美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至季度末的季度
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(州或其他司法管辖区 指公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
注册人的电话号码,包括区号
___________________________________________________________
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
标题为 每节课 |
| 交易 符号 |
| 每个交易所的名称 在其上注册的 |
| 无 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年8月12日,注册人所属类别普通股的流通股数量为
目录
| 书页 | ||||
| |||||
第一部分财务信息 | |||||
| |||||
第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) |
| 3 | ||
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表 |
| 3 | ||
| 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表 |
| 4 | ||
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月赤字变动简明综合报表 |
| 5 | ||
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月简明现金流量表 |
| 6 | ||
| 简明合并财务报表附注 |
| 7 | ||
| |||||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 24 | ||
| |||||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 28 | ||
| |||||
第四项。 | 管制和程序 |
| 29 | ||
| |||||
第二部分其他信息 | |||||
| |||||
第1项。 | 法律程序 |
| 30 | ||
| |||||
第1A项。 | 风险因素 |
| 30 | ||
| |||||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
| 30 | ||
| |||||
第三项。 | 高级证券违约 |
| 30 | ||
| |||||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
| 30 | ||
| |||||
第五项。 | 其他信息 |
| 30 | ||
| |||||
第6项 | 陈列品 |
| 31 | ||
| |||||
签名 |
| 32 |
2 |
目录 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)及其子公司 | ||||||||
简明综合资产负债表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
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| 六月三十日, 2021 |
|
| 十二月三十一日, 2020 |
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资产 | ||||||||
流动资产 |
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现金 |
| $ |
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| $ |
| ||
受限现金 |
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应收账款 |
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库存,净额 |
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商家预付现金,扣除津贴净额$ |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净值 |
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经营性租赁使用权资产 |
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| ||
总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和赤字 | ||||||||
流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
| $ |
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| $ |
| ||
应付账款和应计负债关联方 |
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| ||
推定责任 |
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| - |
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递延收入 |
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| ||
贷款,扣除未摊销债务贴现后的净额 |
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| ||
关联方贷款,扣除未摊销债务贴现后的净额 |
|
|
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| ||
经营租赁负债 |
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| ||
流动负债总额 |
|
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扣除未摊销债务贴现后的贷款-长期贷款 |
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| ||
经营租赁负债--长期负债 |
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| ||
总负债 |
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承付款 |
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赤字 |
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第一食品集团(First Foods Group,Inc.)赤字: |
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优先股, |
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A系列可转换优先股:$ |
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B系列可转换优先股:$ |
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C系列可转换优先股:$ |
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普通股:$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)赤字总额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
非控制性权益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
总赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
总负债和赤字总额 |
| $ |
|
| $ |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3 |
目录 |
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)及其子公司 | ||||||||||||||||
简明合并操作报表 | ||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
|
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| ||||||||
|
| 截至6月30日的三个月, |
|
| 截至6月30日的6个月, |
| ||||||||||
|
| 2021 |
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| 2020 |
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||||
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收入 |
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产品销售,净额 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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商户现金垫付收入净额 |
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总收入 |
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运营费用 |
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产品销售成本 |
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专业费用 |
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一般事务和行政事务 |
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| ||||
商户现金垫款拨备 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(费用) |
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其他收入 |
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| ||||
应付贷款清偿损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税前亏损 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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所得税拨备 |
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| ||||
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净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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非控股权益分担亏损 |
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| ||||
视为股息 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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归因于第一食品集团(First Foods Group,Inc.)股东的净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)普通股的基本和稀释后每股亏损。股东 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)已发行普通股的加权平均数。股东 |
|
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|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4 |
目录 |
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)及其子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
简明合并赤字变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| ||||||||||||||||||
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| 优先股 |
|
| 普通股 |
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| 额外缴费 |
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| 累计 |
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| 道达尔第一食品集团 |
|
| 非控制性 |
|
| 总计 |
| |||||||||||||||
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| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 中国资本 |
|
| 财政赤字 |
|
| *Inc.赤字 |
|
| 利益 |
|
| 赤字 |
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2020年12月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
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为现金向关联方发行的普通股 |
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| - |
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| ||||||||
为服务向顾问发行普通股 |
|
| - |
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| ||||||||
为关联方贷款发行的普通股 |
|
| - |
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| ||||||||
以应付贷款发行的普通股 |
|
| - |
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| ||||||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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为董事服务而发出的手令 |
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| - |
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| - |
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净损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
2021年3月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
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为现金向关联方发行的普通股 |
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| - |
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| ||||||||
为服务向顾问发行普通股-看跌责任 |
|
| - |
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| ||||||||
为关联方贷款发行的普通股 |
|
| - |
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|
|
|
|
|
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| ||||||||
为转换应付贷款发行的普通股 |
|
| - |
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|
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| ||||||||
为转换关联方应付贷款发行的普通股 |
|
| - |
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|
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| ||||||||
基于股票的薪酬 |
|
| - |
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|
| - |
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| |||||||
为董事服务而发出的手令 |
|
| - |
|
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| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
| |||||||
为关联方贷款发行的认股权证 |
|
| - |
|
|
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|
| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||||
为转换应付贷款而发行的认股权证 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
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|
|
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| |||||||
净损失 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2021年6月30日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
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2019年12月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
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为服务向顾问发行普通股 |
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| - |
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| ||||||||
为应付贷款发行的普通股 |
|
| - |
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|
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| ||||||||
为关联方贷款发行的普通股 |
|
| - |
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| ||||||||
为董事服务而发出的手令 |
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| - |
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| - |
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与应付贷款一起发行的认股权证 |
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| |||||||
为代替递延补偿而发行的权证 |
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| - |
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净损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2020年3月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
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为服务向顾问发行普通股 |
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| - |
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为关联方贷款发行的普通股 |
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为董事服务而发出的手令 |
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净损失 |
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2020年6月30日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录 |
第一食品集团(First Foods Group,Inc.)及其子公司 | ||||||||
现金流量表简明合并报表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
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| 截至6月30日的6个月, |
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经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
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非员工股票薪酬 |
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员工股票薪酬 |
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应付贷款清偿损失 |
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债务贴现摊销 |
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折旧及摊销费用 |
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商户免税额的变动 |
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商家预付现金直接核销 |
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非现金租赁费用 |
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营业资产和负债变动情况: |
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应收账款 |
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库存 |
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商家预付现金 |
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递延商家预付佣金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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经营租赁负债 |
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应付账款和应计负债 |
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应付账款和应计负债关联方 |
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推定责任 |
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递延收入 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动的现金流: |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流: |
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出售普通股关联方所得款项 |
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贷款收益 |
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偿还贷款 |
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关联方贷款收益 |
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偿还关联方贷款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和限制性现金净增长 |
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期初现金和限制性现金 |
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期末现金和限制性现金 |
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现金和限制性现金包括以下内容: |
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期末 |
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现金 |
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期初 |
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现金 |
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受限现金 |
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补充现金流信息: |
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非现金融资活动: |
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以贷款方式发行的普通股 |
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用关联方贷款发行的普通股 |
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为转换应付贷款而发行的普通股及认股权证 |
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为转换应付贷款而发行的普通股 |
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与贷款一起发行的认股权证 |
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为代替递延补偿而发行的权证 |
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通过发放应付贷款购买资产和结算应计费用 |
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以负债换取的使用权资产 |
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支付的现金: |
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利息 |
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所得税 |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录 |
注1-重要会计原则和流动性的业务摘要
业务性质
First Foods Group,Inc.(“公司”或“First Foods”)是一家较小的报告公司,专注于通过其圣可可子公司开发其特色巧克力产品线,并通过其1ST食品资金部。First Foods继续追求新的品牌和概念,包括批发各种与健康相关的产品。
圣可可是一家拥有多数股权的子公司,致力于生产、包装、分销和销售特种巧克力产品,包括根据公司对2014年农业法(“2014年农场法案”)和/或2018年农业改善法案(“2018年农场法案”,以及2014年农场法案,统称为“农场法案”)的理解注入大麻成分的特种巧克力产品,该法案使大麻的生产符合农场法案的规定在联邦上是合法的,因此,圣可可是一家拥有多数股权的子公司,致力于生产、包装、分销和销售特种巧克力产品,包括根据公司对2014年农业法案(“2014农业法案”)和/或2018年农业改善法案(“2018年农场法案”,以及2014年农场法案,统称为“农场法案”)的理解注入大麻成分的特种巧克力产品。该公司过去没有、现在没有、目前也没有计划参与生产、包装、分销或销售任何注入大麻成分的产品,尽管它打算随着其业务所在司法管辖区的法规变化而重新考虑这一问题,但该公司没有、现在也没有计划参与生产、包装、分销或销售任何注入大麻成分的产品,尽管它打算随着其业务所在司法管辖区的法规变化而重新考虑这一问题。
该公司还致力于向第三方授权其知识产权(“IP”),包括其名称、品牌和包装。本公司可能根据本公司对农场法案的理解,将其知识产权授权给可能生产、包装和分销以大麻为基础的产品的第三方。该公司可以将其知识产权授权给可能生产、包装和分销大麻产品的第三方,但只有这样的许可才是合法的。圣可可拥有四个品牌的商标,“可食用崇拜”、“纯不可抗拒”、“Mystere”和“东南可食用”。
本公司亦与Tier Merchant Advance LLC(“TiER”)订立合约,参与向合资格的一级商户购买未来应收账款,以期为本公司带来短期及长期收入。该公司还直接向商家提供现金预付款。
重新分类
本公司截至2020年12月31日的综合财务报表已作出若干重新分类,以符合本期未经审计的简明综合财务报表列报。大约$
流动性和持续经营
本公司未经审核的简明综合财务报表采用美国公认会计原则(“GAAP”)编制,该原则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。该公司尚未建立足以支付其运营成本的持续收入来源,并使其能够继续作为一家持续经营的企业。公司是否有能力继续经营下去,取决于公司能否获得足够的资本来弥补运营亏损,直到实现盈利。如果该公司无法获得足够的资本,它可能会被迫停止运营。
为了继续经营下去,除其他事项外,该公司将需要额外的资本资源。截至2021年6月30日,该公司约有
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目录 |
自本报告发布之日起,该公司在未来12个月内没有足够的现金流。该公司能否继续经营下去,取决于它能否成功完成上一段所述的计划,并最终获得其他融资来源并实现盈利运营。随附的未经审计简明综合财务报表不包括任何必要的调整,如果本公司无法继续经营下去的话。
2019年12月,一种新型冠状病毒株浮出水面(新冠肺炎)。2020年新冠肺炎在全球的传播引发了美国和国际市场的大幅波动。与新冠肺炎相关的业务中断的广度和持续时间以及它对美国和国际经济的影响存在重大不确定性。截至2021年6月30日,公司的财务状况、业务和现金流已经受到持续爆发的新冠肺炎的不利影响,未来还可能进一步受到影响。世界卫生组织于2020年宣布支付宝为大流行病。截至2021年6月30日,截至未经审计的简明综合财务报表的提交日期,该公司继续从现金预付款中收取应收账款,但出现了拖欠付款的情况。公司对其MCA采取了储备津贴。截至2021年6月30日,公司的圣可可业务在客户和收入、劳动力、运营中使用的产品和供应品的可用性以及公司持有的资产(包括库存)价值方面没有受到任何影响。可能受到重大影响的领域包括(但不限于)公司劳动力中断、运营中使用的产品和供应品不可用以及公司持有的资产价值下降。疫情可能造成的最终干扰尚不确定,但可能会对公司的财务状况、运营和现金流造成重大不利影响。“
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响未经审计简明综合财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和条例S-X第8条的说明编制的。因此,这些未经审计的简明综合财务报表不包括公认的年度财务报表会计原则所要求的所有信息或说明,应与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包括的公司年度综合财务报表一起阅读,该年度报告于2021年3月3日提交给证券交易委员会。
管理层认为,本文所包括的未经审计简明综合财务报表包含所有必要的调整,以公平地列报本公司的财务状况及其中期运营和现金流量的结果。这样的调整是正常的重复性调整。截至2021年6月30日的6个月的运营业绩可能不能反映全年的业绩。
非控股权益代表按比例收取的收益份额,以及出售本公司百分之十五股权所产生的收益和亏损。
合并原则
未经审计的简明综合财务报表代表本公司及其子公司根据公认会计准则合并的账目。所有公司间账户和交易已在合并中取消。
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目录 |
现金和现金等价物
本公司将所有原始到期日为12个月或以下的高流动性临时现金投资视为现金等价物。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司没有现金等价物。
该公司的现金存放在金融机构,账户余额有时可能超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。FDIC为账户投保的金额最高可达$
受限现金
截至2021年6月30日,限制性现金包括美元
商家预付现金
本公司参与商户现金垫付行业,直接向商户或商户垫款提供者(Tier)预支款项,后者再向商户或其他商户垫付现金提供者垫付款项。在每个报告期内,公司都会审查这些垫款的账面价值,并确定是否需要计提减值准备金。在2021年6月30日,公司预留了$
在截至2021年6月30日的三个月内,该公司冲销了3笔商业预付款,总额为$
收入确认
我们完成了与我们的商业现金预付款业务相关的对会计准则编纂(“ASC”)606影响的评估,并确定我们根据ASC 860确认收入。转接和维修它被明确排除在ASC 606的范围之外。我们参与为已提供给第三方的商户现金预付款提供服务,根据ASC 860,这使得我们确认商户现金预付款(“MCA”)收入。我们也有我们的圣可可部门的产品销售遵循ASC606。
产品销售额是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的,我们希望通过换取货物来换取这些对价,但不包括任何可变的考虑因素(例如,退货权利、销售奖励等)。当公司通过将产品控制权转让给客户来履行履行义务时,公司确认收入。在将客户要求的产品交付给客户的承运商时,假定已满足这些标准。如果货物在一年内转让并收到付款,该公司运用ASC 606规定的实际权宜之计,不考虑确定重要的融资成分。
当购买商家预付现金时,本公司记录购买价格的应收商户预付现金参与。购买价格由商家现金预付款本金加上在商家现金预付款期限内摊销的预付佣金组成。佣金数额由本公司与Tier就每份合同进行协商。标准佣金是
在本公司参与商户现金垫款时,本公司记录递延收入负债,即应付本公司的未来应收账款总额减去商户现金垫款的本金金额。收入被确认,递延负债在商家现金预付款期限内减少。
Tier代表公司开立银行账户。每天,Tier都会收到代表公司从各个商户预付现金提供商处购买的每个商户预付现金级别的付款(反映在银行账户中)。该公司将商户预付现金余额减去收到的现金,这是扣除平台费用后的净额。平台费是与ACH服务和TIER提供的财务和报告管理软件平台相关的日收费。平台费用也是公司和Tier就每一份合同进行协商的,但通常是每日商家现金预付本金的4%。
对于本公司输入的每一笔商户预付现金,TIER将在预付款时收到每日付款,对于代表本公司从各商户预付现金提供商处购买的每个商户预付现金级别,TIER将收到每日付款。该公司将其商户现金预付款余额减去收到的现金,这是扣除2%的佣金后的净额。
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目录 |
应收账款与坏账准备
应收账款按原始发票金额减去在审查所有未付金额的基础上对可疑账款作出的估计计算。管理层通过定期评估个别客户应收账款并考虑客户的财务状况、信用记录和当前经济状况来确定坏账准备,并在收款不确定时设立坏账准备。当所有收款尝试都用完时,客户的账户就会被注销。一旦发票期限过了而没有收到付款,公司就认为发票过期了。逾期发票不收取利息。以前核销的应收账款的收回在收到时记为收入。除了为MCAS建立的准备金外,截至2021年6月30日,本公司不计提可疑账户。
库存
存货,包括原材料、在制品和可供销售的产品,采用先进先出法核算,按成本或可变现净值中较低者计价。这种估值要求管理层根据目前可获得的信息,对可能的处置方法做出判断,例如通过向个人客户销售和退货。本公司不计存货储备。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,库存包括以下内容:
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| 六月三十日, |
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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原料 |
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成品 |
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总计 |
| $ |
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| $ |
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财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销。维护和维修的支出在发生时计入费用,而实质性延长资产寿命的更新和改进则计入资本化。当出售、报废或以其他方式处置资产时,成本和累计折旧将从资产负债表中剔除,由此产生的任何损益将反映在未经审计的简明综合经营报表和成员在变现期间的亏损中。
折旧和摊销采用直线法计算资产的估计使用年限,如下所示:
物业-租赁改进 | |
装备 |
长期资产减值
长期资产由财产和设备组成。每当事件或环境变化显示一项或一组资产的账面价值可能无法收回时,本公司就评估其长期资产的减值。如果存在上述情况,将持有和使用的资产的可回收性通过将资产组的账面价值与该资产组预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量。如果该等资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过该资产公允价值的金额计量。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,长期资产没有减值。
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目录 |
租契
公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权(“ROU”)资产计入未经审核的简明综合资产负债表上的使用权资产。经营租赁负债的当期和长期部分分别计入未经审核的简明综合资产负债表中的经营租赁负债和长期经营租赁负债。
经营租赁ROU资产和经营租赁负债根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约没有提供隐含利率,本公司在确定未来付款的现值时采用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。初始期限为12个月或以下的租赁不计入资产负债表。
该公司不包括与租赁相关联的非租赁组件,并根据ASC主题842租赁在租赁之外对其进行核算。与租赁部分相关的成本百分比为100%。
研究与开发
该公司的政策是聘请市场和品牌顾问来研究和开发特色巧克力产品,包括以大麻为基础的成分注入的巧克力产品,以及针对美国特定州的包装。截至2021年和2020年6月30日的6个月,研发成本约为$
递延融资成本
本公司将与债务有关的来源和其他费用记录为递延融资成本。这些费用在相关债务工具的有效期内递延和摊销。根据会计准则更新(ASU)2015-03号,截至2021年6月30日和2020年12月31日,递延财务成本、累计摊销净额分别作为相应贷款的对比计入附带的未经审计的简明综合资产负债表。
基于股票的薪酬
本公司以公允价值计量并确认必要服务期内所有股票支付的补偿费用。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定期权和权证的加权平均公允价值。对于限制性股票授予,公允价值被确定为我们普通股在授予之日的收盘价。股权薪酬费用根据员工或供应商的分类计入行政费用。使用期权定价模型在授予日确定股票支付奖励的公允价值受我们的股票价格以及有关一些主观变量的假设的影响。这些变量包括,但不限于,在奖励期间的预期股价波动,以及实际和预期的员工股票期权行使行为。
所得税
该公司采用资产负债法计提所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额以及这些差额有望冲销时的有效税率来记录的。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延税项资产更有可能无法变现,则递延税项资产将减去估值拨备。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司对递延税项资产拥有全额估值津贴。随着所有权的历史性变更,根据美国国税法第382条,本公司受到某些NOL限制。
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目录 |
每股数据
根据“ASC-260-每股收益”,普通股每股基本亏损的计算方法是普通股股东可获得的净亏损除以已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄亏损的计算方法与每股普通股基本亏损类似,不同之处在于分母增加以包括如果潜在普通股已经发行以及如果额外普通股是稀释的,将会发行的额外普通股的数量。截至2021年6月30日和2020年6月30日,没有已发行的稀释股票,因为它们的影响将是反稀释的。
该公司拥有
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值估计是根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息在特定时间点进行的。由於这些估计属主观性质,涉及不明朗因素及重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化会对估计公允价值产生重大影响。由于这些工具的短期性质,现金、商业现金垫款、应收账款、预付费用、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。管理层认为,本公司并无因该等金融工具而产生的重大市场或信贷风险。
广告和促销
广告和促销费用在发生时计入费用。截至2021年及2020年6月30日止六个月的未经审核简明综合经营报表确认的广告及推广费用约为$
简明合并财务报表中的非控制性权益
2011年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布ASC 810-10-65-1,澄清子公司的非控股(少数)权益是实体的所有权权益,应在简明合并财务报表中作为权益报告。它还要求综合净收入包括母公司和非控股权益的应占额,并在未经审计的简明综合收益表面值上披露母公司和非控制性权益的应占额。根据美国会计准则委员会810-10-45-21的规定,母公司和子公司的非控股权益造成的亏损可能会超过它们在子公司股本中的权益。可归因于母公司和非控股权益的超额和任何进一步损失应归于这些权益,即使这种归属导致非控股权益余额出现赤字。于截至二零一七年十二月三十一日止年度,本公司订立认购协议,以$出售其当时全资附属公司圣可可的10%股权。
该公司以第一食品和圣可可两个运营部门的形式开展业务。该公司不区分这两个部门,根据量化门槛只有一个可报告的部门。各分部的会计政策与本公司整体的会计政策相同。这些业务部门的经营业绩由公司首席运营决策者定期审查。
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目录 |
近期会计公告
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告。除非另有讨论,否则本公司相信,最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对其综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
2016年6月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度的《金融工具-信贷损失》,以改进有关金融资产信贷损失和租赁净投资的信息,这些资产和租赁的净投资没有通过净收入按公允价值核算。ASU 2016-13年度用反映预期信贷损失的方法取代了目前发生的损失减值方法。2019年4月和2019年5月,FASB发布了ASU第2019-04号“对第326号专题(金融工具-信贷损失)、第815号专题(衍生品和对冲)和第825号专题(金融工具)的编纂改进”和ASU第2019-05号“金融工具-信用损失(专题326):有针对性的过渡救济”,为之前发布的ASU提供了额外的实施指南。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10年度的ASU 2019年至2019-10年度,“金融工具-信用损失(主题326),衍生品和对冲(主题815),以及租赁(主题842)”,将被美国证券交易委员会(SEC)定义为小型报告公司(SRC)的公共文件提交人的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。由于公司是SRC,在2023年1月1日之前不需要实施。本公司将继续评估采用ASU 2016-13年度对本公司未经审计的简明综合财务报表的影响。
附注2-关联方交易
雇佣协议
2017年3月1日,马克·J·基利(Mark J.Keeley)担任首席财务官(CFO)。根据雇佣协议,首席财务官将获得$
咨询协议
2017年2月27日,哈罗德·凯斯滕鲍姆出任董事会主席兼临时首席执行官(《临时首席执行官》)。凯斯滕鲍姆先生的收入是$
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目录 |
截至2021年6月30日,该公司与R&W Financial(一名董事拥有的公司)签订了一份价值$的咨询协议。
关联方贷款
六月三十日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
1. | 应付票据利率为12%,2021年10月17日到期。 | {a} * | $ | $ |
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2. | 应付无息票据,2022年4月24日到期。 | {b} * |
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3. | 应付票据利率为12%,2021年10月13日到期。本公司已记录债务贴现,并在债务的适用期限内摊销。 | {c} * |
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4. | 应付票据利率为12%,于2021年5月10日到期并转换为普通股。 | {d} * |
| ||||||||
5. | 应付、到期并于2021年5月1日偿还的无息票据。 | * |
| ||||||||
6. | 应付无息票据,2021年5月4日到期。与发行有关,本公司已记录债务贴现,并在债务的适用期限内摊销。 | {e} * |
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7. | 应付无息票据,2022年1月8日到期。 | * |
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8. | 应付票据利率为12%,2021年8月31日到期。本公司已记录债务贴现,并在债务的适用期限内摊销。 | {f} * |
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未摊销债务贴现 |
| ( | ) |
| ( | ) | |||||
总计 | $ | $ |
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{a}-2021年4月17日,公司根据相同的条款和条件将票据延长至2021年10月17日。 | |
{b}-2021年4月24日,公司根据相同的条款和条件将票据延长至2022年4月24日。 | |
{c}-2021年7月13日,公司根据相同的条款和条件将票据延长至2021年10月13日。与这一次和之前的延期相关的是,该公司发布了 | |
{D}-2021年5月10日,贷款被转换为 | |
{E}-2021年3月9日,公司发行了一张面额为#美元的无息本票。 | |
{f}-2021年4月29日,公司发布了一份 | |
*-无担保票据 |
14 |
目录 |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内,公司录得
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内,公司录得
在截至2021年6月30日的6个月内,公司将美元
上述交易均获无利害关系董事批准。
董事协议
2018年5月10日,公司董事在2018年5月10日至2020年12月31日的服务期内获得基于股份的薪酬,作为购买特定数量的权证的能力的一次性奖励,范围从
| • | 数量和类型-每位董事有权就公司B系列优先股的股票数量一次性授予认股权证。B系列优先股每股拥有相当于每股五(5)票的投票权。B系列优先股每股可转换为五(5)股公司普通股(“普通股”),包括清算优先于普通股。 |
|
|
|
| • | 期限-认股权证赋予每位董事在2019年1月1日至2027年12月31日之前从公司购买B系列优先股的权利。 |
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|
| • | 购买价格-购买价格为$ |
|
|
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| • | 无现金行使-如果在董事交出购买B系列优先股或同等数量普通股的全部或部分认股权证之日,一股普通股的每股市值高于等值认股权证的行使价,则董事可以无现金行使的方式行使认股权证,并将收到按比例较低的B系列优先股或同等数量的普通股。 |
|
|
|
| • | 归属-认股权证的期限为32个月,从2018年5月10日至2020年12月31日,认股权证每月以相等的增量进行归属。如果董事不再担任董事,任何未授予的认股权证将被没收。 |
15 |
目录 |
本公司就以下事项发出认股权证
2020年1月1日,本公司与本公司各董事订立董事协议。根据该等协议,每位董事可获以股份及/或现金为基础的薪酬。2020年1月1日至2020年12月31日期间的董事薪酬为每名董事每季度10,000美元,支付日期由董事会决定。此外,董事可获得由董事会决定的购买特定数量认股权证能力的一次性奖励。2021年1月1日,董事协议以相同的条款续签。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司已累计应计$
2020年7月7日,我们的董事会任命迈克尔·卡普兰为董事会成员。
卡普兰担任董事最初12个月的薪酬将为100万英镑(合100万英镑)。
在卡普兰先生被任命为董事会成员之前,
通过顾问的努力,认股权证应在某些里程碑事件发生时授予公司。(见注6)。
如果顾问因公司原因而终止,顾问此后无权获得任何形式的补偿,未授予的认股权证将终止,并将向顾问支付金额为#的买断费。
附注3--财产和设备
财产和设备,网络包括以下内容:
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, |
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租赁权的改进 |
| $ |
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| $ |
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装备 |
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减去:累计折旧和摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
总计 |
| $ |
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| $ |
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目录 |
附注4--应付帐款和应计负债
应付账款和应计负债包括以下内容:
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| 六月三十日, 2021 |
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| 十二月三十一日, 2020 |
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应付帐款 |
| $ |
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| $ |
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利息 |
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薪金 |
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其他 |
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关联方应付款及高级职员和董事费用 |
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总计 |
| $ |
|
| $ |
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附注5--贷款和长期贷款
六月三十日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
1. | 应付票据,付款日期为 | {a} * | $ | $ |
| ||||||
2. | 应付票据,付款日期为 | {b} * |
| ||||||||
3. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
4. | 应付票据,付款日期为 | {c} * |
| ||||||||
5. | 应付票据,付款日期为 | {d} * |
| ||||||||
6. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
7. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
8. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
9. | 应付票据,付款日期为 | {e} * |
| ||||||||
10. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
11. | 应付票据,付款日期为 | ** |
| ||||||||
12. | 应付无息票据,于 | * |
| ||||||||
13. | 应付票据,付款日期为 | * |
| ||||||||
14. | 应付票据利率为12.5%,2022年12月17日到期。 | * |
| ||||||||
15. | 应付票据利率为0%,2021年8月31日到期。 | *** |
| ||||||||
未摊销债务贴现 | ( | ) | ( | ) | |||||||
总计 |
|
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| ||||||||
减去:短期贷款,净额 |
| ||||||||||
长期贷款总额,净额 | $ | $ |
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| {a}-2021年8月4日,公司根据相同的条款和条件将票据延长至2022年1月23日。与延期相关的是,该公司授予了具有十分之一购买权的认股权证。 |
| {b}-2021年8月4日,公司将通知延长至 |
| {c}-2021年6月19日,公司将票据的全部价值转换为 |
| {d}-2021年8月6日,公司将通知延长至2022年1月31日。目前的利率将继续保持在 |
| {E}-2021年8月4日,公司将通知延长至 |
| *-无担保票据。 |
| **-有担保的票据,并以所有有形和无形的个人财产为抵押。 |
| *-无担保票据,由公司董事担保。 |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内,公司录得
截至2021年6月30日和2020年12月31日,与经济伤害灾难贷款相关的应计利息为#美元。
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目录 |
附注6--股东赤字
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月普通股份额变动情况:
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| 股票 |
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| 金额 |
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已发行普通股,2020年12月31日 |
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为现金向关联方发行的普通股 |
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| $ |
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为服务向顾问发行普通股 |
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| ||
为关联方贷款发行的普通股 |
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| ||
以应付贷款发行的普通股 |
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| ||
为转换应付贷款发行的普通股 |
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为转换应付贷款发行的普通股-关联方 |
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| ||
已发行普通股,2021年6月30日 |
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| $ |
| ||
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| 股票 |
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| 金额 |
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已发行普通股,2019年12月31日 |
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为服务向顾问发行普通股 |
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| $ |
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以应付贷款发行的普通股 |
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| ||
为关联方贷款发行的普通股 |
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| ||
已发行普通股,2020年6月30日 |
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| $ |
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授权证活动
普通股认股权证
2020年1月29日,公司发行了一张面额为#美元的期票。
2020年7月7日,我们的董事会任命迈克尔·卡普兰为董事会成员。卡普兰先生最初十二个月担任董事的薪酬将包括一百万英镑(
18 |
目录 |
在卡普兰先生被任命为董事会成员之前,公司于2020年7月7日与卡普兰先生签订了一项咨询协议,授予卡普兰先生两(2)年的全额薪酬,作为购买200万(
不是的。认股权证 | 里程碑 | |
| ||
2020年8月4日,该公司签署了一份为期三年的雇佣协议,年基本工资为8.4万美元(美元)
2020年11月9日,本公司与一家销售顾问签订了赠款协议(见附注8)。2021年6月29日,该公司授予销售顾问认购权。
2021年5月10日,本公司转换关联方贷款(见附注2)。在转换过程中,该公司发布了
2021年6月30日,公司延长了一张期票的到期日(见附注2)。与此延期相关联的是,该公司授予了购买权利的认股权证。
公司购买普通股活动的认股权证摘要如下:
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| 数量 认股权证 (共同的 股票) |
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| 加权 平均值 锻炼 价格 |
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杰出,2019年12月31日 |
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| $ |
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授与 |
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练习 |
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| - |
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被没收或取消 |
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| - |
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杰出,2020年12月31日 |
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| $ |
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授与 |
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| ||
练习 |
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| - |
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|
| - |
|
被没收或取消 |
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| - |
|
|
| - |
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未完成,2021年6月30日 |
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|
|
| $ |
|
19 |
目录 |
截至2021年6月30日,
截止到2020年6月30日,
优先股权证
2020年3月18日,公司发布了财务总监和董事认股权证
公司购买B系列优先股活动的认股权证摘要如下:
|
| 手令的数目 (首选B系列 股票) |
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| 加权 平均值 行权价格 |
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杰出,2019年12月31日 |
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|
|
| $ |
| ||
授与 |
|
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|
|
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| ||
杰出,2020年12月31日 |
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|
| $ |
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授与 |
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| - |
|
|
| - |
|
练习 |
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| - |
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|
| - |
|
被没收或取消 |
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| - |
|
|
| - |
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未完成,2021年6月30日 |
|
|
|
| $ |
|
截至2021年6月30日,
截止到2020年6月30日,
附注7-租契
在2020年6月23日,
截至2021年6月30日及2020年6月30日止六个月,本公司因经营租赁产生租赁费用$
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月,本公司因经营租赁产生租赁费用$
公司与其经营租赁相关的加权平均剩余租赁期为
20 |
目录 |
该公司运营租赁的现金支付为#美元。
下表列出了截至2021年6月30日该公司经营租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性的信息。
租赁负债到期日 |
|
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| |
2021年-今年剩余时间 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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未贴现的经营租赁付款总额 |
| $ |
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减去:推定利息 |
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| |
经营租赁负债现值 |
| $ |
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附注8--承诺
2018年7月16日,公司与一家服务提供商签订了一项咨询协议,其中包含以下条款:
| · | |
|
|
|
| · |
2019年8月14日,本公司与一家CFN Media达成协议。考虑到CFN Media提供的服务和交付内容,
“第一阶段”--$
“第二阶段”--$
第三阶段“--公司收到CFN Media在第二阶段完成后开具的发票,并确认他们已准备好继续第三阶段,这将包括CFN Media交付两(2)篇带有内嵌访谈和潜在客户的文章,以及辛迪加、分销和安排服务和交付成果。
2019年10月10日,本公司与上市公司、总分销商CBD无限公司签署了主分销协议,分销本公司以大麻为基础的巧克力产品。这份协议的期限是四年。该协议包括发布
21 |
目录 |
2020年1月14日,本公司与一家销售顾问签订了一项协议,以促进本公司的经营目的。考虑到顾问提供的服务,顾问每销售一次本公司产品,应向顾问支付10%(10%)的费用。
2020年10月15日,该公司与一家销售顾问签订了巧克力销售协议。顾问将获得顾问直接向新客户产生的总销售额(扣除回报)的佣金。顾问应获得顾问直接向该分销商产生的总销售额(扣除回报)的销售佣金,而该分销商应获得该总销售额(扣除回报)的佣金。佣金应在被视为赚取佣金的季度结束后30天内支付。截至2021年6月30日,没有佣金到期。此外,一旦顾问赚到了$
2020年10月19日,该公司与B&A经纪公司签订了纽约大都会地区的巧克力销售协议。协议的期限为一年,除非任何一方在期限结束前至少六十天发出书面终止通知,否则协议将以一年为增量自动续签。在最初的期限内,经纪将获得每月最低佣金或全港所有销售的已付发票的一个百分比,以金额较大者为准。在最初的期限结束后,经纪商将每月收到一笔已支付发票的佣金,用于支付在香港的所有销售。2021年4月22日,本公司与B&A经纪公司达成和解协议并相互全面发布。公司应向B&A支付总额$
2020年11月9日,本公司与一家顾问公司签订了一项协议。顾问应提供以下服务:为公司批发各种产品制定营销计划并担任销售代理。作为对这些服务的补偿,
2020年11月9日,该公司与一家销售顾问签订了赠款协议。作为对服务的补偿,该公司将发行最多300万(
2021年1月14日,本公司与一家销售顾问签订了一项协议,以促进本公司的经营目的。考虑到顾问提供的服务,顾问将获得顾问直接向新客户产生的总销售额(扣除回报)的佣金。本协议自协议之日起持续60个月,除非在当前期限结束前至少30天发出书面通知,否则本协议将自动延长连续60个月的附加期限。
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目录 |
附注9-集中风险
该公司认识到其商业现金垫款的集中,如果公司无法收回全部或大部分未偿还的商业现金垫款,这可能固有地给未来的营运资本带来潜在风险。该公司通过监测其商户现金预付款提供商参与来自替代提供商的商户现金预付款的能力,并将商户现金预付款的参与分散到不同的商户,积极降低其投资组合集中风险。
截至2021年6月30日,公司来自商业现金预付款的应收账款包括美元
截至2021年6月30日,公司的应收账款包括
截至2020年12月31日,公司来自商户现金垫款的应收账款包括美元
截至2021年6月30日,除对关联方的欠款外,没有其他应付账款集中
截至2021年6月30日的三个月,本公司的采购集中度为
注10-后续事件
2021年7月13日,公司与一家营销顾问签订了一项协议,以促进公司的业务宗旨。考虑到顾问提供的服务,应向顾问支付#美元的费用。
2021年7月13日,公司与一家销售顾问签订了一项协议,以促进公司的经营目的。考虑到顾问提供的服务,公司将向顾问赔偿最高可达
23 |
目录 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
警告性声明
这份10-Q表格包含联邦证券法中使用的关于第一食品集团公司的财务状况、经营和业务结果的“前瞻性陈述”。
这些声明包括,其中包括:
· | 有关First Foods Group,Inc.(“First Foods”、“We”、“Our”、“us”、“Company”或“Management”)可能从其业务活动和计划或已经完成的某些交易中获得的潜在利益的声明;以及 |
|
|
· | 对第一食品的期望、信念、未来计划和战略、预期发展和其他非历史事实的陈述。这些陈述可以在本表格10-Q中明确提出。您可以通过查找诸如“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“意见”或本表格10-Q中使用的类似表达来找到许多这样的陈述。这些前瞻性陈述受许多假设、风险和不确定因素的影响,这些假设、风险和不确定因素可能导致第一食品公司的实际结果与第一食品公司在这些声明中明示或暗示的任何未来结果大不相同。可能阻碍First Foods实现其既定目标的最重要的事实包括但不限于以下几点: |
| (a) | 第一食品股价波动或者下跌; |
| (b) | 季度业绩的潜在波动; |
| (c) | 第一食品未能获得可观的收入或利润; |
| (d) | 资金不足,无法继续或扩大业务,无法筹集额外资金或融资实施业务计划; |
| (e) | 第一食品的产品和服务需求下降; |
| (f) | 市场的快速不利变化主要是由于战争、恐怖主义、天气状况、环境因素、流行病、经济危机、立法等; |
| (g) | 与第一食品的诉讼或外部对第一食品的法律索赔和指控,包括但不限于对第一食品知识产权的挑战; |
| (h) | 依赖专有的商家预付款信用模式,这涉及到使用本质上具有判断性并可能导致商家违约的定性因素;以及 |
| (i) | 影响业务的新规定。 |
不能保证First Foods将盈利,原因包括但不限于,First Foods可能无法成功开发、管理或营销其产品和服务,First Foods可能无法吸引或留住合格的高管和人员,First Foods可能无法为其产品或服务获得客户,由于发行更多股票、认股权证和股票期权,或行使流通权证和股票期权,以及First Foods业务中固有的其他风险,可能会导致流通股股权进一步稀释。
由于前瞻性陈述受风险和不确定因素的影响,实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。First Foods告诫您不要过度依赖这些声明,这些声明只涉及管理层截至本10-Q表日的计划和期望。本节中包含或提及的警示性声明应与第一食品公司或代表其行事的人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。第一食品公司不承担任何义务来审查或确认分析师的预期或估计,或公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订,以反映本10-Q表日后的事件或情况,或反映意外事件的发生。
24 |
目录 |
一般信息
根据就业法案,First Foods目前是一家“规模较小的报告公司”。一家公司在(I)其公开流通股超过或等于2.5亿美元之日,或(Ii)年收入低于1亿美元之日,以及(A)没有公开流通股或(B)公开流通股低于7亿美元之日,丧失其“较小报告公司”地位。作为一家“较小的报告公司”,第一食品公司免除了“交易法”的某些义务,包括第14A(A)和(B)条中有关股东批准高管薪酬和黄金降落伞补偿的义务,以及2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第404(B)条中有关管理层评估公司财务报告内部控制有效性的规定。此外,JOBS法案第103条规定,作为一家“较小的报告公司”,只要第一食品有资格成为一家“较小的报告公司”,第一食品就不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条规定的提供ICFR审计师证明的要求。然而,“规模较小的报告公司”也不能免除执行管理层对财务报告内部控制的评估的要求。
First Foods主要专注于通过其核心业务子公司圣可可开发其特色巧克力产品线,并通过其1ST食品资金部。First Foods继续追求新的品牌和概念,包括批发各种与健康相关的产品。
圣可可是一家拥有多数股权的子公司,致力于生产、包装、分销和销售特种巧克力产品,包括根据公司对2014年农业法(“2014年农场法案”)和/或2018年农业改善法案(“2018年农场法案”,以及2014年农场法案,统称为“农场法案”)的理解注入大麻成分的特种巧克力产品,该法案使大麻的生产符合农场法案的规定在联邦上是合法的,因此,圣可可是一家拥有多数股权的子公司,致力于生产、包装、分销和销售特种巧克力产品,包括根据公司对2014年农业法案(“2014农业法案”)和/或2018年农业改善法案(“2018年农场法案”,以及2014年农场法案,统称为“农场法案”)的理解注入大麻成分的特种巧克力产品。该公司过去没有、现在没有、目前也没有计划参与生产、包装、分销或销售任何注入大麻成分的产品,尽管它打算随着其业务所在司法管辖区的法规变化而重新考虑这一问题,但该公司没有、现在也没有计划参与生产、包装、分销或销售任何注入大麻成分的产品,尽管它打算随着其业务所在司法管辖区的法规变化而重新考虑这一问题。
该公司还致力于向第三方授权其知识产权(“IP”),包括其名称、品牌和包装。本公司可能根据本公司对农场法案的理解,将其知识产权授权给可能生产、包装和分销以大麻为基础的产品的第三方。该公司可以将其知识产权授权给可能生产、包装和分销大麻产品的第三方,但只有这样的许可才是合法的。圣可可拥有四个品牌的商标,“可食用崇拜”、“纯不可抗拒”、“Mystere”和“东南可食用”。
本公司亦与Tier Merchant Advance LLC(“TiER”)订立合约,参与向合资格的一级商户购买未来应收账款,以期为本公司带来短期及长期收入。该公司还直接向商家提供现金预付款。
该公司在场外交易市场(OTCQB)的交易代码为“FIFG”。
该公司的主要执行办事处设在第一食品集团公司c/o Incorp Services,Inc.,地址:3773Howard Hughes Parkway,Suite500S,拉斯维加斯,邮编:89169-6014.我们的电话号码是(201)471-0988。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们未经审计的简明综合财务报表,该报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们会不断监察我们的估计数字,以了解事实和环境的变化,而这些估计数字在未来可能会有重大改变。估计的变化记录在它们被知道的那段时间内。我们的估计是基于历史经验和其他我们认为在这种情况下是合理的假设。如果过去的经验或其他假设被证明不是实质上准确的,实际结果可能与我们的估计不同。
我们的某些会计政策对描述和理解我们的财务状况和经营结果特别重要,要求我们在应用这些政策时做出重大判断。因此,这些政策受到固有程度的不确定性的影响。在应用这些政策时,我们使用我们的判断来做出某些假设和估计。我们的重要会计政策在未经审计简明综合财务报表附注1中概述。
25 |
目录 |
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月的运营结果
截至2021年6月30日的三个月,我们的收入为247,541美元,而截至2020年6月30日的三个月的收入为24,711美元。收入的增长是由我们产品销售额的增长推动的,但由于新冠肺炎导致参与商家现金预付款的减少,部分抵消了这一增长。
截至2021年6月30日的三个月的产品销售成本为162,343美元,而截至2020年6月30日的三个月的产品销售成本为4,703美元。产品销售成本增加是因为产品销售增加。
截至2021年6月30日的三个月的专业费用为2097美元,而截至2020年6月30日的三个月的专业费用为17896美元。专业费用减少的原因是由于合同安排较少而产生的律师费较低。
截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用为446,423美元,而截至2020年6月30日的三个月为358,176美元。一般和行政费用的增加主要是由于与薪酬、佣金、广告和促销、折旧、差旅相关的成本增加,但被我们现金预付款的费用和佣金减少以及研究和开发成本的减少所抵消。
截至2021年6月30日的三个月,商家现金预付款拨备为6840美元,而截至2020年6月30日的三个月为76,853美元。商业现金垫款拨备的减少是由于我们降低了商业现金垫款的准备金。
截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月的经营业绩
截至2021年6月30日的6个月,我们的收入为289,879美元,而截至2020年6月30日的6个月的收入为121,685美元。收入的增长是由我们产品销售额的增长推动的,但由于新冠肺炎导致参与商家现金预付款的减少,部分抵消了这一增长。
截至2021年6月30日的6个月的产品销售成本为166,084美元,而截至2020年6月30日的6个月的产品销售成本为5,451美元。产品销售成本增加是因为产品销售增加。
截至2021年6月30日的6个月的专业费用为3096美元,而截至2020年6月30日的6个月的专业费用为30,327美元。专业费用减少的原因是由于合同安排较少而产生的律师费较低。
截至2021年6月30日的6个月的一般和行政费用为933,810美元,而截至2020年6月30日的6个月为968,062美元。一般和行政费用的减少主要是因为与股票薪酬、咨询和会计费用相关的成本降低,以及我们的现金预付款和差旅费用和佣金减少。
截至2021年6月30日的6个月,商家现金预付款拨备为144,338美元,而截至2020年6月30日的6个月为479,885美元。商业现金垫款拨备的减少是由于我们降低了商业现金垫款的准备金。
26 |
目录 |
现金流
经营活动
截至2021年6月30日的6个月,用于经营活动的净现金为64,498美元,截至2020年6月30日的6个月,用于经营活动的净现金为440美元。这包括持续经营的净亏损约1,328,500美元,被与基于股票的补偿有关的非现金支出约699,400美元、应付贷款清偿损失、折旧和摊销费用、非现金租赁支出和商家现金垫款准备金以及主要与预付费用和其他资产、应付账款和应计负债以及商家现金垫款的增加有关的净营运资本项目变化提供的现金约564,500美元所抵销。这导致2021年6月30日和2020年12月31日的营运资金缺口分别为3,039,622美元和2,560,983美元。
投资活动
截至2021年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为877美元,截至2020年6月30日的6个月,用于投资活动的净现金为156,605美元。这是因为与截至2021年的六个月相比,截至2020年的六个月购买了更多的设备。
融资活动
截至2021年6月30日的6个月,融资活动提供的净现金为207,261美元,截至2020年6月30日的6个月,净现金为331,200美元。这是由于与2020年相比,2021年上半年贷款收益减少,偿还贷款增加,但被出售普通股部分抵消。
流动性与资本资源
本公司未经审计的简明综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的,该会计原则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。
该公司尚未建立足以支付其运营成本的持续收入来源,并使其能够继续作为一家持续经营的企业。公司是否有能力继续经营下去,取决于公司能否获得足够的资本来弥补运营亏损,直到实现盈利。如果该公司无法获得足够的资本,它可能会被迫停止运营。
为了继续经营下去,除其他事项外,该公司将需要额外的资本资源。截至2021年6月30日,该公司有1349150美元的第三方短期债务将在未来12个月内到期。管理层的计划是通过继续赚取收入,从管理层和大股东那里获得足以支付其运营费用的资本,并寻求股权和/或债务融资,从而为公司获得此类资源。然而,管理层不能保证公司将成功完成其任何计划。
由于这些未经审计的简明综合财务报表的发布,公司在未来12个月内没有足够的现金流。该公司能否继续经营下去,取决于它能否成功完成上一段所述的计划,并最终获得其他融资来源并实现盈利运营。随附的未经审计简明综合财务报表不包括任何必要的调整,如果本公司无法继续经营下去的话。
2019年12月,一种新型冠状病毒株浮出水面(新冠肺炎)。2020年新冠肺炎在全球的传播引发了美国和国际市场的大幅波动。与新冠肺炎相关的业务中断的广度和持续时间以及它对美国和国际经济的影响存在重大不确定性。截至2021年6月30日,公司的财务状况、业务和现金流已经受到持续爆发的新冠肺炎的不利影响,未来还可能进一步受到影响。世界卫生组织于2020年宣布支付宝为大流行病。疫情可能造成的最终干扰尚不确定,但可能会对公司的财务状况、运营和现金流造成进一步的重大不利影响。可能受到重大影响的领域包括(但不限于)公司劳动力中断、运营中使用的产品和供应品不可用以及公司持有的资产价值下降。截至2021年6月30日和财务报表提交日期,该公司继续从现金预付款中收取应收账款,但出现了拖欠付款的情况。公司对其MCA采取了储备津贴。截至2021年6月30日,公司的圣可可业务在客户和收入、劳动力、运营中使用的产品和供应品的可用性以及公司持有的资产(包括库存)价值方面没有受到任何影响。
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集中风险
该公司认识到其商业现金垫款的集中,如果公司无法收回全部或大部分未偿还的商业现金垫款,这可能固有地给未来的营运资本带来潜在风险。该公司通过监测其商户现金预付款提供商参与来自替代提供商的商户现金预付款的能力,并将商户现金预付款的参与分散到不同的商户,积极降低其投资组合集中风险。
截至2021年6月30日,公司来自商户现金预付款的应收账款包括来自一家商户的31,296美元,占公司商户现金预付款的60%。该公司从同一商家获得1834美元的MCA收入,占公司截至2021年6月30日的三个月MCA收入的26%。在截至2021年6月30日的6个月中,公司从两个商家获得了14949美元和4287美元的MCA收入,分别占公司MCA收入的45%和13%。
截至2021年6月30日,公司的应收账款包括来自一个客户的23,040美元,占公司应收账款的97%。截至2020年12月31日,未出现应收账款集中情况。
截至2020年12月31日,公司来自商户现金预付款的应收账款包括来自两个商户的59,719美元(25,929美元和33,790美元),占公司商户现金预付款的49%。在截至2020年6月30日的三个月中,公司从这两家商家获得了7,228美元的MCA收入(5,116美元和2,112美元),占公司MCA收入的45%。在截至2020年6月30日的6个月中,公司从这两家商家获得了82,447美元的MCA收入(57,181美元和25,266美元),占公司MCA收入的75%。
截至2021年6月30日,除欠关联方的金额占余额的71%外,没有其他应付账款集中。截至2020年12月31日,除欠关联方的金额占余额的74%外,没有应付账款集中。
在截至2021年6月30日的三个月里,该公司从两家供应商的采购集中度为88%。在截至2021年6月30日的6个月中,该公司从两家供应商的采购集中度为88%。在截至2020年6月30日的三个月里,该公司从一家供应商的采购集中度为90%。在截至2020年6月30日的6个月中,该公司从两家供应商的采购集中度分别为73%和14%。
表外安排
不存在表外安排。
合同义务
没有。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据1934年“证券交易法”颁布的第13a-15(F)或15d-15(F)条规定,对财务报告的内部控制是由公司首席执行官和主要财务官设计或在其监督下,由我们的董事会、管理层和其他人员实施的程序,目的是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”),为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,包括以下政策和程序:
| 1. | 与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关; |
| 2. | 提供合理保证,保证根据美国公认会计准则编制财务报表所需记录的交易,以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(B)提供合理的保证,以确保交易记录是必要的,以便根据美国公认会计准则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及 |
| 3. | 提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。 |
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是那些被确定为有效的系统,也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。由于内部控制的固有局限性,财务报告内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而,这些固有的限制是财务报告流程的已知特征。因此,可以在流程中设计保障措施来降低(尽管不是消除)这种风险。
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望其披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和操作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源约束,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。
截至2021年6月30日,管理层尚未根据2013年保荐组织委员会(COSO)框架完成对公司财务报告内部控制的有效评估。管理层得出的结论是,在本报告所述期间,我们的内部控制和程序没有有效地发现美国公认会计准则的不当应用。管理层发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷。
| 1. | 我们缺乏必要的公司会计资源来维持适当的职责分工。 |
| 2. | 我们没有进行有效的风险评估,也没有监督财务报告的内部控制。 |
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分其他信息
项目1.法律诉讼
截至2021年6月30日,我们没有参与任何可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律程序。此外,据该公司所知,该公司并无受到该等诉讼的威胁。
第1A项。风险因素
我们没有义务在本报告中披露我们的风险因素;但是,有关我们风险因素的信息出现在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告的第I部分第1A项“风险因素”中。除本文所述外,该年度报告(Form 10-K)中先前披露的风险因素并未发生实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年6月30日的三个月和六个月中,该公司分别发行了2603813股和3048577股公司普通股。所有这些股份均根据第4(1)条获得豁免,因为它们是非公开发行的,没有向第三方支付任何广告或发现者/经纪人费用。
项目3.高级证券违约
.
目前还没有发生优先证券违约的情况。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用
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目录 |
项目6.展品
(A)展品
项目6.证物、财务报表明细表
3.1 |
| 注册人注册章程(一) |
3.2 |
| 注册人的附例(1) |
31.1 |
| 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官和首席财务官 |
32.1 |
| 根据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条制定的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书 |
101.INS |
| XBRL实例文档 |
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
| XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
___________
(1) | 作为表格S-1的例证提交,由First Foods Group,Inc.于2015年8月10日提交,并通过引用并入本文。 |
31 |
目录 |
签名
根据修订后的1934年证券交易法第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
由以下人员提供: | /s/哈罗德·凯斯滕鲍姆 |
| 日期:2021年8月13日 |
| 哈罗德·凯斯滕鲍姆 | ||
| 董事会主席和 | ||
| 临时行政总裁 | ||
|
| ||
由以下人员提供: | /s/Mark J.Keeley |
| 日期:2021年8月13日 |
| 马克·J·基利 | ||
| 首席财务官 |
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