依据第424(B)(3)条提交
注册号码333-236252
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.)
第6号副刊,日期:2021年8月12日关于2020年5月27日的招股说明书
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本第6号副刊是对我们2020年5月27日的招股说明书、2020年7月27日的第1号副刊、2020年8月31日的第2号副刊、2020年11月12日的第3号副刊、2021年2月16日的第4号副刊以及2021年6月29日的第5号副刊的补充,请一并阅读。本补编第6号的目的是披露下列报告所载的资料:
1.我们于2021年8月12日向美国证券交易委员会提交的截至2021年6月30日的季度中期财务报表,其副本作为附录A附在本补编之后;以及
2.我们的临时管理讨论和分析,作为附录B附在本补编之后。
3.我们于2021年8月12日发布的新闻稿,作为附录C附在本补编之后。
附录A
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.)
合并简明中期财务报表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月(美元)
(未经审计-由管理层编制)
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 合并简明中期财务报表 |
2021年6月30日
合并简明中期财务状况表 | 3 |
合并简明中期经营报表和全面亏损 | 4 |
合并简明中期权益变动表 | 5 |
合并简明中期现金流量表 | 6 |
合并中期财务报表附注 | 7 - 27 |
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 合并简明中期财务状况表 |
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | ||||||
(未经审计) | (经审计) | ||||||
资产 | |||||||
当前 | |||||||
现金(附注10) | $ | 9,014,985 | $ | 15,096,200 | |||
受限现金(注3) | 111,749 | 111,748 | |||||
扣除备抵后的应收账款(附注4) | 5,334,201 | 4,447,617 | |||||
应收商品及服务税 | 96,555 | 91,755 | |||||
融资租赁应收账款当期部分(附注5) | 387,004 | 308,505 | |||||
库存(附注6) | 18,789,685 | 12,461,967 | |||||
预付和押金 | 256,842 | 423,146 | |||||
33,991,021 | 32,940,938 | ||||||
非电流 | |||||||
应收本票(附注7) | 102,365 | 99,346 | |||||
融资租赁应收账款(附注5) | 4,020,510 | 3,613,886 | |||||
使用权资产(附注8) | 288,925 | 355,178 | |||||
物业及设备(附注9) | 2,241,776 | 2,146,576 | |||||
预付和存款的非流动部分 | 46,692 | 46,692 | |||||
递延融资费 | 239,330 | 416,738 | |||||
其他资产 | 1 | 1 | |||||
$ | 40,930,620 | $ | 39,619,355 | ||||
负债 | |||||||
当前 | |||||||
应付帐款和应计负债(附注18) | $ | 1,645,301 | $ | 1,294,056 | |||
递延收入(附注15) | 268,550 | 125,005 | |||||
保修责任的当前部分(附注21) | 94,808 | 101,294 | |||||
应付本票(附注14) | 331,475 | 346,166 | |||||
租赁负债的流动部分(附注8) | 259,193 | 266,042 | |||||
2,599,327 | 2,132,563 | ||||||
非电流 | |||||||
薪资保障计划贷款(附注22) | 365,278 | 365,278 | |||||
租赁负债(附注8) | 55,680 | 120,609 | |||||
保修责任(附注21) | 942,355 | 848,457 | |||||
3,962,640 | 3,466,907 | ||||||
权益 | |||||||
股本(附注11) | 64,469,816 | 61,189,736 | |||||
储量 | 6,471,996 | 6,677,123 | |||||
累计其他综合损失 | (86,821 | ) | (89,023 | ) | |||
累计赤字 | (33,887,011 | ) | (31,625,388 | ) | |||
36,967,980 | 36,152,448 | ||||||
$ | 40,930,620 | $ | 39,619,355 | ||||
运营的性质和连续性--附注1 | |||||||
后续活动--附注23 |
于2021年8月12日代表董事会批准 | ||
/s/弗雷泽·阿特金森 | /s/Mark Achtemichuk | |
导演 | 导演 |
(附注为本综合简明中期财务报表的组成部分)
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 合并简明中期经营报表和全面亏损 |
(6月30日) | (6月30日) | |||||
2021 | 2020 | |||||
收入(附注20) | $ | 2,659,002 | $ | 2,272,255 | ||
销售成本 | 1,808,370 | 1,653,672 | ||||
毛利 | 850,632 | 618,583 | ||||
销售、一般和行政成本 | ||||||
行政费(附注18) | 1,067,612 | 749,292 | ||||
折旧(附注8及9) | 132,363 | 114,761 | ||||
产品开发成本 | 333,493 | 221,109 | ||||
办公费 | 66,434 | 50,959 | ||||
保险业: | 193,971 | 108,638 | ||||
专业费用(附注18) | 190,109 | 96,426 | ||||
销售和营销成本(回收) | 90,312 | (9,530 | ) | |||
以股份支付(附注12及18) | 743,513 | 132,032 | ||||
运输成本(附注18) | 41,367 | 26,741 | ||||
旅行、住宿、餐饮和娱乐 | 81,607 | 36,853 | ||||
信贷损失拨备(追回)(附注4) | (14,670 | ) | (33,552 | ) | ||
销售总成本、一般成本和行政成本 | 2,926,110 | 1,493,729 | ||||
未计利息、增值和外汇的营业亏损 | (2,075,478 | ) | (875,146 | ) | ||
利息与增值 | (184,271 | ) | (555,317 | ) | ||
外汇(亏损)/收益 | (1,874 | ) | 1,126 | |||
当期亏损 | (2,261,623 | ) | (1,429,337 | ) | ||
其他综合收益/(亏损) | ||||||
累计翻译储备 | 2,202 | 7,970 | ||||
本期综合亏损总额 | $ | (2,259,421 | ) | $ | (1,421,367 | ) |
每股普通股基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.09 | ) |
已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的加权平均数 | 21,055,825 | 15,491,460 |
(附注为本综合简明中期财务报表的组成部分)
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 合并简明中期权益变动表(赤字) |
股本 | 股权部分 | 他积累了其他经验。 | |||||||||||||||||||
数量 | 敞篷车的 | 一项全面的改革。 | 积累了大量资金。 | ||||||||||||||||||
普通股 | 金额: | *发行债券。 | 外汇储备: | 营业收入(亏损)减少。 | 财政赤字: | *总计: | |||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | 15,486,750 | $ | 16,892,725 | $ | 379,506 | $ | 5,515,639 | $ | (110,192 | ) | $ | (23,852,634 | ) | $ | (1,174,956 | ) | |||||
股票发行成本 | - | 12,075 | - | - | - | - | 12,075 | ||||||||||||||
为转换债权证而发行的股份 | 35,714 | 62,411 | (6,902 | ) | - | - | - | 55,509 | |||||||||||||
基于股份的支付方式 | - | - | - | 132,032 | - | - | 132,032 | ||||||||||||||
累计翻译储备 | - | - | - | - | 7,970 | - | 7,970 | ||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | - | - | (1,429,337 | ) | (1,429,337 | ) | ||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | 15,522,464 | $ | 16,967,211 | $ | 372,604 | $ | 5,647,671 | $ | (102,222 | ) | $ | (25,281,971 | ) | $ | (2,396,707 | ) | |||||
平衡,2021年3月31日 | 20,892,560 | $ | 61,189,736 | $ | - | $ | 6,677,123 | $ | (89,023 | ) | $ | (31,625,388 | ) | $ | 36,152,448 | ||||||
股票发行成本 | - | (30,097 | ) | - | - | - | - | (30,097 | ) | ||||||||||||
为行使认股权证而发行的股份 | 628,571 | 3,310,177 | - | (948,640 | ) | - | - | 2,361,537 | |||||||||||||
基于股份的支付方式 | - | - | - | 743,513 | - | - | 743,513 | ||||||||||||||
累计翻译储备 | - | - | - | - | 2,202 | - | 2,202 | ||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | - | - | (2,261,623 | ) | (2,261,623 | ) | ||||||||||||
余额,2021年6月30日 | 21,521,131 | $ | 64,469,816 | $ | - | $ | 6,471,996 | $ | (86,821 | ) | $ | (33,887,011 | ) | $ | 36,967,980 |
(附注为本综合简明中期财务报表的组成部分)
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 合并简明中期现金流量表 |
(6月30日) | (6月30日) | |||||
2021 | 2020 | |||||
经营活动产生的现金流(用于经营活动) | ||||||
-该期间的净亏损 | $ | (2,261,623 | ) | $ | (1,429,337 | ) |
购买不影响现金的物品 | ||||||
为信贷损失提供补贴(追回) | (14,670 | ) | (33,552 | ) | ||
折旧后的折旧率。 | 132,363 | 114,761 | ||||
**基于股份的支付方式 | 743,513 | 132,032 | ||||
债务增值和应计利息 | 6,482 | 237,988 | ||||
**递延融资费摊销* | 177,408 | 150,507 | ||||
**汇兑损失/(收益) | 1,874 | (1,126 | ) | |||
非现金项目变动前经营活动中使用的现金流量 | (1,214,653 | ) | (828,727 | ) | ||
*非现金项目变动情况: | ||||||
减少应收账款 | (1,047,083 | ) | (1,356,738 | ) | ||
**应收商品及服务税 | (4,800 | ) | (6,458 | ) | ||
减少库存。 | (6,693,049 | ) | (273,868 | ) | ||
**预付和押金 | 166,304 | (144 | ) | |||
--应收本票 | (3,019 | ) | (25,398 | ) | ||
企业融资租赁应收账款 | 976 | 10,487 | ||||
*应付账款和应计负债 | 351,245 | 694,101 | ||||
**递延收入 | 143,545 | (158,318 | ) | |||
**保修责任 | 87,412 | 47,730 | ||||
(8,213,122 | ) | (1,897,333 | ) | |||
来自(用于)投资活动的现金流 | ||||||
*购买房产和设备 | (40,442 | ) | (21,953 | ) | ||
(40,442 | ) | (21,953 | ) | |||
融资活动产生的现金流(用于融资活动) | ||||||
*Paycheck保护计划收益 | - | 361,900 | ||||
*偿还应付关联方的贷款 | - | (112,635 | ) | |||
从关联方获得贷款 | - | 137,074 | ||||
从信用额度(偿还)中获得的收益 | - | 1,542,350 | ||||
*本票本金付款 | (14,691 | ) | (14,401 | ) | ||
*租赁负债本金支付 | (71,778 | ) | (65,746 | ) | ||
*私募和股权发行成本 | (30,097 | ) | 12,075 | |||
*行使认股权证所得收益 | 2,361,537 | - | ||||
2,244,971 | 1,860,617 | |||||
现金兑换外汇 | (72,621 | ) | (82,478 | ) | ||
现金和限制性现金净增(减)额 | (6,081,214 | ) | (141,147 | ) | ||
期初现金和限制性现金 | 15,207,948 | 451,605 | ||||
期末现金和限制性现金 | $ | 9,126,734 | $ | 310,458 |
(附注为本综合简明中期财务报表的组成部分)
补充现金流披露:
截至2010年12月31日的一段时间内的收入。 | ||||||
(2021年6月30日) | (2020年6月30日) | |||||
支付的利息 | $ | 1,699 | $ | 278,894 | ||
已缴税款 | $ | - | $ | - |
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
1.经营的性质和连续性
Greenpower汽车公司(以下简称“GreenPower”或“公司”)于2007年9月18日在不列颠哥伦比亚省注册成立。该公司从事制造和分销全电动公交、校车和包车的业务。
公司办公室位于加拿大温哥华Carrall街240-209号套房。
这些综合简明中期财务报表是根据国际财务报告准则编制的,基础是本公司是一家持续经营的公司,这意味着本公司将在可预见的未来继续经营,并将能够在正常经营过程中实现资产和清偿负债。
在2021财年第二季度,该公司完成了在纳斯达克证券交易所的首次公开募股(IPO)和同时进行的私募,总收益减去3770万美元的承销折扣和发售成本。截至2021年6月30日,公司的现金和限制性现金余额为9,126,734美元,营运资本为31,391,694美元,累计赤字为(33,887,011美元),股东权益为36,967,980美元。
截至2021年6月30日,公司拥有大约3100万美元的营运资金,因此有足够的资源维持未来12个月的运营,尽管公司将需要额外的资金来实现其长期业务目标。这些综合简明中期财务报表不包括与记录资产金额的可回收性和分类有关的任何调整,以及在公司无法继续存在的情况下可能需要的负债分类。该公司作为一家持续经营企业的持续经营取决于未来的运营现金流,包括成功销售和制造电动巴士,以实现盈利水平的运营,并获得必要的融资来为持续运营提供资金。为此,该公司有向客户交付全电动巴士的历史,有积压的交付订单,并有高达800万美元信用额度的信贷额度,以满足资金要求。
本公司面临新冠肺炎全球大流行的风险,该流行病已经并可能继续对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。虽然我们最近看到经济逐渐重新开放,旅行和销售活动也恢复了,但这一活动不是大流行之前的水平,而且新冠肺炎全球大流行的未来影响本身也是不确定的,可能会对我们的客户从我们购买车辆的财务能力、我们的供应商交付制造我们全电动汽车所用的产品的能力、我们的员工制造我们的车辆和履行他们的其他职责以维持我们的业务的能力,以及我们收回某些应收账款的能力产生负面影响,因为这些因素可能会继续对我们的财务业绩、运营、前景、目标、增长前景、现金流、流动性和股价产生负面影响,任何潜在负面影响的潜在时间、严重程度和最终持续时间都不确定。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
2.制定重大会计政策
(A)提交依据
符合国际财务报告准则的声明
本公司综合中期财务报表乃根据适用于中期财务信息的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,如国际会计准则(“IAS”)第34号“中期财务报告”所概述,并采用与截至2021年3月31日止年度经审核综合财务报表所载会计政策一致的会计政策。
2020年8月28日,本公司在合并前7股为合并后1股普通股的基础上完成了普通股合并。同日,公司合并后的普通股开始在纳斯达克证券交易所交易,并停止在美国场外交易市场(OTCQB)交易,合并后的普通股在加拿大的多伦多证券交易所创业板(TSX Venture Exchange)继续交易。除非另有说明,该等综合简明中期财务报表中有关股份及每股金额的所有提述均已追溯重述,以使本次股份合并生效。
(B)合并基础
这些综合简明中期财务报表包括公司及其所有全资子公司的账目:
姓名或名称 | 中国的国家/地区 | 所有权: | 所有权: | 本金: |
子公司 | 参入 | 6月30日至21日 | 3月31日至21日 | 活动 |
GP GreenPower Industries Inc. | 加拿大 | 100% | 100% | 控股公司 |
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company,Inc.) | 美国 | 100% | 100% | 电动公交车的制造和销售 |
公元前0939181年有限公司 | 加拿大 | 100% | 100% | 电动公交车销售和租赁 |
圣华金谷设备租赁公司 | 美国 | 100% | 100% | 电动公交车租赁 |
公元前0999314年有限公司 | 加拿大 | 100% | 100% | 非活动 |
电动汽车物流公司 | 美国 | 100% | 100% | 车辆运输 |
合并后,公司间的所有余额、交易、收入和费用都将被冲销。以下提供若干被视为对理解本公司综合简明中期财务报表有重大意义的资料及附注披露。
附属公司自收购之日(即本公司取得控制权之日)起合并,并继续合并至该控制权终止之日。当公司有权直接或间接地管理一个实体的财务和经营政策,以便从其活动中获得利益时,就存在控制权。子公司的财务报表与母公司的报告期相同,采用一致的会计政策编制。
(C)金融工具
分类
IFRS 9要求公司根据其金融工具的计量方式将其分类为以下三类之一:摊销成本、FVTPL和FVOCI。在确定金融资产的适当类别时,公司必须考虑其是否打算持有金融资产并收集合同现金流,还是打算收集现金流并出售金融资产(“商业模式测试”),以及资产的合同现金流是否仅是本金和利息的支付(“SPPI测试”)。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
二、重大会计政策(续)
(C)金融工具(续)
量测
本公司的所有金融工具最初按公允价值确认,随后采用实际利率法按摊销成本计量。交易成本计入金融工具的初始公允价值计量。
损损
本公司以前瞻性方式评估与按摊余成本计量的金融资产相关的预期信贷损失。采用的减值方法取决于信用风险是否大幅增加。对于应收贸易账款,本公司采用国际财务报告准则第9号允许的简化方法,要求预期终身亏损从初始确认应收账款开始确认,并记录为信贷损失拨备。亏损在损益中确认,并反映在应收账款的备抵账户中。当后续事件导致减值损失金额减少时,减值损失的减少通过损益转回。在截至2021年6月30日的三个月中,该公司确认了信贷损失拨备/(收回)(14,670美元)(2020-(33,552美元))(注4)。
对于按摊余成本计量的金融资产,本公司将至少确认12个月的预期损益,按其账面价值与按资产原实际利率折现的估计未来现金流量现值之间的差额计算。
(D)现金和现金等价物
现金和现金等价物通常由流动性高的投资组成,这些投资很容易转换为到期日为三个月或更短的现金,而且价值变化的风险微乎其微。截至2021年6月30日和2021年3月31日,该公司没有现金等价物。
(E)收入确认
当客户获得对商品或服务的控制权时,公司确认与客户签订合同的收入,并且公司履行了对客户的履行义务,以换取公司预期在扣除折扣和税收后获得的对价。收入分配给每项绩效义务。
该公司的大多数合同都有单一的履约义务,作为转让单个货物的承诺。销售产品的收入在客户装运或接受货物时确认,这取决于交付条件,所有权和风险已转嫁给客户。与产品销售相关的支持和培训等服务的收入在提供服务时确认。
如果公司预计与客户签订合同的增量成本是可以收回的,并确定这些成本符合资本化的要求,则该公司将确认该资产为获得合同所需的增量成本。资本化的合同购置成本按照与资产相关的货物和服务转移给客户的模式摊销。如果摊销期限不超过一年,公司不会将获得合同的增量成本资本化。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
二、重大会计政策(续)
(F)长期资产减值
在每个报告期结束时,公司的资产都会被审查,以确定是否有任何迹象表明这些资产可能减值。如果存在这样的指示,资产的可收回金额
以确定损害的程度(如果有的话)。可收回的金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。公允价值是指在知情人士和意愿方之间的公平交易中出售资产所获得的金额。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。如果一项资产的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产的账面金额将减少至其可收回金额,减值损失将在该期间的综合经营报表中确认。对于不产生主要独立现金流入的资产,确定该资产所属的现金产生单位的可收回金额。
若减值亏损其后转回,则该资产(或现金产生单位)的账面金额会增加至其可收回金额的修订估计,但不会超过若该资产(或现金产生单位)在过往年度未确认减值亏损而厘定的账面金额。减值损失的冲销立即在综合经营报表中确认。
(G)外币兑换
合并主体及其各自的本位币如下:
实体 |
功能货币 |
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.)(母公司) |
加元 |
GP GreenPower Industries Inc. |
加元 |
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company,Inc.) |
美元 |
公元前0939181年有限公司 |
加元 |
圣华金谷设备租赁公司(前身为犹他州锰业公司) |
美元 |
公元前0999314年。有限公司。 |
加元 |
电动汽车物流公司 | 美元 |
折算为本位币
外币交易使用交易当日的有效汇率换算成美元。以外币计价的货币资产和负债按计量日的有效汇率换算为功能货币。对于FVTPL确认的项目,以外币计价的非货币性资产和负债使用历史汇率或计量日生效的汇率折算为本位币。汇兑损益计入综合经营报表。
折算成显示货币
本位币与列报货币不同的实体的结果和财务状况折算成列报货币如下:
-资产和负债按财务状况表日的收盘价折算;
-收入和支出按平均汇率折算;以及
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
二、重大会计政策(续)
(G)外币换算(续)
-所有由此产生的汇兑差额在累计其他综合损益中确认。
(H)存货
存货以成本和可变现净值中的较低者入账,成本以特定项目为基础确定。该公司的库存包括正在加工的电动公交车、生产用品和制成品。在厘定新巴士的可变现净值时,该公司主要考虑车辆的车龄,以及每年和型号转换的时间。对于二手公交车,公司会考虑最近的市场数据和趋势,如损失历史以及库存的当前年龄。
(I)财产、厂房和设备
物业、厂房及设备(“PPE”)按成本入账,减去累计折旧及累计减值损失。个人防护用品的成本包括购买价格、直接归因于将资产运至其预期用途所需的地点和条件的任何成本,以及拆卸和移走该物品以及修复其所在地点的初步估计费用。折旧是
按以下费率/估计寿命和方法,按冲销个人防护装备成本减去其估计剩余价值的费率提供:
租赁权的改进 | 超租期直线法 |
电脑 | 3年,直线法 |
电动汽车设备 | 3年,直线法 |
家俱 | 7年,直线法 |
汽车 | 5-10年,直线法 |
租赁资产 | 12年,直线法 |
公共汽车 | 12年,直线法 |
个人防护装备项目在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来经济利益时被取消确认。出售资产所产生的任何收益或亏损(确定为出售所得净额与资产账面金额之间的差额)在综合经营报表中确认为损益。如果一件个人防护装备由使用寿命不同的主要部件组成,这些部件应作为个人防护装备的单独部件入账。更换个人防护设备部件的支出单独核算,包括主要检查和大修支出均记入资本化。
(J)每股亏损
该公司公布普通股的基本和稀释每股亏损数据,计算方法是将公司普通股股东应占亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股亏损不会调整普通股股东应占亏损或已发行普通股的加权平均数,但其影响是反摊薄的。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) |
二、重大会计政策(续)
(K)股本
普通股被归类为股权。在发行公司股票时,发行人费用和其他相关的股票发行成本,如法律、监管和印刷,直接计入股本,扣除任何税收影响。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中,公司在与发行股票有关的综合中期权益变动表中分别记录了30,097美元和12,075美元的股票发行成本(附注11)。
(L)所得税
所得税费用包括当期税和递延税。当期和递延税项在净收益/亏损中确认,除非它与直接在权益或其他全面亏损/收益中确认的业务合并或项目有关。
当期所得税确认为当期应税收入或亏损的估计应付或应收所得税,以及对前几年应付所得税的任何调整。现行所得税是根据年底前已经颁布或实质颁布的税率和税法确定的。
递延税项资产及负债于资产或负债之账面值与其税基不同时确认,但因首次确认商誉而产生之应课税暂时性差异及于非业务合并交易中首次确认资产或负债而产生之暂时性差异除外,且于交易时不影响会计或应课税损益。
对于未使用的税项损失、税收抵免和可扣除的暂时性差异的递延税项资产的确认仅限于未来可能有应税利润的情况下,递延税项资产可能被用于抵销这些递延税项资产。在每个报告期末,公司都会重新评估递延税项资产。本公司将确认以前未确认的递延税项资产,只要未来的应税利润有可能使该递延税项资产得以收回。
(M)关键会计估计和判断
编制这些综合简明中期财务报表需要管理层作出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。这些综合简明中期财务报表包括因其性质而具有不确定性的估计。这些估计的影响普遍存在于综合简明中期财务报表中,可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。对关键会计估计的修订在修订估计的期间确认,如果修订影响本期和未来期间,则在未来期间确认。这些预估是基于历史经验、当前和未来经济状况和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件被认为在这种情况下是合理的。
关键会计估计
由于管理层在报告期末对未来和其他估计不确定性来源所作的重大假设,如果实际结果与所作假设不同,可能导致资产和负债的账面金额发生重大调整,涉及但不限于Black-Scholes期权定价模型中用于衡量基于股票的补偿和认股权证的投入、设备使用寿命的确定、存货可变现净值、保修费用拨备和所得税零拨备。
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二、重大会计政策(续)
(M)关键会计估计和判断(续)
批判性会计判断
一、确定用于贴现应收本票、融资租赁应收账款和租赁负债的贴现率;
二、合并后公司内各主体本位币的确定;
三、提高公司作为持续经营企业的持续经营能力。
IV.将租约分类为融资租约或经营租约;以及
五、收入合同中履约义务的认定和履行时间的确定。
(N)以股份为基础的支付交易
本公司授予某些高级职员、雇员、董事和其他符合条件的人员以股份为基础的奖励。股权结算奖励的公允价值是在授予之日确定的。在计算公允价值时,除与公司股票价格相关的条件外,不考虑任何归属条件。*奖励中的每一部分都被视为具有自己的归属期限和授予日期公允价值的单独奖励。公允价值是通过使用Black-Scholes期权定价模型确定的。*在每个财务报告日期,代表归属期间已到期程度的累计费用以及管理层对奖励的最佳估计
Vest是计算的。如果累计费用的变动在综合经营报表中确认,并在归属期内与相关的股权结算股份支付准备金账户进行相应的分录。*没有最终归属的奖励不会确认任何费用。*如果奖励到期而未行使,相关金额仍保留在股票期权储备中。
当权益工具授予非雇员时,除非与发行股份有关,否则将按收到的货物或服务的公允价值计入综合经营报表。与发行股份有关的金额记录为股本减少。当以股份支付换取的货物或服务的价值不能可靠估计时,公允价值采用估值模型计量。授予非雇员的股票期权的公允价值在每个财务报告或归属日期(以较早者为准)重新计量,任何调整在重新计量时计入或计入运营。
(o) 定向增发发行的股权单位的估值
本公司对作为定向增发单位发行的股份和权证的计量采用残值法。残值法首先根据公允价值将价值分配给较容易计量的成分,然后将剩余价值(如果有的话)分配给较不容易计量的成分。定向增发发行的普通股的公允价值被确定为更容易计量的组成部分,并按其公允价值(由公告日的收盘报价确定)进行估值。余额(如果有的话)将分配给随附的认股权证。认股权证的任何公允价值均记作认股权证准备金。如果认股权证被行使,相关金额将重新分类为股本。如果认股权证到期而未行使,相关金额仍保留在认股权证储备中。
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二、重大会计政策(续)
(P)政府拨款
该公司从政府机构获得与其电动公交车的销售和租赁相关的赠款。这些赠款的会计处理取决于车辆的账面价值是否保留在本公司名下,这是本公司作为出租人的经营租约的情况。对于与运营租赁下的租赁车辆相关的政府赠款,这笔赠款会降低资产的价值。
(Q)准备金和或有负债
当过去事件导致的现有债务可能导致经济资源从公司流出,且金额可以可靠估计时,确认拨备。流出的时间或金额可能仍不确定。拨备是根据报告日期可获得的最可靠证据,包括与当前债务相关的风险和不确定性,按清偿当前债务所需的估计支出计量的。当货币的时间价值很大时,拨备就会贴现。
(R)租契
租约的定义
在合同开始时,本公司根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价来评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司已选择将租赁期于首次申请日期起计12个月内届满的租约及低价值资产的租约视作短期租约,并采用实际权宜之计。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线原则确认为费用。
本公司亦已选择采用实际权宜之计,以剔除在首次申请之日计量使用权资产的初始直接成本,以及在合约载有延长或终止租约的选择时,采用事后厘定租赁期的方法。
作为承租人
本公司于租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产最初按成本计量,以租赁负债的初始金额为基础。使用直线法将资产折旧到使用权资产的使用年限或租赁期的较早者,因为这最能反映未来经济效益的预期消费模式。租赁期包括一项选择权所涵盖的期限,如果公司合理确定将行使该选择权,则延长该选择权。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量,使用租赁隐含的利率贴现,如果该利率不能轻易确定,则按本公司的递增借款利率贴现。
持续租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当未来租赁付款发生变化、本公司对剩余价值担保项下预计应支付金额的估计发生变化、或本公司改变其对其是否将行使购买、延期或终止选择权的评估时,将重新计量。
租赁负债按此方式预先计量时,对使用权资产的账面金额进行相应调整,如果使用权资产账面金额降为零,则计入损益。
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二、重大会计政策(续)
(R)租约(续)
作为出租人
当本公司担任出租人时,将在租赁开始时确定每份租赁是融资租赁还是经营租赁。
为对每份租约进行分类,本公司对租约是否转移了标的资产所有权附带的几乎所有风险和回报进行全面评估。如果是这样,那么租赁就是融资租赁;如果不是,那么它就是经营性租赁。作为这项评估的一部分,本公司会考虑某些指标,例如租约是否适用于该资产的大部分经济寿命。
如果一项安排包含租赁和非租赁部分,本公司将采用IFRS 15在合同中分配对价。
该公司将根据经营租赁收到的租赁付款确认为租赁期内直线基础上的收入,包括在综合经营报表的收入中。
对收养的影响
应初步申请,本公司选择根据相应的租赁负债记录使用权资产,详情见附注8。租赁负债是以每年8%的增量借款利率贴现未来租赁付款来计量的,这是本公司对其预期在类似期限内以抵押方式借款的利率的最佳估计,相当于当前经济环境下的租赁付款。国际财务报告准则第16号适用于先前根据国际会计准则第17号分类为经营性租赁的租赁,导致于2018年4月1日确认使用权资产和租赁负债。
(S)采用会计准则
在截至2021年6月30日的三个月里,公司没有采用任何新的或修订的会计准则。
(T)未来会计声明
国际会计准则理事会或国际财务报告准则解释委员会已经发布了某些新的会计准则和解释,这些准则和解释在2021年6月30日的报告期内不是强制性的。
该公司审查了已经发布但尚未生效的新的和修订的会计声明。本公司尚未及早采纳任何该等准则,目前正在评估该等准则对其综合简明中期财务报表可能产生的影响(如有)。
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3.限制现金
截至2021年6月30日(2021年3月31日-111748美元),该公司的受限现金余额为111,749美元,存款于美国一家主要金融机构。这笔资金与车辆销售合同有关,将在客户接受车辆后30天内退还给公司。
4.应收账款
本公司已根据国际财务报告准则第9号评估了截至2021年6月30日的应收账款的账面价值,并已确定需要对截至2021年6月30日的应收账款(14,670美元)(2020年6月30日-(33,552美元))进行拨备/(收回)。
5.应收融资租赁
Greenpower的全资子公司圣华金谷设备租赁公司和0939181 BC有限公司将车辆租赁给几个客户,截至2021年6月30日,该公司共有65辆租赁车辆(2021年3月31日至2021年3月31日),本公司共有2辆租赁车辆(2021年3月31日至2021年3月2日),被确定为经营租赁。在截至2021年6月30日的三个月内,本公司签订了15份融资租赁(2020-18年6月30日)。此外,于截至2021年6月30日止三个月内,本公司与2辆EV Stars(2020年6月30日至零)的承租人订立相互解除协议,该等车辆作为融资租赁入账,出租人及承租人双方同意取消租赁,而SJVEL随后将车辆售予第三方。对于经营租赁,租赁付款在赚取收入时在收入中确认。
在截至2021年6月30日的三个月里,融资租赁的销售利润为503,259美元(2020年6月30日-597,087美元)。下表显示了截至2021年6月30日的三个月内融资租赁应收账款的变化:
截至以下3个月 | |||
2021年6月30日 | |||
应收融资租赁,期初 | $ | 3,922,391 | |
确认的净投资 | 486,100 | ||
收到的租赁付款 | (99,992 | ) | |
确认利息收入 | 99,016 | ||
应收融资租赁,期末 | $ | 4,407,514 | |
应收融资租赁当期部分 | $ | 387,004 | |
应收融资租赁长期部分 | $ | 4,020,510 |
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5、应收融资租赁(续)
截至2021年6月30日,融资租赁应收账款的剩余款项如下:
2021年6月30日 | |||
第1年 | $ | 790,342 | |
第2年* | 915,037 | ||
第3年* | 1,473,046 | ||
第4年* | 1,237,652 | ||
第5年* | 509,957 | ||
第6年* | 783,250 | ||
减去:代表利息收入的金额 | (1,301,769 | ) | |
应收融资租赁 | $ | 4,407,514 | |
应收融资租赁当期部分 | $ | 387,004 | |
应收融资租赁长期部分 | $ | 4,020,510 | |
*包括未担保的剩余部分 |
6.库存情况。
以下为截至2021年6月30日和2021年3月31日的库存一览表:
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||
在制品 | $ | 12,542,639 | $ | 10,048,518 | ||
成品 | 6,247,046 | 2,413,449 | ||||
总计 | $ | 18,789,685 | $ | 12,461,967 |
7.应收本票
于2018年1月23日,本公司与第三方(“客户”)订立多项租赁协议(“协议”),以租赁电动汽车550,租用期为五年。于2018年1月30日,除客户向本公司支付1,000,000加元的最后付款外,该等租赁款项由独立第三方(“买方”)购买并转让予本公司,以换取向本公司一次性支付1,492,611加元。买方被授予EV550的优先担保权益。一次性付款和贴现的最终付款都包括在综合经营报表的收入中。
租赁期末到期的1,000,000加元在合并财务状况表上归类为应收本票,应收本票在五年租赁期内已按6.4%的利率贴现。
该公司评估了截至2021年6月30日的应收本票的账面价值,并确定信用风险与上一季度相比没有变化。于2021年3月31日,本公司认定信用风险大幅增加,并根据国际财务报告准则第9号,在三种概率加权情景下汇总应收本票的预期付款现值,并确定于2021年3月31日应拨备455,110加元或344,737美元。截至2021年6月30日,应收本票的账面价值为102,365美元(2021年3月31日-99,346美元)。
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8.使用权资产和租赁负债
公司在其财务状况表中记录了与加州的三处物业有关的使用权、资产和租赁负债,公司已就这三处物业签订了一年以上到期的租赁协议。截至2021年6月30日,使用权资产的账面价值为288,925美元(2021年3月31日-355,178美元)。使用权资产的租金支付按8%的利率贴现,并在综合中期财务状况简明报表中资本化为租赁负债。使用权资产的价值在租赁开始时确定,包括资本化的租赁负债,计入产生的前期成本和收到的奖励,价值在租赁期内折旧。截至2021年6月30日的三个月,公司租赁负债发生利息支出6,482美元(2020年6月30日-11,770美元),使用权资产确认折旧支出66,253美元(2020年6月30日-66,253美元),支付租金总额78,260美元(2020年6月30日-77,516美元)。在截至2021年6月30日的季度里,使用权资产没有增加。
下表汇总了GreenPower租赁负债的付款情况(未贴现):
1年 | $ | 272,512 | |
此后 | 56,010 | ||
减去利息支出的金额 | (13,649 | ) | |
租赁责任 | 314,873 | ||
租赁负债的流动部分 | 259,193 | ||
租赁负债的长期部分 | $ | 55,680 |
在截至2021年6月30日的季度里,两个被归类为短期租赁的租赁支付总额为23,172美元(2020年6月30日-8,446美元),并在租金和维护费用中确认。租约期满前剩余的最低租赁费为22,924美元。
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9.财产和设备
以下为截至2021年6月30日的三个月活动摘要:
成本 | 电脑 | 家俱 | 汽车 | 演示电动公交车 | 租赁资产 | 电动汽车 装备 |
土地 | 租赁权 改进 |
总计 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | 93,850 | $ | 60,879 | $ | 245,246 | $ | 1,045,305 | $ | 672,151 | $ | 834,514 | $ | 801,317 | $ | 51,242 | $ | 3,804,504 | |||||||||
加法 | 12,094 | 5,331 | - | - | - | 23,017 | - | - | 40,442 | ||||||||||||||||||
从/(至)库存调拨 | - | - | - | 120,768 | - | - | - | - | 120,768 | ||||||||||||||||||
外汇翻译 | 100 | 354 | - | - | - | - | - | - | 454 | ||||||||||||||||||
余额,2021年6月30日 | $ | 106,044 | $ | 66,564 | $ | 245,246 | $ | 1,166,073 | $ | 672,151 | $ | 857,531 | $ | 801,317 | $ | 51,242 | $ | 3,966,168 | |||||||||
折旧和减值损失 | |||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | 37,886 | $ | 25,589 | $ | 40,042 | $ | 216,339 | $ | 634,030 | $ | 678,437 | $ | - | $ | 25,605 | $ | 1,657,928 | |||||||||
折旧 | 7,819 | 2,194 | 7,810 | 15,099 | 8,328 | 18,496 | 6,364 | 66,110 | |||||||||||||||||||
转账 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||
外汇翻译 | 99 | 255 | - | - | - | - | - | - | 354 | ||||||||||||||||||
余额,2021年6月30日 | $ | 45,804 | $ | 28,038 | $ | 47,852 | $ | 231,438 | $ | 642,358 | $ | 696,933 | $ | - | $ | 31,969 | $ | 1,724,392 | |||||||||
账面金额 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | $ | 55,964 | $ | 35,290 | $ | 205,204 | $ | 828,966 | $ | 38,121 | $ | 156,077 | $ | 801,317 | $ | 25,637 | $ | 2,146,576 | |||||||||
截至2021年6月30日 | $ | 60,240 | $ | 38,526 | $ | 197,394 | $ | 934,635 | $ | 29,793 | $ | 160,598 | $ | 801,317 | $ | 19,273 | $ | 2,241,776 |
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9.财产和设备(续)
在截至2021年6月30日的3个月内,该公司从用于演示目的的库存中调出了一辆电动汽车之星。
10.授信额度
截至2021年6月30日,该公司的信用额度最高可达800万美元(2021年3月31日-800万美元)。信贷额度按银行的美国基本利率(2021年6月30日-3.75%,2021年3月31日-3.75%)加1.5%计息。
信贷额度以本公司资产及其一家附属公司的资产的一般浮动抵押作抵押,而本公司的一家附属公司已提供公司担保。该公司的两名董事还提供了总额为5,020,000美元的个人担保。超过5,000,000美元的信用额度的可获得性取决于产成品库存和应收账款的一定百分比的保证金要求,这些保证金每月进行测试。截至2021年6月30日,公司在信贷额度上的提取余额为零(2021年3月31日-零)。
11.新股本
授权
无面值的无限数量普通股
不限数量的无面值优先股
股份合并
2020年8月28日,本公司在合并前7股为合并后1股普通股的基础上完成了普通股合并。同日,公司合并后普通股开始在纳斯达克证券交易所交易,并停止在美国OTCQB交易所交易,合并后普通股继续在加拿大多伦多证券交易所创业板交易。由于股票合并,共有三股零碎股份被取消。本节中提及的所有股份和每股金额均已追溯重述,以实施本次股份合并。
已发布
在截至2021年6月30日的三个月内,本公司根据认股权证的行使,总共发行了628,571股股票。
截至2021年3月31日止年度,本公司共发行5,405,809股普通股,包括行使认股权证所得1,672,028股、行使购股权所得145,537股、转换债券所得1,703,240股及本公司首次公开招股发行的1,860,000股,以及同时私募发行的25,000股,以及因合并股份而额外发行的5股净零碎股份。
2020年8月28日,该公司宣布其在美国首次公开募股(IPO)的定价为1,860,000股普通股,同时私募25,000股普通股,于2020年9月1日截止。首次公开募股(IPO)和同时进行的私募定价均为每股20.00美元,扣除承销折扣和其他成本前的毛收入为3770万美元。关于公司首次公开发行(IPO)的公告
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11.新股本(续)
完成将合并前的7股普通股合并为1股合并后的普通股,公司股票开始在纳斯达克证券交易所交易,停止在场外交易市场交易,并继续在多伦多证券交易所创业板交易。
截至2021年6月30日和2021年3月31日,公司没有以第三方托管方式持有的股份。
12.股票期权
该公司有一个激励性股票期权计划,根据该计划,它向公司的董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。2019年5月14日,公司以滚动股票期权计划(《2019年计划》)取代其固定股票期权计划(《2016计划》)。根据2019年计划的条款,根据2019年计划可以授予的期权总数不能超过已发行和流通股总数的10%(按非稀释基础计算)。根据2019年计划授予的期权的行权价不得低于TSXV保单允许的最低现行价格,最长期限为10年。
该公司于2020年8月28日完成了七股换一股的合并。本附注中的所有数字均已追溯重述,以落实本次股份合并。详情见注2(A)。
2016年3月9日,股东批准了先前的股票期权计划,该计划最初允许发行最多1,491,541股股票,随后进一步增加,允许根据该计划发行最多2,129,999股(“2016计划”)。在2016年计划通过之前,公司已经通过了一项激励性股票期权计划(“计划”),根据该计划,公司可以向公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。
公司根据2019年计划、2016计划和计划授予了以下激励性股票期权,截至2021年6月30日已发行和未偿还:
锻炼 | 天平 | 没收 | 天平 | ||||||||||||||||
到期日 | 价格 | 2021年3月31日 | 授与 | 练习 | 或过期 | 2021年6月30日 | |||||||||||||
2021年10月27日 | CDN | $ | 4.34 | 71,429 | - | - | - | 71,429 | |||||||||||
2022年2月2日 | CDN | $ | 5.25 | 65,286 | - | - | - | 65,286 | |||||||||||
2022年5月26日 | CDN | $ | 5.25 | 148,214 | - | - | - | 148,214 | |||||||||||
2022年12月18日 | CDN | $ | 3.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | |||||||||||
2023年5月4日 | CDN | $ | 3.50 | 70,357 | - | - | - | 70,357 | |||||||||||
2023年11月30日 | CDN | $ | 3.01 | 50,000 | - | - | - | 50,000 | |||||||||||
2024年2月12日 | CDN | $ | 3.50 | 78,571 | - | - | - | 78,571 | |||||||||||
2022年1月30日 | CDN | $ | 2.59 | 19,643 | - | - | - | 19,643 | |||||||||||
2025年1月30日 | CDN | $ | 2.59 | 309,822 | - | - | - | 309,822 | |||||||||||
2022年7月3日 | CDN | $ | 4.90 | 7,143 | - | - | - | 7,143 | |||||||||||
2025年7月3日 | CDN | $ | 4.90 | 49,643 | - | - | - | 49,643 | |||||||||||
2025年11月19日 | 我们 | $ | 20.00 | 300,000 | - | - | - | 300,000 | |||||||||||
2025年12月4日 | 我们 | $ | 20.00 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | |||||||||||
2026年5月18日 | CDN | $ | 19.26 | - | 173,650 | - | - | 173,650 | |||||||||||
未偿还总额 | 1,215,108 | 173,650 | - | - | 1,388,758 | ||||||||||||||
总可行权 | 882,964 | 896,179 | |||||||||||||||||
加权平均 | |||||||||||||||||||
行使价(加元) | $ | 9.35 | $ | 19.26 | 不适用 | 不适用 | $ | 10.51 | |||||||||||
加权平均剩余寿命 | 3.1年 | 3.1年 |
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12.股票期权(续)
截至2021年6月30日,根据2019年计划,可供发行的股票期权为763,356份。
在截至2021年6月30日的三个月中,公司发生了基于股票的薪酬支出,公允价值计量为743,513美元(2020年6月30日-132,032美元)。授出及归属购股权的公允价值在综合中期营运及全面亏损综合报表中以股份支付入账。
13.手令
截至2021年6月30日,该公司拥有已发行认股权证,使持有者能够获得以下普通股:
锻炼 | 天平 | 天平 | |||||||||||||||||
到期日 | 价格 | 2021年3月31日 | 已发布 | 练习 | 过期 | 2021年6月30日 | |||||||||||||
2021年6月29日 | CDN | $ | 4.55 | 628,571 | - | (628,571 | ) | - | - | ||||||||||
2021年9月25日 | CDN | $ | 3.50 | 491,072 | - | - | - | 491,072 | |||||||||||
2021年10月12日 | CDN | $ | 3.50 | 53,571 | - | - | - | 53,571 | |||||||||||
2022年3月14日 | CDN | $ | 4.20 | 685,714 | - | - | - | 685,714 | |||||||||||
2023年5月6日 | 美元 | $ | 2.6677 | 53,035 | - | - | - | 53,035 | |||||||||||
2023年5月8日 | 美元 | $ | 2.6677 | 13,703 | - | - | - | 13,703 | |||||||||||
未偿还总额 | 1,925,666 | - | (628,571 | ) | - | 1,297,095 | |||||||||||||
加权平均 | |||||||||||||||||||
行使价(加元) | $ | 4.06 | 北美 | $ | 4.55 | $ | - | $ | 3.86 | ||||||||||
加权平均寿命 | 0.6年 | 0.6年 |
2021年5月31日,根据行使342,857份认股权证,每份认股权证价格为4.55加元,公司向Countryman Investments Ltd.发行了342,857股股票,总收益为1,559,999加元。Countryman Investments Ltd.是一家由GreenPower董事大卫·理查森(David Richardson)实益拥有的公司。
2021年6月14日,根据285714份认股权证的行使,公司向由GreenPower董事长兼首席执行官弗雷泽·阿特金森实益拥有的KFS Capital LLC发行了285714股,每份认股权证的价格为4.55加元,总收益为129999加元。
14.应付本票
于截至二零一七年三月三十一日止年度,本公司向波特维尔市发行594,000美元期票(“票据”)以收购土地(附注9)。票据的利息年利率为2.0%,从2016年11月1日开始按月混合分期付款5463美元。*每月分期付款将持续5年,届时将到期并支付311,764美元的气球付款。该票据以波特维尔市为受益人的土地权益为抵押。
在截至2021年6月30日的三个月里,该公司产生了1,699美元的票据利息(2020年6月30日-1,997美元)。这一金额包括在综合中期经营简明报表和全面亏损的利息和增值中。
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15.*递延收入
该公司记录的递延收入为268,550美元,用于向客户开具发票,用于销售截至2021年6月30日尚未交付的全电动公交车(2021年3月31日-125,005美元)。
截至三个月 | 年终 | |||||
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||
递延收入,期初余额 | $ | 125,005 | $ | 426,157 | ||
期内递延收入的增加 | 162,000 | 187,535 | ||||
押金退还 | - | - | ||||
从递延收入确认的收入 | (18,455 | ) | (488,687 | ) | ||
递延收入,期末 | $ | 268,550 | $ | 125,005 |
16.国际金融工具公司(The Financial Instruments)
公司的金融工具包括现金和限制性现金、应收账款、融资租赁应收账款、应收本票、信用额度、应付账款和应计负债、应付票据、应付本票、工资保障贷款和租赁负债。
根据用于估计公允价值的输入的相对可靠性,按公允价值计量的金融工具被分为公允价值层次中的三个层次之一。公允价值层次的三个层次是:
一级:相同资产负债在活跃市场的未调整报价;
第二级:直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的其他投入。
间接;以及
第三级:不是基于可观察到的市场数据的输入
本公司目前并无持有任何于综合中期财务状况表以公允价值计量的金融工具。除非另有说明,这些金融工具的公允价值接近其账面价值。
概述
本公司面临以下金融工具相关风险。
信用风险
本公司的信用风险暴露在其现金、应收账款、应收本票和融资租赁应收账款上。信用风险的最大敞口是其在综合简明中期财务报表中的账面金额。
现金和限制性现金由加拿大和美国主要金融机构持有的现金、银行余额组成,信用质量很高,因此公司面临的风险最小。本公司在每个报告期末和每年评估其应收账款、融资租赁应收账款和本票的信用风险。截至2021年6月30日,该公司确认从其应收账款(2020年6月30日-33552美元)中收回信贷损失14670美元(注4)。
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16、金融工具(续)
流动性风险
在考虑到公司的现金余额和公司800万美元经营信贷额度的可用流动资金后,公司努力确保有足够的资本来满足短期业务需求。该公司的现金投资于加拿大和美国主要金融机构的银行账户,随时可用。该公司将继续依靠额外的融资来进一步开展业务并满足其资本要求。
市场风险
市场风险是指利率、外汇等市场因素变化可能产生的损失风险。本公司面临与其信贷额度有关的利率风险(附注10)。
本公司在美国和加拿大开展业务时都面临外汇风险,公司管理层对其外币余额进行监控,但本公司不从事任何对冲活动以降低其外币风险。
截至2021年6月30日,本公司通过以下以加元表示的金融资产和负债面临货币风险。
现金 | $ | 839,910 | |
应收帐款 | $ | 127,049 | |
应收本票 | $ | 140,000 | |
应付账款和应计负债 | $ | (18,523 | ) |
截至2021年6月30日,加元兑美元汇率为0.8068美元(2021年3月31日-0.7952美元)。根据净风险敞口,并假设所有其他变量保持不变,加元相对于美元升值或贬值10%将导致其他全面收益/亏损变化约8.8万美元。
17.中国资本管理公司
公司的资本管理目标是获得足够的资本,为股东的利益开发新的商业机会。为了实现这些目标,管理层根据具体的商业机会监控公司的持续资本需求。公司的资本结构包括现金、经营信用额度、有担保和无担保的本票、可转换债券和普通股股东应占权益,包括已发行股本和赤字。
在2021财年第二季度,该公司完成了首次公开募股(IPO)和同时进行的私募,总收益为3770万美元,减去了承销、折扣和发售成本。截至2021年6月30日,公司的现金和限制性现金余额为9,126,734美元,营运资本为31,391,694美元,累计赤字为(33,887,011美元),股东权益为36,967,980美元。根据市场状况和其他因素,公司未来可能会筹集额外资本,为股东的利益提供资金和发展业务。本公司须遵守外界对其信贷额度施加的资本要求(附注10)。
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18.其他关联方交易
向董事、高级管理人员和主要管理人员支付的薪酬和其他金额汇总如下:
在截至的三个月内 | ||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
薪金及福利(一) | $ | 106,351 | $ | 91,208 | ||
咨询费(2) | 85,000 | 64,166 | ||||
已授予期权(3) | 546,505 | 98,825 | ||||
其他(4) | - | 5,748 | ||||
总计 | $ | 737,856 | $ | 259,947 |
1)董事和高级管理人员产生的工资和福利计入综合中期经营报表和全面亏损的行政费用。
2)-综合中期经营报表和全面亏损的管理费中包括的咨询费支付给董事长兼首席执行官用于管理咨询服务,以及支付给GreenPower的四名独立董事的董事费用。(二)综合中期经营报表和全面亏损的管理费包括支付给董事长和首席执行官的管理咨询服务费用,以及支付给GreenPower的四名独立董事的董事费用。
3)确认的关联方股票补偿金额包括在综合中期经营报表和全面亏损的股票支付中。
4)支付给枫叶设备飞机和回收公司(Maple Leaf Equipment Aircraft And Recovery Inc.)的卡车和拖车租金的其他费用,该公司表示,GreenPower的首席执行官兼董事长之前是一名高管和董事,GreenPower的前首席执行官是一名高管和董事。这些成本包括在综合中期经营简明报表和全面亏损的运输成本中。
截至2021年6月30日,应付账款和应计负债包括欠高管、董事、高管和董事控制的公司以及股东的53,756美元(2021年3月31日-95,741美元),这是一笔无利息、无担保、没有固定偿还期限的债务。
该公司的一名董事以及该公司的首席执行官和董事长各自提供了251万美元的个人担保,或总计502万美元,以支持该公司800万美元的信贷额度。作为对这些担保的代价,本公司于2018年6月发行了628,571份可按行使价每股4.55加元行使的不可转让普通股认购权证,并于2019年3月发行了685,714份可按行使价每股4.20加元行使的不可转让普通股认购权证,于2022年3月14日到期。
2021年5月31日,根据行使342,857份认股权证,每份认股权证价格为4.55加元,公司向Countryman Investments Ltd.发行了342,857股股票,总收益为1,559,999加元。Countryman Investments Ltd.是一家由GreenPower董事大卫·理查森(David Richardson)实益拥有的公司。
2021年6月14日,根据285714份认股权证的行使,公司向由GreenPower董事长兼首席执行官弗雷泽·阿特金森实益拥有的KFS Capital LLC发行了285714股,每份认股权证的价格为4.55加元,总收益为129999加元。
这些交易是以交易方商定的交易金额来衡量的。
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19.缴纳所得税
所得税费用是根据管理层对整个财政年度适用于报告期税前收入的加权平均年所得税税率的最佳估计确认的。该公司截至2021年6月30日的实际税率为27.00%。
截至2021年6月30日和2021年3月31日,该公司分别有大约1140万美元和1040万美元的非资本亏损结转,可用于减少未来几年的加拿大应税收入。截至2021年6月30日和2021年3月31日,该公司分别有大约1660万美元和1530万美元的净营业亏损结转,可用于减少未来在美国的应税收入。如果不使用,加拿大和美国的损失将在2030年至2042年之间到期。
该等综合简明中期财务报表并未确认该等结转非资本亏损的潜在利益,因为我们认为未来不可能有足够的未来应课税溢利可收回递延税项资产。
20.分段信息和其他额外披露
该公司在一个可报告的运营部门运营,即制造和分销全电动公共汽车、学校巴士和包车。
在截至2021年6月30日的期间,公司在经济上依赖于两个(2020年6月30日-一个)客户,这些客户占持续运营收入的10%以上,占销售额的约84%(2020年6月30日:93%)。
公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中按地理位置分配的收入如下:
在截至的三个月内 | ||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
美利坚合众国 | $ | 2,335,102 | $ | 2,255,465 | ||
加拿大: | 323,900 | 16,790 | ||||
总计 | $ | 2,659,002 | $ | 2,272,255 |
截至2021年6月30日和2021年3月31日,公司合并的非流动资产(包括财产和设备)大部分位于美国。
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21.五、保修责任
本公司一般为客户提供整个公交、学校或包车的基本保修。该公司还提供某些延长保修,包括刹车系统、低级部件、车队缺陷条款和电池相关部件,根据合同的不同,保修期约为一至五年。管理层根据历史保修索赔信息以及可能暗示过去成本信息可能与未来索赔不同的最新趋势,估计未来保修索赔的相关拨备。预计其中一些费用将在下一财年发生,其余费用将在报告日期的两年后发生。保修条款记录为产品销售收入的3.5%。
截至三个月 | 年终 | |||||
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||
期初余额 | $ | 949,751 | $ | 695,147 | ||
增加保修 | 93,898 | 311,863 | ||||
保修支出 | (7,465 | ) | (64,871 | ) | ||
外汇翻译 | 979 | 7,612 | ||||
总计 | $ | 1,037,163 | $ | 949,751 | ||
当前部分 | $ | 94,808 | $ | 101,294 | ||
长期部分 | 942,355 | 848,457 | ||||
总计 | $ | 1,037,163 | $ | 949,751 |
22.美国薪资保障计划贷款
2020年4月29日,根据美国小企业管理局(SBA)管理的薪资保护计划(PPP),该公司获得了361,900美元的贷款。PPP是一项源于美国冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的贷款计划。PPP贷款期限为两年,无抵押,年息1%。公司应按月支付,金额相当于一个月的应计利息,从第七个月开始计算。在贷款期的头六个月内应计的所有利息将推迟到到期日,并在到期日支付。季度结束后,公司收到小企业管理局的通知,购买力平价贷款的本金361,900美元和应计利息3378美元已全部免除(附注23)。
23.举办后续活动
于2021年7月13日,本公司因行使购股权而共发行8,929股,包括1,786份以每股2.59加元价格行使的购股权及7,143份以每股4.9加元价格行使的购股权。
2021年7月23日,本公司收到小企业管理局通知,购买力平价贷款的本金和应计利息已全部免除(附注22)。
附录B
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
引言
除非另有说明,本管理层的讨论和分析(“MD&A”)的日期为2021年8月12日,应与GreenPower Motor Company Inc.(以下简称“GreenPower”、“本公司”、“我们”、“我们”或“本公司”)截至2021年6月30日的三个月未经审计的综合简明中期财务报表及相关说明一并阅读。本MD&A符合国家文书51-102-持续披露义务的要求。除非另有说明,否则结果以美元报告。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。公布的截至2021年6月30日的三个月的结果不一定表明未来任何时期可能预期的结果。综合简明中期财务报表乃根据国际财务报告准则编制。
为了准备本MD&A,管理层与董事会一起考虑信息的重要性。在以下情况下,资料被视为重大资料:(I)该等资料导致或将会合理预期导致本公司普通股的市价或价值发生重大变化;或(Ii)一名合理的投资者极有可能认为该等资料对作出投资决定十分重要;或(Iii)该等资料会大幅改变投资者可获得的全部资料组合。管理层会同董事会参考所有相关情况(包括潜在的市场敏感性)评估重要性。
有关该公司及其业务的更多信息,可从该公司的办事处或www.sedar.com获得。
关于前瞻性信息的注意事项
下列MD&A中包含的某些陈述属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及许多已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。提醒读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
业务说明
Greenpower设计、制造和分销一系列电动汽车,包括公交巴士、校车、班车、货车、双层和卡车。Greenpower采用了一种干净的设计来制造全电动商用车,这种车是专门为零排放的电池供电而制造的。Greenpower将最新技术融入到他们所有引人注目的车辆中。GreenPower解决方案结合了:拥有同类最佳续航里程和有效载荷的车辆,再加上业界最佳的售后支持,在中型和重型商用电动汽车领域具有竞争优势。欲了解更多信息,请访问www.greenpowerMotor.com。
运营
以下是GreenPower在截至2021年6月30日的三个月内的业务活动描述。本季度,公司完成并交付了15辆电动汽车之星(EV Star),这些电动汽车之星由公司提供租赁融资,并作为融资租赁入账,并完成了1辆电动汽车之星(EV Star)、5辆电动之星驾驶室(EV Star Cab)和底盘的销售,并确认了融资和经营租赁以及其他来源的收入。在本季度,GreenPower继续投入资金和精力生产和开发其全电动中型和重型汽车系列,特别是野兽全电动校车和其六款电动汽车之星(EV Stars)套装,以使该业务受益于北美经济的迅速改善和政府的重大支持。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
作为几年来一直向客户持续提供全电动中型和重型汽车的为数不多的制造商之一,GreenPower处于有利地位,能够满足北美迅速增长的需求。这一需求是由几个因素推动的,包括北美经济的重新开放,联邦、州、省和地方各级支持广泛采用零排放汽车的重大政府命令和激励措施,以及公众对迫切需要采用绿色技术和交通解决方案以应对气候变化的认识日益增强。
Greenpower继续投资其资本,并将其管理层和员工的才华和精力集中在其全电动中型和重型汽车的制造和开发上,特别是野兽全电动校车和其六款电动汽车之星(EV Stars)系列。Greenpower在本季度结束时拥有成品库存,其中包括42辆EV Star驾驶室和底盘、7辆EV Star Transfer+ADA、5辆EV Star和一辆EV 350。此外,GreenPower继续大举投资生产几批野兽全电动校车,预计将在未来几个月开始交付。该公司目前正以每月约10辆的速度生产野兽校车,并以每月约20辆的速度生产各种型号的电动汽车之星(EV Star)家族。该季度结束时,该公司的营运资金超过3100万美元,其中包括900多万美元的现金,并处于有利地位,能够继续保持目前的生产速度,并在未来几个季度增加车辆交货量。
在本季度,GreenPower完成了向伯克希尔哈撒韦公司旗下Forest River公司交付的第一批5辆EV Star驾驶室和底盘(“EV Star CC”)。Forest River是剖面车、房车和休闲车的市场领先者,年收入超过50亿美元,包括每年销售约9000辆星际剖面车,在该细分市场占有约70%的市场份额。Forest River计划将电动汽车Star CC作为其电气化战略的一部分,最初的重点是星际争霸的横切产品线。考虑到Forest River的规模、声誉和专业知识,GreenPower对这一合作伙伴关系感到兴奋是可以理解的,随着时间的推移,这代表着公司巨大的销量潜力。
Greenpower在本季度完成了向加拿大温哥华的客户交付两款电动汽车之星(EV Stars),这两款产品都利用不列颠哥伦比亚省政府提供的激励措施为部分购买价格提供资金。该公司为其提供租赁融资的一架电动汽车之星(EV Star)被交付给总部位于温哥华的客户港湾航空(Harbour Air),该客户运营着北美最大的水上飞机机队。港湾航空公司计划将该车辆用作往返温哥华国际机场及其在该地区其他地点的客运班车。第二辆车被交付给大温哥华学习障碍协会,用作创新的全电动移动教室。这些交付代表着GreenPower的客户基础、销售地域和获得政府资助激励措施的进一步多样化,GreenPower预计将在未来宣布进一步在加拿大的销售。
在本季度,Greenpower还完成了向Green Commuter交付另外14辆电动汽车之星的工作,为此GreenPower提供了租赁融资,为部分购买价格提供资金。绿色通勤者仍然是GreenPower的重要回头客和合作伙伴。这两家公司都在全电动汽车、基础设施和服务的开发、增长和利用方面发挥了重要作用,特别是在加利福尼亚州,电动汽车的持续采用为随着时间的推移发展这种合作伙伴关系提供了重要机会。
总而言之,GreenPower拥有广泛的全电动中型和重型汽车产品组合,几年来持续交付汽车的记录,与行业领先者和长期客户的伙伴关系,多样化的客户基础和销售地理位置,通过可供交付的汽车扩大生产,并受益于北美经济的改善和对电动汽车采用的广泛支持。管理层仍然专注于定位GreenPower以实现增长,以便利用摆在我们面前的短期机会。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
库存、财产和设备
截至2021年6月30日,公司拥有:
趋势
本公司不知道有任何趋势、承诺、事件或不确定性预计会对本公司的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响,但在本文“风险因素”和下一段中披露的情况除外。
经营成果
截至2021年6月30日的三个月
在截至2021年6月30日的三个月里,该公司的收入为2659002美元,销售成本为1808370美元,毛利润为850632美元,占收入的32.0%。收入来自本公司为其提供租赁融资的15辆EV Star的销售,以及1辆EV Star、5辆EV Star出租车和底盘的销售,以及融资和运营租赁和其他来源的收入。运营成本包括与工资、项目管理、会计和行政服务有关的行政费用1,067,612美元;与使用卡车、拖车、承包商以及在北美各地运输公司产品所需的其他运营成本有关的运输成本41,367美元;与项目管理、公司产品展示和贸易展览相关的差旅、住宿、餐饮和娱乐费用81,607美元;产品开发成本333,493美元;销售和营销成本90,312美元;保险费80,312美元。包括租金和其他办公费用的办公费用66,434美元,以及非现金费用,包括743,513美元的基于股票的薪酬支出和132,363美元的折旧,产生利息、增值和汇兑前的运营亏损2,075,478美元。
利息和增值184271美元和汇兑损失1874美元导致该期间亏损2261623美元。包括折旧、增值和应计利息、基于股份的付款、保修应计费用、递延融资费用摊销和收回信贷损失在内的非现金支出在这三个月期间总计1168334美元。
这三个月期间的合并全面亏损受到2202美元其他全面收益的影响,这是因为使用不同于列报货币的功能货币的实体进行换算。
截至2020年6月30日的三个月期间
在截至2020年6月30日的三个月中,该公司的收入为2,272,255美元,销售成本为1,653,672美元,毛利润为618,583美元,占收入的27.2%。收入来自本公司提供租赁融资的18辆电动汽车之星的销售,并作为融资租赁入账,以及融资和经营租赁及其他来源的收入。运营成本包括749,292美元的行政管理费,涉及工资、项目管理、会计和行政服务;26,741美元的运输成本,涉及使用卡车、拖车、承包商以及在北方各地运输公司产品所需的其他运营成本
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
在美国,与项目管理、公司产品展示和贸易展览有关的差旅、住宿、餐饮和娱乐费用为36,853美元;产品开发费用为221,109美元;销售和营销费用回收(9,530美元);保险费为108,638美元;包括法律和审计费在内的专业费用为96,426美元;办公费用为50,959美元,其中包括租金和其他办公费用,以及非现金费用,包括132,032美元的股份补偿费用和11美元的折旧
信贷额度、可转换债券和期票的利息和增值共计555317美元,外汇收益1126美元,导致这一期间亏损1429337美元。包括折旧、增值和应计利息、基于股份的付款、保修应计费用、递延融资费用摊销和信贷损失拨备在内的非现金支出在这三个月期间总计594,131美元。
这三个月期间的合并全面亏损受到7970美元其他全面收益的影响,这是因为使用不同于列报货币的功能货币的实体进行换算。
下表提供了过去八个季度选定信息的摘要:
截至三个月 | |||||||||||||
六月三十日, | 三月三十一号, | 十二月三十一日, | 9月30日, | ||||||||||
2021 | 2021 | 2020 | 2020 | ||||||||||
财务业绩 | |||||||||||||
收入 | $ | 2,659,002 | $ | 4,378,131 | $ | 2,398,781 | $ | 2,835,411 | |||||
该期间的收入(亏损) | (2,261,623 | ) | (2,788,149 | ) | (2,133,105 | ) | (1,486,160 | ) | |||||
基本和稀释后每股收益/(亏损)** | $ | (0.11 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.09 | ) | |
资产负债表数据 | |||||||||||||
营运资金(赤字) | 31,391,694 | 30,808,375 | 31,310,393 | 32,477,352 | |||||||||
总资产 | 40,930,620 | 39,619,355 | 39,814,446 | 43,044,685 | |||||||||
股东权益 | 36,967,980 | 36,152,448 | 36,956,026 | 34,647,254 | |||||||||
截至三个月 | |||||||||||||
六月三十日, | 三月三十一号, | 十二月三十一日, | 9月30日, | ||||||||||
2020 | 2020 | 2019 | 2019 | ||||||||||
财务业绩 | |||||||||||||
收入 | $ | 2,272,255 | $ | 642,401 | $ | 4,977,548 | $ | 5,430,503 | |||||
该期间的收入(亏损) | (1,429,337 | ) | (2,114,027 | ) | (1,056,087 | ) | (712,368 | ) | |||||
基本和稀释后每股收益/(亏损)** | $ | (0.09 | ) | $ | (0.14 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.05 | ) | |
资产负债表数据 | |||||||||||||
营运资金(赤字) | (707,573 | ) | 743,131 | 2,319,481 | 1,648,610 | ||||||||
总资产 | 14,473,657 | 13,207,679 | 16,811,834 | 14,515,250 | |||||||||
股东权益 | (2,396,707 | ) | (1,174,956 | ) | 876,200 | 1,951,725 |
*基于该期间已发行和已发行的加权平均股票数量,追溯重述于2020年8月28日完成的七送一股票合并。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
下表汇总了过去四个季度根据车辆租赁和车辆销售交付的车辆:
在截至的三个月内 | ||||
六月三十日, | 三月三十一号, | 十二月三十一日, | 9月30日, | |
2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |
汽车销量 | ||||
电动汽车之星? | 6 | 30 | 3 | 0 |
校车 | 0 | 0 | 0 | 1 |
总计 | 6 | 30 | 3 | 1 |
车辆租赁 | ||||
EV 250 | 0 | 5 | 0 | 0 |
电动汽车之星? | 15 | 0 | 14 | 14 |
总计 | 15 | 5 | 14 | 14 |
总交货量 | 21 | 35 | 17 | 15 |
1)在截至6月30日的季度内,在截至2019年12月31日的季度内签订的与2辆电动汽车之星相关的2021份租约被取消,并在季度结束后出售车辆。截至2021年3月30日的季度售出的30辆电动汽车之星之前签订的租约分别为2019年12月(13辆电动汽车之星)、2020年6月(11辆电动汽车之星)和2020年9月(6辆电动汽车之星)。这30份租约在本季度被取消,随后这些车辆被出售。在截至2019年12月31日的季度内签订的与8辆电动汽车之星相关的租赁在截至2020年3月31日的季度内被取消,这些车辆随后被出售。
下表汇总了过去四个季度的现金支出:
在截至的三个月内 | |||||||||||||
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | ||||||||||
总费用 | $ | 3,112,255 | $ | 3,910,503 | $ | 3,042,913 | $ | 2,369,878 | |||||
更少: | |||||||||||||
折旧 | (132,363 | ) | (82,150 | ) | (122,881 | ) | (117,471 | ) | |||||
累加和应计利息 | (6,482 | ) | 65,482 | (133,759 | ) | (160,782 | ) | ||||||
股份支付 | (743,513 | ) | (1,278,194 | ) | (570,798 | ) | (117,737 | ) | |||||
递延融资费摊销 | (177,408 | ) | (163,105 | ) | (161,099 | ) | (153,772 | ) | |||||
保修应计 | (93,898 | ) | (78,019 | ) | (136,576 | ) | (19,891 | ) | |||||
(津贴)/收回信贷损失 | 14,670 | (338,818 | ) | (8,278 | ) | (20,385 | ) | ||||||
现金费用合计(1) | $ | 1,973,261 | $ | 2,035,699 | $ | 1,909,522 | $ | 1,779,840 |
下表汇总了过去四个季度调整后的EBITDA:
截至今年前三个月。 | |||||||||||||
2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | ||||||||||
当期亏损 | $ | (2,261,623 | ) | $ | (2,788,149 | ) | $ | (2,133,106 | ) | $ | (1,486,160 | ) | |
另外: | |||||||||||||
折旧 | 132,363 | 82,150 | 122,881 | 117,471 | |||||||||
利息与增值 | 184,271 | 175,450 | 362,230 | 505,589 | |||||||||
股份支付 | 743,513 | 1,278,194 | 570,798 | 117,737 | |||||||||
信贷损失拨备/(追回) | (14,670 | ) | 338,818 | 8,278 | 20,385 | ||||||||
保修应计 | 93,898 | 78,019 | 136,576 | 19,891 | |||||||||
调整后的EBITDA(1) | $ | (1,122,248 | ) | $ | (835,518 | ) | $ | (932,343 | ) | $ | (705,087 | ) |
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(1)非国际财务报告准则财务指标:
上面反映的“现金支出总额”反映了公司的总支出(包括利息和增值在内的总销售额、一般和行政成本,以及汇兑损益),不包括折旧、增值和应计利息、股票付款、递延融资费用摊销、保修应计费用和(扣除)/收回信贷损失。现金支出总额是公司用来衡量现金支出的指标,不包括某些非现金费用的影响。因此,总现金支出为投资者提供了有关企业运营的持续现金支出的信息。然而,根据“国际财务报告准则”,现金支出总额不是衡量财务绩效的指标,也不应被视为其他财务绩效衡量标准的替代品。GreenPower计算的总现金支出可能无法与其他公司计算和报告的总现金支出相提并论。
上面反映的“调整后的EBITDA”反映了扣除利息、税项、基于股份的付款、折旧和摊销、信贷损失和保修应计费用的扣除/(回收)前的净收益或亏损。调整后的EBITDA是分析师和投资者用作运营现金流指标的指标,因为它排除了营运资本项目、非现金费用和融资成本变动的影响。因此,调整后的EBITDA为投资者提供了有关企业运营产生的现金的信息。然而,调整后的EBITDA不是根据国际财务报告准则衡量财务业绩的指标,也不应被视为其他财务业绩指标的替代品。GreenPower计算的调整后EBITDA可能无法与其他公司计算和报告的调整后EBITDA相提并论。与调整后EBITDA最具可比性的IFRS衡量标准是净收入。
流动性
截至2021年6月30日,该公司的现金和限制性现金余额为9126,734美元,营运资本为31,391,694美元。该公司的信贷额度最高可达8,000,000美元,超过5,000,000美元的额度须遵守保证金要求,截至2021年6月30日,信贷额度的支取余额为零。本公司管理其资本结构,并根据本公司的可用资金对其进行调整。该公司可能会继续依靠额外的融资和出售库存来进一步开展业务,满足制造电动汽车的资本要求,扩大产能,进一步开发销售、营销、工程和技术资源。
资本资源
截至2021年6月30日的三个月,截至本报告日期
授权:不限数量的普通股,无面值
授权:不限数量的无面值优先股
该公司有一个激励性股票期权计划,根据该计划,它向公司的董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。2019年5月14日,公司以滚动股票期权计划(《2019年计划》)取代其固定股票期权计划(《2016计划》)。根据2019年计划的条款,根据2019年计划可以授予的期权总数不能超过已发行和流通股总数的10%(按非稀释基础计算)。根据2019年计划授予的期权的行权价不得低于TSXV保单允许的最低现行价格,最长期限为10年。
该公司于2020年8月28日完成了七股换一股的合并。本附注中的所有数字均已追溯重述,以落实本次股份合并。
2016年3月9日,股东批准了先前的股票期权计划,该计划最初允许发行最多1,491,541股股票,随后进一步增加,允许根据该计划发行最多2,129,999股(“2016计划”)。在2016年计划通过之前,本公司已经通过了一项激励性股票期权计划(“计划”),根据该计划,可以向公司董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
公司根据2019年计划、2016计划和计划授予了以下激励性股票期权,截至2021年6月30日已发行和未偿还:
锻炼 | 天平 | 没收 | 天平 | ||||||||||||||||
到期日 | 价格 | 2021年3月31日 | 授与 | 练习 | 或过期 | 2021年6月30日 | |||||||||||||
2021年10月27日 | CDN | $ | 4.34 | 71,429 | - | - | - | 71,429 | |||||||||||
2022年2月2日 | CDN | $ | 5.25 | 65,286 | - | - | - | 65,286 | |||||||||||
2022年5月26日 | CDN | $ | 5.25 | 148,214 | - | - | - | 148,214 | |||||||||||
2022年12月18日 | CDN | $ | 3.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | |||||||||||
2023年5月4日 | CDN | $ | 3.50 | 70,357 | - | - | - | 70,357 | |||||||||||
2023年11月30日 | CDN | $ | 3.01 | 50,000 | - | - | - | 50,000 | |||||||||||
2024年2月12日 | CDN | $ | 3.50 | 78,571 | - | - | - | 78,571 | |||||||||||
2022年1月30日 | CDN | $ | 2.59 | 19,643 | - | - | - | 19,643 | |||||||||||
2025年1月30日 | CDN | $ | 2.59 | 309,822 | - | - | - | 309,822 | |||||||||||
2022年7月3日 | CDN | $ | 4.90 | 7,143 | - | - | - | 7,143 | |||||||||||
2025年7月3日 | CDN | $ | 4.90 | 49,643 | - | - | - | 49,643 | |||||||||||
2025年11月19日 | 我们 | $ | 20.00 | 300,000 | - | - | - | 300,000 | |||||||||||
2025年12月4日 | 我们 | $ | 20.00 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | |||||||||||
2026年5月18日 | CDN | $ | 19.26 | - | 173,650 | - | - | 173,650 | |||||||||||
未偿还总额 | 1,215,108 | 173,650 | - | - | 1,388,758 | ||||||||||||||
总可行权 | 882,964 | 896,179 | |||||||||||||||||
加权平均 | |||||||||||||||||||
行使价(加元) | $ | 9.35 | $ | 19.26 | 不适用 | 不适用 | $ | 10.51 | |||||||||||
加权平均剩余寿命 | 3.1年 | 3.1年 |
截至2021年6月30日,根据2019年计划,可供发行的股票期权为763,356份。
在截至2021年6月30日的三个月中,公司发生了基于股票的薪酬支出,公允价值计量为743,513美元(2020年6月30日-132,032美元)。授出及归属购股权的公允价值在综合中期营运及全面亏损综合报表中以股份支付入账。
截至2021年6月30日,该公司拥有已发行认股权证,使持有者能够获得以下普通股:
锻炼 | 天平 | 天平 | |||||||||||||||||
到期日 | 价格 | 2021年3月31日 | 已发布 | 练习 | 过期 | 2021年6月30日 | |||||||||||||
2021年6月29日 | CDN | $ | 4.55 | 628,571 | - | (628,571 | ) | - | - | ||||||||||
2021年9月25日 | CDN | $ | 3.50 | 491,072 | - | - | - | 491,072 | |||||||||||
2021年10月12日 | CDN | $ | 3.50 | 53,571 | - | - | - | 53,571 | |||||||||||
2022年3月14日 | CDN | $ | 4.20 | 685,714 | - | - | - | 685,714 | |||||||||||
2023年5月6日 | 美元 | $ | 2.6677 | 53,035 | - | - | - | 53,035 | |||||||||||
2023年5月8日 | 美元 | $ | 2.6677 | 13,703 | - | - | - | 13,703 | |||||||||||
未偿还总额 | 1,925,666 | - | (628,571 | ) | - | 1,297,095 | |||||||||||||
加权平均 | |||||||||||||||||||
行使价(加元) | $ | 4.06 | 北美 | $ | 4.55 | $ | - | $ | 3.86 | ||||||||||
加权平均寿命 | 0.6年 | 0.6年 |
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表外安排
截至本文件提交之日,本公司并无任何表外安排对本公司目前或未来的经营业绩或财务状况产生或可能产生影响,包括但不限于流动资金和资本资源等以前从未讨论过的考虑因素。
关联方交易
董事、高级管理人员和主要管理人员的薪酬摘要如下:
在截至的三个月内 | ||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
薪金及福利(一) | $ | 106,351 | $ | 91,208 | ||
咨询费(2) | 85,000 | 64,166 | ||||
已授予期权(3) | 546,505 | 98,825 | ||||
其他(4) | - | 5,748 | ||||
总计 | $ | 737,856 | $ | 259,947 |
1)人员和退役人员产生的工资和福利包括在综合中期经营报表和全面亏损的行政费中。
2)-综合中期经营报表和全面亏损的行政费用中包括的咨询费支付给现任董事长兼首席执行官管理咨询服务,以及支付给GreenPower的四名独立董事的董事费用。
3)确认的关联方股票补偿金额包括在综合中期经营报表和全面亏损的股票支付中。
4)支付给枫叶设备飞机和回收公司(Maple Leaf Equipment Aircraft And Recovery Inc.)的卡车和拖车租金的其他费用,该公司表示,GreenPower的首席执行官兼董事长之前是一名高管和董事,GreenPower的前首席执行官是一名高管和董事。这些成本包括在综合中期经营简明报表和全面亏损的运输成本中。
截至2021年6月30日的应付账款和应计负债包括欠高管、董事、高管和董事控制的公司以及股东的53,756美元(2021年3月31日-95,741美元),这些债务是无息、无担保和没有固定偿还期限的。
公司的一名董事以及公司的首席执行官和董事长分别提供了251万美元的个人担保,或总计502万美元的个人担保,以支持公司800万美元的运营信贷额度。作为对这些担保的代价,本公司于2018年6月发行了628,571份可按行使价每股4.55加元行使的不可转让普通股认购权证,并于2019年3月发行了685,714份可按行使价每股4.20加元行使的不可转让普通股认购权证,于2022年3月14日到期。
2021年5月31日,根据行使342,857份认股权证,每份认股权证价格为4.55加元,公司向Countryman Investments Ltd.发行了342,857股股票,总收益为1,559,999加元。Countryman Investments Ltd.是一家由GreenPower董事大卫·理查森(David Richardson)实益拥有的公司。
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
2021年6月14日,根据285714份认股权证的行使,公司向由GreenPower董事长兼首席执行官弗雷泽·阿特金森(Fraser Atkinson)实益拥有的KFS Capital LLC发行了285714股,每份认股权证的价格为4.55加元,总收益为129999加元。
这些交易是以交易方商定的交易金额来衡量的。
新标准和修订标准
采用会计准则
在截至2021年6月30日的三个月里,公司没有采用任何新的或修订的会计准则。
未来会计声明
国际会计准则理事会或国际财务报告准则解释委员会已经发布了某些新的会计准则和解释,这些准则和解释在2021年6月30日的报告期内不是强制性的。
该公司审查了已经发布但尚未生效的新的和修订的会计声明。本公司尚未及早采纳任何该等准则,目前正在评估该等准则对其综合简明中期财务报表可能产生的影响(如有)。
关键会计估计
管理层在报告期末对未来和其他估计不确定性来源所作的重大假设,如果实际结果与所作假设不同,可能导致对资产和负债的账面金额进行重大调整,这些假设涉及但不限于Black-Scholes期权定价模型中用于衡量基于股份的补偿和认股权证的投入、设备使用寿命的确定、应收账款和应收本票的账面价值以及相关的信用损失准备金、存货的可变现净值。编制这些会计报表时使用的关键估计数包括但不限于以下内容:
批判性会计判断
一、确定用于贴现应收本票、融资租赁应收账款和租赁负债的贴现率;
二、合并后公司内各主体本位币的确定;
三、提高公司作为持续经营企业的持续经营能力。
IV.将租约分类为融资租约或经营租约;以及
五、收入合同中履约义务的认定和履行时间的确定。
金融工具
公司的金融工具包括现金和限制性现金、应收账款、融资租赁应收账款、应收本票、信用额度、应付账款和应计负债、应付票据、应付本票、工资保障贷款和租赁负债。截至2021年6月30日,该公司的营运资金为31,391,694美元。
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本公司面临以下金融工具相关风险。
信用风险
本公司对其现金、限制性现金、应收账款、应收本票和融资租赁应收账款的信用风险敞口。信用风险的最大敞口是其在综合财务报表中的账面金额。
现金和限制性现金由加拿大和美国主要金融机构持有的现金、银行余额组成,信用质量很高,因此公司面临的风险最小。本公司在每个报告期末和每年评估其应收账款、融资租赁应收账款和本票的信用风险。截至2021年6月30日,公司确认从应收账款中收回信贷损失14,670美元(2020年6月30日-33,552美元)。
流动性风险
在考虑到公司的现金余额和公司800万美元经营信贷额度的可用流动资金后,公司努力确保有足够的资本来满足短期业务需求。该公司的现金投资于加拿大和美国主要金融机构的银行账户,随时可用。该公司将继续依靠额外的融资来进一步开展业务并满足其资本要求。
市场风险
市场风险是指利率、外汇等市场因素变化可能产生的损失风险。该公司认为利率风险并不重要。
该公司在美国和加拿大开展业务时都面临外汇风险。管理层监控其外币余额,但本公司并不从事任何对冲活动以降低其外币风险。
截至2021年6月30日,本公司通过以下以加元表示的货币资产和负债面临货币风险。
现金流 | $ | 839,910 | |
应收帐款 | $ | 127,049 | |
应收本票 | $ | 140,000 | |
应付账款和应计负债 | $ | (18,523 | ) |
截至2021年6月30日,加元兑美元汇率为0.8068美元(2021年3月31日-0.7952美元)。根据净风险敞口,并假设所有其他变量保持不变,加元相对于美元升值或贬值10%将导致其他全面收益/亏损变化约8.8万美元。
资本管理
公司的资本管理目标是获得足够的资本,为股东的利益开发新的商业机会。为了实现这些目标,管理层根据具体的商业机会监控公司的持续资本需求。公司的资本结构包括现金、经营信用额度、有担保和无担保的本票、可转换债券和普通股股东应占权益,包括已发行股本和赤字。
在2021财年第二季度,该公司完成了首次公开募股(IPO)和同时进行的私募,总收益为3770万美元,减去了承销、折扣和发售成本。AS
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截至2021年6月30日,公司的现金和限制性现金余额为9,126,734美元,营运资本为31,391,694美元,累计赤字为33,887,011美元,股东权益为36,967,980美元。根据市场状况和其他因素,公司未来可能会筹集额外资本,为股东的利益提供资金和发展业务。
展望
在不久的将来,公司计划:
完成几款电动汽车之星和野兽校车的生产和交付,目前正处于不同的生产阶段;
交付产成品库存中的剩余车辆;
继续扩大组装和制造能力,包括最近宣布增加野兽校车和几款电动汽车之星的生产;
继续开发和扩大销售机会,增加销售积压;
进一步发展其销售和营销、工程和技术资源和能力。
资本化和出色的证券数据
截至2021年6月30日,已发行和已发行普通股总数为21,521,131股。没有已发行和已发行的优先股。
为公司董事、高级管理人员、员工和顾问制定了激励性股票期权计划。截至2021年6月30日,已授予和未偿还的期权有1,388,758份。截至同一日期,已发行的普通股认股权证总数为1,297,095股。
截至2021年8月12日,该公司有21,530,060股已发行股票,1,379,829份未偿还期权和1,297,095份未偿还认股权证。
内部控制的披露
管理层负责建立及维持披露控制及程序,以提供合理保证,确保与本公司有关的重大资料能及时向他们公布,并确保须披露的资料在适用证券法例规定的期限内呈报。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日的披露控制和程序是有效的。
风险因素
投资本公司普通股是有风险的。潜在投资者在做出投资决定之前,应仔细考虑以下描述的风险,以及本MD&A中包含的所有其他信息。如果实际发生下列任何风险,本公司的业务、财务状况或经营结果都可能受到损害。在这种情况下,普通股的交易价格可能会下跌,潜在投资者可能会损失部分或全部投资。
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操作风险
本公司面临影响所有公司的多种经营风险。运营风险是指由于内部流程、人员和/或系统不充分或失败而造成损失的风险。经营风险存在于公司的所有业务活动中,包括与受托责任违规、产品责任索赔、产品召回、监管合规失败、法律纠纷、业务中断、技术故障、业务整合、有形资产损害、员工安全、对供应商的依赖、外汇波动、保险覆盖范围和不断上升的保险成本相关的风险。此类风险还包括员工或其他人的不当行为、盗窃或欺诈风险、员工未经授权的交易、操作或人为错误,或者没有足够的人力资源水平或质量来成功实现公司的战略或运营目标。
由重大操作风险引起的事件的发生可能会对公司的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎全球大流行
本公司面临新冠肺炎全球大流行的风险,该流行病已经并可能继续对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。虽然我们最近看到经济逐渐重新开放,旅行和销售活动也恢复了,但这一活动不是大流行之前的水平,而且新冠肺炎全球大流行的未来影响本身也是不确定的,可能会对我们的客户从我们购买车辆的财务能力、我们的供应商交付制造我们全电动汽车所用的产品的能力、我们的员工制造我们的车辆和履行他们的其他职责以维持我们的业务的能力,以及我们收回某些应收账款的能力产生负面影响,因为这些因素可能会继续对我们的财务业绩、运营、前景、目标、增长前景、现金流、流动性和股价产生负面影响,任何潜在负面影响的潜在时间、严重程度和最终持续时间都不确定。
无操作历史记录
公司没有支付任何股息,在近期或可预见的将来可能不会产生收益或支付股息。
依赖管理
该公司完全依赖其董事和高级管理人员过去的商业成功。公司的成功有赖于董事、高级管理人员和员工的努力和能力。任何董事、高级管理人员或员工的流失可能会对公司的业务和前景产生重大不利影响。
运营结果不稳定
我们与客户的订单通常需要耗时的定制和规格。当我们在销售前建造一辆公交车或设计和测试一辆新公交车时,我们会产生大量的运营费用。如果向客户销售巴士出现延误,这种延误可能会导致季度间运营业绩的大幅波动,从而难以预测我们按季度的财务表现。
行业内的竞争
该公司与多家现有的纯电动公交车、传统柴油公交车和其他基于尺寸、用途或性能特点的各种车型的公交车制造商展开竞争。该公司在这个市场的非柴油或替代燃料领域展开竞争。该公司的几个竞争对手,无论是公开上市的还是私人所有的,最近都筹集了大量资本,用于投资于其业务的增长和发展,这增加了来自几个资本雄厚的竞争对手的竞争威胁。除了各个细分市场的现有竞争对手外,未来几年还有可能有未来的竞争对手进入该市场。
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当前的要求和法规可能会改变或变得更加繁琐
本公司的产品必须符合当地的监管和安全要求,才能获准在相关司法管辖区内运营或有资格获得资金。这些要求可能会发生变化,一个监管环境并不代表另一个监管环境。
对关键供应商的依赖
我们的产品包含大量采购的部件,我们直接从全球供应商那里采购,其中许多是单一来源的供应商,尽管我们试图在可行的情况下从多个来源鉴定和获得部件。我们产量的任何显著增长都可能需要我们在短时间内采购更多组件,过去我们还更换了某些供应商,因为他们无法提供符合我们的质量控制标准或时间要求的组件。不能保证我们能够为我们的零部件确保额外的或替代的供应来源,或者及时开发我们自己的替代产品(如果有的话)。如果我们与主要供应商遇到意想不到的困难,如果我们无法满足其他供应商的这些需求,我们可能会遇到生产延误,并可能失去生产、服务和支持我们产品的重要技术和部件的机会。
保修费用拨备
该公司为其销售的公交、包车和校车提供保修服务。管理层根据历史保修索赔信息以及可能暗示过去成本信息可能与未来索赔不同的最新趋势,估计未来保修索赔的相关拨备。可能影响预计索赔信息的因素包括公司生产率和质量计划的成功以及零部件和劳动力成本。实际的保修费用将与管理层估计的拨备不同。
销售、市场营销、政府拨款和补贴
目前,该公司产品的初始价格高于传统柴油巴士,并有一定的补助和补贴来抵消这些较高的价格。这些赠款和补贴包括但不限于加州空气资源委员会(CARB)与Calstart合作的混合动力和零排放卡车和大巴代金券激励项目(HVIP),加拿大不列颠哥伦比亚省资助的专用汽车激励计划,纽约州的清洁卡车NYSERDA计划和纽约代金券激励计划,加利福尼亚州的南海岸AQMD资金,美国联邦交通管理局(Federal Transportation Authority)为符合条件的交通物业提供的资金,以及大众Mitia的资金。这些资金和补贴包括但不限于:加州空气资源委员会(CARB)与Calstart合作的混合动力和零排放卡车和大巴代金券激励计划(HVIP),加拿大不列颠哥伦比亚省资助的专用汽车激励计划,纽约州的清洁卡车NYSERDA计划和纽约代金券激励计划潜在购买者从这些计划获得资金的能力取决于这些计划由政府资助的风险,以及向特定计划预付资金的时间延迟的风险。如果项目资金未获批准,或者如果资金获得批准,但预支资金的时间被推迟、可能被取消或不确定,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生实质性的不利影响。
诉讼和法律程序
截至本报告之日,该公司目前尚未参与任何重大诉讼或法律程序,无论是个别诉讼还是整体诉讼。然而,公司未来可能会卷入重大诉讼或法律程序,并可能需要在公司财务报表中确认为拨备或或有负债。本公司已向不列颠哥伦比亚省的前首席执行官和董事提出民事索赔,前任首席执行官和董事已就不列颠哥伦比亚省的不当解雇提出反诉,并在加利福尼亚州提出不当解雇的索赔。此外,一名前雇员拥有和控制的一家公司在2020年7月向GreenPower提出了失信指控,该雇员在2013年8月之前一直为GreenPower的一家子公司提供服务。2021年5月,GreenPower没有与创意巴士销售公司(Creative Bus Sales,简称CBS)续签经销商协议,CBS对是否应该续签协议提出了异议。尽管存在这一争议,GreenPower仍继续与CBS合作处理客户订单。该公司预计其索赔或对其提出的索赔的结果都不会是实质性的,截至本报告发表之日,这些索赔的解决方案,包括这些索赔的潜在时间或财务影响,本质上是不确定的。“
绿色动力汽车公司(Greenpower Motor Company Inc.) 管理层的讨论与分析 截至2021年6月30日止的期间 讨论日期:截至2021年8月12日 |
关税和贸易限制
美国和中国在2020年1月签署了一项贸易协定,此前两国之间的贸易战导致对大约3600亿美元的中国输美商品征收关税。Greenpower的巴士包括从中国进口的零部件,对进口到美国的这些产品征收关税。这些关税增加了GreenPower进口到美国的巴士的成本,已经并将继续对我们的毛利率、盈利能力、财务业绩和财务状况产生负面影响。中国和其他国家对美国进口商品关税的任何升级,或者实施其他类型的贸易限制,都将对我们的毛利率、盈利能力、财务业绩和财务状况造成进一步的负面影响。
对航运的依赖
我们在合同制造商生产的车辆以及从我们的全球供应商网络采购的某些零部件都依赖全球运输。我们经历了运输成本的增加,我们的全球供应商的零部件以及我们合同制造商的车辆的交付也出现了延误。虽然这些延迟和成本增加目前还没有达到对我们的盈利能力造成实质性干扰或负面影响的水平,但这些延迟和成本可能会增加到可能对我们的财务业绩和业务增长能力产生负面影响的程度。“
后续事件
于2021年7月13日,本公司因行使购股权而共发行8,929股,包括1,786份以每股2.59加元价格行使的购股权及7,143份以每股4.9加元价格行使的购股权。
2021年7月23日,本公司收到小企业管理局的通知,PPP贷款的本金和应计利息已全部免除。
附录C
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新闻稿 |
Greenpower报告2022财年第一季度财务业绩
加拿大温哥华/2021年8月12日/GreenPower Motor Company Inc.(纳斯达克股票代码:GP)(多伦多证券交易所股票代码:GPV)(以下简称“GreenPower”)是零排放电动汽车的领先制造商和分销商,为货运、接送、运输和校车市场提供服务。该公司今天公布了截至2021年6月30日的季度财务业绩。
GreenPower首席执行官弗雷泽·阿特金森(Fraser Atkinson)表示:“不出所料,今年夏天我们的销售渠道活动大幅增加,最终产生了新订单。我们的库存增加了两倍,现在有300多辆汽车在成品或生产的不同阶段,包括EV Star货运面包车和乘用车,以及我们的野兽全电动校车。我们很高兴我们已经开始向客户交付这些产品,这将在整个秋季加速。”我们正在实现我们的目标,即实现正的季度现金流。
第一财季亮点:
营运资本增至31,391,694美元,上一季度末为30,808,375美元
GreenPower总裁布伦丹·莱利(Brendan Riley)评论说:“随着与气候变化话题相关的紧迫感日益增强,我们预计激励措施和授权将进一步加快公共和私营部门的电动汽车过渡。我们已经建立了大量库存,并继续积极扩大生产,使GreenPower处于一个理想的位置,可以立即对我们客户减少碳足迹的目标产生积极影响。”
截至2021年6月30日的三个月业绩
在截至2021年6月30日的三个月中,该公司的收入为2659002美元,收入成本为1808370美元,毛利润为850632美元,占收入的32.0%。业务费用包括行政费1,067,612美元;交通费41,367美元;差旅、住宿、餐饮和娱乐费用81,607美元;产品开发费用333,493美元;销售和营销费用90,312美元;保险费193,971美元;专业费用190,109美元;办公费用66,434美元,以及非现金支出,包括743,513美元的股票薪酬支出和132,363美元的折旧。利息和增加额为184271美元,汇兑损失1874美元,因此这一期间亏损2261623美元。
欲了解更多信息,请联系
弗雷泽·阿特金森(Fraser Atkinson),首席执行官兼董事长
(604) 220-8048
布兰登·莱利(Brendan Riley)总统
(510) 910-3377
首席财务官迈克尔·西弗特(Michael Sieffert)
(604) 563-4144
迈克·科尔
投资者关系
(949) 444-1341
艾莉·波特
媒体关系
(218) 766-8856
关于GreenPower汽车公司
Greenpower设计、制造和分销全套高地板和低地板全电动中、重型车辆,包括公交巴士、校车、班车、货车以及驾驶室和底盘。Greenpower采用清洁工作表设计,制造专门为电池供电的零排放全电动汽车,同时整合关键零部件的全球供应商。该OEM平台使GreenPower能够满足各种运营商的规格,同时提供标准部件,便于维护和满足保修要求。Greenpower成立于加拿大温哥华,主要运营设施位于南加州。GreenPower自2015年11月在多伦多交易所上市,于2020年8月完成了在美国的IPO和纳斯达克(NASDAQ)的上市。有关更多信息,请访问Www.greenpowerMotor.com
前瞻性陈述
本文件包含有关GreenPower的业务和运营及其运营环境的前瞻性陈述,这些陈述基于GreenPower的运营、估计、预测和预测。前瞻性陈述不是基于历史事实,而是基于对未来事件的当前预期和预测,因此会受到风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。这些陈述通常可以通过使用前瞻性词汇来识别,如“在”、“可能”、“应该”、“将”、“可能”、“打算”、“估计”、“计划”、“预期”、“相信”或“继续”,或其否定或类似变体。这些陈述不是对未来业绩的保证,涉及难以预测的风险和不确定性。许多重要因素,包括公司在www.sedar.com上提交的其他公开文件中陈述的那些因素,可能会导致实际结果和结果与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同。因此,读者不应过分依赖此类前瞻性陈述。此外,这些前瞻性陈述与作出这些陈述的日期有关。无论是由于新信息、未来事件或其他原因,Greenpower公司都没有更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
多伦多证券交易所创业板交易所及其监管服务提供商(该术语在多伦多证券交易所创业板政策中定义)均不对本新闻稿的充分性或准确性承担责任。所有金额都是美元。©2021 GreenPower Motor Company Inc.保留所有权利。