展品99.4
未经审计的备考简明合并财务信息
以下定义的术语应与2021年7月28日最初提交给SEC的当前Form 8-K报告(经本报告以Form 8-K/A修订)以及2021年6月21日提交给SEC的招股说明书(招股说明书)中定义和包含的术语具有相同的含义,如果未在本Form 8-K/A中定义,则定义的术语应与当前提交给SEC的Form 8-K/A报告(经当前Form 8-K/A报告修订)中定义和包含的术语具有相同的含义。除非上下文另有要求,否则公司是指Matterport,Inc.及其子公司在 关闭后和Gores Holdings VI,Inc.在关闭之前。
未经审核的备考简明综合财务资料乃根据S-X规例第11条(经最终规则第33-10786号发布)编制,以修订有关收购及处置业务的财务披露修订 ,并结合本公司历史财务资料及旧有Matterport经调整以落实业务合并、管道投资及合并协议预期的其他相关事项 。
截至2021年6月30日的未经审核备考简明综合资产负债表,按备考基准合并本公司于2021年6月30日的 历史资产负债表及Legacy Matterport于2021年6月30日的历史简明综合资产负债表,犹如合并协议预期的业务合并、管道投资及 其他相关事项已完成,如下文所述及未经审核备考简明合并财务报表附注所述。
截至2021年6月30日止六个月的未经审核备考简明综合经营报表综合本公司截至2021年6月30日止六个月的历史简明综合经营报表,以及Legacy Matterport截至2021年6月30日止六个月的历史简明综合经营报表,按备考基准计算,犹如合并协议预期的 业务合并、管道投资及其他相关事项,如下所述及未经审核备考报表附注所述截至2020年12月31日止年度的未经审核备考简明综合经营报表按备考基准合并本公司于2020年6月29日(成立)至2020年12月31日止期间的历史经营报表 及传统Matterport截至2020年12月31日止年度的历史综合经营报表,犹如合并协议预期的业务合并、管道投资及其他相关事项 ,如下所述及未经审核备考简明附注所述
未经审计的备考简明资产负债表并不表明,也不一定表明,如果业务合并发生在2021年6月30日,合并后公司的实际财务状况会是什么,也不能反映合并后公司截至任何未来日期的财务状况。未经审核的备考简明合并财务资料仅供说明之用,并不一定显示合并后公司在业务合并、管道投资及其他相关事件于指定日期发生时的实际经营业绩及财务状况,亦不显示合并后公司未来的综合经营业绩或财务状况。未经审计的备考简明合并财务信息受若干不确定性和假设的影响,如附注所述。
未经审计的备考简明合并财务信息来源于本表格8-K/A中包含的以下历史财务报表和附注,应与其一并阅读:
| 公司截至2021年6月30日及截至2021年6月30日六个月的历史未经审计财务报表 包含在公司于2021年8月16日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中,并通过引用并入本文,以及本公司截至2020年12月31日止年度和2020年6月29日(成立)至2020年12月31日期间的历史已审计财务报表(Form 10-K/A),于2021年5月18日提交给SEC,并并入本文 |
| 在本表格8-K/A和 中包含的Legacy Matterport截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的6个月的历史未经审计简明合并财务报表和Legacy Matterport截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的历史已审计合并财务报表在此并入作为参考; |
| 本表格8-K/A中包含的与公司和Legacy Matterport相关的其他信息,并通过引用并入本文,包括合并协议及其在企业合并一节中阐述的某些条款的说明;以及 |
| 标题为??的部分公司管理层对财务状况和经营业绩的探讨与分析 ?和?Matterport管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析?和本表格8-K/A 中包含的其他财务信息,并在此引用作为参考。 |
业务合并说明
根据合并协议,First Merge Sub与Legacy Matterport合并并并入Legacy Matterport,Legacy Matterport继续作为尚存的 公司,紧随第一次合并后,作为与第一次合并相同的整体交易的一部分,尚存的公司与第二合并子公司合并为第二合并子公司,第二合并子公司继续作为尚存的实体, 公司的全资子公司,名称为Matterport Operating,LLC。交易完成后,Matterport Stock的每股股票被转换为权利每一股Matterport优先股被自动转换为获得一定数量的A类股票的权利,该数量等于每股Matterport股票对价乘以紧接第一次合并结束前Matterport优先股股份转换时可发行的Matterport股票数量 。
支付给Legacy Matterport股东的与业务合并相关的总对价(不包括任何潜在的增发股份)为218,875,000股。每股马特波特公司的股票对价约为4.1193美元。
该业务合并是基于本公司预期的下列交易进行的 合并协议:
| 马特波特优先股的每股已发行和流通股被注销,并转换为 获得相当于每股马特波特优先股对价的A类股票总数的权利; |
| 每份Matterport认股权证全部行使,以换取将Matterport股票发行给该Matterport认股权证的 持有人; |
| 马特波特股票的每股已发行和流通股(包括上述事项)被 注销,并转换为获得相当于每股马特波特股票对价的A类股票总数的权利; |
| 每个既得和未得的Matterport股票期权被转换为展期期权,除了可行使的股票数量和行使价格外,条款相同的A类股票可行使 ,每一项都是使用每股Matterport股票对价进行调整的;以及 |
| 每个已发行和未授予的Matterport RSU被转换为A类股票 股票的展期RSU,条款相同,只是股份数量使用每股Matterport股票对价进行了调整。 |
与业务合并相关发生的其他相关事件摘要如下:
| 根据PIPE投资,以每股10.00美元的收购价发行和出售29,500,000股A类股票,总收购价为2.95亿美元。 |
| Matterport股东以及Matterport股票期权和传统Matterport RSU的持有人还有权 获得大量套现股票,总计最多23,460,000股A类股票。共有六批不同的套现股份,其中每一批 若一股A类股票的每日成交量加权平均价(以该交易日为基准)在合并协议中为该部分规定的特定门槛,且在自成交后第180天起至该日期五周年(套现期间)结束的期间内,连续30个交易日中至少有10天 ,则将发行每一批套现股票 。(B)如果A类股票的每日成交量加权平均价(以该交易日为基准)超过合并协议中为该部分规定的特定门槛,则将发行每一批套现股票。如果某一部分达到适用的 触发事件,本公司将核算该部分已发行和已发行的A类股票的获利股份。就该等Matterport股票期权和Matterport RSU向任何Matterport股票期权和Matterport RSU持有人发行的任何收益 股票,只有在该持有人在导致该等 收益股票可发行的相应触发事件(或加速事件,如适用)发生之日继续向合并后公司提供服务(无论是作为员工、 董事还是个人独立承包商)的情况下,才可向该持有人发行。根据前一句被没收的任何获利股份应重新分配给其他Matterport股东 ,这些股东仍有权按照各自的获利股份按比例获得获利股份。由于盈利 触发事件尚未实现,盈利股票是或有发行的,不会反映在备考财务信息中。 |
| 根据保荐人协议的条款,保荐人认股权证于2021年12月15日(即本公司首次公开发售截止日期起计12个月)前不得行使,并将于2026年7月22日(截止日期后五年)届满。 |
企业合并的会计处理
由于Legacy Matterport已被确定为会计收购方,主要原因是Matterport股东继续控制合并后公司这一事实,此次业务合并将根据GAAP作为反向资本重组入账。在此会计方法下,虽然公司是合法收购人,但出于财务报告的目的,它将被视为 n被收购的公司。因此,这一业务合并将被视为等同于Legacy Matterport为公司的净资产发行股票,并伴随着资本重组。本公司的净资产将按历史成本列报,不记录商誉或其他无形资产。业务合并前的运营将在合并后 公司的未来报告中显示为Legacy Matterport的运营。本公司认股权证的结算后会计处理被视为并反映在本公司的历史财务信息中,作为负债分类工具。
形式演示的基础
未经审计的备考简明合并财务信息是根据S-X法规第11条编制的,该条款经最终规则(发布编号33-10786)修订。《关于收购和处置业务的财务披露修正案》。版本33-10786用简化的要求取代了现有的形式调整标准,以描述交易的会计处理(交易会计调整),以及显示已经发生或预计会发生的合理可评估协同效应和其他交易影响的选项(管理部门的调整)。管理层已选择不列报管理层的调整,将仅在以下未经审计的 形式简明合并财务信息中列报交易会计调整。
管理层根据截至提交本表格8-K/A之日可获得的信息,在确定 预计调整时做出了重大估计和假设,并可能随着获得更多信息和执行分析而发生变化。由于未经审计的形式简明合并财务信息是根据这些初步估计编制的,因此最终记录的金额可能与获得额外信息时提供的信息大不相同。管理层 认为在这种情况下这种陈述基础是合理的。
以下为代价摘要(不包括赚取股份):
(除股份金额外,以千为单位) | ||||
成交时转让的股份 (1) |
218,875,000 | |||
每股价值(2) |
10.00 | |||
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合计公司股票对价总额 |
$ | 2,188,750 | ||
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(1) | 上表中的流通股数量假设发行了约4940万股A类股票 股票相关展期期权和展期RSU,这些股票在收盘时并不代表A类股票的合法流通股。 |
(2) | 公司股票总对价按10.00美元参考价计算。收盘日收盘价为14.47美元。 |
未经审计的备考简明合并财务信息反映了公司 股东于2021年7月22日批准了业务合并,并根据信托账户在2021年7月22日成交前的数字,以每股约10.00美元的价格赎回了93,917股公司A类股票,总支付金额为90万美元。
以下是合并后已发行和已发行普通股的形式股票摘要 收盘时:
股票 | % | |||||||
发行给传统Matterport股东的A类股票(1)(2) |
169,425,466 | 70.0 | ||||||
公众股东 |
34,406,083 | 14.2 | ||||||
初始股东的F类股票(3) |
8,625,000 | 3.6 | ||||||
管道投资者(4) |
29,500,000 | 12.2 | ||||||
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备考普通股(5) |
241,956,549 | 100.0 |
(1) | 不包括盈利 股票中的2350万股A类股票,因为它们在收盘后180天才可发行,并可根据尚未实现的触发事件或有发行。 |
(2) | 上表中的流通股数量并不假设在收盘时发行了约4940万股A类股票相关展期期权和展期RSU,而这些股票并不代表A类股票的合法流通股。 |
(3) | 不包括根据保荐人认购协议购买的4,079,000股A类股,也不包括PIPE投资的初始股东(不包括保荐人)购买的15,000股A类股。 |
(4) | 包括根据保荐人认购协议购买的4,079,000股A类股票的初始股东所有权,以及PIPE投资中的初始股东(不包括保荐人)购买的15,000股A类股票。 |
(5) | 不包括与本公司首次公开招股相关发行的认股权证,因为该等证券在2021年12月15日(即本公司首次公开招股结束后12个月)才可行使。 |
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2021年6月30日
(单位:千)
截至2021年6月30日 | 截至6月30日,2021 | |||||||||||||||||||
遗赠 马特波特 (历史) |
Gores Holding V1(历史) |
形式上的交易记录会计核算调整 | 形式上的组合在一起 | |||||||||||||||||
资产 |
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流动资产: |
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现金 |
$ | 42,281 | $ | 382 | $ | 345,031 | (A | ) | $ | 647,072 | ||||||||||
(21,830 | ) | (B | ) | |||||||||||||||||
(8,215 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
(4,638 | ) | (D | ) | |||||||||||||||||
295,000 | (E | ) | ||||||||||||||||||
(939 | ) | (N | ) | |||||||||||||||||
受限现金 |
400 | | | 400 | ||||||||||||||||
应收账款净额 |
6,692 | | | 6,692 | ||||||||||||||||
盘存 |
2,622 | | | 2,622 | ||||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
3,810 | 696 | | 4,506 | ||||||||||||||||
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流动资产总额 |
55,805 | 1,078 | 604,409 | 661,292 | ||||||||||||||||
非流动资产: |
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递延税项资产 |
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信托账户中的投资和现金 |
| 345,031 | (345,031 | ) | (A | ) | | |||||||||||||
财产和设备,净值 |
9,373 | | | 9,373 | ||||||||||||||||
其他长期资产 |
6,352 | | (3,977 | ) | (C | ) | 2,375 | |||||||||||||
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非流动资产总额 |
15,725 | 345,031 | (349,008 | ) | 11,748 | |||||||||||||||
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总资产 |
$ | 71,530 | $ | 346,109 | $ | 255,401 | $ | 673,040 | ||||||||||||
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负债、可赎回可转换优先股和股东权益 (赤字) |
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流动负债: |
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应付帐款 |
$ | 4,903 | $ | | $ | | $ | 4,903 | ||||||||||||
州特许经营税 |
| 78 | (22 | ) | (D | ) | 56 | |||||||||||||
关联方票据 |
| 1,100 | (1,100 | ) | (D | ) | | |||||||||||||
长期债务的当期部分 |
8,427 | | | 8,427 | ||||||||||||||||
递延收入 |
7,667 | | | 7,667 | ||||||||||||||||
公众认股权证衍生法律责任 |
| 41,331 | | 41,331 | ||||||||||||||||
私人认股权证衍生责任 |
| 26,656 | | 26,656 | ||||||||||||||||
应计费用和其他流动负债 |
10,739 | 3,633 | (2,773 | ) | (C | ) | 8,083 | |||||||||||||
(3,516 | ) | (D | ) | |||||||||||||||||
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流动负债总额 |
31,736 | 72,798 | (7,411 | ) | 97,123 | |||||||||||||||
非流动负债: |
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长期债务 |
2,034 | | | 2,034 | ||||||||||||||||
递延收入,非流动 |
260 | | | 260 | ||||||||||||||||
延期承保补偿 |
| 12,075 | (12,075 | ) | (B | ) | | |||||||||||||
赚取负债 |
| | 227,007 | (L | ) | 227,007 | ||||||||||||||
其他负债 |
293 | | | 293 | ||||||||||||||||
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非流动负债总额 |
2,587 | 12,075 | 214,932 | 229,594 | ||||||||||||||||
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总负债 |
34,323 | 84,873 | 207,521 | 326,717 | ||||||||||||||||
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承付款和或有事项: |
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可能赎回的普通股 |
| 345,000 | (345,000 | ) | (F | ) | | |||||||||||||
可赎回可转换优先股 |
164,168 | | (164,168 | ) | (G | ) | | |||||||||||||
股东权益(赤字): |
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遗留Matterport普通股 |
10 | | 31 | (G | ) | | ||||||||||||||
(41 | ) | (I | ) |
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2021年6月30日
(单位:千)
截至2021年6月30日 | 截至6月30日,2021 | |||||||||||||||||||
遗赠 马特波特 (历史) |
Gores Holding V1(历史) |
形式上的交易记录会计核算调整 | 形式上的组合在一起 | |||||||||||||||||
A类股票 |
| | 3 | (E | ) | 24 | ||||||||||||||
3 | (F | ) | ||||||||||||||||||
1 | (H | ) | ||||||||||||||||||
17 | (I | ) | ||||||||||||||||||
F类股票 |
| 1 | (1 | ) | (H | ) | | |||||||||||||
额外实收资本 |
11,948 | | (1,750 | ) | (B | ) | 498,630 | |||||||||||||
(8,877 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
294,997 | (E | ) | ||||||||||||||||||
344,997 | (F | ) | ||||||||||||||||||
164,137 | (G | ) | ||||||||||||||||||
24 | (I | ) | ||||||||||||||||||
8,059 | (J | ) | ||||||||||||||||||
(91,770 | ) | (K | ) | |||||||||||||||||
(227,007 | ) | (L | ) | |||||||||||||||||
4,811 | (M | ) | ||||||||||||||||||
(939 | ) | (N | ) | |||||||||||||||||
累计其他综合收益 |
160 | | | 160 | ||||||||||||||||
累计赤字 |
(139,079 | ) | (83,765 | ) | (8,005 | ) | (B | ) | (152,491 | ) | ||||||||||
(542 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
(8,059 | ) | (J | ) | |||||||||||||||||
91,770 | (K | ) | ||||||||||||||||||
(4,811 | ) | (M | ) | |||||||||||||||||
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股东权益总额(赤字) |
(126,961 | ) | (83,764 | ) | 557,048 | 346,323 | ||||||||||||||
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总负债、可赎回可转换优先股和股东权益 (赤字) |
$ | 71,530 | $ | 346,109 | $ | 255,401 | $ | 673,040 | ||||||||||||
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未经审计的备考简明合并业务报表
截至2021年6月30日的6个月
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至2021年6月30日的6个月 | 在过去的六个月里 截至2021年6月30日 |
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遗赠 马特波特 (历史) |
Gores Holding VI (历史) |
形式上的 交易记录 会计核算 调整 |
形式上的组合在一起 | |||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
订阅 |
$ | 29,081 | $ | | $ | | $ | 29,081 | ||||||||||||
许可证 |
4,359 | | | 4,359 | ||||||||||||||||
服务 |
5,568 | | | 5,568 | ||||||||||||||||
产品 |
17,424 | | | 17,424 | ||||||||||||||||
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总收入 |
56,432 | | | 56,432 | ||||||||||||||||
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收入成本: |
||||||||||||||||||||
订阅 |
6,635 | | 81 | (AA) | ) | 6,760 | ||||||||||||||
44 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
服务 |
4,325 | | 46 | (AA) | ) | 4,411 | ||||||||||||||
40 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
产品 |
10,930 | | 141 | (AA) | ) | 11,121 | ||||||||||||||
50 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
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收入总成本 |
21,890 | | 402 | 22,292 | ||||||||||||||||
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毛利 |
34,542 | | (402 | ) | 34,140 | |||||||||||||||
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运营费用: |
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研发 |
13,115 | | 1,329 | (AA) | ) | 16,208 | ||||||||||||||
1,764 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
销售、一般和管理 |
29,559 | | 4,206 | (AA) | ) | 36,678 | ||||||||||||||
2,913 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
专业费用 |
| 4,625 | | 4,625 | ||||||||||||||||
州特许经营税 |
| 100 | | 100 | ||||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 |
| 49,827 | | 49,827 | ||||||||||||||||
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总运营费用 |
42,674 | 54,552 | 10,212 | 107,438 | ||||||||||||||||
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运营亏损 |
(8,132 | ) | (54,552 | ) | (10,614 | ) | (73,298 | ) | ||||||||||||
其他收入(费用): |
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利息收入 |
22 | 22 | (22 | ) | (抄送 | ) | 22 | |||||||||||||
利息支出 |
(585 | ) | | | (585 | ) | ||||||||||||||
其他(费用)收入,净额 |
(347 | ) | | | (347 | ) | ||||||||||||||
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其他收入(费用)合计 |
(910 | ) | 22 | (22 | ) | (910 | ) | |||||||||||||
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所得税拨备(受益)前的亏损 |
(9,042 | ) | (54,530 | ) | (10,636 | ) | (74,208 | ) | ||||||||||||
所得税拨备(受益于) |
39 | 26 | (26 | ) | (DD) | ) | 39 | |||||||||||||
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普通股股东应占净亏损 |
$ | (9,081 | ) | $ | (54,556 | ) | $ | (10,610 | ) | $ | (74,247 | ) | ||||||||
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加权平均流通股-普通股 |
9,829,416 | |||||||||||||||||||
普通股-基本股和稀释股 |
$ | (0.92 | ) | |||||||||||||||||
加权平均流通股-A类 |
34,500,000 | 241,956,549 | ||||||||||||||||||
A类股票-基本和稀释[见附注3] |
$ | (1.27 | ) | $ | (0.31 | ) | ||||||||||||||
加权平均流通股-F类 |
8,625,000 | |||||||||||||||||||
F类股票--基本股和稀释股 |
$ | (1.27 | ) |
未经审计的备考简明合并业务报表
截至2020年12月31日的年度
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至2020年12月31日的年度 | 在这一年里 告一段落 十二月三十一日, 2020 |
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遗赠 马特波特(历史) |
Gores Holding VI(历史) | 备考交易 会计调整 |
形式上的组合在一起 | |||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
订阅 |
$ | 41,558 | $ | | $ | | $ | 41,558 | ||||||||||||
许可证 |
3,500 | | | 3,500 | ||||||||||||||||
服务 |
7,702 | | | 7,702 | ||||||||||||||||
产品 |
33,124 | | | 33,124 | ||||||||||||||||
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总收入 |
85,884 | | | 85,884 | ||||||||||||||||
收入成本: |
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订阅 |
11,445 | | 732 | (AA) | ) | 12,177 | ||||||||||||||
许可证 |
69 | | 3 | (AA) | ) | 72 | ||||||||||||||
服务 |
6,131 | | 328 | (AA) | ) | 6,459 | ||||||||||||||
产品 |
20,300 | | 1,313 | (AA) | ) | 21,613 | ||||||||||||||
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收入总成本 |
37,945 | | 2,376 | 40,321 | ||||||||||||||||
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毛利 |
47,939 | | (2,376 | ) | 45,563 | |||||||||||||||
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运营费用: |
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研发 |
17,710 | | 14,954 | (AA) | ) | 32,664 | ||||||||||||||
销售、一般和管理 |
41,791 | | 44,351 | (AA) | ) | 94,201 | ||||||||||||||
8,059 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
专业费用 |
| 78 | | 78 | ||||||||||||||||
州特许经营税 |
| 55 | | 55 | ||||||||||||||||
权证责任费用 |
| 795 | | 795 | ||||||||||||||||
权证发行成本分摊费用 |
| 608 | 542 | (抄送 | ) | 1,150 | ||||||||||||||
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总运营费用 |
59,501 | 1,536 | 67,906 | 128,943 | ||||||||||||||||
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运营亏损 |
(11,562 | ) | (1,536 | ) | (70,282 | ) | (83,380 | ) | ||||||||||||
其他收入(费用): |
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利息收入 |
19 | 8 | (8 | ) | (DD) | ) | 19 | |||||||||||||
利息支出 |
(1,501 | ) | | | (1,501 | ) | ||||||||||||||
其他(费用)收入,净额 |
(900 | ) | | | (900 | ) | ||||||||||||||
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其他收入(费用)合计 |
(2,382 | ) | 8 | (8 | ) | (2,382 | ) | |||||||||||||
所得税拨备(受益)前的亏损 |
(13,944 | ) | (1,528 | ) | (70,290 | ) | (85,762 | ) | ||||||||||||
所得税拨备(受益于) |
77 | (27 | ) | 27 | (EE) | ) | 77 | |||||||||||||
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普通股股东应占净亏损 |
$ | (14,021 | ) | $ | (1,501 | ) | $ | (70,317 | ) | $ | (85,839 | ) | ||||||||
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加权平均流通股-普通股 |
7,972,543 | |||||||||||||||||||
普通股-基本股和稀释股 |
$ | (1.76 | ) | |||||||||||||||||
加权平均流通股-A类 |
3,170,550 | 241,956,549 | ||||||||||||||||||
A类股票-基本和稀释[见附注3] |
$ | (2.14 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||||||||||
加权平均流通股-F类 |
11,457,666 | |||||||||||||||||||
F类股票--基本股和稀释股 |
$ | (2.14 | ) |
未经审计的备考简明合并财务信息附注
1.陈述依据
由于Legacy Matterport已被确定为会计收购方,主要原因是Matterport股东继续控制合并后公司这一事实,此次业务合并将根据GAAP作为反向资本重组入账。在此会计方法下,虽然公司是合法收购人,但出于财务报告的目的,它将被视为 n被收购的公司。因此,这一业务合并将被视为等同于Legacy Matterport为公司的净资产发行股票,并伴随着资本重组。本公司的净资产将按历史成本列报,不记录商誉或其他无形资产。业务合并前的运营将在合并后 公司的未来报告中显示为Legacy Matterport的运营。本公司认股权证的结算后会计处理被视为并反映在本公司的历史财务信息中,作为负债分类工具。
截至2021年6月30日的未经审计的备考浓缩合并资产负债表为合并协议预期的业务合并、管道投资和其他相关事件提供了形式上的影响,就好像于2021年6月30日完成一样。截至2021年6月30日止六个月的未经审核备考简明综合营业报表综合了本公司截至2021年6月30日止六个月的历史营业报表及Legacy Matterport截至2021年6月30日止六个月的历史简明综合营业报表,使合并协议预期的业务合并、管道投资及其他相关事项产生形式上的影响,犹如于2020年1月1日完成一样。截至 2020年12月31日止年度的未经审核备考简明综合经营报表综合了本公司于2020年6月29日(成立)至2020年12月31日止期间的历史经营报表,以及Legacy Matterport截至2020年12月31日止年度的历史综合经营报表 ,使合并协议预期的业务合并、管道投资及其他相关事项具有形式上的效力,犹如于2020年1月1日完成一样。
截至2021年6月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表是根据以下内容编制的,应结合以下内容阅读:
| 本公司截至2021年6月30日的未经审计的资产负债表及截至2021年6月30日的6个月的相关附注(以供参考);以及 |
| Legend Matterport截至2021年6月30日的未经审计的简明综合资产负债表以及截至2021年6月30日的六个月的相关 票据,包括在本表格8-K/A中,并通过引用并入本文。 |
截至2021年6月30日的6个月未经审计的形式简明综合经营报表是根据以下内容编制的, 应结合以下内容阅读:
| 本公司截至2021年6月30日的六个月未经审计的营业报表和相关的 附注,通过引用并入;以及 |
| Legend Matterport截至2021年6月30日的六个月未经审计的简明综合经营报表,以及本8-K/A表格中包含的相关附注,并通过引用并入本文。 |
截至2020年12月31日的年度未经审计的形式简明综合经营报表是根据以下内容编制的, 应结合以下内容阅读:
| 本公司2020年6月29日(成立之日)至2020年12月31日期间的经审计经营报表及相关附注,通过引用并入;以及 |
| Legend Matterport截至2020年12月31日的年度经审核综合经营报表 以及本表格8-K/A中包含的相关附注,并通过引用并入本文。 |
管理层根据提交本表格8-K/A之日 可获得的信息,在确定备考调整时做出了重大估计和假设,并可能随着获得更多信息和执行分析而发生变化。由于未经审核的备考简明综合财务资料是根据这些初步估计编制的 ,因此记录的最终金额可能与在获得额外信息时呈报的信息大不相同。管理层认为,在这种情况下,这种列报依据是合理的。
未经审核的备考简明合并财务信息不会产生与业务合并相关的任何 预期协同效应、运营效率、税收节约或成本节约。
在成交之前或同时发生的一次性直接和增量交易成本(即交易成本)按相对公允价值在已发行普通股和目前归类为负债的其他股本 工具(即私募认股权证和公开认股权证)之间分配。可分配给已发行普通股的交易成本反映在未经审计的备考压缩合并资产负债表中,作为Legacy Matterport额外实收资本的直接减少,并假设为现金结算。可分配给分类为负债的已发行认股权证的交易成本 计入未经审计的备考简明合并经营报表,并假设为现金结算。
2.调整 未经审计的备考简明合并财务信息
未经审核的备考简明合并财务资料乃 为说明业务合并的影响而编制,仅供参考之用。
假设业务 合并发生在2020年1月1日,未经审计的预计简明合并经营报表中显示的未经审计的预计基本每股净亏损和稀释每股净亏损金额是基于合并后公司的流通股数量计算的。 假设业务 合并发生在2020年1月1日,则未经审计的预计基本和摊薄每股净亏损金额是根据合并后公司的流通股数量计算的。
对未经审计的备考简明合并资产负债表的调整
截至2021年6月30日未经审计的备考压缩合并资产负债表中包含的调整如下:
(A) | 反映了将信托账户中持有的3.45亿美元投资清算和重新分类为现金和现金等价物的情况,这些现金和现金等价物在结算时可用。 |
(B) | 反映了在 公司首次公开募股(IPO)结束时支付的1,210万美元递延承销商费用,以及公司初步估计的咨询费、法律费用、会计费和其他专业费用总额980万美元。这包括公司与PIPE投资相关的180万美元的交易成本 ,这笔费用已记录为额外实收资本的减少。剩余的800万美元交易成本已反映为对 累计赤字的调整。 |
(C) | 反映Legacy Matterport在关闭之前或同时发生的咨询、法律和会计费用以及其他专业费用总额 940万美元,其中包括280万美元的应计费用和截至2021年6月30日支付的120万美元。这些预期交易成本与结算和相关交易有关,被认为是业务合并的直接和增量成本,其中890万美元已分配给已发行的普通股,并记录为额外实收资本的减少,其余50万美元可分配给已发行的认股权证,归类为负债,已计入未经审计的预计简明综合经营报表。 |
(D) | 反映公司结账时结清的历史负债。 |
(E) | 反映根据PIPE投资以每股10.00美元的价格发行和出售2950万股A类股所得的2.95亿美元。有关管道投资的交易费用,请参阅勾号(B)。 |
(F) | 反映在紧接收盘前可能赎回的A类股票重新分类为永久股权 。 |
(G) | 反映根据紧接收盘前生效的适用 转换率将Matterport优先股转换为Matterport股票。 |
(H) | 反映与结账相关的F类股票转换为A类股票。 |
(I) | 反映了Matterport股票、A类股票和额外实收资本之间的普通股资本重组。 |
(J) | 反映在交易结束时向首席执行官R.J.皮特曼(R.J.Pittman)发放的股票期权加速授予后增加的基于股票的薪酬支出 。 |
(K) | 反映了公司历史留存收益的消除。 |
(L) | 反映或有发行的收益股票的公允价值 ,并记录为截至收盘时的收益负债。有关详情,请参阅附注4。 |
(M) | 反映Matterport RSU奖励在关闭时满足服务 和基于绩效的归属条件的基于股票的增量补偿费用。 |
(N) | 代表为赎回93,917股A类股票支付的现金,分配给 普通股和亚太投资公司的金额为90万美元,每股面值为0.0001美元,赎回价格为每股10.00美元。 |
调整截至2021年6月30日的6个月未经审计的 形式简明合并经营报表
截至2021年6月30日的6个月, 未经审计的形式简明合并经营报表中包括的调整如下:
(Aa) | 反映了截至收盘时可或有向Matterport股票期权和Matterport RSU持有者发行的收益 股票的基于股票的增量补偿费用,这些持有者有持续雇用的要求。有关更多详细信息,请参阅注释4。 |
(Bb) | 反映Matterport RSU奖励的基于股票的增量补偿费用,该奖励可发放给在关闭时满足服务和绩效授予条件的员工 。 |
(抄送) | 反映信托账户利息收入的减少。 |
(DD) | 当这些资产更有可能变现时,调整会考虑递延税项资产的确认是否合适。根据所有现有证据的权重,并主要关注Legacy Matterport最近的亏损历史,Legacy Matterport得出结论: 记录的递延税项资产不太可能实现。因此,交易的税收影响不会对Legacy Matterport产生任何税收支出或利益。预计合并所得税拨备不一定反映本公司和Legacy Matterport在本报告所述期间提交综合所得税申报单所产生的 金额。 |
对截至2020年12月31日的年度未经审计的备考简明合并经营报表的调整
截至2020年12月31日的12个月未经审计的形式简明综合经营报表中包括的调整如下:
(Aa) | 反映将向有连续雇佣要求的Legacy Matterport股票期权和Legacy Matterport RSU的持有者发行的收益 股票的基于股票的增量补偿费用。有关更多详细信息,请参阅注释4。 |
(Bb) | 反映在交易结束时向首席执行官R.J.皮特曼(R.J.Pittman)发放的股票期权加速授予后增加的基于股票的薪酬支出 。 |
(抄送) | 反映可分配给已发行权证(归类为与 结算相关的负债)的交易成本。有关详细信息,请参阅注释1。 |
(DD) | 反映信托账户利息收入的减少。 |
(EE) | 当这些资产更有可能变现时,调整会考虑递延税项资产的确认是否合适。根据所有现有证据的权重,并主要关注Legacy Matterport最近的亏损历史,Legacy Matterport得出结论: 记录的递延税项资产不太可能实现。因此,交易的税收影响不会对Legacy Matterport产生任何税收支出或利益。预计合并所得税拨备不一定反映本公司和Legacy Matterport在本报告所述期间提交综合所得税申报单所产生的 金额。 |
3.每股亏损
表示使用历史加权平均流通股计算的每股净亏损,以及 与业务合并、管道投资和其他相关事件相关的增发股票(假设股票自2020年1月1日起发行)。由于业务合并、PIPE投资及其他相关拟进行股权交易 均按其于呈报期间开始时反映,故在计算每股基本及摊薄净亏损的加权平均已发行股份时,假设与业务合并相关的可发行股份 在整个呈报期间均已发行。这一计算进行了追溯调整,以剔除整个列报期间在业务合并中赎回的股份数量。
未经审计的备考简明合并财务信息是根据以下信息编制的:
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 在过去的六个月里 截至2021年6月30日 |
截至年底的年度 2020年12月31日 |
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预计净亏损 |
$ | (74,247 | ) | $ | (85,839 | ) | ||
A类股加权平均流通股 |
241,956,549 | 241,956,549 | ||||||
A类股每股净亏损-基本和摊薄 |
$ | (0.31 | ) | $ | (0.35 | ) | ||
加权平均流通股基本和稀释 |
||||||||
发行给传统Matterport股东的A类股票 |
169,425,466 | 169,425,466 | ||||||
公众股东 |
34,406,083 | 34,406,083 | ||||||
初始股东 |
8,625,000 | 8,625,000 | ||||||
管道投资者 |
29,500,000 | 29,500,000 | ||||||
|
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总计 |
241,956,549 | 241,956,549 | ||||||
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以下可能稀释的流通股不包括在基本和稀释每股形式净亏损的计算中,因为它们的影响将是反稀释的,或者此类股票的发行取决于某些条件的满足,而这些条件在期末仍未得到满足:(br}基本和稀释后的每股形式净亏损),因为它们的影响将是反稀释的,或者此类股票的发行取决于某些条件的满足,而这些条件在期末还没有满足:
在过去的六个月里 截至2021年6月30日 |
截至年底的年度 2020年12月31日 |
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翻转选项和翻转RSU |
49,449,084 | 49,449,084 | ||||||
赚得股 |
23,500,000 | 23,500,000 | ||||||
公司的私募及公开认股权证 |
11,350,000 | 11,350,000 |
4.赚得股
可向Matterport股票期权和Matterport RSU持有者发行的收益股票预计将 计入基于股票的补偿费用,因为根据某些雇佣条件的满足,这些股票可能会被没收。随后没收和重新分配(如果有)可向Matterport股票期权和Matterport RSU持有人发行的此类获利 股票,预计将记录为基于股票的补偿费用,用于重新分配给Matterport股票期权和Matterport RSU的持有人,以及 重新分配给Matterport股票期权和Matterport RSU(其他Matterport股东单位)持有人以外的Matterport股东的责任。发放给其他Matterport股东的收益股票 预计将作为实现适用触发事件(包括未与合并后公司普通股挂钩的事件)时赚取的负债分类权益工具入账。
分配给其他Matterport股东的收益股票的公允价值为2.27亿美元, 记为收益负债。可向Matterport股票期权和Matterport RSU持有人发行的盈利股票的估计公允价值为6780万美元,其中580万美元和6190万美元分别记录在截至2021年6月30日的6个月和截至2020年12月31日的未经审计的预计合并营业报表中作为基于股票的补偿费用。
盈利股份的公允价值由 使用在风险中性估值框架中实施的蒙特卡罗模拟模型确定。评估中使用的假设如下:
当前股价:根据截至2021年7月22日(即收盘日期)的 估值日期的收盘价,目前A类股的股价定为每股14.47美元。
预期波动率:波动率是使用与奖励的预期期限相对应的公司公共认股权证的 历史波动率来确定的。
无风险利率 :无风险利率是基于发行零息美国国债时有效的美国国债收益率曲线,其到期日对应于收益期的预期期限。
预期期限:预期期限假设为截止日期前六个月,外加收益期的 五年期限。
预期股息收益率:预期股息收益率 为零,因为Legacy Matterport从未宣布或支付过现金股息,目前也没有在预期期限内这样做的计划。