展品99.3
未经审计的备考表格
浓缩组合财务信息
以下定义的术语应 与本报告中表格8-K中其他地方定义和包含的术语具有相同的含义，如果未在表格 8-K中定义，委托书/招股说明书/征求同意书于2020年4月6日提交给美国证券交易委员会(SEC) 。除非另有说明或上下文另有要求，否则提及的“合并实体”指的是Blade Air Mobility，Inc.(F/k/a Experience Investment Corp.)及其 关闭后的合并子公司，“EIC”指关闭前的Experience Investment Corp.，“Blade” 表示关闭前的Blade Urban Air Mobility，Inc.。
引言
截至2020年12月31日的未经审计备考简明合并资产负债表 将截至2020年12月31日的EIC历史经审计简明资产负债表与截至2020年12月31日的Blade历史未经审计综合资产负债表合并，使交易生效，如下所述 ，如同它们已于2020年12月31日完成一样。
EIC和Blade的会计年度不同。EIC的 财年将于12月31日结束，而Blade的财年将于9月30日结束。由于合并后实体 的会计年度将于9月30日结束，因此未经审计的备考简明合并财务信息已采用9月30日作为财政年度结束 。截至2020年12月31日的三个月的未经审计的备考简明合并经营报表将截至2020年12月31日的三个月的EIC的 历史未经审计的简明经营报表与截至2020年12月31日的三个月的Blade的历史未经审计的 简明综合经营报表合并在一起。EIC截至2020年12月31日三个月的历史未经审计简明营业报表是从EIC截至2020年12月31日的财政年度的历史未经审计简明营业报表中减去截至2020年9月30日的九个月的历史未经审计简明营业报表得出的。截至2020年9月30日的12个月的未经审计的备考简明合并经营报表 将截至2020年9月30日的12个月的未经审计的EIC简明经营报表 与截至2020年9月30日的财政年度经审计的Blade历史综合经营报表合并在一起 。EIC截至2020年9月30日的12个月未经审计的 简明经营报表是通过将EIC截至2020年9月30日的9个月的历史未经审计的 简明经营报表和EIC从2019年5月24日(成立)至2019年12月31日的历史已审计经营简明报表相加，减去EIC自5月24日起的历史未经审计的经营简明报表 得出的, 2019年(开始)至2019年9月30日。合并后实体截至2020年12月31日止三个月及截至2020年9月30日止十二个月之未经审核备考简明合并营业报表 按备考基准呈列，犹如下述概述之交易已于2019年10月1日完成。
未经审计的备考简明合并财务 信息源自以下历史财务报表、随附的 附注和其他指定信息，且应结合以下历史财务报表阅读：
| • | 截至2020年12月31日及截至本财政年度的经审计历史财务报表及相关附注；截至2020年9月30日止三个月及九个月及截至2019年9月30日的三个月及截至2019年9月30日的三个月及截至2019年5月24日(成立)至2019年9月30日的历史未经审计简明财务报表及相关附注；截至2019年12月31日及截至2019年5月24日(成立)至2019年12月31日的经审计的历史财务报表通过引用将其并入本未经审计的备考简明合并财务信息所附的8-K表格中； |
| • | 截至2020年12月31日的三个月的历史未经审计的简明综合财务报表和Blade的相关附注，以及截至2020年9月30日的会计年度的已审计的综合财务报表和Blade的相关附注，这些内容通过引用并入本未经审计的备考简明综合财务信息所附的8-K表格中；以及 |
| • | 委托书/招股说明书/征求同意书中包括的与EIC和Blade有关的其他信息，包括合并的描述、合并协议的条款以及与标题部分所述交易相关的其他协议的条款“合并”、“合并协议”和“与交易有关的某些其他协议”分别以引用的方式并入本未经审计的备考简明合并财务信息所附的8-K表格中。 |
上述历史财务报表 已根据公认会计准则编制。未经审核备考简明合并财务资料乃根据上述历史财务报表及未经审核备考简明合并财务资料附注所述假设及调整编制。此外，根据现有信息和我们认为在这种情况下合理的某些假设，未经审计的备考简明合并财务信息包含估计的 调整。未经审计的 形式简明合并财务信息仅供说明之用。如果两家公司在提交日期合并，财务结果可能会有所不同 。您不应依赖未经审核的备考简明合并财务 信息来指示Blade和EIC在提交日期 时可能取得的历史结果或合并后实体将经历的未来结果。在交易之前，EIC和Blade没有任何历史关系 。因此，不需要进行形式上的调整来消除Blade和EIC之间的活动。
未经审计的备考简明合并财务信息还应与未经审计备考简明合并财务报表的附注、EIC和Blade的未经审计和经审计的财务报表及相关附注一起阅读。“EIC管理层对财务状况和经营业绩的讨论分析”和“刀锋公司管理层对财务状况和经营结果的讨论分析”，以及通过引用并入本未经审计的备考简明合并财务信息所附的8-K表格中的其他财务信息。
合并说明
2020年12月14日，EIC签订了合并协议 ，规定(其中包括)根据合并Sub与Blade并并入Blade的建议合并，Blade与EIC之间的业务合并 ，Blade继续作为EIC的存续实体和全资子公司 。
根据EIC目前的 公司注册证书，EIC的公众股东可以要求EIC在合并完成后以相当于截至合并完成前两个工作日信托账户中所持资金的全部比例的每股价格，赎回其全部或部分EIC A类普通股的现金。未经审计的简明合并预计财务报表反映了EIC以每股10.07美元的价格实际赎回3596,979股EIC A类普通股。
被赋予形式效力的相关交易包括：
| (a) | 在紧接合并生效时间前发行及发行的每股刀片普通股(库存股除外)被注销，并自动转换为有权获得相当于(I)(A)$356,250,000加上截至紧接合并生效前所有已发行货币刀片期权的总行权价格除以(B)刀片普通股的完全稀释股份数量(根据(B)计算)的若干EIC A类普通股的股票的权利(I)(A)$356,250,000加上截至紧接合并生效时间前所有已发行的Money Blade期权的总行权价格除以(B)Blade普通股的完全稀释股数(根据(B)计算)刀片优先股转换后可发行的刀片普通股和行使货币刀片期权时可发行的刀片普通股总数(“收盘价每股交易额)除以(Ii)参考价每股10.00美元(四舍五入至EIC A类普通股的最接近整数，通过这种四舍五入消除的任何零碎股份无需支付现金)(收盘每股股票对价”). |
| (b) | 在紧接合并生效时间之前发行的每股刀片优先股被注销，并自动转换为获得一定数量的EIC A类普通股的权利，该数量等于每股收盘价乘以刀片优先股转换后可发行的刀片普通股的股数；以及 | |
| (c) | 紧接合并生效时间之前尚未发行的每个刀片期权，无论是既得或未归属，均由EIC承担，并自动转换为EIC期权，以购买一定数量的EIC A类普通股，其乘积等于(1)紧接合并生效时间前行使该刀片期权时可发行的刀片普通股股数乘以(2)每股收盘价(四舍五入至最接近的EIC A类普通股股份总数，不含按EIC A类普通股每股行权价计算，等于紧接合并生效前该刀片购股权项下刀片普通股每股行权价除以收盘价每股股票对价(四舍五入至最接近的整数分)所得的商数。 |
就下文提供的未经审计的形式简明合并财务信息而言，与合并结束相关的EIC A类普通股共发行35,815,294股。包括(A)26,125,468股EIC A类普通股，以交换已发行的刀片普通股和刀片优先股 ，以及(B)9,689,826股EIC A类普通股，在行使EIC期权时发行，加权平均行权价为每股0.19美元(这些EIC期权是根据 采纳和转换刀片期权而发行的，以购买总计13,310,087股刀片普通股根据 2015计划授予的期权在刀片董事会确定的一段时间内授予，但期权持有人必须持续 服务至每个适用的授予日期。完成合并不会自动导致授予 2015计划下的期权，但刀片董事会批准，合并后将加速授予在2020年12月14日之前授予的2015计划下所有未完成的、由现有员工或其他服务提供商持有的期权的归属；前提是(如果有)为避免代码第499条规定的消费税或代码第280G条规定的损失扣减所需的程度，某些归属将 取决于Blade的批准因此，作为EIC期权基础的EIC A类普通股股票将在合并完成时被视为已发行和已发行股票，其目的是提供以下未经审计的形式简明合并财务信息 。
交易的会计核算
交易将根据GAAP作为反向资本重组入账 。在此会计方法下，EIC将被视为财务报告用途的“被收购” 公司。这一决定主要基于Blade有能力任命合并后实体的初始董事会的多数成员、Blade的高级管理层(包括合并后实体的高级管理层)以及 Blade的运营(包括合并后实体的持续运营)。因此，出于会计目的，合并后实体的财务报表将代表Blade财务报表的延续，交易将被视为 Blade为EIC净资产发行股票的等价物，并伴随资本重组。EIC的净资产将按历史成本列报 ，不记录商誉或其他无形资产。交易前的操作将在合并后实体的未来报告中显示为刀片的 操作。
形式演示的基础
未经审计的备考简明合并财务信息是根据S-X法规第11条编制的，该条款经最终规则第33-10786号“关于收购和处置业务的财务披露修正案”修订。 未经审核备考简明合并财务信息中的调整已被识别并呈列，以提供必要的相关信息 以说明合并的影响，并仅供参考 之用。未经审核备考调整的基本假设及估计载于未经审核备考简明 综合财务资料中，以上及附注均有描述。
未经审计的备考简明合并财务信息仅供说明之用，不一定反映合并后公司的经营业绩和财务状况，不反映合并可能带来的任何预期协同效应、经营效率、 节税或成本节约的调整。未经审计的备考调整代表刀片管理层基于截至本未经审计的备考简明合并财务信息之日可获得的信息作出的 估计，随着获得更多信息并执行分析， 可能会发生变化。
未经审计的简明合并预计财务报表反映了EIC以每股10.07美元的价格实际赎回3596,979股EIC A类普通股。
以下摘要 交易完成后立即发行和发行的预计EIC A类普通股：
| 未偿还股份 (百万) | 百分比(1) | |||||||
| EIC的公众股东(管道投资者除外) | 23.9 | 30.3 | % | |||||
| PIPE投资者(保荐人及其关联公司除外) | 10.5 | 13.3 | % | |||||
| 赞助商(及其附属公司) | 8.9 | 11.3 | % | |||||
| 刀片股票和刀片期权的当前持有者(2) | 35.6 | 45.1 | % | |||||
| 已发行的EIC A类普通股总数 | 78.9 | 100.0 | % | |||||
| (1) | 反映截至合并结束时已发行和已发行的EIC期权相关的EIC A类普通股的股份。已发行股票的数量假设该等EIC期权的行权价的支付是净结算的。 |
| (2) | 某些刀片股东在PIPE投资中购买了总计21万股EIC A类普通股。这些股票被排除在刀片股票和刀片期权当前持有人的所有权金额之外。 |
与交易相关的其他事件
| 与交易相关发生的其他事件汇总如下： | ||
| • | PIPE投资获得全额资金，以每股10.00美元的收购价发行了1250万股EIC A类普通股，其中Steele ExpCo购买了2005000股； | |
| • | 这些交易产生的估计交易成本约为3200万美元，已资本化。这些成本涉及Blade公司发生的140万美元的递延资本重组成本，EIC以前发生的960万美元的递延承销费和发售成本，以及大约2100万美元的法律、管道投资和其他费用，这些费用对交易来说是直接的和递增的，并根据额外的实收资本进行调整； | |
| • | 没有发行营运资金认股权证； | |
| • | 全部6,875,000股已发行的EIC B类普通股按一对一的方式转换为EIC A类普通股；以及 | |
| • | 偿还Blade的PPP贷款本金120万美元。 | |
未经审计的预计浓缩资产负债表
合并资产负债表
截至2020年12月31日
| (单位：千) | 历史 刀片式服务器 | 历史 EIC | PRO
表格 调整 | PRO
表格 组合在一起 | ||||||||||||
| (a) | (b) | |||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 10,216 | $ | 846 | $ | 240,721 | (c) | $ | 345,021 | |||||||
| 125,000 | (d) | |||||||||||||||
| (30,597 | )(e) | |||||||||||||||
| (1,165 | )(j) | |||||||||||||||
| 受限现金 | 121 | — | — | 121 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 1,386 | 50 | — | 1,436 | ||||||||||||
| 应收账款 | 1,545 | — | — | 1,545 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 13,268 | 896 | 333,959 | 384,123 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | — | 276,943 | (276,943 | )(c) | — | |||||||||||
| 递延资本重组成本 | 1,403 | — | (1,403 | )(e) | — | |||||||||||
| 对合资企业的投资 | 200 | — | — | 200 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 110 | — | — | 110 | ||||||||||||
| 无形资产，净额 | 989 | — | — | 989 | ||||||||||||
| 经营性使用权资产 | 662 | — | — | 662 | ||||||||||||
| 财产和设备，净值 | 1,700 | — | — | 1,700 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | 18,332 | $ | 277,839 | $ | 55,613 | $ | 351,784 | ||||||||
未经审计的预计浓缩资产负债表
合并资产负债表
截至2020年12月31日
| (单位：千) | 历史刀锋 | 历史 EIC | 形式上的 交易记录 会计 调整 | 形式上的 组合在一起 | ||||||||||||
| (a) | (b) | |||||||||||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | 2,139 | $ | 159 | $ | — | $ | 2,298 | ||||||||
| 应计发售成本 | — | 26 | (26 | )(e) | — | |||||||||||
| 应付所得税 | — | 206 | — | 206 | ||||||||||||
| 递延收入 | 4,418 | — | — | 4,418 | ||||||||||||
| 经营租赁负债，流动 | 403 | — | — | 403 | ||||||||||||
| 应付票据 | 1,165 | — | (1,165 | )(j) | — | |||||||||||
| 流动负债总额 | 8,125 | 391 | (1,191 | ) | 7,325 | |||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||
| 应付递延承销费 | — | 9,625 | (9,625 | )(e) | — | |||||||||||
| 认股权证负债 | — | 36,766 | — | 36,766 | ||||||||||||
| 长期经营租赁负债 | 211 | — | — | 211 | ||||||||||||
| 总负债 | 8,336 | 46,782 | (10,816 | ) | 44,302 | |||||||||||
| 承付款和或有事项： | ||||||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | 226,057 | (36,222 | )(c) | — | ||||||||||||
| (189,835 | )(f) | — | ||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||
| A类普通股，面值0.0001美元 | — | — | 4 | (g) | 8 | |||||||||||
| 2 | (f) | |||||||||||||||
| 1 | (d) | |||||||||||||||
| 1 | (i) | |||||||||||||||
| B类普通股，面值0.0001美元 | — | 1 | (1 | )(i) | — | |||||||||||
| 优先股-系列种子，面值0.00001美元 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 优先股-A系列，面值0.00001美元 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 优先股-B系列，面值0.00001美元 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 普通股，面值0.00001美元 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 额外实收资本 | 49,495 | 23,190 | 124,999 | (d) | 347,532 | |||||||||||
| (4 | )(g) | |||||||||||||||
| 189,833 | (f) | |||||||||||||||
| (22,349 | )(e) | |||||||||||||||
| (18,191 | )(h) | |||||||||||||||
| 559 | (k) | |||||||||||||||
| (累计亏损)留存收益 | (39,499 | ) | (18,191 | ) | 18,191 | (h) | (40,058 | ) | ||||||||
| — | — | (559 | )(k) | — | ||||||||||||
| 股东权益总额 | 9,996 | 5,000 | 292,486 | 307,482 | ||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 18,332 | $ | 277,839 | $ | 55,613 | $ | 351,784 | ||||||||
未经审计的形式简明 合并操作报表
截至2020年12月31日的三个月
| (单位： 千，共享数据除外) | 历史 刀片式服务器 | 历史 EIC |
PRO
表格 交易记录 会计 调整 |
形式上的 组合在一起 |
||||||||||||
| (Aa) | (Bb) | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 7,986 | $ | — | $ | — | $ | 7,986 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 6,322 | — | — | 6,322 | ||||||||||||
| 软件开发 | 186 | — | — | 186 | ||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | 3,411 | 257 | — | 3,668 | ||||||||||||
| 销售和营销 | 435 | — | — | 435 | ||||||||||||
| 总运营费用 | 10,354 | 257 | — | 10,611 | ||||||||||||
| 运营亏损 | (2,368 | ) | (257 | ) | — | (2,625 | ) | |||||||||
| 其他营业外收入(费用) | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 7 | 5 | (5 | )(抄送) | 7 | |||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | — | (18,242 | ) | — | (18,242 | ) | ||||||||||
| 其他收入(费用)合计 | 7 | (18,237 | ) | (5 | ) | (18,235 | ) | |||||||||
| 所得税前收入(亏损) | (2,361 | ) | (18,494 | ) | (5 | ) | (20,860 | ) | ||||||||
| 所得税优惠(拨备) | — | (86 | ) | 1 | (抄送) | (85 | ) | |||||||||
| 净损失 | $ | (2,361 | ) | $ | (18,580 | ) | $ | (4 | ) | $ | (20,945 | ) | ||||
| A类普通股加权平均流通股、基本股和稀释股 | 8,214,508 | 78,903,021 | ||||||||||||||
| 基本和稀释后的A类普通股每股净亏损 | $ | (2.26 | ) | $ | (0.27 | ) | ||||||||||
| 刀片普通股的加权平均流通股、基本普通股和稀释普通股 | 12,616,039 | |||||||||||||||
| 刀片普通股每股净亏损，基本和稀释 | $ | (0.19 | ) | |||||||||||||
未经审计的 形式简明合并经营报表
截至2020年9月30日的12个月的
| (单位： 千，共享数据除外) | 历史 刀片式服务器 | 历史 EIC |
PRO
表格 交易记录 会计 调整 |
PRO
表格 组合 |
|||||||||||||
| (AAA) | (Bbb) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 23,434 | $ | — | $ | — | $ | 23,434 | |||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||||||
| 收入成本 | 21,107 | — | — | 21,107 | |||||||||||||
| 软件 开发 | 861 | — | — | 861 | |||||||||||||
| 常规 和管理 | 9,292 | 646 | 559 | (DDD) | 10,497 | ||||||||||||
| 销售和营销 | 2,533 | — | — | 2,533 | |||||||||||||
| 运营费用总额 | 33,793 | 646 | 559 | 34,998 | |||||||||||||
| 运营亏损 | (10,359 | ) | (646 | ) | (559 | ) | (11,564 | ) | |||||||||
| 其他 营业外收入(费用) | |||||||||||||||||
| 利息 收入 | 200 | 2,104 | (2,104 | )(CCC) | 200 | ||||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | — | (558 | ) | — | (558 | ) | |||||||||||
| 利息 费用 | (1 | ) | — | — | (1 | ) | |||||||||||
| 合计 其他收入(费用) | 199 | 1,546 | (2,104 | ) | (359 | ) | |||||||||||
| 所得税前收入 (亏损) | (10,160 | ) | 901 | (2,663 | ) | (11,923 | ) | ||||||||||
| 所得税优惠 (拨备) | — | (306 | ) | 559 | (EEE) | 253 | |||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (10,160 | ) | $ | 594 | $ | (2,104 | ) | $ | (11,670 | ) | ||||||
| 加权 A类普通股平均流通股、基本股和稀释股 | 8,208,043 | 78,903,021 | |||||||||||||||
| 基本和稀释后的A类普通股每股净亏损 | 0.07 | (0.15 | ) | ||||||||||||||
| 加权 刀片普通股已发行、基本和稀释后的平均股份 | 12,512,567 | ||||||||||||||||
| 刀片普通股每股净亏损 基本和稀释 | $ | (0.81 | ) | ||||||||||||||
未经审计的备考简明合并财务信息附注
| 1. | 引言 |
在未经审核的 简明合并资产负债表的情况下， 备考调整已被视为交易已于2020年12月31日完成，且交易已于2019年10月1日完成，即未经审核的备考简明综合经营报表中列示的 最早期间的开始。(br}在未经审核的备考简明合并资产负债表的情况下，交易已于2019年10月1日完成，即未经审核的备考简明合并经营报表中列示的 最早期间的开始。
未经审核的备考简明合并财务信息已根据公认会计原则(GAAP) 采用以下会计方法编制。
交易 将根据GAAP作为反向资本重组入账。在此会计方法下，EIC将被视为 财务报告用途的“被收购”公司。因此，出于会计目的，合并后实体的财务报表将代表Blade财务报表的延续，交易将被视为Blade为EIC净资产发行股票的等价物 ，并伴随资本重组。EIC的净资产将按历史 成本列报，不记录商誉或其他无形资产。交易前的操作将在合并后实体的未来报告中显示为刀片 的操作。
由于 合并实体的会计年度末将是9月30日，因此未经审计的备考简明合并财务信息已 以9月30日为会计年度末编制。截至2020年12月31日的三个月的未经审计的备考简明合并经营报表结合了EIC截至2020年12月31日的三个月的历史未经审计的简明经营报表和Blade截至2020年12月31日的三个月的历史未经审计的简明综合经营报表 。EIC截至2020年12月31日的三个月的历史未经审计简明经营报表是从EIC截至2020年12月31日的财政年度的 历史未经审计简明经营报表中减去截至2020年9月30日的9个月的历史未经审计简明经营报表得出的。截至2020年9月30日的12个月的未经审计的备考简明合并营业报表 将截至2020年9月30日的12个月的未经审计的EIC简明营业报表 与截至2020年9月30日的财政年度经审计的刀片式公司的历史综合营业报表 合并在一起。截至2020年9月30日的12个月未经审计的EIC简明经营报表 是将截至2020年9月30日的9个月的EIC历史未经审计简明经营报表 与2019年5月24日(成立)至2019年12月31日期间的EIC历史已审计经营简明报表相加，再减去2019年5月24日(成立)至2019年9月期间的EIC历史未经审计简明经营报表 得出的。 减去EIC历史未经审计简明经营报表 减去2019年5月24日(成立)至2019年9月31日期间的EIC历史未经审计简明经营报表
预计调整代表管理层基于截至本报告(br}Form 8-K)日期的现有信息所作的估计，随着获得更多信息和执行更多分析，这些调整可能会发生变化。管理层认为 在这种情况下这种列报基础是合理的。
在交易结束前或同时发生的一次性直接和增量交易成本反映在 未经审计的备考压缩合并资产负债表中，作为资本重组交易收益的直接减少， 反映在合并实体的额外实收资本中，并假设为现金结算。
| 2. | 截至2020年12月31日的未经审计预计合并资产负债表调整 |
截至2020年12月31日的 未经审计的备考压缩合并资产负债表反映了以下调整：
| (a) | 代表 截至2020年12月31日的刀片式服务器历史未经审计的简明综合资产负债表。 | |
| (b) | 代表 截至2020年12月31日的EIC历史审计资产负债表。 | |
| (c) | 代表 对EIC信托账户中持有的2.407亿美元有价证券进行重新分类，这些证券可用于交易对价、交易费用以及与交易相关的运营活动 。此外，还向赎回股东支付了3,620万美元 现金，赎回了每股面值0.0001美元的3,596,979股EIC A类普通股 ，这些股票是以每股10.07美元的赎回价格赎回的。 | |
| (d) | 代表 管道投资公司发行面值0.0001美元的12,500,000股欧洲投资公司A类普通股所得的1.25亿美元。 |
| (e) | 代表 预估调整，以记录交易产生的预计交易成本3,200万美元。这些成本涉及 Blade产生的140万美元递延资本重组成本、EIC产生的960万美元递延承销费和发行成本 ，以及约2100万美元的法律、管道投资和其他费用，这些费用直接和增加到 交易中，并根据额外实收资本进行调整。 | |
| (f) | 代表 将2.261亿美元的欧洲投资公司A类普通股重新分类为面值为0.0001美元的欧洲投资公司A类普通股的形式调整 以及额外的实收资本。与这些交易相关的是，欧洲投资公司的公众股东获得了27,500,000股欧洲投资公司A类普通股，面值为0.0001美元。 | |
| (g) | 代表 与交易相关的向Blade的 股东发行35,815,294股每股面值为0.0001美元的EIC A类普通股的备考调整。Blade董事会批准，在2020年12月14日之前授予并由现有员工或其他服务提供商持有的2015年计划下所有未完成期权的归属将在合并后加速 ；前提是，在必要的范围内(如果有的话)，以避免代码第499节规定的消费税或代码第280G节规定的损失扣除 ，某些归属将需要得到Blade股东的批准。因此，作为EIC期权基础的EIC A类普通股股票将在合并完成时被视为已发行和流通股。已发行股票的数量 假设此类EIC期权的行权价的支付是净结算的。 | |
| (h) | 代表 将EIC的留存收益重新分类为额外实收资本的预计调整。 | |
| (i) | 代表 将每股票面价值0.0001美元的欧洲投资公司B类普通股重新分类为面值0.0001美元的欧洲投资公司A类普通股的备考调整。在这些交易中，保荐人获得了6875,000股欧洲投资公司A类普通股 ，每股票面价值0.0001美元。 | |
| (j) | 代表 在合并完成前记录Blade的PPP贷款偿还情况的形式调整。 | |
| (k) | 代表 Blade 董事会在合并完成后批准的与加速授予Blade期权相关的留存收益和额外实收资本的预计调整 ，但须根据代码第499节触发消费税，并根据代码第280G节进行亏损扣除。这是一个非重复性事件。 |
| 3. | 对截至2020年12月31日的三个月未经审计的形式简明合并经营报表的调整 |
截至2020年12月31日的三个月未经审计的形式简明合并经营报表反映了以下调整：
| (Aa) | 代表 截至2020年12月31日的三个月的Blade历史未经审计的简明综合运营报表。 |
| (Bb) | 代表 EIC截至2020年12月31日的三个月的历史未经审计的简明经营报表 减去EIC截至9月30日的9个月的历史未经审计的经营简明报表 。来自EIC截至2020年12月31日财年的历史审计运营报表 。参见附注5中对EIC历史上未经审计的简明经营报表的对账 。 |
| (抄送) | 反映 为取消EIC信托账户中持有的 有价证券的利息收入和相关税收拨备而进行的形式调整， 按估计的法定联邦所得税税率约为21%计算。 |
| 4. | 对截至2020年9月30日的12个月未经审计的形式简明综合经营报表进行调整 |
截至2020年9月30日的12个月未经审计的形式简明合并经营报表反映了以下 调整：
| (AAA) | 代表 截至2020年9月30日的财年刀片式服务器历史审核合并运营报表 。 |
| (Bbb) | 表示 EIC截至2020年9月30日的12个月的历史未经审计的经营简明报表 ，是通过添加EIC截至2020年9月30日的9个月的历史未经审计的经营简明报表得出的。和EIC从2019年5月24日(成立)至2019年12月31日期间的已审计历史运营报表，减去EIC从2019年5月24日(成立)至9月30日期间的历史未经审计的简明运营报表 。2019年。参见附注 5中的 EIC历史未经审计的简明经营报表对账。 |
| (CCC) | 反映 预计调整，以消除EIC信托账户中持有的有价证券的利息收入 。 |
| (DDD) | 表示 预估调整，以记录与加速授予刀片式期权相关的剩余未确认股票补偿费用 根据代码第499节触发消费税，以及根据代码第280G节扣减损失。在合并完成后由Blade 董事会批准。这是一个非重复性事件。 |
| (EEE) | 反映 为记录相关税收拨备而进行的预计调整，按估计的约21%的法定联邦所得税税率计算。 |
| 5. | EIC历史未经审计的简明经营报表对账 |
A EIC截至2020年12月31日的三个月历史未经审计的简明经营报表对账情况 如下：
精简的 操作报表
| 年份 结束 | 九个 个月 结束 | 三个
个月 结束 | ||||||||||
| (单位： 千) | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||
| 形成 和运营成本。。 | $ | 678 | $ | 421 | $ | 257 | ||||||
| 运营亏损 | (678 | ) | (421 | ) | (257 | ) | ||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券的利息 收入 | 1,016 | 1,011 | 5 | |||||||||
| 权证负债公允价值变动 | (20,650 | ) | (2.408 | ) | (18,242 | ) | ||||||
| 所得税前收入 | (20,312 | ) | (1,818 | ) | (18,494 | ) | ||||||
| 所得税优惠 (拨备) | (210 | ) | (124 | ) | (86 | ) | ||||||
| 净收入 | $ | (20,522 | ) | $ | (1,942 | ) | $ | (18,580 | ) | |||
对截至2020年9月30日的12个月EIC历史上未经审计的简明经营报表的对账情况 如下：
精简的 操作报表
| 九个
个月 结束 | 对于
期间 自2019年5月24日起 (开始) 至 | 对于
期间 来自 2019年5月24日 (开始)至 | 12个月
个月 结束 | |||||||||||||
| (单位： 千) | 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||
| 组建 和运营成本 | $ | 421 | $ | 268 | $ | 44 | $ | 646 | ||||||||
| 交易成本 | - | 637 | 637 | - | ||||||||||||
| 运营亏损 | (421 | ) | (905 | ) | (681 | ) | (646 | ) | ||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券的利息 收入 | 1,011 | 1,262 | 168 | 2,104 | ||||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | (2,408 | ) | 2,183 | 333 | (558 | ) | ||||||||||
| 所得税前收入 | (1,819 | ) | 2,540 | (179 | ) | 901 | ||||||||||
| 所得税优惠 (拨备) | (124 | ) | (209 | ) | (26 | ) | (306 | ) | ||||||||
| 净收入 | $ | (1,942 | ) | $ | 2,331 | $ | (205 | ) | $ | 594 | ||||||