CMP-20210331
00012276549/302021Q1真的Compass Minerals International，Inc.(与其子公司合称为“本公司”)将在Form 10-Q/A(本“Form 10-Q/A”或本“报告”)中提交本修正案第1号，以修订其于2021年5月7日提交的Form 10-Q季度报告中截至2021年3月31日的季度报告(“原始报告”)。该公司的季度财务业绩进行了重述，以纠正其临时库存估价方法中与其盐矿库存差异资本化有关的错误。P1Y00012276542021-01-012021-03-31Xbrli：共享00012276542021-05-03Iso4217：美元00012276542021-03-3100012276542020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00012276542020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-01-012021-03-310001227654美国-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310001227654美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001227654美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001227654美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001227654美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001227654美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001227654美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100012276542019-12-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001227654美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001227654美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100012276542020-03-31CMP：段0001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：次要事件成员CMP：植物营养南美成员2021-07-010001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：次要事件成员CMP：植物营养南美成员2021-07-012021-07-01ISO4217：BRL0001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：植物营养南美成员2021-03-2300012276542021-03-232021-03-230001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量营养素资产成员美国-GAAP：次要事件成员2021-05-040001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量营养素资产成员美国-GAAP：次要事件成员2021-05-042021-05-040001227654CMP：FermaviMember美国-GAAP：次要事件成员2021-06-282021-06-280001227654CMP：FermaviMember美国-GAAP：次要事件成员2021-08-202021-08-200001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2021-01-012021-03-310001227654CMP：ChemicalsBusinessMember2021-01-012021-03-310001227654CMP：SpecialtyPlantNutritionBussinesMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量营养素资产成员2020-12-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2020-12-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310001227654美国-GAAP：土地建设和改进成员2021-03-310001227654美国-GAAP：土地建设和改进成员2020-12-310001227654美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2021-03-310001227654美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-12-310001227654美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-03-310001227654美国-GAAP：家具和固定设备成员2020-12-310001227654Us-gaap:MiningPropertiesAndMineralRightsMember2021-03-310001227654Us-gaap:MiningPropertiesAndMineralRightsMember2020-12-310001227654美国-GAAP：建设正在进行成员2021-03-310001227654美国-GAAP：建设正在进行成员2020-12-310001227654US-GAAP：运营细分市场成员CMP：植物营养成员2021-03-310001227654US-GAAP：运营细分市场成员CMP：植物营养成员2020-12-310001227654美国-GAAP：Corporation 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q/A
(第1号修正案)
☑  根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐  根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_
佣金档案编号001-31921
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g1.jpg
Compass Minerals International，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州36-3972986
(述明或其他司法管辖权
 公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
西109街9900号
100套房
陆上公园, KS66210
(913) 344-9200
(主要执行机构地址、邮政编码和电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元CMP纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告
报告)，以及(2)在过去90天内一直遵守此类备案要求。
是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在更短的时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件
注册人被要求提交此类文件)是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☑
截至2021年5月3日，注册人普通股的流通股数量，每股面值0.01美元，为34,001,181股票.


解释性注释

Compass Minerals International，Inc.(与其子公司合称为“本公司”)将在Form 10-Q/A(本“Form 10-Q/A”或本“报告”)中提交本修正案第1号，以修订其于2021年5月7日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-Q季度报告(“原始报告”)中截至2021年3月31日止季度的Form 10-Q季度报告。该公司的季度财务业绩进行了重述，以纠正其临时库存估值方法中与其盐生产矿库存差异资本化有关的错误，这导致其第一季度合并和盐部门营业收入历史上被低估，并在随后的几个季度完全抵消，不影响全年经营业绩。这一调整导致之前报告的盐部门产品成本分别从2021年第一季度和2020年第一季度转移到随后的季度。

该公司提交了10-K/A表格第1号修正案(“10-K/A表格”)，以修订其于2021年2月26日向证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“10-K表格”或“2020表格10-K”)。本10-Q/A表格应与2021年9月2日提交给SEC的10-K/A表格一并阅读。本10-Q/A表格中显示的历史时期反映了对该公司先前提交的截至2020年3月31日季度的10-Q表格季度报告、10-K表格和原始报告中所提供信息的调整。

公司截至2021年3月31日的综合财务报表以及截至2021年和2020年3月31日的三个月的综合财务报表已被修订，以纠正某些非实质性项目，这些项目的累积影响被认为过于重大，无法通过2021财年的收益进行纠正；然而，这些错误对任何年度历史时期都不是重大的。该公司截至2020年12月31日的综合财务报表已被修订，以纠正某些非实质性项目，这些项目的累积影响被认为过于重大，无法在2021财年收益中纠正。这些调整主要涉及对加拿大法律的轻描淡写。其他离职后福利义务和对散装硫酸盐(SOP)库存的夸大在公司的奥格登工厂。公司还在修订其在第一部分第4项“控制和程序”中的披露，以讨论导致提交本10-Q/A表格的内部控制的重大弱点。

为方便读者，本表格10-Q/A列出了原始报告的全部内容，并对其进行了修改，以反映上述更正和调整。公司在整个提交过程中以及在随后的事件脚注中提供了原始报告提交日期之后发生的信息。不受上述更正和调整影响的信息没有变化，反映了在提交原始报告时所作的披露。

根据证券交易委员会适用的规则，本10-Q/A表包括1934年“证券交易法”(经修订)第13a-14条规则要求的公司首席执行官和首席财务官的新证明，日期为本10-Q/A表提交之日。




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目录
第一部分财务信息页面
第1项。
财务报表
截至2021年3月31日和2020年12月31日的合并资产负债表(未经审计)
2
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月综合营业报表(未经审计)
3
截至2021年3月31日和2020年3月31日三个月的综合全面损失表(未经审计)
4
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益合并报表(未经审计)
5
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计)
6
合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
29
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
管制和程序
39
第二部分：其他信息
第1项。
法律程序
41
第1A项。
风险因素
41
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
42
第三项。
高级证券违约
42
第四项。
煤矿安全信息披露
42
第五项。
其他信息
42
第6项
陈列品
43
签名
44
1
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第一部分财务信息
项目1.合作伙伴关系财务报表
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综合资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
(未经审计)
 三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(重述)(修订)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$42.8 $10.6 
应收账款，减去坏账准备$4.32021年和$3.92020年
158.6 185.1 
盘存231.7 298.7 
持有待售流动资产338.8 206.5 
其他45.7 55.4 
流动资产总额817.6 756.3 
财产、厂房和设备、净值845.0 851.7 
无形资产，净额49.9 49.9 
商誉56.4 55.7 
持有待售的非流动资产— 404.1 
其他144.6 143.8 
总资产$1,913.5 $2,261.5 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期部分$— $10.0 
应付帐款104.6 82.6 
应计薪金和工资16.5 22.2 
应付所得税0.6 5.1 
应计利息14.1 9.0 
持有待售流动负债199.3 111.4 
应计费用和其他流动负债58.8 56.4 
流动负债总额393.9 296.7 
长期债务，扣除当期部分后的净额1,184.0 1,299.1 
递延所得税，净额57.9 57.3 
持有待售的非流动负债— 76.1 
其他非流动负债153.9 154.0 
承担额和或有事项(注9)
股东权益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授权股份；35,367,264已发行股份
0.4 0.4 
额外实收资本131.3 127.0 
库存股，按成本计算-1,390,182股票在2021年3月31日和1,407,926股票于2020年12月31日
(4.4)(4.4)
留存收益320.5 559.1 
累计其他综合损失(324.0)(303.8)
股东权益总额123.8 378.3 
总负债和股东权益$1,913.5 $2,261.5 
附注是综合财务报表的组成部分。
2
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合并业务报表
(未经审计，单位为百万，不包括每股和每股数据)
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
(重述)(重述)
销售额$425.5 $345.9 
运费和搬运费123.1 98.4 
产品成本194.0 163.4 
毛利108.4 84.1 
销售、一般和行政费用32.4 29.8 
营业收益76.0 54.3 
其他费用(收入)：
利息支出15.7 16.6 
外汇损失(收益)2.1 (18.0)
其他费用，净额0.3 0.3 
所得税前持续经营收益57.9 55.4 
持续经营的所得税费用16.0 15.4 
持续经营净收益41.9 40.0 
停产净亏损(256.3)(6.0)
净(亏损)收益$(214.4)$34.0 
每股普通股持续经营的基本净收益$1.22 $1.17 
每股普通股非持续经营的基本净亏损(7.54)(0.18)
普通股基本净(亏损)收益$(6.32)$0.99 
稀释后每股普通股持续运营净收益$1.21 $1.16 
每股普通股非持续经营摊薄净亏损(7.54)(0.18)
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(6.32)$0.99 
加权平均已发行普通股(千股)：
基本信息33,974 33,892 
稀释34,012 33,892 
附注是综合财务报表的组成部分。

3
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合并全面损失表
(未经审计，单位：百万)
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
(重述)(重述)
净(亏损)收益$(214.4)$34.0 
其他全面收益(亏损)：
养老金义务变化的未实现收益，减去税收净额$(0.1)2021年和$0.02020年
0.2 0.2 
现金流套期保值的未实现收益，税后净额为#美元0.02021年和2020年
0.1 0.1 
累计平移调整(20.5)(173.8)
综合损失$(234.6)$(139.5)
附注是综合财务报表的组成部分。

4
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合并股东权益报表
截至2021年和2020年3月31日的三个月
(未经审计，单位：百万)
 普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		财务处
库存		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
平衡，2020年12月31日(修订)
$0.4 $127.0 $(4.4)$559.1 $(303.8)$378.3 
综合损失(重述)
— — — (214.4)(20.2)(234.6)
普通股股息($0.72每股)
— 0.1 — (24.2)— (24.1)
行使的股票期权，扣除扣缴税款的股票后的净额— 0.2 — — — 0.2 
基于股票的薪酬— 4.0 — — — 4.0 
平衡，2021年3月31日(重述)
$0.4 $131.3 $(4.4)$320.5 $(324.0)$123.8 

 普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		财务处
库存		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
余额，2019年12月31日(修订)
$0.4 $117.1 $(3.2)$595.6 $(192.2)$517.7 
综合收益(亏损)(重述)
— — — 34.0 (173.5)(139.5)
普通股股息($0.72每股)
— 0.1 — (24.9)— (24.8)
为股票单位发行的股票，扣除扣缴税款的股票后的净额— — (0.1)— — (0.1)
基于股票的薪酬— 2.4 — — — 2.4 
平衡，2020年3月31日(重述)
$0.4 $119.6 $(3.3)$604.7 $(365.7)$355.7 
附注是综合财务报表的组成部分。

5
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合并现金流量表
(未经审计，单位：百万)
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
(重述)
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(214.4)$34.0 
对净(亏损)收益与经营活动提供的净现金流量进行调整：
折旧、损耗和摊销34.6 33.1 
财务费用摊销0.8 0.8 
基于股票的薪酬4.0 2.4 
递延所得税(1.1)7.4 
未实现汇兑损失(收益)5.6 (18.0)
长期资产减值损失253.1 — 
其他，净额0.4 3.6 
营业资产和负债变动情况：
应收账款17.8 87.1 
盘存60.7 27.0 
其他资产1.7 53.8 
应付帐款、应计费用和其他流动负债37.2 (1.2)
其他负债(0.2)(1.4)
经营活动提供的净现金200.2 228.6 
投资活动的现金流：
资本支出(18.2)(25.3)
其他，净额2.0 (0.6)
用于投资活动的净现金(16.2)(25.9)
融资活动的现金流：
循环信贷借款所得款项6.3 46.2 
循环信贷工具借款的本金支付(136.6)(147.2)
发行长期债券所得款项69.8 22.0 
长期债务的本金支付(55.1)(18.7)
支付的股息(24.1)(24.8)
递延融资成本(0.1)(0.1)
其他，净额(0.5)(0.2)
用于融资活动的净现金(140.3)(122.8)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1.1)(4.8)
现金和现金等价物净变化42.6 75.1 
现金和现金等价物，年初21.0 34.7 
期末现金和现金等价物63.6 109.8 
减去：包括在持有待售流动资产中的现金和现金等价物(20.8)(15.8)
持续经营的现金和现金等价物，期末$42.8 $94.0 

补充现金流信息：  
支付的利息，扣除资本化金额后的净额$10.5 $11.3 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额$14.7 $(37.7)
附注是综合财务报表的组成部分。
6
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合并财务报表附注
(未经审计)
1.    会计政策和列报依据：

Compass Minerals International，Inc.(“CMI”)通过其子公司(统称为“公司”)是一家领先的基本矿物生产商，专注于随时随地安全运送，帮助客户和社区解决大自然的挑战。该公司的食盐产品有助于在冬季天气下保持道路安全，并用于许多其他消费、工业和农业应用。它的植物营养产品提高了作物的质量和产量，同时支持可持续农业。该公司的主要产品是由氯化钠和氯化镁组成的盐和由钾盐(SOP)组成的植物营养素。该公司的生产基地位于美国(“美国”)、加拿大和英国(“英国”)。该公司还为位于英国的企业提供记录管理服务。除非另有说明，否则提及北美只包括美国大陆和加拿大，提及英国只包括英格兰、苏格兰和威尔士。所提及的“Compass Minerals”、“我们”、“我们”和“我们”指的是CMI及其合并子公司。
 
CMI为控股公司，除全资附属公司外，并无其他重大业务。*综合财务报表包括CMI及其全资境内外附属公司的账目。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

所附未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整合并财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的综合财务报表应与公司在提交给证券交易委员会的10-K/A表格中提交的截至2020年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。管理层认为，所有调整都已包括在内，包括被认为是公平陈述所必需的正常经常性调整。
 
该公司的销售经历了大量的季节性，包括其除冰盐产品的销售。因此，盐业部门的销售额和营业收益通常在每个日历年度的第一季度和第四季度较高，在第二季度和第三季度较低。特别是，高速公路和消费者除冰盐和氯化镁产品的销售情况取决于使用这些产品的地区冬季条件的严酷程度。按照北美和英国的行业惯例，该公司寻求在一年中的第二、第三和第四季度储存足够数量的除冰盐，以满足冬季的估计需求。除冰盐的产量也可以根据前一个冬季的严重程度或温和程度而有所不同。由于除冰产品线的季节性，中期的运营结果不一定代表整个会计年度的预期结果。

重大会计政策

公司的重要会计政策在截至2020年12月31日的年度10-K/A表格第二部分第8项中的“附注2-重要会计政策摘要”中有详细说明。该公司分别报告非持续经营和持续经营的财务结果，以确认出售交易对持续经营的财务影响。当一个实体的一个或一组组件被处置或归类为持有待售时，就会出现非持续运营报告，这代表了一种战略转变，对实体的运营和财务业绩产生了重大影响。在公司的合并现金流量表中，非持续经营的现金流量没有单独分类。该公司已对上一年度的某些金额进行了重新分类，包括非持续经营的结果、待售资产和负债以及应报告的部门信息，以符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则本附注中提供的金额与持续经营有关。看见注2有关已停止运营的信息，请参阅注10获取有关公司可报告部门的信息。

近期会计公告

该公司已经评估了财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构在这些未经审计的综合财务报表提交之日发布或提出的所有最近发布但尚未生效的会计准则，认为未来采用任何此类声明都不会对其综合财务报表产生实质性影响。

7
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战略评估与企业出售计划
在2020年期间，公司启动了对公司某些业务的战略契合度的评估。2021年2月16日，该公司宣布了重组其原植物营养南美部门的计划，以便对前一部门的每一部分进行有针对性的单独销售，包括化学品和特种植物营养业务，以及公司对Fermavi Eletroquímica Ltd da的股权投资。(“费尔马维”)。同时，为了优化其在北美的资产基础，该公司评估了其北美微量营养素产品业务的战略契合性。2021年3月16日，公司董事会批准了一项计划，出售公司的南美化学品和特种植物营养业务、对Fermavi和北美微量营养素产品业务的投资(统称为“特种业务”)，目的是降低公司的杠杆率，使其更加专注于优化公司的核心业务。南美化学品和特种植物营养业务以及对费尔马维的投资此前被报道为该公司的南美植物营养部门。北美微量营养素产品业务以前是公司植物营养北美部门的一部分，现已更名为植物营养部门。该公司现在拥有二应报告的部分，盐和植物营养，如中进一步讨论的注10.

本公司在获得董事会批准于2021年第一季度出售专业业务后，得出结论认为专业业务符合持有待售的分类标准。此外，该公司认为，只有一个出售计划代表着战略转变，这将对其运营和财务业绩产生实质性影响。因此，根据美国公认会计原则，专业业务有资格作为待售资产和负债以及非持续业务列报. 因此，专业业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为两个时期的待售资产和负债列示，其经营结果在每个时期的综合经营报表中作为非持续经营列示。非持续经营的利息支出是该公司南美化学品和特种植物营养业务在巴西贷款的利息支出，预计这些贷款将由该公司出售其南美特种植物营养业务所获得的收益全额偿还。

如中进一步描述的注2、2021年5月4日、2021年7月1日和2021年8月20日，公司分别完成了北美微量营养素业务的一部分出售、南美特种植物营养业务的出售和费尔马维投资的出售。在2021年第二季度，该公司放弃了北美微量营养素产品业务的剩余库存，并将其剩余产品线重新归类为本报告所述所有时期的停产业务。该公司继续积极寻求出售其南美化学品业务，并相信出售很可能在未来12个月内完成。

对上期合并财务报表的修订

如中进一步讨论的注15管理层修正了中期库存估值方法，导致第一季度盐业部门营业收入被历史上低估，在随后的几个季度被完全抵消，对全年经营业绩没有影响。

此外，管理层还纠正了其他非实质性项目，这些项目的累积影响被认为过于重大，无法在2021财年纠正之前提交的合并财务报表中包括的收益。这些调整主要是由于低估了加拿大的其他离职后福利义务，以及高估了公司奥格登工厂的大量标准作业程序库存。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题250，会计变更和纠错，ASC主题250-10-S99-1，评估重要性和ASC主题250-10-S99-1的指导，考虑到本年度财务报表中上一年度错误陈述的影响，本公司得出结论，其以前发布的未经审计的合并财务报表没有因为这些其他非实质性调整而出现重大错误陈述。

本10-Q/A表格中显示的历史时期反映了对公司先前提交的截至2020年3月31日季度的10-Q表格季度报告、10-K/A表格和原始报告中信息的调整。此外，根据上文讨论的美国公认会计原则，对历史期间进行了调整，以反映非持续业务的适用情况。看见注15这些修订对公司未经审计的综合财务报表中每个单独生效的项目的影响。


8
目录
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2.    停产运营：

2021年3月23日，该公司达成一项最终协议，将其南美特种植物营养业务出售给ICL集团有限公司的子公司ICL Brasil Ltd.，交易于2021年7月1日完成。完成交易后，该公司获得了大约#美元的毛收入。432.32000万美元，包括$12.7周转金调整(每种情况均以结账时的汇率为基础)，其中包括约#美元的现金支付325.51000万美元和额外的$106.8ICL Brasil Ltd.承担的净债务为1.2亿美元。最终协议的条款规定，额外支付最高可达#雷亚尔。882000万巴西雷亚尔，将于2022年支付，如果南美特种植物营养业务实现一定的2021年全年息税折旧及摊销前收益(EBITDA)业绩目标，这笔款项将按滑动比例尺计算。在交易完成时，双方还签订了反向过渡服务协议，该协议规定了双方在交易完成后向本公司巴西子公司提供某些过渡服务方面各自的权利和义务。反向过渡服务协议的期限为18并允许公司剩余的巴西子公司将其关于过渡服务的权利和义务转让给其资产的足够部分的任何买家，并允许该公司剩余的巴西子公司将其关于过渡服务的权利和义务转让给其资产的足够部分的任何买家。

2021年4月7日，该公司签订了一项最终协议，通过资产买卖协议将其北美微量营养素业务的一部分(主要包括无形资产和业务的某些库存)出售给科赫工业(“KAS”)的子公司科赫农业服务有限责任公司(Koch Agronomic Services，LLC)。2021年5月4日，该公司以大约美元的价格完成了这笔交易56.72000万美元，导致北美微量营养素业务资产和负债从公司未经审计的合并财务报表中删除，包括#美元。7.0900万美元的商誉。该公司确认了出售#美元的收益。30.82000万美元，扣除美元后的净额2.8在业务大幅清算时，累计货币换算调整(“CTA”)的释放带来的百万美元。

2021年6月28日，该公司达成了一项最终协议，以#雷亚尔的价格出售其在Fermavi的投资。452000万巴西雷亚尔(含#雷亚尔)30(延期收购价格为100万巴西雷亚尔)。这笔交易于2021年8月20日完成。完成交易后，该公司收到的毛收入约为#美元。2.82000万美元(以收盘时的汇率计算)。

在以公允价值减去预计销售成本衡量待售资产和负债时，公司董事会在承诺出售专业业务的计划时完成了一项分析，公司将每季度更新分析，直到业务被出售。管理层评估了每项专业业务的公允价值指标，包括出售南美特种植物营养业务的交易完成时预期实现的净收益、北美微量营养素业务的一部分、对Fermavi的投资、出售南美特种植物营养业务的收益中的盈利部分，以及与营销南美化学品业务相关的从第三方收到的公允价值指标。

公司综合资产负债表中与专业业务相关的累计其他全面亏损(“AOCL”)中的CTA亏损金额在本公司确定公允价值调整减去预计销售成本时被考虑在内。该公司确认了经公允价值调整减去估计销售成本后的净亏损#美元。255.2在截至2021年3月31日的三个月的合并运营报表中，该公司的停产亏损包括100万美元。调整到公允价值减去预计销售成本的净亏损主要是由于公司巴西子公司的净资产从巴西雷亚尔换算成美元，这已在CTA中报告。截至2021年3月31日，公司南美化学品和特种植物营养业务的公允价值减去销售成本的调整为$92.7百万美元和$154.5分别为百万美元，包括CTA。AOCL记录的CTA金额将在每个外国实体进行实质性清算时注销。该公司还确认了调整为公允价值减去估计销售成本的损失#美元。8.0截至2021年3月31日，该公司在费尔马维的投资为100万欧元。

公司在确定每笔交易完成时或之后将实现的净收益时，涉及到某些估计和判断，这些估计和判断主要基于以下因素：(I)管理层对每个最终协议的关键条款的解读和应用；(Ii)该企业或资产集团截至2021年3月31日的某些综合资产负债表金额；以及(Iii)对预计未来日期将发生的成本的某些预测。净营运资本、现金、债务和扣除的余额可能会根据剩余业务从2021年3月31日到结束日或盈利确定日的运营情况而发生未来变化，出售业务的估计收益和成本可能与实际结果不同。因此，对公允价值减去与专业业务相关的预计销售成本的调整可能会在未来期间发生变化，包括在上述交易完成或之后。

如上所述，除了计算预计在关闭时或之后实现的净收益估计外，与非持续经营有关的某些额外判断、估计和其他报告事项还包括以下段落讨论的事项。

9
目录
罗盘矿业国际有限公司。
如中所述注1北美微量营养素产品业务此前在公司的植物营养北美部门(现在称为植物营养部门)中进行了报告，该部门与植物营养北美报告部门保持一致，以评估商誉。根据本公司对北美微量营养素产品业务和前植物营养北美报告部门剩余业务的估计相对公允价值的评估，本公司在分类为待售的北美微量营养素产品业务和保留的业务之间进行了商誉分配，结果为$6.8截至2020年12月31日，分配给北美微量营养素产品业务的商誉为1.8亿欧元。看见注6了解更多细节。

以下信息列出了与被归类为非持续经营的专业业务的经营结果相关的选定财务信息。虽然专业业务的收入和费用重新分类为前期非持续业务的净亏损对以前报告的结果没有影响，但综合资产负债表显示的是从指定的项目重新分类为待售资产和负债的资产和负债，综合业务报表显示的是从指定的项目重新分类为非连续业务的收入和费用。


10
目录
罗盘矿业国际有限公司。
下表显示了持有待售资产和负债的汇总资产负债表信息(单位：百万)：

三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
现金和现金等价物$20.8 $10.4 
应收账款，减去坏账准备$6.72021年和$7.12020年
111.4 111.5 
盘存72.5 70.7 
财产、厂房和设备、净值103.3 — 
商誉207.6 — 
持有待售时确认的损失分类(255.2)— 
其他78.4 13.9 
持有待售流动资产$338.8 $206.5 
财产、厂房和设备、净值$— $113.2 
商誉— 225.5 
其他— 65.4 
持有待售的非流动资产$— $404.1 
长期债务的当期部分$94.3 $53.7 
应付帐款48.9 34.3 
应计费用和其他流动负债56.1 23.4 
持有待售流动负债$199.3 $111.4 
长期债务，扣除当期部分后的净额$— $38.6 
其他非流动负债— 37.5 
持有待售的非流动负债$— $76.1 

下表显示了非连续业务的综合运营报表信息(以百万为单位)，包括在截至2021年6月30日的三个月内放弃的剩余北美微量营养素产品线，如上所述，这些产品被重新分类为所有期间的非连续业务：

截至三个月
三月三十一号，
20212020
销售额$85.9 $68.0 
运费和搬运费3.9 3.3 
产品成本63.0 52.0 
毛利19.0 12.7 
销售、一般和行政费用13.5 13.3 
营业收益(亏损)5.5 (0.6)
利息支出1.7 2.4 
外汇损失4.3 3.7 
公允价值调整亏损减去预计销售成本255.2 — 
其他收入，净额(0.4)0.1 
所得税前停业亏损(255.3)(6.8)
所得税费用(福利)1.0 (0.8)
停产净亏损$(256.3)$(6.0)
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我们的非持续业务现金流量合并报表中包含的重要组成部分如下(以百万为单位)：

截至三个月
三月三十一号，
20212020
(修订)
折旧、损耗和摊销$4.7 $5.7 
长期资产减值损失253.1 — 
资本支出1.6 2.5 
发行长期债券所得款项21.0 22.0 
长期债务的本金支付(10.9)(16.2)

3.    收入：

产品和服务的性质

该公司的盐类产品包括用于道路除冰和粉尘控制、食品加工、软水剂以及农业和工业应用的盐和氯化镁，该公司的植物营养类产品包括各种等级的标准操作规程(SOP)。在英国，该公司经营一项记录管理业务，利用位于英国伦敦的温斯福德盐矿的开采区和另一个地点。

识别合同

客户合同经双方批准和承诺，当事人的权利和支付条件明确，合同具有商业实质，对价有可能收取时，本公司对客户合同进行核算。

确定履行义务

在合同开始时，公司评估其向客户承诺的商品和服务，并确定每个向客户转让不同商品或服务(或捆绑商品或服务)的承诺的履行义务。确定产品和服务是否被视为应单独核算或汇总在一起的不同的绩效义务可能需要重要的判断。

交易价格的确定与分配

该公司的收入是根据客户合同中规定的对价计算的，扣除任何销售奖励和代表第三方收取的金额(如销售税)。在某些情况下，公司的客户合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。对于多要素安排，本公司通常按照其独立销售价格的比例将交易价格分配给每项履约义务。

履行义务何时履行

该公司的绝大部分收入是在产品或服务控制权移交给客户的基础上履行履行义务时确认的。为了确定货物控制权何时转移，公司通常会评估合同中的运输条款，因为运输是控制权转移的指标。当货物控制权在装运时转移到客户手中时，公司的一些产品就会被出售。也有公司提供运输服务来交付其产品的情况。在客户获得货物控制权之前发生的运输和搬运成本被视为履行活动，并计入履行成本。本公司确认客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本为在确认收入时应计的履行成本。

重要付款条款

客户合同规定了销售的最终条款，包括所购买的每种产品或服务的描述、数量和价格。付款通常在以下时间内全额支付30送货的天数。本公司不会调整
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如果公司在合同开始时预计货物或服务转让给客户到客户为该货物或服务付款之间的时间不超过一年，则重大融资部分的影响将不会超过一年。

退款、退货和保修

该公司的产品一般不带返回权出售，公司通常不提供信贷或奖励，这可能需要在估计待确认的收入金额时作为可变对价计入。该公司利用历史经验估算因制造或其他缺陷而退款的应计项目。

看见注10用于按细分市场、类型和地理区域分解销售额。

4.    库存：
 
库存包括以下内容(以百万为单位)：
 三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(重述)(修订)
成品$180.6 $250.9 
原材料和供应品51.1 47.8 
总库存$231.7 $298.7 

5.    物业、厂房和设备，净额：
 
财产、厂房和设备(净额)由以下部分组成(以百万为单位)：
 三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
土地、建筑物和构筑物，以及租赁权的改善$547.8 $544.5 
机器设备1,041.7 1,035.4 
办公家具和设备54.2 50.7 
矿产权益168.9 172.4 
在建工程正在进行中59.7 43.7 
 1,872.3 1,846.7 
减去：累计折旧和损耗(1,027.3)(995.0)
财产、厂房和设备、净值$845.0 $851.7 

6.    商誉和无形资产，净额：

与该公司无形资产摊销有关的金额如下(单位：百万)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
累计摊销费用$0.4 $0.4 
与该公司商誉相关的金额如下(单位：百万)：
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
植物营养部分$50.3 $49.6 
其他6.1 6.1 
总计$56.4 $55.7 
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2020年12月31日至2021年3月31日期间商誉的变化是由于将外币金额转换为美元的影响。截至2021年3月31日，没有任何指标需要根据公司对经营业绩的审查对公司的经营部门进行中期减值测试。

7.    所得税：

该公司的有效所得税率不同于美国法定的联邦所得税率，主要原因是美国法定损耗、州所得税(扣除联邦税收优惠)、外国所得税、采矿税和预扣税、全球无形低税收入以及账面和税务方面的利息支出确认差异。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司有$3.4百万未到期的外国联邦净营业亏损总额(“NOL”)结转日期，$0和 $0.1分别为2033年到期的外国联邦NOL结转总额100万美元和0.2受营业税影响的净营业税州NOL结转数百万美元，从2027年开始到期。
 
加拿大省级税务机关对该公司一家加拿大子公司声称的税务立场提出了质疑，并发布了2002-2015年度的税收重新评估。*重新评估是持续审计的结果，并将总计$157.0截至2021年3月31日，包括利息在内的100万美元。公司对这些重新评估提出异议，并将继续与E加拿大有关当局解决争议。本争议的最终解决，以及其他未结纳税年度的任何相关争议，有可能大幅高于或低于本公司为此类争议预留的金额。喝得烂醉。关于这一纠纷，当地法规要求公司在纠纷解决之前向税务机关提交保证金。该公司以$的形式发布了抵押品。121.7百万履约保证金，并已支付$39.5上百万美元给加拿大税务当局(其中大部分记录在其他资产中，即在合并资产负债表中(2021年3月31日和2020年12月31日)，这是进行未来上诉或诉讼所必需的。
 
本公司预期，当地法规将要求其为上述未解决争议金额的额外利息提供担保，并为这些加拿大税务机关以现金、信用证、履约保证金、资产留置权或与税务机关达成一致的其他安排形式发布的任何未来重估提供担保，直至争议得到解决。

公司预计这些事项的最终结果不会对其经营业绩或财务状况产生实质性影响。然而，本公司不能保证这些事项的最终结果，如果这些事项没有得到有利于本公司的解决，其影响可能是实质性的。截至2021年3月31日，本公司相信它已为这些重新评估预留了足够的资金。
 
此外，本公司还有其他不确定的税务状况，以及与其各个司法管辖区的税务机关的评估和争议状况，这与本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报所披露的事项一致。

聚落

2017年，公司、加拿大税务局(“CRA”)和美国国税局(“IRS”)就公司2007-2012纳税年度的转让定价问题达成和解协议。2018年，根据协议，公司的美国子公司支付了公司间现金支付#美元85.7向其加拿大子公司支付了600万美元，并支付了税款O加拿大税务当局：$17.52000万。额外纳税$5.3在2019年赚了100万美元，剩余的负债为$1.4预计2021年将支付1.8亿美元。相应的退税$22.3截至2021年3月31日，已从美国税务当局收到100万美元，剩余退款约为$0.7百万EX预计2021年(记入综合余额表中的其他流动资产TS)。

2018年，该公司、CRA和美国国税局就转让定价和管理费达成和解协议，作为涵盖2013-2021年纳税年度的提前定价协议的一部分。2019年期间，根据和解协议，本公司的美国子公司支付了公司间的现金支付106.1向其加拿大子公司支付100万美元，并向加拿大税务当局支付#美元的税款。29.9百万美元，剩余的美元1.42020年支付的余额为100万英镑。相应的退税共$60.0百万公顷截至2021年3月31日，我收到了美国税务当局的来信，其余的 $1.7百万e预计在2021年(在综合资产负债表的其他流动资产中记录)。

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8.    长期债务：
 
长期债务由以下部分组成(以百万为单位)：
 三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
4.8752024年7月到期的优先债券百分比
$250.0 $250.0 
2025年1月到期的定期贷款345.8 390.0 
循环信贷安排2025年1月到期— 130.3 
6.752027年12月到期的优先债券百分比
500.0 500.0 
AR证券化安排将于2023年6月到期100.0 51.2 
1,195.8 1,321.5 
减少未摊销债务发行成本(11.8)(12.4)
债务总额1,184.0 1,309.1 
较少电流部分— (10.0)
长期债务$1,184.0 $1,299.1 

于2021年3月31日，本公司信贷协议项下的定期贷款及循环信贷安排以本公司、加拿大安大略省Goderich矿及若干附属公司的股本作抵押。自.起2021年3月31日本公司信贷协议下定期贷款和循环信贷安排项下所有未偿还借款的加权平均利率是近似的完全合乎情理2.1%.

在2021年第一季度，该公司实现了41.72000万美元要求提前偿还2020年超额现金流的定期贷款(该术语在信贷协议中定义)。这笔提前还款将减少未来所需的定期贷款还款额。因此，公司将不会有预定的定期贷款页面到2023年6月。

证券化

2020年6月30日，公司的某些美国子公司签订了一项三年制承诺的循环应收账款融资安排(“应收账款安排”)最高可达#美元1001000万美元，PNC银行，全国协会(PNC)，作为行政代理和贷款人，PNC资本市场，LLC，作为结构代理。

在应收账款融资方面，本公司的两家美国子公司不时向本公司的一家特殊目的实体和全资拥有的美国子公司(“SPE”)出售和出资应收账款和某些相关资产。SPE通过从PNC和应收账款融资协议的其他贷款人那里获得担保贷款，为收购应收账款提供资金。本公司的一家美国子公司代表本公司提供应收账款服务。他付了一笔钱。此外，本公司已同意为其子公司的业绩提供担保。本公司及其附属公司并不担保应收账款融资协议项下的贷款本金或利息，或应收账款融资项下的应收账款的可收款性。

出售应收账款的购买价格包括SPE从应收账款贷款和以前出售的应收账款的收款中获得的现金，如果SPE没有资金以现金支付任何一天到期的购买价格，则通过增加附属公司间贷款的本金。SPE每月支付利息和费用，涉及贷款人在AR贷款下垫付的金额。

SPE的唯一业务包括通过出资购买或承兑应收账款，以及随后代表应收账款贷款的贷款人向PNC授予这些应收账款的担保权益和相关权利。特殊目的公司是一个独立的法人实体，拥有独立的债权人，在特殊目的公司的任何资产或价值可供本公司使用之前，特殊目的公司将有权在清算时从特殊目的公司的资产中获得清偿，而特殊目的公司的资产不能用于支付除特殊目的公司以外的本公司或其任何联属公司的债权人。

9.    承付款和或有事项：

威斯康星州农业、贸易和消费者保护部(“DATCP”)和威斯康星州自然资源部(“DNR”)掌握的信息显示，公司位于威斯康星州基诺沙市的物业地下区域内存在农用化学品。这些农用化学品是以前的所有者使用的，
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自2002年收购该物业以来，没有任何已确认的化学品与该公司的运营有关。DATCP和DNR已指示该公司对基诺沙物业的环境状况进行进一步调查。该公司继续进行现场调查，并已将调查结果提供给DATCP和DNR。目前为止的所有调查和缓解活动，以及未来任何可能的补救工作，都是根据威斯康星州农业化学清理计划进行的，该计划规定了部分费用的报销。

该公司在多个国家开展业务，并遵守各种联邦和地方劳工、社会保障、环境和税法。虽然该公司认为它遵守这些法律，但这些法律很复杂，可能会受到解释。除了在中讨论的纳税评估之外注7，公司的巴西子公司是行政税务诉讼和索赔的一方，这些诉讼和索赔总额为#美元。7.5百万美元和$7.9截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为100万美元，主要与增值税、州税(ICMS)和社会保障税(PIS和COFINS)评估有关。本公司已评估亏损的可能性小于可能，因此并无为该等事项设立储备金。该公司还承担了与收购Compass Minerals América do Sul Indústria e Comércio Ltd.有关的劳工事务的责任，主要涉及赔偿、劳工福利和相应的税收索赔，总额达#美元。2.8百万美元和$3.5分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。该公司认为，这些其他劳工问题的最大风险敞口总计约为#美元。13百万美元和$16分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。所记录的金额计入综合资产负债表的待售负债中。

美国证券交易委员会执法部正在调查该公司披露的主要与Goderich矿运营有关的信息。本公司已配合此项调查，并会继续进行。虽然无法预测SEC调查的时间或结果，但本公司相信此事不会对其经营业绩、现金流或财务状况造成重大影响。

公司还涉及公司正常业务过程中的法律和行政诉讼以及各种类型的索赔。

管理层无法确定地预测法律索赔和诉讼的结果。然而，管理层相信，未决或已知受到威胁的法律诉讼和索赔的结果，即使做出不利裁决，也不会单独或总体上对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。

10.    运营细分市场：
 
该公司的可报告部门是战略业务部门，提供不同的产品和服务，每项业务需要不同的技术和营销战略。中讨论的计划和执行的处置注1，公司已确定二可报告的细分市场。包括公司前植物营养南美可报告部门和以前在前植物营养北美可报告部门中报告的北美微量营养素产品业务的专业业务在本报告所述的所有时期都被归类为非连续性业务。作为公司战略转变的一部分，公司已将原植物营养北美部门更名为植物营养部门。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，公司已提交二需要报告的部分：盐和植物营养。盐业部门生产和销售由氯化钠和氯化镁组成的盐，用于冬季道路安全的道路除冰，以及用于灰尘控制、食品加工、软水器和其他消费、农业和工业应用。植物营养部门生产和销售植物营养素，包括各种等级的SOP。

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部门信息如下(以百万为单位)，包括在截至2021年6月30日的三个月内放弃的剩余北美微量营养素产品线，这些产品线已重新分类为本报告所列所有时期的停产业务：
截至2021年3月31日的三个月食盐种
营养
公司
其他(&O)(a)
总计
向外部客户销售$369.0 $53.7 $2.8 $425.5 
细分市场销售— 0.5 (0.5)— 
运费和搬运费(修订)
115.4 7.7 — 123.1 
营业收益(亏损)(重述)
91.6 5.3 (20.9)76.0 
折旧、损耗和摊销18.0 8.8 3.1 29.9 
总资产(截至期末)(重述)
901.4 481.9 191.4 1,574.7 

截至2020年3月31日的三个月食盐种
营养
公司
其他(&O)(a)
总计
向外部客户销售$287.8 $55.4 $2.7 $345.9 
细分市场销售— 0.3 (0.3)— 
运费和搬运费(修订)
89.8 8.6 — 98.4 
营业收益(亏损)：(重述)
67.8 4.6 (18.1)54.3 
折旧、损耗和摊销14.6 9.8 3.0 27.4 
总资产(截至期末)(重述)
967.2 522.2 32.2 1,521.6 

按产品类型分类的收入如下(单位：百万)：
截至2021年3月31日的三个月食盐种
营养
公司
其他(&O)(a)
总计
公路除冰盐$291.3 $— $— $291.3 
消费品和工业盐77.7 — — 77.7 
索普(修订)
— 54.2 — 54.2 
消除和其他— (0.5)2.8 2.3 
向外部客户销售$369.0 $53.7 $2.8 $425.5 

截至2020年3月31日的三个月食盐种
营养
公司
其他(&O)(a)
总计
公路除冰盐$215.1 $— $— $215.1 
消费品和工业盐72.7 — — 72.7 
索普(修订)
— 55.7 — 55.7 
消除和其他— (0.3)2.7 2.4 
向外部客户销售$287.8 $55.4 $2.7 $345.9 
(a)公司和其他包括公司实体、记录管理业务和其他附带操作和消除。公司和其他的运营亏损包括间接公司间接管理费用，包括一般公司治理和监督的成本，以及人力资源、信息技术、法律和财务职能的成本。2021年的公司资产包括公司应收账款项下的资产。
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该公司按地理区域划分的收入如下(单位：百万)：
截至三个月
三月三十一号，
收入20212020
美国(a)
$317.0 $253.6 
加拿大70.6 77.4 
英国34.9 11.8 
其他3.0 3.1 
总收入$425.5 $345.9 
(a)美国销售额不包括在美国港口销售给外国客户的产品。


11.    股东权益和权益工具：

2020年5月，公司股东批准了2020年度激励奖励计划(《2020计划》)，授权发行2,977,933公司普通股。自2020年度计划获批之日起，本公司停止发放2015年度激励奖励计划(修订后为“2015年度计划”)股权奖励。自2015年5月批准2015年度计划以来，本公司停止发放2005年度激励奖励计划(经修订后的“2005年度计划”)股权奖励。2005年计划、2015年计划和2020年计划允许向高管、其他员工和董事授予股权奖励，包括限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)、股票期权和递延股票单位。

选项

基本上所有可按比例授予的股票期权，在一年内分批授予四年制服务期。未行使的期权在以下时间后到期七年了。期权没有股息或投票权。在授予后，每个期权都可以执行购买一公司普通股的份额。期权的行权价等于授予日的收盘价。

为了估计授予日期权的公允价值，该公司使用Black-Scholes期权估值模型。获奖者根据预期的锻炼行为进行分组。除非有更好的信息来估计期权的预期期限，否则估计是基于历史演练经验。无风险利率是根据每组人的预期期限选择的，使用的是授予时有效的美国国债收益率曲线。该公司的历史股票价格被用来估计预期的波动性。下表列出了用于计算截至2021年3月31日的三个月授予期权的公允价值和投入：
授予期权的公允价值$13.46
行权价格$63.14
预期期限(年)4.75
预期波动率36.1%
股息率3.7%
无风险收益率0.4%

RSU

通常，根据2015年计划和2020年计划授予的RSU在一至三年为您服务。RSU使持有者有权一每个既得RSU的普通股份额。未授予的RSU没有投票权，但有权获得不可没收的股息(通常在授予当年的业绩指标达到后)或其他分配，这些红利相当于公司普通股上宣布的由于达到业绩指标而赚取的RSU普通股的股息。授予日的收盘价用于确定RSU的公允价值。

PSU

根据2015年计划和2020年计划授予的PSU基本上都是股东总回报PSU(“TSR PSU”)、投资资本回报率PSU(“ROIC PSU”)或EBITDA增长型PSU(“EBITDA Growth PSU”)。根据TSR PSU可赚取的公司普通股的实际股数是通过比较
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本公司的股东总回报等于本公司同业集团组成的每一家公司的总股东回报三年制实施期，范围可能在0%至200基于达到这些业绩条件的目标股数的%。关于ROIC PSU可赚取的实际普通股数量是根据本公司每年的投资资本回报率平均值计算的。三年制实施期，范围可能在0%至200基于达到这些业绩条件的目标股数的%。相对于EBITDA增长PSU可赚取的普通股的实际股数是根据业绩期间实现EBITDA增长的情况计算的，范围可能为0%至300基于达到这些业绩条件的目标股数的%。

PSU代表公司普通股的目标股数，根据某些业绩条件的实现，在调整前可能赚取的股数。PSU的持有人没有投票权，但有权获得与本公司普通股所赚取的股息或其他分派相当的不可没收股息或其他分派，这些股息或其他分派将在PSU相关股票发行时支付。

为了估计TSR PSU在授权日的公允价值，该公司使用蒙特卡洛模拟模型，该模型模拟了本公司和本公司同业集团未来的股票价格。该模型使用历史股票价格来估计预期波动率和公司与同业集团的相关性。无风险利率是使用与上文讨论的期权估值相同的方法确定的。该公司在授予日的收盘价被用来估计ROIC PSU和EBITDA Growth PSU的公允价值。本公司将根据其对归属期间每个过渡日期最终归属的股票数量的估计，调整ROIC PSU和EBITDA Growth PSU的费用。

在截至2021年3月31日的三个月内，公司从库存股中重新发行了以下数量的股票：5,948与股票期权行使有关的股票, 1,945分享与释放归属的RSU有关，以及12,730与股票支付相关的股票。2020年，公司发行d 72,454从库存股中提取净股份。*公司共扣缴4,225公允价值为$的股票0.22000万r对RSU的归属感到高兴，并在截至2021年3月31日的三个月内行使了期权。股票的公允价值是按归属日期的收盘价估值的，代表为员工薪酬预扣的员工税。该公司确认了一笔少缴税款#美元。0.1在截至2021年3月31日的三个月里，该公司从股权补偿奖励中获得了100万美元，作为所得税支出的增加。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，公司录得4.0百万及$2.9百万美元(包括$0.5(以现金支付)，根据其基于股票的薪酬计划，分别支付薪酬费用。(没有金额都被大写了。下表汇总了截至2021年3月31日的三个月的股票薪酬活动：
 股票期权RSU
PSU(a)
 数加权平均
行权价格		数加权平均
公允价值		数加权平均
公允价值
截至2020年12月31日未偿还
868,772 $63.06 207,982 $55.68 241,794 $65.57 
授与120,602 63.14 89,998 63.14 96,002 63.14 
练习(b)
(5,948)58.11 — — — — 
解除限制(b)
— — (1,945)42.63 — — 
已取消/过期(52,468)86.87 (2,218)65.70 (23,962)60.43 
截至2021年3月31日未偿还
930,958 $61.76 293,817 $57.98 313,834 $65.22 
(a)在绩效期限结束之前，PSU将包括在其授予日期的目标级别的表中，该级别的PSU表示一每个PSU的普通股份额。
(b)为行使期权以及既得和赚取的RSU和PSU发行的普通股是从库存股发行的。

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累计其他全面亏损(“AOCL”)

公司的综合收益(亏损)包括净收益(亏损)、养老金义务未实现亏损的摊销净额、天然气和外币现金流套期和CTA的未实现收益(亏损)的变化。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，AOCL的组成和变化如下(以百万为单位)：
截至2021年3月31日的三个月(a)
收益和
(亏损)在
现金流量
篱笆		已定义
效益
养老金		外国
货币		总计
期初余额(修订)
$0.2 $(9.4)$(294.6)$(303.8)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(b)
1.9 — (20.5)(18.6)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1.8)0.2 — (1.6)
本期净其他综合收益(亏损)0.1 0.2 (20.5)(20.2)
期末余额(修订)
$0.3 $(9.2)$(315.1)$(324.0)

截至2020年3月31日的三个月(a)
收益和
(亏损)在
现金流量
篱笆		已定义
效益
养老金		外国
货币		总计
期初余额(修订)
$(0.6)$(6.9)$(184.7)$(192.2)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(b) (重述)
2.7 — (173.8)(171.1)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额
(2.6)0.2 — (2.4)
本期净其他综合收益(亏损)0.1 0.2 (173.8)(173.5)
期末余额(修订)
$(0.5)$(6.7)$(358.5)$(365.7)
(a)除累计CTA(未记录任何税务影响)外，上表所列AOCL组成部分的变动反映的是扣除适用所得税后的净额。
(b)公司录得汇兑收益(亏损)$(19.2)百万和d $(75.5)百万在……里面截至2021年和2020年3月31日的三个月，AOCL分别与被视为长期投资性质的公司间票据有关。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，从AOCL重新分类为费用(收入)的金额如下所示(单位：百万)：
从AOCL重新分类的金额
 截至三个月
2021年3月31日		截至2020年3月31日的三个月行项目在中受影响
合并业务报表
现金流套期保值的收益(亏损)：
天然气仪表$(0.2)$(0.3)产品成本
外币合约(2.5)(3.6)利息支出
所得税费用0.9 1.3 
重新分类，扣除所得税后的净额(1.8)(2.6)
固定收益养老金摊销： 
摊销损失0.3 0.2 产品成本
所得税优惠(0.1)— 
重新分类，扣除所得税后的净额0.2 0.2  
重新分类总额，扣除所得税后的净额$(1.6)$(2.4) 

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12.    衍生金融工具：
 
本公司面临各种类型的市场风险，包括利率风险、外币汇率交易和换算风险以及商品定价风险。公司管理层可能采取行动以降低对这类风险的敞口，包括订立远期购买合同和其他金融工具。*目前，本公司通过使用衍生工具管理其部分商品定价风险。*本公司不寻求与任何金融工具安排进行交易活动或建立投机性头寸。本公司已与其认为信誉良好的交易对手订立天然气衍生工具。然而，本公司确实尝试透过与其中一些交易对手订立主要净额结算协议(其中包括)以减低其交易对手的信用风险。本公司将衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表中的资产或负债。截至2021年3月31日和2020年12月31日记录的资产和负债不是实质性的。

当衍生工具的公允价值变动与被套期保值项目的相关价值变动之间存在高度相关性时，衍生工具就有资格被视为套期保值。根据被套期保值的风险，公司必须将套期保值工具指定为公允价值套期保值、现金流套期保值或境外业务套期保值的净投资。对于被指定为套期保值的符合条件的衍生工具，当被套期保值的基础交易影响收益时，公允价值的变化通过收益确认，允许衍生工具的损益抵消经营报表中被套期保值项目的相关结果。与这些套期保值相关的任何无效都不是所提出的任何时期的实质性问题。对于未被指定为套期保值的衍生工具，公允价值的全部变动通过变动期内的收益记录。

天然气衍生仪表

天然气在该公司的几个生产设施中消耗，天然气价格的变化影响了该公司的营业利润率。公司的目标是减少天然气市场价格变化对收益和现金流的影响，将收购价格固定在最高90%的预测天然气使用量。*该公司的政策是考虑对其天然气使用量的一部分进行套期保值，最高可达36在预计购买量的前几个月。截至2021年3月31日，本公司已签订天然气衍生工具，以对冲截至2022年12月的部分天然气购买要求。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司已达成协议，对冲预测的天然气购买。的2.9百万a钕2.5分别为300万MMBTU。本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的所有天然气衍生工具均符合条件，被指定为现金流对冲。截至2021年3月31日，公司预计将从AOCL重新分类对未来12个月的收入的影响0.6与其性质相关的衍生品工具净收益达百万美元铝气体对冲。

13.    公允价值计量：

本公司的金融工具按其估计公允价值计量和报告。公允价值是在有序交易中出售资产或转移负债时将收到的价格或支付的价格。当可用时，本公司使用活跃市场的报价来确定其金融工具的公允价值(第一级投入)，或在没有报价的情况下，确定金融工具期限内的可观察到的市场证实的投入(第二级投入)的公允价值。本公司没有任何未经市场投入(3级投入)证实的不可观察到的投入。
 
该公司持有与其固定缴款和税前储蓄计划相关的有价证券，这些证券的估值基于现成的市场报价。该公司利用衍生工具来管理天然气价格变化的风险(见注12)。天然气衍生工具的公允价值是利用该公司所有合同的远期价格的市场数据确定的。

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每种工具的估计公允价值如下(以百万为单位)：
 三月三十一号，
2021		一级第二级第三级
资产类别：
非合格储蓄计划中的共同基金投资(a)
$2.1 $2.1 $— $— 
衍生品.净网天然气仪表0.4 — 0.4 — 
总资产$2.5 $2.1 $0.4 $— 
责任类别：    
与非合格储蓄计划相关的负债$(2.1)$(2.1)$— $— 
总负债$(2.1)$(2.1)$— $— 
(a)包括共同基金投资，大约30在美国大型公司的普通股中占比为%，10美国中小型公司普通股的百分比，10%的国际公司，20%的债券基金，5%的短期投资和25%的混合基金。

 十二月三十一日，
2020		 
一级		 
第二级		 
第三级
资产类别：
非合格储蓄计划中的共同基金投资(a)
$1.9 $1.9 $— $— 
衍生品.净网天然气仪表0.2 — 0.2 — 
总资产$2.1 $1.9 $0.2 $— 
责任类别：    
与非合格储蓄计划相关的负债$(1.9)$(1.9)$— $— 
总负债$(1.9)$(1.9)$— $— 
(a)包括共同基金投资，大约30在美国大型公司的普通股中，10在美国中小型公司的普通股中，5%的国际公司普通股，15%的债券基金，15%的短期投资和25%的混合基金。

现金及现金等价物、应收账款(扣除坏账准备净额)及应付账款按成本列账，因其流动性及短期性质而接近公允价值。该公司与其非合格储蓄计划有关的投资 $2.1百万美元和$1.92021年3月31日和2020年12月31日的100万美元分别根据报价的市场价格按公允价值列报。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司的固定费率4.875根据现有交易信息(2级)，2024年7月到期的高级债券总额为$255.6百万及$260.3分别为百万美元，而到期日本金总额为#美元。250.0百万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司固定利率的估计公允价值6.75根据现有交易信息(2级)，2027年12月到期的高级债券总额为$533.8百万 aND$543.1分别为百万美元，而到期日本金总额为#美元。500.0百万美元。根据从本公司收到的现有投标信息，本公司定期贷款和循环信贷安排项下未偿还金额在2021年3月31日和2020年12月31日的公允价值MPANY的贷款人(2级)，总额约为$342.3百万及$513.8，而于到期时本金总额则分别为$345.8百万及$520.3百万，分别为。

管理层对截至2021年3月31日和2021年6月30日的专业业务进行了分析，结果确认了与公允价值调整减去出售专业业务的估计成本相关的亏损。本分析中使用的公允价值计量是2级和3级投入的组合。参考注2关于公允价值的讨论，因为它与公司的专业业务有关。

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14.    每股收益(亏损)：
 
该公司采用两级法计算每股收益。两级法要求将公司的净收益(亏损)分配给普通股和参股证券。 下表说明了普通股基本收益和稀释后收益(亏损)的计算方法(单位为百万，不包括股票和每股数据)：
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
(重述)(重述)
分子：
持续经营净收益$41.9 $40.0 
减去：分配给参与证券的净收益(a)
(0.6)(0.4)
普通股股东可获得的持续经营净收益41.3 39.6 
停产净亏损(256.3)(6.0)
普通股股东可获得的净(亏损)收益$(215.0)$33.6 
分母(千)：
加权平均已发行普通股，每股基本收益33,974 33,892 
加权平均未决奖励(b)
38 — 
换取稀释后每股收益的股票34,012 33,892 
每股普通股持续经营的基本净收益$1.22 $1.17 
每股普通股非持续经营的基本净亏损(7.54)(0.18)
普通股基本净(亏损)收益$(6.32)$0.99 
稀释后每股普通股持续运营净收益$1.21 $1.16 
每股普通股非持续经营摊薄净亏损(7.54)(0.18)
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(6.32)$0.99 
(a)加权参与证券包括获得不可没收股息和股票的RSU和PSU。T个，共445,000和412,000截至2021年和2020年3月31日止三个月的加权参与证券。
(b)在计算稀释后每股净(亏损)收益时，公司使用稀释程度较高的确定已发行普通股加权平均数的方法是库存股或二级法。此外，该公司还拥有1,278,000和1,266,000分别截至2021年和2020年3月31日的三个月的加权平均股权奖励，是抗稀释的。

15.    对前期合并财务报表的修订：

该公司的季度财务业绩已被重述，以纠正其临时库存估值方法中与其盐矿库存差异资本化有关的错误，这导致其第一季度合并和盐部门营业收入历史上被低估，并在随后的几个季度完全抵消，不影响全年经营业绩。这一调整导致之前报告的盐部门产品成本分别从2021年第一季度和2020年第一季度转移到随后的季度。

该公司截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合财务报表也进行了修订，以更正某些非实质性项目，这些项目的累积影响被认为过于重大，无法通过2021财年的收益进行纠正；然而，这些错误对任何年度历史时期都不是实质性的。该公司截至2020年12月31日的综合财务报表已被修订，以纠正某些非实质性项目，这些项目的累积影响被认为过于重大，无法在2021财年收益中纠正。这些调整主要涉及对加拿大法律的轻描淡写。Ian其他离职后福利义务和 夸大其词散装SOP库存的数量为在公司的奥格登工厂。

在下表中，以前报告的金额代表公司2021年第一季度10-Q报表中报告的金额。AS RESTERATED列反映了上述调整。“修订前”栏反映了上述对上一年度订正的调整。

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上述重述对公司截至2021年3月31日综合资产负债表的影响如下：
 和以前一样
已报告		AS
重述
资产
流动资产：
现金和现金等价物$42.8 $42.8 
应收账款，减去坏账准备158.6 158.6 
盘存(a)
219.9 231.7 
持有待售流动资产338.8 338.8 
其他(b)
49.0 45.7 
流动资产总额809.1 817.6 
财产、厂房和设备、净值845.0 845.0 
无形资产，净额49.9 49.9 
商誉56.4 56.4 
其他144.6 144.6 
总资产$1,905.0 $1,913.5 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期部分$— $— 
应付帐款104.6 104.6 
应计薪金和工资(c)
16.0 16.5 
应付所得税0.6 0.6 
应计利息14.1 14.1 
持有待售流动负债199.3 199.3 
应计费用和其他流动负债58.8 58.8 
流动负债总额393.4 393.9 
长期债务，扣除当期部分后的净额1,184.0 1,184.0 
递延所得税，净额(d)
60.8 57.9 
其他非流动负债(c)
143.5 153.9 
承担额和或有事项(注9)
股东权益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授权股份；35,367,264已发行股份
0.4 0.4 
额外实收资本131.3 131.3 
库存股，按成本计算-1,390,1822021年3月31日的股票
(4.4)(4.4)
留存收益(e)
319.5 320.5 
累计其他综合损失(f)
(323.5)(324.0)
股东权益总额123.3 123.8 
总负债和股东权益$1,905.0 $1,913.5 
(A)AS RESTATED栏中的数额反映增加$11.82000万美元与库存估值方法的更正有关。
(B)AS RESTATED栏中的款额反映$3.3与库存估值方法更正相关的700万税收优惠。
(C)重复列中的数额反映加拿大的福利义务，包括#美元0.5800万美元的流动负债和1,300万美元的流动负债10.4700万美元的非流动负债。
(D)“重述”栏内的款额反映$2.9与加拿大福利义务相关的递延税负减少了100万美元。
(E)AS RESTATED栏中的金额反映留存收益减少$7.41000万美元与加拿大福利义务有关，增加了#美元8.4700万美元与库存估值方法的改变有关。
(F)AS RESTATED栏中的金额反映$0.5将加拿大福利义务转换为美元和美元的百万影响0.1700万美元与库存估值方法的改变有关。
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上述修订对公司截至2020年12月31日的综合资产负债表的影响如下：
 和以前一样
已报告		AS
修订后
资产
流动资产：
现金和现金等价物$10.6 $10.6 
应收账款，减去坏账准备185.1 185.1 
盘存(a)
299.9 298.7 
持有待售流动资产206.5 206.5 
其他(b)
55.1 55.4 
流动资产总额757.2 756.3 
财产、厂房和设备、净值851.7 851.7 
无形资产，净额49.9 49.9 
商誉55.7 55.7 
持有待售的非流动资产404.1 404.1 
其他143.8 143.8 
总资产$2,262.4 $2,261.5 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期部分$10.0 $10.0 
应付帐款82.6 82.6 
应计薪金和工资(c)
21.7 22.2 
应付所得税5.1 5.1 
应计利息9.0 9.0 
持有待售流动负债111.5 111.4 
应计费用和其他流动负债56.4 56.4 
流动负债总额296.3 296.7 
长期债务，扣除当期部分后的净额1,299.1 1,299.1 
递延所得税，净额(d)
60.0 57.3 
持有待售的非流动负债76.1 76.1 
其他非流动负债(c)
143.9 154.0 
承担额和或有事项(注9)
股东权益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授权股份；35,367,264已发行股份
0.4 0.4 
额外实收资本127.0 127.0 
库存股，按成本计算-1,407,926股票于2020年12月31日
(4.4)(4.4)
留存收益(e)
567.3 559.1 
累计其他综合损失(f)
(303.3)(303.8)
股东权益总额387.0 378.3 
总负债和股东权益$2,262.4 $2,261.5 
(A)订正一栏中的数额反映增加#美元1.280万美元与SOP库存修正相关。
(B)“经修订”一栏中的数额为$0.3与SOP库存修正相关的600万税收优惠。
(C)订正一栏中的数额反映了加拿大的福利义务，包括#美元0.4800万美元的流动负债和1,300万美元的流动负债10.1700万美元的非流动负债。
(D)订正一栏中的数额反映$2.7与加拿大福利义务相关的递延税负减少了100万美元。
(E)修订列中的金额反映留存收益减少#美元7.42000万美元与加拿大福利义务有关，以及$0.880万美元与SOP库存修正相关。
(F)订正一栏中的金额为#美元0.5将加拿大福利义务转换为美元的百万影响。
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上述重述对公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合经营报表(包括在截至2021年6月30日的三个月期间放弃的北美微量营养素产品线)的影响如下：
 截至三个月
2021年3月31日		截至三个月
2020年3月31日
 AS
先前
已报告		AS
重述		AS
先前
已报告		AS
重述
销售额$426.0 $425.5 $346.9 $345.9 
运费和搬运费123.2 123.1 98.5 98.4 
产品成本(a)
206.8 194.0 173.2 163.4 
毛利96.0 108.4 75.2 84.1 
销售、一般和行政费用32.4 32.4 29.8 29.8 
营业收益63.6 76.0 45.4 54.3 
其他费用(收入)：
利息支出15.7 15.7 16.6 16.6 
外汇损失(收益)2.1 2.1 (18.0)(18.0)
其他费用，净额0.3 0.3 0.3 0.3 
所得税前持续经营收益45.5 57.9 46.5 55.4 
持续经营的所得税费用(b)
12.6 16.0 12.6 15.4 
持续经营净收益32.9 41.9 33.9 40.0 
停产净亏损(256.5)(256.3)(6.3)(6.0)
净(亏损)收益$(223.6)$(214.4)$27.6 $34.0 
每股普通股持续经营的基本净收益$0.96 $1.22 $0.99 $1.17 
每股普通股非持续经营的基本净亏损(7.55)(7.54)(0.19)(0.18)
普通股基本净(亏损)收益$(6.59)$(6.32)$0.80 $0.99 
稀释后每股普通股持续运营净收益$0.95 $1.21 $0.99 $1.16 
每股普通股非持续经营摊薄净亏损(7.55)(7.54)(0.19)(0.18)
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(6.60)$(6.32)$0.80 $0.99 
加权平均已发行普通股(千股)：
基本信息33,974 33,974 33,892 33,892 
稀释34,012 34,012 33,892 33,892 
(A)重述一栏中的数额反映($)的影响11.8)和($11.1)2000万美元，用于更正库存估值方法，($1.2)300万元和300万元1.5300万美元与SOP库存修正相关，以及$0.2300万美元和300万美元0.2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，分别有100万美元与加拿大福利义务相关。
(B)如重新列示的数额反映所得税支出增加#美元3.2300万美元和300万美元3.3与库存估值方法更正有关的1000万美元，#美元0.31000万美元和($0.4)与SOP库存修正相关的1.8亿美元和($0.1)分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内与加拿大福利义务相关的1.6亿美元。

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下表列出了对公司股东权益综合报表进行修订的影响：
留存收益累计其他
综合损失
(单位：百万)AS
先前
已报告		AS
修订后		AS
先前
已报告		AS
修订后
余额，2019年12月31日(a)
$607.4 $595.6 $(192.1)$(192.2)
平衡，2020年3月31日(b) (重述)
610.1 604.7 (365.3)(365.7)
平衡，2020年12月31日(c)
567.3 559.1 (303.3)(303.8)
平衡，2021年3月31日(d) (重述)
319.5 320.5 (323.5)(324.0)
(A)留存收益标题下经修订列中的数额反映留存收益减少$6.8300万美元与SOP库存修正相关，以及$9.31000万美元与加拿大福利义务有关，两者都被相关的税收影响所抵消。在累计其他全面亏损标题下的修订一栏中的金额为#美元。0.1将加拿大福利义务转换为美元的百万影响。
(B)“留存收益”标题下“经修订”一栏中重新调整的数额反映留存收益减少#美元8.3300万美元与SOP库存修正相关，以及$8.92000万美元与加拿大福利义务相关，以及留存收益增加美元11.11000万美元与库存估值方法的修正有关，全部被相关的税收影响所抵消。在累计其他全面亏损标题下的修订金额一栏中重述的金额反映了将SOP库存更正和加拿大福利义务折算为美元($)的影响0.7)300万元和300万元0.3分别为2000万人。
(C)留存收益标题下经修订列中的数额反映留存收益减少$10.62000万美元与加拿大福利义务有关，以及$1.280万美元与SOP库存调整相关，两者都被相关的税收影响所抵消。在累计其他全面亏损标题下的修订一栏中的金额为#美元。0.5将加拿大福利义务转换为美元的百万影响。
(D)“留存收益”标题下“经修订”一栏中重新调整的数额反映留存收益增加#美元11.72000万美元与库存估值方法的更正有关，以及留存收益减少#美元10.91000万美元与加拿大的福利义务有关，两者都被税收影响所抵消。在累计其他全面亏损标题下的修订一栏中重报的金额反映了转换加拿大福利义务的影响和存货估值方法($)的变化。0.6)300万元和300万元0.1分别为2000万人。

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上述重述对公司合并现金流量表的影响如下：
 截至三个月
2021年3月31日		截至三个月
2020年3月31日
 和以前一样
已报告		如上所述和以前一样
已报告		如上所述
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(223.6)$(214.4)$27.6 $34.0 
对净收益与经营活动提供的净现金流量进行调整：
折旧、损耗和摊销34.6 34.6 33.1 33.1 
财务费用摊销0.8 0.8 0.8 0.8 
基于股票的薪酬4.0 4.0 2.4 2.4 
递延所得税(a)
(1.0)(1.1)7.5 7.4 
未实现汇兑损失(收益)5.6 5.6 (18.0)(18.0)
长期资产减值损失253.1 253.1 — — 
其他，净额0.4 0.4 3.5 3.6 
经营性资产和负债的变动，扣除处置后的净额：
应收账款17.8 17.8 87.1 87.1 
盘存(b)
73.6 60.7 36.6 27.0 
其他资产(c)
(1.9)1.7 54.5 53.8 
应付帐款、应计费用和其他流动负债(d)
37.2 37.2 (4.9)(1.2)
其他负债(e)
(0.4)(0.2)(1.6)(1.4)
经营活动提供的净现金200.2 200.2 228.6 228.6 
投资活动的现金流：
资本支出(18.2)(18.2)(25.3)(25.3)
其他，净额2.0 2.0 (0.6)(0.6)
用于投资活动的净现金(16.2)(16.2)(25.9)(25.9)
融资活动的现金流：
循环信贷借款所得款项6.3 6.3 46.2 46.2 
循环信贷工具借款的本金支付(136.6)(136.6)(147.2)(147.2)
发行长期债券所得款项69.8 69.8 22.0 22.0 
长期债务的本金支付(55.1)(55.1)(18.7)(18.7)
支付的股息(24.1)(24.1)(24.8)(24.8)
递延融资成本(0.1)(0.1)(0.1)(0.1)
其他，净额(0.5)(0.5)(0.2)(0.2)
用于融资活动的净现金(140.3)(140.3)(122.8)(122.8)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1.1)(1.1)(4.8)(4.8)
现金和现金等价物净变化42.6 42.6 75.1 75.1 
现金和现金等价物，年初21.0 21.0 34.7 34.7 
期末现金和现金等价物63.6 63.6 109.8 109.8 
减去：包括在持有待售流动资产中的现金和现金等价物(20.8)(20.8)(15.8)(15.8)
持续经营的现金和现金等价物，期末$42.8 $42.8 $94.0 $94.0 
(A)AS RESTATED栏中的金额反映了与加拿大福利义务相关的递延税款的影响。
(B)AS RESTATED栏中的金额反映SOP库存修正的影响($1.2)300万元和300万元1.52000万美元和存货估值方法的变化(#美元)。11.7)和($11.1)分别为2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。
(C)AS RESTATED栏中的金额反映SOP库存修正#美元的影响0.4300万美元和300万美元0.32000万美元和存货估值方法的变化#美元。3.2300万美元和300万美元0.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。
(D)AS RESTATED栏中的金额反映了存货计价方法改变的影响。
(E)AS RESTATED列中的金额反映了记录与加拿大福利义务相关的递延税款的影响。

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16.    后续活动：

财政年度的变化

2021年6月23日，公司董事会批准将公司会计年度截止日期从12月31日改为9月30日。作为这一变化的结果，该公司将提交截至2021年9月30日的过渡期的10-K表格的过渡报告。

项目2.合作伙伴关系管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
除历史事实的陈述外，本10-Q/A表格中包含的所有陈述均构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。
 
前瞻性表述与未来事件或我们未来的财务表现有关，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述明示或暗示的未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。可能导致实际结果与前瞻性表述或暗示的大不相同的因素包括但不限于：我们的采矿和工业运营；地质条件；对数量有限的关键生产和分销设施及关键设备的依赖；天气状况；罢工、其他形式的停工或放缓或其他工会活动；无法为必要的资本支出或成功完成资本项目提供资金；生产过程中使用的能源和原材料的供应限制或价格上涨；我们的负债和无力偿还债务；我们的债务协议中可能限制我们经营业务能力或要求加快偿还债务的限制；税务责任；财务保证要求；我们的客户无法获得信贷或我们的客户违约我们提供的商业信贷或我们担保的融资；我们支付任何股息；竞争对我们产品销售的影响；与我们的国际业务和销售相关的风险。, 包括：货币汇率和通胀风险的变化；植物营养产品价格和客户应用率预期变化的影响；我们销售产品的行业的状况以及竞争产品的供需失衡；运输服务的成本增加或缺乏；对我们产品的季节性需求；我们开采和运营我们物业的权利和政府授权；遵守外国和美国(“美国”)的规定。与进出口要求和反腐败法相关的法律法规；遵守环境、健康和安全法律法规的情况；环境责任；与知识产权相关的挪用或侵权索赔；产品责任索赔和产品召回；无法获得必需的产品注册或更高的监管要求；行业标准和监管要求的变化；新冠肺炎大流行造成的中断、或其他传染病爆发或类似的公共卫生威胁；我们成功实施战略的能力；我们南美业务销售过程的时机和结果，以及我们完成南美销售的能力。我们的计算机系统、信息技术或运营技术受损或无法保护机密或专有数据；我们通过收购扩大业务、整合收购业务并从收购中实现预期收益的能力；气候变化和相关法律法规；国内和国际一般商业和经济状况；以及本报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中不时提到的其他风险，包括第一部分第1A项, 我们的10-K/A表格截至2020年12月31日止年度的“风险因素”。
 
在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”等术语来识别前瞻性陈述。前瞻性表述包括但不限于有关新冠肺炎疫情对我们的影响的表述；我们的展望，包括预期的销售额；现有或潜在的资本支出；资本项目和投资；行业和我们的竞争对手；预计的现金流来源；潜在的法律责任；拟议的立法和监管行动；营运资金要求的季节性分布；我们将外国收益再投资到美国以外的地区；我们优化现金可及性、最大限度地减少税收支出和满足偿债要求的能力；未来的纳税和退税；与税务机关事务的结果；汇率波动和通胀的影响；以及这些前瞻性陈述只是预测。实际事件或结果可能大不相同。
 
虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本新闻稿发布之日之后更新任何前瞻性陈述，也没有义务反映意想不到的事件的发生。
 
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除文意另有所指外，凡提及“公司”、“Compass Minerals”、“我们”、“我们”和“我们”，均指Compass Minerals International，Inc.(母公司控股公司CMI)及其合并子公司。除非另有说明，否则所指的北美地区仅包括美国大陆和加拿大，而所指的是英国(下称“英国”)。只包括英格兰、苏格兰和威尔士。除非另有说明，所有提到的吨都是指“短吨”，所有金额都是以美元表示的。一短吨等于2000磅。Compass Minerals和ProtK.+及其组合是CMI或其子公司在美国和其他国家和地区的商标。“

停产运营

在2020年间，我们启动了对我们某些业务的战略契合度的评估。2021年2月16日，我们宣布了重组前植物营养南美部门的计划，以实现前部门每个部分的有针对性和独立的销售流程，包括我们的化学品和特种植物营养业务，以及我们对Fermavi Eletroquímica Ltd da的股权投资。(“费尔马维”)。同时，为了优化我们在北美的资产基础，我们评估了我们北美微量营养素产品业务的战略契合性。2021年3月16日，董事会批准了一项计划，出售我们的南美化学品和特种植物营养业务、我们在Fermavi的投资和我们在北美的微量营养素产品业务(统称为“特种业务”)，目的是降低我们的杠杆率，并使我们能够更加专注于优化我们的核心业务。

如中进一步描述的第1项，注2，2021年3月23日、2021年4月7日和2021年6月28日，我们达成了最终协议，分别出售我们的南美特种植物营养业务，这是我们北美微量营养素业务和我们的Fermavi投资的一个组成部分。南美特种植物营养业务出售于2021年7月1日完成，北美微量营养素销售于2021年5月4日完成，Fermavi投资的出售于2021年8月20日完成。我们继续积极寻求出售南美化学品业务，我们相信这笔交易很可能在未来12个月内完成。

我们相信，只有一个处置计划代表着战略转变，这将对我们的运营和财务业绩产生实质性影响。因此，根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，专业业务有资格作为待售资产和负债以及非持续业务列报。 因此，专业业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为两个时期的待售资产和负债列示，其经营结果在每个时期的综合经营报表中作为非持续经营列示。

新冠肺炎大流行

正在进行的新冠肺炎大流行对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，并造成了金融市场的显著波动和混乱。作为一项基本业务，我们继续生产和交付支持运输、农业、化工、食品、制药和动物营养等关键行业的产品。我们已经采取了几项措施来应对新冠肺炎疫情，并经历了新冠肺炎对我们业务的负面影响，但我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营业绩没有受到新冠肺炎的实质性影响。

新冠肺炎对我们未来业绩的最终影响目前还不得而知。有关更多信息，请参阅第I部分，第1A项，“风险因素”我们截至2020年12月31日的10-K/A表格。

关键会计估计

根据美国公认会计原则编制我们的合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为，最复杂和最敏感的判断主要是因为需要对本质上不确定的事情做出估计。第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和第二部分，第8项，附注2，在我们截至2020年12月31日的10-K/A表格中，描述了在编制我们的合并财务报表时使用的重要会计估计和政策。有关我们的关键会计政策的进一步说明，请参阅第1项，注1我们的合并财务报表包含在本表格10-Q/A中。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。

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公司概述

Compass Minerals是必备矿物的领先生产商，包括盐、硫酸钾(“SOP”)专用肥料和氯化镁。截至2021年3月31日，我们停产的12个生产和包装设施(不包括9个在南美的生产设施，它们是我们停产业务的一部分)，包括：
•世界上最大的岩盐矿位于Ontari的GoderichO，加拿大；
•位于柴郡温斯福德的英国最大的专用岩盐矿；
•位于犹他州奥格登的太阳能蒸发设施，既是西半球最大的SOP生产基地，也是最大的太阳能盐生产基地；以及
•生产消费盐和工业盐的几个机械蒸发设备。

我们现在有两个可报告的部门，盐和植物营养(以前称为植物营养北美部门)，如中所述第1项，附注10合并财务报表。除非另有说明，本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提供的信息和金额均与持续经营有关。

我们的盐业部门向北美和英国的客户提供公路除冰盐，以及消费除冰和水调节产品、消费和商业食品制备中使用的配料，以及北美消费、农业和工业应用的其他盐基产品。在英国，我们经营着一项记录管理业务，利用我们在英国伦敦的温斯福德盐矿的挖掘区和另一个地面位置。

我们的植物营养部门向作物投入品的分销商和零售商以及种植者生产和营销世界各地的特种植物营养产品。在我们的植物营养部门，我们的主要植物营养产品是SOP，我们以Protkurk+的商标销售。“

持续经营的综合结果

以下是我们截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月持续经营的综合业绩摘要。以下讨论应与我们综合财务报表中包含的信息以及本10-Q/A表中包含的附注一起阅读。
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截至3月31日的三个月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g5.jpg
*请参阅“-将持续运营的净收益与EBITDA和调整后的EBITDA进行对账为了与最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准进行协调，以及我们使用这一非公认会计原则衡量标准的原因。

解说词：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月。
•总销售额增长了23%，即7960万美元，这是因为我们的食盐部门增加了，但这部分被我们植物营养部门的减少所抵消。
•由于我们的盐和植物营养部门的增长，营业收益增长了40%，即2170万美元。
•扣除利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)*经项目管理层认为调整后并不能反映我们持续的经营业绩(“调整后EBITDA”)*增长31%，即2570万美元。
•稀释后每股净收益增加0.05美元，至1.21美元。


截至3月31日的三个月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g7.jpg
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评论：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月
毛利润：增长29%，或2430万美元；毛利率增长1.0个百分点，至25%
•盐业部门的毛利润增加了2310万美元，这主要是因为销售量增加以及单位高速公路除冰产品和物流成本降低，但这部分被较低的平均销售价格所抵消。
•由于单位物流成本降低，植物营养部门的毛利润增加了120万美元，但平均销售价格的下降部分抵消了这一增长。

其他费用和收入

评论：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月
SG&A：增加260万美元；占销售额的百分比从8.6%下降到7.6%，降幅为1.0个百分点
•SG&A费用的增加主要是由于更高的企业专业服务费和更高的企业激励性薪酬。

利息支出：减少90万美元，至1570万美元
•减少的主要原因是期内我们的加权平均利率下降，原因是我们的定期贷款利率较低，以及我们在2021年使用了与我们的循环信贷安排相比利率较低的循环应收账款融资安排。

外汇损失(收益)：减少2010万美元，从1800万美元的收入减少到210万美元的支出
•我们在2021年第一季度实现了210万美元的汇兑亏损，而2020年第一季度则实现了1800万美元的收益，这主要是因为我们在美国和外国子公司之间的非美元计价公司间贷款的外币汇率发生了变化。

所得税支出：税费增加60万美元，从1540万美元增加到1600万美元
•所得税支出增加的主要原因是，与2020年第一季度相比，2021年第一季度的税前账面收入有所增加。这两个时期的有效税率都是28%。
•我们在这两个时期的所得税拨备与美国法定税率不同，主要是因为美国法定损耗、州所得税、全球无形低税收入、外国收入、采矿和预扣税以及在税收和财务报告方面的利息支出确认差异。

非持续经营的净亏损：从600万美元的亏损增加到2.563亿美元的亏损
•非连续性业务的亏损主要是因为我们的南美化学品和特种植物营养业务减值2.552亿美元，反映了自收购这些业务以来巴西雷亚尔大幅贬值导致的累积货币换算调整。我们南美业务和北美微量营养素产品业务运营收益的改善部分抵消了这一亏损。
•我们的南美化学品和特种营养业务以及北美微量营养素产品业务的运营收益分别增加了470万美元和170万美元。我们南美业务的改善是由于我们的特种植物营养业务的销售量增加，这部分被化学品销售量下降和巴西雷亚尔贬值34%所抵消。北美微量营养素产品业务的改善主要归功于SG&A费用的降低和平均销售价格的提高。这两项业务的营业收益的改善被本期与出售业务有关的成本部分抵消。

运营细分市场绩效

以下财务结果代表了与我们的盐和植物营养部门的销售有关的综合财务信息。综合记录管理业务的运营结果以及其他附带收入，包括2021年第一季度和2020年第一季度的销售额分别为280万美元和270万美元。这些收入对我们的综合财务结果并不重要，也不包括在以下运营部门的财务数据中。

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食盐

截至3月31日的三个月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g8.jpg
1Q 20211Q 2020
食盐销售(单位：百万)
$369.0 $287.8 
盐业营业收益(单位：百万)
$91.6 $67.8 
食盐销售量(千吨)
高速公路除冰4,550 3,104 
消费和工业478 469 
已售出总吨5,028 3,573 
食盐销售均价(每吨)
高速公路除冰$64.00 $69.30 
消费和工业$162.70 $154.84 
组合在一起$73.38 $80.53 
评论：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月
•食盐销售额增长28%，即8120万美元，主要是由于食盐销售量增加，但部分被较低的平均销售价格所抵消。
•平均销售价格下降了9%，部分抵消了盐销售增加的2040万美元，原因是高速公路除冰平均销售价格下降。
•由于2020-2021年冬季北美高速公路除冰合同价格下降，高速公路除冰平均销售价格下降了8%。由于产品销售组合，消费者和工业平均销售价格上涨了5%。
•食盐销售量增长了41%，即145.5万吨，销售额增长了1.016亿美元。高速公路除冰销售量增长了47%，主要是由于2021年2月美国冬季天气活动的增加和2021年第一季度，英国的消费和工业销售量由于除冰销售量的增加而增长了2%。
•SALT的营业收益增长了35%，即2380万美元，原因是除冰销售量增加，高速公路除冰单位产品成本降低，公路除冰单位物流成本降低。单位产品成本的提高主要是由于我们英国和Goderich矿的开工率提高，以及2020年第一季度盐采购成本增加，以及Goderich矿采矿设备升级所产生的费用增加。营业收益的增长被我们消费和工业设施的单位产品成本上升所部分抵消，这主要是由于生产量减少所致。

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植物营养(前身为北美植物营养)

截至3月31日的三个月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g9.jpg
1Q 20211Q 2020
植物营养销售(单位：百万)
$53.7 $55.4 
植物营养营业收益(单位：百万)
$5.3 $4.6 
植物营养销售量(千吨)
94 95 
植物营养平均售价(每吨)
$573 $581 
评论：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三个月
•由于销售量下降和平均销售价格下降，植物营养公司的销售额下降了3%，即170万美元。
•植物营养销售量下降了1%，即1000吨，导致销售额减少了60万美元。
•植物营养产品的平均销售价格下降了1%，导致销售额减少了80万美元。
•植物营养公司的营业收益增加了70万美元，达到530万美元，原因是单位物流成本降低，这是因为与上一季度相比，直接发货给客户的比例更高，但平均销售价格的下降部分抵消了这一影响。

截至2021年3月31日的2021年全年展望

•鉴于2021年第一季度食盐销售量增加，我们预计2021年食盐销售量将在1150万吨至1230万吨之间。
•2021年的植物营养销售量预计在35万吨到38万吨之间。
•2021年全年资本支出预计在9500万至1亿美元之间。
•有关新冠肺炎疫情对本公司影响的信息，请参见“新冠肺炎大流行”以及截至2020年12月31日的10-K/A表格中的第一部分，第1A项，“风险因素”。

流动性与资本资源
 
从历史上看，我们来自运营活动的现金流通常足以满足我们的基本运营要求和持续的债务偿还。我们还使用运营产生的现金为资本支出提供资金，这些支出加强了我们的运营地位，支付股息，为较小规模的收购提供资金，并偿还我们的债务。在一定程度上，我们满足短期和长期流动性和资本需求的能力受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和天气条件、气候变化的影响、我们矿藏的地质变化以及其他我们无法控制的因素的影响。从历史上看，我们的营运资金需求在第四季度是最高的，在第二季度是最低的。*当需要时，我们可能会通过获得我们3亿美元的循环信贷安排来为短期营运资金需求提供资金。

我们已经能够管理我们在Compass Minerals中产生和使用的现金流，将收益永久地再投资于我们的外国司法管辖区，或有效地将这些资金汇回美国。截至2021年3月31日，wE有1,960万美元F现金和现金等价物(在我们的合并余额ShEET)，由外国子公司直接或间接持有。
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由于美国的税制改革，我们修改了我们的永久再投资主张，我们现在预计将汇回大约1.5亿美元的未汇出外国收益，截至2021年3月31日，我们已经记录了430万美元的所得税支出，用于外国预扣税和州所得税。由于我们有能力每年产生足够的国内现金流，我们目前的意图是继续将我们海外子公司剩余的所有未分配收益无限期地再投资。我们定期审查我们的税收情况，目的是优化现金可获得性TY和最小化税费。

此外，永久再投资收益的数额受我们的海外子公司产生的利润和对这些子公司的投资额等因素的影响。我们在国内和国外的子公司产生的利润受到它们之间转让我们的产品所收取的转让价格的影响。如中所述第1项，附注7在我们的合并财务报表中，我们计算的某些产品在我们的一家外国子公司和一家国内子公司之间的转移价格受到了加拿大联邦和省级政府的质疑。2017年，我们与T&T达成和解协议。加拿大税务局和美国国税局关于2007-2012纳税年度的转让定价问题。2018年，根据和解协议，我们的美国子公司进行了公司间现金支付8570万美元向我们的加拿大子公司支付了1750万美元的税款，并向加拿大税务当局支付了1750万美元的税款。2019年额外缴纳了530万美元的税款，剩余的140万美元预计将在2021年缴纳。截至2021年3月31日，已从美国税务当局收到2230万美元的相应退税，剩余退税约为70万美元预计在2021年。此外，在2018年，我们与加拿大和美国联邦税务当局就转让定价和管理费达成和解协议，这是涵盖2013-2021年纳税年度的高级定价协议的一部分。2019年，根据和解协议，我们的美国子公司向我们的加拿大子公司支付了1.061亿美元的公司间现金，向加拿大税务当局支付了2990万美元的税款，其余140万美元的余额在2020年支付。相应的退税6,000万美元截至2021年3月31日，从美国税务当局收到了5500万美元，其中5500万美元是在2020年第一季度收到的，剩余的退款是170万美元预计在2021年。加拿大省级税务当局继续挑战我们对某些项目的转让价格。这些挑战的最终解决可能需要几年时间。我们目前预计这些事项的结果不会对我们的经营结果产生实质性影响。然而，该决议可能会对我们国内和国外子公司的应占收益产生实质性影响，这可能会影响永久再投资的外国收益。看见第1项，附注7我们的合并财务报表的一部分，以讨论我们在加拿大的税收重估和结算。

截至2021年3月31日，6360万美元的现金和现金等价物，包括2080万美元的待售现金。我们在2021年的前三个月产生了20020万美元的运营现金流。*在2021年的前三个月，我们用手头的现金和运营的现金流支付了1.156亿美元的长期债务净额，为1820万美元的资本支出提供了资金，主要用于例行整修和更换，并支付了2410万美元的普通股股息持续运营的现金和现金等价物为4280万美元，比2020年12月31日增加了3220万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，持续运营的现金流总计196.8美元，其中包括持续运营收入4,190万美元，由于每年第四季度的冬季天气通常会增加我们12月31日的应收账款余额，以及2,990万美元的折旧、损耗和摊销，因此我们的盐业业务季节性导致营运资本净减少1.224亿美元。

截至2021年3月31日，我们有12.亿美元的债务，包括2024年到期的4.875优先债券下的2.5亿美元未偿还债务，2027年到期的6.75%优先债券下的5.00亿美元未偿还债务，我们优先担保信贷安排(包括定期贷款和循环信贷安排)下的345.8美元未偿还借款，没有针对我们的循环信贷安排的借款(见第1项，附注8有关我们债务的更多细节，请参阅我们的合并财务报表。我们有1300万美元截至2021年3月31日，未偿还信用证的数量减少，这使我们的循环信贷安排借款总额降至287.0美元。

2021年3月23日，我们达成了一项最终协议，将我们的南美特种植物营养业务出售给ICL集团有限公司的子公司ICL Brasil Ltd.，交易于2021年7月1日完成。交易完成后，我们获得了约432.3雷亚尔的毛收入，其中包括1,270万美元的营运资本调整(每次都是根据交易时的汇率)，其中包括约325.5美元的现金支付和ICL巴西有限公司承担的另外106.8美元的净债务。最终协议的条款规定，如果南美专业植物营养公司在2022年支付并按滑动比例尺计算，我们将额外支付高达8,800万雷亚尔的赚取款项，最高可达8,800万雷亚尔。
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业务实现了某些2021年全年EBITDA业绩目标。巴西债务，以持有待售债务的形式列示(见第1项，注2)，从这笔交易的毛收入中扣除。

2021年4月7日，我们达成了一项最终协议，将我们北美微量营养素业务的一部分出售给科赫工业的子公司科赫农业服务有限责任公司(Koch Agronomic Services，LLC)。2021年5月4日，我们以大约5670万美元的价格完成了这笔交易。

2021年第一季度，我们要求提前偿还2020年超额现金流定期贷款4170万美元(该术语在信贷AG中定义)。Reement)。这笔提前还款将减少未来所需的定期贷款还款额。因此，我们在2023年6月之前不会有预定的定期贷款付款。
 
2020年6月30日，我们的某些美国子公司签订了一项三-承诺的循环应收账款融资额度最高可达1亿美元PNC银行，国家协会，作为行政代理和贷款人，以及PNC资本市场，LLC，作为结构代理的借款。截至2021年3月31日，我们在这一应收账款融资安排下有1.0亿美元的未偿还贷款。看见第1项，附注8如需了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表。

在某些情况下，我们的偿债义务可能会对我们的财务状况产生重大影响，并削弱我们经营业务或执行业务战略的能力。作为一家控股公司，CMI对其运营子公司的投资几乎构成了其全部资产。因此，我们的子公司进行我们几乎所有的综合经营活动，并拥有我们几乎所有的经营资产。支付我们债务所需的现金的主要来源是我们子公司的运营和借款产生的现金。我们的子公司没有义务向CMI提供资金。此外，我们必须继续遵守管理我们定期贷款和循环信贷安排的信贷协议条款，包括总杠杆率和利息覆盖率，以便偿还债务或向股东支付股息。我们还必须遵守管理高级票据的契约条款。尽管截至2021年3月31日，我们遵守了债务契约，但我们不能保证我们将继续遵守这些比率，也不能保证管理子公司当前和未来债务的协议将允许我们的子公司向我们提供足够的股息、分配或贷款，为到期时我们债务的预定利息支付提供资金。如果我们完成另一项收购，我们的偿债要求可能会增加。此外，我们可能需要在到期时或到期之前为我们的全部或部分债务进行再融资，但我们不能保证我们能够以商业合理的条款或根本不为任何债务进行再融资。
 
下表按类别汇总了我们的现金流：
截至2021年3月31日的三个月
截至2020年3月31日的三个月
经营活动：
»净亏损为2.144亿美元。
»净收益为3400万美元。
»非现金折旧和摊销费用为3460万美元。
»非现金折旧和摊销费用为3310万美元。
»营运资本项目是1.172亿美元运营现金流的来源。
»营运资本项目是1.653亿美元运营现金流的来源。
»非现金减值亏损2.531亿美元。
投资活动:
»投资活动使用的净现金流量包括1820万美元的资本支出。
»投资活动使用的净现金流量包括2530万美元的资本支出。
融资活动:
»融资活动使用的净现金流量包括支付股息2410万美元。
»融资活动使用的净现金流量包括支付股息2480万美元。
»此外，我们的债务有1.156亿美元的净付款。
»此外，我们的债务有9770万美元的净付款。

其他事项

见项目1，附注7和9关于劳工、环境和诉讼问题的讨论，请参阅我们的合并财务报表。

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持续经营净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账
 
管理层使用各种衡量标准来评估我们的业绩。虽然我们的合并财务报表作为一个整体，提供了对我们整体运营结果、财务状况和现金流的了解，但我们分析合并财务报表的组成部分，以确定某些趋势并评估特定的业绩领域。除了使用美国GAAP财务指标，如毛利、净收益和经营活动产生的现金流，管理层还使用EBITDA和调整后的EBITDA。为了便于比较，我们为持续业务和合并业务(包括非持续业务)提供了调整后的EBITDA(请参阅第1项，注2关于停止运营的讨论)。EBITDA和调整后的EBITDA都是用于评估我们核心业务运营业绩的非GAAP财务指标，因为我们的资源分配、融资方式、资本成本和所得税头寸是在公司层面进行管理的，除了运营部门的活动，而且我们的运营设施位于不同的征税管辖区，这可能会导致净收益出现很大差异。我们还使用EBITDA和调整后的EBITDA来评估我们相对于其他公司的运营业绩和资本回报率，以及评估潜在的收购或其他资本项目。EBITDA和调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则计算的，不应单独考虑，也不应作为根据美国公认会计原则编制的净收益、营业收益、现金流或其他财务数据的替代品，或作为衡量我们整体盈利能力或流动性的指标。EBITDA和调整后的EBITDA不包括利息支出、所得税以及折旧和摊销，每一项都是我们成本结构中的一个基本要素，不能取消。此外，调整后的EBITDA不包括其他现金和非现金项目，包括基于股票的薪酬、外汇损失(收益)和其他费用(收入)。我们的借款是资本结构的重要组成部分，利息支出是持续的债务成本。我们还必须支付所得税。这是我们运营所必需的和持续的后果。我们对资本资产进行了大量投资，折旧和摊销反映了为了创造收入而利用这些资产的情况。我们的员工对我们的运营至关重要，我们利用各种基于股票的奖励来补偿和激励我们的员工。因此, 任何排除这些因素的衡量标准都有实质性的局限性。尽管EBITDA和调整后的EBITDA经常被用作衡量经营业绩的指标，但由于计算方法存在潜在的不一致，这些术语不一定能与其他公司的同名衡量标准相提并论。

管理层使用的EBITDA和调整后EBITDA的计算方法如下表所示(单位：百万)：
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
持续经营净收益$41.9 $40.0 
利息支出15.7 16.6 
所得税费用16.0 15.4 
折旧、损耗和摊销29.9 27.4 
来自持续运营的EBITDA103.5 99.4 
持续运营对EBITDA的调整：
基于股票的薪酬--非现金3.82.3
外汇损失(收益)2.1 (18.0)
其他费用，净额0.3 0.3 
持续运营调整后的EBITDA109.7 84.0 
非连续性业务调整后的EBITDA10.7 5.0 
调整后的EBITDA$120.4 $89.0 
最近发布的会计公告显示，中国的财务状况不佳。
 
看见第1部分，注1我们的合并财务报表的一部分，以讨论最近的会计声明。

货币波动和通货膨胀的影响
 
我们在美国以外的业务主要在加拿大和英国进行，因此，我们的业务结果同时受到货币交易风险和货币兑换风险的影响。每当我们或我们的一家子公司使用交易实体当地货币以外的货币进行购买或销售交易时，我们都会招致货币交易风险。关于货币兑换风险，我们的财务状况和经营结果被衡量和
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以相关的当地货币记录，然后换算成美元，以纳入我们的合并财务报表。这些货币与美元之间的汇率时有大幅波动，未来也可能如此。大部分收入和成本都是以美元计价的，加拿大元和英镑也很重要。加元或英镑相对于美元的价值的重大变化可能会对我们的财务状况以及我们支付美元计价债务的利息和本金的能力产生实质性影响，包括我们优先担保信贷安排下的借款。

虽然通胀对我们的运作没有重大影响，但由於我们所在的行业和国家竞争激烈，我们收回因通胀而增加的成本的努力，可能会受到阻碍。

季节性

我们的销售有很大的季节性。我们的盐除冰产品的销售是季节性的。因此，我们的盐部门销售额和营业收入通常在每个日历年度的第一季度和第四季度较高，在第二季度和第三季度较低。特别是，高速公路和消费者除冰盐和氯化镁产品的销量因使用该产品的地区冬季条件的严酷而有所不同。按照北美的行业惯例，我们寻求在一年中的第二、第三和第四季度储存足够的除冰盐，以满足冬季的估计需求。

项目3.合作伙伴关系关于市场风险的定量和定性披露

我们的业务面临各种市场风险，包括利率风险、外币汇率风险和商品定价风险。管理层已采取行动，通过签订天然气衍生工具和外币合同，减轻我们对大宗商品定价和外币汇率风险的敞口。我们可能会采取进一步行动，以降低利率、汇率以及由于我们合同承运人的燃料成本(通常是柴油)的变化而导致的产品运输成本变化的风险。然而，我们不能保证我们的对冲活动将消除或大幅降低这些风险。我们不会为投机目的而订立任何金融工具安排。自2020年12月31日以来，我们与这些项目相关的市场风险敞口没有实质性变化。

项目4.合作伙伴关系管制和程序
 
披露控制和程序

我们维持信息披露控制和程序，旨在提供合理保证，确保根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)，我们的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当的情况下积累这些信息并传达给管理层，包括我们的总裁兼首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。管理层在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时，必须运用其判断。

在编制这份经修订的季度报告表格10-Q/A时，在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，由于下面描述的重大弱点，截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序无效，本评估是根据我们之前提交的截至2021年3月31日的季度的2021年10-Q表中的评估进行修订的(该公司报告披露控制和程序有效)。

在编制公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格的季度报告时，公司发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。该公司没有适当设计的控制和政策来分析中期报告日期的库存差异，这些库存差异要求其食盐库存资本化。参考第1项，附注15如需进一步资料，请参阅未经审计的综合财务报表。本公司认定该重大弱点存在于2020年12月31日，并重新评估了其对本公司2020年10-K报表中管理层财务报告内部控制报告的结论。管理层将通过修改公司先前提交的2020年10-K表格重新发布其报告，并将得出结论，公司在2020年12月31日没有对财务报告保持有效的控制。公司的独立注册会计师事务所也将
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将重新发布修订后的2020 Form 10-K报告，并将对截至2020年12月31日的财务报告内部控制发表不利意见。

根据交易法第12B-2条的定义，重大弱点是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期综合财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现。这一重大缺陷导致我们之前提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020 10-K表格”)附注17中的未经审计季度信息以及原始报告中包含的未经审计综合财务报表中的重大错误陈述。

尽管财务报告的内部控制存在这些重大缺陷，但我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，本修订后的10-Q/A季度报告中包含的未经审计的综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所有重要方面的财务状况、经营结果和现金流量，符合美国公认会计准则(GAAP)。

在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证由于错误或欺诈导致的错误陈述不会发生，或者公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)都已被检测到。

物质薄弱的补救措施和现状

本公司正在根据重大弱点的补救计划，加强对与ASC主题330-库存和ASC主题270-中期报告下的库存核算相关的财务报告的某些内部控制的设计，其中包括更新公司的库存估值政策和该政策的后续应用。这些加强的控制措施将在未来一段时间内进行有效性测试。此外，公司正在修改之前提交的2020 Form 10-K和原始报告，提交修订的Form 10-K/A年度报告(截至2020年12月31日)和这份修订的Form 10-Q/A季度报告。

财务报告内部控制的变化

除上文所述外，在最近结束的会计季度中，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第二部分：其他信息

项目1.合作伙伴关系法律程序
 
我们参与了中所述的法律程序第I部，第1项，注7和第一部分，第1项，注9我们的综合财务报表，以及我们在正常业务过程中不时出现的各种例行法律程序和索赔。这些主要涉及纳税评估、与前雇员和合同工的纠纷、商业索赔、产品责任索赔、人身伤害索赔和工人赔偿索赔。管理层无法确定地预测法律诉讼和索赔的结果。然而，管理层相信，未决或已知受到威胁的法律诉讼和索赔的结果，即使做出不利裁决，也不会对我们的运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响，无论是个别的还是整体的。自2020年12月31日以来，我们的法律程序没有实质性的进展，除非第I部，第1项，注7和第一部分，第1项，注9我们的合并财务报表。

项目1A.报告内容风险因素

有关适用于Compass Minerals的风险因素的讨论，请参阅我们截至2020年12月31日的10-K/A表格中第I部分第1A项“风险因素”，该表格已更新，并得到以下讨论的补充。

我们南美特种植物营养业务的出售可能不会按照目前预期的条款或时间表完成，或者根本不会完成，因为涉及各方可能无法满足完成这些交易所需的条件或获得批准，或者此类批准可能包含重大限制或条件。

完成出售南美特种植物营养业务受众多条件的制约，包括出售南美特种植物营养业务的最终协议(“南美销售协议”)预计会发生的某些事件，例如完成成交前重组(定义见南美销售协议)、获得巴西经济防务行政委员会(包括其总监督和行政审裁处(“CADE”)的批准以及其他惯例成交条件)。

CADE可能不会批准南美销售协议中设想的交易，可能会对批准此类交易施加条件，或要求更改这些交易的条款。任何此类条件或变化都可能导致这些交易延迟完成或降低这些交易的预期收益。

我们不能向您保证，我们南美特色植物营养业务的出售将按照目前考虑的条款或时间表完成，或者根本不能完成。例如，新冠肺炎疫情可能会影响满足南美销售协议所设想的条件的能力或时间。

如果不能完成对我们南美特种植物营养业务的出售，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

如果我们南美特种植物营养业务的出售计划没有完成，我们将面临以下几个风险：

•我们已经并会继续耗费时间和资源，以及与建议出售有关的开支(例如法律、谘询和金融服务)，不论建议出售是否完成，我们都必须支付；以及

•我们普通股的价格可能会下降，或者我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到影响，因为我们普通股的市场价格反映了市场对拟议出售将完成并将实现相关利益的积极假设。

如果拟出售的南美特种植物营养业务因任何原因未能完成，我们不能向您保证这些或其他风险不会成为现实，也不会对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。

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宣布计划出售南美业务可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。

宣布我们南美业务的潜在出售，以及我们计划出售南美特种植物营养业务的悬而未决，可能会以负面的方式扰乱我们的业务。例如，我们南美业务的拟议出售可能会扰乱我们在南美的运营，这可能会对我们与客户和其他第三方业务合作伙伴的关系产生不利影响，并可能分散我们的员工和管理团队的注意力。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。此外，根据南美销售协议，我们的业务行为受到某些限制，这可能会在我们南美特种植物营养业务的拟议出售悬而未决期间，对我们执行某些业务战略的能力产生不利影响。

巴西货币波动或贬值的影响可能会对我们根据南美销售协议有权获得的盈利对价产生负面影响。

南美销售协议规定，如果协议预期的交易完成，我们可能有权获得880亿巴西雷亚尔的最高盈利付款，如果南美特种植物营养业务达到某些业绩指标，将于2022年支付。巴西雷亚尔对美元的汇率一直在波动，未来还会继续波动。一旦在付款时兑换成美元，汇率的波动可能会对我们的预期付款产生不利影响。虽然我们预计会采用多种技术来减轻适用汇率波动的影响，但我们不能保证此类对冲和风险管理策略将有效，任何此类盈利支付金额都可能受到不利影响。

项目2.合作伙伴关系未登记的股权证券销售和收益的使用
 
(A)没有。

(B)没有。

(C)没有。

项目3.合作伙伴关系高级证券违约
 
没有。
 
项目4.合作伙伴关系煤矿安全信息披露
 
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)节和S-K条例第104项所要求的有关矿山安全违规行为或其他监管事项的信息，通过引用并入展品95罗盘矿业国际公司截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告.
 
项目5.合作伙伴关系其他信息
 
没有。
 
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项目6.合作伙伴关系陈列品
展品
不是的。		展品说明
2.1
Compass Minerals do Brasil Ltd.、ICL Brasil Ltd da、Compass Minerals America Inc.和阿姆斯特丹化肥公司之间的配额购买协议，日期为2021年3月23日(通过引用Compass Minerals International Inc.于2021年3月24日提交的8-K表格当前报告的附件2.1合并而成)。
31.1*
总裁兼首席执行官凯文·S·克鲁奇菲尔德(Kevin S.Crutchfield)的第302条认证。
31.2*
第302节首席财务官詹姆斯·D·斯坦登的证书。
32**
根据“美国法典”第18篇第1350节认证，总裁兼首席执行官凯文·S·克鲁奇菲尔德和首席财务官詹姆斯·D·斯坦登根据“美国法典”第18篇第1350节进行认证，总裁兼首席执行官凯文·S·克鲁奇菲尔德和首席财务官詹姆斯·D·斯坦登。
95
矿山安全披露(引用Compass Minotive International，Inc.截至2021年3月31日季度的Form 10-Q季度报告附件95)。
101**
以下财务报表摘自公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面亏损报表，(Iv)合并股东权益报表，(V)合并现金流量报表，(Vi)合并财务报表附注。
104封面交互数据文件(包含在附件101中)。
*随函提交的文件。
*随函提供的证书。
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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 
 罗盘矿业国际有限公司。
  
日期：2021年9月2日由以下人员提供：/s/詹姆斯·D·斯坦登(James D.Standen)
 詹姆斯·D·斯坦登
 首席财务官
 (首席财务会计官)
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