美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(D)节发布的季度报告
截至2021年6月30日的季度
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，从_到_的过渡期
委托 文件号1-35526
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 识别号码) |
瑞典斯德哥尔摩，卡拉瓦根，邮编：100,115
(主要执行机构地址和邮政编码 )
| (注册人电话号码，包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| The the the the |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒，不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则 405要求提交的每个交互数据文件。 是☒，不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“非加速申报公司”、“较小的 报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是☐，不是 ☒
截至2021年8月3日，注册人的已发行普通股数量
为
Neonode Inc.
表格10-Q中的季度 报告
截至2021年6月30日的 财季
目录表
| 第一部分 财务信息 | 1 | ||
| 项目 1 | 财务 报表 | 1 | |
| 精简 截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日(经审计)的合并资产负债表 | 1 | ||
| 未经审计的 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表 | 2 | ||
| 未经审计的 截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面亏损报表 | 3 | ||
| 未经审计的 截至2020年6月30日的季度至2021年6月30日的股东权益简明合并报表 | 4 | ||
| 未经审计的 截至2021年和2020年6月30日的六个月现金流量表简明合并报表 | 5 | ||
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 | ||
| 项目 2 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 | |
| 项目 3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 | |
| 项目 4 | 控制 和程序 | 35 | |
| 第二部分 其他信息 | 36 | ||
| 项目 1 | 法律诉讼 | 36 | |
| 项目A | 风险 因素 | 36 | |
| 项目 6 | 陈列品 | 36 | |
| 签名 | 37 | ||
| 展品 | |||
i
第 部分：财务信息
第 项1.财务报表
Neonode Inc.
压缩 合并资产负债表
(单位： 千，不包括每股和每股金额)
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款和未开单收入净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计工资总额和员工福利 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 融资租赁义务的当期部分 | ||||||||
| 经营租赁义务的当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 融资租赁义务，扣除当期部分 | ||||||||
| 经营性租赁义务，扣除当期部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Neonode Inc.股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
1
Neonode Inc.
精简 合并操作报表
(单位为 千，每股金额除外)
(未经审计)
| 截至 6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十号， |
|||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 传感器模块 | ||||||||||||||||
| 非循环工程 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 传感器模块 | ||||||||||||||||
| 非循环工程 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 总毛利率 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 其他费用合计 | ||||||||||||||||
| 所得税拨备前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 包括非控股权益在内的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | ||||||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的净亏损。 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股亏损： | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已发行普通股的基本和稀释加权平均数 | ||||||||||||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
2
Neonode Inc.
精简 综合全面损失表
(单位： 千)
(未经审计)
| 截至6月30日的三个月， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的综合亏损 | ||||||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的全面亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
3
Neonode Inc.
精简 合并股东权益报表
(单位： 千，不包括已发行的优先股1)
(未经审计)
截至2020年6月30日至2021年6月30日的季度至今
| 已发行优先股 股 | 优先股数量 股票金额 | 已发行普通股 股 | 常用 库存金额 | 额外 实收资本 | 累计 其他综合收益(亏损) | 累计赤字 | Neonode Inc.股东权益合计 | 非控股 权益 | 合计
股东权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行 股票换取现金，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C-2系列优先股，用于偿还短期借款和应计利息 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将C-1和C-2系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先 股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 换算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
| 1 |
4
Neonode Inc.
精简 合并现金流量表
(单位： 千)
(未经审计)
| 截至 6月30日的六个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损%(含非控股权益) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款和未开单收入净额 | ||||||||
| 正在进行的项目 | ||||||||
| 库存 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 递延收入 | ( |
) | ||||||
| 经营租赁义务 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置房产和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 短期借款收益 | ||||||||
| 短期税收抵免收益 | - | |||||||
| 融资租赁义务的本金支付 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | ( |
) | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( |
) | ||||||
| 现金净减少额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流信息： | ||||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
5
Neonode Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 中期报告
随附的 未经审核中期简明综合财务报表包括管理层认为为公平列报中期财务状况、经营业绩及现金流量所必需的所有由正常经常性调整组成的调整 。截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营业绩不一定 代表整个会计年度或任何其他时期的业绩。
随附的截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明合并财务报表 由我们根据美国的规章制度 编制。美国证券交易委员会(“SEC”)。 按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些简明综合财务报表 应与我们截至2020年12月31日的财年的 Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
运营
Neonode Inc.与其子公司在本报告中统称为“Neonode”或“公司”，开发先进的光学传感 解决方案，用于非接触式触摸、触摸、手势感应以及驾驶员和驾驶舱内监控功能的遥感解决方案。我们 使用zForce技术平台营销和销售我们的非接触式触摸、触摸和手势传感产品和解决方案， 使用我们的多传感技术平台营销和销售我们的遥感解决方案。Neonode为许多不同的市场和细分市场提供定制的光学触摸和手势控制解决方案 。
在我们的运营中，我们 历来专注于三个不同的业务领域，即人机界面(HMI)解决方案、HMI产品和远程 传感解决方案。2021年5月4日，我们宣布了一项新的战略和组织更新，旨在更多地关注公司的 非接触式触摸业务，以及北美(“AMER”)、亚太地区(“APAC”)、 以及欧洲、中东和非洲(“EMEA”)的当前市场机遇。因此，我们将从业务区组织转变为区域销售组织 。不过，收入主要根据我们的收入流、许可费、传感器模块和非经常性工程 (“NRE”)进行监控。
流动性
自成立以来，我们 发生了严重的运营亏损和运营现金流为负。本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别约为170万美元和320万美元，净亏损分别为160万美元和260万美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日的累计赤字分别约为1.994亿美元和1.962亿美元。 截至2020年12月31日，本公司累计亏损约1.994亿美元和1.962亿美元。此外，在截至2021年和2020年6月30日的6个月中，运营活动分别使用了约340万美元和190万美元的现金。
本报告所包括的简明综合财务报表 是以持续经营为基础编制的，该报表考虑了业务的连续性 以及在正常业务过程中的资产变现和负债偿还。管理层评估了公司运营亏损的重要性 ，并确定公司目前的运营计划和潜在资本来源将足以缓解人们对公司是否有能力继续经营下去的担忧 。
未来，除手头现金外，我们可能还需要 资金来源来继续运营和实施我们的战略。如果我们的业务不能实现正现金流 ，我们可能会被迫寻求股权投资或债务安排。不能保证我们会成功地以合理的条款获得此类额外融资，或者根本不能保证。如果我们无法以可接受的条款获得足够的资金， 或根本无法为我们的业务计划提供足够的资金，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响 。如果通过发行股权或债务证券获得资金，发行股权证券或可转换为股权的证券可能会稀释我们普通股的价值并导致市场价格下跌，而债务证券的发行 可能会施加限制性契约，可能会削弱我们从事某些商业交易的能力。
我们预计收入将使 我们在未来几年减少运营亏损。此外，我们打算继续实施各种措施来提高我们的运营效率 。不能保证管理层将成功实现其收入目标并减少运营亏损 。
6
2. 重要会计政策摘要
合并原则
简明合并财务报表
是根据美国公认会计原则编制的，包括Neonode Inc.及其全资子公司
以及Pronode Technologies AB，a
Neonode 合并其拥有控股权的实体。我们整合直接或间接持有 50%以上投票权的子公司。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的简明综合资产负债表，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表， 全面亏损、股东权益和现金流包括我们的账户 、我们全资子公司的账户以及Pronode Technologies AB的账户。
估计 和判断
根据美国公认会计原则编制财务报表需要做出估计和判断，这些估计和判断会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告的 收入和费用金额。实际结果可能与这些估计和判断不同。
重要的 估计和判断包括但不限于：对于收入确认，确定 履约义务的性质和偿还时间、履约义务的独立销售价格、交易价格和评估控制权转移； 衡量可变对价和其他义务，如产品退货和退款以及产品保修；计提不可收回的 应收款项；确定存货的可变现净值；资本化项目成本和长期资产的可回收性；对于 租赁，确定合同是否包含租赁，在租赁和非租赁组件之间分配对价，确定 递增借款利率，确定重估事件，如修改；与我们的递延 纳税资产相关的估值免税额；以及为基于股票的补偿而发行的期权的公允价值。
现金 和现金等价物
到目前为止，我们 除了在银行机构的普通现金存款外，没有任何流动投资。本公司将所有原始到期日在3个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
现金余额风险集中
现金余额在美国、日本、台湾和瑞典的多家银行维护
。
应收账款 应收账款及坏账准备
应收账款按可变现净值列报
。我们的政策是为客户无法支付
所需款项而造成的估计损失保留一定的保证金。信用额度是通过审查每个客户的财务历史和稳定性来确定的。
如果所有努力都无法收回相关应收账款，我们将注销该账户。我们还根据某些其他因素(包括应收账款逾期的时间长短和与客户的历史收款经验)为所有客户记录备抵。
我们的坏账备抵约为$
7
正在进行的项目
正在进行的项目 包括为某些客户完成各种项目而产生的成本。这些成本主要包括 直接工程人力成本和特定于项目的设备成本。这些成本在我们的资产负债表中作为资产进行资本化 ，并延迟到根据我们的收入确认政策确认每个项目的收入为止。截至2021年6月30日和2020年12月31日，在建项目分别没有资本化的成本 。
库存
公司的库存主要包括将用于制造我们的传感器模块的组件。出于报告目的，我们将 库存分类为原材料、在制品和产成品。
存货 采用先进先出(“FIFO”)估值方法，以成本或可变现净值中较低者为准。可变现净值 是在正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和 运输成本。将库存成本降至可变现净值的任何调整都计入当前 期间的收益。
由于我们的AirBar产品销售量较低，管理层已决定为AirBar组件以及与AirBar相关的原材料保留全部在制品。 管理层进一步决定预留一部分AirBar成品，具体取决于AirBar的类型 和存放位置。截至2021年6月30日和2020年12月31日，AirBar的库存储备分别为80万美元和90万美元。
为了 保护我们的制造合作伙伴免受与AirBar生产相关的损失，我们同意为生产20,000个AirBar提供 银行担保，以确保库存的价值。超额库存是在2019年从我们的制造合作伙伴购买的，并且已全部预留 。
原材料、在制品和产成品如下(以千为单位)：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 件 | ||||||||
| 结束 库存 | $ | $ | ||||||
财产 和设备
财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。折旧和摊销使用 基于资产估计使用寿命的直线法计算，如下所示：
预计使用寿命
| 计算机设备 | |||
| 家具和固定装置 | |||
| 装备 |
根据融资租赁购买的设备 如果租赁期限短于预计使用年限，则在租赁期限内确认。
当财产和设备报废或出售时，成本和累计折旧及摊销将从账目中扣除，任何 损益将反映在精简的综合经营报表中。维护和维修按 发生的费用计入费用。
8
资产使用权
使用权资产代表承租人在租赁期内使用租赁资产的权利。我们的使用权资产通常 包括建筑物的运营租赁和制造设备的融资租赁。
使用权 资产最初按租赁付款的现值计量，再加上租赁开始前支付的任何租赁付款和任何初始 直接成本，例如为获得租赁而支付的佣金。
使用权 资产随后按剩余租赁付款的现值计量，经奖励、预付或应计租金调整后， 以及任何尚未支出的初始直接成本。
长寿命 资产可回收性
我们 根据相关的会计指引，通过估计关联资产的未来现金流来评估长期资产的可回收性。如果与这些资产相关的预计未贴现未来现金流减少或使用寿命比最初估计的短 ，我们可能会产生这些资产的减值费用。*截至2021年6月30日，我们认为我们的长期资产没有减值 。但是，不能保证市场状况不会改变，也不能保证对我们的产品和服务的充足需求会持续下去，这可能会导致未来长期资产的减值。
外币折算和交易损益
我们境外子公司的 本位币是适用的当地货币、瑞典克朗、日元、韩元和台币。从瑞典克朗、日元、韩元和台币到美元的转换是 资产负债表账户使用资产负债表日的现行汇率，以及损益表账户在此期间使用加权平均汇率 执行的。折算产生的损益作为 累计其他综合收益(亏损)的单独组成部分计入。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，外币换算收益(亏损)分别为56,000美元和110,000美元，以及64,000美元和 $(23,000)。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，外币交易产生的收益(亏损)分别为54,000美元和28,000美元，而2020年同期分别为63,000美元和14,000美元 ，并计入附带的简明综合运营报表 中的一般和行政费用 。
信用风险和业务风险集中
我们的 客户分布在美国、欧洲和亚洲。
截至2021年6月30日，
截至2020年12月31日，三个客户约占我们合并应收账款和未开单收入的62%。
在截至2021年6月30日的三个月内，占我们净收入10%或更多的客户 如下：
| ● | 惠普公司- | |
| ● | 精工爱普生公司- |
| ● | LG电子公司- |
在截至2021年6月30日的6个月内，占我们净收入10%或更多的客户 如下：
| ● | 惠普公司- | |
| ● | 精工爱普生公司- | |
| ● | LG电子公司- |
9
在截至2020年6月30日的三个月内，占我们净收入10%或更多的客户 如下：
| ● | 爱普生- | |
| ● | 惠普公司- | |
| ● | 阿尔卑斯山- |
截至2020年6月30日的6个月内，占我们净收入10%或更多的客户 如下：
| ● | 阿尔卑斯山- | |
| ● | 爱普生- | |
| ● | 惠普公司- |
收入 确认
我们 在产品控制权移交给客户以及服务完成并被客户接受时确认收入。 我们确认的收入金额反映了我们预期从这些产品或服务中获得的对价。我们与 客户的合同可能包括产品和服务的组合，例如，包含产品和相关工程服务的合同。 我们构建合同的方式是在每个合同中明确定义不同的履约义务，如产品销售或许可费以及相关工程 服务。
许可证 AirBar和传感器模块的产品和销售费用是按单位确认的；因此，我们通常会在向客户发货时履行履行义务 。当我们的客户完成并接受工作时，即可履行非重复性工程服务履行义务。
我们 确认扣除退货津贴和向客户收取的任何税款后的收入净额，这些税款随后将汇给政府 当局。我们将所有产品运输和搬运费用(无论何时发生)视为履行转运货物的承诺 的活动，因此我们将所有运输和搬运费用视为费用。
我们业务领域的收入 来自三种不同的收入来源：许可费、非经常性工程费和传感器 模块的销售。
许可 收入：
我们通过授权获得收入 我们内部开发的知识产权(“IP”)，我们的授权客户群主要在汽车和打印机 行业。我们签订IP许可协议，通常向被许可方提供在其 产品中加入我们的IP组件的权利，条款和条件因被许可方而异。这些协议下的费用可能包括与我们的知识产权相关的许可费，以及在我们的被许可人分销采用许可技术的产品后应向我们支付的版税 。我们IP的许可证具有 独立价值，无需维护和支持即可供被许可方使用。
对于不需要对底层技术进行重大修改或定制的 技术许可安排，我们会在许可提供给客户并且客户有权使用该许可时确认 技术许可收入。在每个报告期的 结束时，我们会记录未开单的许可费，并使用客户之前的版税收入数据来估计这些 版税。
不向客户提供明确的 退货权利。到2021年6月30日为止，没有任何退货。
10
工程服务收入：
对于技术许可或 传感器模块合同，需要修改或定制底层技术以使该技术适应客户的 预期用途，我们将确定技术许可或传感器模块以及工程咨询服务是否代表单独的履行 义务。我们在逐个合同的基础上进行分析。如果有单独的履约义务，我们将确定每个单独履约义务的 独立售价(“SSP”)，以便在履行每个履约义务时正确确认收入 。我们根据签署的工作说明书(SOW)向我们的客户提供工程咨询服务。 每个SOW中都规定了交付成果和付款条件。我们通常按小时或统一费率收取工程服务费用， 我们确认收入是因为合同中指定的工程服务已完成并被客户接受。我们收到的任何用于未来非经常性工程服务的预付款 都将记录为未赚取收入，直到获得该收入为止。
我们 认为，确认非经常性工程服务收入是完成工程服务的进展，而客户 对这些服务的接受最能反映这些交易的经济性，因为我们 系统中跟踪的工程服务与我们迄今完成的业绩对我们客户的价值直接相关。对每个工程 项目执行的工时进行跟踪，反映每个项目的进度，并按统一的小时费率收费。
来自短期工程服务合同的收入 将在这些服务完成并被客户接受时进行记录。
如果SOW中的付款条款与生产此类交付项所需的 工作量相称，则具有实质性定义交付项的工程服务合同的收入 将在客户完成并接受时确认。
所有SOW项目的估计损失 一旦明显，将立即全额确认。在截至2021年6月30日和2020年6个月的三个月和六个月期间，未记录任何与SOW项目相关的亏损。
触摸传感器模块收入：
我们的收入来自向我们的OEM和一级供应商客户销售触摸传感器模块(“TSM”)产品，这些客户将我们的硬件嵌入到他们的产品中， 有时还通过销售我们的AirBar品牌消费产品(结合我们的TSM技术)获得收入。这些 总代理商通常会获得不允许他们退回未售出库存的商业条款。我们的销售协议通常为 客户提供有限的退货权利和保修条款。
与TSM和AirBars销售相关的收入确认时间 取决于每笔销售的交易方式-无论是销售点还是通过总代理商。当我们向 客户提供承诺的产品时，我们确认 销售的产品在销售点(在线销售和其他直接销售给客户)的收入。
由于 我们通常使用总代理商向客户提供TSM和AirBars，因此我们分析总代理商协议条款以确定 控制权何时从我们移交给总代理商。对于通过总代理商销售的TSM和AirBars，收入在 我们的总代理商获得产品控制权时确认。当我们对销售给总代理商的产品 拥有当前付款权利，总代理商拥有从我们购买的产品的合法所有权和实际拥有权，并且总代理商 对购买的产品的所有权具有重大风险和回报时，控制权将移交给我们的总代理商。
总代理商 参与各种合作营销和其他激励计划，我们维护这些 计划的估计应计费用和津贴。如果总代理商根据这些计划收到的实际积分与我们基于历史经验的估计( )有很大偏差，我们的收入可能会受到不利影响。
根据 美国公认会计原则，公司可以对回报数据进行合理的汇总和近似，以准确估计回报。到目前为止，我们的退货 和保修经验使我们能够做出合理的退货估计，这得到了我们产品 销售涉及同质交易这一事实的支持。未来销售退货准备金记录为减去应收账款和 收入，截至2021年6月30日为70,000美元，截至2020年12月31日为78,000美元。如果未来的实际回报偏离了建立准备金所依据的 历史数据，我们的收入可能会受到不利影响。
11
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月按市场分类的收入(以千美元为单位)：
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至
个月的三个月 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 来自消费电子产品的净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 来自消费电子产品的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 医疗净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 截至
个月的6个月 2021年6月30日 | 截至
个月的6个月 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 来自消费电子产品的净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 来自消费电子产品的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 医疗净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自总代理商和其他公司的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
12
重大判断
我们与客户签订的 合同可能包括向客户转让多个产品和服务的承诺，特别是当合同 涉及产品以及为客户定制该产品的相关工程服务费时。确定产品和 服务是否被视为应单独核算的不同履行义务可能需要做出重大判断。可能还需要判断 来确定确定的每个不同履约义务的SSP，尽管我们通常会构建合同 ，以便具体说明每个履约义务的履约义务和定价。我们目前没有具有多项履约义务的未完成 合同。
判断 还需要确定产品控制权何时从我们移交给我们的总代理商，以及可能 退还给我们的产品数量。我们的产品在销售时有退货权，我们可能会向客户提供其他积分或奖励， 在确定要确认的收入金额时，这可能会导致变化。在每个报告期结束时，我们使用产品 退货历史记录和其他可用于估计退货和积分的信息。如果 任何增量收入很可能发生重大逆转，我们不会确认收入。
最后，需要 判断以确定每个报告期结束时的未开单许可费金额。
合同余额
收入确认的时间 可能与向客户开具发票的时间不同。当我们拥有从客户那里接收未来付款的无条件权利 时，我们会记录应收账款；当我们从客户那里收到 商品或服务的预付款或预付款时，我们会记录未赚取的递延收入。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的应收账款和递延收入(单位：千)：
| 2021年6月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 应收账款和未开票收入 | $ | $ | ||||||
| 递延 收入 | ||||||||
收入确认、开票和现金收取的时间安排导致合并资产负债表上的应收帐款、未开票收入(合同资产)、 以及客户预付款和存款或递延收入(合同负债)。通常情况下，开票 发生在收入确认之后，从而产生合同资产；合同资产通常被归类为流动资产。公司 有时会在确认收入之前收到客户的预付款或押金，这些款项报告为合同负债， 通常归类为流动负债。这些资产和负债在每个报告期结束时按合同在综合资产负债表中报告 。
我们 不预期与许可费收入相关的合同资产减值，因为我们的客户的信誉 发票构成该资产帐户的余额。但是，我们将继续监控这些客户的收款及时性， 以评估合同资产是否已受损。
坏账准备 反映了我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。我们根据已知的问题帐户、历史经验和其他当前可用的证据确定津贴 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们对可疑 帐户的拨备约为79,000美元。
付款 条款和条件因合同类型而异；但是，付款通常在向我们的经销商和总代理商开具许可费和传感器模块发票后30-60天进行。如果收入确认时间与发票时间不同，我们已确定 我们的合同不包括重要的融资部分。我们的目的是为客户提供一致的发票条款 以方便客户，而不是接受客户的融资。
获得合同的成本
我们 将与客户签订合同的增量成本记录为资产，如果我们预计这些成本的收益将覆盖一年以上的 期限。我们目前没有必须资本化的增量成本。
我们 将费用作为获得合同的已发生成本，而这些成本的摊销期限应小于或等于一年 。
13
产品 保修
下表汇总了与产品保修责任相关的活动(以千为单位)：
| 2021年6月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 出具保修条款 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
公司根据估计成本计提保修成本，作为传感器模块销售成本的一部分。本公司的产品 通常自客户收到产品之日起12个月内享受保修。
递延 收入
递延 收入主要包括预付许可费以及我们已预付的其他产品或服务，并在我们转让产品或服务控制权时 赚取收入。递延收入还可能包括未来执行的咨询 服务的预付款，例如非经常性工程服务。
我们 推迟许可证费用，直到我们满足收入确认的所有会计要求，即向 客户提供许可证并且该客户有权使用该许可证。工程开发费收入将推迟到工程服务 完成并被我们的客户接受。
下表显示了我们的递延收入(以千为单位)：
| 2021年6月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 延期 收入许可费 | $ | $ | ||||||
| 延迟 收入传感器模块 | ||||||||
| 递延 非经常性工程收入 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司分别确认了与年初未偿合同债务相关的收入约8,000美元和26,000美元。
广告
广告 成本在发生时计入费用。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的广告成本分别约为 39,000美元和58,000美元和9,000美元和16,000美元。
研究和开发
研究 和开发(“R&D”)成本在发生时计入费用。研发成本主要包括 中与人员相关的成本以及测试、认证和测量等外部咨询成本。
基于股票的 薪酬费用
我们 根据授予日奖励的估计公允价值 衡量为换取股权工具(包括股票期权)而收到的员工服务成本，并在员工需要提供服务以换取奖励的 期间(通常是归属期间)将该价值确认为补偿费用。
14
我们 对发行给非雇员的权益工具按其估计公允价值进行会计处理。
在确定涉及期权和权证的股票薪酬费用时，我们使用Black-Scholes期权定价模型确定期权和权证的估计公允价值 。
非控股 权益
我们确认任何非控股权益，也称为少数
权益，在合并财务报表中作为单独的权益项目。非控股权益是指非全资子公司中不可归属于我们的股权份额
。一般来说，任何少于
公司在简明合并股东权益表(如果呈报)或简明 合并财务报表附注中提供了 单独披露的总权益 (净资产)、归属于母公司的权益(净资产)和归属于非控股权益的权益(净资产)的账面金额期初和期末对账：
| (1) | 净收益或净亏损 ； | |
| (2) | 业主以业主身份行事的交易 ，分别显示业主的贡献和对业主的分配；以及 | |
| (3) | 其他综合收益或亏损的每个 组成部分。 |
所得税 税
我们 确认已包括在合并财务报表或纳税申报表中的项目的预期未来税收后果的递延税项负债和资产。我们根据我们经营的每个司法管辖区的现行税率估计所得税。 递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和所得税基础之间的差异确定的 使用预期差异将逆转的年度的现行税率。递延税项资产的变现 基于历史税收状况和对未来应纳税所得额的预期。我们认为，当根据会计准则的“更有可能”标准 变现不确定时，估值准备计入递延税项净资产 。
基于未来税前收益的不确定性，我们全额保留了截至2021年6月30日和2020年12月31日的递延税项净资产。 如果我们确定未来能够实现递延税项资产，对递延税项资产的调整将增加确定期间的收入。所得税拨备是指 递延税额的净变化，加上当期已付或应付的所得税。
我们 遵循美国公认会计准则(GAAP)有关所得税不确定性的会计准则，其中规定包括确认、取消确认 和衡量所得税不确定性的两步法。因此，我们没有确认未确认的税收优惠的负债。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们没有未确认的税收优惠。
每股净亏损
每股净亏损金额 是根据截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的已发行普通股加权平均股数计算的。假设普通股等价物的摊薄金额为每股净亏损，则根据该期间已发行普通股和潜在普通股等价物的加权平均数计算每股净亏损。在计算截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的每股净亏损时使用的普通股和潜在普通股等价物的加权平均数 不包括潜在普通股等价物，因为这将产生反摊薄效应(见附注 8)。
15
其他 综合收益(亏损)
我们的 其他综合收益(亏损)包括外币折算损益。累计折算收益和亏损金额 在简明合并资产负债表中作为股东权益的单独组成部分反映。
现金 流量信息
外币现金流 已按各自报告 期间的近似加权平均汇率折算为美元。简明综合业务报表的加权平均汇率如下：
| 截至6月30日的6个月 个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 瑞典克朗 克朗 | ||||||||
| 日语 日元 | ||||||||
| 韩元 韩元 | ||||||||
| 台币 元 | ||||||||
综合资产负债表的汇率 如下：
| 截至 年 | ||||||||
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 瑞典克朗 克朗 | ||||||||
| 日语 日元 | ||||||||
| 韩元 韩元 | ||||||||
| 台币 元 | ||||||||
金融工具的公允价值
我们 披露所有金融工具的估计公允价值，对其估计公允价值是可行的。包括现金、应收账款、应付账款和应计费用在内的金融工具 由于到期日较短，被视为接近公允价值。
新的 会计声明
2016年9月，美国财务会计准则委员会(FASB) 发布了ASU No.2016-13，金融工具.信用损失(主题326).金融工具信用损失的测量， (“ASU 2016-13”)，并辅之以后续的会计准则更新。新准则要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理的 和可支持的预测，计量报告日持有的所有金融资产的预期信贷损失。修订后的ASU 2016-13计划从2023年12月15日之后的财年开始生效 ，并允许提前采用。未来，我们将评估修订后的ASU 2016-13年度对我们的合并财务报表(特别是我们的应收账款)的影响；然而，目前我们预计新标准的实施 不会产生任何重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计，简化了所得税会计 。我们于2021年1月1日采用ASU 2019-12，此ASU的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响 。
3. 股东权益
2021年5月10日，我们与B.Riley 证券签订了At Market Issual Sales Agreement SM(“销售协议”)，内容涉及“At The Market”发售计划(“ATM融资”)，根据该协议，我们可自行决定不时通过B.Riley Securities(作为销售代理)发行和出售最多2,500万美元的普通股 。(注：本公司于2021年5月10日与B.Riley证券公司签订了一项“At Market发行销售协议”(下称“销售协议”))，根据该协议，我们可自行决定不时通过B.Riley Securities(作为销售代理)发行和出售最多2500万美元的普通股 。
根据销售协议 ，B.莱利证券可以按照证券法第415条规则的规定，以任何被认为是“在市场上”发售的方式出售股票。 “销售协议”规定，B.莱利证券可以按照证券法第415条的规定，以任何被认为是“在市场上”发售的方式出售股票。B.莱利证券将根据我们的指示(包括任何价格或 规模限制或我们可能施加的其他惯常参数或条件)，按照其正常交易和销售惯例，不时使用商业上合理的努力出售股票。我们将向B.Riley Securities支付根据销售协议出售的每股销售总价 的3.0%的佣金。
根据销售协议，我们 没有义务出售任何股份。根据销售协议进行的股份发售将于 (I)透过B.Riley Securities发行及出售所有受销售协议规限的股份及 (Ii)根据其条款终止销售协议时(以较早者为准)终止。
16
2020年8月7日，我们与某些机构和认可投资者完成了
私募(“私募”)。我们总共发行了
普通股 股
在我们于2020年9月29日召开的年度股东大会上，股东们批准了一项提议，将我们普通股的授权股数增加到
2020年12月29日，根据我们2020年的长期激励计划(“2020 LTIP”)，我们向关键员工发行了37,288股普通股(见附注4)。
截至2021年6月30日的三个月和六个月内，没有任何活动影响普通股。
优先股 股
2020年8月6日，关于私募的结束，本公司通过向特拉华州国务卿提交C-1系列优先股指定、权利和限制证书 以及(Ii)4,084股其授权和未发行优先股作为C-2系列优先股，指定(I)365股其已授权和未发行的优先股为C-1系列优先股 通过向特拉华州州务卿提交C-1系列优先股指定、 优先股指定为C-2系列优先股、 指定C-1系列优先股为C-1系列优先股、 指定C-1系列优先股为C-1系列优先股 通过向特拉华州州务卿提交C-1系列优先股指定、权利和限制证书
分别于2020年9月24日和29日，C-1系列优先股和C-2系列优先股(合计为C系列 优先股)转换为684,378股Neonode普通股。
C-1和C-2系列优先股的 持有者有权按每股5%的年利率获得股息，总计 $33,000。截至2020年12月31日，优先股分红已全部发放完毕。
在2020年12月7日，我们向特拉华州国务卿提交了取消证书，取消A系列 优先股、B系列优先股、C-1系列优先股和C-2系列优先股。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，我们的优先股没有交易 。截至2021年6月30日，没有优先股 发行和流通股。
优先股活动详情 如下：
| 首选系列C-1
库存 已发行股份 | 系列
C-1 择优 库存 金额 | 系列C-2 首选 库存 已发行股份 | 系列C-2 首选 库存 金额 | |||||||||||||
| 余额， 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 发行 优先股换取现金 | ||||||||||||||||
| C-2系列优先股，用于偿还短期借款和应计利息 | ||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 余额， 2020年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
认股权证
截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司有未偿还认股权证可供购买
17
4. 股票薪酬
我们已采用股权激励 计划，根据该计划，我们可以向员工、顾问和董事授予股票期权和限制性股票奖励。除授予某些瑞典员工的特定期权 外，根据我们的股票期权计划授予的所有员工、顾问和董事股票期权的行权价均等于授予日相关普通股的市值。对于任何期权，没有与业绩 条件相关的归属条款，因为所有未完成期权授予的归属仅基于作为员工、顾问 或董事的持续服务。我们所有的未偿还股票期权和限制性股票奖励都被归类为股权工具。
股票 期权
在截至2020年12月31日的年度内，我们的股东批准了Neonode Inc.2020股票激励计划(“2020计划”)，该计划取代了我们的2015股票
激励计划(“2015计划”)，而2015股票激励计划又取代了我们的Neonode Inc.2006股权激励计划(“2006计划”)。
虽然根据2015或2006计划可能不会进行新的奖励，但这些计划对以前授予的奖励仍然有效。根据
2020年计划，
截至2021年6月30日，我们有三个股权激励计划：
| ● | 2006年计划； | |
| ● | 2015年计划；以及 | |
| ● | 2020计划。 |
2020年，我们设立了
Neonode Inc.2020长期激励计划(“2020 LTIP”)，为符合条件的人士提供获得公司
股权或以其他方式增加其股权的机会，以激励他们继续为
公司服务。根据2020 LTIP，Neonode的合格员工可以在
在
2020年12月29日，我们发布了
所有股票期权计划下的合并活动摘要如下：
| 选项数量
杰出的 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
| 在2021年1月1日未偿还 | $ | |||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 截至2021年6月30日未偿还 | $ | |||||||
18
截至2021年6月30日，已发行、已归属和预计将归属的9,500份股票期权的总内在价值为0美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，我们没有记录与股票期权授予相关的补偿费用。股票薪酬的 公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的，截至 股票期权授予之日。
在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，我们没有向员工或董事会成员授予任何购买普通股的选择权 。
根据2006和2015计划授予的股票 期权最长可在授予之日起十年内行使，可在一至四年内分期付款，行权价格反映授予日普通股的市值。
5. 承诺和或有事项
诉讼
2020年9月2日，Neonode的一名潜在股东向美国特拉华州地区法院提起集体诉讼(案件编号1：20-cv-01174-una)，指控Neonode、Neonode董事会和Neonode首席执行官涉嫌违反经修订的1934年证券交易法第14(A)和20(A)条，涉及信息披露 。2020年为Neonode股东年会(“委托书”) 。这些要求股东批准的提案与Neonode于2020年8月5日进行的 私募有关，Neonode的两名董事和首席执行官参与了此次私募。原告寻求的救济 包括一项初步禁令，禁止股东对提案5和提案6进行投票。 2020年10月20日，原告自愿驳回了美国地区法院的诉讼。然而，2021年2月11日，原告的 律师通知Neonode，由于Neonode于2020年9月18日提交了 委托书的最终补充材料，他们将提交费用请愿书。Neonode打算对原告律师试图获得任何费用裁决的任何企图进行有力的辩护。
19
赔偿和担保
我们的 章程要求我们对每位高管或董事因担任此类职务而发生的某些事件或事件进行赔偿。补偿期的期限为该官员或董事的终身任期。 根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大金额是无限制的。但是， 我们有董事和高级管理人员责任保险单，使我们能够收回未来支付的任何金额的一部分 。由于我们的保单承保范围，我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的 ，截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们没有记录这些协议的负债。
我们 在正常业务过程中与其他公司(通常是与业务合作伙伴、承包商、客户和房东)签订的协议规定了赔偿条款。根据这些规定，对于因我方活动或在某些情况下因受补偿方在协议项下的活动而遭受或招致的损失，我们一般对被补偿方 进行赔偿并使其不受损害。这些赔偿条款通常包括与我们就知识产权作出的陈述有关的赔偿 。这些赔偿条款通常在基础协议终止后仍然有效。 根据这些赔偿条款，我们未来可能需要支付的最大金额是无限制的。我们 没有为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议相关的索赔而产生物质成本。因此，我们认为 这些协议的估计公允价值最低。因此，截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们没有记录这些赔偿条款的责任 。
我们的一个制造合作伙伴 之前已经为AirBars的最终组装购买了材料。为了保护制造商免受与AirBar生产相关的损失 ，我们同意在银行担保中保证存货的价值。截至2021年6月30日，保证的 金额为100,000美元，代表库存中剩余材料在2021年6月30日的价值。
管理层 的判断是，银行担保是或有担保，管理层将在我们 可能不得不购买库存时记录负债。截至2021年8月11日，管理层的判断是，我们将出售剩余的AirBars，并从制造合作伙伴购买 组件和组装服务。因此，截至2021年6月30日的期间未记录任何负债。
专利 转让
2019年5月6日，该公司向Aequitas Technologies LLC转让了一系列专利。转让使公司有权 分享许可和货币化计划产生的潜在收益。
2020年6月8日，Aequitas Technologies LLC的子公司Neonode Smartphone LLC在德克萨斯州西区起诉苹果和三星侵权
非经常性 工程开发成本
2013年4月25日，我们与德州仪器(“TI”)签订了生效日期为2012年12月6日的ADI开发协议(“NN1002 协议”)，根据该协议，TI同意将我们的知识产权整合到 ASIC中。根据NN1002协议的条款，我们同意向TI支付500,000美元的非经常性工程成本，按每个ASIC $0.25的费率计算，每个ASIC销售前两百万个ASIC。截至2021年6月30日，我们尚未根据NN1002 协议向TI付款。
20
6. 细分市场信息
我们 有一个可报告的细分市场，由触摸技术许可和传感器模块业务组成。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，我们的所有销售均面向位于美国、欧洲和亚洲的客户。公司 根据客户所在国家/地区报告来自外部客户的收入。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月和六个月的按地理区域划分的净收入(美元 ，单位为千美元)：
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至
个月的三个月 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 日本 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 美国 个国家 | % | % | ||||||||||||||
| 韩国 韩国 | % | % | ||||||||||||||
| 中国 | % | % | ||||||||||||||
| 德国 | % | % | ||||||||||||||
| 11.瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 台湾 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 截至
个月的6个月 2021年6月30日 | 截至
个月的6个月 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 美国 个国家 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 韩国 韩国 | % | % | ||||||||||||||
| 中国 | % | % | ||||||||||||||
| 德国 | % | % | ||||||||||||||
| 11.瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 瑞典 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
下表按地理区域显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的总资产(以千为单位)：
| 6月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 瑞典 | ||||||||
| 亚洲 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
21
7. 租约
我们 有公司办公室和制造设施的运营租赁，以及设备的融资租赁。我们的租约剩余 租期为3至18个月。我们的一个主租约包括将租约延长一至三年的选项 ，另一个主租约包括每年续签的选项；这些主租约还包括在一年内终止租约的选项 。截至资产负债表日期不太可能执行的未来续订期权不包括在使用权 资产和相关租赁负债中。
我们的 运营租约代表我们斯德哥尔摩公司办公室和我们的坤斯巴卡制造工厂的建筑租约。我们斯德哥尔摩 公司写字楼租约的剩余租期为17个月，除非我们在各自到期日期前九个月提供书面通知，否则我们的两份租约都会以每年2%的成本增幅自动续订。
我们 在合并资产负债表上报告经营租赁使用权资产，以及流动和非流动经营租赁义务 ，以获得在我们业务中使用这些建筑物的权利。我们的融资租赁代表制造设备；我们在我们的制造设备的压缩合并资产负债表上报告制造 设备以及流动和非流动融资租赁债务 。
通常， 利率在我们的设备租赁中说明。但是，如果租赁中没有说明利率，我们会检查最近融资租赁中隐含的利率 ，以估算我们的增量借款利率。我们使用 最新融资租赁利率或其他我们认为最能代表增量借款利率的方法来确定租赁中隐含的利率。
租赁费用的 组成部分如下(以千为单位)：
| 截至
6月30日的三个月， 2021 | 截至
个月的6个月 6月30日， 2021 | |||||||
| 运营 租赁成本(1) | $ | $ | ||||||
| 财务 租赁成本： | ||||||||
| 租赁资产摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||
| 融资租赁总成本 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| 截至
个月的三个月 6月30日， 2020 | 截至
个月的6个月 六月三十日， 2020 | |||||||
| 运营 租赁成本(1) | $ | $ | ||||||
| 财务 租赁成本： | ||||||||
| 租赁资产摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||
| 融资租赁总成本 | $ | $ | ||||||
| (1) |
22
与租赁相关的补充 现金流信息如下(以千为单位)：
| 截至
个月的三个月 6月30日， 2021 | 截至
个月的6个月 6月30日， 2021 | |||||||
| 为租赁中包含的金额支付的现金 ： | ||||||||
| 营业 营业租赁现金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 运营 融资租赁现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资 融资租赁的现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用权 以租赁义务换取的资产： | ||||||||
| 运营 租约 | ||||||||
| 截至三个月 六月三十日， | 截至六个月 六月三十日， | |||||||
| 2020 | 2020 | |||||||
| 为租约中包含的金额支付的现金： | ||||||||
| 营业租赁的营业现金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融资租赁的营业现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁产生的现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以租赁义务换取的使用权资产： | ||||||||
| 经营租约 | ||||||||
补充 与租赁相关的资产负债表信息如下(以千为单位)：
| 6月30日， 2021 | 12月31日
2020 | |||||||
| 运营 租约 | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁义务的当前 部分 | $ | $ | ||||||
| 营业 租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债合计 | $ | $ | ||||||
| 融资 租赁 | ||||||||
| 财产 和设备，按成本计算 | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产 和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁义务的当期 部分 | $ | $ | ||||||
| 融资 租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 融资租赁负债合计 | $ | $ | ||||||
| 6月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 加权 平均剩余租期 | ||||||||
| 运营 租约 | ||||||||
| 融资 租赁 | ||||||||
| 加权 平均贴现率： | ||||||||
| 运营 租约(2) | % | % | ||||||
| 融资 租赁 | % | % | ||||||
| (2) | 在 采用新租赁标准后，用于现有租赁的折扣率于2019年1月1日确定 |
23
截至2021年6月30日，不可取消经营租赁承诺下的未来最低付款摘要如下(以千为单位)：
| 截至12月31日的年份 ， | 总计 | |||
| 2021年 (剩余月份) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 减去 计入利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债合计 | $ | |||
| 减去 当前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
以下是截至2021年6月30日不可取消融资租赁的未来最低租金时间表(单位：千)：
| 截止到12月31日的年份 ， | 总计 | |||
| 2021年 (剩余月份) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 所需的最低付款总额 ： | ||||
| 减去代表利息的 金额： | ( | ) | ||
| 净最低租赁付款现值 ： | ||||
| 减去 当前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8. 每股净亏损
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的基本 每股普通股净亏损是通过将相关期间Neonode Inc.应占的净亏损除以已发行普通股的加权平均股数计算得出的。每股普通股稀释亏损的计算方法是将Neonode公司应占的净亏损除以普通股和普通股等价物的加权平均数。
分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月没有潜在的稀释普通股等价物。
| (单位为 千，每股金额除外) | 截至6月30日的三个月 个月， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 基本 和稀释 | ||||||||
| 加权 已发行普通股的平均数量 | ||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的净亏损 。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损 -基本摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (单位为 千，每股金额除外) | 截至
个月的6个月 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 基本 和稀释 | ||||||||
| 加权 已发行普通股的平均数量 | ||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的净亏损 。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损 -基本摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
24
9. 后续事件
在2021年7月2日和6日，我们
销售
除所附附注中其他讨论的事项外，并无其他后续事件 需要在简明综合财务报表中确认或在其附注中披露 。
25
项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表格季度报告包含根据1995年私人证券诉讼改革法案通过的1933年证券法第27A条(经修订)和1934年证券交易法(经修订)第21E条的含义的前瞻性陈述。 本季度报告包含符合1933年证券法第27A条(经修订)和1934年证券交易法第21E条(根据1995年私人证券诉讼改革法通过)的前瞻性陈述。不纯粹是历史性的陈述可能是前瞻性的。您可以通过 使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“目标”、“ ”“计划”等词语来识别一些前瞻性陈述。前瞻性声明涉及固有的风险和不确定性，涉及可能影响我们未来运营计划、业务战略、运营结果和财务状况的事件、条件 和财务趋势。 许多重要因素可能导致实际结果与此类前瞻性声明中包含或预期的结果大不相同，包括但不限于与新冠肺炎疫情的影响(包括新冠肺炎变体的出现)有关的风险，我们自成立以来的亏损历史，我们对有限客户的依赖，我们依赖客户 开发和销售采用我们触摸技术的产品的能力、产品开发和发布周期的长度、我们的 和客户对组件供应商的依赖、验证欠我们的特许权使用费金额的困难、我们有限的硬件设备制造经验 制造硬件设备的能力、我们在应对新技术时保持竞争力的能力、我们对我们管理和开发团队关键成员的依赖、防御成本以及失败的风险, 专利和知识产权以及我们 获得充足资本为未来运营提供资金的能力。有关这些和其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果不同的因素的讨论，请参阅本Form 10-Q季度报告、我们的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日)以及我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的公开文件 中“风险因素”和其他 部分的讨论。前瞻性陈述仅反映我们截至本季度报告(Form 10-Q)的日期 的分析。由于实际事件或结果可能与我们或代表我们所作的前瞻性 声明中讨论或暗示的内容大不相同，因此您不应过度依赖任何前瞻性声明。我们不承担责任 更新或修订任何这些因素，或公开宣布对前瞻性陈述的任何修订，无论是由于新的 信息、未来事件或其他原因。
以下讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告第1项中包含的简明合并财务报表及其附注 以及我们的Form 10-K年度报告中包含的截至2020年12月31日的合并财务报表 一起阅读。
Neonode Inc.及其子公司在本10-Q表格中统称为“Neonode”、“我们”、“我们”、 “我们”、“注册人”或“公司”。
概述
我们公司提供先进的 光学传感解决方案，用于非接触式触摸、触摸、手势传感，以及用于驾驶员和驾驶舱内监控功能的遥感解决方案 。我们使用zForce技术平台 营销和销售我们的非接触式触摸、触摸和手势传感产品和解决方案，并使用我们的多传感技术平台营销和销售我们的遥感解决方案。Neonode为许多不同的市场和细分市场提供定制的光学触摸和手势控制解决方案 ，主要在企业对企业(“B2B”)市场运营。
许可证 销售
我们 将我们的技术授权给原始设备制造商(OEM)和一级供应商，他们将我们的人机界面(HMI)技术嵌入到他们开发、制造和销售的 产品中。自2010年来，我们的许可客户已售出约8200万台使用我们专利技术的设备。
截至2021年6月30日，我们与全球OEM、原始设计制造商(ODM)和一级供应商签订了35项有效的技术许可协议。
我们的 许可客户群主要在汽车和打印机行业。我们的13个许可客户目前正在发货 嵌入我们技术的产品。我们预计现有客户和新客户将在整个2021年和未来 年内启动产品发货，以完成最终产品开发和发布周期。客户产品开发和发布周期通常需要 6个月到36个月。当我们的客户使用我们的技术运输产品时，我们按单位赚取许可费。
26
产品 销售额
除了我们的技术解决方案业务之外， 我们还设计和制造采用我们专利技术的传感器模块。我们将嵌入式传感器组件 销售给OEM、ODM和一级供应商，以便在其产品中使用HMI。
我们 利用专门为我们的组件设计的机器人制造流程。采用通用技术的特定于行业的传感器模块 平台提供硬件触摸、手势和物体传感解决方案，与我们的技术许可平台配合使用，可为我们 提供进入关键市场并在关键市场竞争的全方位选择。
2017年10月，我们开始向工业和消费电子市场的企业客户销售嵌入式传感器模块。随着时间的推移，我们预计我们收入的很大一部分将来自产品销售。
我们的 产品包括消费产品AirBar。作为即插即用附件，AirBar支持笔记本电脑和其他设备的触摸和手势功能。 AirBar由我们的传感器模块供电。我们目前没有计划为消费者市场开发新的Neonode品牌产品 。
非经常性 工程服务销售部门
我们 还以统一费率或小时费率向许可和传感器模块客户提供工程咨询服务。
通常， 我们的许可客户需要在其使用我们的 技术的产品的开发和初始制造阶段获得工程支持，而我们的传感器模块客户需要在使用我们的技术的产品的 开发和初始制造阶段对我们的标准产品进行硬件或软件修改或提供支持。
远程 传感解决方案
我们 还满足了对经济高效的司机和客舱监控系统的需求。我们开发了一个灵活、可扩展且与硬件无关的司机和机舱监控软件平台，并使用计算效率高的机器学习算法。在 这一领域，我们希望通过技术许可和工程咨询服务获得收入。
新冠肺炎的影响
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病。我们的近期增长和整体业务一直并将继续受到新冠肺炎的不利影响 ，我们预计它将继续受到新冠肺炎和新新冠肺炎变体的出现及其对全球经济的影响 。尽管我们注意到非接触式触摸产品的需求增加，授权产品的销售额也有所增加 ，但新冠肺炎已经对我们的一些客户的业务及其销售量产生了负面影响，这反过来也影响了我们的业务 。我们在获得制造传感器模块所需组件的交付方面遇到了挑战，我们可能会 难以以合理的成本及时将产品交付给我们的客户。我们的运营受到影响，因为我们暂停了 与商务相关的旅行，我们的员工在很大程度上仍在远程工作。新冠肺炎疫情对我们未来运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，包括疫情的持续时间、传播范围和强度 (包括新的新冠肺炎变种的出现)，目前所有这些都是不确定和难以预测的。 为了减轻新冠肺炎疫情的财务影响，我们已经采取了降低成本的措施。特别是，我们实施了 瑞典政府支持的短期裁员计划，导致去年4月中旬至8月中旬员工的工作时间减少了20%。我们正在继续监测新冠肺炎疫情的影响，我们可能会采取进一步的应对措施。 我们有可能无法成功缓解新冠肺炎疫情对我们业务的影响, 我们的销售额可能不会 按照我们的预期增长，我们的营业利润率可能会波动或下降。
27
运营结果
我们的财务业绩摘要如下(除百分比外，以千为单位)：
| 截至6月30日的三个月 个月， | 2021年 vs 2020 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 以美元表示的差异 | 百分比差异 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 许可证费 | $ | 1,358 | $ | 674 | $ | 684 | 101.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 79.0 | % | 88.9 | % | ||||||||||||
| 传感器 模块 | 346 | 66 | 280 | 424.2 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 20.1 | % | 8.7 | % | ||||||||||||
| 非经常性 工程 | $ | 16 | $ | 18 | $ | (2 | ) | (11.1 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.9 | % | 2.4 | % | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 1,720 | $ | 758 | $ | 962 | 126.9 | % | ||||||||
| 销售成本 ： | ||||||||||||||||
| 传感器 模块 | $ | 212 | $ | 72 | $ | 140 | 194.4 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 12.3 | % | 9.5 | % | ||||||||||||
| 非经常性 工程 | $ | 9 | $ | 51 | $ | (42 | ) | (82.4 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.5 | % | 6.7 | % | ||||||||||||
| 销售总成本 | $ | 221 | $ | 123 | $ | 98 | 79.7 | % | ||||||||
| 毛利合计 | $ | 1,499 | $ | 635 | $ | 864 | 136.1 | % | ||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 1,379 | $ | 1,043 | $ | 336 | 32.2 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 80.2 | % | 137.6 | % | ||||||||||||
| 销售 和市场营销 | 769 | 648 | 121 | 18.7 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 44.7 | % | 85.5 | % | ||||||||||||
| 常规 和管理 | 1,147 | 700 | 447 | 63.9 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 66.7 | % | 92.3 | % | ||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 3,295 | $ | 2,391 | $ | 904 | 37.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 191.6 | % | 315.4 | % | ||||||||||||
| 营业亏损 | $ | (1,796 | ) | $ | (1,756 | ) | $ | (40 | ) | 2.3 | % | |||||
| 收入百分比 | (104.4 | )% | (231.7 | )% | ||||||||||||
| 利息 费用 | 3 | 7 | (4 | ) | (57.1 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.2 | % | 0.9 | % | ||||||||||||
| 所得税拨备 | 37 | 3 | 34 | 1,133.3 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 2.2 | % | 0.4 | % | ||||||||||||
| 减去： 可归因于非控股权益的净亏损 | $ | 179 | $ | 154 | $ | 25 | 16.2 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 10.4 | % | 20.3 | % | ||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的净亏损 。 | $ | (1,657 | ) | $ | (1,612 | ) | $ | (45 | ) | 2.8 | % | |||||
| 收入百分比 | (96.3 | )% | (212.7 | )% | ||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的每股净亏损 。 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.04 | (22.2 | )% | ||||||
| 收入百分比 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||
28
| 截至
个月的6个月 6月30日， | 2021年 vs 2020 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 以美元表示的差异 | 百分比差异 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 许可证费 | $ | 2,653 | $ | 1,843 | $ | 810 | 44.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 78.4 | % | 89.8 | % | ||||||||||||
| 传感器 模块 | 701 | 164 | 537 | 327.4 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 20.7 | % | 8.0 | % | ||||||||||||
| 非经常性 工程 | $ | 31 | $ | 45 | $ | (14 | ) | (31.1 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.9 | % | 2.2 | % | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 3,385 | $ | 2,052 | $ | 1,333 | 65.0 | % | ||||||||
| 销售成本 ： | ||||||||||||||||
| 传感器 模块 | $ | 482 | $ | 108 | $ | 374 | 346.3 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 14.2 | % | 5.3 | % | ||||||||||||
| 非经常性 工程 | $ | 16 | $ | 59 | $ | (43 | ) | (72.9 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.5 | % | 2.9 | % | ||||||||||||
| 销售总成本 | $ | 498 | $ | 167 | $ | 331 | 198.2 | % | ||||||||
| 毛利合计 | $ | 2,887 | $ | 1,885 | $ | 1,002 | 53.2 | % | ||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 2,521 | $ | 2,038 | $ | 483 | 23.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 74.5 | % | 99.3 | % | ||||||||||||
| 销售 和市场营销 | 1,557 | 1,193 | 364 | 30.5 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 46.0 | % | 58.1 | % | ||||||||||||
| 常规 和管理 | 2,234 | 1,499 | 735 | 49.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 66.0 | % | 73.1 | % | ||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 6,312 | $ | 4,730 | $ | 1,582 | 33.4 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 186.5 | % | 230.5 | % | ||||||||||||
| 营业亏损 | $ | (3,425 | ) | $ | (2,845 | ) | $ | (580 | ) | 20.4 | % | |||||
| 收入百分比 | (101.2 | )% | (138.6 | )% | ||||||||||||
| 利息 费用 | 8 | 14 | (6 | ) | (42.9 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.2 | % | 0.7 | % | ||||||||||||
| 所得税拨备 | 73 | 19 | 54 | 284.2 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 2.2 | % | 0.9 | % | ||||||||||||
| 减去： 可归因于非控股权益的净亏损 | $ | 281 | $ | 256 | $ | 25 | 9.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 8.3 | % | 12.5 | % | ||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的净亏损 。 | $ | (3,225 | ) | $ | (2,622 | ) | $ | (603 | ) | 23.0 | % | |||||
| 收入百分比 | (95.3 | )% | (127,8 | )% | ||||||||||||
| 可归因于Neonode Inc.的每股净亏损 。 | $ | (0.28 | ) | $ | (0.29 | ) | $ | 0.01 | (3.4 | )% | ||||||
| 收入百分比 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||
净收入
在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，我们的所有 销售对象都是位于美国、欧洲和亚洲的客户。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的总净收入分别增长127%和65% 与更高的许可费和更高的传感器模块销售有关，但非经常性工程收入的下降部分抵消了这一增长。
许可费收入
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的许可费 收入增加主要与流行病有关，属于我们的 传统业务范围。2020年的许可收入受到与疫情相关的总体经济放缓的影响。2021年，收入 仍在反弹。我们看到，与第一季度相比，2021年第二季度的许可费收入有所增加。
29
触摸传感器模块收入
对非接触式 触摸的兴趣是我们TSM销售收入增长的主要驱动力。我们已将亚洲视为我们的非接触式 触控技术的第一个采用者。正如预期的那样，由于产品开发周期较长，我们的大部分销售都与改装解决方案有关。
非经常性工程收入
我们的大部分非经常性 收入都与我们TSM的硬件和软件相关定制有关，与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的非经常性收入都有所下降。
截至2021年6月30日的三个月和六个月没有与遥感解决方案相关的收入。
下表显示了截至2021年6月30日和 2020年6个月的三个月和六个月的按地理区域和收入流划分的净收入(以千美元为单位)：
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至三个月 2020年6月30日 |
|||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 569 | 97 | % | $ | 260 | 98 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 15 | 3 | % | 6 | 2 | % | ||||||||||
| $ | 584 | 100 | % | $ | 266 | 100 | % | |||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 706 | 71 | % | $ | 388 | 95 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 264 | 27 | % | 16 | 4 | % | ||||||||||
| 非循环工程 | 16 | 2 | % | 4 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 986 | 100 | % | $ | 408 | 100 | % | |||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 83 | 55 | % | $ | 26 | 31 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 67 | 45 | % | 44 | 52 | % | ||||||||||
| 非循环工程 | - | - | % | 14 | 17 | % | ||||||||||
| $ | 150 | 100 | % | $ | 84 | 100 | % | |||||||||
| 截至2021年6月30日的6个月 | 截至六个月 2020年6月30日 |
|||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 1,160 | 91 | % | $ | 802 | 94 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 117 | 9 | % | 47 | 5 | % | ||||||||||
| 非循环工程 | - | - | % | 8 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 1,277 | 100 | % | $ | 857 | 100 | % | |||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 1,304 | 72 | % | $ | 894 | 97 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 481 | 26 | % | 16 | 2 | % | ||||||||||
| 非循环工程 | 31 | 2 | % | 9 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 1,816 | 100 | % | $ | 919 | 100 | % | |||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 189 | 65 | % | $ | 147 | 53 | % | ||||||||
| 传感器模块 | 103 | 35 | % | 101 | 37 | % | ||||||||||
| 非循环工程 | - | - | % | 28 | 10 | % | ||||||||||
| $ | 292 | 100 | % | $ | 276 | 100 | % | |||||||||
30
毛利
截至2021年6月30日的三个月和六个月的总毛利率 分别为87%和85%，截至2020年6月30日的三个月和六个月的毛利率分别为84%和92%。 截至2021年6月30日的三个月和六个月，与传感器模块销售相关的毛利率分别为39%和31%，而2020年同期分别为(9%)和34% 。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月利润下降的原因是2021年前三个月的低利润率 AirBar销售额。
我们的收入成本包括 某些客户原型的直接生产成本、工程人员的成本、完成工程设计合同的工程顾问的成本 。传感器模块的销售成本包括完全负担的制造成本、外包最终组装成本 和传感器模块的组件成本。
研究和开发
截至2021年6月30日的三个月和六个月的研发(R&D) 费用分别为140万美元和250万美元。2020年同期，研发费用分别为100万美元和200万美元。研发费用主要包括与人员相关的成本，以及测试、认证和测量等外部咨询成本，以及与开发和制造新产品原型相关的成本 。
增加的主要原因是 截至2021年6月30日的三个月和六个月的员工开支增加，这可以用2020年瑞典政府大流行相关支持计划导致的工作时间减少 来解释。
销售 和市场营销
截至2021年6月30日的三个月和六个月的销售和营销费用 分别为80万美元和160万美元。2020年同期的销售和营销成本分别为60万美元和120万美元。同样，截至2021年6月30日的三个月和六个月的增长主要是由于2020年内员工支出增加和瑞典政府支持计划
我们的 销售和营销活动主要面向OEM、ODM和Tier 1客户，他们将许可我们的技术或购买并将我们的触摸 传感器模块嵌入到他们的产品中。
常规 和管理
截至2021年6月30日的三个月和六个月的一般和行政(G&A)费用分别为110万美元和220万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月的并购费用分别为70万美元和150万美元。这一增长主要是由于与 员工和内部顾问相关的成本上升，以及截至2021年6月30日的三个月和六个月的高额专业费用。
所得税 税
我们的有效税率在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为 (2)%和(2)%，在截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为0%和(1)%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的负税率是由于从销售中预扣 税。我们记录了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的估值津贴，用于与净营业亏损相关的递延 税资产，原因是实现的不确定性。
净亏损
由于上述因素 ，我们在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别录得可归因于Neonode Inc.的净亏损170万美元和320万美元，2020年同期分别为160万美元和260万美元。
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合同义务和表外安排
我们 之前同意保护我们的一个AirBars制造合作伙伴购买的库存的价值。在2020年12月31日， 保证额从210,000美元降至100,000美元。除正常业务过程中产生的经营租赁 外，我们与未合并实体没有任何其他交易、安排或其他关系 ，这些交易、安排或其他关系可能会合理地影响我们的流动性或资本资源。
我们 没有提供表外融资、流动性、市场或信用风险支持的特殊目的或有限目的实体。 我们不从事租赁、对冲、研发服务或其他使我们承担未在合并财务报表表面反映的责任的关系。
合同义务和商业承诺
非经常性 工程开发成本
2013年4月25日，我们与德州仪器(“TI”)签订了生效日期为2012年12月6日的ADI开发协议(“NN1002 协议”)，根据该协议，TI同意将我们的知识产权整合到我们的许可技术所使用的 ASIC中。根据NN1002协议的条款，我们同意向TI支付500,000美元的非经常性 工程成本，按每个ASIC 0.25美元的费率支付，每售出200万个ASIC。截至2021年6月30日，我们尚未根据NN1002协议向TI支付 任何款项。
运营 租约
我们 没有在2020年8月续签位于加州圣何塞赞克路2880号(邮编：95134)的办公空间的租约，而Neonode Inc.现在通过虚拟办公室运营 。
2020年12月1日，Neonode Technologies AB签订了位于瑞典斯德哥尔摩Karlavägen 100的6684平方英尺办公空间的租约。租赁协议有效期至2022年11月。除非在到期日前九个月发出书面通知 ，否则租约每年续签一次。
2015年12月1日，Pronode Technologies AB签订了位于瑞典昆斯巴卡Faktorvägen 17的9,040平方英尺车间的租赁协议。租约可在终止日期前九个月以书面通知终止。
2015年1月，我们的子公司Neonode Korea Ltd.签订了一份租赁协议，地址为大成D-Polis B-1807。韩国首尔543-1。 韩国。租约于2020年12月18日终止，我们现在在韩国只有一个虚拟办公室。
2015年12月1日，Neonode台湾有限公司签订了位于RM的租赁协议。台湾台北市基隆路1号基隆路国贸大厦2406号。租约每月续租一次。
2019年9月1日，我们签订了位于日本东京市新宿市西新宿1203号西新宿高木大厦的办公空间租赁合同。 租约有效期至2021年8月31日，此后将不再续签，因为我们已决定仅在日本设立虚拟办公室 。
在截至2021年6月30日的三个月内，我们记录了大约171,000美元和344,000美元的租金费用。在截至2020年6月30日的三个月和六个月 ，我们记录了大约142,000美元和281,000美元的租金费用。
进一步讨论见“未经审计简明合并财务报表附注”(第一部分，第1项)中的 附注7-租赁。
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受融资租赁约束的设备
在 2014年4月，我们签订了某些专用铣削设备的租赁合同。根据租赁协议条款，我们有义务 在原六年租赁期结束时以设备原始购买价格的10%购买设备。根据 相关会计准则，该租赁被归类为融资租赁。租赁付款和折旧期 从设备投入使用的2014年7月1日开始。2020年7月1日，租赁合同延长一年。延长租赁期的隐含利率 年利率为9.85%。
2016年第二季度至第四季度，我们签订了六份零部件生产设备租赁合同。根据2016年签订的租赁协议中的五项条款，我们有义务在原三至五年租赁期限结束时以设备原始购买价格的5%-10%购买设备。 根据相关会计准则，这五个租赁 被归类为融资租赁。租赁付款和折旧期从2016年6月至11月设备 投入使用期间开始。这五份租约的隐含利率目前约为年息3%。2016年签订的额外租赁 是分期付款购买协议，要求设备在五年后付清。根据相关的 会计准则，本租赁被归类为融资租赁。租赁付款和折旧期从2016年7月1日设备投入使用时开始。 这份租约的隐含利率约为年息3%。
在 2017年，我们签订了一份零部件生产设备租赁合同。根据租赁协议条款，租赁将在原四年租赁期结束后一年内续订 。根据相关会计准则，本租赁分类为融资租赁 。租赁付款和折旧期从2017年5月设备投入使用时开始。租赁的隐含 利率约为年利率1.5%。
在 2018年，我们签订了一份零部件生产设备租赁合同。根据协议条款，租约将在原四年租赁期的 一年内续订。根据相关会计准则，本租赁分类为融资租赁 。租赁付款和折旧期从2018年8月设备投入使用时开始。租赁的隐含利率 约为年息1.5%。
见 未经审计的简明合并财务报表附注(第一部分，第1项)中的附注7-租赁以供进一步讨论。
流动性 与资本资源
我们的流动性取决于许多因素，包括销售量、营业利润以及资产使用和周转的效率。我们的未来 流动性将受到以下因素的影响：
| ● | 许可我们的技术 ； | |
| ● | 购买 我们的传感器产品，包括AirBar； | |
| ● | 运营费用 ； | |
| ● | 我们的OEM客户产品发货时间 ； | |
| ● | 我们技术许可协议的付款时间 ； | |
| ● | 毛利率 ；以及 | |
| ● | 如有必要， 筹集额外资本的能力。 |
截至2021年6月30日，我们的现金为660万美元，而截至2020年12月31日的现金为1050万美元。
截至2021年6月30日，营运资本(流动资产减去流动负债)为710万美元，而截至2020年12月31日为1040万美元。
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截至2021年6月30日的六个月，运营 活动中使用的净现金为340万美元，主要是净亏损350万美元和大约 70万美元的非现金运营费用，包括折旧和摊销以及运营租赁使用权 资产的摊销，部分被运营资产和负债的变化(60万美元)所抵消。
截至2020年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金为190万美元，主要是净亏损 290万美元和约40万美元的非现金运营费用，包括经营租赁使用权资产的折旧和摊销 。
截至2021年6月30日，应收账款和未开单收入与2020年12月31日相比减少了约50万美元。这是 由于估计收入较低。
与2020年12月31日相比，在截至2021年6月30日的6个月中，库存增加了约 $88万美元，这主要是因为购买了组件以确保生产 与预计的产品销售额一致。
与2020年12月31日相比，在截至2021年6月30日的6个月中，递延收入减少了约6,000美元。
在截至2021年6月30日的六个月内，我们购买了大约67,000美元的财产和设备，主要是家具和测试设备。
在截至2021年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金净额为30万美元，这是融资租赁本金支付的结果 。
在截至2020年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金净额为130万美元，这是短期借款 966,000美元和短期税收抵免542,000美元的结果，但融资租赁本金支付164,000美元抵消了这一结果。
自成立以来，我们 发生了严重的运营亏损和运营现金流为负。本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别约为170万美元和320万美元，净亏损分别为160万美元和260万美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日的累计赤字分别约为1.994亿美元和1.962亿美元。 截至2020年12月31日，本公司累计亏损约1.994亿美元和1.962亿美元。此外，在截至2021年和2020年6月30日的6个月中，运营活动分别使用了约340万美元和190万美元的现金。
本报告所包括的简明综合财务报表 是以持续经营为基础编制的，该报表考虑了业务的连续性 以及在正常业务过程中的资产变现和负债偿还。管理层评估了公司运营亏损的重要性 ，并确定公司目前的运营计划和潜在资本来源将足以缓解人们对公司是否有能力继续经营下去的担忧 。
未来，除手头现金外，我们可能还需要 资金来源来继续运营和实施我们的战略。如果我们的业务不能实现正现金流 ，我们可能会被迫寻求股权投资或债务安排。不能保证我们会成功地以合理的条款获得此类额外融资，或者根本不能保证。如果我们无法以可接受的条款获得足够的资金， 或根本无法为我们的业务计划提供足够的资金，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响 。如果通过发行股权或债务证券获得资金，发行股权证券或可转换为股权的证券可能会稀释我们普通股的价值并导致市场价格下跌，而债务证券的发行 可能会施加限制性契约，可能会削弱我们从事某些商业交易的能力。
我们预计收入将使 我们在未来几年减少运营亏损。此外，我们打算继续实施各种措施来提高我们的运营效率 。不能保证管理层将成功实现其收入目标并减少运营亏损 。
我们境外子公司的 本位币是适用的当地货币、瑞典克朗、日元、韩元和台币。他们面临外币汇率风险。美元对瑞典克朗、日元、韩元或台币汇率的任何增减都将影响我们未来的经营业绩。
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市场优惠计划
2021年5月10日，我们签订了At Market发行销售协议SM与B.Riley 证券就“市场”发售计划(“自动柜员机设施”)签署“销售协议”(“销售协议”)，根据该计划， 我们可自行决定不时通过B.Riley Securities(作为销售代理)发行和出售最多2500万美元的我们普通股 股票。
根据销售协议 ，B.Riley证券可以按照证券法第415条规定的“在市场上”发行股票的任何许可方式出售股票。 ？B.莱利证券将根据我们的指示(包括任何价格或规模限制 或我们可能施加的其他惯常参数或条件)，按照其正常的 交易和销售惯例，不时使用商业上合理的努力出售股票。我们将向B.莱利证券支付根据销售协议出售的每股销售总价的3.0%的佣金 。
根据销售协议，我们 没有义务出售任何股份。根据销售协议进行的股份发售将于 (I)透过B.Riley Securities发行及出售所有受销售协议规限的股份及 (Ii)根据其条款终止销售协议时(以较早者为准)终止。
2021年7月2日和6日，我们通过自动柜员机机制分别出售了6,028股和9,808股，净收益总额为100,000美元。
关键会计政策
我们与客户的 合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺，特别是当合同 涵盖为客户定制该产品的产品和相关工程服务费时。确定产品和 服务是否被视为应单独核算的不同履行义务可能需要做出重大判断。可能还需要判断 来确定确定的每项不同履约义务的独立销售价格，尽管我们通常 将我们的合同组织成专门针对每项履约义务的履约义务和定价。我们 目前没有具有多项履约义务的未完成合同。
我们的 产品在销售时有退货权，我们可能会向客户提供其他积分或奖励，这可能会导致在确定要确认的收入金额时出现变数 。在每个报告期结束时，我们使用产品退货历史记录和可用于估计退货和积分的附加 信息。如果任何增量收入很可能发生重大 逆转，我们不会确认收入。
关于关键会计政策和估计的进一步讨论，见 未经审计的简明合并财务报表附注(第 I部分，第1项)中的注释2--重要会计政策摘要。
我们在截至2020年12月31日的财年的10-K表格年度报告中披露的关键会计政策没有其他变化。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
评估披露控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和 参与下，我们评估了截至2021年6月30日我们的披露控制和程序(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性 。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制 和程序设计在合理的保证水平，并有效地提供合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在 SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层， 包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时
在 设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论 设计和运行得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的、而非绝对的保证，管理层 必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
财务报告内部控制变更
在本报告涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义) 对我们的财务报告的内部控制 产生了重大影响或可能产生重大影响。
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第 部分II.其他信息
第 项1.法律诉讼
我们目前参与了 一项法律诉讼，如附注5-未经审计简明合并财务报表附注中的承诺和或有事项所述 。我们可能会不时受到正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和诉讼的影响，包括但不限于员工、客户和供应商纠纷。
第 1A项。风险因素
与我们之前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比， 没有发生重大变化 。
项目 5.其他信息
不适用 。
物品 6.展品
| 展品 # | 描述 | |
| 3.1 | 重述 Neonode Inc.的注册证书，日期为2018年11月7日(引用注册人于2018年11月8日提交的 Form 10-Q季度报告的附件3.14) | |
| 3.1.1 | Neonode Inc.重新注册证书第一修正案证书 (通过引用并入 注册人于2019年8月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1.1) | |
| 3.1.2 | Neonode Inc.重新注册证书第二修正案证书 (通过引用并入 注册人2019年8月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1.2) | |
| 3.1.3 | Neonode Inc.重新注册证书第三修正案的证书 。(在此引用 注册人于2020年11月10日提交的10-Q表格季度报告附件3.1.3) | |
| 3.2 | 附例 (引用注册人2018年11月8日提交的10-Q表格季度报告附件3.2(档号1-35526)) | |
| 10.1 | 根据Neonode Inc.和B.Riley Securities，Inc.之间于2021年5月7日签订的市场发行销售协议(通过参考2021年5月10日提交的注册人S-3表格注册说明书(第333-255964号文件)附件1.2合并) | |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节颁发的首席执行官证书 * | |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条认证首席财务官 * | |
| 32 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 * | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 在此存档 |
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签名
根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人 代表其签署。
| Neonode Inc. | ||
| 日期： 2021年8月11日 | 由以下人员提供： | /s/ Fredrik NIHLén |
| Fredrik Nihlén | ||
| 首席财务官 ， | ||
| 财务副总裁， | ||
| 财务主管 和秘书 | ||
| (负责人 财务会计官) | ||
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