乔瓦尼 卡鲁索 合伙人 345 公园大道 纽约,邮编10154 |
直销212.407.4866 主212.407.4000 传真:212.937.3943 gcaruso@loeb.com |
通过 埃德加
2021年3月23日
公司财务部
贸易和服务办公室
美国证券交易委员会
内华达州F街100
华盛顿特区,20549
回复: | ACE 全球业务合并有限公司 |
表格S-1注册说明书第1号修正案
提交日期 2021年3月12日
文件 第333-252878号
尊敬的 SEC官员:
我们谨代表我们的客户Ace Global Business Composal Limited(“本公司”),在2021年3月22日的信函(“员工函”)中就本公司在表格S-1上的注册 声明(“注册声明”)所发表的 意见作出回应。同时,我们将通过EDGAR提交修订后的注册声明 (“修订后的S-1”)。
为了方便委员会工作人员(“工作人员”)对修订后的S-1进行审查,我们已代表公司对员工信函中的意见逐一作出了答复。 我们代表公司对员工信函中提出的意见进行了逐点回复,以便于委员会工作人员(“工作人员”)对修订后的S-1进行审查。 我们代表公司对员工信函中的意见进行了逐点回复。下文列出的编号段落 回应了工作人员的意见,并与工作人员信函中的编号段落相对应。
洛杉矶纽约芝加哥纳什维尔华盛顿特区旧金山特区北京香港www.loeb.com
包括专业公司在内的有限责任合伙企业 |
2021年3月23日 第 页2 |
陈列品
1. | 请 修改作为附件5.1提交的法律意见,以取消依赖限制,声明“[t]他的意见可能只为收件人所信赖。除非事先获得我们的书面同意,否则任何其他人不得依赖本意见。“ 有关指导,请参阅第19号工作人员法律公告的第二节B.3.d。还请修改本意见中的”已审查文件“ 部分,以提供遗漏的相关日期。 |
回复: 附件5.1已根据工作人员的意见进行了修改,现重新归档。
一般信息
2. | 我们 注意到,您的保证协议第9.3节规定,因任何 方式引起或与本协议相关的任何诉讼、诉讼或索赔均应在纽约州法院或纽约州南区美国地区法院 提起并强制执行。请修订本条款,说明该条款适用于根据《交易法》和《证券法》进行的 诉讼的范围。在这方面,我们注意到,《交易法》第27条 对为执行《交易法》 或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼赋予联邦专属管辖权,而《证券法》第22条规定联邦 和州法院对所有为执行《证券法》或其下的规则和法规 产生的任何义务或责任而提起的诉讼同时享有管辖权。此外,请修改招股说明书中的披露,以披露您的权证协议包含此条款, 该条款适用于联邦证券法索赔的范围,以及投资者不能放弃遵守联邦证券法及其下的规则和法规 。最后,披露与此条款相关的风险, 包括但不限于,投资者提出索赔的成本增加,这些条款可能会阻止索赔 或限制投资者在司法法院提出他们认为有利的索赔的能力,并解决此类条款的可执行性存在不确定性的问题 。 |
回复: 根据 工作人员的意见,在第29页添加了与认股权证协议中提供的独家论坛相关的风险因素。根据工作人员的意见,对“认股权证协议”第9.3节进行了修订。
如果您需要有关上述任何内容的更多信息,请 拨打212-407-4866与我联系。
谢谢您。
真诚地
/s/ Giovanni Caruso | |
乔瓦尼·卡鲁索(Giovanni Caruso) | |
合伙人 |