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softSegmentMember2021-07-310001774675技能：GlobalKnowledgeSegmentMember2021-07-310001774675技能：SumtotalSegmentMember2021-01-310001774675技能：Skill softSegmentMember2021-01-310001774675美国-公认会计准则：保修会员2021-06-122021-07-310001774675美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-122021-07-310001774675美国-GAAP：员工股票期权成员2021-06-122021-07-310001774675美国-公认会计准则：保修会员2021-02-012021-07-310001774675美国-GAAP：销售和营销费用成员2021-06-122021-07-310001774675美国-GAAP：研究和开发费用成员2021-06-122021-07-310001774675美国-GAAP：一般和行政费用成员2021-06-122021-07-310001774675Skil：GlobalKnowledgeMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-132021-07-310001774675Skil：GlobalKnowledgeMember2021-06-132021-07-310001774675US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-132021-07-310001774675技能：PlumaInc.成员US-GAAP：客户关系成员2021-06-302021-06-300001774675Skil:SuperSeniorTermLoanFacilitySecondOutTermLoanMemberUS-GAAP：CommonClassCMember2021-06-112021-06-110001774675美国-GAAP：员工股票期权成员2021-02-012021-07-310001774675技能：OmnibusIncentivePlan2020成员2021-06-012021-06-300001774675美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-02-012021-07-310001774675US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-02-012021-07-310001774675Skil：公共保修会员(PublicWarrantsMember)US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-122021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsCeoMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-122021-07-310001774675Skil：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-06-122021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsCeoMember2021-06-122021-07-310001774675Skil：公共保修会员(PublicWarrantsMember)美国-GAAP：公共类别成员2021-02-012021-07-310001774675技能：协议和计划合并成员美国-GAAP：公共类别成员2020-10-122020-10-120001774675技能：协议和计划合并成员2020-10-122020-10-120001774675技能：HeldToMaturityScenarioMember美国-公认会计准则：衡量投入价格和价值成员数(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-02-012021-07-310001774675Skil:SuperSeniorTermLoanFacilitySecondOutTermLoanMember2020-07-310001774675Skil:SuperSeniorTermLoanFacilityFirstOutTermLoanMember2020-07-3100017746752020-07-310001774675技能：TermLoanFacilityMember2021-07-162021-07-160001774675Skil:SuperSeniorTermLoanFacilitySecondOutTermLoanMember2021-06-112021-06-110001774675Skil:SuperSeniorTermLoanFacilityFirstOutTermLoanMember2021-06-112021-06-110001774675技能：TermLoanFacilityMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-07-162021-07-1600017746752021-06-132021-07-3100017746752021-06-112021-06-110001774675Skil：公共保修会员(PublicWarrantsMember)2021-02-012021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsSponsorMember2021-02-012021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsPipeMember2021-02-012021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsGkMember2021-02-012021-07-310001774675技能：PrivatePlacementWarrantsCeoMember2021-02-012021-07-310001774675技能：软件卢森堡控股成员2021-06-110001774675技能：AlbertDeHoldingsIncMember2021-06-110001774675技能：软件卢森堡控股成员2021-06-112021-06-110001774675技能：AlbertDeHoldingsIncMember2021-06-112021-06-110001774675技能：软件卢森堡控股成员2021-07-310001774675技能：AlbertDeHoldingsIncMember2021-07-310001774675SRT：最小成员数2021-02-012021-07-310001774675SRT：最大成员数2021-02-012021-07-310001774675技能：协议和计划合并成员Skil：ExistingSecond Out CreditAgreement Member2020-10-122020-10-1200017746752021-06-122021-07-3100017746752021-05-012021-06-1100017746752021-02-012021-06-1100017746752020-05-012020-07-3100017746752020-02-012020-07-3100017746752021-01-3100017746752021-07-310001774675美国-公认会计准则：保修会员2021-02-012021-07-310001774675美国-GAAP：公共类别成员2021-02-012021-07-3100017746752021-09-0900017746752021-02-012021-07-31Xbrli：共享Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯技能：项目Skil：细分市场

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

☒根据《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告

1934

在截至本季度末的季度内2021年7月31日

或

☐根据《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告

1934

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-35992

斯基尔软公司(Skill soft Corp.)

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州		83-4388331
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

300创新方式，套房：201纳舒亚, 新汉普郡03062 (主要行政办公室地址)

电话：(603) 324-3000

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券：

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

A类普通股，每股票面价值0.0001美元

权证，每份完整的权证可行使一个A类。

斯基尔

SKIL.WS

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒第一位：没有第二位。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件管理器版本☐		加速的文件管理器版本☐
非加速文件服务器 ☒		规模较小的报告公司。☒
新兴成长型公司*☒

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。下半身☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*☒

截至2021年9月9日，注册人普通股流通股数量为：133,059,021.

斯基尔软公司。

表格310-Q

截至2021年7月31日的季度

索引

	页码
第一部分-财务信息报告-未经审计
第一项财务报表：	4
截至2021年7月31日(继任者)和2021年1月31日(前身为SLH)的精简合并资产负债表	4
2021年6月12日至2021年7月31日期间(继任)，2021年5月1日至2021年6月11日期间(前身(SLH))，2021年2月1日至2021年6月11日期间(前身(SLH))，以及截至2020年7月31日的3个月和6个月(前身(PL))	5
2021年6月12日至2021年7月31日(继任者)，2021年5月1日至2021年6月11日(前身(SLH))，2021年2月1日至2021年6月11日(前身(SLH))，以及截至2020年7月31日的3个月和6个月(前身(PL))的简明综合全面亏损表	6
2021年6月12日至2021年7月31日(继任者)，2021年5月1日至2021年6月11日(前身(SLH))，2021年2月1日至2021年6月11日(前身(SLH))，以及截至2020年7月31日的3个月和6个月(前身(PL))的简明股东(赤字)权益合并报表	7
2021年6月12日至2021年7月31日(继任者)、2021年2月1日至2021年6月11日(前身(SLH))以及截至2020年7月31日的6个月的简明现金流量表(前身(PL))	8
简明合并财务报表附注	10
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析	36
第三项关于市场风险的定量和定性披露	51
项目4.控制和程序	51
第二部分--其他信息	53
第一项：法律诉讼	53
项目1A。风险因素	53
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用	53
第三项高级证券违约	53
第294项矿山安全信息披露	53
项目5.其他信息	53
项目6.展品	54
签名	57

关于前瞻性陈述的警示说明

这份关于Form 10-Q(本“Form 10-Q”)的季度报告包括符合1933年证券法(修订)第27A条和1934年证券交易法(修订)第21E条含义的“前瞻性陈述”，这些陈述旨在由这些法律创建的安全港涵盖。这些前瞻性陈述包括有关我们业务未来可能或假定结果的信息。除有关历史事实的声明外，所有涉及我们预期或预期在未来可能发生的活动、事件或发展的声明，包括我们的前景、我们的产品开发和规划、我们的管道、未来的资本支出、财务结果、监管变化的影响、现有和不断发展的业务战略和收购与处置、对我们服务的需求和竞争优势、我们的目标、新计划的好处、我们业务和运营的增长、我们成功实施我们的计划、战略、目标、预期和意图的能力等，都是前瞻性声明。此外，当我们使用“可能”、“将”、“将”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“寻求”、“展望”、“目标”、“可能”或类似的表达方式时，我们都是在作前瞻性陈述。这类陈述是基于斯基尔软公司管理层目前的信念和预期，受到重大风险和不确定因素的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果不同。所有前瞻性披露本质上都是投机性的。

有一些重要的风险、不确定因素、事件和因素可能会导致我们的实际结果或表现与本文中包含的前瞻性陈述大不相同，这些风险、不确定性、事件和因素包括：

●

我们有能力从斯基尔软公司、丘吉尔资本公司II和环球知识公司之间的业务合并中实现预期的收益；

●

消费者支出模式、消费者偏好、当地、地区和国家经济状况、犯罪、天气、人口趋势和员工可获得性变化的影响；

●

持续的新冠肺炎疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响；

●

我们未来经营业绩的波动；

●

我们有能力成功识别、完善和实现与我们的收购机会相关的战略目标，并实现预期的收购收益；

●

对我们的产品和基于云的技术学习解决方案的总体需求和接受度；

●

我们在竞争激烈的市场中成功竞争的能力，以及我们所在行业和市场竞争环境的变化；

●

我们开发新产品的能力；

●

我们的信息技术基础设施出现故障或任何重大的安全漏洞；

●

我们行业未来的监管、司法和立法变革；

●

我们有能力遵守适用于其业务的法律法规；

●

自然灾害、公共卫生危机、政治危机或其他灾难性事件的影响；

●

我们有能力吸引和留住关键员工和合格的技术和销售人员；

●

外币汇率波动；

●

我们保护或获取知识产权的能力；

●

我们筹集额外资本的能力；

●

负债对我们的财务状况和经营灵活性的影响；

●

我们有能力满足未来的流动资金要求，并遵守与长期债务有关的限制性公约；

●

我们在法律或监管程序中成功为自己辩护的能力；

●

我们有能力弥补任何重大弱点或对财务报告保持有效的内部控制；以及

●

我们有能力继续达到适用的上市标准。

上述因素列表并不详尽，可能会不时出现新的因素，这些因素也可能影响实际业绩和结果。欲了解更多信息，请参阅Churchill Capital Corp.II截至2020年12月31日的10-K/A年度报告第I部分第1A项中的风险因素，以及Churchill Capital Corp.II提交并于2021年5月27日被美国证券交易委员会(SEC)宣布生效的Form S-4注册声明以及随后提交给SEC的文件中的风险因素。

尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何这些假设以及基于这些假设的前瞻性陈述本身都可能被证明是不准确的。考虑到重要的

尽管本文件中包含的前瞻性陈述中存在不确定性，但我们包含这些信息并不代表或保证我们的目标和计划一定会实现。年化的、预计的、预计的和估计的数字仅用于说明目的，不是预测，也可能不反映实际结果。此外，有关市场份额、行业数据和我们的市场地位的陈述是基于我们现有的最新数据，以及我们对本文件中包含的或我们讨论的其他行业数据的市场地位或其他行业数据的估计涉及风险和不确定因素，可能会根据各种因素(包括上文所述)而发生变化。

我们的前瞻性陈述仅在发表之日发表，除非适用法律要求，否则我们不会更新这些前瞻性陈述。关于这些风险、不确定性和假设，本文件中讨论的前瞻性事件可能不会发生，我们提醒您不要过度依赖这些前瞻性陈述。

第一部分：金融信息

第一项未经审计的财务报表。

斯基尔软公司。

未经审计的简明综合资产负债表

(单位为千股，股数除外)


	后继者		前身(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	90,772	$	71,479
受限现金		14,742		2,964
应收账款，减去大约$的准备金2,662及$294分别截至2021年7月31日和2021年1月31日		120,980		179,784
预付费用和其他流动资产		48,584		30,326
流动资产总额		275,078		284,553
财产和设备，净值		15,055		13,780
商誉		761,177		495,004
无形资产，净额		946,731		728,633
使用权资产		24,578		15,131
递延税项资产		3,710		—
其他资产		8,092		8,636
总资产	$	2,034,421	$	1,545,737
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期到期日	$	3,600	$	5,200
应收账款融资项下的借款		24,822		17,022
应付帐款		34,514		7,425
应计补偿		41,097		36,375
应计费用和其他流动负债		62,473		23,125
租赁负债		9,662		4,740
递延收入		165,900		257,549
流动负债总额		342,068		351,436

长期债务		463,799		510,236
认股权证负债		28,525		900
递延税项负债		116,462		81,008
长期租赁负债		16,098		13,155
递延收入-非流动收入		1,749		3,035
其他长期负债		5,045		5,998
长期负债总额		631,678		614,332
承诺和或有事项		—		—
股东权益：
(前身SLH)股东普通股-A类和B类普通股，$0.01面值：1,000,000,000股票授权 (800,000,000A级，200,000,000B类)于2021年1月31日；4,000,000股票已发布和杰出的 (3,840,000A级，160,000B类)在2021年1月31日		—		40
(继承人)股东普通股--A类普通股$0.0001面值：375,000,000授权股份及133,059,021股票已发布并于2021年7月31日到期		11		—
额外实收资本		1,297,716		674,333
累计赤字		(237,958)		(93,722)
累计其他综合收益(亏损)		906		(682)
股东权益总额		1,060,675		579,969
总负债和股东权益	$	2,034,421	$	1,545,737

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的简明合并经营报表

(单位为千，每股除外)


	后继者		前身(SLH)				前身(PL)
	从…		从…		从…
	6月12日，		2021年5月1日		2月1日，		三个月		六个月
	2021年至7月1日		至6月11日，		2021年至6月		截至7月31日，		截至7月31日，
	31, 2021		2021		11, 2021		2020		2020
收入：
总收入	$	57,912		47,935		139,636		116,835		235,164
运营费用：
收入成本		28,006		11,360		35,881		21,618		45,831
内容和软件开发		9,878		7,477		24,084		16,835		33,778
销售和营销		22,234		13,438		41,940		34,033		66,769
一般事务和行政事务		17,073		4,855		17,217		15,324		32,015
无形资产摊销		20,023		15,959		50,902		12,779		30,148
商誉和无形资产减值		—		—		—		—		332,376
资本重组与交易相关成本		9,995		5,006		6,938		16,659		32,035
重组		316		(1,240)		(703)		771		1,141
总运营费用		107,525		56,855		176,259		118,019		574,093
营业亏损		(49,613)		(8,920)		(36,623)		(1,184)		(338,929)
其他(费用)收入，净额		(697)		(41)		(493)		898		1,809
权证的公允价值调整		17,115		800		900		—		—
利息收入		12		54		64		65		84
利息支出，净额		(9,856)		(5,371)		(16,820)		(61,076)		(167,054)
重组项目，净额		—		—		—		(10,593)		(10,593)
所得税受益前亏损		(43,039)		(13,478)		(52,972)		(71,890)		(514,683)
享受所得税优惠		(5,504)		(1,619)		(3,708)		(909)		(9,800)
净损失	$	(37,535)		(11,859)		(49,264)		(70,981)		(504,883)

每股亏损：
普通-基本和稀释(前身(PL))		*		*		*	$	(709.10)	$	(5,043.79)
A类和B类-基本和稀释(前身(SLH))		*	$	(2.96)	$	(12.32)		*		*
普通-基本和稀疏(后续)	$	(0.28)		*		*		*		*
加权平均已发行普通股：
普通-基本和稀释(前身(PL))		*		*		*		100.1		100.1
A类和B类-基本和稀释(前身(SLH))		*		4,000		4,000		*		*
普通-基本和稀疏(后续)		133,059		*		*		*		*

*不适用

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的简明综合全面损失表

(单位：千)


	后继者		前身(SLH)		前身(PL)
	从…		从…	从…
	6月12日，		2021年5月1日	2月1日，	三个月	六个月
	2021年至7月1日		至6月11日，	2021年至6月	截至7月31日，	截至7月31日，
	31, 2021		2021	11, 2021	2020	2020
综合亏损：
净损失	$	(37,535)	(11,859)	(49,264)	(70,981)	(504,883)
其他全面收益(亏损)-扣除税后的外币调整		906	(202)	(431)	(1,731)	(2,360)
综合损失	$	(36,629)	(12,061)	(49,695)	(72,712)	(507,243)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的股东权益简明综合报表(亏损)

(单位为千股，股数除外)


							累计		总计
	普通股		其他内容				其他		股东的
	数量：	帕尔	实缴		累计		全面		权益
	股票	价值	资本		赤字		收入(亏损)		(赤字)
余额2020年1月31日(前身(PL))	100,100	138		83		(2,761,499)		(466)	(2,761,744)
翻译调整	—	—		—		—		(629)	(629)
净损失	—	—		—		(433,902)		—	(433,902)
余额2020年4月30日(前身(PL))	100,100	138		83		(3,195,401)		(1,095)	(3,196,275)
翻译调整	—	—		—		—		(1,731)	(1,731)
净损失	—	—		—		(70,981)		—	(70,981)
余额2020年7月31日(前身(PL))	100,100	138		83		(3,266,382)		(2,826)	(3,268,987)

余额2021年1月31日(前身(SLH))	4,000,000	40	$	674,333	$	(93,722)	$	(682)	579,969
翻译调整	—	—		—		—		(228)	(228)
净损失	—	—		—		(37,405)		—	(37,405)
余额2021年4月30日(前身(SLH))	4,000,000	40	$	674,333	$	(131,127)	$	(910)	542,336
翻译调整	—	—		—		—		(202)	(202)
净损失	—	—		—		(11,859)		—	(11,859)
余额2021年6月11日(前身(SLH))	4,000,000	40	$	674,333	$	(142,986)		(1,112)	530,275

余额2021年6月12日(后续)	51,559,021	3		305,447		(200,423)		—	105,027
股票发行、管道投资	53,000,000	5		608,161		—		—	608,166
发行股票，Skill soft合并对价	28,500,000	3		306,372		—		—	306,375
股票发行、全球知识获取	—	—		14,000		—		—	14,000
将公有权证重新分类为股权	—	—		56,120		—		—	56,120
将私募认股权证重新分类-CEO转为股权	—	—		2,800		—		—	2,800
回购零碎股份	—	—		(1)		—		—	(1)
基于股份的薪酬	—	—		4,817		—		—	4,817
翻译调整	—	—		—		—		906	906
净损失	—	—		—		(37,535)		—	(37,535)
余额2021年7月31日(后续)	133,059,021	11		1,297,716		(237,958)		906	1,060,675

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的简明合并现金流量表

(单位：千)


	后继者		前身(SLH)		前身(PL)
	从…		从…
	2021年6月12日		2021年2月1日		截至六个月
	至2021年7月31日		至2021年6月11日。		2020年7月31日
经营活动的现金流：
净损失	$	(37,535)	$	(49,264)	$	(504,883)
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整：
基于股份的薪酬		4,817		—		—
折旧		1,705		3,572		5,120
无形资产摊销		20,023		50,902		30,148
坏账准备变动		(170)		(174)		19
所得税拨备(受益于)--非现金		(6,180)		(5,886)		(11,478)
非现金利息支出		434		487		2,829
商誉和无形资产减值		--		—		332,376
使用权资产摊销		1,445		748		1,435
权证的公允价值调整		(17,115)		(900)		—
非现金重组项目，净额		—		—		4,818
扣除收购影响后的流动资产和负债变化：
应收账款		6,963		88,622		93,124
预付费用和其他资产		(13,065)		3,379		(9,265)
应付帐款		5,175		(6,417)		(5,520)
应计费用和非流动负债		18,026		(18,592)		159,565
租赁责任		(1,690)		(1,301)		(1,942)
递延收入		17,905		(31,365)		(84,773)
经营活动提供的净现金		738		33,811		11,573
投资活动的现金流：
购置物业和设备		(75)		(641)		(2,985)
内部使用软件开发成本		(881)		(2,350)		(3,401)
收购Skill Soft，扣除收到的现金		(386,035)		—		—
获取全球知识，扣除收到的现金		(156,926)		—		—
收购Pluma，扣除收到的现金		(18,646)		—		—
用于投资活动的净现金		(562,563)		(2,991)		(6,386)
融资活动的现金流：
循环信贷额度下的借款，扣除还款后的净额		—		—		19,500
DIP贷款机制下的借款		—		—		60,000
发行定期贷款的收益，扣除费用后的净额		464,290		—		—
股权投资收益(PIPE)		530,000		—		—
资本租赁义务的本金偿还		(137)		(370)		(430)
应收账款融资偿还，扣除借款后的净额		(9,456)		16,577		(19,270)
偿还第一批和第二批贷款		(605,591)		(1,300)		—
融资活动提供的现金净额		379,106		14,907		59,800
汇率变动对现金及现金等价物的影响		(250)		203		(2,264)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增		(182,969)		45,930		62,723
期初现金、现金等价物和限制性现金		288,483		74,443		33,804
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	105,514	$	120,373	$	96,527
补充披露现金流信息：
现金和现金等价物	$	90,772	$	117,299	$	61,139
受限现金		14,742		3,074		35,388
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	105,514	$	120,373	$	96,527

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的现金流量信息补充披露

(单位：千)


	后继者		前身(SLH)		前身(PL)
	从…		从…
	2021年6月12日		2021年2月1日		截至六个月
	至2021年7月31日		至2021年6月11日。		2020年7月31日
补充披露现金流量信息和非现金投融资活动：
支付利息的现金	$	5,030	$	16,439	$	—
所得税支付的现金，扣除退税后的净额	$	272	$	1,161	$	1,598
未付资本支出	$	335	$	39	$	829
为支付实物利息而向母实体发行的票据	$	—	$	—	$	160,000
采用新会计准则时确认的使用权资产和租户改进所产生的租赁负债	$	—	$	—	$	(19,415)
与企业合并相关而发行的股票	$	306,375	$	—	$	—
管道认购责任和认股权证重新分类为股权	$	134,286	$	—	$	—
与企业合并相关而发行的债务	$	90,000		—		—
与业务合并相关而发行的认股权证	$	14,000	$	—	$	—

附注是这些合并财务报表的组成部分。

斯基尔软公司。

未经审计的简明合并财务报表附注

(一)业务组织机构和业务描述

“公司”(The Company)

斯基尔软公司(Skill Soft Corp)(“接班人”)

2020年10月12日，软件卢森堡控股公司(“软件卢森堡”或“前身(SLH)”)与特拉华州的丘吉尔资本公司(“丘吉尔”)签订了丘吉尔和软件卢森堡公司之间的合并协议和计划(“Skill soft合并协议”)。*根据Skill soft合并协议的条款，Churchill和Software卢森堡之间的业务合并是通过Software卢森堡与Churchill合并并并入Churchill实现的(“Skill soft合并”)，而Churchill是尚存的公司。在Skill Soft合并的生效时间(“生效时间”)，(A)软件卢森堡公司每股A类股票，面值为$0.01紧接生效时间之前发行的每股(“Skill soft A类股”)自动注销，并发行丘吉尔作为对价(I)该数量的丘吉尔A类普通股，票面价值$0.0001每股(“丘吉尔A类普通股”)，将根据A类第一留置权交换比率(定义见Skill soft合并协议)转让；及(Ii)丘吉尔的C类普通股，面值$0.0001每股(“丘吉尔C类普通股”)，将根据C类交换比率(定义见Skill Soft合并协议)转让；及(B)软件卢森堡公司每股B类股，面值为#美元；(B)每股C类普通股(“丘吉尔C类普通股”)，将根据C类交换比率(定义见Skill Soft合并协议)转让。0.01每股(“Skill soft B类股”)的股份被自动注销，而Churchill为此发行相当于每股B类股合并对价的Churchill A类普通股股数(定义见Skill soft合并协议)。生效时间结束后，丘吉尔立即赎回了向Skill Soft A类股票持有人发行的所有C类普通股，总赎回价格为(I)美元。505,000,000现金和(Ii)现有的Second Out信贷协议(定义见Skill soft合并协议)项下的债务，该债务由现有的Second Out信贷协议修正案(定义见Skill Soft合并协议)修订，本金总额等于#美元。20,000,000由尚存的公司(定义见Skill soft合并协议)或其一家子公司发行，在每种情况下，由与Skill soft合并相关发行的丘吉尔C类普通股的持有者按比例发行。

在Skill soft合并协议完成之前，本公司完成了对PIPE的投资，并发行了53,000,000其A类普通股及认购权证的股份16,666,667A类普通股，总收益为#美元530百万美元。与这些投资的完成有关，公司对股票认购和认股权证记录的金额进行了重新分类，这些金额以前被列为7820万美元的负债，作为额外的实缴资本。

2021年6月11日(“截止日期”)，丘吉尔完成了对卢森堡软件公司的收购，并将其公司名称从丘吉尔更名为斯基尔软公司(以下简称“公司”)。*此外，公司将会计年度结束时间从12月31日改为1月31日。

2021年6月11日，该公司完成了对全球IT和专业技能开发领先者Albert DE Holdings Inc.的收购(以下简称“Global Knowledge”及此类收购，即“Global Knowledge Merge”)。

软件卢森堡控股公司(“前身(SLH)”)和Pointwell Limited(“前身(PL)”)

软件卢森堡是一家根据卢森堡大公国法律注册和组织的公共有限责任公司，成立于2020年8月27日，目的是在2020年8月27日之后，根据破产法第11章的重组计划，收购爱尔兰私人有限公司Pointwell Limited(简称“Pointwell”)的所有权权益。Pointwell是软件卢森堡公司的全资子公司，通过两家控股公司软件卢森堡中级公司S.àR.L.间接持有。和软件卢森堡收购S.àR.L，这两家私人有限责任公司都是根据卢森堡大公国的法律注册和组织的。在2020年8月28日之前，Pointwell一直是Evergreen Skills Lux S.àR.L.的直接全资子公司，Evergreen Skills Top Holding Lux是Evergreen Skills Top Holding Lux的最终母公司，这两家公司都是根据卢森堡大公国法律注册和组织的私人有限责任公司。

后继期和前任期

提及的“继任者”或“继任者公司”指的是Skill soft在2021年6月11日(前身(SLH)和Global Knowledge的收购完成之日)之后的综合财务状况和运营业绩。提及的“前身(SLH)”是指Software卢森堡Holding在2020年8月28日至2011年6月11日(合并前的最后一个运营日期)期间的综合财务状况和运营业绩。所收购业务6月的经营业绩

2021年的11个项目在所附的合并业务报表中记入前身(SLH)的贷方。为2021年6月11日结束的企业合并而从管道投资收到并转移的资金，记录在合并现金流量表的继承期内。“前任(PL)”指的是Pointwell在2020年8月28日之前的综合财务状况和经营业绩。

业务说明

该公司通过其Skill Soft、Global Knowledge(“GK”)和SumTotal品牌提供企业学习解决方案，旨在使组织为未来的工作做好准备，克服关键的技能差距，推动明显的行为改变，并释放其员工的潜力。Skill soft提供一整套优质、原创和授权的合作伙伴内容，其中包括最广泛和最深入的领导力课程和商业、技术开发和开发人员以及合规课程库之一。通过访问广泛的学习选项(包括视频、音频、书籍、训练营、现场活动和练习实验室)，组织可以有效地提高学员参与度和留存率。Skill soft的产品是通过Percipio提供的，Percipio是其屡获殊荣的人工智能驱动的身临其境的学习平台，旨在使学习更容易、更容易访问和更有效。

附注中提到的本公司财年是指截至该财年1月31日的财年(例如，2021财年是截至2021年1月31日的财年)。).

财务报表编制基础

随附的简明合并财务报表包括斯基尔软公司(继任者)、卢森堡软件公司(前身为SLH)和Pointwell公司(前身为PL)及其全资子公司的账目。这些财务报表未经审计。然而，管理层认为，简明合并财务报表反映了其公允报表所需的所有正常和经常性调整。中期业绩不一定表明任何其他中期或全年的预期业绩。我们根据表格10-Q和法规S-X第10条的指示编制了未经审计的简明综合财务报表，因此包括了按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报运营、综合收益(亏损)、财务状况、股东权益(赤字)和现金流量变动所需的所有信息和脚注。随附的截至2021年1月31日的简明综合资产负债表来自卢森堡软件公司(前身为SLH)经审计的综合财务报表，不包括美国公认会计准则要求对年度财务报表进行的所有披露。软件卢森堡公司(前身(SLH))截至2021年1月31日和截至2021年1月31日的一年的经审计的综合财务报表，包括在公司于2021年6月17日提交的8-K/A文件中，包含了这种陈述所需的信息和脚注。因此，这些中期财务报表中包含的财务报表应与软件卢森堡公司(前身为SLH)截至2021年1月31日的年度经审计的合并财务报表一并阅读。

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS”Act)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第40条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

合并原则

随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响简明综合财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与我们的估计不同。

(二)重大会计政策摘要

公司的重要会计政策在截至2021年1月31日的卢森堡软件审计财务报表中的附注2-重要会计政策摘要和最近的会计声明中进行了讨论，这些政策包括在公司2021年6月17日提交的8-K/A文件中。在截至2021年7月31日的期间内，除以下说明外，这些政策没有任何变化。

基于股票的薪酬

该公司根据授予之日的估计公允价值，在奖励预期授予的服务期内，以直线方式确认授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位的补偿费用。对于有市场条件或业绩条件的限售股，本公司采用加速归属法确认补偿费用。该公司在授予之日计算股票奖励的公允价值，并使用布莱克-斯科尔斯模型估计股票期权的公允价值。在估计期权的公允价值时，本公司采用简化方法确定预期期限。简化的方法认为期限是期权的归属时间和合同期限的平均值。本公司在没收发生时予以确认。

衍生负债

本公司根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂(“ASC”)480“区分负债与权益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具与对冲”(“ASC 815”)中对该工具的具体条款和适用的权威指引的评估，将债务和股票的发行会计为权益分类或负债分类的金融工具和债务分类的金融会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编纂(“ASC”)480和ASC 815、衍生工具和对冲(“ASC 815”)中的具体条款和适用的权威指导。评估考虑这些工具是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及这些工具是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括该工具是否与本公司自己的普通股挂钩，以及在本公司无法控制的情况下，持有人是否有可能要求“现金净额结算”，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在工具发行时以及在随后的每个季度结束日(如果工具尚未清偿)进行。

对于符合所有股权分类标准的已发行或经修改的工具，该工具必须在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的票据(包括16.3根据丘吉尔的保荐人持有的私募认股权证中的100万美元)，这些工具必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。该等工具的估计公允价值变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。

合同采购成本

在新客户的情况下，公司确认在(I)预期客户关系期间内的递延合同收购成本，这通常是3至5年对于初始佣金，以及(Ii)现有客户在续签时支付佣金的合同条款。对于之前的每一期，本公司采用了实际权宜之计，将费用确认为已发生的销售佣金和其他合同购置成本，其中摊销期限为一年或者更少。*本公司不适用后继期的实际权宜之计。

(3)企业合并

(A)Software卢森堡控股有限公司(“前身(SLH)”或“Skill soft Legacy”)

2021年6月11日，软件卢森堡控股公司(Software卢森堡Holding S.A.)与丘吉尔资本公司(Churchill Capital Corp II)合并，并并入丘吉尔资本公司(Churchill)，丘吉尔资本公司随后更名为Skill soft Corp。

Skill soft的合并被认为是ASC-805下的一项业务合并，业务合并并将使用会计收购法进行会计核算，据此，丘吉尔被确定为会计收购人，这是基于他们的权利

提名6名初始董事会成员，他们的投票权大小，以及他们在交易结束前任命斯基尔软公司首席执行官和合并后公司其他管理层成员的权利。

根据收购方法，本公司支付代价的收购日期按其估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。

以下是购买注意事项的摘要(以千为单位)：


描述	金额
已发行A类普通股	$	258,000
已发行B类普通股^*		48,375
现金支付		505,000
第二期定期贷款		20,000
卖方交易费用的现金结算		1,308
购买总价	$	832,683

^*在合并时，B类普通股的股票被转换为继任者的A类普通股

本公司初步将收购价格的公允价值计入收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债，具体情况如下(单位：千)：


描述	金额
现金、现金等价物和限制性现金	$	120,273
流动资产		118,847
财产和设备		10,825
无形资产		769,799
长期资产		18,629
收购的总资产		1,038,373
流动负债		(49,056)
债务，包括应收账款融资		(552,977)
递延收入		(123,300)
递延税项负债		(99,699)
长期负债		(18,325)
承担的总负债		(843,357)
取得的净资产		195,016
商誉		637,667
购买总价	$	832,683

分配给可识别无形资产的初步价值及其估计使用寿命如下：(千)：


描述	金额		生命
商标/商号-Skill Soft	$	84,700	无限期
商标/商号名称-SumTotal		5,800	9.6	年份
课件		186,600	5	年份
专有交付和开发软件		114,999	2.5-7.6	年份
出版权		41,100	5	年份
客户关系		264,600	12.6	年份
积压		72,000	4.6	年份
总计	$	769,799

分配给无形资产的价值和使用年限是基于市场参与者对这些资产的估计价值和使用。使用收益法对客户关系和积压进行了评估。使用免版税的方法对商标名进行估值。使用重置成本法对内容和软件进行估值。

商誉是指购买价格超过取得的可识别有形和无形资产净额的部分。该公司确定，收购前身(SLH)导致商誉确认，主要是因为预计此次收购将通过显著的成本和服务协同效应帮助公司实现其长期经营盈利目标。大部分商誉不能在纳税时扣除。

收购之无形资产及商誉于减值指标发展时须接受减值审查，就商誉及无限期无形资产而言，则至少每年一次。

公司在收购前身(SLH)时承担了某些负债，包括公允价值为#美元的递延收入。123.3百万美元，采用成本加利润的方法。该公司正在以其公允价值摊销收购的递延收入，这段期间它发生了支持承担的客户义务的成本。在分配初步收购价格时，该公司记录了一项调整，将前身(SLH)递延收入的账面价值减少#美元。107.1百万美元。大约$92.2截至2021年7月31日，收购的前身(SLH)递延收入中仍有100万美元未摊销。递延收入绩效义务主要与基于时间的SaaS和订阅服务有关，这些服务在提供服务之前进行计费。

该公司产生了$6.4收购相关费用，主要包括交易费用以及法律、会计和其他专业服务，这些费用包括在随附的综合经营报表中的“资本重组和交易相关成本”中。大约$4.3在2021年2月1日至2021年6月11日(前身为SLH)期间报告了100万美元和$2.12021年6月12日至2021年7月31日(继任者)期间报告了100万人。

(B)阿尔伯特·德控股公司(Albert DE Holdings，Inc.)

2021年6月11日，GK及其子公司在与丘吉尔资本公司(Churchill Capital Corp II)合并(当时成为合并公司)的同时，也就是在合并之后被Skill soft收购。

此次收购被视为ASC-805项下的业务合并，业务合并利用本发明的捕获方法。根据收购方法，本公司支付代价的收购日期按其估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。

以下是购买注意事项的摘要(以千为单位)：


描述	金额
现金对价	$	170,199
已发行认股权证		14,000
联合定期贷款		70,000
卖方交易费用的现金结算		4,251
购买总价	$	258,450

本公司初步将收购价格的公允价值计入收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债，具体情况如下(单位：千)：


描述	金额
现金、现金等价物	$	17,524
流动资产		47,849
财产和设备		5,531
无形资产		185,800
长期资产		12,401
收购的总资产		269,105
流动负债		(74,463)
递延收入		(23,018)
递延税项负债		(16,934)
长期负债		(4,248)
承担的总负债		(118,663)
取得的净资产		150,442
商誉		108,008
购买总价	$	258,450

分配给可识别无形资产的初步价值及其估计使用寿命如下：(千)：


描述	金额		生命
商标/商号	$	25,400	无限期
课件		1,500	3	年份
专有交付和开发软件		2,500	2	年份
供应商关系		43,900	2.6	年份
客户关系		112,500	10.6	年份
总计	$	185,800

分配给无形资产的价值和使用年限是基于市场参与者对这些资产的估计价值和使用。客户关系和供应商关系使用收益法进行了评估。该商标名是使用免版税的方法进行估值的。使用重置成本法对课件和专有交付软件进行估值。

商誉是指购买价格超过取得的可识别有形和无形资产净额的部分。该公司确定，收购GK导致商誉的确认，主要是因为预计此次收购将通过显著的成本和服务协同效应帮助公司实现其长期运营盈利目标。大部分商誉不能在纳税时扣除。

收购之无形资产及商誉于减值指标发展时须接受减值审查，否则至少每年审查一次。

该公司在收购GK时承担了某些负债，包括公允价值为#美元的递延收入。23.0百万美元，采用成本加利润的方法。该公司正在以其公允价值摊销收购的递延收入，这段期间它发生了支持承担的客户义务的成本。在分配初步收购价时，公司记录了一项调整，将GK递延收入的账面价值减少#美元。8.2百万美元。大约$10.0截至2021年7月31日，已获得的递延收入中仍有100万未摊销。

该公司产生了$0.8收购相关费用，其中主要包括交易费用以及法律、会计和其他专业服务，这些费用包括在随附的综合经营报表中的“收购相关费用”中。大约$0.82021年6月12日至2021年7月31日(继任者)期间报告了100万人。

其他收购

2021年6月30日，公司收购了Pluma，Inc.。此次收购增强了公司的领导力发展组合产品，为其混合学习模式增加了一种新的模式，并使公司现在能够提供优质的个性化教练体验。在后续期间为Pluma支付的现金低于商定的Pluma收购价#美元。22由于合同滞留和营运资本调整，公司净利润为100万美元。收购的净资产的公允价值包括#美元。11.9百万美元的商誉和10.0百万已确认的无形资产，其加权平均寿命为4年。这项业务被报告为该公司Skill Soft可报告部门的一部分。没有列报预计信息和购置费用，因为这些信息对财务报表并不重要。

未经审计的备考财务信息

以下未经审计的备考财务信息概述了该公司的运营结果，就好像收购Skill Soft、Global Knowledge和Pluma发生在2020年2月1日一样(以千计)：


	未经审计的预计营业报表
	三个月		三个月		六个月		六个月
	截止到七月三十一日，		截止到七月三十一日，		截止到七月三十一日，		截止到七月三十一日，
	2021		2020		2021		2020
收入	$	180,271	$	122,566	$	357,089	$	245,519
净损失		(31,825)		(67,319)		(53,651)		(144,815)

未经审计的预计财务信息不包括与收购有关的任何成本。*此外，未经审核的备考财务信息不承担收购可能产生的收入、成本或其他运营协同效应的任何影响。未经审计的备考财务信息仅供参考，并不一定表明如果收购于2020年2月1日完成将会取得的经营结果。

继任期和前任期已在截至2021年6月30日的三个月和六个月的备考表格中合并，并包括调整，以反映基于固定寿命无形资产衍生的经济价值的无形资产摊销和新债务融资的利息支出。

测算期

上述收购的初步收购价格分配基于初步估计和暂定金额。-根据美国会计准则第805-10-25-13条，如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期末未完成，收购方应在其财务报表中报告会计未完成的项目的暂定金额。在计量期内，收购方应调整在收购日确认的暂定金额，以反映获得的关于截至收购日存在的事实和情况的新信息，这些事实和情况如果知道，将影响到截至该日确认的金额的计量。*在截至2021年7月31日的期间内，通过三笔收购，公司继续完善其在(I)无形资产估值、(Ii)递延所得税、(Iii)有形资产变现和(Iv)负债的准确性和完整性方面固有的投入和估计。

(四)无形资产

无形资产包括以下内容(以千计)：


	2021年7月31日(继任者)						2021年1月31日(前身为SLH)
	毛收入				网络		毛收入				网络
	携带		累计		携带		携带		累计		携带
	金额		摊销		金额		金额		摊销		金额
已开发的软件/课件	$	310,754	$	9,622	$	301,132	$	265,758	$	24,669	$	241,089
客户合同/关系		381,100		2,279		378,821		279,500		3,627		275,873
供应商关系		43,900		4,540		39,360		—		—		—
商标和商号		7,800		186		7,614		6,300		455		5,845
出版权		41,100		1,119		39,981		35,200		2,933		32,267
积压		72,000		2,277		69,723		90,200		8,141		82,059
Skill Soft商标		84,700		—		84,700		91,500		—		91,500
全球知识商标		25,400		—		25,400		—		—		—
总计	$	966,754	$	20,023	$	946,731	$	768,458	$	39,825	$	728,633

与现有有限寿命无形资产相关的摊销费用预计如下(单位：千)：


财年	摊销费用
2022年(剩余6个月)	$	73,976
2023		168,581
2024		147,458
2025		122,639
2026		116,716
此后		207,261
总计	$	836,631

与无形资产相关的摊销费用总额为美元。20.02021年6月12日至2021年7月31日(继任者)期间的1000万美元，$16.02021年5月1日至2021年6月11日期间(前身为SLH)，百万美元50.92021年2月1日至2021年6月11日期间的百万美元(前身为SLH)和$12.8百万美元和$30.1截至2020年7月31日的三个月和六个月分别为100万美元(前身(PL))。

无形资产重新开始报告(前身(SLH))

根据美国会计准则852，采用重新开始报告，本公司按照美国会计准则第805条的估计公允价值，将其重组价值分配给其个别资产，包括无形资产的公允价值。

无形资产是根据对未来业绩的估计和后续公司在出现时的现金进行计量的。分配给无形资产的价值和使用年限是基于市场参与者对这些资产的估计价值和使用。使用收益法对客户合同/关系和积压进行了评估。商标和商号使用免版税的方法进行估值。收益法通过估计已确认资产在其使用年限内的税后现金流量(第3级投入)，然后将这些税后现金流量折现回现值来确定公允价值。使用重置成本法对开发的软件/课件和版权进行了评估。成本法通过估计按当前价格更换或复制资产的成本来确定公允价值，并因功能和经济上的过时而减少。

减值审核要求

如果存在任何不利条件或发生可能表明减值或剩余使用寿命发生变化的情况变化，本公司将审查无形资产是否需要摊销。本公司在年度减值测试日期或更频繁地(如果有减值指标)审核包括商誉在内的无限期活体无形资产。在截至2021年7月31日的一段时间内，没有这样的指标。

前身商誉(SLH)是指在重新开始会计中，重组价值超过有形和无形资产公允价值的部分。继承人和前任(PL)期间的商誉是指企业合并中的购买价格超过所获得的有形和无形资产净值的公允价值。

本公司按照美国会计准则350规定，在第四季度最后一个月的第一天(1月1日)进行商誉减值测试。无形资产-商誉.

关于减值评估，本公司可能首先考虑定性因素，以确定事件或情况的存在是否表明报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大(即可能性超过50%)。如果一家实体根据这项评估确定报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，则无需进行商誉减值量化测试。如果公司未能通过或选择绕过定性评估，则必须进行商誉减值测试。这项测试要求将报告单位的账面价值与其估计公允价值进行比较。如果报告单位商誉的账面价值超过其公允价值，则计入相当于差额的减值损失，但不得超过分配给报告单位的商誉金额。在确定报告单位时，本公司首先确定其经营部门，然后评估这些部门的任何组成部分是否构成可获得离散财务信息的业务，以及部门管理层是否定期审查该组成部分的经营业绩。

截至2020年4月30日的前身(PL)期间商誉和无形资产减值

在截至2020年4月30日的三个月里，新冠肺炎作为一场全球流行病的出现对我们的业务产生了不利影响。虽然公司提供的在线学习工具在当前环境下比传统的面授学习有很多优势，但公司在受影响严重的行业中的一些客户已经寻求暂时削减支出，导致合同规模缩小，在某些情况下，当合同到期续签时，客户会取消合同。此外，在这种环境下，为新客户识别和寻找机会变得更具挑战性。除了新冠肺炎带来的不确定性外，公司过度杠杆化的资本结构继续造成不利因素。2020年4月，本公司收到贷款人的临时宽限，原因是高级信贷安排下的欠款违约，因为正在与贷款人谈判一项长期的协商一致的解决方案。围绕公司资本结构和未来所有权的不确定性继续损害其业务，因为新客户和现有客户对公司资本结构的最终解决方案及其对运营的影响表示担忧，导致业务延误，有时甚至出现亏损。围绕公司资本结构的不确定性，加上新冠肺炎将对公司和全球经济产生的潜在影响，导致截至2020年4月30日的第一季度其报告单位的公允价值大幅下降，由于规模较小和预计产生的现金流较小，这对SumTotal业务的影响相对较大。

作为本公司根据截至2020年4月30日的上述情况对减值指标进行评估的一部分，本公司认定其SumTotal长期资产组未通过未贴现现金流回收测试。因此，本公司估计其个别长期资产的公允价值，以确定是否存在任何减值费用。该公司对确定的活体无形资产的公允价值的估计包括使用折现现金流分析，这些分析反映了对未来收入、客户流失率、特许权使用费、现金流和贴现率的估计。基于这些分析，本公司得出若干SumTotal无形资产的公允价值低于其当前账面价值的结论，因此减值费用为#美元。62.3在截至2020年4月30日的3个月内，确认了100万份(前身(PL))。

鉴于上述情况，管理层还得出结论，截至2020年4月30日，本公司的无限期使用的Skill Soft商号发生了触发事件。因此，该公司使用贴现现金流分析来估计Skill Soft商标的公允价值，该分析反映了对未来收入、特许权使用费、现金流和折扣率的估计。根据这一分析，公司得出结论，Skill soft商标的账面价值超过了其公允价值，导致减值费用为#美元。92.2截至2020年4月30日的3个月内为100万美元(前身(PL))。

根据ASC 350，对于商誉，本公司确定触发事件已发生，并于2020年4月30日进行减值测试，将每个报告单位的估计公允价值与各自的账面价值进行比较。用于这些减值测试的2021、2022和2023财年的预期财务信息与重组计划中包括的财务预测和跟踪终端增长率假设的未来增长率是一致的。该公司考虑了贴现现金流(“DCF”)分析和EBITDA倍数法的结果。本公司亦考虑其母公司与本公司子公司Skill soft Corporation共同借款的债务的可见债务交易价格，然而，截至2020年3月底，大多数持有人因预期重组而被限制进行交易，并在以下情况下的市场价格

因此，那段时间不太可靠。减值测试结果显示，Skill soft和SumTotal报告单位的账面价值超过了本公司确定的估计公允价值。根据商誉减值测试程序的结果，公司记录了一美元107.9Skill soft报告部门的商誉减值为100万美元，70.0SumTotal报告单位的商誉减值为100万美元。

如上所述，该公司总共记录了#美元。332.4截至2020年4月30日的3个月的商誉和无形资产减值费用(前身(PL))，包括(I)300万美元62.3总计固定居住无形资产减值100万美元，(Ii)$92.2Skill Soft商号减值100万美元，(Iii)a$107.9Skill soft报告部门的商誉减值为100万美元，(Iv)计提1美元70.0SumTotal报告单位的商誉减值为100万美元。该公司相信，其估计每项无形资产未来现金流量总额的程序是合理的，并与进行减值测试的每个日期的当前市场状况相一致。

商誉前滚如下：


描述	Skill Soft		总计		gk		整合
商誉净额，2021年1月31日(前身)	$	491,654	$	3,350	$	—	$	495,004
外币折算调整		(135)		—		—		(135)
商誉，2021年6月11日净额(前身)		491,519		3,350		—	$	494,869
收购Skill Soft和GK		584,922		52,745		108,008		745,675
外币折算调整		(13)		(47)		3		(57)
收购Pluma		15,559		—		—		15,559
商誉，净额，2021年7月31日(继任者)	$	600,468	$	52,698	$	108,011	$	761,177

Skill soft部门在2021年7月31日(继任者)和2021年1月31日(前身为SLH)的商誉为$600.5百万美元和$491.7分别为百万美元。有几个不是截至2021年7月31日(后继者)和2021年1月31日(前身为SLH)，Skill Soft部门的累计减值损失。

SumTotal部门在2021年7月31日(继任者)和2021年1月31日(前身(SLH))的商誉为$52.7百万美元和$3.4分别为百万美元。有几个不是SumTotal部门在2021年7月31日(后继者)和2021年1月31日(前身(SLH))的累计减值亏损。

截至2021年7月31日(后续)，全球知识部门的商誉为$108.0百万美元。有几个不是截至2021年7月31日，全球知识部门的累计减值损失。

(五)税收

在2021年6月12日至2021年7月31日的后续期间，公司记录了$5.5税前亏损100万美元43.0百万美元。税收优惠反映了本公司对我们递延税项资产的估值津贴的当期变化以及国外利差的影响。

从2021年5月1日至2021年6月11日的前一段时间，公司记录了#美元的税收优惠。1.6税前亏损100万美元13.5百万美元。税收优惠反映了公司估值津贴的变化对我们的递延税项资产和外国利差的影响。从2021年2月1日至2021年6月11日的前一段时间，公司记录了#美元的税收优惠。3.7税前亏损100万美元53.0百万美元。税收优惠反映了公司估值津贴的变化对我们的递延税项资产和外国利差的影响。

在截至2020年7月31日的前三个月和六个月期间，公司记录的税收优惠为0.9百万美元和$9.8税前亏损100万美元71.9百万美元和$514.7分别为百万美元。税收优惠反映了国外利差、公司对我们递延税项资产的估值拨备的变化以及无形资产减值的影响。

(6)预付费用和其他流动资产

随附的合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：


	后继者		前身(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日
递延佣金成本--当期	$	2,179	$	3,147
可回收税		9,842		9,927
预付软件维护费		10,020		8,587
预付版税		2,981		2,958
预付保险费		6,270		752
预付员工福利		1,570		1,620
其他预付费用		9,506		2,336
课程材料		1,333		—
其他应收账款		1,834		964
其他流动资产		3,049		35
预付费用和其他流动资产总额	$	48,584	$	30,326

(7)其他资产

随附的合并资产负债表中的其他资产包括以下内容(以千计)：


	后继者		前身(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日
递延佣金成本--非流动佣金	$	2,933	$	4,437
存款		3,043		1,618
其他		2,116		2,581
其他资产总额	$	8,092	$	8,636

(8)应计费用

合并资产负债表中的应计费用包括以下内容(以千计)：


	后继者		前身(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日
专业费用	$	8,881	$	8,832
应计销售税/增值税		6,583		5,379
应计特许权使用费		1,580		2,152
应计税		5,581		2,634
应计利息		1,168		491
应计收购相关成本		14,526		—
可退还的付款		3,597		—
其他应计负债		20,557		3,637
应计费用总额	$	62,473	$	23,125

(九)结构调整。

关于在截至2021年7月31日(继任者)、2021年6月11日(前身为SLH)和2020年7月31日(前身(PL))期间实施的战略举措，公司管理层批准并启动了降低成本结构和更好地使运营费用与现有经济状况和公司运营模式保持一致的计划。该公司记录了$0.32021年6月12日至2021年7月31日(继任者)期间的重组费用为100万美元，并记录了$0.72021年2月1日至2021年6月11日期间(前身为SLH)该公司记录的费用为$0.8百万美元和$1.1在截至2020年7月31日的三个月和六个月内(前身(SLH))，这是作为重组包括在运营报表中的。*几乎所有这些费用都代表着被解雇员工的遣散费。

(10)租赁、承诺和或有事项

租契

该公司对Skill Soft和Global Knowledge的遗留租赁协议进行了衡量，就好像这些租赁在收购之日是新的一样，并适用了主题842的规定。这导致确认使用权资产和租赁负债#美元。24.6百万美元和$25.8分别为百万美元。所有租赁都被归类为经营租赁，但公司托管服务和存储的设备租赁协议除外，根据美国公认会计原则，该协议有资格成为融资租赁。

该公司的租赁组合包括办公空间、培训中心、设备和车辆，以支持其在北美、欧洲和亚洲的研究和开发活动、销售业务以及其他公司和行政职能。该公司的租约的剩余期限为一年多至十二年。。该公司的一些租约包括在商定的租赁期结束前延长或终止租约的选择权。为了计算租赁负债，租赁条款包括要扩展的选项或终止租约在合理确定本公司将行使该等选择权的情况下。

经营租赁ROU资产和负债根据预期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的经营租赁一般不提供隐含利率，本公司使用估计的递增借款利率来确定未来付款的现值。递增借款利率是对本公司在收购日将产生的利率的估计，该利率相当于在特定地点和货币环境下的租赁期内基于抵押基础上的租赁付款。该公司采用的加权平均增量借款利率为6.12截至2021年6月11日(收购日期)，其在该日期之前开始的经营租赁的百分比。该公司在确定未来付款的现值时，使用了设备租赁协议中为其融资租赁提供的隐含利率。本公司选择过渡指引所容许的一揽子实际权宜之计，该等权宜之计一致适用于收购日期前开始的所有本公司租约。该公司还为所有符合条件的租约选择了短期租约确认豁免，对于剩余期限不到一年的租约，ROU资产和租赁负债不被确认。

经营租赁包括在公司截至2021年7月31日的综合资产负债表上的标题“使用权资产”、“租赁负债”和“长期租赁负债”中。融资租赁包括在公司截至2021年7月31日的综合资产负债表上的标题“财产和设备，净额”和“租赁负债”。本公司经营租约之加权平均剩余租约期为5.3三年，其融资租赁剩余租赁期为0.4截至2021年7月31日。最低租赁付款的租赁成本在租赁期限内以直线基础确认。租赁费是$2.1百万及相关现金付款为$2.32021年2月1日至2021年6月11日期间的百万美元(前身为SLH)。租赁费是$1.7百万及相关现金付款为$1.72021年6月12日至2021年7月31日(后续)期间的百万美元。租赁费是$3.3百万及相关现金付款为$3.1截至2020年7月31日的6个月为100万美元(前身(PL))。租赁成本计入内容和软件开发、销售和营销以及综合经营报表中的一般和行政项目，与经营租赁相关的现金支付计入经营现金流量，与融资租赁相关的现金支付计入综合现金流量表的融资现金流量。短期租赁成本和可变租赁成本并不重要。

下表将不可撤销租赁项下未贴现的未来最低租赁付款与截至2021年7月31日(后续)在合并资产负债表上确认的租赁负债总额进行了核对：


截至1月31日的财年(单位：千)：	经营性租赁		融资租赁
2022年(不包括截至2021年7月31日的6个月)	$	5,033	$	905
2023		8,782		—
2024		4,457		—
2025		3,195		—
2026		1,396		—
此后		6,150		—
未来最低租赁付款总额		29,013		905
折扣的影响较小		(4,110)		(48)
租赁总负债	$	24,903	$	857

截至2021年7月31日的报告
租赁负债	$	8,805	$	857
长期租赁负债		16,098		--
租赁总负债	$	24,903	$	857

诉讼

本公司不时参与诉讼，或在其正常业务过程中可能受到诉讼威胁。该公司定期分析当前信息，包括(如果适用)公司的防卫和保险范围，并在必要时为最终处置这些事项的可能和可估量的责任提供应计项目。本公司目前并不是任何重大法律程序的一方。

与Skill Soft的合并有关，二丘吉尔的股东提起诉讼，指控其违反受托责任，并违反了修订后的1934年证券交易法(Securities Exchange Act)的披露要求。随着Skill soft合并于2021年6月11日完成，这些诉讼分别于2021年7月6日和2021年7月7日被驳回。

担保

在正常使用和情况下，公司的软件许可安排和托管服务通常保证以符合合理适用的一般行业标准的方式运行，并与公司的产品文档基本一致。该公司的安排还包括某些条款，用于在其产品或服务侵犯第三方知识产权时赔偿客户的责任。

公司已与一些托管应用程序客户签订了服务级别协议，保证一定级别的正常运行时间可靠性，此类协议允许这些客户在公司在商定的一段时间内未能达到这些级别的情况下，从每月的托管费用中获得积分或终止协议。

迄今为止，本公司并未因该等赔偿或承诺而招致任何重大成本，亦未在随附的综合财务报表中产生任何与该等责任有关的负债。

(11)长期债务

债务包括以下内容(以千计)：


	后继者	前身(SLH)
	2021年7月31日	2021年1月31日
定期贷款--流动部分	3,600	5,200
长期债务的当期到期日	3,600	5,200

定期贷款--长期部分	476,400	514,800
减去：重新开始报告公允价值调整	—	(4,564)
减去：原始发行折扣-长期部分	(7,175)	—
减去：递延融资成本-长期部分	(5,426)	—
长期债务	463,799	510,236

退出信贷安排(前身)

在脱离破产法第11章后，该公司签订了#美元的退出信贷安排。520百万美元，包括(I)澳元110100万美元的超级高级定期贷款安排，第一笔定期贷款将于2024年12月到期，以及(Ii)美元410100万第一留置权，第二次定期贷款安排，第二次定期贷款将于2025年4月到期。退出信贷安排产生的利息相当于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加7.50年利率，伦敦银行同业拆借利率下限为1.00%。退出信贷安排包含习惯条款和报告要求，包括提前还款罚金和最高杠杆契约。每季度偿还本金$1.3百万美元开始于截至2021年4月30日的季度，并增加到$2.6截至2022年4月30日的季度为100万美元，直至到期。

在Skill soft合并于2021年6月11日生效后，向与Skill soft合并相关的前Skill soft A类股票的前持有人发行的丘吉尔C类普通股每股已发行的流通股被赎回，赎回价格为(I)美元。131.51每股现金及(Ii)元5.208根据该特定高级担保第二期外定期贷款信贷协议(“SO信贷协议”)，每股增量债务(“A类SO增量贷款”)，日期为2020年8月27日，由软件卢森堡中级公司S.àR.L.及其之间的软件卢森堡中级公司(Software卢森堡Intermediate S.àR.L.)提供。(“控股”)，作为母借款人(“母借款人”)、另一借款人、不时的贷款人，以及威尔明顿储蓄基金协会(FSB)作为行政代理和抵押品代理，经修订(“SO信贷协议”)，合共增加$20根据SO信贷协议提供的百万次定期贷款。此外，在Global Knowledge合并完成时，(I)根据日期为2021年6月11日的合并协议，由某些贷款方Holdings、母公司借款方和另一借款方之间的合并协议，向该等贷款方发放本金总额为#美元。50根据日期为2020年8月27日的某项高级担保定期贷款信贷协议(“GK FO增量贷款”)，由控股公司、母借款人、借款人的另一方、若干银行和其他金融机构作为贷款人以及威尔明顿储蓄基金协会(FSB)作为贷款人和作为行政代理和抵押品代理的威尔明顿储蓄基金协会(FSB)不时签订的经修订的(“FO信贷协议”)(“GK FO增量贷款”)；及(Ii)根据日期为2021年6月11日的合并协议(“FO信贷协议”)，以及(Ii)根据日期为2021年6月11日的合并协议(“FO信贷协议”)，由贷款人和威尔明顿储蓄基金协会(FSB)作为贷款人和抵押品代理这些贷款机构的本金总额为#美元。20,000,000根据SO信贷协议(“GK SO增量贷款”，与GK FO增量贷款和A类SO增量贷款一起，称为“增量贷款”)的第二期增量贷款。

定期贷款(继承人)

于2021年7月16日，Skill soft Corp.的附属公司Skill soft Finance II，Inc.(“Skill soft Finance II”)与Skill soft Finance II签订了该特定信贷协议(“信贷协议”)，该协议由Skill soft Finance II作为借款人、Skill soft Finance I，Inc.作为控股公司(“控股”)、贷款方以及花旗银行(北卡罗来纳州)作为行政代理和抵押品代理，根据该协议，贷款人提供了$480(B)向Skill soft Finance II提供100万美元定期贷款(“定期贷款”)，所得款项连同手头现金用于为第一笔定期贷款和第二笔定期贷款(上文讨论)提供再融资。定期贷款安排定于2028年7月16日(“到期日”)到期.

定期贷款由控股公司和Skill soft Finance II的某些重要子公司(统称为“贷款方”)担保。信贷协议项下的所有债务及该等债务的担保，实质上以贷款方的所有重大资产作抵押。

定期贷款工具项下的未偿还金额根据Skill soft Finance II的选择权计息，利率等于(A)伦敦银行同业拆借利率(下限为0.75%)加上4.75%用于欧洲货币贷款或(B)为(I)联邦基金有效利率加1/2中的最高者1%(Ii)以行政代理所报的“最优惠利率”计算；(Iii)以伦敦银行同业拆息加1.00%和(Iv)。1.75%，外加3.75ABR贷款的%。$480百万美元的初始期限贷款的利息等于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.75年利率%，LIBOR下限为0.75%，每季度本金偿还金额为$1.2从截至2022年1月31日的季度开始，到2022年1月31日到期。

定期贷款机制允许自愿提前还款，但保费为2在此之前的任何预付款的%12个月定期贷款机制周年纪念。根据信贷安排，贷款方须遵守各种肯定和否定的公约和报告义务。其中包括对负债、留置权、出售和回租交易、投资、根本性变化、资产出售、限制性支付、关联交易和限制性债务支付的限制。定期贷款安排下的违约事件包括不向贷款人支付款项、违反契诺、陈述重大错误、其他重大债务项下的违约、判决和特定的破产相关事件、某些ERISA事件以及贷款或抵押品文件无效，但在某些情况下，须受特定门槛、治疗期和例外情况的限制。

公司收到了$464.3净收益百万美元(扣除#美元净额)8.5百万美元的融资成本和7.22021年7月16日从定期贷款机制获得的原始发行折扣)。该公司用净收益和手头现金支付了#美元。608.7退出信贷安排(Exit Credit Facility)的未偿还借款为100万美元，5.02021年7月16日的百万利息。

再融资被记为对某些贷款人的修改和对其他贷款人的清偿，债务发行成本和贷款人费用按相关本金余额被视为修改或清偿的比例计入。因此，新发生的和递延的融资成本以及原始发行折扣为#美元。5.5百万美元和$7.2100万美元将分别作为额外的利息支出在定期贷款期限内摊销。此外，美元3.1在所附的2021年6月12日至2021年7月31日期间的运营报表中，发生的百万第三方成本被确认为利息支出。

本公司截至2021年7月31日的未偿债务到期情况如下(以千计)：


截至1月31日的财年：
2022年(剩余6个月)	$	1,200
2023		4,800
2024		4,800
2025		4,800
2026		4,800
此后		459,600
付款总额		480,000
减：当前部分		(3,600)
减去：未摊销的原始发行折扣和发行成本		(12,601)
长期部分	$	463,799

(12)长期负债

随附的综合资产负债表中的其他长期负债包括以下各项(以千计)：


	后继者		前身(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日
不确定的税收状况；包括利息和罚款-长期	$	4,448	$	5,794
其他		597		1,104
其他长期负债总额	$	5,045	$	6,898

(13)股东权益

斯基尔软公司(Skill soft Corp.)(后继者)

大写

截至2021年7月31日，公司法定股本包括375,000,000A类普通股，3,840,000C类普通股和10,000,000面值为$的优先股股票0.0001每个人。截至2021年7月31日，133,059,021A类普通股的股票已发布也很出色。

授权发行的A类普通股或优先股的授权股票数量，可以由有权投票的公司股本的多数投票权持有人投赞成票来增加。除法律另有规定外，持有C类普通股的股东无权投票。

在符合适用法律的情况下，公司可以宣布从公司的资产中按比例向A类普通股的持有者支付股息，这些资产可由公司董事会酌情决定作为股息分配。C类普通股的持有者通常无权获得股息。

软件卢森堡控股公司(Software卢森堡Holding S.A.)(前身为SLH)

重组

2020年8月27日，Pointwell(曾是Evergreen Skills Lux S.àR.L.的直接全资子公司)及其某些子公司完成了重组。作为重组的结果，Pointwell的所有权转移给了本公司的贷款人，没有向Pointwell的前股权持有人提供任何对价或未来对价的权利。此外，下文所述的以共享为基础的薪酬计划被取消，没有提供任何对价。

在清偿第一留置权债务和第二留置权债务时，第一留置权持有人共获得3,840,000属于A类普通股。前任的第二留置权持有人总共收到了160,000B类普通股，总共705,882购买额外普通股的认股权证。前一份认股权证的估值采用基于概率的方法，该方法考虑了管理层对以下可能性的估计：(I)出售符合某些条件的公司，导致认股权证无偿取消；(Ii)出售不符合某些条件，导致认股权证无偿取消的公司；(Iii)持有至到期的认股权证，最后两种情况利用Black-Scholes模型估计公允价值。由于Skill soft的合并，认股权证于2021年6月11日无偿终止。

股本

截至2021年1月31日，前任的法定股本包括1,000,000,000面值为$的普通股0.01每个人。这包括800,000,000A类股和200,000,000B类股。截至2021年1月31日，4,000,000普通股发行了，杰出的。这包括3,840,000A类股和160,000B类股。

对前身股本的任何修改，须经代表股本四分之三以上股东的过半数通过，由股东特别大会表决。前身并无法定股本，使其董事局可增加股本。前身的每股股份有权在普通和特别股东大会上投一票。对前身公司章程的修改，需要得到代表至少四分之三股本的多数股东的批准。前身只有一名股东的，单一股东行使股东大会的全部权力。

在任何财政期间(前任财政年度从2月1日开始，1月31日结束)，前任将分配的任何合法金额都可以按照其持有的股份数量按比例分配给股份持有人。任何分配合法可用金额的决定，应由其前任的董事会或股东大会(视情况而定)通过。

(14)手令

在该公司的成立以及随后对Software卢森堡控股公司和Albert DE的收购中，向投资者、Albert DE的卖家和该公司的一名高管发行了购买普通股的认股权证。认股权证是

不受ASC 718约束，股票补偿及(I)包含可能导致认股权证可向本公司认沽以换取现金或(Ii)其条款阻止认股权证于任何情况下固定的认股权证，在公司资产负债表上分类为负债，并按公允价值计量，而所有其他认股权证均符合权益范围例外，并分类为权益，不会重新计量。

责任分类认股权证摘要如下：

基础设施

公允价值：

常见问题

罢工：

赎回：

过期时间

7月31日，

类型

股票

价格

日期

2021

私募认股权证-保荐人

16,300,000

11.50

无

6/11/26

28,525

在首次公开募股(IPO)结束的同时，丘吉尔资本(Churchill Capital)(“发起人”)总共购买了15,800,000私募认股权证。一个额外的1,500,000在收盘时，为偿还一张应付发起人的期票，发行了数张认股权证。1,000,000私募认股权证的一部分被转移到即将上任的首席执行官手中，如下所述。保荐人持有的这些认股权证包括规定在赎回时可能改变结算金额的条款，这取决于认股权证持有人的特征。由于该工具的持有人不是股权固定换固定期权定价的投入，认股权证不能与实体的股票挂钩，并被归类为按公允价值计量的负债，公允价值的变化在每个期间都在收益中报告。

股权分类认股权证摘要如下：


	基础设施
	常见问题	罢工：		赎回：		过期时间
类型	股票	价格		价格		日期
公开认股权证	23,000,000	$	11.50	$	18.00	6/11/26
私募认股权证(PIPE)	16,666,667	$	11.50	$	18.00	6/11/26
私募认股权证(GK)	5,000,000	$	11.50		无	10/12/25
私募认股权证(CEO)	1,000,000	$	11.50		无	6/11/26
总计	45,666,667

已发行及尚未发行的每类认股权证的说明如下：

●

公开认股权证*-根据首次公开募股(IPO)，公司出售的单位包括一A类普通股股份和一-一个可赎回认股权证(“公共认股权证”)的三分之一，导致发行23,000,000搜查令。在Skill soft公司合并之前，丘吉尔资本公司II公司已经将这些认股权证归类为债务，因为投标要约条款规定，如果向持有单一类别普通股超过50%的流通股的持有者提出投标或交换要约，并被其接受，所有认股权证的持有者将有权从他们的认股权证中获得现金。因此，存在公司控制范围之外的潜在情况(合并前该公司有超过一类已发行普通股)，所有认股权证持有人将有权获得现金，而普通股相关股票的某些持有人将有权获得现金，这要求认股权证被归类为按公允价值计量的负债，公允价值变化在收益中每期报告。*在Skill Soft合并于2021年6月11日完成后，当只有一类有投票权的股份仍未发行时，认股权证现在可以满足股权分类标准，因为只有在合同相关股份的持有人也将在公司所有权发生根本变化(如控制权变更)的情况下才能触发净现金结算的情况下，才能触发净现金结算。因此，认股权证的公允价值已转移到股本，公允价值变动确认的累计亏损仍留在公司的累计亏损余额中。

●

私募认股权证(PIPE)-关于锚管投资者的第二步投资，16,666,667向一家管道投资者发行了认股权证，以购买丘吉尔A类普通股。*PIPE私募认股权证的发行形式与公开认股权证相同。

●

私募认股权证(全球知识)-完成对Albert DE的收购后，5,000,000向Global Knowledge的前所有者发出了逮捕令。*此等认股权证与私募认股权证相似，不同之处在于认股权证转让后不受上述赎回条款规限。

●

私募认股权证(CEO)-在成交时生效，赞助商承诺转让1,000,000根据首席执行官与本公司的雇佣协议，向其提供完全授权的私募认股权证。这些认股权证受ASC 718的约束。

股票薪酬和公司确认的基于股票的薪酬费用为$2.82021年6月12日至2021年7月31日期间的百万美元。

公开认股权证及管道私募认股权证(以下简称“可赎回权证”)目前可行使，且只可行使整数股。*本公司可赎回此等认股权证：

●

全部而非部分；

●

以……的价格$0.01每张搜查证；

●

不少于30天‘提前书面通知赎回；

●

如果且仅当报告的公司普通股的最后销售价格等于或超过$18.00每股每股20在一个交易日内交易四天30-截至向权证持有人发出赎回通知前第三个营业日止的交易日；及

●

当且仅当存在与认股权证相关的普通股的有效登记声明。

如果认股权证可由本公司赎回，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使其赎回权。

如果公司要求赎回可赎回认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议的规定在“无现金基础上”行使。行使认股权证后可发行的A类普通股的行权价格和股票数量在某些情况下可能会调整，包括股票分红或资本重组、重组、合并或合并。然而，认股权证将不会因发行A类普通股的价格低于其行使价而进行调整。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。

保荐人和首席执行官私人配售认股权证的条款与公开认股权证相同，不同之处在于，它们将以无现金方式行使，只要由初始购买者或其获准受让人持有，就不可赎回。若私人配售认股权证保荐人并非由最初购买者或其获准受让人持有，则该等认股权证可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。*Global Knowledge Private Placement认股权证不可赎回，即使在所有权转移时也是如此。

(十五)股票薪酬

股权激励计划

2021年6月，斯基尔软公司通过了2020年综合激励计划(“2020计划”)，并向员工发放了股票期权、RSU和PSU。2020年计划规定向公司员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、其他以股权为基础的奖励和以现金为基础的奖励。根据2020年计划，13,105,902股票最初可供发行。2020年计划包括从2022年1月1日开始每年1月1日的年度增加，金额相当于5.0占上一历年12月31日已发行普通股总数的百分比。薪酬委员会可以在特定年度的1月1日之前采取行动，规定该年度的1月1日不会增加，或者该年度的普通股增加的股票数量将少于本文规定的数量。截至2021年7月31日，共有7,443,086根据2020年计划，普通股可以发行。

股票期权

根据2020计划，所有员工、董事和顾问都有资格获得激励性股票期权或非法定股票期权。期权通常被授予四年前并有一个任期为十年前。该计划下的既得期权一般不晚于90天在雇佣或服务终止后或十二个月在被选择者死亡或残疾之后。股票期权的公允价值在授予日确定，并在授予期间以直线方式摊销。

下表汇总了截至2021年7月31日的股票期权活动：


				加权值
		加权值		平均水平
		平均水平		剩下的几个人	总和：
		锻炼身体		合同条款	内在价值
	股票	价格		期限(年)	价值
					(单位：万人)
未完成，2021年6月11日					$
授与	2,198,000	$	10.75	4.0		—
练习	—		—	—		—
没收	—		—	—		—
过期	—		—	—		—
未完成，2021年7月31日	2,198,000	$	10.75	3.9		—
既得和可行使，2021年7月31日	—	$

与股票期权相关的未确认的基于股权的薪酬成本总额为#美元。7.1百万美元，预计将在加权平均期间确认3.9三年了。

股票期权的授予日期公允价值是根据布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)模型在以下假设下确定的：


	从2021年6月12日开始。
	至2021年7月31日
无风险利率		0.98	%
预期股息收益率		—
波动率因子		30	%
预期寿命(年)		6.1
授予期权的加权平均公允价值	$	3.34

限售股单位

限制性股票单位(“RSU”)代表一种收货权一公司普通股的一部分，除非满足某些条件，否则不得转让和没收。限制性股票单位按比例归属于三或四年制在此期间，以每一周年纪念日期间是否继续受雇为准。限制性股票单位的公允价值在授予日确定，并在授权期内按直线摊销。

下表汇总了截至2021年7月31日的RSU活动：


		加权计算
		平均助学金		总和：
	股票	公允价值日期		内在价值
				(单位：万人)
未归属余额，2021年6月11日
授与	2,732,408	$	10.75		29,373
练习	—		—		—
没收	—		—		—
过期	—		—		—
未归属余额，2021年7月31日	2,732,408		10.75	$	29,373

与RSU相关的未确认的基于股票的薪酬费用总额为#美元。28.1百万美元，预计将在加权平均期间确认3.9三年了。

基于业绩的限制性股票单位

基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)四年制业绩期间，须在每个周年纪念日期间继续受雇，并达到股价门槛($12.50为20离开30连续交易(四周年前几天)。包括基于市场条件的归属的PSU的公允价值使用蒙特卡罗估值法进行估计。这些奖励的补偿成本是根据授予日期公允价值确认的，公允价值是在归属期间使用加速归属法确认的。

下表汇总了截至2021年7月31日期间的PSU活动：


		加权计算
		平均助学金		总和：
	股票	公允价值日期		内在价值
				(单位：万人)
未归属余额，2021年6月11日
授与	732,408	$	8.60		6,299
练习	—		—		—
没收	—		—		—
过期	—		—		—
未归属余额，2021年7月31日	732,408		8.60	$	6,299

与PSU有关的未确认的基于股票的薪酬费用总额为#美元。4.6百万美元，预计将在加权平均期间确认1.6三年了。

基于股票的薪酬费用

以下汇总了精简合并操作报表中基于股票的薪酬分类(以千为单位)：


	后继者
	2021年6月12日：
	一直持续到7月31日，
	2021
收入成本	$	—
内容和软件开发		254
销售和营销		326
一般事务和行政事务		4,237
总计	$	4,817

截至2021年7月31日的基于股票的薪酬支出包括$2.8百万美元归因于1,000,000于2021年6月11日完成合并并开始受雇于本公司时向行政总裁发出的认股权证。

(16)政府收入

分类收入和地理信息

以下是2021年6月12日至2021年7月31日(继任者)、2021年5月1日至2021年7月31日(前身(SLH))、2021年2月1日至2021年7月31日(前身(SLH))以及截至2021年7月31日的三个月零六个月(前身(PL))的收入类型摘要，单位：


	后继者		前置任务(SLH)		前置任务(PL)
	从…		从…	从…
	6月12日，		2021年5月1日	2月1日，	三个月	六个月
	2021年至7月		至6月11日，	2021年至6月	截止到七月三十一日，	截止到七月三十一日，
	31, 2021		2021	11, 2021	2020	2020
SaaS和订阅服务	$	34,534	40,577	119,233	100,398	201,492
软件维护		1,637	1,938	5,984	5,119	10,378
专业服务		3,060	5,384	13,495	10,247	21,189
永久软件许可证		34	36	924	1,053	2,084
硬件和其他		8	—	—	18	21
虚拟、点播和课堂		18,639	—	—	—	—
总净收入⁽¹⁾	$	57,912	47,935	139,636	116,835	235,164

下表列出了我们在2021年6月12日至2021年7月31日(后续)、2021年5月1日至2021年7月31日(前身(SLH))、2021年2月1日至2021年7月31日(前身(SLH))以及截至2021年7月31日的三个月零六个月(前身(PL))期间的收入，单位为千：


	后继者		前身(SLH)		前身(PL)
	从…		从…	从…
	6月12日，		2021年5月1日	2月1日，	三个月	六个月
	2021年至7月		至6月11日，	2021年至6月	截止到七月三十一日，	截止到七月三十一日，
	31, 2021		2021	11, 2021	2020	2020
收入：
美国	$	36,572	34,913	101,884	90,565	181,242
其他美洲		4,495	3,042	8,724	4,762	11,238
欧洲、中东和非洲		14,281	6,799	19,729	14,360	28,583
亚太		2,564	3,181	9,299	7,148	14,101
总净收入⁽¹⁾	$	57,912	47,935	139,636	116,835	235,164

除美国外，没有一个国家的收入占所有时期收入的10%以上。

递延收入

截至2021年7月31日的递延收入活动如下(以千为单位)：


截至2021年1月31日的递延收入(前身为SLH)	$	260,584
比林斯延期		109,450
确认先前递延收入		(139,636)
截至2021年6月11日的递延收入(前身为SLH)	$	230,398

收购Skill Soft和GK		146,318
比林斯延期		74,395
确认先前递延收入		(57,912)
收购Pluma		4,848
截至2021年7月31日的递延收入(后续)	$	167,649

递延收入绩效义务主要与基于时间的SaaS和订阅服务有关，这些服务在提供服务之前进行计费。

延期合同购置成本

截至2021年7月31日期间的递延合同购置成本活动如下(以千为单位)：


截至2021年1月31日的递延合同收购成本(前身(SLH))	$	7,584
合同采购成本		6,931
合同购置成本的确认		(5,828)
截至2021年6月11日的递延合同收购成本(前身(SLH))		8,687

截至2021年6月12日的递延合同购置成本(后续)		—
合同采购成本		7,355
合同购置成本的确认		(2,243)
截至2021年7月31日的递延合同购置成本(后续)	$	5,112

(17)公允价值计量

FASB ASC主题820，公允价值计量和披露美国会计准则(“ASC 820”)确立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的投入进行优先排序，从而最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入是反映市场参与者将使用的假设，这些假设是根据从独立于本公司的来源获得的市场数据制定的资产或负债定价。不可观察的投入是反映公司对市场参与者将使用的假设的假设，这些假设是根据在当时情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价的。

ASC 820按照优先顺序建立的公允价值层次结构的三个级别如下：

●

第1级：截至报告日期，公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。活跃市场是指资产或负债交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

●

第2级：第1级所包括的活跃市场中报价以外的定价输入，截至报告日期可直接或间接观察到。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。

●

第三级：不可观察到的输入，反映了公司对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。在无法获得可观察到的输入的情况下，应使用不可观察到的输入来计量公允价值。

下表汇总了本公司截至2021年7月31日按公允价值经常性计量的资产和负债，并使用公允价值层次进行分类(以千为单位)：


	总计		(第三级)

私募认股权证-保荐人	$	28,525	28,525
按公允价值记录的总资产	$	28,525	28,525

下表是使用重大不可观察输入来确定公允价值的3级工具的对账：


	截至三个月
	2021年4月30日
截至2021年1月31日的余额(前身(SLH))	$	900
权证修改的影响，记录在股东权益中		—
确认为其他收入的未实现收益		(900)
截至2021年6月11日的余额(前身(SLH))		—

截至2021年6月12日的余额(后续)		45,640
确认为其他收入的未实现收益		(17,115)
截至2021年7月31日的余额(后续)	$	28,525

前身公司(SLH)认股权证

在每个相关的计量日期，前一份认股权证的估值采用基于概率的方法，该方法考虑了管理层对以下可能性的估计：(I)出售符合某些条件的公司，导致认股权证无偿取消；(Ii)出售不符合某些条件的公司，导致认股权证无偿取消；以及(Iii)认股权证持有至到期日，最后两种情况使用Black-Scholes模型估计公允价值。*由于Skill Soft合并，认股权证终止时间为不是2021年6月11日的对价，因此，公司记录了#美元的收益0.92021年2月1日至2021年6月11日期间为100万美元。

继任者公司认股权证

公司根据ASC主题815将某些私募认股权证归类为负债。*公司使用Black-Scholes期权定价模型估计私募认股权证的公允价值。*私募认股权证的公允价值采用了第3级投入，因为它基于市场上无法观察到的重大投入。*分类为负债的私募认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型和以下假设估计的，分别为2021年6月11日和2021年7月31日：


	2021年6月11日		2021年7月31日
无风险利率	0.76	%		0.67	%
预期股息收益率	—			—
波动率因子	31	%		33	%
预期寿命(年)	5.0			4.9
单位价值	2.80		$	1.75

该公司目前将多余的现金余额主要投资于各大银行持有的现金存款。截至2021年7月31日，综合资产负债表上报告的现金存款、应收贸易账款和应计负债的账面价值接近其公允价值，因为这些工具的到期日较短。

本公司考虑了其外部借款的公允价值，并根据2021年7月定期贷款的时间，认为其账面价值在2021年7月31日接近公允价值。

(18)细分市场信息

ASC 280，细分市场报告建立了报告有关运营部门信息的标准。运营部门被定义为企业的组成部分，可获得关于这些信息的单独财务信息，由首席运营决策者或决策小组定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。该公司的首席运营决策者(CODM)是其首席执行官。公司的CODM使用运营部门结构来评估结果，这是评估资源分配和财务结果的主要依据。

该公司已将其业务组织成三细分市场：Skill Soft、SumTotal和GK。该公司的所有业务都在全球范围内向各种规模的企业、政府机构、教育机构和转售商营销和销售他们的产品，他们在全球拥有一支销售队伍，能够提供最能满足客户需求的产品组合。CODM主要使用收入和运营

收入作为评估财务结果和资源配置的指标。本公司根据各分部的使用情况及相对贡献，将若干营运开支分配给须申报的分部，包括一般及行政成本。该公司的可报告部门之间没有净收入交易。

Skill soft业务从事其内容学习解决方案的销售、营销和交付，涉及的领域包括领导力和业务、技术和开发人员以及合规性。此外，Skill soft还提供智能在线学习体验平台Percipio，提供身临其境的学习体验。它利用其高度吸引人的内容，经过精心策划，几乎700不断更新的学习路径(渠道)，以确保客户始终能够访问最新信息。

SumTotal业务提供统一、全面和可配置的解决方案，使组织能够吸引、开发和留住人才。SumTotal的解决方案在整个员工生命周期中影响着公司的员工队伍，帮助公司在不断变化的商业环境中取得成功。SumTotal的主要解决方案是人才获取、学习管理、人才管理和劳动力管理。

全球知识业务为公司及其员工提供涵盖信息技术和商业技能的培训解决方案。Global Knowledge通过讲师指导(面对面的“课堂”或在线“虚拟”)和自定进度(“按需”)、供应商认证和其他专有产品提供相关和最新的技能培训，从而指导其客户完成其终身技术学习之旅。Global Knowledge在订阅和交易的基础上提供广泛的培训主题和交付方式(课堂、虚拟、按需)。

下表列出了每项业务在2021年6月12日至2021年7月31日(继任)、2021年5月1日至2021年7月31日(前身)、2021年2月1日至2021年7月31日(前身)以及截至2021年7月31日(前身)的三个月零六个月(以千为单位)期间的汇总结果：


	后继者	前置任务(SLH)		前置任务(PL)
	从…	从…	从…
	6月12日，	2021年5月1日	2月1日，	三个月	六个月
	2021年至7月	到七月三十一号，	2021年至7月1日	截止到七月三十一日，	截止到七月三十一日，
	31, 2021	2021	31, 2021	2020	2020
Skill Soft
收入	23,379	34,377	101,434	84,087	168,406
运营费用	60,387	44,754	137,882	89,632	377,552
营业(亏损)收入	(37,008)	(10,377)	(36,448)	(5,545)	(209,146)
总计
收入	9,873	13,558	38,202	32,748	66,758
运营费用	14,883	12,101	38,377	28,387	196,541
营业收入(亏损)	(5,010)	1,457	(175)	4,361	(129,783)
全球知识
收入	24,660	—	—	—	—
运营费用	32,255	—	—	—	—
营业亏损	(7,595)	—	—	—	—
整合
收入	57,912	47,935	139,636	116,835	235,164
运营费用	107,525	56,855	176,259	118,019	574,093
营业亏损	(49,613)	(8,920)	(36,623)	(1,184)	(338,929)
营业外收入总额	16,418	759	407	898	1,809
利息支出，净额	(9,844)	(5,317)	(16,756)	(61,011)	(166,970)
重组项目，净额	—	—	—	(10,593)	(10,593)
享受所得税优惠	5,504	1,619	3,708	909	9,800
净损失	(37,535)	(11,859)	(49,264)	(70,981)	(504,883)

该公司的部门资产主要包括现金和现金等价物、应收账款、预付费用、递延税金、财产和设备、商誉和无形资产。下表列出了公司截至2021年7月31日和2021年1月31日的部门资产(单位：千)：


	后继者		前置任务(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日

Skill Soft	$	1,471,444	$	1,398,379
总计		196,071		147,358
全球知识		366,906		—
公司		—		—
整合	$	2,034,421	$	1,545,737

下表列出了本公司截至2021年7月31日和2021年1月31日的两个年度按地理区域划分的长期有形资产(单位：千)：


	后继者		前置任务(SLH)
	2021年7月31日		2021年1月31日

美国	$	12,276	$	10,613
爱尔兰		499		609
世界其他地区		2,280		2,558
总计	$	15,055	$	13,780

(19)每股净亏损

每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上已发行的限制性股票奖励、股票期权和按库存股方法根据员工购股计划可发行的股票的稀释效应。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千股，不包括股数和每股数据)：

后继者

前置任务(SLH)

前置任务(PL)

从…

6月12日，

2021年5月1日

2月1日，

三个月

六个月

2021年至7月1日

到7月31日，

2021年至7月1日

截止到七月三十一日，

31, 2021

2021

31, 2021

2020

净损失

(37,535)

(11,859)

(49,264)

(70,981)

(504,883)

加权平均已发行普通股：

普通型-基本型和稀释型(前身)

100.1

A类和B类-基本和稀释(前身)

4,000

普通-基本和稀疏(后续)

133,059

每股净亏损：

普通型-基本型和稀释型(前身)

(709.10)

(5,043.79)

A类和B类-基本和稀释(前身)

(2.96)

(12.32)

普通-基本和稀疏(后续)

(0.28)

*规则不适用

截至2021年7月31日止期间，本公司发生净亏损，因此，本公司潜在摊薄证券的影响不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为该影响将是反摊薄的。下表包含具有潜在稀释影响的份额/单位合计(以千为单位)：


	后继者	前身(SLH)

购买普通股的认股权证	61,967	706
股票期权	2,198	—
RSU的	3,465	—
总计	67,630	706

(20)关联方交易

前身(SLH)关联方交易

当我们于2020年8月27日脱离破产法第11章时，我们的出境安排包括$110百万美元的先出定期贷款和410数百万次外部定期贷款全部由我们的A类股东提供资金。A类股东有能力独立于其股权头寸交易其债务头寸，然而，截至2021年1月31日，绝大多数先出和二出定期贷款继续由A类股东持有。关于我们于2021年7月16日结束的再融资，第一笔和第二笔定期贷款得到了全额偿还。

继任关联方交易

于2021年6月11日完成合并，本公司与其最大股东订立战略支持协议，据此，股东同意为本公司提供若干业务发展及投资者关系支持。一年多在交易结束后。股东是世界上最大的科技投资者之一，拥有大量的投资组合，他们对公司保持控制或具有重大影响力，包括一些我们与之竞争或未来可能合作的教育技术公司。在2021年6月11日至2021年7月31日期间，我们没有与我们最大股东的关联公司进行任何新的交易。

(21)后续事件

公司已经完成了对2021年7月31日资产负债表日期之后的所有后续事件的评估，直到本Form 10-Q季度报告提交给证券交易委员会之日为止，以确保这份报告包括对截至2021年7月31日的财务报表中确认的事件以及随后发生但没有在财务报表中确认的事件的适当披露。该公司的结论是，除了这些财务报表中披露的情况外，没有发生任何需要披露的后续事件。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对Skill soft(定义如下)财务状况和运营结果的讨论应与本季度报告中其他地方的Skill soft简明合并财务报表和相关注释、截至2021年1月31日的年度经审计的综合财务报表以及公司于2021年6月17日提交给美国证券交易委员会(SEC)的当前Form 8-K报告中包含的相关注释一起阅读。本讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素的影响，斯基尔软公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括本报告第二部分第21A项“风险因素”中列出的那些因素。除非另有说明，本讨论中提及的金额(除涉及股份数量外)均以千为单位。

完成业务合并

2021年6月11日，本公司与数字学习和人才管理解决方案的全球领先者软件卢森堡控股有限公司完成了业务合并，并随后收购了全球IT和专业技能发展的领先者Albert DE Holdings Inc.(以下简称“Global Knowledge”及此类收购，即“Global Knowledge Merge”)。合并后的公司名称为Skill soft Corp.(“Skill soft”、“WE”、“US”、“Our”和“The Company”)，于2021年6月14日起在纽约证券交易所挂牌上市，新的股票代码为“SKIL”。

会计年度的变化

2021年6月21日，我们的董事会批准通过公司财务报告的1月至31日年终，立即生效，使丘吉尔资本公司第二代和Global Knowledge与Skill soft的财年末业务前组合保持一致。因此，本财年截止日期为2022年1月31日(2022财年)，2022财年第二季度截止日期为2021年7月31日。

企业合并后的公司业务

Skill soft是企业数字学习领域的全球领先企业，为财富1000强企业中约70%的企业提供服务，客户遍及160多个国家和地区，全球学习者超过4500万人。该公司提供企业学习解决方案，旨在使组织为未来的工作做好准备，使他们能够克服关键的技能差距，推动明显的行为变革，并释放其最重要的资产之一--员工--的潜力。Skill soft提供一整套优质、原创和授权的合作伙伴内容，包括最广泛和最深入的领导力与业务、技术开发与开发人员以及合规课程库之一。通过访问广泛的学习选项(包括视频、音频、书籍、训练营、现场活动和练习实验室)，组织可以有效地提高学员参与度和留存率。Skill soft的产品是通过Percipio提供的，Percipio是其屡获殊荣的人工智能驱动的身临其境的学习平台，旨在使学习更容易、更容易访问和更有效。请访问www.skillsoft.com了解更多信息。

Skill soft的主要学习解决方案包括：(I)Skill soft Percipio，一个智能、身临其境的数字学习平台；(Ii)Skill port，一个传统的学习内容交付平台；(Iii)Global Knowledge，一家全球授权信息技术研发培训和专业技能的提供商；(Iv)SumTotal，一个基于SaaS的人力资本管理(HCM)解决方案，拥有领先的人才开发平台。

Skill soft提供企业学习解决方案以及优质、授权和原创的内容，帮助许多世界领先的组织推动可衡量的改进并克服关键技能差距。Skill soft通过我们遍布全球的领先销售团队向客户销售广泛的内容和解决方案组合。Skill soft深深植根于我们客户的组织中，并不断发展我们的解决方案，以满足他们的需求和当前的市场趋势。

随着组织专注于提高员工技能、重新技能和面向未来，以及部分由于新冠肺炎大流行而加速从面对面培训向数字培训的转变，企业数字学习行业正在迅速增长。组织投资于学习和人才解决方案，以建立一支更有动力、更熟练、更具弹性的员工队伍。Skill Soft通过提供完整的学习解决方案来帮助他们实现这些目标，该解决方案由我们久经考验的、动态的、全面的内容组合提供支持，其中包括领导力和业务技能、技术和开发以及合规客户细分市场的产品。我们的解决方案由参与式学习平台提供支持，包括我们的全资子公司Global Knowledge、我们屡获殊荣的最先进的学习体验平台Percipio和我们的SumTotal人才开发平台。

经营成果

我们在2021年6月12日至2021年7月31日期间的财务业绩被称为“接班人”时期的财务业绩。我们在2021年5月1日至2021年6月11日和2021年2月1日至2021年6月11日期间的财务业绩称为“前身(SLH)”期间的财务业绩。我们截至2020年7月31日的三个月和六个月的财务业绩也称为“前身(PL)”时期的财务业绩。我们在这些时期的合并财务报表中报告的经营结果是根据公认会计准则编制的。尽管GAAP要求我们分别报告2021年6月12日至2021年7月31日、2021年5月1日至2021年6月11日、2021年2月1日至2021年6月11日、2020年5月1日至2020年7月31日以及2020年2月1日至2020年7月31日期间的业绩，但管理层通过合并适用的前任和继任期的业绩来分别查看公司截至2021年7月31日的三个月和六个月的经营业绩，因为这样的陈述提供了

如果不结合2021年2月1日至2021年6月11日以及2021年6月12日至2021年7月31日的期间，我们无法将截至2021年7月31日的三个月和六个月的经营业绩与我们合并财务报表中报告的任何先前期间的经营业绩进行充分的基准比较，我们不认为单独审查这段时期的业绩有助于确定我们整体经营业绩的趋势或得出有关我们整体经营业绩的结论。管理层认为，后续期间的收入和营业(亏损)收入等关键业绩指标与前几个期间相结合，提供了与其他期间更有意义的比较，有助于确定当前的业务趋势。因此，除了根据GAAP在我们的合并财务报表中报告我们的运营结果外，下面的表格和讨论还提供了截至2021年7月31日的三个月和六个月的综合结果。

下表显示了截至2021年7月31日的三个月的结果，即2021年5月1日至2021年6月11日的前一时期和2021年6月12日至2021年7月31日的后继期报告的金额之和，以及截至2021年7月31日的6个月的结果，即2021年2月1日至2021年6月11日的前一期和2021年6月12日至7月12日的后继期报告的金额之和。这些合并结果不被认为是根据公认会计原则编制的，也没有根据适用的法规作为形式结果编制。这个

合并后的经营结果并不反映我们在没有业务合并的情况下所取得的实际结果，也可能不能预示未来的结果。


			前身		非GAAP		前身		非GAAP
	后继者		(SLH)		组合在一起		(SLH)		组合在一起
					三		从…
	从六月开始		从5月1日起，		月份		二月一日，		六个月
	2021年12月至		2021年至6月		截至7月		2021年至6月		截至7月
(单位：千)	2021年7月31日		11, 2021		31, 2021		11, 2021		31, 2021
收入：
总收入	$	57,912	$	47,935	$	105,847	$	139,636	$	197,548
运营费用：
收入成本		28,006		11,360		39,366		35,881		63,887
内容和软件开发		9,878		7,477		17,355		24,084		33,962
销售和营销		22,234		13,438		35,672		41,940		64,174
一般事务和行政事务		17,073		4,855		21,928		17,217		34,290
商誉和无形资产摊销		20,023		15,959		35,982		50,902		70,925
资本重组与交易相关成本		9,995		5,006		15,001		6,938		16,933
重组		316		(1,240)		(924)		(703)		(387)
总运营费用		107,525		56,855		164,380		176,259		283,784
营业亏损		(49,613)		(8,920)		(58,533)		(36,623)		(86,236)
利息和其他费用(净额)		(10,541)		(5,358)		(15,899)		(17,249)		(27,790)
权证的公允价值调整		17,115		800		17,915		900		18,015
所得税受益前亏损		(43,039)		(13,478)		(56,517)		(52,972)		(96,011)
享受所得税优惠		(5,504)		(1,619)		(7,123)		(3,708)		(9,212)
净损失	$	(37,535)	$	(11,859)	$	(49,394)	$	(49,264)	$	(86,799)

下表列出了我们在所述时期的历史运营结果的比较：


	非GAAP				非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)		组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		六个月		六个月
	截止到七月三十一日，		截至7月		截至7月		截至7月
(单位：千)	2021		31, 2020		31, 2021		31, 2020
收入：
总收入	$	105,847	$	116,835	$	197,548	$	235,164
运营费用：
收入成本		39,366		21,618		63,887		45,831
内容和软件开发		17,355		16,835		33,962		33,778
销售和营销		35,672		34,033		64,174		66,769
一般事务和行政事务		21,928		15,324		34,290		32,015
无形资产摊销		35,982		12,779		70,925		30,148
商誉和无形资产减值		-		-		-		332,376
资本重组与交易相关成本		15,001		16,659		16,933		32,035
重组		(924)		771		(387)		1,141
总运营费用		164,380		118,019		283,784		574,093
营业亏损		(58,533)		(1,184)		(86,236)		(338,929)
利息和其他费用(净额)		(15,899)		(60,113)		(27,790)		(165,161)
权证的公允价值调整		17,915		—		18,015		—
重组项目，净额		—		(10,593)		—		(10,593)
所得税受益前亏损		(56,517)		(71,890)		(96,011)		(514,683)
享受所得税优惠		(7,123)		(909)		(9,212)		(9,800)
净损失	$	(49,394)	$	(70,981)	$	(86,799)	$	(504,873)

下表列出了我们综合经营报表中的某些项目，这些项目在所示时期的总收入中所占比例：


	非GAAP				非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)		组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		六个月		六个月
	截止到七月三十一日，		截止到七月三十一日，		截至7月		截至7月
	2021		2020		31, 2021		31, 2020
收入：
总收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
运营费用：
收入成本	37.2	%	18.5	%	32.4	%	19.5	%
内容和软件开发	16.4	%	14.4	%	17.2	%	14.4	%
销售和营销	33.7	%	29.1	%	32.5	%	28.4	%
一般事务和行政事务	20.7	%	13.1	%	17.4	%	13.6	%
无形资产摊销	34.0	%	10.9	%	35.9	%	12.8	%
商誉和无形资产减值	0.0	%	0.0	%	0.0	%	141.3	%
资本重组与交易相关成本	14.2	%	14.3	%	8.6	%	13.6	%
重组	(0.9)	%	0.7	%	(0.2)	%	0.5	%
总运营费用	155.3	%	101.1	%	143.8	%	244.1	%
营业亏损	(55.3)	%	(1.0)	%	(43.8)	%	(144.1)	%
利息和其他费用(净额)	(15.0)	%	(51.5)	%	(14.1)	%	(70.2)	%
权证的公允价值调整	16.9	%	0.0	%	9.1	%	0.0	%
重组项目，净额	0.0	%	(9.1)	%	0.0	%	(4.5)	%
所得税受益前亏损	(53.4)	%	(61.5)	%	(48.8)	%	(218.8)	%
享受所得税优惠	(6.7)	%	(0.8)	%	(4.7)	%	(4.2)	%
净损失	(46.7)	%	(60.7)	%	(44.1)	%	(214.6)	%

收入

我们通过我们的Skill Soft、Global Knowledge和SumTotal品牌提供企业学习解决方案，旨在为组织未来的工作做好准备，克服关键技能差距，推动明显的行为变革，并释放员工的潜力。

Skill soft从其全面的高级、原创和授权合作伙伴内容套件中获得收入，这些内容具有最深入的领导力培训和商业、技术研发和合规课程库之一。通过访问广泛的学习选项(包括视频、音频、书籍、训练营、现场活动和练习实验室)，组织可以有效地提高学员参与度和留存率。Skill soft的产品是通过Percipio提供的，Percipio是其屡获殊荣的人工智能驱动的身临其境的学习平台，旨在使学习更容易、更容易访问和更有效。这些学习解决方案通常以订阅方式销售，期限固定。

Global Knowledge通过面向基础、实践者和专业信息技术专业人员的信息技术虚拟、课堂内和按需培训解决方案产生收入。Global Knowledge的数字和课堂学习解决方案为企业、政府机构、教育机构和个人客户提供了广泛的可定制课程选择，以满足他们的技术和开发需求。

SumTotal从其统一、全面和可配置的SaaS人才管理解决方案中获得收入，该解决方案使组织能够吸引、开发和留住最优秀的人才。SumTotal还销售与人才管理解决方案相关的专业服务，偶尔还会为该解决方案的内部版本提供永久和基于期限的许可。

下表列出了在所示时期内，我们可归因于地理区域的收入的百分比：


	非GAAP				非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)		组合在一起		前置任务(PL)
	三		三
	月份		月份		六个月前		六个月
	截至7月		截至7月		截至7月		截至7月
	31, 2021		31, 2020		31, 2021		31, 2020
收入：
美国	67.5	%	77.5	%	70.1	%	77.1	%
其他美洲	7.1	%	4.1	%	6.7	%	4.8	%
欧洲、中东和非洲	19.9	%	12.3	%	17.2	%	12.2	%
亚太	5.4	%	6.1	%	6.0	%	6.0	%
总收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%

订用和非订用收入

SaaS和订阅收入。表示合同产生的收入，该合同规定了在合同有效期内提供服务的最低固定费用。这些合约的初始期限一般为两至五年，认购期限一般不可取消。固定费用通常是预先支付的。这些合同通常包括订阅我们的各种产品，在合同期限内提供对我们的SaaS平台和相关内容的持续访问。订阅收入包括SumTotal的维护收入。订阅收入通常在合同期限内按比例确认。

非订阅收入。它主要代表在面对面和虚拟环境中销售全球知识课堂产品。课堂培训，包括虚拟课程，首先安排，然后交付，收入在交付日实现。非订阅收入还包括与实施我们的产品和后续持续的咨询活动相关的专业服务。我们的非订阅服务与我们的订阅业务相辅相成，建立了牢固而全面的客户关系。

下表列出了(I)SaaS和订阅以及(Ii)我们业务部门在指定期间的非订阅收入：


	非GAAP				非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)		组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		六个月		六个月
	截至7月		截至7月		截至7月		截至7月
(单位：千)	31, 2021		31, 2020		31, 2021		31, 2020
SaaS和订用收入：
内容	$	54,949	$	80,331	$	118,594	$	160,751
总计		18,030		26,014		37,797		52,875
订阅总收入		72,979		106,345		156,391		213,626
非订阅收入：
内容		2,807		3,756		6,219		7,654
虚拟、点播和课堂		24,660		—		24,660		—
总计		5,401		6,734		10,278		13,884
非订阅收入总额		32,868		10,490		41,157		21,538
总收入	$	105,847	$	116,835	$	197,548	$	235,164

按产品和服务类型划分的收入

以下是截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月和六个月我们按产品和服务类型划分的收入摘要：


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
收入：
SaaS和订阅服务	$	75,111	$	100,398	$	(25,287)	(25.2)	%
软件维护		3,575		5,119		(1,544)	(30.2)	%
专业服务		8,444		10,247		(1,803)	(17.6)	%
软件许可证和其他		78		1,071		(993)	(93.5)	%
虚拟、点播和课堂		18,639		—		18,639	100.0	%
总收入	$	105,847	$	116,835	$	(10,988)	(9.4)	%


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	六个月		六个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
收入：
SaaS和订阅服务	$	153,767	$	201,492	$	(47,725)	(23.7)	%
软件维护		7,621		10,378		(2,757)	(26.6)	%
专业服务		16,555		21,189		(4,634)	(21.9)	%
软件许可证和其他		966		2,105		(1,139)	(54.1)	%
虚拟、点播和课堂		18,639		—		18,639	100.0	%
总收入	$	197,548	$	235,164	$	(37,616)	(16.0)	%

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月收入减少了1100万美元，降幅9.4%，截至2021年7月31日的六个月收入减少了3760万美元，降幅16.0%。这些期间GAAP收入下降的主要原因是应用了2020年8月的重新开始报告和2021年6月的业务合并会计，这两项都要求后续期间的期初递延收入降至估计公允价值，估计公允价值是根据控制权变更时履行合同义务的估计成本得出的，而不是对客户的合同账单的价值。与截至2021年7月31日的3个月和6个月合并期间相比，重新开始报告的应用导致GAAP收入分别减少约590万美元和2580万美元。企业合并会计的应用导致GAAP收入与截至2021年7月31日的3个月和6个月合并期间相比减少了约2240万美元。业务合并会计的影响还将减少未来三个会计季度的GAAP收入。收购Global Knowledge部分抵消了重新开始报告和业务合并会计的影响，Global Knowledge的收入包括2021年6月11日至2021年7月31日期间的收入。*在对重新开始的报告、业务合并会计和收购Global Knowledge的影响进行正常化后，由于前一年预订量下降，Content和SumTotal业务部门的收入略有下降，因为我们订阅产品的收入通常在预订后的12个月内确认。

运营费用


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
收入成本	$	39,366	$	21,618	$	17,748	82.1	%
内容和软件开发		17,355		16,835		520	3.1	%
销售和营销		35,672		34,033		1,639	4.8	%
一般事务和行政事务		21,928		15,324		6,604	43.1	%
无形资产摊销		35,982		12,779		23,203	181.6	%
资本重组与交易相关成本		15,001		16,659		(1,658)	(10.0)	%
重组		(924)		771		(1,695)	(219.8)	%
总运营费用	$	164,380	$	118,019	$	46,361	39.3	%


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	六个月		六个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
收入成本	$	63,887	$	45,831	$	18,056	39.4	%
内容和软件开发		33,962		33,778		184	0.5	%
销售和营销		64,174		66,769		(2,595)	(3.9)	%
一般事务和行政事务		34,290		32,015		2,275	7.1	%
无形资产摊销		70,925		30,148		40,777	135.3	%
商誉和无形资产减值		—		332,376		(332,376)	(100.0)	%
资本重组与交易相关成本		16,933		32,035		(15,102)	(47.1)	%
重组		(387)		1,141		(1,528)	(133.9)	%
总运营费用	$	283,784	$	574,093	$	(290,309)	(50.6)	%

收入成本

收入成本主要包括托管运营、专业服务和客户支持人员的员工工资和福利；版税；托管和软件维护服务；设施和公用事业成本；咨询服务；与虚拟、课堂内和按需培训解决方案相关的讲师费、课程材料、后勤成本和管理费用。下表提供了有关收入成本组成部分变化的详细情况。


	非公认会计准则
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月前。		三个月前。		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	16,753	$	12,996	$	3,757	28.9	%
版税		8,814		4,033		4,781	118.5	%
托管和软件维护		2,959		3,117		(158)	(5.1)	%
设施和公用事业		3,357		1,788		1,569	87.8	%
咨询和外部服务		7,387		731		6,656	910.5	%
其他		96		(1,047)		1,143	(109.2)	%
总收入成本	$	39,366	$	21,618	$	17,748	82.1	%


	非公认会计准则
	组合在一起			前置任务(PL)
	六个月后		六个月后		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	29,941	$	26,539	$	3,402	12.8	%
版税		13,664		8,300		5,364	64.6	%
托管和软件维护		5,988		5,978		10	0.2	%
设施和公用事业		5,704		3,729		1,975	53.0	%
咨询和外部服务		8,468		2,246		6,222	277.0	%
其他		122		(961)		1,083	(112.7)	%
总收入成本	$	63,887	$	45,831	$	18,056	39.4	%

薪酬和福利、特许权使用费、设施和公用事业以及咨询和外部服务费用的增加主要是由于将Global Knowledge在截至2021年7月31日的三个月和六个月的非GAAP合计期间在2021年6月12日至2021年7月31日期间发生的费用计算在内。这100万美元的其他费用抵免是Skill soft Canada有限公司在2020年7月解除合并的结果，当时Skill soft向加拿大法院提交了预先打包的破产法第11章。

内容和软件开发

内容和软件开发费用包括与开发新产品和改进现有产品相关的成本，主要包括员工工资和福利、与开发相关的专业服务、设施成本、折旧和软件维护成本。下表提供了有关内容组成部分和软件开发费用变化的详细信息。


	非GAAP
	组合在一起		前身
	三个月		三个月前。		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	12,374	$	10,755	$	1,619	15.1	%
咨询和外部服务		3,111		3,950		(839)	(21.2)	%
设施和公用事业		1,261		1,455		(194)	(13.3)	%
软件维护		604		681		(77)	(11.3)	%
其他		5		(6)		11	(183.3)	%
总内容和软件开发费用	$	17,355	$	16,835	$	520	3.1	%


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	六个月后		六个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	23,182	$	21,999	$	1,183	5.4	%
咨询和外部服务		6,869		7,627		(758)	(9.9)	%
设施和公用事业		2,569		2,956		(387)	(13.1)	%
软件维护		1,326		1,160		166	14.3	%
其他		16		36		(20)	(55.6)	%
总内容和软件开发费用	$	33,962	$	33,778	$	184	0.5	%

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的薪酬和福利增加，主要是由于激励性薪酬应计项目的增加。与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的咨询和外部服务费用下降，主要是因为我们将软件开发工作转移到海外员工，降低了第三方软件开发成本。

销售和营销

销售和营销费用，或称S&M费用，主要包括销售、营销和售前支持人员的员工工资和福利；佣金；差旅费用；广告和促销费用；咨询和外部服务；设施成本；折旧和软件维护成本。下表提供了有关S&M费用组成部分变化的详细信息。


	非公认会计准则
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月前。		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	27,019	$	25,210	$	1,809	7.2	%
广告和促销		4,657		4,737		(80)	(1.7)	%
设施和公用事业		1,751		2,487		(736)	(29.6)	%
咨询和外部服务		1,152		1,056		96	9.1	%
软件维护		938		794		144	18.1	%
差旅费		102		47		55	117.0	%
其他		53		(298)		351	(117.8)	%
S&M费用总额	$	35,672	$	34,033	$	1,639	4.8	%


	非公认会计准则
	组合在一起		前身
	六个月		六个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	48,230	$	48,543	$	(313)	(0.6)	%
广告和促销		8,142		8,137		5	0.1	%
设施和公用事业		3,454		5,020		(1,566)	(31.2)	%
咨询和外部服务		2,291		2,384		(93)	(3.9)	%
软件维护		1,831		1,569		262	16.7	%
差旅费		120		1,028		(908)	(88.3)	%
其他		106		88		18	20.5	%
S&M费用总额	$	64,174	$	66,769	$	(2,595)	(3.9)	%

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月的薪酬和福利增加，主要是因为将Global Knowledge在2021年6月12日至2021年7月31日期间发生的S&M薪酬成本计入截至2021年7月31日的三个月和六个月的非GAAP合计期间。这一增长被斯基尔软2021年减少销售人员导致的薪酬成本下降以及2020年8月重新开始报告和2021年6月主题805业务组合指导的应用导致佣金费用的减少部分抵消，这要求我们消除递延佣金余额，否则这些佣金将在后续时期被确认为佣金费用。与2020年同期相比，Skill soft的销售劳动力削减导致截至2021年7月31日的三个月和六个月分配给S&M的设施和公用事业成本减少。与2020年同期相比，截至2021年7月31日的6个月，差旅费用下降是由于新冠肺炎疫情。

一般事务和行政事务

一般和行政费用，或G&A费用，主要包括高管、财务、行政和法律人员的员工工资和福利；审计、法律和咨询费；保险；特许经营税、销售税和财产税；设施成本和折旧。下表提供了有关G&A费用构成变化的详细信息。


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月前。		三个月		美元兑美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	14,685	$	11,164	$	3,521	31.5	%
咨询和外部服务		3,854		2,665		1,189	44.6	%
设施和公用事业		1,382		792		590	74.5	%
特许经营税、销售税和财产税		91		212		(121)	(57.1)	%
保险		1,556		299		1,257	420.4	%
其他		360		193		167	87.5	%
并购费用总额	$	21,928	$	15,324	$	6,603	43.1	%


	非GAAP
	组合在一起		前置任务(PL)
	六个月		六个月后		美元兑美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
薪酬和福利	$	22,375	$	23,177	$	(802)	(3.5)	%
咨询和外部服务		6,716		5,620		1,096	19.5	%
设施和公用事业		2,131		1,604		527	32.9	%
特许经营税、销售税和财产税		610		587		23	3.9	%
保险		1,927		618		1,309	211.8	%
其他		531		409		122	29.8	%
并购费用总额	$	34,290	$	32,015	$	2,275	7.1	%

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月的薪酬和福利增加，主要是因为将Global Knowledge在2021年6月12日至2021年7月31日期间发生的G&A费用计入截至2021年7月31日的三个月的非GAAP合计期间。薪酬和福利支出增加的另一个原因是与2021年6月至2021年6月授予关键高管员工的股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬。这些增长部分被支付给关键员工的一次性留任奖金所抵消，这些奖金与Skill soft在截至2020年7月31日的三个月和六个月内根据破产法第11章申请和资本重组的努力有关。与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的咨询和外部服务费用增加，主要是由于审计和税务服务以及与咨询服务相关的业务流程改善项目的增加。与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的保险费有所增加，这是由于与2021年6月完成的业务合并相关购买的超额董事和高级管理人员保单。

无形资产摊销

企业合并产生的无形资产是指已开发的技术、与客户相关的无形资产、商号和其他具有有限寿命的可识别无形资产。这些无形资产在这些资产的预计使用年限内摊销。我们还利用在应用程序开发阶段产生的与SaaS平台相关的某些内部使用软件开发成本。内部使用的软件在其预计使用年限内按直线摊销。

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的无形资产摊销增加，主要是由于2021年6月完成的业务合并产生的无形资产。

商誉和无形资产减值

在截至2020年4月30日的三个月内，新冠肺炎作为全球流行病的出现对我们的业务产生了不利影响。虽然在当前环境下，我们提供的在线学习工具比传统的面授学习有很多优势，但我们的一些客户试图暂时减少开支，导致合同规模缩小，在某些情况下，当合同到期续签时，还会取消合同。此外，在这种环境下，为新客户识别和寻找机会变得更具挑战性。由于新冠肺炎疫情的预期影响，管理层下调了对未来现金流的估计。除了新冠肺炎疫情带来的不确定性外，我们过度杠杆化的资本结构继续造成不利因素。2020年4月，由于高级信贷安排(Advanced Credit Facility)下的欠款违约，我们收到了贷款人的暂时容忍，因为我们正在与贷款人谈判一项长期的协商一致的解决方案。围绕我们资本结构和未来所有权的不确定性继续损害我们的业务，因为新老客户对我们资本结构的最终解决方案及其对运营的影响表示担忧，导致业务延误，有时甚至出现亏损。围绕我们资本结构的不确定性，再加上新冠肺炎疫情将对我们公司和全球经济产生的潜在影响，导致我们报告单位的公允价值在截至2020年8月27日的前一段时间大幅下降。

作为我们根据截至2020年4月30日的上述情况对减值指标进行评估的一部分，我们确定SumTotal长期资产组未能通过未贴现现金流回收测试。因此，我们估计了我们个人长期资产的公允价值，以确定是否存在任何减值费用。我们对确定的活体无形资产的公允价值的估计包括使用贴现现金流分析，该分析反映了对未来收入、客户流失率、特许权使用费、现金流和贴现率的估计。基于这些分析，我们得出结论，某些SumTotal无形资产的公允价值低于其当前账面价值，因此，从2020年2月1日至2020年7月31日的前一期间确认了6230万美元的减值费用。

鉴于上述情况，我们还得出结论，截至2020年4月30日，本公司无限期存续的Skill Soft商号发生了触发事件。因此，我们使用贴现现金流(“DCF”)分析来估计Skill soft商标的公允价值，该分析反映了对未来收入、特许权使用费、现金流和折扣率的估计。基于这一分析，我们得出结论，Skill soft商标的账面价值超过了其公允价值，导致2020年2月1日至2020年7月31日前一段时间的减值费用为9220万美元。

根据ASC 350，对于商誉，我们确定触发事件已发生，并于2020年4月30日进行减值测试，将每个报告单位的估计公允价值与各自的账面价值进行比较。我们考虑了DCF分析的结果，这也得到了EBITDA多重方法的实质性证实。减值测试结果显示，Skill soft和SumTotal报告单位的账面价值超过了本公司确定的估计公允价值。根据商誉减值测试程序的结果，该公司为Skill soft报告部门记录了1.079亿美元的商誉减值，为SumTotal报告部门记录了7000万美元的商誉减值。

总体而言，如上所述，我们在截至2020年7月31日的六个月记录了3.324亿美元的减值费用，包括(I)SumTotal Defined-Living无形资产减值6230万美元，(Ii)Skill soft商号减值9220万美元，(Iii)Skill soft报告部门商誉减值1.079亿美元，以及(Iv)SumTotal报告部门商誉减值7000万美元。

资本重组与交易相关成本

资本重组和交易相关成本包括与我们的资本重组努力相关的法律、投资银行和其他顾问成本的专业费用，包括评估战略替代方案，准备于2020年8月提交破产法第11章并随后出现，以及与2021年6月至2021年6月完成的业务合并相关的活动。

重组

2021年1月，我们承诺实施重组计划，其中包括一系列旨在提高运营效率、竞争力和业务盈利能力的措施。这些措施包括裁员，主要是在我们的SumTotal业务范围内，以及在我们正在某些地点采用新的工作安排时整合设施。在截至以下两个月的三个月和六个月内

2021年7月31日，由于遣散费成本估计的变化，我们分别录得90万美元和40万美元的重组回收。

结合2020年实施的战略举措，我们批准并启动了降低成本结构、更好地将运营费用与现有经济状况和运营模式相匹配的计划。在截至2020年7月31日的三个月和六个月内，我们分别记录了70万美元和110万美元的重组费用，用于员工遣散费成本调整和租赁终止相关费用。

利息和其他费用

利息和其他费用(净额)包括衍生工具的损益、利息收入、利息费用和其他费用和收入。


	非公认会计准则
	组合在一起		前置任务(PL)
	三个月		三个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
其他收入，净额	$	(738)	$	898	$	(1,636)	(182.2)	%
利息收入		66		65		1	1.5	%
利息支出，净额		(15,227)		(61,076)		45,849	(75.1)	%
利息和其他费用(净额)	$	(15,899)	$	(60,113)	$	44,214	(73.6)	%


	非公认会计准则
	组合在一起		前置任务(PL)
	六个月		六个月		美元
	告一段落		告一段落		增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日		2020年7月31日		(减少)		变化
其他(费用)收入，净额	$	(1,190)	$	1,819	$	(3,009)	(165.4)	%
利息收入		76		84		(8)	(9.5)	%
利息支出，净额		(26,676)		(167,054)		140,378	(84.0)	%
利息和其他费用(净额)	$	(27,790)	$	(165,151)	$	137,361	(83.2)	%

截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月和六个月的其他(费用)净收入的变化主要是由于截至2021年7月31日和2020年7月31日的三个月和六个月的汇兑损益(具体地说，是外币计价交易和外币资产和负债重估所致)。与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月和六个月的利息支出有所下降，这是我们通过自愿提交于2020年8月完成的11起案件中的11起案件进行重组的结果，这导致未偿债务大幅减少。

享受所得税优惠


	非公认会计准则
	组合在一起			前身
	三个月			三个月			美元
	告一段落			告一段落			增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日			2020年7月31日			(减少)		变化
享受所得税优惠	$	(7,123)		$	(909)		$	(6,214)	683.6	%
有效所得税率		12.6	%		1.3	%


	非GAAP
	组合在一起			前身
	六个月			六个月			美元
	告一段落			告一段落			增加/		百分比
(除百分比外，以千为单位)	2021年7月31日			2020年7月31日			(减少)		变化
享受所得税优惠	$	(9,212)		$	(9,800)		$	588	(6.0)
有效所得税率		9.6	%		1.9	%

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的三个月所得税收益减少，主要是由于截至2021年7月31日的三个月我们的递延税项资产估值免税额的变化和外国利差的影响，以及截至2020年7月31日的三个月不可抵扣费用和无形资产减值的影响。

截至2021年7月31日的三个月的有效所得税税率与美国联邦法定税率21.0%不同，这主要是由于较低税收管辖区的外国收益的影响，以及公司递延税项资产估值免税额的增加。

截至2020年7月31日的三个月的实际所得税税率与爱尔兰法定税率12.5%不同，这主要是由于不可抵扣商誉的减值以及我们在爱尔兰和美国的递延税项资产估值津贴的增加。

与2020年同期相比，截至2021年7月31日的6个月所得税收益减少，主要是由于截至2021年7月31日的6个月我们的递延税项资产估值免税额增加，外国利差的影响，以及截至2020年7月31日的6个月无形资产减值的影响。

截至2021年7月31日的6个月的有效所得税税率与美国联邦法定税率21.0%不同，这主要是由于较低税收管辖区的外国收益的影响，以及公司递延税项资产估值免税额的增加。

流动性与资本资源

流动性与现金来源

截至2021年7月31日，我们手头有9070万美元的现金和现金等价物。我们主要通过使用从客户那里收取的现金和从定期贷款融资(如下所述)获得的收益来为运营提供资金，并不时补充我们应收账款融资项下的借款。我们的现金需求根据业务增长、营运资本变化和资本支出等因素而有所不同。我们预计将运营业务并执行我们的战略计划，主要使用运营产生的资金，并从我们的应收账款安排项下最高7500万美元的借款中补充资金。我们预计，在现有资金来源的情况下，至少在未来12个月以及可预见的未来，我们将拥有足够的内部和外部流动性来源，为运营和预期的营运资本和其他预期的现金需求提供资金。

定期贷款

于2021年7月16日，Skill soft Corp.的附属公司Skill soft Finance II，Inc.(“Skill soft Finance II”)与Skill soft Finance II签订了该特定信贷协议(“信贷协议”)，该协议由Skill soft Finance II作为借款人、Skill soft Finance I，Inc.作为控股公司(“控股”)、贷款方以及花旗银行(北卡罗来纳州)作为行政代理和抵押品代理订立，根据该协议，贷款人提供了4.8亿美元的定期贷款安排(以下简称“贷款协议”)，该协议由Skill soft Finance II，Inc.作为借款人，Skill soft Finance I，Inc.，Inc.作为控股公司(“Holdings”)，以及花旗银行(Citibank，N.A.)作为行政代理和抵押品代理。我们用于为Skill soft Finance II的某些子公司发生的高级担保先出定期贷款和高级担保第二期定期贷款进行再融资。定期贷款安排定于2028年7月16日(“到期日”)到期。

定期贷款工具项下的未偿还金额由Skill soft Finance II选择计息，利率等于(A)LIBOR(最低利率为0.75%)加4.75%的欧洲货币贷款，或(B)最高的利率为(I)联邦基金有效利率加1/2，(Ii)行政代理所报的“最优惠利率”，(Iii)LIBOR加1.00%，(Iv)1.75%，加3.75%，其中最高者为(I)联邦基金有效利率加1/2，(Ii)行政代理所报的“最优惠利率”，(Iii)LIBOR加1.00%，(Iv)1.75%，加3.75%。

Skill soft Finance II需要按季度分期偿还定期贷款安排，金额为每年1%，在每个会计季度的最后一个营业日支付。定期贷款工具的全部未偿还余额将在到期日支付。定期贷款机制允许自愿提前还款，定期贷款机制12个月周年之前的任何提前还款都要收取2%的保费。

根据信贷安排，贷款方须遵守各种肯定和否定的公约和报告义务。其中包括对负债、留置权、出售和回租交易、投资、根本性变化、资产出售、限制性支付、关联交易和限制性债务支付的限制。定期贷款安排下的违约事件包括不向贷款人支付款项、违反契诺、陈述重大错误、其他重大债务项下的违约、判决和特定的破产相关事件、某些ERISA事件以及贷款或抵押品文件无效，但在某些情况下，须受特定门槛、治疗期和例外情况的限制。

应收账款融资

我们还可以在我们的应收账款安排下获得高达7500万美元的借款，可以根据符合条件的应收账款借款，预付款利率在50.0%到85.0%之间。根据该安排借款的利息为年息3.00%加(I)最优惠利率或(Ii)年息0.5%加联邦基金利率中较大者。应收账款融资的到期日为(I)至2024年12月或(Ii)于任何公司债务到期日前90天，两者以较早者为准。应收账款融资在任何时候都要求最低未偿余额为1000万美元。根据账单的季节性和应收账款的特点(其中一些不符合预付款条件)，我们并不总是能够使用全部7500万美元的能力。

现金流

下表汇总了我们在报告期间的现金流：


	非GAAP
	组合在一起		前身
	六个月		六个月
	告一段落		告一段落
(单位：千)	2021年7月31日		2020年7月31日
经营活动提供的净现金	$	34,549	$	11,573
用于投资活动的净现金		(565,554)		(6,386)
融资活动提供的现金净额		394,013		59,800
外币汇率对现金及现金等价物的影响		(47)		(2,264)
现金及现金等价物净(减)增	$	(137,039)	$	62,723

经营活动的现金流

截至2021年7月31日的6个月，经营活动提供的现金与上年同期相比有所改善，这是资本重组和交易相关成本降低的结果，资本重组和交易相关成本从截至2020年7月31日的6个月的3,200万美元降至本季度的1,580万美元。前一年的3,200万美元成本归因于我们为自愿预打包的破产法第11章申请做准备，而1,580万美元与2021年6月完成的收购有关。经营活动提供的现金流也受到我们资本结构变化的影响，由于与我们之前的贷款人达成了忍耐协议，截至2020年7月31日的6个月只支付了40万美元的利息，而根据新的退出信贷安排，我们在截至2021年7月31日的6个月支付了约2150万美元的利息。

投资活动的现金流

来自投资活动的现金流将包括与收购Skill soft相关的3.86亿美元现金、与收购Global Knowledge相关的1.569亿美元，以及与收购Pluma相关的1,860万美元。有关更多细节，请参阅我们的简明合并财务报表附注3“业务组合”。我们购买的财产和设备主要包括计算机硬件和软件，以及资本化的软件开发成本，以支持内容和软件开发活动。

融资活动的现金流

融资活动的现金流包括我们的前身和后继者债务安排以及我们的应收账款安排下的借款和偿还。我们收到了5.3亿美元的管道股权投资收益，并在2021年6月11日将大部分收益用于收购Skill Soft。

合同义务和商业义务

截至2021年7月31日，我们根据不可取消租赁协议计划的债务到期日和未来最低租金承诺如下表所示。


	应在下一财年到期付款
(单位：千)	总计		2022⁽¹⁾		2022-2024		2024-2026		此后
定期贷款安排	$	480,000	$	1,200	$	9,600	$	9,600	$	459,600
经营租约		29,018		5,033		13,240		4,590		6,155
融资租赁		905		905		—		—		—
总计	$	509,923	$	7,138	$	22,840	$	14,190	$	465,755

(1)不包括在截至2021年7月31日的六个月内支付的款项。

有时，我们是诉讼的一方，或者在我们的正常业务过程中可能受到诉讼的威胁。我们会定期分析当前信息，如适用，包括我们的防卫和保险范围，并在必要时为最终处置这些事项的可能和可估量的责任提供应计费用。我们目前不是任何重大法律程序的一方。

关键会计政策和估算

我们未经审核的简明综合财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的资产、负债、收入和费用金额。我们定期重新评估我们的估计和判断，包括与以下相关的估计和判断：业务合并、收入确认、商誉和无形资产减值、基于股票的薪酬、认股权证会计、所得税资产和负债以及重组费用和应计项目。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计和判断，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和费用金额的判断的基础。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务报表列报、财务状况和经营结果可能会受到影响。

我们认为，除了我们于2021年6月17日提交的最新8-K/A表格中包含的年度经审计财务报表中所述的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中描述的那些政策外，以下关键会计政策(已进行更新以反映截至2021年7月31日期间发生的变化)对我们财务状况的描述产生了最大的影响，涉及我们最困难和最主观的估计和判断。

基于股票的薪酬

我们根据授予日奖励的估计公允价值，在奖励预期授予的服务期内，以直线为基础确认授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位的补偿费用。对于有市场条件的限售股，我们采用加速归因法确认补偿费用。我们

在没收发生时予以确认。我们利用Black-Scholes模型估计期权的公允价值，该模型依赖于几个主观变量，如预期期权期限和预期期权期限的预期波动率。我们使用简化的方法来确定期望项。简化的方法将期限设置为期权的归属时间和合同期限的平均值。由于我们没有普通股的交易历史，预期波动率是通过考虑(I)我们行业内一组上市公司在相当于股票期权授予的预期期限的期间内的平均历史股票波动率和(Ii)购买我们在公开市场活跃交易的普通股的权证的隐含波动率来估计的。基于市场条件授予的限制性股票单位的公允价值采用蒙特卡罗估值法进行估计。这些股票相关奖励的公允价值估计和其中固有的假设是估计，因此可能不能反映赠款接受者最终实现的未来结果或金额。

衍生工具

我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480“区分负债与权益”(“ASC 480”)及“ASC 815衍生工具与对冲”(“ASC 815”)对工具特定条款及适用权威指引的评估，将债务及股权列为权益分类或负债分类工具。评估考虑该等工具是否符合美国会计准则第480条规定的独立金融工具，是否符合美国会计准则第480条对负债的定义，以及该等工具是否符合美国会计准则815项有关权益分类的所有要求，包括该等工具是否与我们自己的普通股挂钩，以及持有人是否可能在我们无法控制的情况下要求“现金净额结算”，以及其他有关权益分类的条件。这项评估需要使用专业判断，在工具发行时以及在随后的每个季度结束日(如果工具尚未清偿)进行。

对于符合所有股权分类标准的已发行或经修改的工具，该工具必须在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的工具，该工具必须在发行日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。该等工具的估计公允价值变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。

近期会计公告

我们最近采用和将采用的会计声明载于截至2021年7月31日的季度简明合并财务报表附注2。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

不适用于规模较小的报告公司。

项目4.控制和程序

管制和程序

披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。

信息披露控制和程序的评估

截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E))所定义的那样进行了评估。根据对这些披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年7月31日，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化

除了在Skill Soft合并和Global Knowledge合并完成后实施与我们的业务规模相称的某些变化外，本Form 10-Q季度报告所涵盖的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分--其他信息

第(1)项：法律程序。

本表格第I部分第(1)项的附注10-Q所载的“诉讼”-“租赁、承诺及或有事项”中所载的“诉讼”，在此以参考方式并入本表格第I部分第(1)项的“诉讼”项下，作为参考并入本表格第I部分第(1)项的“诉讼”项下。

项目1A。风险因素。

由于Skill Soft合并和Global Knowledge合并于2021年7月11日完成，之前在第I部分披露的某些风险因素，即我们截至2020年12月31日的财年年度报告Form 10-K中的第1A项，可能不再适用。有关Skill soft合并和Global Knowledge合并后与我们业务相关的风险因素，请参阅表格S-4上的登记声明(档号：333-252365)，SEC于2021年5月27日宣布生效，其中包括通过引用纳入的风险因素。

第二项未登记的股权证券销售和收益使用。

第2项所需的信息载于我们目前在Form 8-K上报告的第3.02项，与最初于2021年6月17日提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件相同。

第三项优先证券违约。

没有。

第四项矿山安全信息披露

不适用。

第五项其他资料。

没有。

项目6.展品。

展品编号		描述

2.1		截至2020年10月12日，丘吉尔资本公司II和卢森堡软件控股公司之间的协议和合并计划(通过引用附件2.1并入丘吉尔于2020年10月16日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

2.2		合并协议和计划，日期为2020年10月12日，由Churchill Capital Corp II、Magnet Merger Sub，Inc.和Albert DE Holdings Inc.(通过引用2020年10月16日提交给SEC的丘吉尔当前8-K表格报告的附件2.2并入)以及由Churchill Capital Corp II、Magnet Merger Sub，Inc.和Albert DE Holdings Inc.之间达成的协议和合并计划。

2.3		合并协议修正案，日期为2021年1月22日，由丘吉尔公司和卢森堡软件控股公司之间的合并协议修正案(通过参考2021年1月28日提交给证券交易委员会的丘吉尔当前8-K表格报告的附件2.1并入)。

4.1		A类普通股证书样本(通过引用2019年6月26日提交给证券交易委员会的丘吉尔注册声明表格S-1第292号修正案附件44.2并入)。

4.2		认股权证样本(通过引用附件44.2并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。

4.3		大陆股票转让信托公司和丘吉尔资本公司II之间的权证协议，日期为2021年6月11日(通过引用附件44.3并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.1		认购协议，日期为2020年10月12日，由丘吉尔资本公司II、丘吉尔赞助商II LLC和MIH Ventures B.V.签署(通过引用附件10.6并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.2		Lodbrok Capital LLP和Churchill Capital Corp II之间的认购协议，日期为2020年10月13日(通过引用附件10.8并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.3		认购协议，日期为2020年10月14日，由Suro Capital Corp.和Churchill Capital Corp II签署，并由Churchill Capital Corp II之间签署(通过引用附件10.9并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.4		保荐人支持协议，日期为2020年10月12日，由丘吉尔资本公司II、丘吉尔保荐人II LLC、卢森堡软件控股公司和内部人士签署，日期为2020年10月12日(通过引用附件10.15并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.5		保荐人协议修正案，日期为2021年1月22日，由丘吉尔公司、软件卢森堡控股公司、保荐人和丘吉尔公司的董事和高级管理人员签署(通过引用附件10.11并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.6		股东协议，日期为2020年10月12日，由丘吉尔资本公司II、丘吉尔赞助商II LLC和创始人持有人签署，日期为2020年10月12日(通过引用附件10.3并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.7		修订和重新签署的注册权协议，日期为2020年10月12日，由Churchill Capital Corp II、Churchill赞助商II LLC、Software卢森堡Holding S.A.和持有人之间的协议修订和重新签署(通过引用附件10.4并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.8		高级担保定期贷款信贷协议，日期为2020年8月27日，由软件卢森堡中级公司(Software卢森堡Intermediate S.àR.L.)作为控股公司，软件卢森堡收购公司(Software卢森堡Acquisition S.àR.L.)作为母借款人，其另一借款方，不时的贷款人，以及威尔明顿储蓄基金协会(Wilmington Savings Fund Society，FSB)作为行政代理和抵押品代理(通过参考注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前表格8-K报告中的附件10.1并入)，签订了一份日期为2020年8月27日的优先担保定期贷款信贷协议。

展品编号		描述

10.9		高级担保第二个外部定期贷款信贷协议，日期为2020年8月27日，由软件卢森堡中级公司作为控股公司，软件卢森堡收购公司作为母借款人，其另一借款方，贷款人，以及威尔明顿储蓄基金协会，FSB作为行政代理和抵押品代理(通过引用附件10.2并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前表格8-K报告中)，作为控股公司、软件卢森堡收购公司作为母借款人、借款方、贷款人和威尔明顿储蓄基金协会(Wilmington Savings Fund Society，FSB)作为行政代理和抵押品代理(通过引用附件10.2并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中

10.10		高级担保定期贷款信贷协议的第291号修正案，日期为2020年10月12日，由Software卢森堡Intermediate S.àR.L.作为控股公司，Software卢森堡Intermediate S.àR.L.作为父借款人、其另一借款方和贷款人不时加入(通过参考注册人于2021年6月17日提交给SEC的当前表格8-K报告中的附件10.21而并入)，该协议由Software卢森堡Intermediate S.àR.L.作为控股公司、Software卢森堡Intermediate S.àR.L.作为父借款人、该协议的另一借款方以及贷款人不时地参与其中(通过引用附件10.21并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

10.11		高级担保第二期外部定期贷款信贷协议的第10.1号修正案，日期为2020年10月12日，由软件卢森堡中级公司作为父借款人、借款人的另一方和贷款人不时加入(通过引用附件10.22并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前表格8-K报告中)。

10.12		高管雇佣协议，日期为2020年10月13日，由Jeffrey R.Tarr和Churchill Capital Corp II签订，并在其间签订(通过引用附件10.10并入注册人于2021年6月17日提交给SEC的当前8-K表格报告中)。

10.13		斯基尔软公司2020综合激励计划(通过引用附件10.12并入注册人于2021年7月6日提交的S-1表格注册声明(文件编号：333-257718)中)。

10.14*		董事及高级职员弥偿协议书格式。

10.15		赔偿协议，日期为2021年6月11日，由Skill soft Corp.和Helena B.Foulkes签署，并于2021年6月11日生效(通过引用附件10.12并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

10.16		赔偿协议，日期为2021年6月11日，由Skill soft Corp.和Ronald W.Hovsepian之间签署，日期为2021年6月11日，(通过引用附件10.13并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.17		赔偿协议，日期为2021年6月11日，由Skill soft Corp.和Lawrence C.Illg之间签署，日期为2021年6月11日，(通过引用附件10.14并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

10.18		Skill soft Corp.和Michael Klein之间的赔偿协议，日期为2021年6月11日，生效日期为2021年6月11日(通过引用附件10.15并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.19		Skill soft Corp.和Patrick Kolek之间的赔偿协议，日期为2021年6月11日，生效日期为2021年6月11日(通过引用附件10.16并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

10.20		赔偿协议，日期为2021年6月11日，由Skill soft Corp.和Karen G.Mills之间签署，日期为2021年6月11日，(通过引用附件10.17并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.21		Skill soft Corp.和Peter Schmitt之间的赔偿协议，日期为2021年6月11日，生效日期为2021年6月11日(通过引用附件10.18并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

10.22		赔偿协议，日期为2021年6月11日，于2021年6月11日由斯基尔软公司和劳伦斯·H·萨默斯公司签订，并于2021年6月11日生效(通过引用附件10.19并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。

展品编号		描述

10.23		赔偿协议，日期为2021年6月11日，由Skill Soft Corp.和Jeffrey R.Tarr之间签署，日期为2021年6月11日(通过引用附件10.20并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

10.24*		限制性股票单位奖励协议表格(以时间为基础)

10.25*		限制性股票奖励协议表格(以业绩为基础)。

10.26*		限制性股票奖励协议，日期为2021年6月11日，自20201年6月11日起生效，由斯基尔软公司和杰弗里·R·塔尔签署。

10.27*		期权奖励协议表格。

10.28*		期权奖励协议，日期为2021年6月11日，由斯基尔软公司和杰弗里·R·塔尔签署，自2021年6月11日起生效。

16.1		Marcum LLP致SEC的信件(通过引用附件16.1并入注册人于2021年7月6日提交给SEC的8-K表格的当前报告中)。

21.1		注册人子公司名单(通过引用附件421.1并入注册人于2021年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中)。

31.1*		根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条和第15(D)-14(A)条规则对首席执行官进行认证。

31.2*		根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条和第15(D)-14(A)条规则对首席财务官进行认证。

32.1*		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。

32.2*		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。

101.INS*		内联XBRL实例文档

101.SCH*		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL*		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF*		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB*		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE*		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*在此提交的文件。

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

	斯基尔软公司。

日期：2021年9月14日	由以下人员提供：	/s/Jeffrey R.Tarr
		杰弗里·R·塔尔
		首席执行官
日期：2021年9月14日	由以下人员提供：	/s/Ryan H.Murray
		瑞安·H·默里
		临时首席财务官和
		首席会计官