展品 99.3
RAYONT Inc.
未经审计的 形式简明合并资产负债表
截至2020年12月31日
(货币 以美元表示(“美元”))
(未经审计)
人造丝 集团 # | Prema 生活 | GGLG | 总计 | 预计
形式调整 (注3) | PRO
表格 组合在一起 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 和银行余额 | $ | 39,255 | $ | 108,590 | $ | 2,134 | $ | 149,979 | $ | 149,979 | ||||||||||||||
| 关联方应收金额 | 545,061 | 293,815 | - | 838,876 | (823,996 | ) | 14,880 | |||||||||||||||||
| 其他应收账款， 押金和预付款 | 96,112 | - | - | 96,112 | 96,112 | |||||||||||||||||||
| 贸易应收账款 | 75,093 | 166,606 | 4,268 | 245,967 | 245,967 | |||||||||||||||||||
| 盘存 | - | 490,183 | - | 490,183 | 490,183 | |||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 755,521 | 1,059,194 | 6,402 | 1,821,117 | (823,996 | ) | 997,121 | |||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 厂房和设备， 净额 | 893,516 | - | 642,726 | 1,536,242 | 1,536,242 | |||||||||||||||||||
| 无形资产 | 2,466,157 | - | - | 2,466,157 | 2,466,157 | |||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 3,359,673 | - | 642,726 | 4,002,399 | 4,002,399 | |||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 4,115,194 | $ | 1,059,194 | $ | 649,128 | $ | 5,823,516 | (823,996 | ) | $ | 4,999,520 | ||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 贸易应付款 | $ | - | $ | 107,652 | $ | - | $ | 107,652 | $ | 107,652 | ||||||||||||||
| 应付相关方的金额 | 5,190 | - | 25,560 | 30,750 | 580,360 | 611,110 | ||||||||||||||||||
| 其他应付款和 应计负债 | 313,367 | 166,180 | 9,781 | 489,328 | 489,328 | |||||||||||||||||||
| 应付贷款 | 268,275 | - | 508,760 | 777,035 | (268,255 | ) | 508,780 | |||||||||||||||||
| 融资租赁 | - | - | 8,076 | 8,076 | 8,076 | |||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | 586,832 | 273,832 | 552,177 | 1,412,841 | 312,105 | 1,724,946 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 融资租赁 | - | - | 24,696 | 24,696 | 24,696 | |||||||||||||||||||
| 应付贷款 | - | 192,712 | - | 192,712 | 192,712 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | - | 192,712 | 24,696 | 217,408 | 217,408 | |||||||||||||||||||
| 总负债 | $ | 586,832 | $ | 466,544 | $ | 576,873 | $ | 1,630,249 | 312,105 | $ | 1,942,354 | |||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | $ | 46,695 | $ | 1,410,998 | $ | 791,745 | $ | 2,249,438 | (2,202,743 | ) | $ | 46,695 | ||||||||||||
| 额外实收资本 | 7,249,626 | - | - | 7,249,626 | (471,196 | ) | 6,778,430 | |||||||||||||||||
| 股票认购 应收账款 | (72,774 | ) | - | - | (72,774 | ) | - | (72,774 | ) | |||||||||||||||
| 资本损失准备金 | - | - | (397,108 | ) | (397,108 | ) | 397,108 | - | ||||||||||||||||
| 累计损失 | (3,686,465 | ) | (823,043 | ) | (310,091 | ) | (4,819,599 | ) | 1,133,134 | (3,686,465 | ) | |||||||||||||
| 其他综合 损益 | (8,720 | ) | 4,695 | (12,291 | ) | (16,316 | ) | 7,596 | (8,720 | ) | ||||||||||||||
| 股东权益总额 | 3,528,362 | 592,650 | 72,255 | 4,193,267 | (1,136,101 | ) | 3,057,166 | |||||||||||||||||
| 总负债 和股东权益 | $ | 4,115,194 | $ | 1,059,194 | $ | 649,128 | $ | 5,823,516 | (823,996 | ) | $ | 4,999,520 | ||||||||||||
见 未经审计的备考简明合并财务报表附注
| 1 |
RAYONT Inc.
未经审计的 形式简明合并经营报表
截至2020年9月30日的年度
(货币 以美元表示(“美元”))
(未经审计)
| 人造丝 组编号 | Prema 生活 | GGLG | PRO 表格 | |||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 总计 | 调整(注3) | 形式组合 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 186,663 | $ | 1,574,148 | $ | 53,799 | $ | 1,814,610 | $ | (45,403 | ) | $ | 1,769,206 | |||||||||||
| 收入成本 | - | (894,182 | ) | - | (894,182 | ) | - | (894,182 | ) | |||||||||||||||
| 毛利 | 186,663 | 679,966 | 53,799 | 920,428 | (45,403 | ) | 875,025 | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 13,537 | 572,631 | - | 586,168 | 586,168 | |||||||||||||||||||
| 运营费用 | (425,525 | ) | (1,283,773 | ) | (88,231 | ) | (1,797,529 | ) | 45,403 | (1,752,126 | ) | |||||||||||||
| 运营亏损 | (225,325 | ) | (31,176 | ) | (34,432 | ) | (290,933 | ) | - | (290,933 | ) | |||||||||||||
| 融资成本 | (4,120 | ) | (10,617 | ) | (29,207 | ) | (43,944 | ) | - | (43,944 | ) | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (229,445 | ) | $ | (41,793 | ) | $ | (63,639 | ) | $ | (334,877 | ) | $ | - | $ | (334,877 | ) | |||||||
| 其他综合损益 | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算损益 | 36,354 | (3,757 | ) | (4,930 | ) | 27,667 | - | 27,667 | ||||||||||||||||
| 总综合损失 | $ | (193,091 | ) | $ | (45,550 | ) | $ | (68,569 | ) | $ | (307,210 | ) | $ | - | $ | (307,210 | ) | |||||||
| 普通股每股基本和摊薄亏损 | (0.006 | ) | (0.008 | ) | ||||||||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均股数 | 40,828,756 | 40,828,756 | ||||||||||||||||||||||
# 在收购Prema Life和GGLG之前
见 未经审计的备考简明合并财务报表附注
| 2 |
RAYONT Inc.
未经审计的 形式简明合并经营报表
截至2020年12月31日的三个月 期间
(货币 以美元表示(“美元”))
(未经审计)
| 人造丝 组编号 | Prema 生活 | GGLG | 总计 | 预计
形式调整 (注4) | PRO
表格 组合在一起 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 43,354 | $ | 414,650 | $ | 18,537 | $ | 476,541 | $ | (18,537 | ) | $ | 458,004 | |||||||||||
| 收入成本 | (13,105 | ) | (263,480 | ) | - | (276,585 | ) | - | (276,585 | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | 30,249 | 151,170 | 18,537 | 199,956 | (18,537 | ) | 181,419 | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 259,294 | 231,591 | - | 490,885 | - | 490,885 | ||||||||||||||||||
| 运营费用 | (275,299 | ) | (250,434 | ) | (24,898 | ) | (550,631 | ) | 18,537 | (532,094 | ) | |||||||||||||
| 运营利润/(亏损) | 14,244 | 132,327 | (6,361 | ) | 140,210 | 140,210 | ||||||||||||||||||
| 融资成本 | - | - | (12,333 | ) | (12,333 | ) | - | (12,333 | ) | |||||||||||||||
| 净利润/(亏损) | $ | 14,244 | $ | 132,327 | $ | (18,694 | ) | $ | 127,877 | $ | - | $ | 127,877 | |||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | 31,734 | 22,964 | 5,828 | 60,526 | - | 60,526 | ||||||||||||||||||
| 合计 综合收益/(亏损) | $ | 45,978 | $ | 155,291 | $ | (12,866 | ) | $ | 188,403 | $ | - | $ | 188,403 | |||||||||||
| 普通股每股基本收益和稀释后收益 | 0.0003 | 0.0031 | ||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股加权平均股数 | 40,828,756 | 40,828,756 | ||||||||||||||||||||||
# 在收购Prema Life和GGLG之前
见 未经审计的备考简明合并财务报表附注
| 3 |
RAYONT Inc.
未经审计的备考简明合并财务报表附注
(货币 以美元表示(“美元”))
(未经审计)
以下 未经审计的备考简明合并财务报表基于Rayont Inc.(“Rayont”)，Prema Life Pty的历史财务报表。Prema Life)及GGLG Properties Pty.(“Prema Life”)及GGLG Properties Pty.于实施Rayont对Prema Life及GGLG的收购(“该等收购”)及未经审核的备考简明合并财务报表附注中所述的假设及调整 后，GGLG)(“GGLG”) 。
注： 1.形式陈述的依据
未经审计的备考简明合并财务报表并不打算表示或指示在收购完成的情况下本应报告的业务结果 或Rayont的财务状况，且 不应被视为Rayont未来的业务结果或财务状况的代表。未经审计的备考财务报表(包括附注)并未反映Rayont 就合并后的公司可能实现的任何潜在运营效率和成本节约。未经审计的预计合并财务报表及其附注 应与雷诺公司于2020年12月18日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2020年9月30日的年度报告 10-K表格中包含的历史财务报表以及随后于2021年2月16日提交给证券交易委员会的 截止到2020年12月31日的三个月的Form 10-Q季度报告以及历史财务报告一起阅读
截至2020年12月31日的 未经审计的备考压缩合并资产负债表的列报方式就好像收购发生在2020年12月31日 。
Rayont和Prema Life及 GGLG截至2020年9月30日止年度的未经审核备考简明综合营业及综合收益/(亏损)报表，乃综合Rayont截至2020年9月30日止年度的历史综合业绩及Prema Life及GGLG截至2020年6月30日止年度的历史业绩编制而成。
截至2020年12月31日止3个月期间的未经审核备考综合经营及全面亏损报表 是将本公司截至2020年10月1日至2020年12月31日止期间的历史综合业绩与Prema Life及GGLG截至2020年10月1日至2020年12月31日止期间的历史业绩合并而编制。
注： 2.Prema Life和GGLG收购
于2020年12月23日，根据收购协议，Rayont Inc.的全资附属公司Rayont Australia Pty Ltd向Prema Life的唯一股东TheAlikasa(Australia)Pty Ltd(“卖方”)收购了澳大利亚公司Prema Life的全部已发行及已发行股本。卖方是人造丝的附属公司，因此此次收购 被视为关联方交易。收购价为530,180美元，是普瑞马人寿有形资产净值总额的10%折扣。购买价格将在首付265,300美元后分六期支付。 如果未能及时支付分期付款，卖方同意接受每股0.87美元的公司股票。每股价格是根据过去30个交易日场外交易市场平均股价的20%折价计算的。
2020年12月23日，根据收购协议，Rayont Inc.的全资子公司Rayont Australia Pty Ltd从GGLG的唯一股东TheAlikasa(Australia)Pty Ltd手中收购了澳大利亚公司GGLG的全部已发行和已发行股本。卖方是本公司的附属公司，因此此次收购被视为关联方交易 。收购价格为605,920美元，这是GGLG有形净资产总额的10%的折扣。 收购价格将在首付265,300美元后分六期支付。如果分期付款不能及时支付，卖方同意接受每股0.87美元的公司股票。每股价格基于 过去30个交易日场外交易市场平均股价20%的折让。
| 4 |
对Prema Life和GGLG的 收购已作为共同控制交易入账，因为对所收购资产和承担的负债的控制权 没有变化。净资产由转让实体(即Rayont)取消确认， 由接收实体(即Prema Life和GGLG)确认。转移的对价与净资产的账面 金额之间的差额在额外实收资本中确认。
对Prema Life和GGLG的 收购分别于2020年12月23日和2021年2月22日完成。
注 3.预计调整
以下 预计调整包括在截至2020年9月30日的年度未经审计的预计合并资产负债表和合并经营报表 中：
| (A) | 要 记录以下对关联方到期金额的调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 838,876 | ||
| 公司间淘汰的影响 -Prema Life和GGLG | (823,996 | ) | ||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 14,880 |
剩余金额14,880美元是农村资产管理服务公司和蓝太平洋学院公司应支付的金额。
| (B) | 要 记录以下应付关联方金额的调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 30,750 | ||
| 公司间淘汰的影响 -GGLG | (25,560 | ) | ||
| 收购GGLG的效果- 六个月分期付款对价 | 605,920 | |||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 611,110 |
| (C) | 要 记录以下应付贷款调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 777,035 | ||
| 公司间淘汰的影响 -Prema Life和GGLG | (268,255 | ) | ||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 508,780 |
| (D) | 要 记录以下股东权益调整： |
| i) | 股东权益调整 |
| 预计调整前余额 | $ | 2,249,438 | ||
| 取消收购前权益 Prema Life账户 | (1,410,998 | ) | ||
| 取消-GGLG的收购前权益 账户 | (791,745 | ) | ||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 46,695 |
| Ii) | 要 记录对额外实收资本的以下调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 7,249,626 | ||
| 取消收购前权益 Prema Life账户 | 62,470 | |||
| 取消-GGLG的收购前权益 账户 | (533,666 | ) | ||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 6,778,430 |
| 5 |
RAYONT Inc.
未经审计的备考简明合并财务报表附注
(货币 以美元表示(“美元”))
(未经审计)
| (三) | 要 记录对资本损失准备金的以下调整： |
| 预计调整前余额 | $ | (397,108 | ) | |
| 注销GGLG收购前权益 账户 | 397,108 | |||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | - |
| Iv) | 要 记录对累计亏损的以下调整： |
| 预计调整前余额 | $ | (4,819,599 | ) | |
| 取消收购前权益 Prema Life账户 | 823,043 | |||
| 取消-GGLG的收购前权益 账户 | 310,091 | |||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 3,686,465 |
| v) | 要 记录对累计其他综合收益/(亏损)的以下调整： |
| 预计调整前余额 | $ | (16,316 | ) | |
| 取消收购前权益 Prema Life账户 | (4,695 | ) | ||
| 取消-GGLG的收购前权益 账户 | 12,291 | |||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | (8,720 | ) |
| (E) | 要 记录以下收入调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 1,814,610 | ||
| 公司间淘汰的影响 -GGLG | (45,403 | ) | ||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | 1,769,207 |
| (F) | 要 记录以下运营费用调整： |
| 预计调整前余额 | $ | (1,797,529 | ) | |
| 公司间淘汰的影响 -Prema Life | 45,403 | |||
| 预计合并日期为2020年9月30日 | $ | (1,752,126 | ) |
注 3.预计调整
以下预计调整包括在截至2020年12月31日的三个月未经审计的预计合并资产负债表和合并经营报表 中：
| (A) | 要 记录以下收入调整： |
| 预计调整前余额 | $ | 476,541 | ||
| 公司间淘汰的影响 -GGLG | (18,537 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的形式合并 | $ | 458,004 |
| (B) | 要 记录以下运营费用调整： |
| 预计调整前余额 | $ | (550,631 | ) | |
| 公司间淘汰的影响 -Prema Life | 18,537 | |||
| 截至2020年12月31日的形式合并 | $ | (532,094 | ) |
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