美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至2021年6月30日的季度
或
根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的☐过渡报告
过渡期 从_
委托档号:
(注册人的确切姓名 如其章程所规定)
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(866)806-2676
(注册人电话号码,含 区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财年 ,如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条 登记的证券:无。
用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求 。
用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章§232.405 )要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。 请参阅《交易所法案》第12b-2条规则中的“大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小的报告公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☑ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请勾选 标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)
YES☐(是),NO(否) ☑
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量
:
目录
第 页,第 | ||||
第一部分--财务信息 | ||||
第1项。 | 财务报表。 | 1 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 12 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 14 | ||
项目4 | 控制和程序。 | 15 | ||
第二部分-其他资料 | ||||
16 | ||||
第1项。 | 法律诉讼。 | 16 | ||
第1A项。 | 风险因素。 | 16 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 | 16 | ||
第三项。 | 高级证券违约。 | 16 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 16 | ||
第五项。 | 其他信息。 | 16 | ||
第6项 | 展品。 | 16 |
i
第1部分-财务信息
第一项财务报表
Coro Global Inc.
合并资产负债表
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | |||||||
现金限制 | ||||||||
担保债券 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
设备,网络 | ||||||||
恐龙可能会编程 | ||||||||
总资产 | $ | |||||||
负债与股东赤字 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
由于客户的原因,Net | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是 这些未经审计的财务报表的组成部分。
1
Coro Global Inc.
合并业务报表
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | |||||||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
交易收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
交易收入关联方 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售、一般和行政费用 | ||||||||||||||||
开发费用 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他费用 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股净亏损:基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行普通股:基本普通股和稀释普通股 |
附注是 这些未经审计的财务报表的组成部分。
2
Coro Global Inc.
合并现金流量表
在截至的六个月内 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
调整以调节净亏损与 经营活动中使用的净现金: | ||||||||
为服务发行的普通股 | ||||||||
为服务发行认股权证 | ||||||||
为债务延期发行的普通股 | ||||||||
折旧 | ||||||||
预付费用摊销 | ( | ) | ||||||
经营性资产和负债的变动 | ||||||||
增加担保债券 | ( | ) | ||||||
由于客户的原因 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动的现金流 | ||||||||
购买设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | - | |||||||
应付票据偿还-关联方 | ( | ) | ||||||
发行普通股所得款项 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | ||||||||
期初现金及现金等价物 | ||||||||
期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
非现金投融资活动: | ||||||||
普通股发行票据延期 | $ | $ |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
3
Coro Global Inc.
合并股东权益变动表 (亏损)
截至2020年和2021年6月30日止的三个月和六个月
普通股 | 其他内容 | |||||||||||||||||||
股票 | 帕尔 | 实缴 | 累计 | |||||||||||||||||
杰出的 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
余额2020年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
为服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||
出售普通股 | - | |||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
就服务发出的手令 | - | - | - | |||||||||||||||||
认股权证的行使 | - | |||||||||||||||||||
为票据延期发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
余额2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
余额2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
余额2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通股 | 其他内容 | |||||||||||||||||||
股票 | 帕尔 | 实缴 | 累计 | |||||||||||||||||
杰出的 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
余额2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
为服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||
出售普通股 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
就服务发出的手令 | - | - | ||||||||||||||||||
认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||
为票据延期发行的普通股 | ||||||||||||||||||||
净损失 | $ | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
余额2020年6月30日 | $ | 24,491,746 | $ | 2,449 | $ | 42,883,756 | $ | (41,843,172 | ) | $ | 1,043,033 | |||||||||
余额2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
出售普通股 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
余额2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附注 是这些未经审计的财务报表的组成部分。
4
Coro Global Inc.
未经审计的合并财务报表附注
截至2021年6月30日的三个月和六个月
注1-业务、持续经营和 重要会计政策
陈述的基础
所附未经审计的内华达州公司Coro Global,Inc.(以下简称“本公司”)的未经审计的综合财务报表 是根据10-Q表的说明 编制的,并不包括美国公认的会计原则要求的所有信息和脚注 完整的综合财务报表。这些未经审计的合并财务报表和相关附注 应与公司于2021年3月31日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格一并阅读。管理层认为,这些未经审计的综合财务报表反映了正常 经常性的所有调整,这些调整对于公平反映本公司截至2021年6月30日的财务状况以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的运营和现金流结果 是必要的。截至2021年6月30日的6个月的运营结果不一定代表整个财年的预期结果。
巩固原则
所附财务报表 综合列示了本公司及其全资子公司Coro Corp.的账目,该公司于2018年9月14日在内华达州成立 。
所有重要的公司间账户和交易 都已在合并中取消。
业务运营的性质
Coro Global Inc.是内华达州的一家公司, 最初成立于2005年11月1日。2018年9月14日,本公司成立了全资子公司CORO Corp.本公司 专注于金融科技(金融科技)行业充满活力的全球增长机会。自2020年1月9日起,公司 更名为科洛环球公司。公司开发了金融科技产品,该产品采用先进的分布式分类帐技术, 提高了安全性、速度和可靠性。2020年8月,该公司发布了CORO支付产品,并开始商业化。
新冠肺炎大流行
该公司的运营受到了实质性的 影响,并受到新冠肺炎疫情的不利影响。本公司位于佛罗里达州戴德县,受2020年3月26日生效的“留在家中”命令的约束,并于2020年5月20日起解除该命令。自 以来,新冠肺炎对该业务的影响仅限于由于员工被临时停职或远程工作而导致从各个州政府机构获得注册和/或许可证的延迟。
持续经营的企业
随附的综合财务报表
是在假设公司将继续经营的前提下编制的。该公司报告净亏损#美元。
我们需要筹集额外资金才能 继续运营。公司获得额外融资的能力可能会受到其增长战略的成功 及其未来业绩的影响,其中每一项都受到公司无法控制的一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他因素的影响 。在可接受的条款下,可能无法获得额外资本,或者根本不能获得额外资本。融资交易可能 包括发行股权或债务证券、获得信贷安排或其他融资机制。
5
此外,如果我们发行额外的股权或债务证券 ,股东可能会经历额外的摊薄,或者新的股权证券可能拥有比我们普通股现有持有人更高的权利、优先权或特权 。如果无法获得额外融资或无法以可接受的条款获得融资,我们 将不得不缩减或停止运营。财务报表不包括与记录资产的可回收性和 分类有关的任何调整,也不包括在公司 无法继续存在的情况下可能需要的负债金额和分类的任何调整。这些财务报表不包括这种不确定性可能产生的任何调整。
现金和现金等价物
就这些财务报表而言,现金 和现金等价物包括期限不到三个月的高流动性债务工具。
限制性现金是指属于公司 客户并存放在金融机构的资金。
信用风险集中
金融工具和相关项目主要由现金和现金等价物组成,
可能使公司面临集中的信用风险。公司将其
现金和临时现金投资放在信用质量较高的机构。有时,此类投资可能超过FDIC保险
限额。目前,我们的运营账户约为$
广告
本公司遵循将
广告费用计入已发生费用的政策。该公司产生了$
所得税
本公司按 资产负债法核算所得税,该方法要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债 。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报表及税基之间的差异而厘定,并采用预期差异将逆转的 年度的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认 。
本公司将递延税项净资产计入 本公司认为这些资产更有可能变现的程度。在作出该等决定时,本公司会考虑 所有可获得的正面及负面证据,包括现有应课税暂时性差异的未来冲销、预计未来应课税收入 、税务筹划策略及最近的财务运作。对 不符合确认标准的递延税项资产设立估值扣除。如果本公司确定其未来能够实现超过其记录净额的递延收入 纳税资产,本公司将对估值免税额进行调整, 将减少所得税拨备。
本公司遵循会计指引,该指引 规定,根据技术上的是非曲直,来自不确定税务状况的税项利益经审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)后较有可能持续时,可予以确认。收入 纳税头寸必须在最初确认的生效日期和随后的 期间达到一个更有可能达到的确认阈值。还包括有关计量、确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。
6
财产和设备
财产和设备按成本列报。当
报废或以其他方式处置时,相关账面价值和累计折旧将从各自的账户中扣除,并将
净差额减去处置变现的任何金额后反映在收益中。次要添加和续订费用将在发生的年份
中计入。重大增加和续订在其预计使用寿命内资本化和折旧。
计算机和设备成本包括以下 :
2021年6月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
计算机设备和软件 | $ | $ | ||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
天平 | $ | $ |
收入确认
自2018年1月1日起,公司将根据会计准则编纂2014-09年度的收入、来自与客户的合同收入(主题606)确认
收入,取代主题605收入确认中的收入确认要求,以及整个
会计准则编纂的行业主题中大多数特定行业的收入确认指南。更新的指南规定,实体应确认收入以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额,其金额应反映实体预期有权
有权换取这些商品或服务的对价。该指南还规定了有关与客户签订合同所产生的收入和现金流的额外披露
。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司记录的负债为$
金融工具的公允价值
应付客户的现金、预付和其他流动资产、 应付账款、应计工资和其他流动负债。
这些物品的账面价值接近公允价值。
公允价值被定义为在计量日期 在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债将收到的价格 。为了提高公允价值计量的可比性,财务会计准则委员会(“FASB”)ASC主题820-10-35 建立了公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构将 给予相同资产或负债的活跃市场未调整报价的最高优先级(1级衡量),将最低的 优先给予不可观察到的输入(3级衡量)。
级别1-基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行的估值 。
级别2-基于级别1中包含的报价以外的可观察输入的估值,例如活跃 市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价,或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
级别3-基于反映我们自己的假设的不可观察的输入的估值,与其他市场参与者做出的合理可用的假设一致。 这些估值需要重大判断。
7
长期资产减值
根据会计准则法典(ASC)360-10,对长期资产的减值或处置进行会计处理,当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时,将持有和使用的长期资产进行减值分析。 ASC 360-10涉及可以摊销且寿命可以确定的资产。本公司每年或每当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时,对物业及设备及其他 长期资产进行减值审查。回收能力是通过将资产的账面金额与资产预期产生的未来未贴现净现金流 进行比较来衡量的。现金流预测基于历史业绩趋势和管理层对未来业绩的估计,同时考虑到现有和预期的竞争和经济状况。如该等资产被视为减值 ,将予确认的减值乃按该等资产的账面值超出该等资产产生的预计 贴现未来现金流量或其公允价值(以较易厘定者为准)的金额计量。
租契
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,租契, 修订了现行租赁会计,要求承租人确认(I)租赁负债,这是承租人 按折扣价计算的支付租赁款项的义务,以及(Ii)使用权资产,这是代表 承租人在租赁期内使用或控制指定资产使用的权利的资产。ASU 2016-02不会显著更改适用于出租人的租赁会计要求 ;但在必要时进行了某些更改,以使出租人会计与承租人会计模式保持一致。 此标准适用于2018年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期 。采用这种ASU并没有对我们的资产负债表产生实质性影响。
每股净亏损
每股基本亏损和稀释亏损金额是根据净亏损除以已发行普通股的加权平均数计算的 。如果转换,总计为0的可转换股票 不包括在每股稀释亏损的计算中,因为假设的转换和行使将是反稀释的,因为截至2021年6月30日和2020年6月30日没有潜在的稀释工具 。
管理层估算
按照公认会计原则列报财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。
基于股票的薪酬
本公司使用基于公允价值的方法核算与股票、期权或认股权证相关的员工薪酬 ,薪酬成本在授予日以奖励价值为基础计算,并在服务期(通常为授权期)内确认。公司使用基于公允价值的方法核算与股票、期权或认股权证相关的非员工薪酬 ,薪酬成本在承诺日期或服务完成日期的较早 根据奖励价值计算,并在服务期内确认。公司 使用Black-Scholes定价模型计算向员工和非员工发行的期权和认股权证的公允价值。为补偿而发行的股票 使用股票在测量日期的市场价格进行估值。
重新分类
某些2020年的余额已在2021年财务报表演示中重新分类。
近期会计公告
所有其他尚未生效的新发布的会计声明 均被视为无关紧要或不适用。
8
2.递延股票薪酬相关 方
自2018年5月18日起生效,
2019年5月31日,公司记录了递延补偿向普通股的转换
$
在2020年12月29日,
3.应付票据关联方
2016年7月15日,本公司发布了一份
本应付关联方票据的变动情况 反映在2021年6月30日和2020年12月31日:
在… 2021 | 在… 2020 | |||||||
应付票据 | $ | $ | ||||||
应计利息 | $ | $ |
本公司根据ASC 470-50对该项修订进行评估,并得出结论,删除该转换符合债务修订的资格,从而引发债务清偿;然而, 并无影响损益表,因为根据先前的债务条款,并无就该等债务支付未摊销折扣或其他费用。
9
4.权益
2019年5月31日,本公司与古德先生签订了本公司雇佣协议的第1号修正案。根据修正案,公司向古德先生额外发行普通股作为补偿的义务被修改,从而,公司向古德先生及其指定人发行了
2019年5月31日,公司记录了递延补偿向普通股的转换
$
于截至2020年6月30日止六个月内,本公司与认可投资者订立证券购买协议,据此,本公司发行及出售合共
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司共发布了
于截至2021年6月30日止六个月内,本公司与认可投资者订立证券购买协议,据此,本公司发行及出售合共
5.承担及或有事项
2018年12月,我们与Swirlds签订了软件许可
协议,以许可用于Coro平台的Hashgraph,并于2020年6月23日对该协议进行了修订和重述(经修订,
《Swirlds协议》)。根据Swirlds协议,本公司延长了Swirlds of Hashgraph Technology
的许可证,用于本公司的CORO支付平台。该许可证的条款和费用将在任何适用的订单中规定。
关于Swirlds协议,本公司和Swirlds签署了一份订单(“订单”),该订单修订、
重申并取代了本公司与Swirlds之间2018年12月13日的订单,根据该订单,本公司将从Swirlds获得15个节点的许可证
。
此外,根据订单,
公司将根据公司在该季度从使用Swirld的Hashgraph算法在CORO支付平台上处理交易的
客户收取的所有交易费的总和,向Swirlds支付季度费用。
10
于2020年3月9日,本公司与宙斯盾资本公司(“宙斯盾”)订立
合约协议,据此,吾等聘请宙斯盾担任本公司拟公开发售普通股的
主承销商。在预期发行完成的情况下,
预期协议,即(在签署发行承销协议的前提下)宙斯盾将有权获得
在2020年6月24日,
6.关联方
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内,公司
支付了Dorr资产管理咨询费和开支$
7.后续活动
2021年8月17日,Lou Naser、Rudolph HüPPI和Carlos Naupari 辞去公司董事职务。
11
第二项:管理层讨论和 财务状况和经营结果分析。
概述
我们已 开发并开始将金融技术产品CORO商业化,该产品使用先进的分布式分类帐技术来提高安全性、速度、 和可靠性。CORO是一种全球货币转发器,允许客户更快、更便宜、更安全地发送、接收和兑换货币,最初包括发送、接收和交换美元和黄金的能力。我们通过CORO的使命是 将黄金作为健全货币进行民主化。科罗使使用黄金作为货币变得简单、方便和实惠。CORO移动应用 已于2020年8月在选定的美国市场完成并发布。在最初的商业版本发布后,CORO已扩展到新的 市场,目前已在美国28个州以及哥伦比亚特区和波多黎各获得许可、批准并运营。Coro打算 在2021年将该应用程序的发布范围扩大到全美。该公司还将在墨西哥和加拿大等外国申请汇款许可证。
我们相信CORO是世界上第一款包含黄金的全球支付应用,黄金是最古老、最值得信赖的货币。与市场上现有的选择相比,CORO技术可以更快的速度、更好的安全性和更低的成本促进资金传输和交换 。 CORO支付系统的一个重要组成部分是我们的金融犯罪风险管理(FCRM)解决方案。我们开发了我们的FCRM平台,集成了 反洗钱/了解您的客户登机和交易监控,为 CORO合规部提供全面集成的合规解决方案。该解决方案在支持我们客户的同时满足了政府监管机构的严格要求。 FCRM技术已经完成,并集成到CORO移动支付系统中。
本报告 中提及的“我们”、“我们”、“公司”和“我们”是指Coro Global Inc.及其全资子公司 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的经营业绩
收入
2020年8月,公司 在商业基础上成功推出了CORO移动支付应用。用户可以在 Apple Store和Google Play下载Coro应用。在截至2021年6月30日的三个月里,该公司的名义交易收入为662美元。
销售、一般和行政费用
截至2021年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用 为573,296美元,比截至2020年6月30的三个月的销售、一般和管理费用1,429,007美元减少855,711美元或约60%。费用减少的主要原因是 在截至2020年6月30日的三个月内,与发行认股权证和普通股服务相关的费用减少了964,368美元,而截至2021年6月30日的三个月为0美元,但与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的专业和咨询费 有所增加,部分抵消了这一减少。
开发费用
截至2021年6月30日的三个月的开发费用为246,059美元,而截至2020年6月30日的三个月的开发费用为273,466美元。在截至2021年6月30日的三个月中,我们的CORO产品的开发费用(包括支付给供应商的费用)与截至2020年6月30日的三个月相比略低,因为我们完成了CORO产品的开发。
12
净亏损
由于上述原因,我们在截至2021年6月30日的三个月的净亏损为(818,693美元)或每股(0.03美元),比截至2020年6月30日的三个月的净亏损(1,867,473美元)或每股亏损(0.08美元)减少1,048,780美元或56%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的经营业绩
收入
2020年8月,公司 在商业基础上成功推出了CORO移动支付应用。用户可以在 Apple Store和Google Play下载Coro应用。在截至2021年6月30日的6个月中,该公司产生了1756美元的名义交易收入。
销售、一般和行政费用
截至2021年6月30日的6个月的销售、一般和行政费用 为1,302,941美元,比截至2020年6月30日的6个月的销售、一般和管理费用2,063,855美元减少760,914美元或约37%。费用减少的主要原因是与发行认股权证和服务普通股相关的费用 减少 ,截至2020年6月30日的6个月为1,256,609美元,而截至2021年6月30日的6个月为0美元,但与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月的专业和咨询费 有所增加,部分抵消了这一减少。
开发费用
截至2021年6月30日的6个月的开发费用为433,602美元,而截至2020年6月30日的6个月的开发费用为488,506美元。在截至2021年6月30日的6个月中,我们的CORO产品的开发费用(包括支付给供应商的费用)略低于 在截至2020年6月30日的6个月,因为我们完成了CORO产品的开发。
净亏损
由于上述原因 ,截至2021年6月30日的6个月,我们的净亏损为(1,734,787美元)或每股(0.07美元),与截至2020年6月30日的6个月的净亏损(2,717,361美元)或每股(0.11美元)相比,减少了982,574美元或36%。
流动性与资本资源
截至2021年6月30日,我们的现金为881,128美元,而截至2020年12月31日的现金为735,547美元。截至2021年6月30日的6个月,经营活动中使用的净现金为1,352,411美元。截至2021年6月30日,我们的流动负债为793,598美元,其中包括:668,511美元的应付账款和 欠客户的125,087美元。
截至2021年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为1,978美元,而截至2020年6月30日的6个月为0美元。在截至2021年6月30日的六个月内,公司购买了办公设备。
于截至2021年6月30日止六个月内,我们与认可投资者订立及完成认购协议,据此,我们向投资者出售合共300,000股普通股,每股收购价为5.00美元,总收益为1,500,000美元。 于截至2020年6月30日止六个月内,我们与认可投资者订立及完成认购协议,据此,本公司以收购价向投资者出售合共437,000股普通股。 我们偿还了当时关联方一张票据的12.5万美元未偿还本金,并从 行权证中获得了500美元。
在接下来的12个月 中,我们预计需要大约4,200,000美元的一般、行政和其他费用才能 执行我们当前的业务计划。我们必须获得额外的资金才能继续我们的业务。我们可能无法 以对我们有利的条款或根本无法获得额外资金。我们可能无法获得足够的资金来 继续运营。此外,到目前为止,我们还没有产生可观的收入,也不能保证我们未来会产生可观的收入 。这些情况使人对我们作为一家持续经营的公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。
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关键会计政策和估算
收入确认
自2018年1月1日起, 我们根据会计准则修订2014-09、与客户的合同收入(主题606)确认收入, 取代主题605收入确认中的收入确认要求,以及整个会计准则编纂的行业主题中的大多数特定行业收入确认 指南。更新的指南规定,实体应确认 收入,以反映实体 预期有权获得的对价以换取这些商品或服务的金额,以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额。该指南还规定对与客户签订的合同产生的 收入和现金流进行额外披露。该标准在2017年12月15日之后的年度 报告期内的第一个过渡期内有效,我们采用了修改后的追溯方法,从2018年1月1日起生效。采用这一指导方针并未对我们的财务报表产生实质性影响。
基于股票的薪酬
我们使用基于公允价值的方法计算与股票、期权或认股权证相关的所有薪酬 ,即在授予日根据奖励价值计算补偿成本,并在服务期(通常为授权期)内确认补偿成本。我们使用Black-Scholes定价 模型来计算向员工和非员工发行的期权和认股权证的公允价值。为补偿而发行的股票按股票在相关协议日期的市场价格进行 估值。
近期发布的会计公告
最近发布了各种更新 ,其中大部分是对会计文档的技术更正或对特定行业的应用, 预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何其他会计声明如果被采纳,会对随附的 财务报表产生实质性影响。
表外安排
我们目前没有对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源的变化 产生或可能产生当前或未来重大影响的表外安排。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
较小的 报告公司不需要。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序 是控制和其他程序,旨在确保我们 根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告。披露控制 和程序包括但不限于,旨在确保我们根据《交易法》提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的主要高管 和财务人员)的控制和程序,以便及时做出有关要求披露的决定。
截至本季度报告所涵盖的 期末,我们在首席执行官 官员(首席执行官和财务官)的监督下,对我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和规则 15d-15(E)所定义的)进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官(首席执行官和财务官)得出结论 公司的披露控制和程序不能有效地确保 我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间 内被记录、处理、汇总和报告,也不能有效地确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给包括公司首席执行官(首席执行官和财务官),以便及时做出有关要求披露的决定 。
管理层得出结论, 我们的信息披露控制和程序的设计和操作无效,因为存在以下重大缺陷:
● | 我们的首席执行官还兼任首席财务官 。因此,我们的人员可能无法识别财务报表和报告中的错误和违规之处。 |
● | 我们无法在我们的财务 业务中保持完全的职责分工,因为我们依赖于财务职能中的有限人员。 |
● | 所有适当会计程序的文件记录尚未完成。 |
考虑到我们有限的资源,我们打算在合理的 可能范围内采取措施来弥补上述弱点,包括但不限于, 增加我们合格的财务人员的能力,以确保整个组织的会计政策和程序保持一致 ,并确保我们对财务报表披露有足够的控制。
财务内部控制的变化 报告
在截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制 没有发生 重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)。
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第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本公司未参与任何实质性的法律 诉讼,其任何财产也不受此影响。
第1A项。风险因素。
较小的 报告公司不需要。
第二项股权证券的未登记销售及所得款项的使用。
自2021年6月30日起 本公司向本公司三名独立董事每人发行7500股普通股作为服务。
关于上述内容, 对于不涉及公开发行的交易,我们依赖于1933年证券法修订后的第4(A)(2)节规定的注册豁免。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
第六项展品
不是的。 | 描述 | |
31.1 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证* | |
32.1 | 第1350条行政总裁的证明书** | |
101.INS | 内联XBRL实例文档* | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算LINKBASE* | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签LINKBASE* | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示LINKBASE* |
104*:本季度报告封面内联XBRL Form 10-Q*
* | 谨此提交。 |
** | 随信提供。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求 ,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署 。
Coro Global Inc. | ||
日期:2021年8月23日 | 由以下人员提供: | /s/David Dorr |
大卫·多尔 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官、首席财务官和首席会计官) |
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