根据2021年1月25日提交给美国证券交易委员会的文件

注册号码333-238187

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格S-1/A

(第1号修正案)

根据1933年证券法 的注册声明

科罗环球公司。

(注册人的确切姓名见 其章程)

布里克尔21号金融中心

布里克尔大道1200号，310套房

佛罗里达州迈阿密，邮编：33131

866-806-2676

(地址，包括邮政编码和电话号码，包括

注册人主要执行办公室的区号 )

大卫·多尔

布里克尔21号金融中心

布里克尔大道1200号，310套房

佛罗里达州迈阿密，邮编：33131

866-806-2676

(服务代理商的名称、地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号)

复制到：

建议 向公众销售的大概开始日期：在注册声明生效日期后尽可能快。

如果本表格中注册的任何证券 将根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的规则415以延迟或连续方式提供，请选中以下复选框。

如果根据证券法下的规则462(B)提交此表格是为了为发行注册额外的 证券，请选中以下框并列出同一发行的较早生效注册声明的证券法注册声明编号 。☐

如果此表格是根据证券法下的规则462(C)提交的生效后修订 ，请选中以下框并列出同一产品的较早生效注册表的证券法注册表 编号。☐

如果此表格是根据证券法下的规则462(D)提交的生效后修订 ，请选中以下框并列出同一产品的较早生效注册表的证券法注册表 编号。☐

用复选标记表示注册人 是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司 。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“报告规模较小的公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请勾选 注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守证券法第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

注册费的计算

注册人特此修改本注册声明 ，修改日期为必要的一个或多个日期，以推迟其生效日期，直至注册人提交进一步的修正案， 明确声明本注册声明此后将根据修订后的《1933年证券法》第8(A)条生效，或直至注册声明于证券 和交易委员会根据上述第8(A)条决定的日期生效。

此招股说明书 中的信息不完整，可能会更改。在提交给证券和交易委员会的注册声明生效之前，我们不能出售这些证券。本招股说明书不是出售这些证券的要约，也不是在任何不允许要约或出售的司法管辖区 征求购买这些证券的要约。

2,912,621股普通股

Coro Global Inc.

我们将发行总计2912,621股我们的普通股 ，每股面值0.0001美元，假设公开发行价为每股5.15美元，这是根据我们的 普通股在2021年1月22日的最后报价计算的。

我们的普通股目前在场外交易市场(OTCQB)报价，代码为“CGLO”。

我们已申请将我们的普通股 在纳斯达克资本市场挂牌上市，代码为“CORO”。不能保证我们的申请将 获得批准。如果我们的申请未获批准，我们将不会完成此次发行。

最终的每股公开发行价格 将由我们与本次发行的承销商协商确定，并将考虑我们普通股最近的市场价格 、此次发行时证券市场的总体状况、我们竞争的行业的历史和 前景，以及我们过去和现在的业务以及我们未来收入的前景。 本招股说明书中使用的最近市场价格可能不代表每股公开募股价格。

投资我们的证券涉及高度风险。 有关投资我们的证券时应考虑的信息的讨论，请参阅本招股说明书第4页开始的“风险因素”。

美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和任何州 证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有确定本招股说明书是否真实或完整。 任何相反的陈述都是刑事犯罪。

我们已授予承销商代表45天的选择权，可以购买最多436,893股普通股，仅用于超额配售(如果有的话)。

承销商预计在2021年_

Maxim Group LLC

本招股说明书的日期为： 2021年

目录

您应仅依赖本招股说明书中包含的经过补充和修订的信息 。我们未授权任何人向您提供 不同的信息。本招股说明书只能在合法出售这些证券的情况下使用。本招股说明书中的信息可能仅在本招股说明书日期 准确。我们对他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性 不承担任何责任，也不能提供任何保证。我们和任何承销商都不会在任何不允许出售或出售这些证券的司法管辖区或向任何人提出出售或寻求 购买这些证券的要约。本招股说明书中包含的信息 仅截至本招股说明书封面上的日期为止是准确的，无论本招股说明书的交付时间 或我们普通股的任何出售时间。自那以后，我们的业务、财务状况、运营结果和未来增长前景可能会发生变化。

对于美国以外的投资者： 我们和承销商没有采取任何措施，允许在除美国以外的任何司法管辖区发行或拥有或分发本招股说明书 。获得本招股说明书的美国境外人员 必须告知自己，并遵守与在美国境外发售证券和分发本招股说明书有关的任何限制 。

我们敦促您仔细阅读经过补充和修订的本招股说明书 ，然后再决定是否投资所发行的任何普通股。

如本招股说明书中所用，除非 另有说明，否则术语“我们”、“Coro Global”或“公司” 指的是Coro Global Inc.及其全资子公司Coro Corp.。

危险因素

投资我们的证券包括 高度风险。在决定投资我们的证券之前，您应该仔细考虑下面讨论的具体 因素，以及本招股说明书中包含的所有其他信息。我们的业务、财务状况、 运营结果和前景可能会受到这些风险的重大不利影响。

与我们的业务相关的风险

在我们目前的业务重点 下，我们的运营历史有限，可能不会成功。

我们的运营历史有限，尤其是在我们目前的业务重点下，我们可能不会成功。我们于2020年8月在选定的美国市场发布了CORO，这是我们目前业务重点的第一个产品 。除了其他因素外，您还应该根据像我们一样处于早期阶段的公司所遇到的 风险和不确定因素来考虑我们的成功前景。例如，可能会发生意想不到的费用、 问题和技术困难，可能会给我们的业务带来实质性的挑战。我们可能无法 成功应对这些风险和不确定性，也无法成功实施我们的运营战略。如果我们未能做到这一点，这种 故障可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们可能永远不会产生可观的收入或实现盈利。

我们可能无法将CORO或任何未来的产品商业化 。

我们于2020年8月开始将我们的CORO产品 商业化，并已开始产生收入。我们可能在CORO或任何未来产品的商业化过程中面临困难或延迟，这可能导致我们无法及时提供满足市场需求的产品或服务。

我们可能会遇到激烈的竞争，可能无法 成功竞争。

有许多金融科技公司 正在开发货币传输产品，可能会有更多的竞争对手到来。我们的一些竞争对手拥有比我们多得多的 财力，以及传统大型金融机构的支持。因此，我们可能无法在我们的市场上成功 竞争，这可能导致我们无法成功地将CORO商业化，或者以其他方式无法成功 竞争。不能保证我们能够在这种环境下成功竞争。

CORO所依赖的分布式分类帐技术 可能成为恶意网络攻击的目标，或者其底层代码中可能包含可利用的漏洞，从而可能导致安全漏洞 以及资金丢失或被盗。如果发生此类攻击或安全受到损害，可能会使我们面临责任 和声誉损害，并可能严重降低CORO的利用率，导致客户减少使用CORO，或者 完全停止使用CORO。

CORO所依赖的结构基础、软件 应用程序和其他接口或应用程序未经验证，不能保证CORO 以及数据和资金的创建、传输或存储不会中断或完全安全，这可能导致不允许的 传输，以及客户数据和资金的完全损失。CORO可能会受到网络攻击、软件错误或其他 故意或疏忽的行为或疏忽，导致资金被盗、资金丢失、销毁或以其他方式受损。 此外，CORO(以及我们所依赖的任何技术)也可能成为黑客或恶意软件分销商恶意攻击的目标，这些黑客或恶意软件分销商试图识别和利用软件中的漏洞，这可能会导致数据和资金丢失或被盗。 如果发生此类攻击或安全受到损害，可能会使我们面临责任和声誉损害，并可能严重限制CORO的使用 ，导致客户减少或完全停止使用CORO，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生 实质性的不利影响。

我们可能无法根据需要筹集资金来开发我们的产品或维持我们的运营 。

我们预计我们将需要筹集额外的 资金来执行我们的业务计划并扩大我们的业务。我们可能无法以优惠条款获得额外融资， 或者根本不能。如果我们不能在可接受的条件下筹集到所需的资金，我们的业务和前景可能会受到实质性的不利影响。

我们可能面临互联网中断的风险，这可能会 对我们产品的使用产生不利影响。

互联网中断可能会影响 我们产品的使用。一般来说，我们的产品依赖于互联网。互联网连接严重中断 可能会中断网络运行，直到中断问题得到解决。

汇率不断变化，可能会波动。 CORO客户将面临此风险。

黄金价格在不断变化 ，在整个历史上都呈现出波动的时期。选择维护黄金余额(将采用 XAU，国际标准化组织的黄金货币代码)的客户。但个人负债以美元计 (USD)将面临这种潜在的波动性，在从XAU转换回 美元时可能会产生重大收益或损失。这可能会降低CORO对潜在客户的吸引力。

CORO不是做市商，因此不保证 固定的买卖价差，也不保证客户可以获得买卖报价。CORO将依赖与其互动的金融机构来促进其服务。

CORO将取决于大型黄金交易商和伦敦金银市场协会(LBMA)成员提供的买卖价差 。在市场动荡时期， 买卖价差可能会大幅扩大，从而增加XAU与美元之间的交易成本。这 可能会降低CORO对潜在客户的吸引力。

国际、国内和我们经营的市场的总体经济和商业状况的变化可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响 .

我们的经营业绩可能受到我们无法控制的 因素的影响，包括国际、国内和我们经营的市场的总体经济和商业条件的变化。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、 或运营结果产生实质性的不利影响。

此外，信贷和 金融市场的中断、消费者信心下降、失业率上升、经济增长放缓以及 收益的不确定性可能会对美国和全球金融和信贷市场以及整体经济产生重大负面影响。 此类事件可能会对金融机构产生不利影响，导致许多公司获得资金和信贷的渠道有限。 此外，经济不确定性使我们很难准确预测和规划未来的业务活动。经济状况的变化 、金融市场的变化、资本市场的恶化或其他因素可能会对我们的财务状况、收入、经营业绩和现金流产生不利的 影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的运营将在很大程度上依赖于我们由 经理、顾问和技术人员组成的团队。

我们业务的成功运营和发展 将主要取决于我们的经理、顾问和技术人员的运营和管理技能。 失去我们任何一名关键人员的服务，特别是我们的首席执行官David Dorr和首席运营官Brian Dorr，都可能对我们实现目标的能力产生实质性的不利影响，包括我们完成计划产品的开发、发布和商业化的能力，这可能会对我们的业务和财务产生实质性的不利影响

如果我们不能保护我们的知识产权和所有权 ，我们可能会失去竞争能力。

我们的知识产权(目前 包括我们的“CORO”商标(注册待定)和我们的Hashgraph使用许可证(请参阅“Business-Hashgraph 许可证”)和专有权利对于我们在产品和业务的开发中保持竞争力和成功的能力至关重要。 我们的产品和业务的开发目前 包括我们的“CORO”商标和我们的Hashgraph使用许可证(请参阅“Business-Hashgraph 许可证”)。我们预计将依靠商标法、著作权法和商业秘密法以及保密 协议和程序、竞业禁止协议和其他合同条款来保护我们的知识产权、其他 专有权利和我们的品牌。我们的知识产权可能会受到第三方的挑战、无效或规避。 我们可能无法阻止员工或竞争对手未经授权披露或使用我们的技术知识或其他商业秘密。 如果我们没有充分保护我们的知识产权或专有权利，我们的竞争对手可能会利用它来 改进他们的产品，与我们竞争，夺取我们的市场份额。我们无法充分保护我们的知识产权 可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

其他公司可能会声称我们侵犯了他们的知识产权 。

我们不认为我们的技术 侵犯或将侵犯任何第三方的专有权利，但侵权索赔正变得越来越普遍 未来第三方可能会向我们提出侵权索赔。在收到第三方通知之前， 可能很难或不可能识别第三方的商业秘密、专利位置或其他知识产权 。如果发现CORO或我们可能销售的任何未来产品侵犯了其他方的专有权，而我们 无法与此类各方就许可达成协议，我们可能会被迫修改我们的产品以使其不侵权 或完全停止提供此类产品，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们有一个不断发展的商业模式。

随着金融技术变得越来越广泛 ，我们预计与其相关的服务和产品将不断发展。为了与行业保持同步，我们的 业务模式可能也需要发展。我们可能会不时修改与我们的产品 组合和服务产品相关的业务模式的各个方面。我们可能做出的任何此类修改都可能不会成功，并可能对我们的业务造成损害。我们 可能无法有效管理增长，这可能会损害我们的声誉，限制我们的增长，并对我们的运营 业绩产生负面影响。

新冠肺炎疫情可能会对我们的运营产生负面影响 。

新冠肺炎疫情正在对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生广泛、迅速演变和不可预测的影响。新冠肺炎的持续 影响是高度不可预测的，可能会非常重大，并可能对我们的业务、运营 和我们未来的财务业绩产生不利影响。

疫情对我们的业务、运营和未来财务业绩的 影响可能包括但不限于：

如果我们不遵守反洗钱法， 可能会损害我们的业务。

我们受到各种反洗钱 和反恐融资法律法规的约束，其中包括禁止我们参与转移犯罪活动的收益 。美国和全球其他监管机构继续加强对这些义务遵守情况的审查 ，这可能需要我们进一步修订或扩大我们的合规计划，包括我们使用 来验证客户身份和监控交易的程序。除了美国的法律外，我们计划开展业务的其他国家/地区 也有反洗钱和反恐融资的法律法规，我们可能需要 在不同的司法管辖区对我们的合规计划进行相应的更改。此类更改可能会 使合规成本更高、操作更难管理、导致客户摩擦增加，并导致 业务量减少。不遵守反洗钱法律可能会使我们面临巨额罚款、处罚、诉讼和执法行动，导致监管制裁和额外的合规要求，加强对我们业务的监管审查，限制我们的运营或损害我们的声誉和品牌。

与本次发行和我们的普通股相关的风险

我们的普通股没有一个活跃的、流动性强的市场， 投资者可能会发现很难买卖我们的股票。

我们的普通股没有在任何全国性的 证券交易所上市。因此，投资者可能会发现，与我们的普通股在交易所交易相比，买卖我们的股票更加困难。虽然我们的普通股在场外交易市场(OTCQB)报价，但它是一个无组织的交易商间场外交易市场 ，提供的流动性明显低于纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)或其他全国性证券交易所。此外，我们的普通股几乎没有交易的报道 。这些因素可能会对我们普通股的交易和价格产生不利影响。

此外，我们已经申请将我们的普通股 在纳斯达克资本市场上市。如果我们的申请未获批准，我们将不会完成此次发行。如果 本次发行完成，并且我们的普通股在Nasdaq Capital Market上市，则不能保证我们普通股的活跃交易 市场将会发展或持续，也不能保证我们仍有资格继续在Nasdaq Capital 市场上市。

我们普通股的市场价格可能会有很大的波动，并受到很大波动的影响.

如果普通股市场更加活跃 ，我们预计我们普通股的市场价格将高度波动，并可能受到许多我们无法控制的因素的影响 ，包括：

我们的普通股过去一直是，将来也可能被视为“细价股”，因此要遵守额外的销售和交易规定，这可能会增加 买卖的难度。

我们的普通股在 OTCQB交易，过去是，将来也可能(如果它不是在纳斯达克资本市场等全国性证券交易所上市) 被视为“细价股”。参与销售“细价股” 的证券经纪-交易商须遵守根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的第15G-2至15G-9条规则中规定的“细价股”规定。一般来说，经纪商可能不太愿意执行受“细价股”规则约束的证券交易 。这可能会使投资者更难处置我们的普通股 ，并导致我们股票的市值下跌。

在可预见的未来，我们不打算支付普通股股息 。

到目前为止，我们还没有为我们的普通股 支付任何股息，我们预计在可预见的未来也不会向我们普通股的持有者支付任何股息。虽然我们 未来的股息政策将基于业务的经营业绩和资本需求，但我们目前预计，我们 将保留所有收益，为我们未来的扩张和业务计划的实施提供资金。投资者应 注意以下事实：缺少股息会进一步影响我们普通股的市场价值，并可能严重影响对本公司的任何投资的价值 。

我们的公司章程允许我们的董事会在没有股东进一步批准的情况下创建 新的优先股系列，这可能会对我们普通股持有人的权利产生不利影响 。

我们的董事会有权 确定和确定优先股的相对权利和优先股。我们的董事会有权发行 最多1,000,000股我们的优先股，而无需股东进一步批准。因此，我们的董事会可以 授权发行一系列优先股，这些优先股将在 清算时授予优先股持有人对我们资产的权利，或者在将股息分配给普通股持有人之前获得股息支付的权利。此外， 我们的董事会可以授权发行一系列优先股，这些优先股比我们的普通股有更大的投票权 ，或者可以转换为我们的普通股，这可能会降低我们普通股的相对投票权，或者导致 稀释我们现有的股东。虽然我们目前无意发行任何优先股或创建 任何系列优先股，但我们可能会创建此类系列并在未来发行此类股票。

未来的额外股票发行可能会稀释当时的现有 股东对公司的持股比例。

鉴于我们的计划和预期我们 将需要额外的资本和人员，我们预计我们将需要发行额外的普通股或可转换或可行使普通股的证券 ，包括可转换优先股、可转换票据、股票期权 或认股权证。未来增发的证券将稀释当时现有股东的持股比例。

我们普通股的所有权高度集中。

我们的高级管理人员、董事和主要股东在出售本协议提供的股份后，将实益拥有我们已发行普通股的总计约75%(参见“某些受益所有者和管理层的担保所有权 ”)。因此， 这些主要股东将能够对我们董事会成员的选举、我们的管理层和我们的事务，以及提交给股东审批的其他公司交易(如合并、合并或出售全部或基本上 所有资产)施加重大控制，他们的利益可能与其他 股东的利益不同。 这类主要股东将能够对我们董事会成员的选举、我们的管理层和我们的事务以及提交给股东审批的其他公司交易(如合并、合并或出售我们的全部或基本上所有资产)施加重大控制，他们的利益可能与其他 股东的利益不同。

由于此产品，您将立即体验到大量的稀释 ，未来可能还会经历更多的稀释。

此产品将立即大幅稀释您的股份 。在我们以每股5.15美元的假设公开发行价 出售本次发行的股票后，扣除承销折扣和佣金以及我们估计应支付的发售费用后，此次发行的投资者 预计将立即稀释约每股4.57美元。有关您在此次发售中购买我们的普通股将产生的摊薄的详细讨论，请参阅下面的“摊薄”。 有关您在此次发行中购买我们的普通股将产生的摊薄的更多详细讨论。

管理层将对此次发行所得资金的使用拥有广泛的自由裁量权，可能无法有效使用所得资金。

我们的管理层将拥有广泛的自由裁量权 应用此次发行的净收益，并可以将收益用于可能不会改善我们的运营业绩或提升我们普通股价值的方式 。如果我们不能有效地运用这些资金，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响 ，并导致我们的普通股价格下跌。

有关前瞻性陈述的特别说明

本招股说明书包括符合修订后的1933年证券法第27A节和1934年证券法第21E节的前瞻性 陈述。前瞻性陈述提供对未来事件或 我们未来财务或经营业绩的当前预期或预测。在某些情况下，我们可能会使用诸如“预期”、“相信”、“ ”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“ ”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或这些术语的否定等词语，以及表达未来事件或结果不确定性的类似表述来识别这些 前瞻性表述。

这些前瞻性陈述反映了 我们管理层对未来事件的信念和看法，基于截至 本招股说明书发布之日的估计和假设，受风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，这些风险和不确定性可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中的结果大不相同 。我们在此招股说明书 的“风险因素”一节中更详细地讨论了其中的许多风险。此外，新的风险也时有出现。我们的管理层无法预测 所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些不确定性， 您不应过度依赖这些前瞻性陈述。

我们不承担公开更新 任何前瞻性声明的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非适用法律或法规可能要求 。

收益的使用

我们估计，在扣除估计承销折扣和 佣金以及我们应支付的估计发售成本后，我们出售我们发售的证券的净收益约为1360万美元(如果 承销商全面行使其超额配售选择权，则约为1570万美元)。

我们打算将此 产品的净收益用于一般企业用途，包括扩大我们CORO产品的商业发布和营销、客户 收购和营运资金。

根据我们当前的计划和业务条件，此次发售的净收益的预期用途代表了我们的意图。在我们使用本次发行的净收益 之前，我们打算将净收益投资于各种保本投资，包括短期、投资级别、计息工具和美国政府证券。

普通股市场

我们的普通股在场外交易市场(OTCQB) 报价，代码为“CGLO”。我们已申请将我们的普通股在纳斯达克资本市场上市，代码为 “CORO”。不能保证我们的申请会被批准。如果我们的申请未获批准，我们将 不会完成此服务。

截至2021年1月25日，我们普通股的登记持有者约为1181人。

股权薪酬计划信息

2019年1月，公司通过了 公司2019年股权激励计划。根据该计划，有240万股可供奖励。该计划于2019年2月获得公司股东的批准 。

下表提供了截至2020年12月31日的股权薪酬 计划信息：

股利政策

到目前为止，我们还没有为我们的普通股 支付任何股息，我们预计在可预见的未来也不会向我们普通股的持有者支付任何股息。虽然我们 未来的股息政策将基于业务的经营业绩和资本需求，但我们目前预计，我们 将保留所有收益，为我们未来的扩张和业务计划的实施提供资金。

稀释

如果您在本次发行中购买普通股，您的 权益将被稀释至本次发行后每股公开发行价与我们普通股每股有形账面净值之间的差额。截至2020年9月30日，我们的有形账面净值为1,287,101美元，或每股普通股0.05美元。在实施我们在2020年10月1日至2021年1月25日期间出售32万股普通股 ，总收益为160万美元后，我们在2020年9月30日的预计有形账面净值为 2,887,101美元，或每股0.11美元。

“有形账面净值”是 总资产减去负债和无形资产之和。“每股有形账面净值”是有形账面净值除以已发行普通股总数。

在我们以每股5.15美元的假定公开发行价(我们普通股在2021年1月22日的收盘价)出售2,912,621股 股票并扣除我们将支付的估计承销折扣和佣金以及估计发售费用后，截至2020年9月30日，我们的预计 调整后有形账面净值约为16,507,101美元，或每股普通股 0.58美元。这一数额对现有股东来说意味着每股有形账面净值立即增加0.47美元，对此次发行的购买者来说意味着每股立即稀释4.57美元。

下表说明了稀释情况：

上表基于截至2020年9月30日的25,052,746股已发行普通股 。

如果承销商全面行使超额配售选择权， 本次发行生效后，我们的每股有形账面净值将约为18,599,601美元，或每股0.65美元，这意味着对现有股东来说，有形账面净值立即增加了0.54美元，对新投资者来说， 稀释了每股4.50美元。

大写

下表列出了我们截至2020年9月30日的现金 和资本总额：

您应将此表与本招股说明书中包含的 《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》以及我们截至2020年9月30日的财务报表 及其相关注释一并阅读。

如上所示，本次发行生效后立即发行的流通股数量 基于截至2020年9月30日的25,052,746股流通股。

管理层对以下问题的讨论和分析
财务状况和经营成果

以下讨论重点介绍了影响我们财务状况和运营结果的主要因素，以及我们在所述期间的流动性和资本资源 。本讨论应与我们的合并财务报表以及本招股说明书中包含的相关 注释一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述。有关与这些前瞻性 陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅“有关 前瞻性陈述的告诫说明”。

截至2020年和2019年9月30日的三个月的运营业绩

收入

2020年8月， 公司成功推出商用CORO移动支付应用。用户可以在Apple Store和Google Play中 下载CORO应用。在截至2020年9月30日的三个月中，该公司产生了418美元的名义交易收入 。

销售、一般和行政费用

截至2020年9月30日的三个月的销售、一般和 管理费用为988,972美元，比截至2019年9月30日的三个月的销售、一般和管理费用629,154美元增加了359,818美元或约57% 。截至2020年9月30日的三个月，由于咨询费导致的股票薪酬 减少了38,628美元，降至256,824美元，而截至2019年9月30日的三个月的股票薪酬支出为295,452美元。在截至2020年9月30日的三个月内，由于公司准备推出其CORO产品，公司产生了 $69,471美元的广告费用，而截至2019年9月30日的三个月的广告费用为0美元。在截至2020年9月30日的三个月中，我们的开发成本增加了238,502美元 ，与截至2019年9月30日的三个月相比增加了59,389美元的咨询费。在截至2020年9月30日的三个月内，公司支出了119,025美元的递延发售成本。其余的运营成本保持不变。

开发费用

截至2020年9月30日的三个月的开发费用 为422,523美元，而截至2019年9月30日的三个月的开发费用为184,021美元。 在截至2020年9月30日的三个月中，我们的CORO产品的开发费用(包括支付给供应商的费用)明显高于截至2019年9月30日的三个月，因为我们准备推出我们的CORO产品。

利息支出

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月， 债券的利息支出分别为0美元和2236美元。在截至2020年9月30日的三个月内，公司偿还了剩余贷款。

净亏损

由于上述 原因，我们在截至2020年9月30日的三个月的净亏损为(1,411,077美元)或每股(0.06美元)，较截至2019年9月30日的三个月的净亏损(815,411美元)或每股(0.04美元)增加(595,666美元) 或73%。

截至2020年和2019年9月30日的9个月的运营业绩

收入

2020年8月， 公司在商业基础上成功推出了CORO移动支付应用。用户可以在Apple Store和Google Play中 下载Coro应用。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司产生了418美元的名义交易收入 。

销售、一般和行政费用

截至2020年9月30日的9个月的销售、一般和 管理费用为3,052,827美元，与截至2019年9月30日的9个月的3,159,191美元的销售、一般和管理费用相比，减少了106,364美元，降幅约为17% 。在截至2020年9月30日的9个月中，由于咨询费导致的股票薪酬 增加了1,021,880美元，达到1,513,432美元，而截至2019年9月30日的9个月的股票薪酬 费用为491,552美元，与我们业务扩张相关。在截至2020年9月30日的9个月内，由于公司准备推出其CORO产品，本公司产生的广告费用为194,852美元，而截至2019年9月30日的9个月的广告费用为0美元。费用减少的主要原因是在截至2019年9月30日的九个月内产生的1,957,313美元的股票薪酬支出的修改 ，但这部分被截至2020年9月30日的九个月内较高的法律、专业和咨询费所抵消。

开发费用

截至2020年9月30日的9个月的开发费用 为911,029美元，而截至2019年9月30日的9个月的开发费用为890,695美元。与截至2019年9月30日的9个月相比，我们 在截至2020年9月30日的9个月中为我们的CORO产品支付了更高的开发费用(包括支付给供应商的费用)，因为我们扩大了我们的CORO产品的开发。

利息支出

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月， 债券的利息支出分别为165,000美元和17,211美元。截至2020年9月30日的9个月的利息支出包括发行33,000股普通股的费用，价值165,000美元，用于 延长对关联方的贷款。

净亏损

由于上述 原因，我们在截至2020年9月30日的9个月的净亏损为(4,128,438美元)或每股(0.17美元)，比截至2019年9月30日的9个月的净亏损(4,067,097美元)或每股(0.18美元)增加了61,341美元 或2%。

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度经营业绩

收入

截至2019年12月31日的年度收入总额为0美元，而截至2018年12月31日的年度收入为6485美元。减少6,485美元与 公司业务转移有关。我们之前的收入来自专业服务，专门从事符合HIPAA的 信息检索、复制和发布。

销售、一般和行政费用

截至2019年12月31日的年度销售、一般和行政费用 总计3,835,548美元，比截至2018年12月31日的年度的销售、一般和行政费用2,455,774美元增加1,379,774美元或约56%。在截至2019年12月31日的一年中，由于业务扩张，咨询费 增加了464,487美元，但部分被105,894美元的营销费用减少所抵消。在截至2019年12月31日的一年中，我们发生了2,617,291美元的股票薪酬费用，而截至2018年12月31日的一年，我们发生了1,550,995美元 ，这笔费用包括在销售、一般和行政费用中。

开发费用

截至2019年12月31日的年度的开发费用总额为997,620美元，而截至2018年12月31日的年度的开发费用为962,063美元。我们在2018年第三季度开始为计划中的Coro产品产生巨额开发 费用，包括支付给供应商的费用，这一费用在截至2019年12月31日的 年度持续。

利息支出

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度债券利息支出分别为17,211美元和606,527美元。截至2018年12月31日的年度的利息支出 包括586,921美元的摊销可转换贷款。

其他费用

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，衍生工具 负债的公允价值变动亏损分别为0美元和6,088美元。

净亏损

由于上述原因，我们在截至2019年12月31日的年度的净亏损 为(4,850,379美元)或每股(0.21美元)，比截至2018年12月31日的年度的净亏损 (4,023,967美元)或每股(0.26美元)增加了826,412美元或21%。

流动性与资本资源

截至2020年9月30日，我们的现金为1,483,925美元，而截至2019年12月31日的现金为470,800美元。截至2020年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为2,389,780美元。截至2020年9月30日，我们的流动负债为494,134美元，其中 包括：407,415美元的应付账款和应付客户的86,719美元。

在截至2020年9月30日的9个月内，我们与认可投资者签订并完成了认购协议，根据这些协议，我们向投资者出售了总计717,000股普通股，收购价为每股5.00美元，总收益 为3,585,000美元。我们偿还了当时关联方应付票据的未偿还本金180382美元。2020年9月30日的余额为0美元。

截至2019年9月30日的9个月，运营活动中使用的净现金为1,719,434美元。

于截至2019年9月30日的九个月内，本公司与认可投资者订立及完成认购协议，据此 本公司向投资者出售合共32万股普通股，每股收购价为5.00美元， 总收益为1,600,000美元。一名关联方向该公司垫付了3,000美元，并得到了3,000美元的偿还。2019年2月， 公司向其当时最大的股东发行了本金为110,000美元的本票，原始发行折扣 为10,000美元。票据利率为0%，原到期日为2019年3月31日，现已延期至2019年12月31日 在到期日之后，票据承担9%的年利率，直到全额偿付。2019年4月，公司 向关联方偿还了50,000美元的可转换贷款，并将剩余的50,000美元兑换为10,000股普通股 ，价值50,000美元。

截至2019年12月31日，我们的现金为470,800美元，而截至2018年12月31日的现金为223,576美元。截至2019年12月31日的年度，经营活动中使用的现金净额为2,194,996美元。截至2019年12月31日，我们的流动负债为333,933美元，包括：应付账款和应计负债153,551美元，以及与应付票据相关的180,382美元。

于截至2019年12月31日的年度内，我们与认可投资者订立及完成认购协议，据此，本公司向投资者出售合共482,000股普通股，每股收购价为5.00美元，总收益为2,410,000美元。 关联方预付3,000美元，并获偿还3,000美元。2019年2月，本公司向当时的关联方 签发了本金为11万美元的本票，原始发行折扣为1万美元。票据利率为0%，原到期日为2019年3月31日，现已延长至2020年9月30日。在到期日之后，票据 承担9%的年利率，直到全额偿付。2019年4月，我们向关联方偿还了50,000美元的可转换贷款， 将剩余的50,000美元换成了10,000股普通股，价值50,000美元。

截至2018年12月31日的年度，运营活动中使用的净现金为1,653,420美元。截至2018年12月31日，我们的流动负债为709,891美元，包括：应付账款和应计负债223,067 美元，可转换债券相关方净额85,829美元，递延补偿 300,995美元，应付票据相关方100,000美元，衍生负债0美元。

自2018年6月至2018年7月，本公司与认可投资者订立并完成认购协议，据此，本公司向投资者出售合共3,030,303股普通股，收购价为每股0.33美元，总收益为1,000,000美元。从2018年8月至2018年9月，我们与认可投资者签订并完成了认购协议，根据协议，公司 向投资者出售了总计866,666股普通股，收购价为每股1.00美元，总 收益为866,666美元。投资者包括JMG Horsehoe，LLC，该公司以333,333美元的价格购买了333,333股普通股。JMG马蹄铁有限责任公司的管理成员是J.Mark Goode，他曾担任该公司的首席执行官。关联方将484,651美元的可转换票据、应计利息和优先股转换为普通股。公司 共偿还两名关联方101,935美元。

我们预计我们将需要筹集 额外资金来执行我们的业务计划，这些业务计划可能无法按可接受的条款提供，或者根本无法提供。如果我们通过 出售普通股或可转换为普通股的证券来筹集资金，可能会对我们当时的现有 股东造成严重稀释。

表外安排

我们目前没有任何表外安排 对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的重大影响。

关键会计政策和估算

收入确认

自2018年1月1日起，我们将根据会计准则修订2014-09，与客户的合同收入 (主题606)确认收入，取代主题605收入确认中的收入确认要求，以及整个会计准则修订的行业主题中最特定的 收入确认指南。更新的指南规定： 实体应确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额应反映该实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。该指南还规定 有关与客户签订合同所产生的收入和现金流的额外披露。该标准在2017年12月15日之后年度报告期内的第一个过渡期内有效 ，我们采用了 修改后的追溯方法，从2018年1月1日起生效。采用本指南并未对我们的财务报表产生实质性影响 。

基于股票的薪酬

我们使用基于公允价值的方法计算与股票、期权或认股权证相关的所有 薪酬，补偿成本在授予日根据奖励价值计算，并在服务期(通常为授权期)内确认。我们使用Black-Scholes定价模型来计算向员工和非员工发行的期权和认股权证的公允价值。 为补偿而发行的股票使用股票在相关协议日期的市场价格进行估值。

长期资产减值

只要发生事件或环境变化表明资产的账面金额可能无法收回，我们就会审查长期资产的减值。 我们根据ASC 360-10-15“长期资产的减值或处置”进行长期资产减值分析。 我们根据ASC 360-10-15“长期资产的减值或处置”进行长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债现金流的最低水平的资产和负债进行分组，并根据 未贴现的未来现金流的总和对资产组进行评估。如果未贴现现金流量没有表明资产的账面价值是可收回的， 减值费用是根据 贴现现金流量分析或评估计算的资产组账面金额超出其公允价值的金额。

近期发布的会计公告

最近发布了各种 更新，其中大多数是对会计文档的技术更正或对特定 行业的应用，预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02租赁，修改了当前的租赁会计，要求承租人确认(I)租赁负债， 承租人有义务支付租赁产生的租赁款项(按折现计算)，以及(Ii)使用权 资产，这是一种资产，代表承租人在租赁期限内使用或控制特定资产的权利 。ASU 2016-02没有显著改变适用于出租人的租赁会计要求；但是，在必要时，进行了某些更改以使出租人会计与承租人会计模式保持一致。此标准适用于2018年12月15日之后的财年 ，包括这些财年内的过渡期。采用此ASU并未对我们的资产负债表 产生实质性影响。

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计声明如果被采纳，会对随附的财务报表产生实质性影响 。

生意场

Coro Global Inc.是内华达州的一家公司，成立于2005年。从2018年开始，我们就开始做金融科技的生意，也叫金融科技。从2018年3月到 2020年1月，该公司名为Hash Labs Inc.，之所以选择该名称，是因为我们授权使用的高级分布式分类帐技术 称为哈希图。从2020年1月9日起，我们更名为Coro Global Inc.，以使我们的公司名称与我们的主要产品 保持一致。

我们的CORO产品概述

我们已经开发并开始商业化 金融技术产品CORO，它使用先进的分布式分类帐技术来提高安全性、速度和可靠性。 CORO是一款全球货币转发器，允许客户更快、更便宜、更安全地收发和兑换货币。 最初包括收发和兑换美元和黄金的能力。我们通过CORO的使命是将获得黄金作为健全货币的方式民主化。科罗使使用黄金作为货币变得简单、方便和实惠。CORO移动应用已于2020年8月完成 并在选定的美国市场发布。在最初的商业发布之后，CORO已扩展到新市场 ，目前已在美国23个州以及哥伦比亚特区获得许可、批准并运营。Coro计划在2021年将该应用程序的版本 扩展到全美。该公司还将在墨西哥 和加拿大等外国申请汇款许可证。

我们相信CORO是世界上第一个 全球支付应用，其中包括黄金，这是最古老和最值得信赖的货币。与市场上现有的选择相比，CORO技术可以更快的速度、更好的安全性和更低的成本促进资金传输和交换 。CORO支付系统的一个重要组成部分 是我们的金融犯罪风险管理(FCRM)解决方案。我们开发了我们的FCRM平台，集成了 反洗钱/了解您的客户入职和交易监控，为CORO合规部门提供全面集成的合规解决方案 。该解决方案满足政府监管机构的严格要求，同时支持我们的 客户。FCRM技术已经完成，并被纳入CORO移动支付系统。

CORO货币传送器业务

CORO是一款移动应用程序，允许 客户收发美元或XAU。CORO在专用许可网络上运行，可提高 安全性和合规性级别。

为了使用CORO，客户需要 通过实名认证和严格的反洗钱/了解您的客户检查，以防止不良行为者加入 ，并帮助确保合规性。我们的FCRM平台将管理CORO 客户的入职、筛选和监控。

CORO为其客户提供了速度、安全性、透明度和易用性等优势，并有机会在市场上速度最快的分布式分类帐技术(DLT)上用美元或黄金进行交易。

我们相信CORO正在解决以下 两个重要问题：

CORO拥有独立的托管账户 以促进资金流动。一个托管帐户由独立的保险保管机构维护，用于存储用户的 实物黄金。CORO用户的黄金在任何时候都有全额保险。用户的黄金帐户余额以XAU(国际标准化组织的黄金货币代码)表示 ，其中1 XAU等于1金衡盎司 黄金。另一个单独的托管账户是在FDIC保险的美国银行持有的美元账户。美元帐户余额 以美元(国际标准化组织的美元货币代码)表示。

下载CORO应用程序并 通过验证流程的客户可以：

我们是一家获得许可的货币传送器公司 ，允许我们的移动应用程序的用户发送和接收货币价值，目前有两种格式：美元和XAU。

CORO法

CORO平台的运行方式如下：

合法权利

CORO用户将直接拥有 其分配的黄金，如下所示；这种黄金所有权将通过与金库托管人的托管签约实现。 托管是指通过协议将财产交由他人保管和控制的行为，其中持有人(受托保管人) 负责保管和归还财产。在托管法律中，黄金的所有权和占有权是分开的， 它们在交付时合并。CORO用户与托管机构有托管/托管关系，用于存储其 实物黄金。CORO用户(保管人)拥有黄金的所有权，金库托管人(保管人)授权拥有黄金 。

CORO用户将仅购买直接所有权的已分配黄金 。独立保管金库内的CORO用户可以识别和分配金条。黄金属于用户 ，是用户的绝对财产。这一点从以下几个方面得到了证明：

Coro Gold所有权

当CORO客户通过 CORO移动支付应用程序购买黄金时，CORO用户将成为黄金的合法所有者。Coro立即通过黄金交易商进行黄金购买交易 。在CORO应用程序中，客户的美元可按 现行现货汇率兑换成等量的黄金。CORO的现货汇率来自多个黄金市场来源，包括但不限于我们的黄金交易商芝加哥商品交易所(CME)和伦敦金属交易所(LBMA)。CORO现货汇率也包括我们的价差。由 客户购买的黄金通过序列号进行识别和证明，或者根据独立黄金保管托管人的审计人员使用的方法(例如使用SKU/条形码)在 中使用特定标识符进行识别和证明，然后 在CORO的托管账户中分配给独立黄金保管托管人。独立的金库托管人 与CORO的客户保持托管安排，因此客户在所有 次都直接拥有其黄金的所有权。我们CORO客户的黄金由保险库托管人全额投保。保险库托管人将拥有每位客户黄金持有量的每日记录 。根据定义，分配的黄金是无负担的。如果CORO Global Inc.或CORO Corp.解散或倒闭，CORO的客户不会冒险成为公司的债权人，因为他们对黄金的所有权是直接的 。Coro Corp.通过CORO应用程序和独立的保管人维护 已分配客户黄金的库存清单，该清单会实时更新，并每天进行核对。CORO用户的黄金库存将每周进行实物清点，并由独立黄金保管人的独立审计师按季度进行审计。客户的 黄金所有权也会记录下来, 在CORO的会计分类账上确认和证明，并与独立的保管人 共享。科罗公司(Coro Corp.)和金库托管人有权在分配的黄金中进行替代。代入权 是指当客户提取黄金时，Coro Corp.和黄金保管人可以选择向 客户提供哪种黄金，因此购买时的序列号可能与提取时的序列号不同。代位权使 黄金储存、存取款的物流更加务实，是所有商品独立安全保管的主要方式 。

政府监管

在美国，转账活动 由FinCEN在联邦一级和州一级由金融机构监管机构严格监管。 所有转账机构都必须向FinCEN注册，州监管机构对获得和 在其管辖范围内运营的许可证有严格要求。此外，国家关于货币传输的法规在欺诈或破产的情况下加强了对消费者的保护，并要求对持牌人的活动进行定期检查和审查。

Coro Corp.在美国财政部下属的FinCEN注册并受其监管 。FinCEN监管Coro Corp.既是一家货币服务企业，也是一家贵金属交易商 。作为一家受监管的金融机构，Coro Corp.必须评估其交易中涉及的洗钱风险，并实施反洗钱计划以降低此类风险。此外，我们还必须遵守FinCEN法规中的记录保存、 报告和交易监控要求。

作为一家注册的货币服务公司， Coro Corp.需要在其运营的州获得许可。Coro Corp.正在计划提供服务的司法管辖区逐个州获得个人资金传输许可证。 到目前为止，我们已获得许可 在阿拉巴马州、阿拉斯加、阿肯色州、亚利桑那州、特拉华州、爱达荷州、爱荷华州、佛罗里达州、佐治亚州、马萨诸塞州、明尼苏达州、密西西比州、蒙大拿州、新罕布夏州、新泽西州、俄亥俄州、俄克拉何马州、俄勒冈州、罗德岛、南卡罗来纳州、南达科他州、华盛顿州我们已在上述美国各州和 司法管辖区推出CORO。

除了申请流程 包括提供详细的业务计划以及对申请公司的所有高级管理人员和控制方的犯罪和财务背景调查 外，持牌转账机构还必须遵守严格的要求，例如提供年度经审计的财务报表 ，提交季度报告，并始终保持最低净资产和州 专员批准的担保保证金。由于其主要办事处位于佛罗里达州，Coro Corp.于2019年10月4日向佛罗里达州金融法规办公室提交了最初的货币传送器 许可证(FT2)申请，并于2020年3月18日获得了许可证。自那以后，Coro Corp.已经在另外31个州提交了货币发射机许可证申请，其中一些州的银行部门仍在审查 。我们预计，到2021年底，我们将获得全国范围内的货币传送器许可证，以运营 CORO。

商品期货交易委员会(CFTC)不监管Coro Corp.，因为Coro Corp.在为客户买卖黄金时只在现货市场与实物黄金进行交易。《商品交易法》(CEA)授予CFTC对期货 合约、期权合约和杠杆合约的监管专属管辖权，但这一权限并未明确延伸至本质上是“为后续交割标的 商品提供现金交易”的“延期交割”或 “远期”交割合约。

为了防止我们汇款业务中的欺诈和非法活动 ，我们采取了以下措施：

CORO收入模型

CORO产品的客户将被或将被收取(I)XAU余额0.5%的年度托管和存储费，(Ii)0.5%的美元兑换XAU或XAU兑换美元，(Iii)向其他CORO客户发送XAU的0.5%的费用(我们在2020年前免收这笔费用，到2021年的剩余时间可能免收这笔费用)，以及(Iv)为交付实物黄金而兑换XAU的0.5%的费用(当我们开始提供这项服务时)我们收取并收取XAU给其他CORO客户的费用以及实物黄金的 交付费用，预计我们将向CORO客户收取并收取此类费用。

CORO业务里程碑

我们于2018年9月开始开发CORO移动 应用、数据库、基础设施和相关的分布式私有许可DLT网络。经过 近两年的设计、开发和测试，CORO移动应用和DLT Powered Gold支付系统于2020年8月5日完成 并向公众发布。完成CORO的商业发布后，该公司为2021年确立了新的 里程碑。这些里程碑包括：1.)实施数字营销和客户获取计划；2.) 持续改进CORO应用程序的性能、功能和用户体验；以及3.)加快美国的州货币传输许可计划，以实现全国范围内的许可，并向墨西哥和加拿大的监管机构提交货币传输许可证申请 ；

我们一直并将继续依赖员工和承包商。Coro的商业化和持续改进由公司创始人、最近任命的首席执行官David Dorr和公司的联合创始人、最近任命的首席运营官Brian Dorr领导。他们将 继续协调我们的技术开发资源和顾问团队。我们打算在2021年期间增加我们的技术 开发团队，因为我们将继续改进CORO移动应用程序的功能和性能。

截至2021年1月22日，CORO应用程序的下载量已达6,372次 ，其中875次已成为认证用户。我们的等待名单上有5373人，这些州正在等待我们的汇款许可证的审批 。当我们在这些州收到汇款许可证后，这些个人将有 成为认证用户的机会。

哈希图许可证

CORO基于新一代DLT ，利用哈希图一致性算法(“哈希图”)构建。我们相信Hashgraph优于当前一代的DLT 。Hashgraph由Swirlds，Inc.(“Swirlds”)所有。2020年7月，我们与Swirlds签订了修改并重新声明的软件许可协议 以许可Hashgraph。

DLT正在颠覆和改变多个行业的现有 市场。然而，我们认为在DLT能够在每个行业和地区被广泛接受和采用之前，有四个基本障碍需要克服。这些障碍是：

性能：该技术建立在 哈希图之上，可提供近乎完美的带宽使用效率，因此每秒可处理超过500,000笔交易 。从我们的网络速度来看，Visa的网络每秒大约处理35000笔交易。

安全性：Hashgraph在分布式共识的 领域实现了最高的安全性标准：异步拜占庭容错(ABFT)。其他使用协调员、领导者或 通信超时的网络往往容易受到针对这些易受攻击区域的分布式拒绝服务(DDoS)攻击。哈希图 对这些类型的攻击具有弹性，并且达到了理论上的安全极限。在规模上实现此级别的安全性 是分布式系统领域的根本进步，因为它是此类安全性的黄金标准。

合规性：Hashgraph技术 框架包括选择加入的第三方托管身份机制，该机制允许客户选择将经过验证的身份绑定到其他匿名的 帐户，旨在为政府提供确保合规性所需的监督。这是可选的， 每个用户都可以决定显示哪些类型的凭据(如果有)。

Hashgraph实现了公平、快速、 高效、廉价、带时间戳和抗DDoS。

我们的Hashgraph私有许可网络 为CORO提供了最坚实的基础。我们相信，它将使CORO产品在保持或超过当前银行级安全性的同时，以每笔交易少量的 成本实现前所未有的速度。

知识产权

除了我们如上所述的使用Hashgraph 的权利外，我们的知识产权目前还包括用于 某些金融和计算机软件服务的移动应用程序的商标“CORO”。我们在 美国和其他几个国家/地区有“CORO”商标注册申请待决。

营销、传播和增长战略

在2020年上半年，我们投入了大量时间和资源来完成营销、沟通和客户获取方面的全面增长战略 。我们的战略遵循成长型营销方法，在营销渠道和产品开发路径上进行快速试验，以确定获取和留住客户的最有效、最可持续的方式。 我们的进入市场战略融合了数据分析和行为研究，以确定关键的客户群。根据这一战略， 通过优化用户体验/用户界面设计、高度针对性的广告、思想领导力和公关策略 来高效地获取客户并建立信任，这是我们的主要品牌支柱。我们的增长计划分为两个主要阶段-商业前发布阶段和发布后阶段。我们的发布前阶段致力于通过数字营销努力吸引潜在CORO客户的兴趣和热情。我们现在已经进入了发布后阶段 ，分为牵引力、过渡期和成长子阶段。在我们现在所处的牵引子阶段，我们只是在为增长建立动力。

我们正专注于寻找合适的产品/市场 并发展我们的品牌。找到产品/市场匹配意味着我们可以吸引早期用户，收集他们的反馈，并根据反馈优化 我们的产品。一旦我们看到我们的业务已从目标受众那里获得市场份额和品牌份额的迹象 我们将加大努力，进入过渡子阶段。在过渡子阶段，我们将利用我们在牵引过程中收集的信息 ，建立增长模式。

我们将优化和扩展适合我们的营销渠道 。我们将优化客户获取成本，更深入地了解客户的终身价值。我们还将重点 扩展我们的营销团队。当我们进入增长子阶段时，我们将准备好部署我们的增长引擎，并证明 它是有效的。我们的目标是最大化我们的价值主张，实现指数式增长。

使用定性和定量相结合的 方法，我们进行了广泛的研究和发现，以设定成功指标、识别未来增长计划、开发受众资料 并评估竞争格局和市场状况。

根据我们的营销和销售战略， 我们采取了以下步骤：

员工

截至2021年1月22日，我们有2名全职员工 ，并保留了大约16名顾问。我们认为我们与员工和顾问的关系很好。

属性

根据与Brickell 21金融中心的安排，我们按月分租位于佛罗里达州迈阿密33131号310套房Brickell Avenue 1200号的办公空间。 我们目前的月租金约为1,200美元。我们相信这些设施是合适和足够的，可以满足我们目前的业务需求 。

法律程序

我们不参与任何重大法律诉讼， 我们的财产也不是任何重大法律诉讼的标的。

管理

董事及行政人员

下表和简历摘要 列出了有关我们董事和高管的主要职业和业务经验：

David Dorr是Coro Global Inc.目前业务下的联合创始人。他自2021年1月起担任本公司首席执行官、总裁兼董事。自2010年以来，Dorr先生一直担任Dorr Asset Management LLC的董事总经理，并自2012年以来担任Dorr Asset Management SEZC(开曼群岛的一家实体)的董事总经理兼 董事。DORR资产管理公司提供基于全球宏观经济分析的投资和咨询服务。Dorr先生的经验包括复杂衍生品、股票、大宗商品、外汇和固定收益市场的交易。他在实物商品方面的重点一直集中在贵金属 部门。他还曾担任多个主权国家政府的战略顾问，涉及黄金、金融系统和 经济政策。Dorr先生目前持有开曼群岛金融管理局颁发的开曼群岛董事执照， 此前曾担任注册开曼群岛共同基金董事。在加入Dorr资产管理公司之前， Dorr先生是Life-Exchange，Inc.的联合创始人兼首席执行官，该公司是一个为金融机构在寿险领域交易长寿风险的电子交易平台。Life-Exchange，Inc.是一家美国上市公司，Dorr先生担任董事兼首席执行官。 Dorr先生在金融和风险管理方面有广泛的背景，在资本市场工作了近20年，这 使他有资格在公司董事会任职。

布莱恩·多尔(Brian Dorr)是Coro Global Inc.目前业务下的联合创始人。他自2021年1月起担任公司首席运营官兼董事 。自2010年以来，Dorr先生一直担任Dorr Asset Management LLC的常务董事，并自2012年以来担任Dorr Asset Management SEZC的常务董事、董事和反洗钱合规官。DORR资产管理公司提供基于全球宏观经济分析的投资和咨询服务。Dorr先生的经验包括复杂的 衍生品、股票、大宗商品、外汇和固定收益市场的交易。他在实物商品方面的重点一直集中在贵金属行业。他还担任过多个主权国家政府的战略顾问，涉及黄金、金融系统、 和经济政策。Dorr先生目前持有开曼群岛金融管理局颁发的开曼群岛董事执照(br})，并曾担任一家注册开曼群岛共同基金的董事。在加入Dorr资产管理公司之前， Dorr先生是Life-Exchange，Inc.的联合创始人兼首席运营官，该公司是一个为金融机构在寿险领域交易长寿风险的电子交易平台。Life-Exchange，Inc.是一家美国上市公司，Dorr先生担任董事兼首席运营官。 Dorr先生在金融和风险管理方面有广泛的背景，在资本市场工作了近20年，这 使他有资格在公司董事会任职。

Rudolf HüPPI自2020年6月以来一直担任本公司董事 。HüPPI先生是Paralife的创始人，自2006年成立以来，一直担任Paralife集团的董事长兼首席执行官 。Paralife为非正规经济、低收入和贫困部门的人们提供负担得起、高效的保险和其他金融服务解决方案。Paralife总部设在瑞士，在拉丁美洲开展业务，目前正准备进入中国市场。胡皮先生在苏黎世保险集团(苏黎世金融服务)工作了很长一段时间，他于1963年加入苏黎世保险集团。他负责苏黎世在印度的业务，在美国担任过公司 的多个职位，并领导苏黎世国际部，服务于全球企业 客户的保险和风险管理需求。1983年，他被任命为集团执行董事会成员，负责监督集团在北美、英国、亚洲和澳大利亚的活动。他还被任命为苏黎世美国业务的首席执行官。他于1988年成为集团首席运营官，1991年成为苏黎世集团总裁兼首席执行官。1993年，HüPPI先生加入董事会，1995年当选为董事长。他于2002年辞去首席执行官兼董事长一职。自退休以来，除了将Paralife打造成一家领先的小额保险提供商外，HüPPI先生还一直在支持中国和美国的各种新企业 。他是弗吉尼亚大学达顿商学院巴顿研究所的研究员。HüPPI先生的财务 以及管理知识和经验使他有资格在公司董事会任职。

Lou Naser自2020年6月以来一直担任 公司的董事，并自2021年1月以来担任董事长。纳泽是他于2010年创立的Global Wealth Partners，Inc.的创始人和管理合伙人。他在财富管理和金融服务行业拥有30多年的经验。 纳泽先生创建了公司的愿景，并监督公司的所有战略举措和关键合作伙伴关系。这包括 公司的收购以及全球发展、全球关系和私募股权投资。纳泽先生 的行政和金融知识和经验使他有资格在公司董事会任职。

Carlos Naupari自2020年6月以来一直担任公司董事 。Naupari先生自2019年7月以来一直担任总部位于旧金山的高级分析公司Fligoo的巴西首席执行官。他的职业生涯始于2008年在纽约的瑞银(UBS)。在华尔街工作了五年后，诺帕里将职业生涯转向了科技公司，并在美国、墨西哥和巴西的Rokk3r Inc(2017年7月至2019年6月)、VARIV Capital (2015年1月至2015年6月)和Rocket Internet AG(2014年6月至2015年1月)担任过高级领导职务。 诺帕里拥有弗吉尼亚大学(University Of Virginia)的学士学位。Naupari先生的技术行业知识和经验使他有资格在公司董事会任职。

公司治理

董事会任期

董事是在我们的年度股东大会上选举产生的 ，任期一年，直到下一次年度股东大会或他们的继任者选出并 合格为止。

我公司董事会各委员会

我们成立了一个审计委员会， 一个薪酬委员会，以及一个提名和公司治理委员会。每个这样的董事会委员会都由我们的三名 名独立董事组成。HüPPI先生担任我们的审计委员会主席，Naupari先生担任我们的薪酬委员会主席 ，Naser先生担任我们的提名和公司治理委员会主席。HüPPI先生是我们审计委员会的财务 专家。

家庭关系

任何董事和高管之间或任何董事或高管之间都没有家族关系，除了David和Brian Dorr是兄弟。

参与某些法律程序

在过去十年中，我们的董事和高管 没有参与以下任何活动：

道德守则

我们通过了所有员工遵守的道德准则 。此外，道德守则的某些条款专门针对公司的首席执行官、首席财务官和财务经理。我们已通过道德准则，以确保诚实和 道德行为；在根据交易所 法案提交的定期报告中充分、公平和适当地披露财务信息；以及遵守适用的法律、规则和法规。我们的道德准则可在我们的网站www.coro.global上找到。

高管薪酬

下表列出了我们的某些高管在过去两个完整的会计年度中以各种身份提供服务的薪酬 信息。 以下信息包括基本工资和某些其他薪酬(无论是已支付还是延期支付)的美元价值。

雇佣协议

我们于2018年5月18日与时任首席执行官J.Mark Goode签订了雇佣协议 ，并于2019年5月31日和2020年12月29日对雇佣协议进行了 修订。根据经修订的雇佣协议，古德先生的年度基本工资 为96,000美元，当古德先生达到雇佣协议 中规定的与我们业绩相关的某些里程碑时，基本工资可增加至最高216,000美元，并可根据我们董事会不时设定的增加幅度。雇佣协议签署后，古德先生获得了500,000股我们的普通股。于执行第一修正案后，吾等向古德先生及其指定人士发行了750,000股普通股，而根据 雇佣协议，吾等并无进一步义务向古德先生发行普通股。根据修订后的古德先生的雇佣协议，如果古德先生在2020年5月17日之前没有担任我们的首席执行官，他将被要求 返还500,000股股票。

根据雇佣协议第二修正案 ，古德先生同意辞去公司总裁、董事长和首席执行官职务，从2020年12月31日起生效。 从2021年1月1日至2021年1月31日，根据雇佣协议，古德先生将有权获得基本工资和任何其他定期 薪酬，并将协助公司过渡到新的首席执行官 高级管理人员。古德先生同意，如果他在2020年12月30日不再担任本公司首席执行官，他将返还250,000股本公司普通股，并同意在2021年1月31日雇佣协议 期满时向本公司返还62,500股普通股。

2020财年年末杰出股权奖

下表列出了截至2020年12月31日我们对高管的未偿还 股权奖励。

董事薪酬

2020年6月24日， 公司董事会通过了独立董事薪酬方案。根据该计划，独立 董事将有权获得7500美元的季度现金费用和7500股季度普通股(每股到期， 每季度支付欠款)。

下表 列出了我们在截至2020年12月31日的年度内支付给董事的薪酬(不包括上文摘要 薪酬表中的薪酬)。

与有关人士的交易

2019年1月14日，本公司与莱尔·豪泽(Lyle Hauser)签订了一项交换协议，莱尔·豪泽当时是本公司的重要股东。根据交换协议，豪泽先生将豪泽先生持有的总额为70,382美元(包括应计 利息)的本公司未偿还可转换本票交换为本金为70,382美元的本公司新的不可转换本金本金的本金为70,382美元的本公司不可兑换本票。新的 票据原到期日为2019年3月31日，延期至2020年9月30日，到期时的利息年利率为 7%。

2019年1月14日，本公司与Lyle Hauser拥有的实体Vantage签订了 交换协议。根据交换协议，Vantage用 Vantage持有的公司可转换本票剩余金额17,780美元(包括应计利息)交换了一张本金为17,780美元的新的公司不可转换本票。新票据原来的到期日为2019年3月31日，延期至2019年12月31日，到期日为 ，利息年利率为7%。这张钞票已经还清了。

2019年2月28日，本公司发行了一张本金为11万美元的原始发行贴现本票，并向 Lyle Hauser出售了一张本金为10万美元的贴现本票。票据原到期日为2019年3月31日，延期至2020年6月30日，到期前不计息 。票据到期后，年息率为9%。本票据已于 2020年5月偿还。

于2019年4月24日，本公司与Advantage Life订立认购协议，据此Advantage Life向本公司购买200,000股 本公司普通股，总收购价为1,000,000美元。认购 协议下的股份出售于2019年4月30日完成。公司首席执行官Brian Dorr和首席运营官David Dorr分别是Dorr Asset Management SEZC的所有者和董事总经理，后者是Advantage Life的投资顾问。

于2019年4月12日，本公司与Vantage订立 并完成认购协议，据此，本公司向Vantage出售10,000股普通股，价格为 ，收购价为50,000美元。

2019年4月12日，本公司与Vantage签订了一项交换协议，根据该协议，Vantage将Vantage持有的本公司未偿还本票的一部分，金额为50,000美元，交换为10,000股新发行的本公司普通股。

在截至2019年12月31日的年度内，公司向Dorr Asset Management LLC支付了107,306美元的咨询费和开支。公司首席执行官布莱恩·多尔(Brian Dorr)和首席运营官大卫·多尔(David Dorr)分别是Dorr Asset Management LLC的管理负责人。

2020年4月8日，公司向Lyle Hauser指定人发行了33,000股普通股，以延长Hauser先生持有的已发行票据的到期日 。

2020年6月22日，公司向公司时任首席运营官尼卡纳·诺埃尔(Niquana Noel)发放了为期6个月的认股权证，购买5万股 普通股，行使价为0.01美元，以换取所提供的服务。2020年6月30日，公司根据诺埃尔女士的认股权证，以每股0.01美元的行使价，向Niquana Noel发行了5万股普通股。

在截至2020年9月30日的9个月内，公司向Dorr Asset Management LLC支付了218,367美元的咨询费和开支。Dorr Asset Management LLC于2020年11月30日结束了对公司的咨询服务。本公司与David Dorr或Brian Dorr之间目前没有任何补偿安排。

2019年5月31日，本公司与时任本公司首席执行官J.Mark Goode签订了雇佣协议修正案 ，并于2020年12月29日与J.Mark Goode签订了雇佣协议第2号修正案。请参阅“高管薪酬”。

于2021年1月15日，吾等与本公司主席Lou Naser订立证券 购买协议，据此，吾等以每股5.00美元的收购价向Naser先生发行及出售6,000股普通股 。

董事独立性

根据Nasdaq Marketplace规则的定义，HüPPI先生、Naser先生和Naupari先生 是独立的。

某些受益所有者和管理层的安全所有权

下表列出了截至2021年1月25日的某些信息，涉及(I)任何持股比例超过5%(br}5%)的股东对已发行普通股的实益所有权；(Ii)我们的每位高管和董事；以及(Iii)我们的董事和高管作为一个整体。

该表列出了基于截至2021年1月25日的25,413,746股已发行普通股的适用百分比所有权 。此外，这些规则还包括根据股票期权和认股权证的行使可发行的普通股 股票，这些股票可以立即行使，也可以在2021年1月25日起 60天内行使。就计算该人的所有权百分比而言，该等股份被视为已发行并由持有该等期权的人士实益拥有 ，但就计算任何其他人士的所有权百分比而言，该等股份并不被视为已发行股份。

我们已根据证券交易委员会的规则确定受益所有权 。这些规则通常将证券的实益所有权归于对这些证券拥有 单独或共享投票权或投资权的人。除非另有说明，否则本表中列出的个人或实体 在符合适用的社区财产法的情况下，对其实益拥有的所有股份拥有独家投票权和投资权。 除以下另有说明外，表中所列人员的地址为：科罗全球公司，布里科尔21金融中心，布里克尔大道1200号，310室，佛罗里达州迈阿密33131号。

股本说明

一般信息

我们的法定股本包括7亿股普通股，每股票面价值0.0001美元，以及1000万股优先股，每股票面价值0.0001美元。

截至2021年1月25日，我们共发行和发行了25,413,746股普通股和0股优先股。

普通股

我们普通股的持有者有权 在提交股东投票的所有事项上为每股股份投一票。普通股持有人没有累计投票权 。因此，投票选举董事的普通股过半数持有者可以选举全部 名董事。持有本公司普通股(占本公司股本的多数投票权) 已发行、已发行并有权投票(亲自或委托代表)的股东必须构成任何 股东大会的法定人数。需要本公司多数流通股持有人投票才能完成公司的某些基本变革，如清算、合并或对本公司公司注册证书的修订。

我们普通股的持有者有权 分享董事会自行决定从合法资金中宣布的所有股息。在 清算、解散或清盘的情况下，每股流通股持有人有权按比例参与 在偿还债务和为每类股票(如果有的话)计提优先于普通股后剩余的所有资产。 本公司的普通股没有优先购买权，没有转换权，也没有适用于本公司普通股的提取条款 。

优先股

我们的公司章程授权 发行10,000,000股“空白支票”优先股，每股票面价值0.0001美元，分成一个或多个系列， 受法律规定的任何限制，股东不再投票或采取行动。每个此类优先股 系列应具有由我们的董事会确定的股份数量、指定、优先股、投票权、资格和特殊或相对权利 或特权，其中可能包括股息权、投票权、清算优先股、转换权和优先购买权等。

承保

Maxim Group LLC是此次发行的承销商代表 。我们已与该代表签订了日期为 2021年的承销协议。根据承销协议的条款和条件，我们已同意向下列每一家 承销商出售，并且每一家承销商分别同意以公开发行价减去本招股说明书封面上规定的 承销折扣，购买下表中其 名称旁边列出的普通股股票数量：

承销商承诺购买 我们提供的所有股票(超额配售选择权涵盖的股票除外)，以购买下文所述的额外股票， 如果他们购买任何股票。承销协议中约定的特定事件发生时，承销商的义务可以终止。此外，根据承销协议，承销商的义务 须遵守承销协议中包含的习惯条件、陈述和保证，例如承销商 收到高级职员证书和法律意见。

我们已同意赔偿承销商 的特定责任，包括证券法下的责任，并支付承销商 可能被要求为此支付的款项。

承销商发行股票时 必须事先出售，如果发行并接受，须经其律师批准法律事项和承销协议中规定的 其他条件。承销商保留撤回、取消或修改对公众的报价 以及拒绝全部或部分订单的权利。

我们已授予承销商超额配售 选择权。该选择权在本招股说明书发布之日后最长45天内可行使，允许承销商按公开发行价格 购买最多额外的普通股(相当于此次发行中出售普通股的15%)，减去承销折扣和佣金，仅用于超额配售(如果有)。如果完全行使此选项 ，对公众的总价将为$，给 我们的扣除费用前的总净收益将为$。

折扣、佣金和报销

下表显示了我们的公开发行 价格、承销折扣和扣除费用前的收益。该信息假定超额配售选择权的承销商未行使或全部行使 。

承销商拟按本招股说明书封面上的公开发行价格向社会公开发行股票 。此外，承销商可以该价格减去不超过每股$的优惠，向其他证券交易商提供部分 股票。如果我们提供的所有股票 没有以公开发行价出售，代表可以通过 补充本招股说明书的方式更改发行价和其他出售条款。

我们还同意支付代表与此次发行相关的最高100,000美元 费用，包括路演、勤奋和法律费用。

我们估计，我们应支付的 发行费用总额(不包括承保折扣总额)约为40万美元。

全权委托账户

承销商不打算确认 将在此提供的证券出售给他们拥有自由裁量权的任何账户。

禁售协议

根据“锁定”协议， 我们的高管、董事和持有我们已发行普通股3%或更多的人已同意，除有限的例外情况外， 未经代表事先书面同意，不直接或间接提出出售、质押或以其他方式转让或处置我们普通股的任何股份(或进行旨在或可能导致任何人在未来任何时间转让或处置我们普通股的任何交易或安排)，全部或部分拥有我们 普通股的任何经济利益或风险，提出任何要求或行使任何权利，或导致提交一份登记声明，包括对任何普通股或可转换为普通股或任何其他证券的可转换为或可行使或可交换的证券的登记 的任何修订，或公开披露在四个月内做任何上述任何事情的意图，但惯例 除外。

优先购买权

我们已授予代表 优先购买权 ，自本次发行完成之日起18个月内，作为主承销商和账簿管理人，或至少作为联席牵头经理、联席账簿管理人和/或联席牵头配售代理，在本公司这18个月 期间的任何和所有未来公开或私募股权、与股权挂钩或债务(不包括商业银行债务)的发行中，包括但不限于，担任至少80%的经济利益的联席牵头经办人和联席账簿管理人和/或联席牵头配售代理。即(A)至少等于 或高于双方在承销协议中商定的条款，或(B)等于或优于另一家投资银行以 书面形式提供的条款。

终止或终止我们与该代表的合约 时，除非本公司以“原因”终止该协议，否则，如果本公司随后 在终止后18个月内的任何时间与该代表就发行事宜联系的任何投资者(“Maxim联系投资者”)完成任何公开或私人融资，则该代表应 有权获得本文所述的补偿，前提是该Maxim联系投资者(A)之前没有 现有业务以及(B)在代表联系 之前，公司未与其联系。

证券的电子发售、销售和分销

电子格式的招股说明书可能会 在一个或多个承销商或销售团队成员维护的网站上提供。代表可以同意 将一些证券分配给承销商和销售集团成员，以出售给其在线经纪账户持有人。 互联网分销将由承销商和销售集团成员进行分配，这将在 与其他分配相同的基础上进行互联网分配。除电子格式的招股说明书外，这些网站上的信息不是本招股说明书或本招股说明书的组成部分，也不是本招股说明书或注册说明书的一部分， 未经我们批准或背书，投资者不应依赖。

稳定化

与此次发行相关的承销商 可以从事稳定交易、超额配售交易、银团回补交易、惩罚性出价和买入 以回补卖空创造的头寸。

稳定交易允许出价 购买股票，只要稳定出价不超过指定的最高出价，并且在发行过程中从事的目的是防止 或延缓股票市场价格的下跌。

超额配售交易涉及承销商出售超过承销商义务购买数量的股票 。这将创建辛迪加 空头头寸，该空头头寸可以是回补空头头寸，也可以是裸空头头寸。在备兑空头头寸中，承销商超额配售的股票数量不超过他们可以在超额配售 期权中购买的股票数量。在裸空头头寸中，涉及的股票数量大于超额配售期权的股票数量。 承销商可以通过行使超额配售期权和/或在公开市场购买股票的方式平仓任何空头头寸。

辛迪加回补交易涉及 在分销完成后在公开市场购买股票，以回补辛迪加空头头寸。在确定股票来源以平仓空头头寸时，承销商将特别考虑公开市场可购买股票的价格 与他们通过行使超额配售选择权购买股票的价格 相比较。如果承销商出售的股票超过行使超额配售选择权所能覆盖的范围 ，因此拥有裸空头头寸，则只能通过在公开市场买入股票来平仓。如果承销商担心定价后股票在公开市场上的价格可能面临下行压力，从而对购买此次发行的投资者产生不利影响，则更有可能建立裸空头头寸 。

惩罚性出价允许代表在 稳定或辛迪加回补交易中购买辛迪加成员最初出售的股票以回补辛迪加空头头寸时，从该辛迪加成员那里收回出售特许权。

这些稳定交易、涵盖交易和惩罚性出价的辛迪加 可能会提高或维持我们普通股的市场价格 ，或者阻止或延缓我们普通股的市场价格下跌。因此，我们的普通股 在公开市场上的价格可能会高于没有这些交易的情况下的价格。我们和承销商 都不会就上述交易可能对我们的普通股 价格产生的影响做出任何陈述或预测。这些交易可以在场外交易或其他方式进行，如果开始，可以随时停止 。

被动做市

与本次发行相关的是，承销商 和销售集团成员可以在 开始要约或出售股票之前至分销完成期间，根据《交易法》M规则第103条，在纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)对我们的普通股进行被动做市交易。 根据交易法，承销商和销售集团成员可以 在纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market) 根据规则M规则103进行被动做市交易。被动做市商必须以不超过该证券最高独立报价的价格 展示其报价。但是，如果所有独立出价都低于被动市场 制造商的出价，则当超过指定的购买限制时，该出价必须降低。

其他关系

某些承销商及其附属公司未来可能会为我们及其附属公司提供各种投资银行、商业银行和其他金融服务 他们可能会收取常规费用。

在美国境外提供限制

除美国外，我们或承销商尚未采取任何行动 允许本招股说明书提供的证券在任何需要为此采取行动的司法管辖区 公开发行。本招股说明书提供的证券不得直接 或间接发售或出售，本招股说明书或与发售和销售任何此类证券相关的任何其他发售材料或广告也不得在任何司法管辖区分发或发布，除非在符合该司法管辖区适用规则和法规的情况下 。建议拥有本招股说明书的人 告知自己并遵守与发行和分发本招股说明书有关的任何限制。此 招股说明书不构成在任何司法管辖区出售或邀请购买本招股说明书提供的任何证券的要约 ，在任何司法管辖区此类要约或要约都是非法的。

法律事务

此招股说明书提供的证券的有效性 将由纽约Sinhenzia Ross Ference LLP为我们传递。新泽西州伍德布里奇的Lucosky Brookman LLP已将与此次发行相关的某些法律问题转交给承销商。

专家

本招股说明书中包含的 Coro Global Inc.于2019年12月31日和2018年12月31日以及截至2019年12月31日的两个年度的合并财务报表已由独立注册会计师事务所MaloneBailey，LLP审计，载于其报告 中，并依据该公司作为会计和审计专家的权威报告进行了审计 。

在那里您可以找到更多信息

本招股说明书是我们根据证券法向证券交易委员会提交的S-1表格注册说明书的 部分，并不包含注册说明书及其证物中的所有 信息。有关我们和本招股说明书提供的普通股的更多信息 ，请参阅注册声明和作为该文件一部分归档的展品。本招股说明书中包含的有关任何合同或任何其他文件内容的声明 不一定完整， 在每种情况下，我们都请您参考作为注册声明证物存档的合同或其他文件的副本。 这些声明在各方面均受本参考的限制。

我们遵守修订后的1934年证券交易法的报告要求 ，并向证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及其他信息。证券交易委员会设有一个互联网网站，其中包含我们以电子方式提交给证券交易委员会的这些报告、委托书和信息声明以及其他信息，这些信息可在证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上查阅。我们还在https://coro.global，上维护 一个网站，在这些材料以电子方式提交给证券交易委员会或提供给证券交易委员会后，您可以在合理可行的情况下尽快免费访问该网站。我们的 网站中包含的信息或可以通过网站访问的信息不是本招股说明书的一部分。

财务报表

Coro Global Inc.

合并资产负债表

附注是这些综合未经审计财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

合并业务报表

(未经审计)

附注是这些综合未经审计财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

合并股东权益变动表/(亏损)

截至2020年和2019年9月30日的 三个月

(未经审计)

随附的 附注是这些合并未经审计财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

合并股东权益变动表/(亏损)

截至2020年和2019年9月30日的9个月

(未经审计)

随附的 附注是这些合并未经审计财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

合并现金流量表

(未经审计)

附注是这些综合未经审计财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

合并财务报表附注
截至2020年9月30日的三个月和九个月

(未经审计)

注1-业务、持续经营和重大会计政策

陈述的基础

随附的未经审核简明综合财务报表 Coro Global Inc.(“本公司”)是根据 表格10-Q的说明编制的，并不包括美国普遍接受的会计原则 要求的所有资料和脚注，以编制完整的简明综合财务报表。这些未经审计的简明合并财务报表和相关附注应与公司于2020年4月13日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的10-K表格一并阅读。管理层认为，这些未经审计的简明综合财务报表反映了所有属于正常经常性性质的调整，这些调整对于公平反映本公司截至2020年9月30日的财务 状况以及截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的经营业绩和现金流是必要的。截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定 代表整个财年的预期结果。

巩固原则

所附财务报表 综合列示了本公司及其全资子公司Coro Corp.的账目，Coro Corp.于2018年9月14日在内华达州成立。

所有重要的公司间账户和 交易都已在整合中消除。

业务运营的性质

Coro Global Inc.是内华达州的一家公司， 最初成立于2005年11月1日。2018年9月14日，本公司成立了全资子公司CORO Corp.本公司 专注于金融科技(金融科技)行业充满活力的全球增长机会。从2020年1月9日起， 公司更名为科洛环球公司。该公司开发了金融科技产品，该产品采用先进的分布式分类帐 技术，以提高安全性、速度和可靠性。2020年8月，该公司发布了CORO支付产品，并开始 商业化。

新冠肺炎大流行

该公司的运营受到新冠肺炎疫情的重大负面影响 。本公司位于佛罗里达州戴德县，受 2020年3月26日生效的“待在家中”命令的约束，该命令已于2020年5月20日解除。新冠肺炎 对业务的影响此后仅限于由于员工被暂时停职或远程工作而延迟从各个州政府机构获得注册和/或许可证。

持续经营的企业

随附的简明综合财务报表 是在假设公司将继续经营的前提下编制的。本公司报告截至2020年9月30日的9个月净亏损4,128,438美元，截至2020年9月30日累计亏损43,254,249美元。 运营亏损令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大怀疑。

我们需要筹集额外资金 才能继续运营。公司获得额外融资的能力可能会受到其 增长战略的成功和未来业绩的影响，其中每一项都受到一般经济、财务、竞争、立法、 监管和公司无法控制的其他因素的影响。可能无法以可接受的条款获得额外资本，或者根本无法获得 。融资交易可能包括发行股权或债务证券、获得信贷安排或其他融资 机制。

此外，如果我们发行额外的股本 或债务证券，股东可能会经历额外的稀释，或者新的股本证券可能具有优先于我们普通股现有持有者的权利、优先权或 特权。如果无法获得额外融资或无法以可接受的条款获得 ，我们将不得不缩减或停止运营。财务报表不包括 与记录资产的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括在公司无法继续存在的情况下可能需要的负债金额和分类 的任何调整。这些财务报表不包括 可能因此不确定性而产生的任何调整。

现金和现金等价物

就这些财务报表而言， 现金和现金等价物包括期限不到三个月的高流动性债务工具。

限制性现金是指属于 本公司客户并存放在金融机构的资金。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具和相关项目 主要由现金和现金等价物组成。公司 将现金和临时现金投资放在信用质量较高的机构。有时，此类投资可能超过FDIC保险限额 。目前，我们的运营账户比FDIC限额高出约838,292美元。

广告

本公司遵循将 广告费用计入已发生费用的政策。本公司在截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的广告 费用分别为69,471美元、194,852美元、0美元和0美元。

所得税

本公司按资产负债法 计入所得税，该方法要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。 根据此方法，递延税项资产及负债 乃根据财务报表及资产及负债的计税基准之间的差异，采用预期差异将转回的年度的现行税率 厘定。税率变动对递延 税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。

本公司记录递延税金净资产 至本公司认为这些资产更有可能变现的程度。在作出该等决定时，本公司 会考虑所有可用的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来冲销、预计 未来应课税收入、税务筹划策略及最近的财务运作。对不符合确认标准的递延 纳税资产设立估值免税额。如果本公司确定其未来能够实现 递延所得税资产超过其净记录金额，本公司将对估值 免税额进行调整，这将减少所得税拨备。

本公司遵循会计准则 ，该准则规定，如果根据技术 是非曲直，通过审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)更有可能维持不确定的税收状况，则可确认来自不确定税收状况的税收优惠。所得税头寸必须在生效日期达到一个更有可能的确认门槛，才能在最初确认 和随后的期间。还包括有关计量、确认、分类、利息和处罚、过渡期会计 、披露和过渡方面的指导。

财产和设备

财产和设备按成本列报。 当退役或以其他方式处置时，相关账面价值和累计折旧从各自的账户中扣除 ，净差额减去处置变现的任何金额后反映在收益中。次要的添加和续订费用在发生的年份中计入 。重大增加和续订在其预计使用寿命为3年至5年期间资本化并折旧。

计算机和设备成本包括 以下各项：

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，折旧费用分别为508美元和499美元 。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，折旧费用分别为1,504美元和1,486美元。

收入确认

自2018年1月1日起，公司 根据会计准则编撰2014-09，与客户的合同收入(主题606)， 确认收入， 取代会计准则编撰的主题605，收入确认，以及大多数行业特定的收入确认 指南中的收入确认要求。更新的指南规定，实体应 确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，其金额应反映实体预期有权获得的对价 ，以换取这些商品或服务。该指南还规定了有关与客户签订合同产生的收入和现金流的额外披露 。该标准在2017年12月15日之后的年度报告期内的第一个临时 期间有效，本公司采用修改后的 追溯方法，自2018年1月1日起生效。本指南的采用并未对我们的财务 报表产生实质性影响。

金融工具的公允价值

现金及等价物、在途存款、应收账款、预付及其他流动资产、应付帐款、应计薪资及其他流动负债。

这些物品的账面价值接近公允价值。

公允价值定义为在计量日期 在市场参与者之间有序交易时收到的出售资产或支付转移负债的价格。为了提高公允价值计量的可比性，财务会计准则委员会(“FASB”) ASC主题820-10-35建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序 。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先权 (1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。

级别1-基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值 。

级别2-基于级别1中包含的报价以外的可观察投入的估值 ，例如活跃市场中类似资产和负债的报价 ，非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，或可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入 。

级别3-基于反映我们自己的假设的不可观察的输入进行估值 ，与其他市场参与者做出的合理可用的假设一致 。这些估值需要重要的判断。

长期资产减值

根据会计准则 编纂(“ASC”)360-10，对于长期资产的减值或处置，每当事件或环境变化表明资产的账面金额可能无法收回时，将持有和使用的长期资产进行减值分析。ASC 360-10涉及的是可以摊销的资产和可确定的寿命。本公司每年或每当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，对物业及设备及其他长期资产进行减值审查 。回收能力是通过将资产的账面金额与资产预期产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量的。现金流预测基于历史业绩趋势和管理层对未来业绩的估计，并考虑到现有和预期的竞争 和经济状况。如该等资产被视为减值，将予确认的减值按该等资产的账面值超出该等资产产生的预计贴现未来现金流量或其 公允价值(以较易厘定者为准)的金额 计量。

租契

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02， 租契它修订了现行租赁会计，要求承租人确认(I)租赁负债，这是承租人 按折现基础计量的支付租赁款项的义务，以及(Ii)使用权资产，它是代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的资产。ASU 2016-02 没有显著更改适用于出租人的租赁会计要求；但是，在必要时进行了某些更改以使出租人会计与承租人会计模式保持一致。 本标准适用于2018年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。采用此ASU并未对我们的资产负债表产生实质性影响 。

每股净亏损

每股基本亏损和稀释亏损金额 是根据净亏损除以已发行普通股的加权平均数计算得出的。如果转换为可转换股票， 总额为0的可转换股票不包括在每股稀释亏损的计算中，因为假设转换和行使将是截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的反稀释 。

管理层估算

按照公认会计原则列报财务报表 要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的 报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。

基于股票的薪酬

本公司使用基于公允价值的方法核算与股票、期权或认股权证相关的员工薪酬 ，薪酬成本在授予日根据奖励价值 计量，并在服务期(通常为授权期)内确认。公司使用基于公允价值的方法对与股票、期权或认股权证相关的非员工薪酬进行 核算，薪酬成本是 在承诺日期或服务完成日期(以奖励价值为准)较早时计算，并在 服务期内确认。该公司使用Black-Scholes定价模型来计算向 员工和非员工发行的期权和认股权证的公允价值。为补偿而发行的股票使用股票在计量日期 的市场价格进行估值。

重新分类

某些2020年的余额已在2019年财务报表演示中重新分类 。应计利息的重新分类对财务 报表没有任何影响。

近期会计公告

所有其他尚未生效的新发布的会计声明 均被视为无关紧要或不适用。

2、递延股票薪酬关联方

自2018年5月18日起，公司任命 J.Mark Goode为公司总裁兼首席执行官。他还被任命为本公司董事会成员和董事长 。

本公司于2018年5月18日与古德先生签订雇佣 协议，其中规定了年薪和某些其他福利。根据雇佣协议 ，Goode先生的年度基本工资为96,000美元，当Goode先生达到雇佣协议中与公司业绩相关的某些 里程碑时，基本工资可能会增加到最高216,000美元，并可根据董事会不时设定的 增加。签订雇佣协议后，古德先生获得了50万股公司普通股 ，价值125万美元(每股2.50美元)。根据雇佣协议的初步条款，在本公司聘用为首席执行官一年 后，本公司同意向古德先生增发相当于发行时本公司已发行股份1%的普通股 ；在本公司聘用 为首席执行官两年后，本公司同意向古德先生增发相当于当时本公司已发行股份1%的普通股。在本公司聘用 为首席执行官三年后，本公司同意向古德先生增发 公司普通股，相当于发行时本公司已发行股份的1%。截至2018年12月31日，公司 根据ASC 718-10-55-65应计300,995美元，因为该奖励的条款未建立所有权关系 ，因为员工从奖励中受益的程度(或是否)取决于实体股价变化以外的其他因素 。因此, 赔偿应作为责任赔偿入账。ASC 718要求上市公司 在每个报告日期以公允价值计量归类为负债的基于股票的奖励。根据718-30-35-3， 公共实体应根据基于股票支付安排的责任奖励在每个报告日期重新计量该奖励的公允价值 ，直至结算日。结算前每个期间的补偿成本应基于每个报告期票据公允价值的变化 (或部分变化，取决于报告日提供的必要服务的百分比) 。

2019年5月31日，本公司与古德先生签订了本公司雇佣协议的第1号修正案。根据修订，本公司向古德先生发行额外普通股作为对古德先生的补偿的责任 已予修订，即于修订签立后，本公司向古德先生及其指定人士发行750,000股普通股，本公司将无进一步责任 根据雇佣协议向古德先生发行普通股。古德先生将被要求或将被要求向本公司返还此类750,000股 股票，具体如下：

2019年5月31日，公司记录了2,162,408美元的衍生负债的 重新分类，用于将这些股份发行给额外的实收资本和普通股 。该公司记录的普通股额外价值为622,057美元，用于授予这项奖励。截至2020年9月30日，该奖项的未授予金额为278,483美元。

在截至2020年9月30日的9个月内，古德先生的普通股共计50万股。根据古德先生的雇佣协议向其发行的余下250,000股股份 仍须予没收。

3.应付票据关联方

2016年7月15日，公司向一位大股东发行了本金为10万美元的7%本金票据。这种票据最初的期限为一年。2019年4月9日，票据到期日延长至2019年6月30日。于2019年4月12日，本公司与持有该票据的Vantage Group Ltd.(“Vantage”)订立交换 协议，根据该协议，Vantage将本票据的一部分，金额为50,000美元，交换为本公司新发行的10,000股普通股。该公司偿还了 剩余的50,000美元。Vantage由莱尔·豪泽(Lyle Hauser)所有，他曾是该公司最大的股东。

此应付给相关 方的票据的变化反映在2020年9月30日和2019年12月31日：

2019年1月14日，本公司与Lyle Hauser签订了交换协议 。根据交换协议，豪泽先生将豪泽先生持有的总额为70,382美元(包括应计利息)的本公司未偿还可转换本票 兑换为本金为70,382美元的本公司新的不可转换本金本金为70,382美元的本公司不可兑换本票。2020年4月7日，Lyle Hauser持有的未偿还票据的到期日，包括：(I)日期为2019年1月14日或左右的期票，原始本金为70,384美元，经2019年4月9日的第1号修正案、2019年7月3日的第2号修正案、2019年10月1日的第3号修正案和2020年1月17日的第4号修正案修订；和(Ii)日期为2019年2月28日左右的原始发行贴现本票，本金为11万美元(其中10万美元已偿还，未偿还余额为10000美元)、经2019年4月9日第1号修正案、2019年7月3日第2号修正案、2019年10月1日第3号修正案和2020年1月17日第4号修正案修正的 延长至2020年6月30日。(Ii)日期为2019年2月28日或左右的原始发行贴现本票(其中10万美元已偿还，未偿还余额为10000美元)、经2019年4月9日第1号修正案、2019年7月3日第2号修正案、2019年10月1日第3号修正案和2020年1月17日第4号修正案修订的 延长至2020年6月30日。作为延长票据到期日的代价，公司向Lyle Hauser的指定人发行了3.3万股普通股。 从2020年4月1日至2020年9月30日，公司向Lyle Hauser偿还了73382美元的到期票据。截至2020年9月30日 和2019年12月31日，日期为2019年1月14日的票据余额为0美元，应计利息为5438美元。2020年7月27日，日期为2019年1月14日的票据的 到期日延长至2020年9月30日。

2019年2月28日，公司向Lyle Hauser发行了本金为110,000美元的本票，原始发行折扣为10,000美元，购买价格 为100,000美元。票据在到期前的利率为0%，原到期日为2019年3月31日， 延长至2020年6月30日。在到期日之后，票据将承担9%的年利率，直到全额偿付。在截至2020年9月30日的9个月内，公司总共偿还了110,000美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，票据余额分别为0美元和11万美元。

本公司评估ASC 470-50项下的修订 ，并得出结论，删除该项转换符合债务修订的资格，从而引发债务清偿； 然而，并无影响损益表，因为根据 先前的债务条款，并无就该项目支付未摊销折扣或其他费用。

4.知识产权

2017年9月，本公司与Vantage签订并完成资产购买协议 。根据资产购买协议，本公司从 Vantage购买了名为Dino Ware的软件应用程序和相关知识产权。作为收购的对价， 本公司向Vantage发行了7,000股新创建的C系列优先股，价值820,451美元，并向Vantage 授予了Dino可能资产的收入分享权益，据此，公司同意在公司 2017财年及随后九年向Vantage支付Dino可能资产收入的30%。2017年，该公司根据未来三年的未来贴现现金流，在交易中确认减值损失 818,472美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，恐龙可能的资产余额为1,979美元。

知识产权按成本列报。 当注销或以其他方式处置时，相关账面价值和累计摊销从各自的账户中扣除 ，净差额减去处置所实现的任何金额后反映在收益中。次要的添加和续订费用在发生的年份中计入 。

5.权益

2017年9月29日，公司向内华达州州务卿提交了C系列优先股指定证书(“C系列指定证书 指定证书”)。该公司授权7000股优先股作为C系列优先股。公司于2017年9月29日发行了 7000股C系列优先股。C系列优先股的所有流通股已于2018年4月转换为普通股 。截至2020年9月30日和2019年12月31日，C系列优先股没有流通股，也不能重新发行此类股票。

2018年5月18日，公司任命 J.Mark Goode为公司新总裁兼首席执行官，自2018年5月18日起生效。他还被任命为该公司的 成员和董事会主席。本公司于2018年5月18日与古德先生签订雇佣协议 ，其中规定了年薪和某些其他福利。根据雇佣协议，古德先生的年度基本工资为96,000美元，当古德先生达到 雇佣协议中规定的与公司业绩相关的某些里程碑时，基本工资可能增加到最高216,000美元，并可根据董事会不时设定的涨幅而增加。 在签订雇佣协议时，古德先生获得了500,000股本公司普通股，价值1,250,000美元 (每股2.50美元)。

2019年5月31日，本公司与本公司首席执行官兼董事J.Mark Goode签订了本公司雇佣协议的第1号修正案。根据修正案，公司向古德先生额外发行普通股作为补偿的义务 进行了修改，这样，公司在修正案执行后向古德先生及其指定人发行了75万股普通股，公司将不再有义务根据雇佣协议向古德先生发行普通股。 古德先生将会或将被要求向本公司返还这些75万股普通股，具体如下：

2019年5月31日，公司记录了2,162,408美元的衍生负债的 重新分类，用于将这些股份发行给额外的实收资本和普通股 。在截至2019年12月31日的年度内，公司记录了授予奖励的普通股额外价值687,003美元 。在截至2020年9月30日的9个月中，公司记录了用于奖励归属的普通股额外价值622,107美元 。截至2020年9月30日和2019年12月31日，奖励的未归属金额 分别为278,482美元和900,589美元。

在截至2020年9月30日的9个月内，向古德先生发行的500,000股普通股已归属。

截至2020年9月30日止九个月，本公司与认可投资者订立及完成证券购买协议，据此，本公司 发行及出售合共717,000股普通股，总买入价为3,585,000美元。

2020年4月7日，Lyle Hauser持有的未偿还票据的到期日 延长至2020年6月30日。见附注3.作为延长票据到期日的代价，公司向Lyle Hauser指定人发行了33,000股普通股。从2020年4月1日至2020年9月30日， 公司偿还了欠Lyle Hauser的73,382美元票据。截至2020年9月30日，票据余额已偿还。

在截至2020年9月30日的9个月内，公司共发行了68,500股普通股，价值342,500美元(每股5美元)，用于咨询和业务发展。

在截至2020年9月30日的9个月内，公司向一家商业发展服务顾问发行了总计9000股普通股，价值42,750美元(每股4.75美元)。

截至2020年9月30日止九个月内，本公司 向本公司三名独立董事 发行共22,500股普通股，价值106,875美元(每股4.75美元)，作为董事服务。

2020年6月22日，公司向服务顾问 发布了为期6个月的认股权证，购买3万股普通股，行使价为0.01美元。认股权证 已行使，公司确认支出149,700美元(每股5美元)，这是目前普通股的公允价值。

2020年6月22日，公司向公司首席运营官尼卡纳·诺埃尔(Niquana Noel)发出为期6个月的认股权证，购买5万股 普通股，行使价为0.01美元，以换取公司提供的服务。认股权证已行使，公司确认支出249,500美元 (每股5美元)，这是目前普通股的公允价值。

6.承担及或有事项

2018年12月，我们与Swirlds签订了软件 许可协议，为Coro平台授权Hashgraph，并于2020年6月23日对该协议进行了修订，并 重述了该协议(修订后的《Swirlds协议》)。根据Swirlds协议，本公司延长了Swirlds of Hashgraph技术的许可证 ，用于本公司的CORO支付平台。该许可证的条款和费用将 如任何适用的订单中所述。关于Swirlds协议，本公司与Swirlds签署了一份订单 表格(“订单”)，该表格修订、重申并取代了本公司与Swirlds之间日期为2018年12月13日的订单，根据该订单，本公司将以每节点15,000美元的许可费向Swirlds发放15个节点的许可证，有效期为 一(1)年，许可费为225,000美元。根据订单，节点的许可证将自动续订 额外的一(1)年期限，除非且直到任何一方终止Swirlds协议或提供当时生效的许可证的不续签通知 。如果上述15个节点中的任何一个节点的许可证续订任何额外一年，则每个节点的许可证 费用将降至每个节点每年3,000美元。

此外，根据订单， 本公司将根据本季度向使用Swirld哈希图算法在CORO支付平台上处理交易的客户收取的所有交易费的合计，向Swirlds支付季度费用。公司 还将为 Coro网络用户进行的所有交易(FIAT交易除外)支付季度网络交易费。如果此类季度网络交易费低于5,000美元，公司将为该季度 向Swirlds支付5,000美元。

于2020年3月9日，本公司与宙斯盾资本公司(“宙斯盾”)订立了一项聘用协议，据此，吾等聘请宙斯盾担任本公司拟公开发售普通股的主承销商 。如果预期的发售完成， 该协议规定(待签署发售的承销协议)Aegis将有权 获得8%的承销折扣、1%的非实报实销费用津贴、某些费用的报销，以及购买发售中出售的普通股数量的8%的认股权证 。该协议的终止日期为自协议签署之日起6个月或建议发售完成后的 。本公司已记录119,025美元的递延发售成本，包括85,000美元的 律师费、9,025美元的交易所上市费和25,000美元的承销尽职调查费用。该协议已于 2020年9月9日到期，报价成本为119,025美元。

2020年6月24日，公司董事会 通过了独立董事薪酬方案。根据该计划，独立董事将有权 获得7500美元的季度现金费用和7500股季度普通股(每股到期并按季度支付欠款)。 截至2020年9月30日，公司已任命了三名独立董事。

7.关联方

2016年7月15日，公司向大股东 发行了本金为100,000美元的本金为7%的本票。这种票据最初的期限为一年。2019年4月9日，票据到期日 延至2019年6月30日。于2019年4月12日，本公司与持有该票据的Vantage Group Ltd.(“Vantage”)订立交换协议，根据该协议，Vantage将本票据的一部分(金额为 $50,000)交换为本公司新发行的10,000股普通股。该公司偿还了50,000美元的余额。 Vantage由莱尔·豪泽(Lyle Hauser)所有，莱尔·豪泽曾是该公司最大的股东。

2019年1月14日，本公司与Lyle Hauser签订了交换协议 。根据交换协议，豪泽先生将豪泽先生持有的总额为70,382美元(包括应计利息)的本公司未偿还可转换本票 兑换为本金为70,382美元的本公司新的不可转换本金本金为70,382美元的本公司不可兑换本票。2020年4月7日，Lyle Hauser持有的未偿还票据的到期日，包括：(I)日期为2019年1月14日或左右的期票，原始本金为70,384美元，经2019年4月9日的第1号修正案、2019年7月3日的第2号修正案、2019年10月1日的第3号修正案和2020年1月17日的第4号修正案修订；和(Ii)日期为2019年2月28日左右的原始发行贴现本票，本金为11万美元(其中10万美元已偿还，未偿还余额为10000美元)、经2019年4月9日第1号修正案、2019年7月3日第2号修正案、2019年10月1日第3号修正案和2020年1月17日第4号修正案修正的 延长至2020年6月30日。(Ii)日期为2019年2月28日或左右的原始发行贴现本票(其中10万美元已偿还，未偿还余额为10000美元)、经2019年4月9日第1号修正案、2019年7月3日第2号修正案、2019年10月1日第3号修正案和2020年1月17日第4号修正案修订的 延长至2020年6月30日。作为延长票据到期日的代价，公司向Lyle Hauser的指定人发行了3.3万股普通股。 从2020年4月1日至2020年9月30日，公司向Lyle Hauser偿还了73382美元的到期票据。截至2020年9月30日 和2019年12月31日，日期为2019年1月14日的票据余额为0美元，应计利息为5438美元。2020年7月27日，这张日期为2019年1月14日的票据的到期日被延长至2020年9月30日。

2019年2月28日，公司向Lyle Hauser发行了本金为110,000美元的本票，原始发行折扣为10,000美元，购买价格 为100,000美元。票据在到期前的利率为0%，原到期日为2019年3月31日， 延长至2020年6月30日。在到期日之后，票据将承担9%的年利率，直到全额偿付。在截至2020年9月30日的9个月内，公司总共偿还了110,000美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，票据余额分别为0美元和11万美元。

在截至 2020年和2019年9月30日的三个月和九个月内，公司分别向Dorr资产管理公司支付了75,000美元、218,367美元、0美元和0美元的咨询费和开支。 多尔资产管理公司由本公司的关联方布莱恩·多尔和大卫·多尔控制。

科罗环球公司。

目录

独立注册会计师事务所报告

致Coro Global Inc.(前身为Hash Labs，Inc.)的股东和董事会

对财务报表的意见

我们已经审计了所附的Coro Global Inc.(前身为Hash Labs，Inc.)的合并资产负债表 截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的本公司及其子公司(统称为“本公司”)以及截至该日止年度的相关综合经营报表、股东赤字变动和现金流量 以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为， 财务报表在所有重大方面都公平地反映了本公司于2019年12月31日和2018年12月31日的财务状况 及其截至该日止年度的运营结果及其现金流量，符合美国公认的会计原则 。

持续经营事项

所附财务报表 在编制时假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注1所述， 公司在运营中遭受经常性亏损，净资本不足，这令人对其作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑 。管理层关于这些事项的计划也在附注1中进行了说明。 财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所 ，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB适用的 规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们根据 PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以合理确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要对其财务报告的内部控制进行审计， 也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求 了解财务报告内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的 有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上检查关于财务报表中的金额和披露的 证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计 原则和重大估计，以及评估财务 报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/MaloneBailey，LLP

Www.malonebailey.com

我们在2016至2019年担任公司审计师 ，并于2020年重新聘用。

休斯敦，得克萨斯州

2021年1月25日

Coro Global Inc.

(前身为Hash Labs Inc.)

合并资产负债表

附注 是这些合并财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

(前身为Hash Labs Inc.)

合并 操作报表

附注 是这些合并财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

(前身为Hash Labs Inc.)

合并 股东权益变动表(亏损)

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度

附注 是这些合并财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

(前身为Hash Labs Inc.)

合并 现金流量表

附注 是这些合并财务报表的组成部分。

Coro Global Inc.

(前身为Hash Labs Inc.)

经审计的合并财务报表附注

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度

注 1-业务、持续经营和重大会计政策

演示基础

合并财务报表显示公司的资产负债表、经营报表、股东赤字变化和现金流量。本公司的综合财务报表乃根据美国公认的会计原则编制。

合并原则

随附的 财务报表综合列示了本公司及其全资子公司Coro Corp.的账目，该公司于2018年9月14日在内华达州成立。

所有 重要的公司间帐户和交易都已在合并中取消。

业务运营性质

Coro Global Inc.是内华达州的一家公司，成立于2005年。从2018年开始，我们就开始做金融科技的生意，也叫金融科技。从2018年3月到 2020年1月，该公司名为Hash Labs Inc.，之所以选择该名称，是因为我们授权使用的高级分布式分类帐技术 称为哈希图。从2020年1月9日起，我们更名为Coro Global Inc.，以使我们的公司名称与我们的主要产品 保持一致。

正在关注

随附的 综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。公司 报告截至2019年12月31日的年度净亏损4,850,379美元。运营亏损 令人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。

我们 需要筹集额外资金才能继续运营。本公司获得额外融资的能力 可能会受到其增长战略的成功和未来业绩的影响，其中每一项都受到本公司无法控制的一般经济、 财务、竞争、立法、监管和其他因素的影响。可能无法以可接受的条款 获得额外资本，或者根本不能获得额外资本。融资交易可能包括发行股权或债务证券、获得信贷安排或其他融资机制。

此外， 如果我们发行额外的股本或债务证券，股东可能会经历额外的摊薄，或者新的股本证券 可能拥有优先于我们普通股现有持有人的权利、优惠或特权。如果无法获得额外融资 或无法以可接受的条款获得融资，我们将不得不缩减或停止运营。财务报表 不包括与记录资产的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括在公司无法继续存在的情况下可能需要的负债金额和分类 的任何调整。这些财务报表 不包括可能因此不确定性而产生的任何调整。

现金 和现金等价物

就这些财务报表而言，现金和现金等价物包括期限不到 个月的高流动性债务工具。

信用风险集中度

可能使公司面临集中信用风险的金融工具和相关项目主要由 现金和现金等价物组成。公司将现金和临时现金投资于高信用质量机构。 此类投资有时可能超过FDIC保险限额。目前，我们的运营账户比FDIC限额高出约 $8,000。

广告

公司遵循将广告费用计入已发生费用的政策。本公司在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度分别产生了8994美元和0美元的广告费用 。

所得税 税

公司按照资产负债法核算所得税，这要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。 公司按资产负债法核算所得税，这要求确认递延税项资产 和已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果。根据 此方法，递延税项资产和负债是根据财务报表和 资产和负债的计税基准之间的差额确定的，采用预期差额将被冲销的年度的现行税率。 税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括 颁布日期的期间的收入中确认。

公司按公司认为这些资产更有可能变现的程度记录递延税项净资产。 在作出此类确定时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括 现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近的财务操作。 对于不符合确认标准的递延税项资产，将设立估值扣除。如果 公司确定其未来能够实现超过其记录净额的递延所得税资产，公司将对估值免税额进行调整，这将减少所得税拨备。

公司遵循会计准则，该准则规定，当 根据技术价值，通过审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)更有可能维持不确定的税收状况时，可确认来自该不确定税收状况的税收优惠。所得税头寸必须在生效日期达到一个更有可能达到的确认门槛 ，才能在最初和随后的期间确认。还包括有关计量、确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。

财产 和设备

财产 和设备按成本列报。当注销或以其他方式处置时，相关账面价值和累计折旧 将从各自的账户中扣除，减去处置所实现的任何金额后的净差额将反映在收益中。 小幅增加和续订将在发生的年度支出。重大增加和续订将在 期间资本化并折旧，其预计使用寿命为3年至5年。

计算机 和设备成本包括以下内容：

截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，折旧 费用分别为1,993美元和249美元。

收入 确认

自2018年1月1日起，公司 根据会计准则修订2014-09，与客户的合同收入(主题 606)确认收入，取代主题605收入确认中的收入确认要求，以及整个会计准则编纂的行业主题中的大多数特定行业收入 确认指南。更新的指南规定， 实体应确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，其金额应反映该实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。该指南还规定 有关与客户签订合同所产生的收入和现金流的额外披露。该标准将在2017年12月15日之后年度报告期内的第一个过渡期内 生效，本公司采用修改后的追溯方法 ，自2018年1月1日起生效。本指南的采用对我们的财务报表没有 实质性影响。

金融工具的公允价值

现金 及等价物、在途存款、应收账款、预付及其他流动资产、应付帐款、应计薪资及工资 及其他流动负债。

这些项目的 账面金额接近公允价值。

公允 价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。为提高公允价值计量的可比性，财务会计准则委员会(“FASB”)ASC主题820-10-35建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值 技术的输入进行优先排序。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先级 (1级测量)，对不可观察到的输入(3级测量)给予最低优先级。

级别1-基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值 。

级别2-基于级别1中包含的报价以外的可观察投入的估值 ，例如活跃市场中类似资产和负债的报价 ，非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，或可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入 。

级别3-基于反映我们自己的假设的不可观察的输入进行估值 ，与其他市场参与者做出的合理可用的假设一致 。这些估值需要重要的判断。

长期资产减值

根据会计准则编纂(“ASC”)360-10“长期资产减值或处置会计” ，当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，将持有和使用的长期资产进行减值分析。ASC 360-10涉及可摊销且寿命可确定的资产。本公司每年或每当事件 或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，检讨物业及设备及其他长期资产的减值情况。回收能力是通过将资产的账面金额与资产预期产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量的。现金流预测基于历史业绩趋势和管理层对未来业绩的估计，同时考虑了现有和预期的竞争和经济条件。如该等资产被视为减值，应确认的减值 按该等资产的账面值超出该等资产产生的预计贴现未来现金流量或其公允价值(以较易厘定者为准)计量。

租赁

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租契修订了现行租赁会计，要求承租人确认 (I)租赁负债，这是承租人根据租赁产生的租赁付款的义务，按折现 计量，以及(Ii)使用权资产，这是代表承租人在租赁期内使用或控制使用指定资产的权利的资产。ASU 2016-02没有显著改变适用于出租人的租赁会计要求； 但在必要时进行了某些更改，以使出租人会计与承租人会计模式保持一致。本标准 适用于2018年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。采用此ASU 并未对我们的资产负债表产生实质性影响。

每股净亏损

基本 和稀释每股亏损金额是根据净亏损除以已发行普通股的加权平均数量计算得出的。 如果转换，总计为0和145,712,968股的可转换股票不包括在每股稀释亏损的计算 中，因为假设的转换和行使在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度将是反稀释的 和。

管理 预估

按照公认会计原则列报财务报表要求管理层作出估计 和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露 报告期内的收入和费用报告金额。实际结果 可能与这些估计值不同。

基于股票 的薪酬

公司使用基于公允价值的方法核算与股票、期权或认股权证相关的员工薪酬，薪酬 成本在授予日根据奖励价值计算，并在服务期内确认，服务期通常为 授权期。本公司使用基于公允价值的 方法核算与股票、期权或认股权证相关的非员工薪酬，薪酬成本根据奖励的价值 在承诺日期或服务完成日期(较早者)计算，并在服务期内确认。该公司使用Black-Scholes定价模型来计算向员工和非员工发行的期权和认股权证的公允 价值。为补偿而发行的股票使用股票在测量日期的市场 价格进行估值。

重新分类

某些 2018年余额已在2019年财务报表演示文稿中重新分类。应计利息的重新分类对财务报表没有任何影响 。

最近 会计声明

所有 其他尚未生效的新发布的会计声明均被视为不重要或不适用。

2. 递延股票薪酬关联方

自2018年5月18日起，本公司任命J.Mark Goode为本公司总裁兼首席执行官。他还被任命为该公司的成员和董事会主席。

公司于2018年5月18日与古德先生签订了雇佣协议，其中规定了年薪和某些其他 福利。根据雇佣协议，Goode先生的年度基本工资为96,000美元，当Goode先生达到雇佣协议中与公司业绩相关的某些里程碑时，基本工资可能会增加到最高216,000美元 ， 可能会受到董事会不时设定的增长。签订雇佣协议后，古德先生收到了价值1250000美元(每股2.50美元)的500,000股公司普通股。根据聘用协议的初步条款 ，在被本公司聘用为首席执行官一年后，本公司同意向古德先生增发相当于发行时公司已发行股票1%的公司普通股 ； 在被本公司聘用为首席执行官两年后，本公司同意向古德先生增发相当于当时本公司已发行股份1%的公司普通股 股。在被本公司聘用为首席执行官 三年后，本公司同意向古德先生增发相当于发行时本公司已发行股份1%的本公司普通股 。截至2018年12月31日，根据ASC 718-10-55-65，本公司根据ASC 718-10-55-65应计300,995美元作为此类奖励条款赚取的部分 不建立所有权关系，因为员工从奖励中受益的程度(或是否)取决于实体股价变化以外的其他因素 。因此, 这些奖励应作为责任 奖励入账。ASC 718要求上市公司在每个报告日期以公允价值衡量归类为负债的基于股票的奖励 。根据718-30-35-3，公共实体应根据基于股份支付安排的责任奖励 在每个报告日期重新计量该奖励的公允价值来计量该奖励，直至结算日。结算前每个 期间的补偿成本应基于每个报告期票据公允价值的变化(或部分变化，取决于报告日提供的必要 服务的百分比)。

2019年5月31日，本公司与古德先生签订了本公司雇佣协议的第1号修正案。根据修订，本公司向古德先生发行额外普通股作为对古德先生的补偿的责任已予修订， 使本公司于修订签立后向古德先生及其指定人士发行750,000股普通股， 本公司将无进一步责任根据雇佣协议向古德先生发行普通股。这些股份将在雇佣协议期限内支出 。古德先生将被要求 将这750,000股股票返还给公司，具体如下：

2019年5月31日，公司记录了2,162,408美元衍生负债的重新分类 ，用于向额外的实缴资本和普通股发行这些股份。公司 在截至2019年12月31日的年度内记录了普通股额外价值687,003美元，用于奖励归属 。截至2019年12月31日，该奖项的未归属金额为900,598美元。

3. 应付票据关联方

2016年7月15日，公司向大股东 发行了本金为100,000美元的本金为7%的本票。这种票据最初的期限为一年。2019年4月9日，票据到期日 延至2019年6月30日。于2019年4月12日，本公司与持有该票据的Vantage Group Ltd.(“Vantage”)订立交换协议，根据该协议，Vantage将本票据的一部分(金额为50,000美元)交换为本公司新发行的10,000股普通股。该公司偿还了50,000美元的剩余余额 。Vantage的所有者是莱尔·豪泽(Lyle Hauser)，他是该公司的顾问，也是当时最大的股东。

本应付关联方票据的 变化反映在2019年12月31日和2018年12月31日：

2019年1月14日，公司与Lyle Hauser签订了交换协议。根据交换协议，豪泽先生将豪泽先生持有的总额为70,382美元(包括应计利息)的本公司未偿还可转换本票兑换为本金为70,382美元的本公司新的不可转换本金本金为70,382美元的本公司不可兑换本票。新票据原到期日为2019年3月31日，现已延长至2020年6月30日(见附注 10)，到期时利息年利率为7%。截至2019年12月31日，票据余额 为70,382美元，应计利息为5,438美元。

本公司于2019年1月14日与Vantage签订交换协议。根据交换协议，Vantage用 Vantage持有的公司可转换本票剩余金额17,780美元(包括应计利息)交换了一张本金为17,780美元的新的公司不可转换本票。新票据原来的到期日为2019年3月31日，现已延长至2019年12月31日，到期时的利息年利率为7% 。截至2019年12月31日的应计利息为1,245美元。本公司于2019年11月19日全额偿还票据。

2019年2月28日，公司向Lyle Hauser发行了本金为110,000美元的本票，原始 发行折扣为10,000美元，购买价格为100,000美元。票据到期前的利率为0%，原到期日为2019年3月31日，现已延长至2020年6月30日。在到期日之后，票据 承担9%的年利率，直到全额偿付。截至2019年12月31日，票据余额为11万美元。

在截至2018年12月31日的一年中，公司向时任首席执行官偿还了3220美元，并额外借款了75美元。在截至2018年12月31日的年度内，已偿还剩余金额3,145美元。预付款的利率为0%，应在 资金可用时偿还。

公司根据ASC 470-50对修改进行了评估，并得出结论，删除转换符合债务修改的资格 ，从而引发债务清偿；然而，由于没有未摊销折扣 或根据先前债务条款支付的其他费用，因此对损益表没有影响。

4. 知识产权

于2017年9月，本公司与Vantage签订并完成资产购买协议。根据资产购买协议， 本公司从Vantage购买了名为Dino Might的软件应用程序和相关知识产权。作为收购的对价 ，本公司向Vantage发行了7,000股新创建的C系列优先股，价值820,451美元，并 向Vantage授予了Dino可能资产的收入分享权益，据此，公司同意向Vantage支付2017财年及随后九年Dino可能资产产生收入的30%。 2017年，公司根据未来三年的未来贴现现金流确认交易减值亏损818,472美元。截至2019年12月31日，恐龙可能的资产余额为1,979美元。

知识产权 按成本计价。当注销或以其他方式处置时，相关账面价值和累计摊销将从各自的账户中扣除 ，净差额减去处置所实现的任何金额后反映在收益中。次要的 添加和续订将在发生的年份中支出。

5. 权益

2019年1月，公司通过了公司2019年股权激励计划 。根据该计划，有240万股可供奖励。该计划于2019年2月获得公司股东的批准 。截至2019年12月31日和2020年12月31日，本公司尚未根据该计划发布任何期权。

2017年9月29日，公司向内华达州州务卿提交了C系列优先股指定证书(“C系列指定证书”)。公司授权7000股优先股作为C系列优先股。该公司于2017年9月29日发行了7000股C系列优先股。 C系列优先股的所有流通股已于2018年4月转换为普通股。截至2019年12月31日和2018年12月31日，C系列优先股没有流通股，也不能重新发行此类股票。

2018年5月18日，公司任命J.Mark Goode为公司新总裁兼首席执行官，自2018年5月18日起生效。他还被任命为公司的成员和董事会主席。本公司于2018年5月18日与古德先生签订雇佣 协议，其中规定了年薪和某些其他福利。根据雇佣 协议，Goode先生的年度基本工资为96,000美元，当Goode先生达到雇佣协议中与本公司业绩相关的某些 里程碑时，基本工资可能增加至最高216,000美元，并可根据董事会不时设定的 增加。签订雇佣协议后，Goode先生获得500,000股本公司普通股 ，价值1,250,000美元(每股2.5美元)。

2018年4月3日，本公司与Vantage签订交换协议。根据交换协议，Vantage用 Vantage持有的本金总额为518,225美元(包括应计利息)的公司未偿还本票交换了一张本金为518,225美元的新的本公司可转换本票。可转换票据的利息为每年7%，可转换为公司普通股，转换价格为0.027美元。 公司就受益转换功能的公允价值记录了518,225美元的债务折扣。

2018年4月3日，公司与Lyle Hauser签订了交换协议。根据交换协议，豪泽 先生将豪泽先生持有的本金总额为68,969美元(包括应计利息)的本公司未偿还本票 交换为本金额为68,969美元的新的本公司可转换本票。可转换票据 以每年7%的利率计息，并可转换为本公司普通股，转换价格 为0.0005美元。该公司就受益转换功能的公允价值记录了68696美元的债务折扣。

2018年4月3日，本公司通过转换(I)241,650美元的Vantage可转换票据和(Ii)7,000股C系列优先股，向Vantage发行了总计9,300,000股普通股。在转换过程中，Vantage 放弃了作为C系列优先股持有者欠Vantage的任何股息。

2018年4月6日，本公司通过转换 中的可转换票据发行了总计9,000,000股普通股，本金(包括应计利息)为243,000美元。

2018年6月29日，一位大股东免除了根据债券所欠的金额。该公司记录了19999美元的出资额 。在截至2018年12月31日的年度内，本公司记录了35,294美元的出资额，用于清偿衍生品 。请参阅注释6。

2018年6月29日，两名关联方免除累计赔偿23.9万美元。这些金额已记录为资本 出资。

于截至2018年12月31日止年度，本公司与投资者订立认购协议，据此，本公司 出售合共3,896,969股本公司普通股，总收购价相当于1,866,667美元。 该等认购协议已完成。在已发行的3896,969股普通股中，JMG马蹄铁有限责任公司以333,333美元的收购价购买了333,333股普通股。JMG马蹄股份有限公司的管理成员是J.Mark Goode，他 是公司的首席执行官。

于2019年4月12日，本公司与Vantage订立交换协议，根据该协议，Vantage将由Vantage持有的本公司未偿还本票的一部分，金额为50,000美元，交换10,000股新发行的本公司普通股 股票。

在截至2019年12月31日的年度内，公司以私募方式出售了总计482,000股普通股，价格为2,410,000美元 (每股5美元)。

根据投资者关系协议，公司于2019年5月3日发行了20000股普通股，价值10万美元(每股5.00美元)的公允市值，并同意每月支付2500美元购买各种服务，包括投资者和公共关系评估、市场调查、投资者支持和战略业务规划。该协议的初始期限为 6个月，并自动续签一个额外的6个月期限。2019年8月，对协议进行了修改， 续约期无需额外赔偿。

2019年5月31日，本公司与本公司首席执行官兼董事J.Mark Goode签订了本公司雇佣协议的第1号修正案。根据修订，本公司向古德先生增发 股普通股作为对古德先生的补偿的责任已予修订，即于修订签立后，本公司向古德先生及其指定人士发行750,000股普通股 ，本公司将无进一步责任根据雇佣协议向古德先生发行普通股 。古德先生将被要求将这些75万股股票返还给公司，具体如下：

2019年5月31日，本公司记录了将 发行这些股份的衍生负债重新分类为2,162,408美元，作为额外的实缴资本和普通股。公司 在截至2019年12月31日的年度内记录了普通股额外价值687,003美元，用于奖励归属 。截至2019年12月31日，该奖项的未归属金额为900,598美元。

根据一项咨询协议，公司于2019年10月23日发行了12,500股普通股，价值68,875美元(每股5.51美元)的公平市值。

6. 衍生负债

公司使用Black Scholes定价模型评估可转换债券的公允价值，并记录该价值的衍生负债 。然后，本公司根据布莱克·斯科尔斯模型按季度评估公允价值，并将负债增加或减少至新价值，并记录相应的损益(公允价值评估使用的变量见下文)。

由于可变换算率，本公司根据ASC 815“衍生工具和对冲”(ASC 815)的 条款将可转换债券视为衍生负债。ASC 815适用于具有衍生产品特性的任何独立金融工具 或嵌入式功能，以及可能 结算在实体自己的普通股中的任何独立金融工具。转换期权的公允价值是使用Black-Scholes 期权定价模型和以下重要假设在截至2018年12月31日的年度内确定的。

转换期权衍生负债的公允价值变化 在截至2018年12月31日的年度内包括以下内容 ：

转换期权负债公允市值的变化 导致截至2018年12月31日的年度亏损6,088美元。

7. 承诺和或有事项

2018年8月3日，公司与总部位于华盛顿特区的创意和数字营销机构REQ签订了一份主服务协议，根据该协议，公司 聘请REQ制定品牌和数字营销战略。截至2019年12月31日，REQ已完成与 本公司的签约，本公司欠REQ 17,500美元，并已支付。

2018年12月，我们与Swirlds签订了软件许可协议 ，为CORO平台许可Hashgraph。该公司有义务在CORO产品发布前支付225,000美元 的第一年许可费，以及每节点15,000美元的额外节点费用。此外，公司 需要向Swirlds客户网络上的帐户持有人支付10%的交易费。本协议自动续订 一年，费用增幅不得超过1%。

8. 关联方

2016年7月15日，公司向一位大股东发行了金额为100,000美元的7%无担保本票。 票据最初期限为一年。2019年4月9日，票据到期日延长至2019年6月30日。于2019年4月12日，本公司与持有该票据的Vantage订立交换协议，根据该协议，Vantage将本票据的一部分，金额为50,000美元，交换为本公司新发行的10,000股普通股。该公司偿还了 50,000美元的剩余余额。

2019年1月14日，公司与Lyle Hauser签订了交换协议。根据交换协议，Hauser 先生将Hauser先生持有的总额为70,382美元(包括应计利息)的本公司未偿还可转换承付票 交换为本公司新的不可兑换本票，本金为70,382美元。新票据的原始到期日为2019年3月31日，现已延长至2020年6月30日(见附注10)，到期时的利息为 年利率7%。截至2019年12月31日的应计利息为4927美元。

2019年1月14日，本公司与Vantage签订交换协议。根据交换协议，Vantage用 Vantage持有的公司可转换本票剩余金额17,780美元(包括应计利息)交换了一张本金为17,780美元的新的公司不可转换本票。新票据原来的到期日为2019年3月31日，现已延长至2019年12月31日，到期时的利息年利率为7% 。截至2019年12月31日的应计利息为1,245美元。本公司已于2019年11月19日全额偿还票据。

2019年2月28日，公司向Lyle Hauser发行了本金为110,000美元的本票，原始发行折扣为10,000美元，购买价格为100,000美元。票据到期前利率为0%，原到期日为2019年3月31日，现已延长至2020年6月30日(见附注10)。在到期日之后，票据的年利率为 9%，直至全额偿付。截至2019年12月31日的应计利息为4927美元。

于2019年4月24日，本公司与Advantage Life订立认购协议 ，据此Advantage Life向本公司购买200,000股本公司普通股 ，总收购价为1,000,000美元。认购协议下的股份出售已于2019年4月30日完成 。公司首席执行官布莱恩·多尔(Brian Dorr)和首席运营官大卫·多尔(David Dorr) 分别是Dorr Asset Management SEZC的所有者和董事总经理，该公司是Advantage Life的投资顾问。

2019年4月12日，本公司与Vantage订立并完成认购 协议，根据该协议，本公司向Vantage出售10,000股普通股，收购价为50,000美元。

在截至2019年12月31日的年度内，公司向Dorr资产管理公司支付了107,306美元的资产管理咨询费和开支。Dorr Asset Management由本公司关联方Brian和David Dorr 控制。

9. 所得税

本公司所得税与按21%的联邦法定税率计算的金额的对账如下 截至12月31日的年度：