美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
在截至本季度末的季度内
或
在从日本到日本的过渡期内,日本将从欧洲过渡到欧洲,而日本将从欧洲过渡到日本。
委托文件编号:
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
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(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) |
(国际税务局雇主识别号码) | ||
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) | ||
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(注册人电话号码,包括区号) | |||
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
加速文件服务器☐ |
|
规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义):YES☐
根据该法第12(B)条登记的证券:无
注册人拥有
-i-
美国铁锈公司(Ameritrust Corporation)
表格10-Q
截至2021年6月30日的季度
索引
|
页面 |
第一部分-财务信息 | |
第一项:合并财务报表(未经审计) |
1 |
截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的9个月的合并资产负债表(未经审计) |
1 |
三个月和九个月的综合收益表和全面收益表(未经审计)截至2021年6月30日和2020年6月30日 |
2 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的合并现金流量表(未经审计) |
3 |
截至2021年6月30日的三个月、六个月和九个月的股东权益合并报表(未经审计) |
4 |
合并财务报表附注 |
5 |
第二项:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
31 |
第三项:关于市场风险的定量和定性披露 |
32 |
第四项:控制和 程序 |
32 |
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32 |
第II部分-其他信息 | |
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第一项:法律程序 |
32 |
第1A项:风险因素 |
32 |
第二项:未登记的股权证券销售和收益使用 |
32 |
第三项:高级证券违约 |
32 |
第四项:煤矿安全信息披露 |
32 |
第五项:其他信息 |
32 |
第六项:陈列品 |
33 |
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签名 |
33 |
关于前瞻性陈述的说明
在阅读表格10-Q中的这份报告时,您应牢记以下几点:
术语“我们”、“我们”、“我们”或“公司”指的是美国信托公司。
这份10-Q表格的报告包含的陈述,在某种程度上没有叙述历史事实,构成了修订后的1933年“证券法”第27A条和修订后的1934年证券交易法第21E条所指的“前瞻性”陈述。前瞻性陈述在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下使用,并在本季度报告10-Q表的其他部分使用。您可以通过使用诸如“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“项目”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“预测”、“潜在”、“打算”、“继续”等词以及这些词或类似词的变体来识别这些陈述。前瞻性陈述不保证未来的业绩,涉及风险和不确定因素。由于各种原因,实际结果可能与前瞻性陈述所建议的结果大不相同。这些前瞻性陈述仅在本报告发表之日以10-Q表格的形式作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改前瞻性陈述。
-ii-
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
美国信托公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
2021年6月30日 |
2020年9月30日 | |||||||
资产 |
(未经审计) |
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流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 |
注:3 |
$ |
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受限现金 |
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应收账款和票据净额 |
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其他应收账款 |
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预付款 |
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库存 |
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在建和竣工的房地产 |
注:4 |
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资产使用权 |
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关联方应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产 | ||||||||
净资产 |
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非合并关联公司净资产权益 |
注:6 |
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商誉和无形资产净值 |
注:5 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
$ |
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$ |
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负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款和应付票据 |
$ |
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短期债务 |
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客户存款 |
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其他应付帐款和应计负债 |
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使用权的法律责任 |
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应付关联方的款项 |
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流动负债总额 |
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非流动负债 | ||||||||
长期债务 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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股权 | ||||||||
普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
( |
( | ||||||
累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
( |
( | ||||||
外币折算调整 |
|
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总股本 |
( |
( | ||||||
负债和权益总额 |
$ |
|
$ |
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附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-1-
美国信托公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
三个月 |
三个月 |
九个月 |
九个月 | ||||||||||
告一段落 |
告一段落 |
告一段落 |
告一段落 | ||||||||||
2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
2021年6月30日 |
2020年6月30日 | ||||||||||
净销售额和净收入 | |||||||||||||
房地产销售 |
$ |
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$ |
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房地产租金收入 |
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其他销售收入 |
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净销售额和总收入 |
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费用和开支 | |||||||||||||
房地产销售成本 |
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房地产租金成本 |
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其他销售成本 |
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税项及附加费 |
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运营费用 |
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一般和行政费用 |
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总成本 |
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净利息收入 |
( |
( |
( |
( | |||||||||
净其他营业外收入 |
( |
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投资收益 |
|
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所得税前收入 |
( |
( |
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( | |||||||||
所得税费用 |
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净收入 |
$ |
( |
( |
$ |
|
( |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-2-
美国信托公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至9个月 |
截至9个月 | ||||
(2021年6月30日) |
(2020年6月30日) | ||||
经营活动现金流 | |||||
净收入 |
$ |
|
$ |
( | |
应收账款和票据 |
( |
( | |||
其他应收账款 |
( |
( | |||
库存 |
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房地产开发和竣工 |
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( | |||
预付款 |
( |
( | |||
资产使用权 |
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关联方应收账款 |
( |
( | |||
其他流动资产 |
( |
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因关联方原因 |
( |
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应付帐款和应付票据 |
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客户存款 |
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( | |||
其他应付帐款和应计负债 |
( |
( | |||
债务减免福利 |
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经营活动提供的净现金 |
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( |
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( | |
投资活动的现金流 | |||||
购置房产和设备 |
( |
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联合控股合并 | |||||
用于投资活动的现金净额 |
( |
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融资活动的现金流 | |||||
因关联方原因 |
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偿还银行短期和长期贷款的当期部分 |
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银行短期贷款和长期贷款当期部分的收入 |
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从吸收投资中获得的现金 |
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融资活动提供(使用)的现金净额 |
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| |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
( |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ |
|
$ |
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附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-3-
美国信托公司及其子公司
简明合并权益表
(未经审计)
截至2021年6月30日的三个月、六个月和九个月
普通股东 | |||||||
其他内容 | |||||||
普普通通 |
已缴入 |
留用 |
总份额 | ||||
库存 |
资本 |
收益 |
资本 | ||||
截至2020年9月30日的余额 |
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期初调整 |
- |
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净收入 |
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投入资本 |
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外币折算差额 |
- |
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截至2020年12月31日的余额 |
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( |
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期初调整 |
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( |
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( |
净收入 |
- |
- |
( |
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投入资本 |
- |
- |
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截至2021年3月31日的余额 |
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( |
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期初调整 |
- |
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- |
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净收入 |
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- |
( |
( | |||
投入资本 |
- |
- |
- |
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外币折算差额 |
- |
- |
- |
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截至2021年6月30日的余额 |
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( |
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( |
截至2020年6月30日的3个月和6个月
普通股东 | |||||||
其他内容 | |||||||
普普通通 |
已缴入 |
留用 |
总份额 | ||||
库存 |
资本 |
收益 |
资本 | ||||
截至2019年9月30日的余额 |
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- |
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( |
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期初调整 |
- |
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净收入 |
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( | |||
投入资本 |
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- |
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外币折算差额 |
- |
- |
- |
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截至2019年12月31日的余额 |
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( |
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期初调整 |
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( |
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净收入 |
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( |
( | |||
投入资本 |
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外币折算差额 |
- |
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截至2020年3月31日的余额 |
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( |
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( |
期初调整 |
- |
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- |
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- |
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净收入 |
- |
- |
( |
( | |||
投入资本 |
- |
- |
- |
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外币折算差额 |
- |
- |
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截至2020年6月30日的余额 |
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( |
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( |
附注是这些简明综合未经审计财务报表的组成部分。
-4-
美国信托公司及其子公司
合并财务报表附注
注1.业务性质和列报依据
美国信托公司是一家房地产控股、开发和运营公司,正在寻找房地产投资。目标是收购、持有、开发和运营商业地产。随附的合并财务报表包括ameritrust Corporation、Beespoke Capital Colorado,Inc.以及辽宁太平洋实业有限公司、盘锦太平洋房地产有限公司、沈阳浩景祥置业有限公司和抚顺财富广场置业有限公司四家子公司(实体)的账户,公司间账户、交易和余额均已在合并中注销。
合并财务报表是根据与共同控制交易有关的会计原则列报的。ASC 805-50管理共同控制实体之间的事务。ASC 805《企业合并》明确了企业合并的共同控制交易范围(ASC 805-10-15-4)。ASC 805-10-20将企业合并定义为收购人获得控制权的交易,这与由同一人控制的两个实体的合并不同,因为任何一个实体都不能获得另一个实体的控制权。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon这两个共同控制的实体合并。该交易不符合企业合并的定义。
我们的普通股在场外粉色市场交易,股票代码为“ATCC”(前身为“GRYO”)。
公司记录币种为美元,报告币种为美元。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon这两个共同控制的实体合并。该交易不符合企业合并的定义。
随附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的临时财务信息规则和规定,按照美国公认会计准则编制的。因此,它们不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和注释。随附的简明综合财务报表包括所有调整,这些调整由正常经常性调整和对中期产生离散影响的交易或事件组成,管理层认为这些调整是公平陈述我们的经营业绩、财务状况和现金流量所必需的。中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。这些简明合并财务报表应与我们2020 Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
注2。 重大会计政策
估计数
根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设,这将影响报告期内报告的资产、负债和费用金额。在持续的基础上,该公司评估其估计。随着获得更多信息,实际结果可能与估计大不相同。
我们的估计包括商誉的估值、房地产估计使用年限的选择和递延所得税资产的估值。
公允价值计量
FASB的权威性公允价值计量指南根据资产或负债评估模型的输入,建立了一个三级结构。第一级投入是指同一资产在活跃市场上的报价;第二级投入是重要的可观测投入;第三级投入是重要的不可观测投入。
如果可以,该公司使用活跃市场的报价来确定公允价值。在非经常性基础上按公允价值计量的非金融资产主要包括商誉和房地产资产。当事件和情况表明账面价值无法收回时,公司将审查这些资产的减值指标。
由于这些工具的短期性质和流动性,应付现金和应收账款的账面价值接近其公允价值。管理层相信,该公司并无因该等金融工具而产生的重大利息或信贷风险。
现金
现金包括原始到期日不超过三个月的高流动性投资。有时,该公司在金融机构的存款超过联邦保险限额。
-5-
发展房地产
房地产包括正在开发的住宅用地。在建房地产以成本和公允价值中的较低者计价。
土地开发支出,包括土地使用权成本、契税、前期开发成本、项目成本等,不含折旧,按个人确认办法资本化,分配给开发项目。
当账面价值超过公允价值时,正在开发的房地产将进行估值调整。只有当资产的账面价值无法收回并超过公允价值时,才确认减值损失。如果账面价值超过资产预期产生的未贴现现金流的总和,则账面价值不可收回。该公司通过将每个项目的估计未来未贴现现金流与项目的账面价值进行比较,审查所有房地产项目的未来亏损和减值。
商誉
商誉至少每年审查一次减值,或当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时,更频繁地审查商誉的减值。关于潜在减值指标的判断基于市场状况和业务的经营业绩。
本公司可能首先采用定性方法评估其减值商誉,以确定是否存在表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的条件。如果管理层根据其对相关事件、事实和情况的评估得出结论,认为报告单位的账面价值很可能大于其公允价值,则就超出的金额确认商誉减值费用,但不超过分配给该报告单位的商誉总额。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,商誉不被视为减值,也不需要进一步测试。如果确定减值,减值费用将作为一般和行政费用记录在公司的综合经营报表中。
使用权资产和租赁负债
本公司采纳了ASU 2016-02,修订了先前关于租赁会计和相关披露要求的指南。新的指导要求在资产负债表上确认期限超过12个月的租赁或包含合理确定将被行使的购买选择权的租赁的使用权资产和租赁负债。承租人被要求将租赁分类为融资租赁或经营性租赁。这一分类将决定租赁费用是基于有效利息法还是基于租赁期限的直线基础确认。
本公司选择利用ASC 842-10-65-1(F)中的一揽子实际权宜之计,即在采用ASU 2016-02后,允许实体(1)不重新评估任何到期或现有合同是否包含租约,(2)保留采用之日存在的租约分类(例如,运营或融资租赁),以及(3)不重新评估任何现有租约的初始直接成本。
该公司采用了修改后的追溯方法,采用了ASU 2016-02,因此,新的指导方针适用于截至2021年6月30日的租约。采用ASU 2016-02并未对公司的资产负债表、经营业绩或现金流产生实质性影响。该公司租用一辆商务用车。租约将于#年到期。
.区分负债与股权
该公司依靠ASC主题480“区分负债和权益”提供的指导,对某些可转换工具进行分类。公司首先确定金融工具是否应归类为负债。如果金融工具是强制赎回的,或者如果金融工具(流通股除外)包含本公司必须或可能通过发行可变数量的股权来清偿的有条件债务,则本公司确定负债分类。
该公司根据ASC 480“区分负债与权益”和ASC 815分析所有兼具负债和股本特征的金融工具。
所得税
递延所得税资产及负债乃根据净营业亏损及信贷结转的估计未来税务影响,以及资产及负债的计税基准与按现行制定税率计量的各自财务报告金额之间的暂时性差异而厘定。如果递延所得税资产变现的可能性不大,公司将对其递延所得税资产计入估计估值津贴。
在评估递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑其部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的变现取决于在未来期间和在那些临时差额可以扣除的司法管辖区产生足够的应税收入。当公司确定部分递延税项资产很可能无法变现时,将计入估值拨备。
-6-
递延税金的会计是基于对未来业绩的估计。这些未来结果的预期结果和实际结果之间的差异可能会对公司的综合经营结果或财务状况产生重大影响。此外,现有联邦和州税法和税率的变化可能会影响未来的税收结果以及公司递延税金资产和负债的估值。
与未确认税收优惠相关的利息和罚金在合并财务报表中确认为所得税费用的组成部分。评估不确定的税收头寸需要重大判断。该公司按季度评估其不确定的税务状况。评估基于一系列因素,包括事实或情况的变化、税法的变化、审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。对不确定税务状况的确认或计量的变化可能会导致本公司在发生变化期间的所得税支出增加或减少。
每股收益(亏损)
每股普通股的基本收益(亏损)和摊薄收益(亏损)采用当期已发行普通股的加权平均数计算。公司的可转换票据不包括在每股摊薄收益的计算中,因为它们是反摊薄的,因为公司在这些时期的亏损。
业务合并
2021年6月30日的合并财务报表显示了从2020年3月25日开始的ameritrust和Gryphon的合并业务,这一天是控制权变更生效的新时期的开始。
待定会计准则
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-对公允价值计量的披露要求的修改(ASU 2018-13),修订了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本次修订修改了公允价值计量的估值程序,取消了对第3级公允价值计量的估值过程的披露要求,明确了计量不确定性披露的时间,并将经常性第3级公允价值计量的未实现损益变动计入其他全面收益(如果在报告期末持有)。它还允许披露其他量化信息,以代替用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的加权平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财年有效,并应前瞻性地在最初采用的财年中提交的最近一段时间内应用。公司目前正在评估这一指导方针将对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740):简化所得税会计(“ASU 2019-12”),对ASC 740进行了修改,以降低复杂性,同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。ASU 2019-12在2021年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对公司有效。本公司目前正在评估ASU 2019-12年的影响,但预计不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
附注3.现金和现金等价物
下表对合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与合并现金流量表中显示的总额进行了对账:
2021年6月30日 |
2021年3月31日 | |||||
现金和现金等价物 | ||||||
现金和定期存款(A) |
$ |
|
$ |
| ||
有限的现金 |
|
|
-7-
注4.在建和竣工房地产
2021年6月30日 |
2021年3月31日 | |||||
开发已完成: | ||||||
盘锦财富大厦 |
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| ||||
京滨花园 |
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浑南工程 |
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金招苑国际大厦--沈阳智选酒店 | ||||||
北站 |
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北二路项目 |
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| ||||
与金招远国际大厦和环球金融中心一、二期相连的购物中心 |
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金招苑国际大厦-木龙泉浴场 |
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| ||||
房地产开发竣工总额 |
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| ||||
正在开发的房地产: | ||||||
金招远国际大厦北站大厦一期 |
|
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环球金融中心-北站大楼二期 |
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| ||||
环球金融中心-万豪酒店 |
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| ||||
金融大厦(假日酒店) |
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| ||||
金融大楼(整栋大楼) |
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金融大厦(鞍山办事处) |
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金融大厦(鞍山售楼处) |
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金融大楼(立体停车设备) |
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金融大厦(换热站、消防泵) |
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金融大厦(潮汕厨房) |
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抚顺今日阳光地产(1-1×地块) |
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与房地产相关的预缴税金 |
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在建房地产总量 |
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| ||||
已建成和正在开发的房地产开发项目总数项目 |
$ |
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$ |
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注5.商誉
当事件和情况表明账面价值无法收回时,该公司在非经常性基础上按公允价值计量商誉。
自2021年6月30日起,此类资产或负债不需要定期按公允价值计量。
-8-
注6.长期股权投资
初始成本 |
所有权 |
2021年6月30日 | |||||||
美元 |
美元 | ||||||||
沈阳于宏永安村镇银行有限责任公司 |
|
|
| ||||||
总计 |
|
| |||||||
注7.所得税
递延所得税资产和负债是根据净营业亏损和信贷结转对未来税收的估计影响以及资产和负债的计税基础与各自按现行颁布税率计量的财务报告金额之间的临时差异来确定的。如果递延所得税资产变现的可能性不大,公司将计入递延所得税资产的估计估值准备。
在评估递延所得税资产的可变性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能未变现。递延所得税资产的变现取决于在未来期间和在这些暂时性差异可以扣除的司法管辖区内产生足够的应税收入。当公司确定部分递延所得税资产可能未变现时,公司将计入估值拨备。
递延所得税的会计处理是基于对未来结果的估计。这些未来业绩的预期结果与实际结果之间的差异,可能会对公司的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。此外,现行联邦和州税法和税率的变化可能会影响未来的税收结果以及公司递延税项资产和负债的估值。
与未确认税收优惠相关的利息和罚款在合并财务报表中确认为所得税费用的一部分。评估一个不确定的税收形势需要重要的判断。该公司按季度评估其不确定的税务状况。评估是基于许多因素,包括事实或情况的变化,税法的变化,审计过程中与税务机关的通信,以及审计问题的有效解决方案。对不确定纳税状况的确认或计量的变化可能导致变动期内企业所得税费用的增加或减少。
-9-
Ameritrust公司和拥有开发物业的子公司
形式合并财务报表
形式合并财务报表
目录
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书页 |
截至2018年12月31日、2019年2020年12月31日和2021年6月30日的合并资产负债表 |
12 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和截至2021年6月30日的6个月的综合全面(亏损)/收益表 |
13 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日止六个月的合并现金流量表 |
14 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的合并赤字变动表 |
15 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日和2021年6月30日的合并财务报表附注 |
16 - 30 |
-11-
美国信托公司及其子公司
预计合并资产负债表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日
(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
12月 31 |
12月31日 |
12月31日 |
6月30日 | ||
备注 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 | |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 | ||
资产 |
|||||
流动资产 |
|||||
现金和现金等价物 |
1,295,126 |
1,934,243 |
2,122,260 |
7,210,786 | |
受限现金 |
- |
11,489,200 |
12,300,039 |
345,051 | |
应收账款 |
1,166,639 |
176,110 |
336,237 |
259,209 | |
其他应收账款 |
3 |
34,597,818 |
106,731,963 |
119,428,167 |
299,645,866 |
库存 |
18,674 |
18,447 |
19,686 |
16,116,060 | |
向供应商预付款 |
8,765,223 |
8,235,129 |
13,472,937 |
19,686 | |
在建和竣工的房地产 |
192,909,695 |
229,995,158 |
291,648,774 |
283,140,220 | |
资产使用权 |
50,715 | ||||
关联方应收账款净额 |
70,835,674.00 |
94,931,588.00 |
180,386,535.00 |
35,620,102 | |
其他流动资产 |
|
|
|
8,706,317 | |
流动资产总额 |
309,588,849 |
453,511,838 |
619,714,635 |
651,114,012 | |
净资产和设备 |
5 |
25,294,730 |
70,705,166,137 |
70,704,889,426 |
70,711,703,046 |
长期投资 |
6 |
88,489,301 |
1,436,150 |
1,532,590 |
1,532,591 |
无形资产 |
7 |
5,079,227 |
5,505,794 |
5,781,242 |
6,520,239 |
非流动资产总额 |
118,863,258 |
70,712,108,081 |
70,712,203,258 |
70,719,755,876 | |
总资产 |
428,452,107 |
71,165,619,919 |
71,331,917,893 |
71,370,869,888 | |
负债与股东债务 |
|||||
流动负债 |
|||||
应付帐款和应付票据 |
66,183,126 |
72,288,604 |
65,459,035 |
53,999,700 | |
银行短期贷款 |
8 |
193,842,844 |
188,222,589 |
200,974,910 |
204,222,762 |
客户存款 |
9 |
28,574,029 |
21,586,723 |
53,191,534 |
65,776,859 |
其他应付账款和应计负债 |
11 |
233,485,835 |
279,002,508 |
81,048,760 |
304,038,620 |
使用权的法律责任 |
50,715 | ||||
应付关联方的款项 |
12 |
45,580,796 |
59,985,614 |
262,159,708 |
75,221,873 |
流动负债总额 |
567,666,630 |
621,086,038 |
662,833,948 |
703,310,529 | |
银行长期贷款 |
11,532,744 |
6,141,090 | |||
非流动负债总额 |
|
|
11,532,744 |
6,141,090 | |
总负债 |
567,666,630 |
621,086,038 |
674,366,692 |
709,451,619 | |
承诺和或有事项 |
13 |
||||
股东亏损 |
|||||
普通股 |
11,428,728 |
70,696,195,118 |
70,696,382,506 |
70,696,608,083 | |
额外实收资本 |
11,782,993 | ||||
留存收益 |
(155,254,578) |
(157,964,926) |
(38,789,206) |
(46,972,807) | |
累计其他综合(亏损)/收益 |
4,611,327 |
6,303,689 |
- | ||
外币折算调整 |
- |
- |
(42,099) |
- | |
总赤字 |
(139,214,523) |
70,544,533,881 |
70,657,551,201 |
70,661,418,269 | |
总负债和股东赤字 |
428,452,107 |
71,165,619,919 |
71,331,917,893 |
71,370,869,888 |
附注是 合并财务报表的组成部分。
-12-
美国信托公司及其子公司
备考综合综合损益表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的年度
(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
|
备注 |
年终 12月 31 |
截至6月30日的6个月 | ||
|
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
收入: |
|
|
|
|
|
房地产销售 |
|
8,261,049 |
1,495,522 |
16,231,698 |
6,102,395 |
房地产租赁收入 |
|
2,813,248 |
2,115,251 |
4,912,262 |
2,107,065 |
其他销售收入 |
|
- |
- |
1,722,300 |
- |
营业外收入 |
|
- |
- |
93,332 |
- |
总收入 |
|
11,074,297 |
3,610,773 |
22,959,592 |
8,209,460 |
收入成本: |
|
| |||
房地产销售成本 |
|
(8,283,247) |
(163,839) |
783,573 |
(3,064,735) |
房地产租赁收入成本 |
|
(781,964) |
(845,255) |
(314,838) |
(136,302) |
其他运营成本 |
|
- |
- |
(1,722,300) |
- |
非经营性支出 |
|
- |
- |
(33,925) |
(23,728) |
收入总成本 |
|
(9,065,211) |
(1,009,064) |
(1,287,490) |
(3,224,765) |
毛利 |
|
2,009,086 |
2,601,709 |
21,672,102 |
4,984,695 |
税费和附加费 |
|
- |
- |
(2,089,105) |
(652,893) |
销售和分销费用 |
|
(107,664) |
(92,645) |
(701,414) |
(531,569) |
一般和行政费用 |
|
(3,098,869) |
(2,990,319) |
(2,912,975) |
(1,414,188) |
营业亏损 |
|
(1,197,447) |
(481,255) |
15,968,608 |
2,386,045 |
|
|
| |||
利息支出 |
|
(12,524,411) |
(14,584,995) |
(15,110,920) |
(9,353,010) |
长期投资收益 |
|
- |
12,377,195 |
3,309,410 |
- |
处置财产的收益 |
|
7,696,041 |
- |
- |
284,965 |
股息收入 |
|
- |
- |
- |
- |
未计收入前的营业亏损 |
|
(6,025,817) |
(2,689,055) |
4,167,098 |
(6,682,000) |
所得税 |
10 |
(193,068) |
(21,293) |
- |
- |
净损失 |
|
(6,218,885) |
(2,710,348) |
4,167,098 |
(6,682,000) |
外币折算调整 |
|
7,885,013 |
1,692,362 |
- |
- |
综合(亏损)/收益总额 |
|
1,666,128 |
(1,017,986) |
4,167,098 |
(6,682,000) |
附注是合并财务报表的组成部分。
-13-
美国信托公司及其子公司 预计合并现金流量表 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的年度 (除股数数据外,所有金额均以美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, |
截至6月30日的六个月 | |||
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
净亏损 |
(6,218,885) |
(2,710,348) |
4,167,098 |
(6,682,000) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
||||
折旧及摊销 |
2,016,079 |
1,820,673 |
1,901,997 |
- |
处置财产的收益 |
(7,696,041) |
- |
- |
- |
|
||||
营业资产和负债变动情况: |
||||
应收账款 |
(589,609) |
984,628 |
(160,127) |
139,832 |
房地产开发项目落成 |
(6,336,597) |
(257,026) |
(21,178,508) |
50,219,914 |
正在开发的房地产 |
(41,906,027) |
(39,537,610) |
(33,103,524) |
- |
库存 |
- |
- |
(1,239) |
1,239 |
对供应商的预付款 |
(294,305) |
427,038 |
5,237,808 |
(12,285,556) |
其他应收账款 |
50,251,819 |
(73,171,515) |
(12,696,204) |
(25,460,166) |
土地使用权保证金 |
- |
- |
- |
- |
关联方应付款项 |
- |
- |
(85,454,947) |
28,354,208 |
应付帐款和应付票据 |
29,028,745 |
6,969,490 |
- |
23,328,677 |
客户存款 |
3,880,688 |
-6,696,031 |
(31,604,811) |
42,886,301 |
其他应付账款和应计负债 |
(9,226,749) |
48,768,500 |
194,675,417 |
(254,505,116) |
净现金(用于经营活动)/由经营活动提供 |
12,909,118 |
-63,402,201 |
15,713,865 |
(154,002,667) |
投资活动的现金流: |
||||
处置为出租而持有的财产以及财产和设备 |
- |
- |
- |
- |
购置房产和设备 |
- |
- |
276,711 |
(158,114) |
土地使用权取得 |
- |
-581,440 |
- |
- |
获得长期投资 |
- |
- |
- |
- |
从处置财产开始 |
9,159,837 |
- |
- |
- |
从处置长期投资出发 |
- |
86,706,847 |
- |
- |
关联方应付款项 |
(64,696,993) |
-25,169,857 |
- |
- |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
(55,537,156) |
60,955,550 |
276,711 |
(158,114) |
|
||||
融资活动的现金流 |
||||
应付关联方的款项 |
47,480,492 |
15,086,524 |
(28,321,013) |
54,080,685 |
偿还银行短期贷款和长期贷款的当期部分 |
(237,751,030) |
-195,608,470 |
(194,798,738) |
247,453,658 |
短期银行贷款收益和长期银行贷款的当期部分 |
233,009,070 |
192,319,142 |
205,862,931 |
(161,240,025) |
注资 |
669,378 |
2,896,702 |
- |
7,000,000 |
融资活动提供的现金净额 |
43,407,911 |
14,693,898 |
(17,256,821) |
147,294,318 |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
779,873 |
12,247,247 |
998,856 |
(6,866,462) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
(62,478) |
-118,930 |
- |
- |
年初的现金、现金等价物和限制性现金 |
577,731 |
1,295,126 |
13,423,443 |
14,422,299 |
年终现金、现金等价物和限制性现金 |
1,295,126 |
13,423,443 |
14,422,299 |
7,555,836 |
|
||||
关于现金流的补充信息 |
||||
现金和现金等价物 |
1,295,126 |
1,934,243 |
2,122,260 |
7,210,785 |
受限现金 |
- |
11,489,200 |
12,300,039 |
345,050 |
附注是合并财务报表不可分割的 部分。
-14-
美国信托公司及其子公司
预计合并股东亏损变动表
截至2017年12月31日、2018年、2019年、2020年、2021年6月30日的年度,
2021年6月30日和2021年6月30日(除股数数据外,所有金额均以美元表示)
普通股 |
留存收益 |
其他 |
||
全面 |
| |||
收入/(亏损) |
总计 | |||
美元 |
美元 |
美元 |
美元 | |
截至2017年12月31日的余额 |
10,759,350 |
(149,035,693) |
(,273,686) |
(141,550,029) |
注资 |
669,378 |
- |
- |
669,378 |
外币折算 |
- |
- |
7,885,013 |
7,885,013 |
净损失 |
- |
(6,218,885) |
- |
(6,218,885) |
2018年12月31日的余额 |
11,428,728 |
(155,254,57) |
4,611,327 |
(139,214,523) |
注资 |
2,896,702 |
- |
- |
2,896,702 |
建议投资二十九个物业 |
70,681,869,688 |
- |
- |
70,681,869,688 |
外币折算 |
- |
- |
1,692,362 |
1,692,362 |
净损失 |
- |
(2,710,348) |
- |
(2,710,348) |
2019年12月31日的余额 |
70,696,195,118 |
-157,964,926 |
6,303,689 |
70,544,533,881 |
期初的差异调整 |
187,388 |
115,008,622 |
-6,303,689 |
108,892,321 |
注资 |
(42,099) |
- |
- |
(42,099) |
建议投资二十九个物业 |
- |
- |
- |
- |
外币折算 |
- |
- |
- |
- |
净损失 |
- |
4,167,098 |
- |
4,167,098 |
2020年12月31日的余额 |
70,696,340,407 |
(38,789,206) |
0 |
70,657,551,201 |
期初的差异调整 |
267,676 |
11,782,993 |
(972,907) |
11,077,762 |
注资 |
- |
- |
- |
- |
29年的拟议投资 |
- |
- |
- |
- |
外币折算 |
- |
- |
- |
- |
净损失 |
- |
(976,989) |
(594,706) |
(1,571,695) |
2021年3月31日的余额 |
70,696,608,083 |
(27,983,202) |
(1,567,613) |
(70,667,057,268) |
期初的差异调整 |
- |
66,012 |
- |
66,012 |
注资 |
- |
- |
- |
- |
29年的拟议投资 |
- |
- |
- |
- |
外币折算 |
- |
- |
- |
- |
净损失 |
- |
(5,705,011) |
- |
(5,705,011) |
2021年6月30日的余额 |
70,696,608,083 |
(33,622,201) |
(1,567,613) |
70,661,418,269 |
附注是合并财务报表不可分割的 部分。
-15-
备考财务报表说明
截至2018年12月、2019年12月、2020年和2021年6月的年度
1.业务和组织背景信息
辽宁太平洋实业有限公司成立于1996年1月16日,位于沈阳市和平区中华路1998号。LPIC从事房地产开发和商品房销售、 安全技术设计和施工以及酒店管理。2020年4月22日,佐治亚州公司旗下的ameritrust Corporation 与LPIC签署了换股协议,发行169,971,671股普通股,以交换LPIC所有已发行的 股票。
盘锦太平洋置业有限公司于2014年7月31日注册成立,位于盘锦市兴隆台区师傅 街36号。PPRE从事房地产开发、商品房销售、室内外装饰设计与施工。2020年4月22日,佐治亚州公司旗下的ameritrust公司与PPRE签署了换股协议,发行141,643,059股普通股,以交换PPRE的所有流通股。
沈阳浩景祥置业有限公司(简称SHRE)成立于2016年23日,位于沈阳市皇姑区明莲路644号。SHRE从事电力工程建设、公路工程、桥梁工程、室内外装饰工程设计与施工。2020年4月22日,乔治斯公司(Georgis Corporation)旗下的ameritrust Corporation与SHRE签署了换股协议,发行118,035,883股普通股,以换取SHRE所有已发行的 股票。
抚顺财富广场置业有限公司(FFPRE)成立于2018年9月11日,位于辽宁省抚顺市顺城区高山路100号楼 4号店。FFPRE从事房地产开发、销售、物业管理、房地产开发、商品房销售和房屋租赁。2020年4月22日,Georgis公司旗下的ameritrust 公司与FFPRE签署了换股协议,发行了141,643,059股普通股,以交换FFPRE的所有流通股。
2.重要会计政策摘要
(A)列报和合并的集团和基础
该四家实体(统称为本集团)主要从事住宅房地产开发 ,本集团的业务于中国进行。随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 编制的。合并后,公司之间的所有公司间交易和余额均已注销 。
随附的财务报表是根据本集团是一家持续经营的企业编制的。持续经营 假设考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
截至本年度,本集团净亏损6,682,000美元(2020年12月31日:4,167,098美元;2019年12月31日:2,710,348美元;2018年12月31日:6,218,885美元);经营活动中使用的现金净额为-154,002,667美元(2020年12月31日:15,713,865美元;2018年12月31日:-63,402,201美元;2018年12月31日:12,909,118美元)截至2021年6月30日,集团流动净负债为703,310,529美元(2020年12月31日:662,833,948美元;2019年12月31日:621,086,038美元;2018年12月31日:567,666,630美元), 权益为70,661,418,269美元(2020年12月31日:70,657,551,201美元;2019年12月31日:70,544,533,881美元;
作为持续经营企业的持续经营能力取决于本集团未来的盈利业务 和/或获得必要的融资以履行其债务并在到期时偿还其正常业务运营产生的负债 。因此,该实体是否有能力在财务报表发布之日起 年内继续经营下去,存在很大的疑问。鉴于管理层的努力,不能保证 集团将在这项或任何努力中取得成功,或在财务上可行,并继续作为一家持续经营的企业。本集团预计 将主要通过股东出资为运营提供资金。该等综合财务报表并不包括 本集团无法继续经营时可能需要对已记录资产金额的可收回程度及分类及负债分类所作的任何调整 。
(B)预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和 假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额,并披露合并财务报表日期的或有负债 。估计用于但不限于选择财产和设备的使用年限和融资租赁、与应收账款、其他应收账款相关的可疑金额准备、 合同资产和供应商垫款、采购的公允价值和关于业务合并的价格分配、 完成履约义务的进展情况、计入正在开发的房地产的减值、 待租和长期投资的房地产以及或有负债所需的拨备。 房地产租赁和其他应收账款, 合同资产和供应商垫款,采购的公允价值和关于业务合并的价格分配, 完成履约义务的进展,计入正在开发的房地产的减值, 为租赁和长期投资持有的房地产,以及或有负债所需的拨备。管理层相信 在编制合并财务报表时使用的估计是合理和审慎的。实际结果可能与这些估计值不同 。
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(C)金融工具的公允价值
金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、其他存款和 关联方到期预付款、其他应收账款、长期投资、应付账款、客户存款、其他应付款项和 应计负债、短期银行借款和应付关联方。上述金融工具的账面金额, 主要是长期投资。长期投资没有报价的市场价格,在不产生过高成本的情况下估计其公允价值 是不可行的。当事件或环境变化显示 账面金额可能不再可收回时,本集团会审核投资的减值。
对于根据权益法入账或导致被投资方合并的长期投资,本集团按公允价值计量权益投资,并确认公允价值在净收益中的任何变化。然而, 对于不容易确定公允价值且不符合ASC 820中现有的实际权宜之计使用投资的每股资产净值(或其等值)来估计公允价值的股权投资,本集团选择按成本减去任何减值来计量该等 投资,加上或减去同一发行人的 相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化所导致的变化。于每个报告日期,本集团须按 就选择计量替代方案而没有易于厘定公允价值的股权投资是否受损作出定性评估。 若定性评估显示该投资受损,而该投资的公允价值低于账面价值 ,则账面价值减记至其公允价值。在厘定公允价值下跌 是否低于账面价值时,会考虑多种因素,包括(其中包括)被投资人的财务状况和前景。
会计准则将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格 。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量 时,本集团会考虑其将进行交易的主要或最有利的 市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。
会计准则建立了公允价值等级,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。会计准则确立了 可用于计量公允价值的三个级别的投入:
级别1-反映活跃 市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入
第2级-包括在市场中直接或间接可观察到的其他投入
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
ASC820描述了三种主要的资产负债公允价值计量方法:(1)市场法;(2)收益法;(3)成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息 。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该计量基于当前市场对这些未来金额的预期所指示的价值。 成本法基于当前需要替换资产的金额。
根据ASC 820,分类为第一级的有价证券投资及房地产投资 信托(“REITs”)属第一级,因为本集团采用定期公布的交易报价来计量公允价值,而分类为第三级的非上市公司的股权证券投资则采用另类 方法按公允价值计量,减去任何减值,加上或减去有序交易中可见价格所产生的变动。
(D)外币兑换
该集团的财务信息以美元表示。位于中国的 集团实体的功能货币为中国货币人民币(“人民币”)。本集团合并财务报表已根据ASC 830折算为美元,外币事务。中国实体的财务信息首先以人民币编制 ,然后按资产和负债的期末汇率和收入和费用的平均汇率 换算成美元。资本账户按资本交易发生时的历史汇率换算。
人民币不能自由兑换成外币,所有外汇交易都必须通过 授权机构进行。没有表示人民币金额可能已经或可能按照翻译中使用的 汇率兑换成美元。
(E)现金和现金等价物
本集团将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。 本集团主要在中国设有银行账户。绝大多数中国的银行余额都是以人民币计价的。
现金包括在中国境内各国有和私营银行开立的账户中的手头现金和活期存款 。银行现金总额(不包括限制性现金),其中绝大多数存款不在保险范围内。
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(F)限制性现金
本集团须将若干存款存放于提供银行服务的银行。
截至2021年6月30日,本集团在其银行账户中持有345,051美元(2021年3月31日:12,606,926美元,2019年12月31日:11,489,200美元, 2018年12月31日:无),但其票据应付账款有提款限制。
(G)已完成和正在开发的房地产开发
已建成及正在发展的房地产包括住宅单位用地及商业写字楼用地。 本集团根据土地使用权租约向中国政府以不同条款租赁住宅单位用地。房地产 已完成和正在开发的物业以账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者列示。
土地开发支出,包括土地使用权成本、契税、前期开发成本和工程成本,按照特定的确定方法资本化并分配给开发项目。成本根据单位销售额与估计总销售额乘以项目总成本的比率分配到项目内的特定单位 。
转移给买家的便利设施成本作为项目的公共成本分配给特定的 个单元,作为总建筑成本的一部分。至于本集团保留的康乐设施,超出 康乐设施相关公允价值的成本亦视为共同成本。本集团保留的康乐设施运营结果计入当前运营业绩 。
根据ASC 360,物业、厂房和设备(“ASC 360”),当账面金额超过公允价值时,已完成和正在开发的房地产开发项目 将进行估值调整。只有当资产的账面价值无法收回且超过公允价值时,才会确认减值损失。*账面金额如果超过资产预计产生的未贴现现金流的总和,则不可收回 。
如果当前项目的盈利能力因销售速度放缓、定价降低或其他因素而恶化 ,这表明未来可能会出现交付损失,资产的可回收性可能会出现减值 。因此,该项目的资产随后通过将该项目的估计 未来未贴现现金流量与该项目的账面价值进行比较来审核其未来亏损和减值。如果预计的未来未贴现现金流 低于该资产的账面价值,则该亏损将计入未来亏损,然后该资产将减记为其 估计公允价值。
本集团主要通过对与该资产相关的估计未来现金流量进行折现来确定估计公允价值。在估计项目的现金流时,本集团使用各种因素,包括:(A)基于竞争市场状况、销售速度的历史趋势和类似产品的实际平均售价 以及可能影响项目所在市场的任何其他长期或短期经济状况,预计销售单位数量的预期速度 ;(B)根据当前市况和历史价格趋势,预计可达到的销售净价, 以及根据预计单位销售率、预计预售和预期交付之间的估计时间差距、政府政策的影响、当地和地区竞争环境以及某些外部因素(如地铁线、学校或工厂的开通)而预计的未来销售价格的任何估计涨幅;(B)预计的销售净价,以及根据预测的单位销售率、预计预售和预期交付之间的估计时间间隔、当地和地区竞争环境以及某些外部因素(如地铁线、学校或工厂的开通),预计未来销售价格的任何估计涨幅;及(C)本集团未来将产生的预期成本, 包括但不限于建筑成本、建筑间接费用、销售及市场推广、销售税及利息成本。
本集团厘定公允价值需要按与资产及相关估计现金流量相关的固有风险相称的比率对估计现金流量进行折现。确定每个项目的公允 价值时使用的贴现率取决于开发阶段、地点和其他增加或降低与 估计现金流相关的风险的特定因素。
就所列期而言,本集团并无就已建成及 发展中的房地产确认任何减值。
(H)收入确认
收入于货品或服务控制权转让予客户时确认,金额反映本集团预期有权换取该等货品或服务的对价 。本集团还选择将销售税和其他类似税项从交易价格的计量中剔除 。因此,收入确认为扣除营业税、增值税(“增值税”)的净额 。
房地产销售
房地产销售收入在资产控制权移交给 客户时确认。根据合同条款和适用于合同的法律,资产控制权可能会随时间 或在某个时间点转移。
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对于本集团有权强制执行迄今已完成履约付款的房地产销售合同 ,收入通过衡量完全履行履约义务的进展情况来确认。否则, 收入将在客户获得资产的实物占有权、法定所有权或重大风险 和所有权奖励,且本集团有权获得付款并可能收取对价时确认。 根据本集团对履行义务的满意程度的努力或投入,通过参考截至报告期末发生的合同成本占总估计成本的百分比,来衡量完全履行履约义务的进展情况。 对履约义务的满意程度 参考截至报告期末发生的合同成本占总估计成本的百分比
一般而言,本集团从其客户收取房地产销售的短期预付款。使用实际的 权宜之计,如果本集团在合同开始时预期承诺的货物或服务转让给客户到客户支付该货物或服务的时间为一年或更短时间,则不会针对重大融资组件的影响调整承诺对价金额 。本集团还从客户那里获得房地产销售的长期预付款 。如果客户的长期预付款 在单个合同级别被评估为重要,则此类合同的交易价格将根据融资部分的影响进行调整。
物业管理租赁收入
房地产租赁收入通常在租赁协议条款中以直线方式确认。 对于房地产租赁,出于会计目的,这些合同被视为租赁,而不是与受 ASC 606约束的客户签订的合同。
合同责任
合同责任是指本集团已收到客户的 对价(或应付对价金额)的向客户转让货物或服务的义务。如果客户在集团向客户转让货物或服务 之前支付对价,则在付款或到期(以较早者为准)时确认合同责任。 集团的合同负债由客户押金组成,当集团根据 合同履行合同时,客户押金被确认为收入。
下表显示了集团截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的合同余额:
|
2018年12月31日 |
2019年12月31日 |
2020年12月31日 |
2021年6月30日 |
客户存款 |
28,574,029 |
21,586,723 |
53,191,534 |
65,776,859 |
(I)应收账款
应收账款代表本集团有权获得无条件的对价金额(即只需 在支付对价前经过一段时间)。本集团的应收账款包括 客户在中国销售住宅单位的应付余额和租赁收入。这些余额是无担保的,不计息,应在 年内到期。
应收账款定期审查其账面价值是否已减值。如果余额的可收回性变得可疑,本集团 认为该资产已减值。截至2021年6月30日,坏账无拨备 (无,2020年12月31日;2019年12月31日:无,2018年12月31日:无)。
(J)其他应收款
其他应收账款包括向与本集团 有业务关系的无关公司和个人提供的各种现金预付款。
其他应收账款定期审查其账面价值是否已减值。如果余额的可收回性变得可疑,本集团认为 该等资产将会减值。截至2021年6月30日,不计入可疑 账户(无,2020年12月31日;2019年12月31日:无,2018年12月31日:无)
(K)土地使用权保证金
土地使用权押金包括根据已签署的短期或长期土地框架合作协议或土地使用权协议向地方国土局支付的预付现金,以确保土地使用权 。
土地使用权按金会定期检讨其账面价值是否已减值。 若结余的可收集性变得可疑,本集团认为该等资产已减值。列报的任何期间均无减值损失 。
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(L)向供应商垫付款项
对供应商的预付款包括支付给承包商和供应商的未提供或未收到的服务和材料的金额,通常与中国住宅或商业单位的开发和建设有关。定期审查对供应商的预付款 ,以确定其账面价值是否已受损。如怀疑能否提供服务及物料,本集团认为该等资产将会减值 。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日,未提供任何津贴。
(M)客户存款
客户保证金包括在中国销售住宅或商业单位从客户那里获得的销售收益。 在中国,客户一般会在项目完成前 获得购买住宅或商业单位的融资。本集团收到这些资金,并将其确认为客户存款流动负债,直至确认 收入。
(N)应付票据和其他应付款项
应付票据是指金融机构发行的短期银行承兑票据,持票人 有权在票据到期日收到金融机构规定的金额。本集团已利用应付票据 结算欠供应商和承包商的款项。应付票据不计息,通常在6个月内结清。 截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日,应付票据分别为356,643美元、22,978,400美元和24,521,449美元、3,831,476美元。
(O)财产和设备,净额
财产和设备按成本减去累计折旧入账。折旧采用直线 法计算资产的预计使用年限。这些资产的预计使用年限如下:
写字楼 |
5-20年 |
车辆 |
5-10年 |
装备 |
5-10年 |
家具和固定装置 |
3-10年 |
维护、维修和次要续订直接计入已发生的费用,除非此类费用延长了使用寿命或代表改进,在这种情况下,这些费用将被资本化。
(P)所得税
本集团采用资产负债表法核算所得税。递延税项乃计提财务报告资产及负债账面值与所得税使用金额之间的暂时性差额 及未用净营业亏损的净税项影响 。如果 递延税项在本集团能够实现其利益之前到期或未来用途不确定,则会为递延税项提供估值津贴。 如果不是这样,则该等项目更有可能在本集团能够实现其利益之前到期,或未来用途不确定 。
因少缴所得税而产生的滞纳金、利息和罚金按照相关税法进行确认 。应确认的利息支出金额是通过将适用的法定利率应用于已确认的税位与以前在报税表中或预计将在报税表上确认的金额之间的差额 来计算的。根据ASC 740-10确认的利息,所得税(“ASC740-10”)在合并财务报表中归类为利息支出,而按照本解释确认的罚金 在合并财务报表中归类为其他费用。
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根据美国会计准则第740-10条的规定,本集团于其综合财务报表中确认,如果报税表的状况或未来的纳税状况“更有可能”占上风(根据纳税状况的技术价值,定义为经审计维持超过50%的可能性 ),则确认纳税状况的影响 。符合 “更有可能”门槛的税务头寸是根据结算后实现可能性大于50%的最大税收优惠来衡量(使用概率加权方法)。本集团对未确认税项优惠的估计负债 会定期评估是否足够,并可能受到法律解释改变、税务机关裁决、审计方面的某些改变及/或发展,以及诉讼时效过期的影响。特定审计的结果不能在结束审计之前确定 ,在某些情况下,还包括上诉或诉讼程序。 最终实现的实际收益可能与本集团的估计不同。随着每次审核结束,调整(如有)将适当地 记录在本集团的综合财务报表中。此外,在未来期间,事实、情况和新信息的变化 可能需要本集团调整有关个人税务头寸的确认和计量估计。确认 和计量估计的变化在发生变化的期间确认。
(Q)土地增值税(“土地增值税”)
根据实体 在中国经营的省份房地产公司的相关税法,当地税务机关按土地增值按30%至60%不等的累进税率征收房地产税 ,即物业销售收益减去可扣除支出,一般包括借款成本和相关房地产 开发支出。后者通常根据客户押金的固定百分比(根据当地税收管辖范围而异)进行预付 ,并在确认相关收入时计入费用。
(R)综合收入
全面收益定义为本集团于一段期间内因交易及其他 事件及情况(不包括因业主投资及分配予业主而产生的交易)而产生的权益变动。在其他披露中, ASC 220,综合收益要求按照现行会计准则确认为全面收益 组成部分的所有项目都应在与其他财务 报表一样突出的财务报表中报告。就所列各期间而言,本集团的全面收益包括净收入及外币换算调整 ,并在综合全面收益表中列报。
(S)租契
集团从2019年1月1日起通过了ASU No.2016-02,租赁(主题842)(ASU 2016-02)。
作为出租人,本集团的租赁根据ASC 842分类为经营性租赁,因此房地产租赁收入的确认模式与之前的租赁会计指引保持不变。本集团为出租人的租赁 基本上全部作为经营租赁入账,租赁组成部分和非租赁组成部分分别入账。
(T)分部报告
根据ASC 280,细分市场报告,部门报告是根据集团 首席运营决策者审查运营结果以做出有关分配资源和评估 集团绩效的决策的方式确定的。然而,本集团所有四个实体均于辽宁省经营,该等物业发展项目具有相似的预期 经济特征、提供的物业类型、客户及市场及监管环境。因此,没有披露分部报告 。
(U)最近的会计声明
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,金融工具信贷损失(ASU 2016-13)。ASU 2016-13中的修正案 更新了关于报告金融资产信贷损失的指导意见。本ASU要求实体根据预期损失而不是已发生的损失来衡量 金融资产的信用损失,该损失是以摊销成本计算的。对于有未实现损失的可供出售债务证券 ,实体将被要求通过信用损失准备金确认信用损失。这些修订 影响贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信用风险、再保险应收账款, 以及不排除在合同范围之外的任何其他金融资产,有权收取现金。对于美国证券交易委员会备案的公共企业实体 ,ASU 2016-13财年在2019年12月15日之后的财年以及这些 财年的过渡期内有效。本集团目前正评估采纳该指引对其综合财务报表的影响。
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2018年11月,FASB发布了ASU 2018-18,协作安排(主题808):澄清主题808和主题606之间的互动 。此更新澄清了当交易对手是客户时,协作安排参与者之间的某些交易应 计入ASC 606,并且如果交易对手不是该交易的客户,则实体不能将对协作安排中的交易的对价 作为与客户的合同收入进行显示。 更新在2019年12月15日之后的财年和过渡期生效,并允许采用ASC 606的 实体提前采用。本指南应追溯到主题606首次适用之日。 集团认为采用ASU 2018-18不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740):简化所得税的核算 。此次更新简化了所得税的会计处理,这是财务会计准则委员会降低会计标准复杂性的整体举措的一部分。 修正案包括取消ASC 740一般原则、所得税的某些例外,并在其他几个领域简化 ,例如部分基于收入的特许经营税(或类似税)的会计处理。此更新在2020年12月15日之后的财年和过渡期内生效 ,允许提前采用。 此更新中的某些修订应追溯应用或追溯修改,所有其他修订应前瞻性应用。集团 目前正在评估采用本指南对其财务报表的影响。
3.其他应收账款
以下汇总了其他主要应收账款的详细信息:
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十二月三十一日, 2018 |
十二月三十一日, 2019 |
十二月三十一日, 2020 |
六月三十日, 2021 |
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美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
抚顺市土地收购储备交易中心 |
- |
24,183,876 |
- |
- |
沈阳太平洋新天地置业有限公司。 |
8,001,410 |
9,582,818 |
- |
- |
辽宁太平洋置业有限公司 |
- |
8,658,402 |
- |
- |
辽宁李德吴贸易有限公司。 |
8,137,950 |
7,383,842 |
- |
- |
沈阳喜伦纺织实业有限公司。 |
- |
7,209,473 |
7,693,604 |
7,693,604 |
沈阳汇翔益东贸易有限公司。 |
7,269,200 |
7,180,750 |
- |
- |
辽宁诸城置业有限公司 |
- |
7,180,750 |
7,662,953 |
- |
辽宁宇东商贸有限公司 |
- |
7,028,462 |
- |
- |
李胜波 |
3,289,633 |
3,249,605 |
- |
- |
抚顺市顺城区土地储备一体化中心 |
- |
2,982,941 |
3,517,432 |
- |
辽宁藏源投资有限公司 |
4,256,160 |
2,312,296 |
- |
- |
沈阳宏达科技有限公司。 |
1,859,408 |
1,836,783 |
1,960,127 |
2,845,904 |
明辉融资租赁有限公司。 |
2,548,830 |
- |
3,852,101 |
- |
惠州顺展商贸有限公司 |
- |
- |
1,879,411 |
1,879,411 |
大连白川金太阳文化沈阳分公司 |
- |
- |
1,304,089 |
1,304,089 |
严星 |
- |
- |
1,180,554 |
- |
吉林省久盈投资管理集团有限公司。 |
- |
- |
1,217,759 |
- |
黄丽颖 |
- |
- |
1,145,228 |
- |
浙江百德市广镇影视文化有限公司。 |
- |
- |
1,097,335 |
- |
任冬梅 |
- |
- |
1,072,813 |
1,072,813 |
永安市 |
- |
- |
10,357,610 |
10,357,610 |
沈河夏卫一号 |
- |
- |
1,831,867 |
- |
北京阳信洋咨询有限公司 |
- |
- |
198,769 |
- |
轻工二厂(王忠轩) |
- |
- |
8,429,248 |
- |
沈阳成达制冷有限公司 |
- |
- |
6,216,359 |
- |
盘锦市万新汇贸易有限公司 |
- |
- |
6,206,992 |
6,206,991 |
辽宁美国环境材料科技有限公司 |
- |
- |
5,534,868 |
- |
铁西、盛源董事会下属的迪力公司 |
- |
- |
4,597,772 |
- |
沈阳启智贸易有限公司 |
- |
- |
4,367,883 |
- |
韩纪舒 |
- |
- |
3,065,181 |
- |
沈阳宏达科技有限公司 |
- |
- |
1,960,127 |
- |
沈阳诚军海富贸易有限公司 |
- |
- |
1,924,134 |
- |
大连铭尚商贸有限公司 |
- |
- |
1,685,850 |
- |
沈阳铁西鑫盛五金建材经销部 |
- |
- |
1,532,591 |
- |
沈阳久力建材有限公司 |
- |
- |
1,532,591 |
- |
葫芦岛龙岗区万向小额贷款公司 |
- |
- |
1,532,591 |
- |
赵志佳 |
- |
- |
1,494,276 |
- |
胡琦 |
- |
- |
1,380,328 |
- |
徐河南 |
- |
- |
1,226,072 |
- |
北京商务大酒店 |
- |
- |
1,067,975 |
- |
朱德林(丹东房产) |
- |
- |
1,019,173 |
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龙宇 |
- |
- |
996,184 |
- |
尹宝莉 |
- |
- |
995,310 |
- |
蒋少伟(第二针织厂) |
- |
- |
841,014 |
- |
-22-
瑞丰华阳投资公司 |
- |
- |
766,295 |
- | |
大连博文酒店管理有限公司 |
- |
- |
766,295 |
766,295 | |
陈洁 |
- |
- |
766,295 |
- | |
沈阳博益恒装饰工程有限公司 |
- |
- |
756,607 |
- | |
李东飞 |
- |
- |
742,157 |
742,157 | |
洪磊 |
- |
- |
674,263 |
- | |
许滨 |
- |
- |
552,177 |
5,501 | |
苏文 |
- |
- |
505,755 |
- | |
薛培华 |
- |
- |
505,755 |
- | |
孙亮 |
- |
- |
503,808 |
503,808 | |
李旭生 |
- |
- |
488,127 |
- | |
沈阳市沈河区京城商务酒店 |
- |
- |
475,299 |
475,299 | |
李琛葫芦岛东升炭素厂 |
- |
- |
459,777 |
- | |
盘锦和冲房地产营销策划有限公司 |
- |
- |
433,178 |
- | |
张瑜 |
- |
- |
409,048 |
- | |
张琪 |
- |
- |
387,745 |
- | |
赤峰市通源金矿有限责任公司 |
- |
- |
382,381 |
- | |
阜新股份有限公司阜新银行 |
- |
- |
319,577 |
- | |
赵玲 |
- |
- |
306,518 |
306,518 | |
何婉君 |
- |
- |
306,518 |
- | |
毕文平 |
- |
- |
295,024 |
- | |
中国小康建设协会 |
- |
- |
265,068 |
- | |
宋静 |
- |
- |
229,889 |
- | |
杜鹏 |
- |
- |
227,945 |
- | |
铁东区潮汕宾馆 |
- |
- |
218,754 |
- | |
Chulraak(Kim Chollo) |
- |
- |
199,237 |
- | |
龙岗区朝楼宾馆 |
- |
- |
199,237 |
- | |
阜新银行沈阳分行营业部(陆景强) |
- |
- |
199,236 |
- | |
李小白 |
- |
- |
180,802 |
- | |
艾未江珊 |
- |
- |
168,585 |
168,585 | |
张骏 |
- |
- |
154,216 |
154,216 | |
齐英明 |
- |
- |
153,597 |
- | |
大连中山玉空日娱乐会 |
- |
- |
153,259 |
- | |
李金华 |
- |
- |
153,259 |
- | |
沈阳宜兴航天装备制造集团有限公司 |
- |
- |
153,259 |
- | |
李维义 |
- |
- |
153,259 |
- | |
辽宁建筑安装集团有限公司荣盘分公司。 |
- |
- |
153,259 |
- | |
沈阳永盛休闲购物广场有限公司 |
- |
- |
153,259 |
- | |
兴 |
- |
- |
153,259 |
- | |
刘丽娜 |
- |
- |
- |
116,598 | |
沈阳半岛蓝湾酒店管理有限公司 |
- |
- |
- |
107,281 | |
王骏 |
- |
- |
- |
307 | |
沈阳市沈河区景城商务酒店 |
- |
- |
- |
475,103 | |
沈阳博益恒装饰工程有限公司 |
- |
- |
- |
729,300 | |
谢战 |
- |
- |
- |
766,295 | |
沈阳夏维宜商务酒店 |
- |
- |
- |
4,598 | |
孟东华 |
- |
- |
- |
9,962 | |
沈阳建美房地产销售代理有限公司 |
- |
- |
- |
61,964 | |
铁东茶山大酒店 |
- |
- |
- |
218,754 | |
盘锦财富大厦 |
- |
- |
- |
300,4040 | |
其他 |
1,784,057 |
16,763,433 |
1,778,018 |
264,499,353 | |
|
34,597,818 |
106,731,963 |
119,428,167 |
299,645,866 |
其他应收账款主要是指向与 集团有业务关系的无关公司和个人提供的各种现金预付款,这些预付款是无抵押、无利息和按需到期的。
-23-
4.已落成及正在发展中的房地产
以下汇总了截至 2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日已完成和正在开发的房地产开发项目的组成部分:
|
十二月三十一日, |
十二月三十一日, |
六月三十日, |
六月三十日, |
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
开发已完成: |
|
|
|
|
盘锦财富大厦 |
43,666,894 |
43,227,664 |
64,188,025 |
63,803,391 |
景宾源 |
2,174 |
2,148 |
2,292 |
2,291 |
浑南工程 |
52,084 |
51,450 |
54,905 |
54,904 |
金招苑国际大厦-沈阳北站智轩假日酒店 |
1,979,507 |
1,955,421 |
2,086,732 |
2,086,731 |
贝尔路项目 |
1,368 |
1,352 |
1,443 |
1,442 |
一期与二期商场接驳 |
- |
108,049 |
185,056 |
185,055 |
金招苑国际大厦-木龙泉水疗中心 |
54,712 |
60,852 |
60,857 | |
房地产开发项目落成 |
45,702,027 |
45,400,796 |
66,579,304 |
66,194,671 |
|
||||
金招远国际大厦-北站大厦一期 |
4,095,064 |
4,045,236 |
4,428,762 |
4,428,761 |
环球金融中心-北站大楼二期 |
85,756,748 |
85,502,606 |
91,944,238 |
89,100,900 |
环球金融中心-万豪酒店 |
30,933,093 |
40,267,662 |
45,187,463 |
45,589,425 |
一期与二期商场接驳 |
52,843 |
- |
||
金融大厦(假日酒店) |
5,424,533 |
5,440,132 |
5,814,858 |
5,814,858 |
金融大楼(大楼整体) |
18,120,810 |
17,959,414 |
19,232,527 |
19,234,732 |
金融大厦(鞍山办事处) |
36,346 |
67,671 |
418,625 |
283,681 |
金融大厦(鞍山售楼处) |
14,506 |
14,330 |
82,371 |
82,370 |
金融大厦(立体停车设备) |
141,150 |
225,601 |
577,921 |
577,920 |
金融大厦(换热站、消防泵) |
182,578 |
319,117 |
340,546 |
340,546 |
金融大厦(潮汕厨房) |
- |
143,615 |
391,924 |
391,924 |
抚顺金日杨光(站点1-1#) |
- |
28,211,006 |
49,278,651 |
51,100,432 |
与房地产有关的预缴税款 |
4,473,261 |
4,437,055 |
- |
|
|
149,230,932 |
186,633,445 |
217,697,886 |
216,945,549 |
与房地产相关的预缴税金 |
1,903,526 |
|||
(亏损)/已确认利润 |
(1,830,158) |
(1,844,825) |
- |
|
减去:进度账单(注9) |
(193,106) |
(194,258) |
- |
|
正在开发的房地产: |
147,207,668 |
184,594,362 |
219,601,412 |
216,945,549 |
|
||||
已落成及在建的房地产发展项目总数 |
192,909,695 |
229,995,158 |
286,180,716 |
283,140,220 |
-24-
5.网络财产和设备
财产和设备包括:
|
十二月三十一日, 2018 |
十二月三十一日, 2019 |
十二月三十一日, 2020 |
六月三十日, 2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
车辆 |
11,826 |
11,682 |
725,378 |
621,309 |
装备 |
730,189 |
687,723 |
12,467 |
12,467 |
家具和固定装置 |
266,102 |
290,665 |
273,017 |
274,211 |
写字楼 |
35,191,142 |
34,762,945 |
37,097,350 |
7,863,560 |
建议投资29个物业(1) |
- |
70,681,869,688 |
70,681,869,688 |
0,681,869,688 |
牧场 |
6,945,366 | |||
总计 |
36,199,260 |
70,717,622,703 |
70,719,977,900 |
70,727,586,601 |
累计折旧 |
(10,904,530) |
(12,456,566) |
(15,088,474) |
(15,883,555) |
净资产和设备 |
25,294,730 |
70,705,166,137 |
70,704,889,426 |
70,711,703,046 |
(一)该29个物业的详情如下:
评估价值 人民币 |
估价 价值(美元:美元) (比率1:7.06) |
预计总投资 人民币 |
预计总投资(美元:美元)(比率1:7.06) 美元 |
总数 的 股份 已订阅 (每股3美元) | |
1.海湾城计划 |
4,100,000,000 |
580,736,544 |
40,600,000,000 |
5,750,708,215 |
1,916,902,738 |
2.长春美心财富广场项目 |
3,533,333,333 |
500,472,143 |
10,600,000,000 |
1,501,416,431 |
500,472,144 |
3.北京美信财富广场项目 |
11,366,666,667 |
1,610,009,443 |
34,100,000,000 |
4,830,028,329 |
1,610,009,443 |
4.上海美信财富广场项目 |
11,233,333,333 |
1,591,123,702 |
33,700,000,000 |
4,773,371,105 |
1,591,123,702 |
5.三亚美心财富广场项目 |
5,266,666,667 |
745,986,780 |
15,800,000,000 |
2,237,960,340 |
745,986,780 |
6.哈尔滨美心财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
7.沈阳美心财富广场项目 |
7,333,333,333 |
1,038,715,770 |
22,000,000,000 |
3,116,147,309 |
1,038,715,770 |
8.杭州美心财富广场项目 |
9,600,000,000 |
1,359,773,371 |
28,800,000,000 |
4,079,320,113 |
1,359,773,371 |
9.福州美鑫财富广场项目 |
4,600,000,000 |
651,558,074 |
13,800,000,000 |
1,954,674,221 |
651,558,074 |
10.济南美心财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
11.广州美心财富广场项目 |
9,733,333,333 |
1,378,659,112 |
29,200,000,000 |
4,135,977,337 |
1,378,659,112 |
12.武汉美心财富广场项目 |
4,600,000,000 |
651,558,074 |
13,800,000,000 |
1,954,674,221 |
651,558,074 |
13.成都美心财富广场项目 |
5,933,333,333 |
840,415,486 |
17,800,000,000 |
2,521,246,459 |
840,415,486 |
14.昆明美心财富广场项目 |
4,100,000,000 |
580,736,544 |
12,300,000,000 |
1,742,209,632 |
580,736,544 |
15.兰州美鑫财富广场项目 |
3,533,333,333 |
500,472,143 |
10,600,000,000 |
1,501,416,431 |
500,472,144 |
16.南宁美心财富广场项目 |
3,333,333,333 |
472,143,532 |
10,000,000,000 |
1,416,430,595 |
472,143,532 |
17.银川美鑫财富广场项目 |
3,033,333,333 |
429,650,614 |
9,100,000,000 |
1,288,951,841 |
429,650,614 |
18.太原美心财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
19.南京美心财富广场项目 |
5,400,000,000 |
764,872,521 |
16,200,000,000 |
2,294,617,564 |
764,872,521 |
20.合肥美心财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
21.郑州美鑫财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
22.长沙美心财富广场项目 |
4,100,000,000 |
580,736,544 |
12,300,000,000 |
1,742,209,632 |
580,736,544 |
23.贵阳美心财富广场项目 |
3,600,000,000 |
509,915,014 |
10,800,000,000 |
1,529,745,042 |
509,915,014 |
24.西安美心财富广场项目 |
5,266,666,667 |
745,986,780 |
15,800,000,000 |
2,237,960,340 |
745,986,780 |
25.重庆美心财富广场项目 |
7,266,666,667 |
1,029,272,899 |
21,800,000,000 |
3,087,818,697 |
1,029,272,899 |
26.天津美信财富广场项目 |
7,266,666,667 |
1,029,272,899 |
21,800,000,000 |
3,087,818,697 |
1,029,272,899 |
27.深圳美心财富广场项目 |
11,366,666,667 |
1,610,009,443 |
34,100,000,000 |
4,830,028,329 |
1,610,009,443 |
28.抚顺银行 |
10,000,000,000 |
1,416,430,595 |
10,000,000,000 |
1,416,430,595 |
472,143,532 |
29.大连整形外科医院项目 |
14,000,000 |
1,983,003 |
14,000,000 |
1,983,003 |
661,001 |
总计 |
163,580,666,666 |
23,170,066,100 |
499,014,000,000 |
70,681,869,688 |
23,560,623,229 |
-25-
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日,长期投资包括以下内容:
|
|
|
十二月三十一日, |
|
初始成本 |
所有权 |
2018 |
|
美元 |
% |
美元 |
**发行非流通股权证券 |
|
|
|
阜新银行股份有限公司 |
92,016,904 |
5% |
87,035,461 |
沈阳宇鸿永安村镇银行有限公司。 |
1,537,050 |
10% |
1,453,840 |
总计 |
93,553,954 |
15% |
88,489,301 |
|
|
十二月三十一日, | |
初始成本 |
所有权 |
2019 | |
美元 |
% |
美元 | |
**发行非流通股权证券 |
|
|
|
沈阳宇鸿永安村镇银行有限公司。 |
1,537,050 |
10% |
1,448,351 |
总计 |
1,537,050 |
10% |
1,448,351 |
|
|
十二月三十一日, | |
初始成本 |
所有权 |
2020 | |
美元 |
% |
美元 | |
沈阳宇鸿永安村镇银行有限公司。 |
1,532,591 |
10% |
1,532,591 |
总计 |
1,532,591 |
1,532,591 | |
六月三十日, | |||
初始成本 |
所有权 |
2021 | |
美元 |
% |
美元 | |
沈阳宇鸿永安村镇银行有限公司。 |
1,532,591 |
10% |
1,532,591 |
总计 |
1,532,591 |
1,532,591 |
7.无形资产
|
十二月三十一日, 2018 |
十二月三十一日, 2019 |
十二月三十一日, 2020 |
六月 30, 2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
土地使用权 |
5,230,123 |
5,743,026 |
6,583,696 |
6,583,696 |
土地使用权12月31日累计折旧, |
(150,896) |
(237,232) |
(803,380) |
(850,149) |
土地使用权,净值 |
5,079,227 |
5,505,794 |
5,780,316 |
5,733,547 |
其他 |
- |
- |
2,222 |
2,222 |
其他在12月31日累计折旧, |
- |
- |
(1,296) |
(1,667) |
其他人使用权利,网络 |
- |
- |
926 |
555 |
商誉 |
786,136 |
截至2021年6月30日止年度的土地使用权摊销费用为46,768美元(2020年:566,148美元; 2019年:88,921美元;2018年:58,606美元)。
摊销采用直线法计算土地使用权的预计使用年限。 土地使用权的预计使用年限在20-32年之间。
-26-
8.短期银行贷款和其他债务
短期银行贷款和其他债务是指应付各银行和金融机构的金额,这些金额应在下列日期 到期。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年6月30日的短期银行贷款和其他债务包括 以下内容:
2018年12月31日 |
2019年12月31日 |
2020年12月31日 |
2021年6月30日 | |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 | |
阜新银行沈阳分行贷款: |
||||
2019年10月17日到期,年息5.0025厘 |
98,497,660 |
- |
- |
- |
2020年9月19日到期,年息8.00厘 |
- |
79,778,133 |
- |
- |
2021年9月27日到期,年息8.00厘 |
- |
- |
85,135,404 |
85,135,404 |
胡鲁道沈阳分行贷款: |
||||
2019年4月19日到期,年息7.80厘 |
26,109,513 |
- |
- |
- |
2020年5月14日到期,年息6.67厘 |
- |
32,887,835 |
- |
- |
2021年1月10日到期,年息7厘 |
- |
- |
7,662,953 |
- |
2021年6月5日到期,年息6.50% |
- |
- |
7,662,953 |
- |
2021年6月17日到期,年息6.50厘 |
- |
- |
19,770,418 |
- |
2022年6月16日到期,年息6.50厘 |
- |
- |
- |
37,351,056 |
抚顺北站银行支行贷款: |
||||
2019年5月13日到期,年息6.10厘 |
26,169,120 |
- |
- |
- |
2020年5月12日到期,年息6.67厘 |
- |
34,467,600 |
- |
- |
2021年5月10日到期,年息8% |
- |
- |
36,782,172 |
36,782,172 |
农村商业银行大东分行贷款: |
||||
2019年6月27日到期,年息8.19% |
8,455,533 |
- |
- |
- |
2020年6月15日到期,年息8.19% |
- |
7,180,750 |
- |
- |
2021年6月7日到期,年息8.19% |
- |
- |
7,662,953 |
7,662,953 |
个人贷款: |
||||
2019年7月19日到期,年息8.57% |
2,180,760 |
- |
- |
- |
2020年7月19日到期,年息8.57% |
- |
1,872,618 |
- |
- |
2021年到期,年利率8.61%,8.56% |
- |
- |
5,829,851 |
5,829,851 |
阜新银行盘锦分行贷款: |
||||
2019年3月7日到期,年息5.0025厘 |
32,430,258 |
- |
- |
- |
本期为2020年3月7日,年利率为5.0025% |
- |
32,035,653 |
- |
- |
2021年3月9日到期,年息8.00厘 |
- |
- |
30,468,206 |
- |
2022年3月8日到期,年息8.00厘 |
29,928,735 | |||
葫芦岛龙港万向小额信贷有限公司 |
||||
2021年12月9日到期,年息1.2厘 |
- |
- |
- |
1,532,591 |
短期银行贷款和其他债务总额 |
193,842,844 |
188,222,589 |
200,974,910 |
204,222,762 |
-27-
9.客户存款
房地产预付款包括从客户处收到的用于在中国预售住宅或商业单位的金额 。
|
十二月三十一日, 2018 |
十二月三十一日, 2019 |
十二月三十一日, 2020 |
六月三十日, 2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
房地产预付款 |
28,767,135 |
21,780,981 |
53,191,534 |
65,776,859 |
减去:确认为进度账单(注4) |
(193,106) |
(194,258) |
- |
- |
客户存款(附注2(H)) |
28,574,029 |
21,586,723 |
53,191,534 |
65,776,859 |
10.所得税
企业所得税(“CIT”)
根据中国企业所得税法律和法规,本集团的中国实体须按25%的法定税率缴纳所得税。
本集团在中国注册成立的实体有 未使用净营业亏损(NOL)可结转至未来年度,用于中国所得税申报,最长可达五年。本集团于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年6月30日未记录递延税项资产 。
在评估递延税项资产的变现时,管理层会考虑是否更有可能实现部分或全部递延税项资产。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额可扣除期间未来应纳税所得额的产生情况。管理层在作出此评估时,会考虑 递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及税务筹划策略。 如果递延税项较有可能在本集团 能够实现其利益之前到期,或未来的扣除额不确定,则会为递延税项资产拨备估值免税额。
截至 12月的年度 |
截至6月底的年度 | |||
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
当期税额: |
|
|
|
|
所得税费用 |
193,068 |
21,293 |
- |
- |
本集团截至2018年12月31日、2019年12月31日及2021年6月30日止年度的所得税开支与按中国法定税率 25%计算的税项开支不同如下:
|
年终 十二月 2018 |
截至12月底的年度 2019 |
截至12月底的年度 2020 |
截至6月底的年度 2021 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
CIT税率为25% |
(1,506,454) |
-672,264 |
1,041,775 |
- |
估价免税额的变动 |
1,699,522 |
693,557 |
(1,041,775) |
- |
所得税费用 |
193,068 |
21,293 |
- |
- |
11.其他应付款项和应计负债
|
2018年12月31日 |
2019年12月31日 |
2020年12月31日 |
2021年6月30日 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
其他应纳税额 |
708,942 |
1,021,686 |
1,096,675 |
1,073,503 |
工资应付款 |
122 |
885 |
332 |
332 |
其他应付款(1) |
232,776,771 |
277,979,937 |
79,951,753 |
302,964,785 |
总计 |
233,485,835 |
279,002,508 |
81,048,760 |
304,038,620 |
(1)其他应付款项主要指本集团与其有业务关系的无关公司及个人的各种现金垫款 ,且该等款项为无抵押、无利息 及按需到期。
-28-
12.主要关联方交易
2021年6月30日 | |
主要关联方 |
美元 |
鞍山广海物业管理有限公司 |
244,775.72 |
白立言 |
10,728,133.76 |
白旭 |
303,117.22 |
白杨 |
5,678,742.26 |
北京明和巨峰投资管理有限公司 |
383,147.63 |
北京沃泽汉鼎企业管理有限公司 |
3,831,476.34 |
潮汕厨房(广东汕头厨房) |
81,717.73 |
大连三兴建筑发展有限公司 |
8,238,390.42 |
东北国有拍卖 |
834,256.36 |
董立志 |
1,763,617.31 |
高玉亭 |
8,735,766.07 |
郭梅 |
697,328.69 |
李隽 |
852,160.40 |
李胜波 |
5,091,962.36 |
辽宁沧源投资有限公司 |
2,845,904.48 |
辽宁华朗电子设备有限公司 |
615,733.16 |
辽宁利德武商贸有限公司 |
9,898,415.22 |
辽宁联航神鹰飞机有限责任公司 |
28,700,056.71 |
辽宁太平洋房地产公司 |
9,239,831.99 |
辽宁太平洋链网络科技信息有限公司 |
186,741.25 |
辽宁太平洋投资有限公司 |
45,407,032.29 |
辽宁通飞通用航空俱乐部有限公司 |
43,061,462.89 |
辽宁通飞投资有限公司 |
50,060,917.74 |
辽宁宇东商贸有限公司 |
67,331,148.76 |
盘锦广海物业管理有限公司 |
776,607.19 |
盘锦和创房地产营销策划有限公司 |
815,789.26 |
盘锦太平洋房地产有限公司 |
26,789,647.23 |
沈阳百吉房地产开发有限公司(沈北项目) |
2,924,559.16 |
沈阳成达奥运管理公司 |
25,464,684.33 |
沈阳春江置业有限公司 |
3,242,812.26 |
沈阳广海物业管理有限公司 |
3,920,631.10 |
沈阳浩景祥置业有限公司 |
23,030,176.01 |
沈阳宏健航空科技有限公司 |
355,286.13 |
沈阳汇翔益东贸易有限公司 |
49,464,920.62 |
沈阳金盛住宅开发有限公司 |
25,628,522.80 |
沈阳浪湾装饰工程有限公司 |
20,345,804.97 |
沈阳雷图地板材料有限公司 |
6,651.44 |
沈阳利德武企业管理有限公司 |
176,121.63 |
沈阳勤俭文化传媒有限公司 |
320,400.46 |
沈阳瑞柏酒店管理有限公司 |
7,982,908.83 |
沈阳瑞银投资有限公司 |
2,171,480.14 |
沈阳山盟建设集团有限公司 |
742,601.84 |
沈阳太平洋新天地置业有限公司。 |
10,228,052.27 |
沈阳通用航空 |
194,830.76 |
沈阳新迪尼贸易有限公司 |
3,897,347.09 |
沈阳月岗山餐饮有限公司 |
434,926.24 |
医用心脏监护 |
957,221.72 |
医疗器械开发中心 |
1,770,377.48 |
总计 |
516,454,197.69 |
-29-
13.承担及或有事项
沈阳广海物业管理有限公司起诉阜新银行股份有限公司房屋租赁租金纠纷 (二期19楼、20楼、21楼),辽宁太平洋实业有限公司为第三人。一审判决,阜新银行将向沈阳广海物业管理有限公司支付2800656美元,阜新银行已向 中级人民法院提起上诉。在二审中,阜新银行将辽宁太平洋实业有限公司由第三人变更为 被申请人。截至2021年6月30日,二审尚未进行。
盘锦太平洋房地产有限公司有一起未决诉讼,诉讼当事人为辽宁中达工程 成本咨询有限公司,诉讼金额为15,326美元。截至2021年6月30日,还没有最终判决。
沈阳浩景祥置业有限公司预计于2021年支付购买金融大厦(在建 )款项,预计未支付金额为15,325,905美元(因双方未签订合同,金额预估)。
14.风险集中
本集团的业务在中国进行。因此,本集团的业务、财务状况及经营业绩 主要受中国的政治、经济及法律环境及中国整体经济状况的影响 。
本集团在中国的业务须受特殊考虑及重大风险影响。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本集团的业绩可能 受到中国政治和社会状况变化,以及 法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面的政府政策变化的不利影响 。
本集团所有业务均以人民币进行交易,人民币不能自由兑换成外币。所有外汇交易都是通过中国人民银行或者其他被授权以中国人民银行报价的汇率买卖外汇的银行进行的。中国人民银行或其他机构批准外币支付需要提交付款申请表 连同供应商发票、发货单据和已签署的合同。
2005年7月21日,中国政府改变了实行了十年的人民币与美元挂钩的政策。 在新政策下,允许人民币对一篮子特定外币在一个狭窄的、有管理的区间内波动。
鉴于本集团需要为资本开支及营运资金及其他业务目的将美元兑换成人民币,人民币兑美元升值将对本集团从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。 相反,如果本集团决定将人民币兑换成美元以支付普通股股息、战略收购或投资或其他业务目的,则美元兑人民币升值将对本集团可动用的美元 产生负面影响。此外,人民币兑美元大幅贬值可能会大幅减少本集团盈利或亏损的等值美元 。
此外,在截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年 和2021年6月30日的年度中,没有单个客户的收入占比超过10%。
15.随后发生的事件
自2021年1月冠状病毒大流行(新冠肺炎)在中国等国家蔓延以来, 各国政府实施了包括限制旅行和隔离在内的一系列措施来遏制新冠肺炎,对集团运营的房地产行业造成了不利影响 。我们目前认为,我们第一季度的运营业绩将受到这些事态发展的负面影响 。新冠肺炎在中国和全球的发展演变在持续时间和严重程度上仍然存在很大的不确定性,这可能会进一步放大和推迟对房地产行业复苏的影响。鉴于 情况的不确定性,本集团目前无法估计对2021年财务业绩和现金流的影响。
-30-
第二项:财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析
本文中包含的某些信息包含前瞻性陈述,这些陈述涉及 修订后的“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节的含义内的风险和不确定因素。这些章节规定,前瞻性陈述的避风港不适用于首次公开募股(IPO)中的陈述。诸如 “可能”、“将”、“可能”、“预期”、“估计”、“计划”、“潜在”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算” 以及类似的表述及其变体旨在识别前瞻性表述。这些陈述出现在本10-K表格中的多个位置,包括所有不是关于公司、我们的董事或高级管理人员的意图、信念或当前 期望的历史事实陈述,这些陈述涉及(I)我们的流动性和资本资源; (Ii)我们的融资机会和计划;(Iii)商机的持续发展;(Iv)影响我们未来财务状况的市场和其他趋势;(V)我们的增长和经营战略。敬请投资者和潜在投资者注意,任何此类 前瞻性陈述都不能保证未来的业绩,涉及风险和不确定因素,由于各种因素,实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。可能导致这种差异的因素 包括, 以下情况:(I)我们自成立以来已遭受重大损失;(Ii)无法成功 制定我们的业务计划;(Iii)政府法规造成的任何不利影响或限制;(Iv)对我们获得可接受融资能力的任何不利影响;(V)竞争因素;以及(Vi)其他风险,包括我们提交给证券交易委员会的其他文件中确定的风险。
概述
以下对我们的财务状况和经营结果(‘MD&A’)的讨论和分析应 与我们的合并财务报表以及本表格10Q中包含的合并财务报表的附注 一起阅读。
MD&A基于我们根据美国公认会计原则(GAAP)编制的合并财务报表。编制这些合并财务报表需要我们做出影响报告的 资产、负债和费用金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。管理层的估计 基于历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他假设,这些假设的结果 构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值并不容易从其他来源显现出来。 在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计有所不同。
截至2021年和2020年6月30日的三个月
在截至2021年6月30日的三个月里,我们从房地产销售中获得了0美元的收入,而截至2020年6月30日的三个月的收入为0美元。这是因为2020年收购的楼盘因房屋未交付,其预售收入未结转 。截至2021年6月30日的房地产租金收入为1,256,841美元,而2020年同期为935,112美元。这是由于经济活动的显著增加。 出于类似的原因,在截至2021年6月30日的三个月中,与房地产销售相关的成本为0美元,而截至2020年6月30日的 三个月的相关成本为0美元。截至2021年6月30日的三个月,房地产的租金成本为136,302美元,而2020年同期为67,828美元 。
截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用为636,269美元,而2020年同期为588,492美元 。这一增长是由于活动显著增加,包括收购房地产。 截至2021年6月30日的三个月的利息支出为5,653,382美元,而截至2020年6月30日的三个月的利息支出为4,812,565美元 截至2020年6月30日的三个月的利息支出为4,812,565美元。增加的利息支出与2021年期间购买的房产有关。他说:
截至2021年和2020年6月30日的9个月
在截至2021年6月30日的9个月中,我们从房地产销售中获得了22,334,093美元的收入,而截至2020年6月30日的9个月中,我们的收入为3,281,037美元。这得益于2021年新楼盘销售增加了销售收入 。出于类似原因,截至2021年6月30日的房地产租金收入为2,271,349美元,而2020年同期为935,112美元。截至2021年6月30日的9个月,与房地产销售相关的成本为2,281,162美元,而截至2020年6月30日的9个月为1,707,885美元。
截至2021年6月30日的9个月的一般和行政费用为2,599,552美元,而2020年同期为2,481,635美元 。这一增长是由于活动显著增加。截至2021年6月30日的9个月的利息支出为12,347,043美元,而截至2020年6月30日的9个月的利息支出为11,971,595美元。2021年增加的利息费用 是新增贷款产生的费用。
流动性和资本资源:
在评估其流动性时,管理层监控和分析公司的手头现金、未来产生足够收入来源的能力,以及运营和资本支出承诺。截至本文件提交之日, 公司拥有约11,601,437美元的无限制可用现金,可用于未来12个月的运营融资。然而, 在截至2021年6月30日的三个月中,除房地产销售收入 外,本公司未产生任何运营收入。截至2021年6月30日的三个月,我们的总支出为1,284,742美元,主要包括租赁房地产、税收、法律和会计费用、行政费用和档案费等成本 。截至2021年6月30日的三个月,经营活动提供的净现金为-792,803,907美元,而2020年同期经营活动使用的净现金为-710,053,456美元。
新冠肺炎的影响可能会影响公司作为持续经营企业的运营能力,并保持充足的流动性 以继续运营。新冠肺炎对企业的影响正在迅速演变,其未来影响尚不确定。新冠肺炎存在重大不确定性 。需要考虑的因素很多,包括旅行禁令、活动限制、 政府援助和潜在的替代融资来源、供应商和客户的财务状况及其对预期 盈利能力和其他关键财务绩效比率的影响,包括显示是否有足够的流动性 继续履行到期债务的信息。他说:
截至2021年6月30日,我们的累计赤字为-20,451,419美元,现金和现金等价物(受限 现金除外)为7,210,786美元。与2020年6月30日相比,我们的累计赤字为-26,952,910美元。
新冠肺炎大流行最新消息
新冠肺炎(CoronaVirus)的持续爆发对国家和全球经济以及政府活动造成了重大干扰。
-31-
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家“较小的报告公司”,本公司不需要对此项作出回应。
项目4.控制和程序
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制; 该术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。
我们的内部控制系统旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证。 由于固有的局限性,财务报告内部控制系统可能无法防止或检测错误陈述。此外, 对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会受到以下风险的影响:由于条件的变化,控制可能会变得不充分 ,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席会计官,使用特雷德韦委员会(COSO)内部控制-综合框架中的赞助组织委员会 规定的标准,对我们财务报告的内部控制的有效性进行了评估 。
根据我们的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。实质性的弱点与我们的管理层依赖外部顾问来准备其财务报告包有关;然而,在财务报告包作为持续披露发布之前,官员们可能无法发现其中的错误和违规之处。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有任何变化(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和 15d-15(F)的定义,并由于采用了主题842) 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响 。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。危险因素
自2020年1月冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)席卷中国和其他国家以来,各国政府 实施了包括限制旅行和隔离在内的一系列措施来遏制新冠肺炎,这对公司运营的房地产行业 造成了不利影响。我们目前认为,这些发展将对我们的经营业绩产生负面影响。 新冠肺炎在中国和全球的发展演变在持续时间和严重程度上仍存在很大不确定性,这可能会 进一步放大和推迟对房地产行业复苏的影响。鉴于形势的不确定性,公司 目前无法估计对2021年财务业绩和现金流的影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
第5项:其他信息
没有。
-32-
项目6.展品
31.1 |
第302节公司主要行政人员的证明 高级管理人员* |
31.2 |
第302节公司首席财务官出具的证明 * |
32.1 |
第906节公司主要行政人员和首席财务官的证明* |
32.2 |
第906节公司主要行政人员和首席财务官的证明* |
101.INS |
XBRL实例文档(XBRL标签嵌入内联XBRL文档中)* |
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档* |
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* |
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101*中 |
* |
在此提交 |
签名
根据“交易法”第15(D)节第13节的规定,注册人促使本报告由正式授权的签名者代表其 签署。
|
美国铁锈公司(Ameritrust Corporation) | |
|
|
|
|
由以下人员提供: |
/s/李成义 |
|
|
李承勇(Seong Y.Lee) |
|
|
总统 (首席行政主任) |
|
|
日期:2021年9月2日 |
-33-