美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国，从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。
佣金档案号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
加速的文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
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新兴市场成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年8月3日，已发行普通股的数量为
WW国际公司
目录
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页码：第 |
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第一部分-财务信息 |
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第1项：第一项、第二项。 |
财务报表 |
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2 |
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截至2021年7月3日和2021年1月2日的未经审计综合资产负债表 |
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2 |
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的三个月和六个月未经审计的合并净收入报表 |
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3 |
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的三个月和六个月未经审计的综合全面收益表 |
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4 |
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的三个月和六个月未经审计的总赤字变动表 |
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5 |
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的6个月未经审计的现金流量表 |
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7 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
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8 |
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有关前瞻性陈述的警示通知 |
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27 |
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第二项：第二项：第一项：第二项：第二项：第三项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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29 |
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第三项：其他国家和地区。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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55 |
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项目4.项目2、项目2、项目3、项目3、项目3、 |
管制和程序 |
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55 |
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第二部分-其他资料 |
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第1项：第一项、第二项。 |
法律程序 |
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56 |
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项目1A.项目2、项目2、项目3、项目3、项目3 |
风险因素 |
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56 |
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第二项：第二项：第一项：第二项：第二项：第三项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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56 |
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第三项：其他国家和地区。 |
高级证券违约 |
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56 |
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项目4.项目2、项目2、项目3、项目3、项目3、 |
煤矿安全信息披露 |
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56 |
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项目5.项目2、项目2、项目3、项目2、项目3、 |
其他信息 |
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56 |
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项目6.项目2、项目2、项目3、项目3、项目3、 |
陈列品 |
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57 |
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签名 |
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58 |
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第一部分-财务信息
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第一项。 |
财务报表 |
WW国际公司和子公司
未经审计的合并资产负债表
(单位：千)
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七月三日， |
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一月二日， |
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2021 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款(扣除津贴后净额：2021年7月3日-$ *2021年1月2日-$ |
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盘存 |
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预缴所得税 |
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预付费营销和广告 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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经营性租赁资产 |
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获得特许经营权 |
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商誉 |
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其他无形资产，净额 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和赤字总额 |
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流动负债 |
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一年内到期的长期债务部分 |
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一年内到期的经营租赁负债部分 |
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应付帐款 |
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应付薪金及工资 |
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应计营销和广告 |
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应计利息 |
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其他应计负债 |
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应付衍生品 |
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应付所得税 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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长期经营租赁负债 |
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递延所得税 |
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其他 |
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总负债 |
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总赤字 |
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普通股，$ *于2021年7月3日发行的新股，以及 *2021年1月2日 |
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国库股，按成本价计算， *股票于2021年1月2日发行 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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总赤字 |
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( |
) |
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总负债和总赤字 |
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$ |
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$ |
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附注是综合财务报表的组成部分。
2
WW国际公司和子公司
未经审计的综合净利润报表
(单位为千，每股除外)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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七月三日， |
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6月27日， |
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七月三日， |
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6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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净收入 |
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订阅收入成本 |
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产品销售成本和其他成本 |
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收入成本 |
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毛利 |
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营销费用 |
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销售、一般和行政费用 |
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商誉减值 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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其他费用，净额 |
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提前清偿债务 |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(受益于) |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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可归因于非控股权益的净亏损 |
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— |
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— |
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可归因于WW国际公司的净收益(亏损)。 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股收益(亏损)可归因于 *WW国际公司(WW International，Inc.) |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均已发行普通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
3
WW国际公司和子公司
未经审计的综合全面收益表
(单位：千)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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七月三日， |
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6月27日， |
|
|
七月三日， |
|
|
6月27日， |
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||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收益(亏损) |
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$ |
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( |
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其他综合损益： |
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外币折算损益 |
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外币所得税(费用)优惠 翻译收益(亏损) |
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( |
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外币折算收益(亏损)，税后净额 |
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衍生工具的损益 |
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( |
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衍生品损益所得税(费用) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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衍生品收益(亏损)，税后净额 |
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( |
) |
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其他综合损益合计 |
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( |
) |
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综合收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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可归因于非控股权益的净亏损 |
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— |
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— |
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外币折算(收益)损失，税后净额 可归因于非控股权益的部分 |
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( |
) |
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— |
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|
可归因于非控股权益的综合损失 |
|
— |
|
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— |
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综合收益(亏损)可归因于 *WW国际公司(WW International，Inc.) |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附注是综合财务报表的组成部分。
4
WW国际公司和子公司
未经审计综合赤字总额变动表
(单位：千)
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WW国际公司 |
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|||||||||||||||||||||||||
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累计 |
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可赎回的 |
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其他 |
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截至2021年7月3日的三个月 |
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非控制性 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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留用 |
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利息 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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|
金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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2021年4月3日的余额 |
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) |
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综合收益(亏损) |
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项下库存股的发行 **股票计划 |
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股票补偿费用- 以美国为基础的奖项 |
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普通股发行 |
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2021年7月3日的余额 |
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WW国际公司 |
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累计 |
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可赎回的 |
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其他 |
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截至2021年7月3日的6个月 |
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非控制性 |
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普通股 |
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库存股 |
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全面 |
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留用 |
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利息 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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|
金额 |
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损失 |
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收益 |
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总计 |
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||||||||
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2021年1月2日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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综合(亏损)收益 |
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— |
|
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( |
) |
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( |
) |
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项下库存股的发行 **股票计划 |
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( |
) |
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
股票补偿费用- 以美国为基础的奖项 |
|
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|
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普通股发行 |
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|
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|
2021年7月3日的余额 |
|
$ |
— |
|
|
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$ |
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|
|
|
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
5
|
|
|
|
|
|
|
|
WW国际公司 |
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|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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累计 |
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可赎回的 |
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|
|
|
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|
|
其他 |
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截至2020年6月27日的三个月 |
|
非控制性 |
|
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普通股 |
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库存股 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
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|||||||||||||
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|
利息 |
|
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|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
|
||||||||
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2020年3月28日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
综合收益(亏损) |
|
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( |
) |
|
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|
|
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|
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|
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|
|
|
项下库存股的发行 **股票计划 |
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( |
) |
|
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
股票补偿费用- 以美国为基础的奖项 |
|
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|
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|
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普通股发行 |
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|
|
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|
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|
|
2020年6月27日的余额 |
|
$ |
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$ |
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|
|
|
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
WW国际公司 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
累计 |
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|
|
|
|
|
|
可赎回的 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
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|
截至2020年6月27日的6个月 |
|
非控制性 |
|
|
|
普通股 |
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|
库存股 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
|
|
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|
利息 |
|
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
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||||||||
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2019年12月28日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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综合(亏损)收益 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
项下库存股的发行 **股票计划 |
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
股票补偿费用- 以美国为基础的奖项 |
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|
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|
普通股发行 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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2020年6月27日的余额 |
|
$ |
|
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|
|
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|
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|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
附注是综合财务报表的组成部分。
6
WW国际公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
(单位：千)
|
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
|
七月三日， |
|
|
6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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|
经营活动： |
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净(亏损)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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将净(亏损)收入与经营活动提供的现金进行调整： |
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|
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|
折旧及摊销 |
|
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递延融资成本摊销和债务贴现 |
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商誉减值 |
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— |
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无形资产和长期资产减值 |
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— |
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基于股份的薪酬费用 |
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|
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递延税金(福利)拨备 |
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( |
) |
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坏账准备 |
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( |
) |
|
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库存报废准备金 |
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外币汇率(收益)损失 |
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( |
) |
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|
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提前清偿债务 |
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— |
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由于以下原因导致的现金变化： |
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应收账款 |
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( |
) |
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盘存 |
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( |
) |
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预付费用 |
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( |
) |
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应付帐款 |
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|
|
|
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|
应计负债 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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递延收入 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他长期资产和负债，净额 |
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( |
) |
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所得税 |
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( |
) |
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经营活动提供的现金 |
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投资活动： |
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资本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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资本化软件支出 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
为收购支付的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他项目，净额 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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用于投资活动的现金 |
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( |
) |
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( |
) |
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融资活动： |
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左轮手枪净(付款)借款 |
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新的长期债务收益 |
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|
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— |
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融资成本和债务贴现 |
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( |
) |
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( |
) |
|
偿还长期债务 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款 |
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( |
) |
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( |
) |
|
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
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其他项目，净额 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于融资活动的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期初现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是综合财务报表的组成部分。
7
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
|
1. |
陈述的基础 |
随附的合并财务报表包括WW国际公司及其所有子公司的账目。本说明中使用的术语“公司”和“WW”用于表示WW国际公司及其在财务报表中合并的所有业务。本公司的“数码”业务是指为本公司的数码产品提供订阅服务，包括数字360和个人教练+数字。“公司的”研讨会+“数字”(原名“Studio+Digital”)业务是指提供无限进入该公司的车间，结合该公司向承诺计划订户提供的数字订阅产品。 它还包括为没有订阅承诺计划的成员提供进入研讨会的机会，包括公司的他们是“现收现付”的会员。
综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的，包括基于管理层最佳估计和判断的金额。虽然已经考虑了所有可获得的信息，但实际金额可能与这些估计数字不同。例如，新冠肺炎(CoronaVirus)在全球范围内的爆发已经并将继续对本公司的业务以及对其经营所在的商业环境和市场产生重大不利影响。这场全球健康危机也对整体经济状况产生了重大不利影响，该公司预计，由于消费者行为和信心的变化以及对健康的担忧，消费者需求将继续受到负面影响。随着美国和其他国家继续与埃博拉病毒及其变种的不断爆发作斗争，局势仍然充满活力，并可能发生迅速且可能意义重大的变化。因此，新冠肺炎疫情对本公司业务造成的负面影响的程度和持续时间无法确切预测。该公司考虑了新冠肺炎对编制Form 10-Q季度财务报表季度报告时使用的假设和估计的影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些假设和估计可能会发生变化，这种未来的变化可能会对公司的运营业绩、财务状况和流动性产生不利影响，合并财务报表包括公司所有持有多数股权的子公司。收购的所有实体以及获得多数股权的任何实体, 自收购之日起计入合并财务报表。所有公司间账户和交易已在合并中取消。该公司在任何中期的经营业绩不一定代表未来或年度业绩。综合财务报表未经审计，因此，它们不包括全面列报经营业绩、财务状况和现金流量活动所需的所有信息，但管理层认为，它们反映了所有调整，包括公允列报中期业绩所需的正常经常性调整。
这些陈述应与公司分别于2021年2月25日和2021年3月30日提交的经10-K/A表格修订的2020财年10-K表格年度报告一并阅读，其中包括有关公司、经营业绩、财务状况和现金流量的更多信息。
|
2. |
本年度采用的会计准则 |
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB) 发布了最新的指南，通过删除主题740中一般原则的某些例外，以及通过澄清和修改现有指南，改进了公认会计准则的一致适用，从而简化了所得税的会计处理。针对上市公司的新指引的生效日期是2020年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许提前领养。在……上面
8
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
|
3. |
租契 |
租赁被定义为一种安排，它在合同上规定在特定时间段内使用和控制已确定资产的权利，以换取对价。经营租赁计入本公司综合资产负债表中的经营租赁资产、一年内到期的部分经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括在公司综合资产负债表中的财产和设备、净额、其他应计负债和其他长期负债中。租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表本公司支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁资产和负债在开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认，采用与租赁期相称的本公司递增借款利率，因为本公司出租人没有提供隐含利率，也没有现成的利率。增量借款利率是根据公司的信贷收益率曲线计算的，并根据抵押、信贷质量和经济环境影响进行了调整，所有这些都在适用的情况下。租赁资产包括预定租赁付款，不包括租赁激励措施，如免租期和租户改善津贴。本公司拥有若干可能包括续期选择权的租约，当合理可能行使该选择权时，本公司将在厘定租赁资产及租赁负债时计入续期选择权条款。本公司并无任何会对租约条款有重大影响的续期选择权，而该等选择权亦合理地预期将于七月三日行使, 2021年租赁可以包含固定付款和可变付款。与指数或费率挂钩的可变租赁付款是根据租赁会计准则实施时的当前指数或费率或新租赁的租赁开始日期计量的，指数或费率未来变化的影响被记录为期间费用。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
该公司的经营租约主要用于其工作室和公司办公室。
截至2021年7月3日和2021年1月2日，公司租赁资产和租赁负债如下：
|
|
|
2021年7月3日 |
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2021年1月2日 |
|
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资产： |
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|
经营性租赁资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
金融 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非电流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
金融 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁总负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
七月三日， |
|
|
6月27日， |
|
|
七月三日， |
|
|
6月27日， |
|
||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
运营租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
租赁终止成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营租赁总成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债利息 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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融资租赁总成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
9
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
于2021年7月3日及2021年1月2日，本公司加权平均剩余租期及加权平均贴现率如下：
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2021年1月2日 |
|
||
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
该公司的租约的剩余租约条款为0至
截至2021年7月3日，公司在接下来的五个会计年度及以后每年的租赁负债到期日如下：
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运营中 租契 |
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金融 租契 |
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总计 |
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2021财年剩余时间 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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— |
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此后 |
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— |
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租赁付款总额 |
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扣除的利息 |
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租赁负债现值 |
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的6个月与租赁相关的补充现金流信息如下：
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截至六个月 |
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七月三日， |
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6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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为计入租赁负债的金额支付的现金 |
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营业租赁的营业现金流 |
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融资租赁的营业现金流 |
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$ |
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$ |
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融资租赁产生的现金流 |
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$ |
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$ |
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以租赁资产(经修改)换取(经修改)新的经营租赁负债 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以租赁资产换取新的融资租赁负债 |
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$ |
|
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$ |
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10
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
|
4. |
收入增长： |
收入在承诺的服务或商品的控制权转让给该公司的客户时确认，数额反映了该公司预期有权以这些服务或商品换取的对价。
下表列出了按收入来源分列的公司收入：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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七月三日， |
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6月27日， |
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七月三日， |
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6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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数字订阅收入 |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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净收入 |
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下表列出了按收入来源和部门分类的公司收入：
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截至2021年7月3日的三个月 |
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北 |
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大陆航空公司 |
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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净收入 |
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$ |
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截至2020年6月27日的三个月 |
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北 |
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大陆航空公司 |
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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截至2021年7月3日的6个月 |
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北 |
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大陆航空公司 |
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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净收入 |
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$ |
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截至2020年6月27日的6个月 |
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北 |
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大陆航空公司 |
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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数字订阅收入 |
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研讨会+数字收费 |
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订阅收入，净额 |
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产品销售和其他，净额 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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11
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
有关合同余额的信息
对于订阅收入，公司可以在提供服务之前收取预付款。在提供服务之前收取的任何金额都记录在递延收入中。未收款，但已提供服务并确认收入的，计入应收账款。？
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|
延期 |
|
|
延期 |
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收入 |
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收入-长期 |
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截至2021年1月2日的余额 |
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$ |
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期内净增(减) |
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( |
) |
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截至2021年7月3日的余额 |
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$ |
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$ |
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截至2021年1月2日，从当前递延收入中确认的收入为#美元。
|
5. |
收购 |
收购特许经营商
2021年3月22日，该公司收购了其密歇根州特许经营商WW Group，Inc.和其加拿大安大略省特许经营商WW Group Co.的几乎所有资产，具体如下：
|
|
(a) |
该公司收购了WW Group，Inc.的几乎所有资产，WW Group，Inc.在密歇根州的某些地区经营特许经营权，总收购价格为$ |
|
|
(b) |
该公司收购了WW集团公司的几乎所有资产，WW集团公司在加拿大安大略省的某些地区经营特许经营权，总收购价格为#美元。 |
这两项收购均按购买会计方法入账，因此，收购特许经营权的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。
|
6. |
获得的特许经营权、商誉和其他无形资产 |
所收购的特许经营权乃因收购本公司的特许经营地区，以及收购特许经营推广协议及其他与所收购的特许经营地区相关的因素所致。*截至2021年7月3日止六个月，所收购特许经营权的账面价值变动乃由于附注5所述的特许经营商收购及汇率变动的影响。
12
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
商誉主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的继任者)对该公司的收购,以及该公司对WW.com，Inc.(前身为WeightWatchers.com，Inc.)的收购。在2005年和该公司的专营权地区.
|
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北 |
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大陆航空公司 |
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美联航 |
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美国 |
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欧洲 |
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王国 |
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其他 |
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总计 |
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截至2021年1月2日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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汇率变动的影响 |
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截至2021年7月3日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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获得特许经营权
获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销，通常少于
在对所获得的无限期特许经营权进行减值分析时，所获得的特许经营权的公允价值是使用折现现金流量法估算的，该折现现金流量法被称为与本公司的特许经营权相关的假设启动法。研讨会+数字业务，免除与公司数字业务相关的特许经营权的特许权使用费方法。然后，将这些权利的估计公允价值总和与这些特许经营权的会计单位的账面价值进行比较。本公司已将评估减值的适当会计单位确定为以下两项权利的组合研讨会+适用收购发生的国家/地区的数字业务和数字业务。截至2021年7月3日资产负债表日期，这些特许经营权在美国、加拿大、英国、澳大利亚和新西兰的账面净值为$
在对2021财年的假设启动方法分析中，该公司假设到期日是在
商誉
在进行商誉减值分析时，本公司报告单位的公允价值采用贴现现金流量法估算。这种方法包括预测可归因于报告单位的未来现金流，并使用适当的贴现率对这些估计现金流进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。本公司已为评估年度减值而确定适当的报告单位为所有报告单位的国家/地区。截至2021年7月3日资产负债表日期，美国、加拿大和其他国家的商誉账面净值为$
对于公司截至2021年5月9日测试的所有报告单位，公司通过利用该国的历史无债务现金流量(运营提供的现金流量减去资本支出)估计未来的现金流，然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。该公司利用营业收入作为衡量其潜在增长的基础，因为它认为这是衡量其业务表现的最佳指标。然后，该公司利用折现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是利用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算得出的。
获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试
该公司至少每年或在情况需要时更频繁地审查无限期无形资产，包括以无限期寿命获得的特许经营权，以及潜在减值的商誉。截至2021年5月9日和2020年5月3日，分别是财政年度5月的第一天，该公司对其无限期无形资产和商誉进行了公允价值减值测试。
在执行截至2021年5月9日和2020年5月3日的年度减值分析时，本公司确定其使用无限寿命记账单位和商誉报告单位收购的特许经营权的账面价值没有超过各自的公允价值，因此，
13
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
在确定公允价值时，该公司利用各种假设，包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化，因此可能导致公允价值低于账面价值，并导致该等资产减值。如果出现这样的结果，公司将被要求记录相应的费用，这将影响收益。该公司还将被要求减少其资产负债表上相关资产的账面价值。
根据公司2021年5月9日收购的年度特许经营权减值分析的结果，计算单位为截至2021年7月3日资产负债表日期，所有单位，除新西兰外，有过一次估计公允价值至少
根据本公司截至2021年7月3日资产负债表日对所有报告单位进行的2021年5月9日年度商誉减值测试的结果，这些单位的商誉减值分析有很大的净空空间，账面价值与公允价值之间的差额超过
巴西商誉减值
关于其巴西报告部门，在2020财年第一季度，该公司做出了一项战略决定，在该国转向独家数字业务。该公司认定，这一决定，加上新冠肺炎的负面影响、巴西目前充满挑战的经济环境及其对报告部门未来运营现金流预期的降低，要求公司进行中期商誉减值分析。在进行这项贴现现金流分析时，本公司确定该报告单位的账面价值超过其公允价值，因此计入减值费用#美元。
由于这与其对巴西的商誉减值分析有关，该公司考虑到其在巴西市场的增长战略，估计了未来的无债务现金流。在制定这些预测时，该公司考虑了巴西当前市场条件下的增长战略。然后，该公司利用折现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是利用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算得出的。
有限寿命无形资产
截至2021年7月3日和2021年1月2日的有限寿命无形资产账面价值如下：
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2021年7月3日 |
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2021年1月2日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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累计 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
|
|
摊销 |
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资本化软件成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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网站开发成本 |
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商标 |
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其他 |
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商标和其他无形资产 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
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获得特许经营权 |
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有限寿命无形资产总额 |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
14
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
有限寿命无形资产的摊销费用总额记录为#美元。
估计未来五个会计年度及以后现有有限寿命无形资产的摊销费用如下：
|
2021财年剩余时间 |
|
$ |
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2022财年 |
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$ |
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|
|
2023财年 |
|
$ |
|
|
|
2024财年 |
|
$ |
|
|
|
2025财年及以后 |
|
$ |
|
|
|
7. |
长期债务 |
该公司长期债务的组成部分如下：
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2021年1月2日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
校长 天平 |
|
|
未摊销 延期 融资 费用 |
|
|
未摊销 债务偿还贴现 |
|
|
有效 费率：(1) |
|
|
校长 天平 |
|
|
未摊销 延期 融资 费用 |
|
|
未摊销 债务偿还贴现 |
|
|
有效 费率：(1) |
|
||||||||
|
循环信贷安排到期 *2026年4月13日 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
% |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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|
|
% |
|
到期定期贷款工具 *2028年4月13日 |
|
|
|
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|
% |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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% |
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高级担保票据到期 *2029年4月15日 |
|
|
|
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|
|
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|
— |
|
|
|
|
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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% |
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循环信贷安排到期 *2022年11月29日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
% |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
% |
|
到期定期贷款工具 *2024年11月29日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
% |
|
优先债券到期 *2025年12月1日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
% |
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|
|
|
|
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|
— |
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|
|
% |
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总计 |
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
|
|
% |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
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减：当前部分 |
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未摊销递延融资成本 |
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未摊销债务贴现 |
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长期债务总额 |
|
$ |
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$ |
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(1) |
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2021年4月13日，公司(1)全额偿还约$
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WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
新的信贷安排
该等新信贷安排是根据一份日期为2021年4月13日的信贷协议(经不时修订的“新信贷协议”)发出，该协议由本公司(借款人、贷款方)与美国银行(“美国银行”)(行政代理及开证行)订立，日期为2021年4月13日。新信贷安排包括(1)$
截至2021年7月3日，该公司拥有
除若干例外情况外，新信贷协议项下的所有责任均由本公司现时及未来全资拥有的受限制材料境内附属公司担保。新信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保，但符合惯例的例外情况包括：
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• |
承诺…… |
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• |
对本公司和每位担保人的几乎所有其他有形和无形资产的担保权益，但某些例外情况除外。 |
除某些例外情况外，新的信贷安排要求公司提前偿还未偿还的定期贷款，条件是：
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• |
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• |
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• |
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上述强制性提前还款将用于减少新定期贷款安排的本金分期付款。本公司可随时自愿偿还新信贷安排下的未偿还贷款，而无须支付溢价或罚款，但(1)就新信贷安排下的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)贷款支付惯常“破坏”成本，及(2)在截止日期后六个月内(定义见新信贷协议)，就某些降低新定期贷款安排有效收益率的新定期贷款安排的某些自愿预付款项或再融资，支付额外费用或罚款，而该等费用将受以下条件规限：(1)就新信贷安排下的伦敦银行同业拆借利率支付惯常“破坏”成本；及(2)在截止日期后六个月内(定义见新信贷协议)
16
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
根据新定期贷款安排借款的利息，年利率相等于(1)适用保证金加参考(A)中最高者而厘定的基本利率，由本公司选择。
本公司按季度向新循环信贷安排下的贷款人支付一笔承诺费，该承诺费根据本公司的综合第一留置权杠杆率(定义见新信贷安排)而浮动。
新信贷协议包含其他惯常条款，包括(1)陈述、保证及正面契诺；(2)负面契诺，包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订管辖次级债务的重大协议、更改业务范围及与联属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制；及(3)惯常违约事件。
某些篮子的可用性和进行某些交易的能力也要遵守某些财务比率。此外，如果截至任何财政季度末，新循环信贷安排下未偿还信贷展期的本金总额超过
高级担保票据
高级抵押票据是根据一份日期为
17
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
高级抵押票据的应计利息年利率相当于
优先担保票据由为新信贷安排提供担保的本公司附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据和票据担保以担保新信贷安排的所有抵押品的优先留置权为抵押，受与本公司和每个担保人在新信贷安排下的义务同等优先的共同留置权的约束，并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。
未偿债务
截至2021年7月3日，该公司拥有
截至2021年7月3日和2021年1月2日，该公司的债务包括固定利率票据和可变利率票据。达成利率互换是为了对冲与该公司可变利率借款相关的部分现金流风险。有关本公司利率掉期的资料，请参阅附注11。公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价)(不包括当时生效的掉期影响)约为
8.每股收益下降。
基本每股收益(“EPS”)是利用报告期间已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄每股收益是利用列报期间已发行普通股的加权平均数来计算的，经稀释普通股等价物的影响进行了调整。
18
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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七月三日， |
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6月27日， |
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七月三日， |
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6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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分子： |
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可归因于以下原因的净收益(亏损) *WW国际公司(WW International，Inc.) |
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分母： |
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已发行普通股加权平均股份 |
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稀释普通股等价物的影响 |
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加权平均稀释普通股 三个突出的问题 |
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每股收益(亏损)可归因于 *WW国际公司(WW International，Inc.) |
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基本信息 |
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稀释 |
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在计算稀释每股收益的加权平均普通股数量时，不包括反稀释普通股等价物的数量为
9.所得税
截至2021年7月3日的前三个月和前六个月的有效税率为
10.法律
证券集体诉讼及衍生事宜
2019年3月，在纽约南区美国地区法院，个人股东对本公司、本公司若干现任高管和本公司前控股股东Artal Group S.A.(“Artal”)提起了两项基本相同的集体诉讼，指控其违反联邦证券法。这些诉讼被合并，并于2019年6月任命了主要原告。2019年7月29日提交了一份合并的修订起诉书，将公司、公司的某些现任高级管理人员和董事以及Artal及其某些关联公司列为被告。第二份合并的修订起诉书于2019年9月27日提交。在执行起诉书中，代表2018年5月4日至2019年2月26日(包括班级期间)公司普通股的所有购买者提出了索赔，包括可追溯到2018年5月至2018年5月公司普通股二次发行的公司普通股的购买者。起诉书称，在上课期间，被告散布重大虚假和误导性陈述和/或隐瞒或罔顾重大不利事实。起诉书声称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其规则10b-5，以及根据修订后的1933年证券法第11、12(A)(2)和15条，就二次发行提出的索赔。原告试图代表班级成员追回未指明的损害赔偿金。该公司于2019年10月31日提交了驳回投诉的动议。2020年11月30日，法院批准了该公司的全部驳回动议，并驳回了该申诉。原告没有上诉。
19
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
在2019年3月至7月期间，公司收到股东诉讼要求，指控某些现任和前任公司董事和高级管理人员违反受托责任，造成对公司的所谓伤害。诉状中的指控与被驳回的证券集体诉讼中包含的指控有关。为了回应这些要求，根据弗吉尼亚州的法律，董事会成立了一个特别委员会来调查和评估这些要求中提出的要求。此外，还提出了四起衍生产品投诉，每一起都对公司的某些高级管理人员和董事和/或阿塔尔及其某些关联公司提出指控。首先，2019年6月13日，在纽约南区对本公司的某些高级管理人员和董事提出股东派生投诉，指控(其中包括)被告违反受托责任，造成本公司被指控的损害。原告于2019年7月8日自愿驳回投诉，公司同意将投诉视为诉讼要求。其次，2019年7月23日，另一起股东派生诉讼在纽约南区对本公司的某些高管和董事提起，指控(其中包括)被告违反了对本公司据称的伤害的受托责任。原告在同一天自愿驳回了诉讼。第三，2019年10月25日，纽约南区对公司某些高管和董事提起了另一起股东衍生品诉讼，指控被告违反了对公司据称的损害的受托责任。最后，2019年12月16日，纽约最高法院对公司的某些高管和董事以及阿塔尔及其某些附属公司提起了股东衍生品诉讼，指控他们违反了受托责任。最后，2019年12月16日，纽约最高法院对公司的某些高管和董事，以及阿塔尔及其某些附属公司提出了股东衍生品诉讼，指控, 除其他事项外，被告违反了对本公司所称损害的受托责任。本诉讼及于2019年10月25日提交的衍生诉讼(统称为“衍生诉讼”)最初被搁置，等待被告提出的撤销证券集体诉讼动议的裁决，各方同意追加搁置至2021年6月24日。2021年6月24日，派生诉讼双方共同通知纽约南区和纽约最高法院，双方达成解决派生诉讼的原则协议。双方将在未来几个月参加和解批准程序。
成员集体诉讼事项
2020年6月，一名工作室+数码(当时称为工作室+数码)会员向加州文图拉县联邦高等法院提起集体诉讼，代表全国所有工作室+数码会员提起诉讼，认为自2020年3月因应新冠肺炎疫情，以虚拟工作室取代面对面工作室以来收取的工场+数码会员费用。起诉书称，除其他事项外，该公司决定向其成员收取全额研讨会+数字会员费，而只提供虚拟研讨会体验，违反了加利福尼亚州消费者保护法，并基于与违约索赔相同的事实指控，引发了违约、欺诈和其他侵权诉讼理由的索赔。原告寻求追回损害赔偿金，并寻求禁令救济，以禁止公司未来代表班级成员从事类似行为。
2020年7月30日，本公司向美国加州中心区地区法院提交了撤诉通知，并根据当事人的规定，2020年8月7日，该案移交纽约南区美国地区法院审理。2020年9月23日，该公司提出动议，以偏见驳回原告的所有索赔。在2020年9月29日的双方初步会议上，法院发布了一项命令，允许原告在2020年10月14日之前提交对驳回动议的反对意见或提交修改后的申诉。2020年10月14日，原告提交了一份修改后的起诉书，主要是相同的索赔。该公司于2020年11月4日提交了另一项动议，要求驳回此事。原告于2020年11月19日提交了反对诉状，该公司于2020年11月25日提交了回复简报。2021年5月24日，法院批准了该公司有偏见地解散的动议。
其他诉讼事项
由于公司活动的性质，它有时还会受到正常业务过程中出现的其他悬而未决和受到威胁的法律行动的影响。管理层认为，就个别或整体而言，任何该等事宜的处置预计不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而，法律行动的结果不能肯定地预测。因此，公司的经营业绩、财务状况或现金流在任何特定时期都有可能因一项或多项法律诉讼的不利解决而受到重大不利影响。
20
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
|
11. |
衍生工具与套期保值 |
截至2021年7月3日和2021年1月2日，该公司实际上已进行了利率掉期，名义金额总计为$
于2018年6月11日，为对冲部分浮动利率债务，本公司订立远期起始利率掉期(“2018掉期”)，生效日期为
截至2021年7月3日和2021年1月2日，合格套期保值的累计未实现亏损被报告为累计其他综合亏损的组成部分，金额为$。
该公司正在对不超过下一个时期的预测交易进行套期保值
|
12. |
公允价值计量 |
关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求，按公允价值计入的资产和负债应当按照下列三类之一进行分类和披露：
|
|
• |
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
|
|
• |
第2级-第1级价格以外的可观察投入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到或能得到可观测市场数据证实的其他投入。 |
|
|
• |
第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
在计量公允价值时，公司被要求最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
金融工具的公允价值
该公司的重要金融工具包括截至2021年7月3日和2021年1月2日的长期债务和利率互换协议。公司在新循环信贷安排下借款的公允价值接近账面价值#美元。
该公司信贷融资的公允价值是根据每个会计季度末或接近该季度末(第2级投入)的平均投标价格来确定的。截至2021年7月3日和2021年1月2日，公司长期债务的公允价值约为美元。
衍生金融工具
本公司衍生金融工具的公允价值是根据可观察到的当前市场信息(如现行的LIBOR利率和LIBOR收益率曲线利率)确定的，并包括交易对手信用风险的考虑。有关衍生金融工具的披露，见附注11。
21
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
下表列出了该公司衍生金融工具的公允价值合计：
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公允价值计量使用： |
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总计 公平 价值 |
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中国报价： 活跃的市场 对于完全相同的资产 (1级) |
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重要的和其他的 可观察到的数据输入 (2级) |
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意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
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2021年7月3日的利率互换负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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2021年1月2日的利率互换负债 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
“公司”就是这么做的。
|
13. |
累计其他综合损失 |
从累计其他综合亏损中重新归类的金额如下：
按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况(a)
|
|
|
截至2021年7月3日的6个月 |
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|||||||||
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|
亏损发生在 排位赛 篱笆 |
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亏损发生在 外国 货币 翻译 |
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总计 |
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2021年1月2日期初余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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以前的其他全面收入 *重新分类，税后净额 |
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从累计其他金额重新分类的金额 *综合亏损，税后净额(b) |
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— |
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本期净其他综合收益 |
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2021年7月3日期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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(a) |
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(b) |
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截至2020年6月27日的6个月 |
|
|||||||||
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|
|
亏损发生在 排位赛 篱笆 |
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|
亏损发生在 外国 货币 翻译 |
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总计 |
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2019年12月28日期初余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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以前发生的其他全面亏损 *重新分类，税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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从累计其他金额重新分类的金额 *综合亏损，税后净额(b) |
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— |
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本期净其他综合亏损 *包括非控股权益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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减去：本期净额其他综合 可归因于非控股权益的亏损 |
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— |
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截至2020年6月27日的期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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(a) |
括号中的金额表示借方 |
|
(b) |
有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表 |
22
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
从累计其他综合损失中重新分类(a)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||||
|
|
七月三日， |
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6月27日， |
|
|
七月三日， |
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6月27日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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|
关于其他综合项目的详细信息 损耗分量 |
金额将从以下位置重新分类： 累计其他 综合损失 |
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|
金额将从以下位置重新分类： 累计其他 综合损失 |
中受影响的行项目 语句WHERE NET 收入列示 |
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合格限制语的损失 |
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利率合约 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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税前收入(亏损) |
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所得税拨备(受益于) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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净收益(亏损) |
|
(a) |
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14. |
分段数据 |
本公司拥有
有关该公司可报告部门的信息如下：
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总收入(净额) |
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总收入(净额) |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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|
2021年7月3日 |
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|
2020年6月27日 |
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北美 |
$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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欧洲大陆 |
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英国 |
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其他 |
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总收入(净额) |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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净(亏损)收入 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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部门营业收入： |
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北美 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲大陆 |
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英国 |
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其他 |
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部门总营业收入 |
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一般公司费用 |
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利息支出 |
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其他费用，净额 |
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提前清偿债务 |
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所得税拨备(受益于) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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可归因于非控股权益的净亏损 |
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可归因于WW国际公司的净收益(亏损)。 |
$ |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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23
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
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|
折旧及摊销 |
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折旧及摊销 |
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|
截至三个月 |
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截至六个月 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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北美 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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一般公司折旧和摊销 |
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15. |
关联方 |
正如之前披露的那样，2015年10月18日，公司与奥普拉·温弗瑞签订了战略合作协议，根据该协议，她将与公司协商，参与制定、规划、执行和加强WW计划和相关计划，并向公司提供她酌情决定的服务，以推广公司及其计划、产品和服务，初始任期为
如先前所披露者，本公司于2019年12月15日与Winfrey女士订立战略合作协议修正案，据此(其中包括)战略合作协议的初始期限延展至2023年4月17日(无额外的连续续期条款)。第二任期将开始并持续到本公司2025年年度股东大会日期或2025年5月31日(以较早者为准)。温弗瑞女士将在初始任期的剩余时间内继续提供上述服务，并在第二任期内向本公司提供一定的咨询和其他服务。考虑到温弗瑞女士签署战略合作协议修正案并履行其义务，公司于2019年12月15日授予温弗瑞女士完全既得利益的购买选择权。
除战略合作协议外，温弗瑞女士及其相关实体还向本公司提供了总计#美元的服务。
与温弗瑞女士有关的实体得到了补偿，以支付与WW演讲：奥普拉2020年的愿景旅游总价为$
公司于2021年7月3日和2021年1月2日应支付给与温弗瑞女士有关的各方的账款为美元。
在过去的六个月里截至2021年7月3日根据先前披露的本公司与温弗瑞女士于2015年10月18日订立的经修订购股协议(“购买协议”)及先前披露的本公司与温弗瑞女士于2015年10月18日订立的温弗瑞购股权协议(“初步购股权协议”)所载的转让条款，温弗瑞女士已出售她根据该购买协议购买的股份，并行使其于2015年授予的部分购股权，从而分别出售根据该等购股权可发行的股份，详情如下：(I)于
在2020财年第二季度，在购买协议和初始期权协议中规定的转让条款允许下，温弗瑞女士出售了
24
WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
16.重组
2021年计划
如前所述，在在2021财年第一季度，随着公司继续评估其成本结构、预测消费者需求并将重点放在成本上，公司承诺实施一项计划，该计划已经并将导致终止经营租约，并在全球范围内裁撤某些职位。该公司此前曾估计这项计划将耗资大约$
对于三个月和六个月*截至2021年7月3日，公司重组费用的构成如下：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2021年7月3日 |
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2021年7月3日 |
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租赁终止及其他相关费用 |
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员工离职福利成本 |
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重组费用总额 |
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对于三个月和六个月*截至2021年7月3日重组费用在公司的综合净利润报表中记录如下：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2021年7月3日 |
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2021年7月3日 |
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收入成本 |
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销售、一般和行政费用 |
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重组费用总额 |
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所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。
对于美国人来说六个月截至2021年7月3日，本公司支付了$
2020年计划
正如之前披露的那样，在2020财年第二季度，结合其节约成本的举措，以及对新冠肺炎疫情和相关市场状况变化的持续反应，该公司承诺实施一项有效的裁员计划，导致全球某些员工裁撤某些职位并终止雇用。为了适应预期的消费者需求，公司制定了车间战略，并扩大了重组计划，以包括租赁终止及其他相关费用. 在截至2021年1月2日的下一财年，公司记录了重组费用总计$
对于截至2021年1月2日的财年，公司重组费用的构成如下：
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财政年度结束 |
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2021年1月2日 |
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租赁终止及其他相关费用 |
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员工离职福利成本 |
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重组费用总额 |
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WW国际公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
(以千为单位，每股和单位金额除外)
在截至2021年1月2日的会计年度，重组费用在公司的综合净收入报表中记录如下：
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财政年度结束 |
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2021年1月2日 |
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收入成本 |
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销售、一般和行政费用 |
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重组费用总额 |
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所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。
截至本财年的下一财年2021年1月2日，公司支付了$
为这个六个月截至2021年7月3日，公司支付了$
公司预计剩余的租赁终止负债为#美元。
26
有关前瞻性陈述的警示通知
除了本文包含的历史信息外，这份Form 10-Q季度报告还包括符合1933年证券法(经修订)第27A节和1934年证券交易法(经修订)第21E节的含义的“前瞻性陈述”，尤其包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下有关我们的计划、战略、目标和前景以及新冠肺炎病毒影响的陈述。我们通常使用“可能”、“将会”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“打算”、“目标”以及类似的表述来识别前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和财务表现的看法。实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述会受到风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于：
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新冠肺炎病毒在全球范围内爆发对我们的业务和流动性以及对我们经营所在的商业环境和市场的影响； |
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来自其他体重管理和健康行业参与者的竞争，或开发更有效或更受欢迎的体重管理方法； |
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我们未能继续留住和扩大我们的订户基础； |
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我们继续开发新的、创新的服务和产品并增强我们现有服务和产品的能力，或我们的服务、产品或品牌未能继续吸引市场，或我们成功扩展到新的分销渠道或响应消费者趋势的能力； |
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成功实施战略举措的能力； |
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我们广告和营销计划的有效性，包括我们在社交媒体上的影响力； |
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我们的加盟商、被许可人、供应商和其他合作伙伴采取的行动对我们声誉的影响； |
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资产减值费用的确认； |
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关键人员、战略合作伙伴或顾问的流失，或未能有效管理和激励我们的员工； |
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无法续签我们的某些执照，或无法按照对我们有利的条款续签； |
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我方租约到期或提前终止； |
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与总体经济状况或消费者信心下滑有关的不确定性； |
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我们成功进行收购或成立合资企业的能力，包括我们成功整合、运营或实现此类业务预期效益的能力； |
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我们业务的季节性； |
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阻碍或阻碍人们聚集在一起或获取资源的事件的影响； |
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未能对财务报告保持有效的内部控制； |
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我们的巨额债务、偿债义务和债务契约的影响，以及我们面临浮动利率债务的风险； |
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有能力产生足够的现金来偿还债务和满足我们的其他流动性需求； |
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与我们的技术或系统的令人满意的运行有关的不确定性； |
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数据安全违规或隐私问题的影响，包括遵守不断变化的隐私法律法规的成本； |
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我们在国内和国际上执行知识产权的能力，以及我们参与任何与知识产权有关的索赔的影响； |
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与我们的国际业务相关的风险和不确定性，包括监管、经济、政治、社会、知识产权和外汇风险； |
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诉讼或者监管行为的结果； |
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现有和未来法律法规的影响； |
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阿塔尔集团(Artal Group S.A.)或阿塔尔集团(Artal Group S.A.)是我们普通股的最大持有者，也是对我们有重大影响的股东，其利益可能与我们的利益或我们普通股的其他持有者的利益相冲突； |
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现有大股东大量出售我们的普通股，或认为可能发生此类出售，可能对我们普通股的市场价格产生的影响；以及 |
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其他风险和不确定性，包括我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的定期报告中不时详细说明的那些风险和不确定性。 |
27
你不应该过分依赖任何前瞻性陈述。您应该明白，许多重要因素，包括本文讨论的因素，都可能导致我们的结果与任何前瞻性陈述中表达或建议的结果大不相同。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务更新或修订这些前瞻性陈述，以反映在本季度报告以10-Q表格形式提交之后发生的新信息或事件或情况，或反映意外事件或其他情况的发生。
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
WW国际公司，前身为慧俪轻体国际公司，是弗吉尼亚州的一家公司，其主要执行办事处设在纽约。在这份10-Q表格季度报告中，除非上下文另有说明：“我们”、“公司”和“WW”是指WW国际公司及其在财务报表中合并的所有业务；“北美”是指我们的北美公司所有的业务；“欧洲大陆”是指我们的欧洲大陆公司的业务；“英国”是指我们的英国公司所有的业务；“其他”是指澳大利亚、新西兰和新兴市场的业务和特许经营权。北美、欧洲大陆、英国和其他地区也是一个需要报告的部门。我们的“数字”业务是指为我们的数字产品提供订阅服务，包括数字360和个人教练+数字。我们的“研讨会+数字”(以前称为“工作室+数字”)业务是指向承诺计划订阅者提供无限访问我们的研讨会以及我们的数字订阅产品。它还包括为未订阅承诺计划的会员提供参加研讨会的机会，包括我们的“现收现付”会员。
我们的财政年度在最接近12月31日的周六结束，由52周或53周的周期组成。在此Form 10-Q季度报告中：
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“2017财年”是指我们截至2017年12月30日的财年； |
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“2018财年”是指我们截至2018年12月29日的财年； |
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《2019财年》是指我们截至2019年12月28日的财年； |
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2020财年是指我们截至2021年1月2日的财年(包括53研发周)； |
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“2021财年”是指我们截至2022年1月1日的财年； |
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“2022财年”是指我们截至2022年12月31日的财年； |
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“2023财年”是指我们截至2023年12月30日的财年； |
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“2024财年”是指我们截至2024年12月28日的财年； |
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2025财政年度是指我们截至2026年1月3日的财政年度(包括53研发星期)；以及 |
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“2026财年”是指我们截至2027年1月2日的财年。 |
本季度报告中Form 10-Q中使用的以下术语是我们的商标：Digital 360TM, MyWW®和慧俪轻体®.
以下讨论应与我们经修订的2020财年Form 10-K年度报告一起阅读，其中包括关于我们的更多信息、我们的经营业绩、我们的财务状况和我们的现金流，以及我们未经审计的综合财务报表和相关注释，这些信息包括在本季度报告Form 10-Q(统称为“综合财务报表”)的第1项(统称为“综合财务报表”)中。
29
非GAAP财务指标
为了补充我们根据美国公认会计原则或GAAP公布的综合结果，我们披露了不包括或调整某些项目的非GAAP经营结果财务衡量标准。本季度报告中讨论了毛利润、毛利率、营业收入和营业收入利润率，包括报告(基于GAAP)和调整(基于非GAAP)，视情况而定。关于(I)2021财年第二季度和前六个月，以排除(X)与我们之前披露的2021年组织重组计划相关的费用和(Y)与我们之前披露的2020年组织重组计划相关的某些费用的净影响；(Ii)2020财年第二季度，以排除(X)与奥普拉·温弗瑞女士之前披露的与公司延长与温弗瑞女士合作关系有关的期权相关的一次性股票薪酬支出(“温弗瑞股票薪酬支出”)和(Y)与我们之前披露的2020年组织重组计划相关的费用(“2020重组费用”)；以及(Iii)2020财年前六个月，以排除(X)温弗瑞股票薪酬支出，(Y)2020年重组费用和我们通常指的非GAAP措施如下：(I)关于2021财年第二季度和前六个月的调整，不包括或调整重组费用的净影响；(Ii)关于2020财年第二季度和前六个月的调整(视情况而定)，不包括或调整Winfrey股票薪酬支出的影响。, 重组费用及/或商誉减值费用。在这份Form 10-Q季度报告中，我们还列出了非GAAP财务指标：扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬之前的收益(“EBITDAS”)；扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬、提前清偿债务、重组费用(包括适用的净影响)和商誉减值(“调整后的EBITDAS”)前的收益；总债务减去未摊销递延融资成本、未摊销债务贴现和手头现金(“调整后的EBITDAS”)。请参阅“流动性和资本资源-EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务”，了解这些非GAAP财务指标在每种情况下与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。我们的管理层相信，这些非GAAP财务衡量标准为投资者提供了有关我们业务业绩的有用补充信息，并有助于对我们业务业绩进行逐期比较。虽然我们相信这些非GAAP财务指标对评估我们的业务是有用的，但这些信息应被视为补充性质，并不意味着孤立地考虑或替代根据GAAP编制的相关财务信息。此外，这些非GAAP财务衡量标准可能与其他公司报告的类似名称的衡量标准不同。
使用恒定货币
由于汇率是了解不同时期比较的一个重要因素，我们认为在某些情况下，除了报告业绩外，在不变货币基础上公布业绩有助于提高投资者了解我们的经营业绩和评估我们与前几个时期相比的表现的能力。恒定的货币信息比较不同时期的结果，就像汇率在一段时期内保持不变一样。我们使用不变货币基础上的业绩作为评估我们业绩的一种标准。在这份Form 10-Q季度报告中，我们通过使用上一年的外币汇率计算当年业绩来计算不变货币。我们通常指的是按不变货币基础计算的金额，即扣除或调整外币影响或按不变货币基础计算的金额。这些结果应该作为根据公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代，而不是孤立地考虑。我们公布的在不变货币基础上的结果可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是根据公认会计原则(GAAP)提出的业绩衡量标准。
关键会计政策
获得特许经营权
获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销，合同期一般不到一年。获得的无限期特许经营权每年进行减值测试。
在对我们获得的无限期特许经营权进行减值分析时，我们获得的特许经营权的公允价值是使用折现现金流方法估算的，这种方法被称为与我们的车间+数字业务相关的我们的特许经营权的假设启动方法，以及我们与我们的数字业务相关的特许经营权的特许权使用费方法的减免。然后，将这些权利的估计公允价值总和与这些特许经营权的会计单位的账面价值进行比较。我们已将评估减值的适当会计单位确定为适用收购发生的国家/地区的车间+数字业务和数字业务的权利的组合。截至2021年7月3日，这些特许经营权在美国、加拿大、英国、澳大利亚和新西兰的账面净值分别为6.984亿美元、6160万美元、1250万美元、680万美元和500万美元。
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在我们对202财年的假设启动方法分析中1，我们假设成熟期是在7年后。紧随其后的是到期年，我们估计未来的现金流为这个 研讨会 +每个国家/地区的数字业务基于对收入增长和运营利润率的假设。-与以下相关的现金流这个每个国家的数字业务都是基于该国家的预期数字收入和适用的特许权使用费基于当前的市场条件。的现金流这个 研讨会 +数字和这个 数字业务利用费率打折wHICH是使用加权平均资本成本计算的，其中包括股权成本和债务成本。
商誉
在进行商誉减值分析时，我们报告单位的公允价值采用贴现现金流量法估计。这种方法包括预测可归因于报告单位的未来现金流，并使用适当的贴现率对这些估计现金流进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。我们已为评估年度减值确定适当的报告单位为所有报告单位的国家/地区。截至2021年7月3日，美国、加拿大和其他国家的商誉账面净值分别为1.03亿美元、4350万美元和1030万美元。
对于我们截至2021年5月9日测试的所有报告单位，我们利用该国的历史无债务现金流(运营提供的现金流减去资本支出)估计了未来的现金流，然后应用了该国家未来预期的营业收入增长率。我们使用营业收入作为衡量我们潜在增长的基础，因为我们相信这是我们业务表现的最佳指标。然后，我们利用一个贴现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算出来的。
获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试
我们至少每年或在事件需要时更频繁地审查无限期无形资产，包括以无限期寿命获得的特许经营权，以及潜在减值的商誉。截至2021年5月9日和2020年5月3日，分别是财政年度5月的第一天，我们对我们的无限期无形资产和商誉进行了公允价值减值测试。
在执行截至2021年5月9日和2020年5月3日的年度减值分析时，我们确定使用无限寿命记账单位和商誉报告单位收购的特许经营权的账面价值没有超过各自的公允价值，因此不存在减值。
在确定公允价值时，我们利用各种假设，包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化，因此可能导致公允价值低于账面价值，并导致该等资产减值。如果出现这样的结果，我们将被要求记录相应的费用，这将影响收益。我们还将被要求减少资产负债表上相关资产的账面价值。我们继续评估这些假设，并认为这些假设是适当的。
在进行年度减值分析时，我们还考虑了股权和债务的交易价值。如果我们的股票和债务的交易价值从目前的水平大幅下降，我们可能不得不在适当的时候计入减值费用，这可能是实质性的。有关确认资产减值费用相关风险的更多信息，请参阅“项目1A”。经修订的2020财年Form 10-K年度报告中的“风险因素”。
根据我们2021年5月9日对所有会计单位进行的2021年5月9日年度特许经营权收购减值分析的结果，截至2021年7月3日，除新西兰外，所有单位的估计公允价值都比各自单位的账面价值高出至少45%。这些计算单位合共占我们取得的专营权总额的99.4%。根据我们对新西兰会计单位进行的年度特许经营权收购减值测试的结果，截至2021年7月3日，新西兰会计单位持有我们收购的特许经营权的0.6%，该会计单位的估计公允价值比其账面价值高出约10%。因此，新西兰基本假设的变化可能会改变减值评估的结果，因此可能导致获得的与新西兰相关的特许经营权减值，截至2021年7月3日，新西兰的账面净值为500万美元。
在对2021财年进行此减值分析时，对于到期年，我们假设研讨会+数字收入(包括研讨会+数字费用和工作室销售给会员的产品收入)从2020财年起在到期年增长(41.5%)至5.6%，在每种情况下，我们都假设到期年之后几年的累计年收入增长率为1.8%。对于到期日及以后，我们假设营业收入利润率为7.1%至11.7%。
根据我们截至2021年7月3日对所有报告单位进行的2021年5月9日年度商誉减值测试的结果，这些单位的商誉减值分析有很大的净空空间，账面价值与公允价值之间的差异超过100%。
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以下是我们在202财年的年度减值分析中使用的更重要的假设1和20财年20:
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财政 |
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财政 |
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2021 |
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2020 |
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无负债累计年现金流增长率 |
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0.2%至2.6% |
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4.0%至13.9% |
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贴现率 |
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8.5% |
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9.5% |
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巴西商誉减值
关于我们的巴西报告部门，在2020财年第一季度，我们做出了一个战略决定，在该国转向独家数字业务。我们认为，这一决定，加上新冠肺炎的负面影响、巴西持续的具有挑战性的经济环境以及我们对报告部门未来运营现金流预期的降低，要求我们进行中期商誉减值分析。在进行该贴现现金流分析时，吾等确定该报告单位的账面价值超过其公允价值，因此记录了370万美元的减值费用，其中包括该报告单位的商誉余额。
由于这与我们对巴西的商誉减值分析有关，我们在考虑到我们在巴西市场的增长战略时，估计了未来的无债务现金流。在制定这些预测时，我们考虑了巴西目前市场条件下的增长战略。然后，我们利用一个贴现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算出来的。
其他关键会计政策
有关影响我们的其他关键会计政策的讨论，请参阅经修订的2020财年Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策”。自2020财年结束以来，我们的关键会计政策没有改变。
绩效指标
我们的管理团队定期审查和分析许多财务和运营指标，包括下面列出的关键业绩指标，以便管理我们的业务，衡量我们的业绩，识别影响我们业务的趋势，确定资源分配，做出关于公司战略的决策，并评估我们现金流和收益的质量和潜在变异性。我们还相信，这些关键业绩指标对管理层和投资者都很有用，有助于预测，并便于与我们的历史经营业绩进行比较。这些指标是对我们GAAP业绩的补充，并包括运营指标。
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收入-我们的“订阅收入”包括“数字订阅收入”和“研讨会+数字费用”(以前称为“工作室+数字费用”)。“数字订阅收入”包括与我们的数字产品(包括数字360和个人教练+数字)订阅相关的费用。“研讨会+数字费用”包括与我们的联合研讨会订阅计划和数字服务相关的费用，以及访问研讨会的其他付款安排。此外，“产品销售和其他”包括通过电子商务、制片厂和我们值得信赖的合作伙伴销售消费产品、许可和出版收入、其他收入(包括WW演讲：奥普拉2020年的愿景在合并财务结果和其他可报告部分的情况下，还包括与承诺计划和特许权使用费有关的特许经营费。 |
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付费周-WW客户在公司所有的运营中在给定时期内支付的“付费周”指标报告如下：(I)“数字付费周”是我们的数字订阅产品(包括Digital 360和Personal Coach+Digital)的付费订阅周总数；(Ii)“研讨会+数字付费周”(以前称为“Studio+Digital付费周”)是包括研讨会和数字产品在内的总付费承诺计划周的总和“现收现付”周数和(Iii)“总带薪周”是数字带薪周和工作坊+数字带薪周的总和。 |
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来电用户-“用户”是指在公司所有的运营中参与经常性账单计划的数字用户和研讨会+数字用户。“即将到来的订户”指标报告了某一特定时期公司自营业务中的全球订户，具体如下：(I)“即将到来的数字订户”是数字用户总数，包括数字360和个人指导+数字订户；(Ii)“即将到来的工作室+数字订户”(以前称为“即将到来的工作室+数字订户”)是承诺计划订户的总数，这些订户可以使用合并的研讨会和数字产品；以及(Iii)“即将到来的数字订户”是即将到来的数字订户和即将到来的研讨会的总和。招聘和留住是这一指标的关键驱动因素。 |
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期末订户-“期末订户”指标报告某一特定期间末公司自有业务中的全球订户如下：(I)“期末数字订户”是数字用户总数，包括数字360和个人教练+数字订户；(Ii)“期末研讨会+数字订户”(以前称为“期末工作室+数字订户”)是可以访问综合研讨会和数字订户的承诺计划订户总数；(Ii)“期末研讨会+数字订户”(以前称为“期末工作室+数字订户”)是指承诺计划订户的总数，这些订户可以访问综合研讨会和数字订户产品和服务；及(Iii)“期末用户”是期末数字用户与期末工作坊+数字用户的总和。招聘和留住是这一指标的关键驱动因素。 |
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毛利和营业费用占收入的百分比。 |
新冠肺炎大流行
新型冠状病毒(包括其变种新冠肺炎)大流行继续影响我们的业务运营和我们经营的市场。虽然新冠肺炎的爆发没有对我们2020财年第一季度的报告业绩产生重大影响，但它确实对我们在2020财年剩余时间和2021财年上半年的报告业绩产生了重大影响。2021财年第二季度的期末订户数量比上一年同期减少了1.9%。对于我们的研讨会+数字业务来说，具有挑战性的新冠肺炎环境推动了2021财年第二季度期末研讨会+数字订户数量与上年同期相比大幅下降，但期末数字订户的增加部分抵消了这一下降。新冠肺炎的负面影响预计将在2021财年第三季度继续对研讨会+数字业务产生重大影响，并可能在随后的几个时期产生影响。
我们的运营和业务趋势在未来一段时间内将在多大程度上继续受到持续爆发的新冠肺炎的影响，以及由此产生的任何不可预见的成本将在很大程度上取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，无法准确预测。这些发展包括可能出现的有关疫情严重程度、对健康的影响和疫苗可获得性的新信息，政府当局控制疫情或治疗其影响的行动，以及疫情和此类政府行动导致的消费者行为变化。我们继续积极关注新冠肺炎在全球范围内的爆发及其影响和相关发展，预计它将对我们2021财年第三季度的报告业绩产生重大影响，并可能在随后的几个季度产生影响。
为了应对新冠肺炎带来的公共健康危机，2020年3月，我们暂停了面对面的工作坊，并迅速采取行动，将这些工作坊转变为完全虚拟的体验。2020年6月，我们开始分阶段重新开放，减少了有限数量的工作室地点的运营。我们在评估我们的成本结构和应对不断变化的消费者情绪的同时，继续发展我们的车间战略。我们正在有选择地恢复面对面的研讨会，在那里我们可以以经济高效的方式促进我们员工和成员的健康和安全。然而，在这些不确定的时期，我们将继续遵守当地司法管辖区的要求，在必要时关闭重新开放的工作室，我们可能无法按计划开设工作室，或者可能需要进一步减少运营。我们继续通过我们的数字业务和虚拟研讨会继续为我们的会员提供虚拟服务，现在我们的研讨会+数字订户都可以使用虚拟研讨会。然而，我们的研讨会+数字业务，包括其业务运营、订户数量和工作室内产品销售，仍然受到不断发展的新冠肺炎环境的重大影响。我们预计，适用的监管限制，包括呆在家里的要求和对面对面小组聚会的限制，可能会继续影响我们的工作室运营，包括我们开展面对面研讨会的方式。
随着我们继续应对大流行的影响，以及相关不断变化的法律和消费者格局，我们的重点是如何在限制解除或恢复时最好地满足我们成员和消费者的需求。我们将我们的一些工作室合并到品牌工作室地点，并继续关闭某些其他品牌工作室地点。重新开放工作室地点的决定(如果有的话)或进一步整合工作室地点的决定将受到许多因素的影响，包括适用的法律限制、消费者信心和偏好、消费者行为的变化以及对我们员工和成员的健康和安全的保护，并将取决于成本效益以及与我们的数字和品牌战略的一致性。我们目前的工作室地点数量明显低于疫情爆发前，我们预计将保持在新冠肺炎爆发前的水平。因此，我们已经并将承担与房地产重组相关的巨额成本。
虽然我们预计大流行的影响和相关应对措施将对我们的运营结果、现金流和财务状况产生负面影响，但新冠肺炎经济和运营影响的持续时间和严重程度的不确定性意味着，我们目前无法合理估计相关的财务影响。有关更多信息，请参阅“项目1A。风险因素“在经修订的2020财年10-K表格年度报告第一部分中。我们仍然相信，我们强大的社区和我们激励人们养成健康习惯的能力对全球人民来说将是无价的，因为他们继续适应新的社会和经济环境，并相信它们使我们在我们经营的市场中处于独特的地位。
33
行动结果
截至2021年7月3日的三个月与截至2020年6月27日的三个月
下表列出了我们截至2021年7月3日的三个月综合净收益表中的2021财年第二季度的精选财务信息，以及我们截至2020年6月27日的三个月的综合净收益表中2020财年第二季度的精选财务信息。
选定财务数据摘要
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(单位：百万，每股除外) |
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在截至的三个月内 |
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2021年7月3日 |
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2020年6月27日 |
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增加/ (减少) |
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% 变化 |
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%变化 常量 货币 |
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净收入 |
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$ |
311.4 |
|
|
$ |
333.6 |
|
|
$ |
(22.3 |
) |
|
|
(6.7 |
%) |
|
|
(10.2 |
%) |
|
|
收入成本 |
|
|
125.4 |
|
|
|
139.0 |
|
|
|
(13.6 |
) |
|
|
(9.8 |
%) |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
毛利 |
|
|
186.0 |
|
|
|
194.7 |
|
|
|
(8.6 |
) |
|
|
(4.4 |
%) |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
毛利率% |
|
|
59.7 |
% |
|
|
58.3 |
% |
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|
|
营销费用 |
|
|
57.2 |
|
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|
41.9 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
36.4 |
% |
|
|
30.7 |
% |
|
|
销售、一般和行政 预算费用 |
|
|
69.2 |
|
|
|
101.8 |
|
|
|
(32.6 |
) |
|
|
(32.0 |
%) |
|
|
(33.7 |
%) |
|
|
营业收入 |
|
|
59.7 |
|
|
|
51.0 |
|
|
|
8.7 |
|
|
|
17.0 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
营业收入利润率% |
|
|
19.2 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
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|
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利息支出 |
|
|
20.3 |
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|
31.0 |
|
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(10.7 |
) |
|
|
(34.5 |
%) |
|
|
(34.5 |
%) |
|
|
其他费用，净额 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(8.9 |
%) |
|
|
(8.9 |
%) |
|
|
提前清偿债务 |
|
|
29.2 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
所得税前收入 |
|
|
9.8 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
(9.7 |
) |
|
|
(49.8 |
%) |
|
|
(71.1 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备 |
|
|
1.0 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
(4.6 |
) |
|
|
(82.7 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
净收入 |
|
|
8.9 |
|
|
|
14.0 |
|
|
|
(5.1 |
) |
|
|
(36.6 |
%) |
|
|
(57.8 |
%) |
|
|
可归因于 拥有非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
可归因于以下原因的净营业收入： *WW国际贸易公司(WW International，Inc.) |
|
$ |
8.9 |
|
|
$ |
14.0 |
|
|
$ |
(5.1 |
) |
|
|
(36.7 |
%) |
|
|
(57.9 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均稀释股份 三个突出的问题 |
|
|
71.2 |
|
|
|
69.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
(0.08 |
) |
|
|
(37.9 |
%) |
|
|
(58.7 |
%) |
|
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
*注：百分比超过100.0%。
34
2021财年第二季度的某些业绩进行了调整，以排除2021年计划重组费用600万美元的影响，以及2020年计划重组费用80万美元的逆转。见上文“非公认会计准则财务指标”。下表列出了我们选定的截至2021年7月3日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
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毛收入 |
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||
|
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
|
(除百分比外，以百万元计算) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
|
2021财年第二季度 |
|
$ |
186.0 |
|
|
|
59.7 |
% |
|
$ |
59.7 |
|
|
|
19.2 |
% |
|
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年计划重组费用 |
|
|
5.6 |
|
|
|
|
|
|
|
6.0 |
|
|
|
|
|
|
2020年计划重组费用 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
|
|
|
调整总额(1) |
|
|
5.0 |
|
|
|
|
|
|
|
5.2 |
|
|
|
|
|
|
经调整后的2021财年第二季度(1) |
|
$ |
191.0 |
|
|
|
61.3 |
% |
|
$ |
64.9 |
|
|
|
20.8 |
% |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
“调整后的”措施是一项非GAAP财务措施，它调整2021财年第二季度的综合净收入报表，以排除2021年计划重组费用600万美元(税后450万美元)的影响，以及2020年计划重组费用80万美元(税后60万美元)的逆转。有关我们使用非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅上面的“非GAAP财务衡量标准”。 |
2020财年第二季度的某些业绩进行了调整，以排除3270万美元的温弗瑞股票薪酬支出和1120万美元的2020年计划重组费用的影响。见上文“非公认会计准则财务指标”。下表列出了我们选定的截至2020年6月27日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
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|
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毛收入 |
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||
|
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
|
(除百分比外，以百万元计算) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
|
2020财年第二季度 |
|
$ |
194.7 |
|
|
|
58.3 |
% |
|
$ |
51.0 |
|
|
|
15.3 |
% |
|
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
温弗瑞股票薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
32.7 |
|
|
|
|
|
|
2020年计划重组费用 |
|
|
6.5 |
|
|
|
|
|
|
|
11.2 |
|
|
|
|
|
|
调整总额(1) |
|
|
6.5 |
|
|
|
|
|
|
|
43.9 |
|
|
|
|
|
|
2020财年第二季度(经调整)(1) |
|
$ |
201.2 |
|
|
|
60.3 |
% |
|
$ |
94.9 |
|
|
|
28.4 |
% |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
“调整后的”衡量标准是一项非GAAP财务衡量标准，它调整了2020会计年度第二季度的综合净收入报表，以排除3270万美元(税后2440万美元)温弗瑞股票补偿支出和1120万美元(税后830万美元)2020年计划重组费用的影响。有关我们使用非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅上面的“非GAAP财务衡量标准”。 |
合并结果
收入
2021财年第二季度营收为3.114亿美元，比2020财年第二季度减少2230万美元，降幅为6.7%。剔除外汇的影响，这对我们2021财年第二季度的收入产生了1190万美元的积极影响，2021财年第二季度的收入将比上一年同期下降10.2%。这一下降主要是由于我们的工作室关闭导致与研讨会相关的收入+数字费用下降，以及与新冠肺炎大流行相关的业务减少所致。有关收入的更多详细信息，请参阅“-部门业绩”。
35
收入成本和毛利
与上一年同期相比，2021财年第二季度的总收入成本减少了1360万美元，降幅为9.8%。剔除2021财年第二季度500万美元重组费用的净影响和2020财年第二季度650万美元重组费用的影响，2021财年第二季度的总收入成本将比上一年同期下降9.1%，按不变货币计算下降11.8%。2021财年第二季度毛利润比2020财年第二季度下降860万美元，降幅为4.4%。剔除外汇的影响，这对2021财年第二季度的毛利润产生了830万美元的积极影响，2021财年第二季度的毛利润将比上一年同期下降8.7%。剔除2021财年第二季度500万美元重组费用的净影响和2020财年第二季度650万美元重组费用的影响，2021财年第二季度的毛利润将比上一年同期下降5.1%，按不变货币计算下降9.2%，主要原因是收入下降。2021财年第二季度毛利率增长1.4%，达到59.7%，而2020财年第二季度毛利率为58.3%。剔除外币的影响，2021财年第二季度的毛利率将比上一年同期增长1.0%至59.4%。剔除2021财年第二季度重组费用的净影响和2020财年第二季度重组费用的影响，2021财年第二季度的毛利率将比上一年同期增长1.0%至61.3%。不包括外币的影响, 在2021财年第二季度重组费用的净影响和2020财年第二季度重组费用的影响下，2021财年第二季度的毛利率将比上一年同期增长0.7%至61.0%。毛利率的增长主要是由于我们转向利润率更高的数字业务的组合，部分被车间+数字业务的利润率收缩以及与消费品销售相关的利润率下降所抵消。
营销
与2020财年第二季度相比，2021财年第二季度的营销费用增加了1530万美元，增幅为36.4%。剔除外币的影响，2021财年第二季度的营销费用增加了240万美元，2021财年第二季度的营销费用将比2020财年第二季度增长30.7%。营销费用的增加主要是因为考虑到当时不确定的新冠肺炎环境，2020财年第二季度的营销费用低于往常。2021财年第二季度营销费用占收入的比例从2020财年第二季度的12.6%上升到18.4%。
销售、一般和行政
与2020财年第二季度相比，2021财年第二季度的销售、一般和管理费用减少了3260万美元，降幅为32.0%。剔除外币的影响，2021财年第二季度的销售、一般和行政费用增加了170万美元，2021财年第二季度的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降33.7%。剔除2021财年第二季度20万美元重组费用的净影响，以及2020财年第二季度3270万美元的温弗瑞股票薪酬支出和470万美元重组费用的影响，2021财年第二季度的销售、一般和行政费用将比上一年同期增长7.1%，按不变货币计算增长4.5%。2021财年第二季度销售、一般和行政费用的增加主要是由员工薪酬和相关费用的增加推动的。2021财年第二季度，销售、一般和行政费用占收入的百分比从2020财年第二季度的30.5%降至22.2%。
营业收入
2021财年第二季度的营业收入比上一年同期增加了870万美元，增幅17.0%。剔除外币的影响，2021财年第二季度的营业收入将比上一年同期增长8.9%，这对2021财年第二季度的营业收入产生了420万美元的积极影响。剔除2021财年第二季度520万美元重组费用的净影响，以及2020财年第二季度3270万美元温弗瑞股票薪酬支出和1120万美元重组费用的影响，2021财年第二季度的营业收入将比上一年同期下降31.6%，或按不变货币计算下降36.0%。2021财年第二季度营业利润率增长3.9%，达到19.2%，而2020财年第二季度为15.3%。剔除2021财年第二季度重组费用的净影响以及2020财年第二季度温弗瑞股票补偿费用和重组费用的影响，2021财年第二季度的营业利润率将比上一年同期下降7.6%，或按不变货币计算下降8.2%。营业利润率的下降主要是由于营销费用占收入的百分比增加，以及销售、一般和行政费用占收入的比例增加，毛利率的增加最小限度地抵消了这一增长。
36
利息支出
与2020财年第二季度相比，2021财年第二季度的利息支出减少了1070万美元，降幅为34.5%。利息支出的减少主要是由较低的利率推动的。由于我们2021年4月的债务再融资(定义如下)，我们的新定期贷款工具(定义如下)和我们的高级担保票据(定义如下)的利率。 我们债务的实际利率，基于2021财年第二季度和2020财年第二季度发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款，不包括当时有效的利率互换的影响，从2020财年第二季度末的6.42%降至2021财年第二季度末的4.73%。包括当时有效的利率互换的影响，我们的实际利率根据发生的利息(包括我们递延融资成本和债务折扣的摊销)以及我们在2021财年第二季度和2020财年第二季度的平均借款，2021财年第二季度末的年利率从2020财年第二季度末的7.25%降至5.32%。关于我们债务的更多细节，包括利率和支付，请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率掉期的更多详细信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)第一部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”(Item 3.关于市场风险的定量和定性披露)。
其他费用，净额
其他费用净额，主要包括外币对公司间交易的影响，在2021财年第二季度为40万美元，与上一年同期持平。
提前清偿债务
在2021财年第二季度，我们减记了2920万美元与我们2021年4月债务再融资相关的费用，我们记录为提前取消了债务费用，包括预付罚款1,290万元这个已发行高级债券(定义见下文)，900万美元的融资费以及720万美元的预先存在的递延融资费和债务贴现。有关此再融资的其他详细信息，请参阅“--流动性和资本资源--长期债务”。
税收
我们2021财年第二季度的有效税率为9.9%，而2020财年第二季度为28.6%。2021财年第二季度的税收支出受到股票薪酬税收意外之财的影响。在2021财年第二季度，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入的税收支出，部分被与外国衍生无形收入(FDII)相关的税收优惠所抵消。2020财年第二季度的税收支出受到与外国所得税审计相关的税收准备金的影响，部分被股票薪酬带来的税收意外之财所抵消。在2020财年第二季度，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于与全球无形低税收入(GILTI)相关的税费支出和州所得税支出。
公司应占净收益和每股收益
年度应占本公司净收入2021财年第二季度反映为510万美元，或36.7%，比2020财年第二季度. 如果不考虑外币的影响，2021财年第二季度公司的净收入将比2020财年第二季度下降57.9%。外币对公司2021财年第二季度的净收入产生了300万美元的积极影响，如果不考虑外币的影响，公司2021财年第二季度的净收入将比2020财年第二季度下降57.9%。年度应占本公司净收入2021财年第二季度包括注销与我们2021年4月债务再融资相关的费用，带来2180万美元的影响重组费用的净影响为390万美元。年度应占本公司净收入2020财年第二季度包括温弗瑞股票薪酬支出2440万美元的影响和重组费用830万美元的影响。
2021财年第二季度完全稀释后每股收益(EPS)为0.12美元，而2020财年第二季度为0.20美元。注销与我们2021年4月债务再融资相关的费用，以及重组费用的净影响为0.05美元。2020财年第二季度的每股收益包括温弗瑞股票薪酬支出的0.35美元影响和重组费用的0.12美元影响。
37
细分结果
指标和业务趋势
下表列出了2021财年第二季度按可报告部门划分的关键指标以及这些指标与上一年同期相比的百分比变化：
(除百分率和注明外，以百万为单位)
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Q2 2021 |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||
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公认会计原则 |
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|
不变货币 |
|
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||||||||||||||||||
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|
产品 |
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|
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|
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|
产品 |
|
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|
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|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
订阅 |
|
|
销售& |
|
|
总计 |
|
|
订阅 |
|
|
销售& |
|
|
总计 |
|
|
已支付 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
收入 |
|
|
其他 |
|
|
收入 |
|
|
收入 |
|
|
其他 |
|
|
收入 |
|
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周数 |
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|
订户 |
|
|
订户 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|||||
|
北美 |
|
$ |
182.0 |
|
|
$ |
25.7 |
|
|
$ |
207.6 |
|
|
$ |
180.5 |
|
|
$ |
25.4 |
|
|
$ |
206.0 |
|
|
|
41.3 |
|
|
|
3,160.5 |
|
|
|
3,158.4 |
|
|
铈 |
|
|
69.3 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
77.9 |
|
|
|
63.0 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
70.8 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
1,349.1 |
|
|
|
1,273.9 |
|
|
英国 |
|
|
14.2 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
17.0 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
340.3 |
|
|
|
337.3 |
|
|
其他(1) |
|
|
7.4 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
107.0 |
|
|
|
98.2 |
|
|
总计 |
|
$ |
272.9 |
|
|
$ |
38.5 |
|
|
$ |
311.4 |
|
|
$ |
262.5 |
|
|
$ |
37.0 |
|
|
$ |
299.5 |
|
|
|
64.3 |
|
|
|
4,956.9 |
|
|
|
4,867.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年第二季度与2020年第二季度相比变化百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
北美 |
|
|
(9.9 |
%) |
|
|
0.8 |
% |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
(9.5 |
%) |
|
|
0.6 |
% |
|
|
(2.8 |
%) |
|
|
(1.6 |
%) |
|
铈 |
|
|
1.1 |
% |
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(8.1 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(9.0 |
%) |
|
|
4.3 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
英国 |
|
|
(8.8 |
%) |
|
|
(32.7 |
%) |
|
|
(13.9 |
%) |
|
|
(19.0 |
%) |
|
|
(40.4 |
%) |
|
|
(23.5 |
%) |
|
|
(10.0 |
%) |
|
|
(15.8 |
%) |
|
|
(12.1 |
%) |
|
其他(1) |
|
|
8.4 |
% |
|
|
(18.1 |
%) |
|
|
3.0 |
% |
|
|
(6.6 |
%) |
|
|
(26.9 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(1.9 |
%) |
|
|
(7.8 |
%) |
|
|
0.6 |
% |
|
总计 |
|
|
(6.9 |
%) |
|
|
(5.2 |
%) |
|
|
(6.7 |
%) |
|
|
(10.4 |
%) |
|
|
(8.9 |
%) |
|
|
(10.2 |
%) |
|
|
0.7 |
% |
|
|
(1.5 |
%) |
|
|
(1.9 |
%) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
代表澳大利亚、新西兰和新兴市场的运营和特许经营收入。 |
(除百分率和注明外，以百万为单位)
|
|
|
Q2 2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
数字订阅收入 |
|
|
数位 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|
研讨会+数字收费 |
|
|
研讨会 +数字 |
|
|
来料 研讨会 |
|
|
EOP 研讨会 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
常量 |
|
|
已支付 |
|
|
数位 |
|
|
数位 |
|
|
|
|
|
|
常量 |
|
|
已支付 |
|
|
+数字 |
|
|
+数字 |
|
||||||||
|
|
|
公认会计原则 |
|
|
货币 |
|
|
周数 |
|
|
订户 |
|
|
订户 |
|
|
公认会计原则 |
|
|
货币 |
|
|
周数 |
|
|
订户 |
|
|
订户 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
北美 |
|
$ |
130.3 |
|
|
$ |
129.1 |
|
|
|
34.2 |
|
|
|
2,630.7 |
|
|
|
2,604.5 |
|
|
$ |
51.7 |
|
|
$ |
51.4 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
529.8 |
|
|
|
554.0 |
|
|
铈 |
|
|
60.6 |
|
|
|
55.1 |
|
|
|
15.9 |
|
|
|
1,237.8 |
|
|
|
1,179.6 |
|
|
|
8.7 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
111.3 |
|
|
|
94.3 |
|
|
英国 |
|
|
9.6 |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
267.2 |
|
|
|
260.7 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
73.0 |
|
|
|
76.5 |
|
|
其他(1) |
|
|
4.9 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
81.7 |
|
|
|
74.8 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
23.4 |
|
|
总计 |
|
$ |
205.3 |
|
|
$ |
196.9 |
|
|
|
54.5 |
|
|
|
4,217.5 |
|
|
|
4,119.5 |
|
|
$ |
67.5 |
|
|
$ |
65.6 |
|
|
|
9.8 |
|
|
|
739.5 |
|
|
|
748.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年第二季度与2020年第二季度相比变化百分比 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
北美 |
|
|
12.4 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
(40.0 |
%) |
|
|
(40.3 |
%) |
|
|
(33.0 |
%) |
|
|
(43.6 |
%) |
|
|
(24.5 |
%) |
|
铈 |
|
|
19.5 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
19.9 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
(51.1 |
%) |
|
|
(55.8 |
%) |
|
|
(48.6 |
%) |
|
|
(51.8 |
%) |
|
|
(43.8 |
%) |
|
英国 |
|
|
26.7 |
% |
|
|
12.6 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(42.4 |
%) |
|
|
(48.9 |
%) |
|
|
(48.4 |
%) |
|
|
(60.1 |
%) |
|
|
(42.8 |
%) |
|
其他(1) |
|
|
31.2 |
% |
|
|
12.9 |
% |
|
|
10.9 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
(19.1 |
%) |
|
|
(30.1 |
%) |
|
|
(28.2 |
%) |
|
|
(42.3 |
%) |
|
|
(16.1 |
%) |
|
总计 |
|
|
15.4 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
13.0 |
% |
|
|
16.0 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
(41.3 |
%) |
|
|
(43.0 |
%) |
|
|
(37.4 |
%) |
|
|
(47.1 |
%) |
|
|
(29.6 |
%) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
代表澳大利亚、新西兰和新兴市场的运营和特许经营收入. |
38
北美演出
2021会计年度第二季度北美地区收入比上一年同期减少，主要是由于订阅收入减少所致。与上一年同期相比，2021财年第二季度订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到2021财年第二季度初即将到来的研讨会+数字订户数量较上年同期大幅下降的负面影响，原因是我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放。
与去年同期相比，2021财年第二季度北美产品销售额和其他产品销售额的增长是由外币的总体影响推动的。剔除外币，2021财年第二季度北美产品销售额和其他产品销售额将与上一年同期持平，这主要是由于工作室内产品销售额的增加，但被电子商务产品销售额和许可的下降所抵消。
欧洲大陆业绩
2021财年第二季度欧洲大陆的收入比上一年同期有所增长，这是由外币的主要影响推动的。剔除外币，欧洲大陆2021财年第二季度的收入将比上一年同期有所下降，主要原因是订阅收入减少。与上一年同期相比，2021财年第二季度订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到2021财年第二季度初即将到来的研讨会+数字订户数量较上年同期大幅下降的负面影响，原因是我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放。2021财年第二季度欧洲大陆总支付周数比上一年同期增加，主要是因为2021财年第二季度初传入的数字订户数量高于2020财年第二季度初。
与去年同期相比，2021财年第二季度欧洲大陆产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由电子商务产品销售额的下降推动的。
英国表演
2021财年第二季度英国收入与上一年同期相比有所下降，这是由订阅收入下降以及产品销售和其他收入下降共同推动的。与上一年同期相比，2021财年第二季度订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到2021财年第二季度初即将到来的研讨会+数字订户数量较上年同期大幅下降的负面影响，原因是我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放。与上一年同期相比，2021财年第二季度英国总带薪周数减少的主要原因是，与2020财年第二季度初相比，2021财年第二季度初即将到来的研讨会+数字订户数量减少。
与上一年同期相比，2021财年第二季度英国产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由电子商务产品销售额的下降推动的。
其他表演
2021财年第二季度其他收入比上一年同期有所增长，这是由外币的主要影响推动的。剔除外币，2021财年第二季度的其他收入将比上一年同期有所下降，原因是产品销售和其他收入以及订阅收入都有所下降。与上一年同期相比，2021财年第二季度订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到2021财年第二季度初即将到来的研讨会+数字订户数量较上年同期大幅下降的负面影响，原因是我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放。
与上一年同期相比，2021财年第二季度其他产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由于特许经营佣金的减少。
39
行动结果
截至2021年7月3日的6个月与截至2020年6月27日的6个月
下表列出了2021财年前六个月的精选财务信息，这些信息来自我们截至2021年7月3日的六个月的综合净收入报表，而2020财年前六个月的精选财务信息来自我们截至2020年6月27日的六个月的综合净收入报表。
选定财务数据摘要
|
|
|
(单位：百万，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
在截至的六个月内 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2020年6月27日 |
|
|
增加/ (减少) |
|
|
% 变化 |
|
|
%变化 常量 货币 |
|
|
|||||
|
净收入 |
|
$ |
643.2 |
|
|
$ |
734.0 |
|
|
$ |
(90.8 |
) |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
(15.4 |
%) |
|
|
收入成本 |
|
|
263.7 |
|
|
|
328.3 |
|
|
|
(64.6 |
) |
|
|
(19.7 |
%) |
|
|
(21.7 |
%) |
|
|
毛利 |
|
|
379.5 |
|
|
|
405.7 |
|
|
|
(26.2 |
) |
|
|
(6.5 |
%) |
|
|
(10.3 |
%) |
|
|
毛利率% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营销费用 |
|
|
174.1 |
|
|
|
159.8 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
销售、一般和行政 预算费用 |
|
|
142.9 |
|
|
|
166.3 |
|
|
|
(23.4 |
) |
|
|
(14.1 |
%) |
|
|
(15.8 |
%) |
|
|
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
(3.7 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
营业收入 |
|
|
62.5 |
|
|
|
75.9 |
|
|
|
(13.3 |
) |
|
|
(17.6 |
%) |
|
|
(26.0 |
%) |
|
|
营业收入利润率% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
49.4 |
|
|
|
62.5 |
|
|
|
(13.1 |
) |
|
|
(21.0 |
%) |
|
|
(21.0 |
%) |
|
|
其他费用，净额 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(67.4 |
%) |
|
|
(67.4 |
%) |
|
|
提前清偿债务 |
|
|
29.2 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(16.2 |
) |
|
|
12.9 |
|
|
|
(29.1 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备(受益于) |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
4.9 |
|
|
|
(11.8 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
净(亏损)收入 |
|
|
(9.4 |
) |
|
|
7.9 |
|
|
|
(17.3 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
可归因于 拥有非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于以下原因的净利润(亏损) *WW国际贸易公司(WW International，Inc.) |
|
$ |
(9.4 |
) |
|
$ |
7.9 |
|
|
$ |
(17.3 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均稀释股份 三个突出的问题 |
|
|
69.3 |
|
|
|
69.9 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.8 |
%) |
|
|
(0.8 |
%) |
|
|
稀释(亏损)每股收益 |
|
$ |
(0.14 |
) |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
(0.25 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
*注：百分比超过100.0%。
40
2021财年前6个月的某些业绩进行了调整，以排除2021年计划重组费用1160万美元的影响，以及2020年计划重组费用80万美元的逆转。见上文“非公认会计准则财务指标”。下表列出了我们选定的截至2021年7月3日的前六个月财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
|
|
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||
|
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
|
(除百分比外，以百万元计算) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
|
2021财年前六个月 |
|
$ |
379.5 |
|
|
|
59.0 |
% |
|
$ |
62.5 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年计划重组费用 |
|
|
10.8 |
|
|
|
|
|
|
|
11.6 |
|
|
|
|
|
|
2020年计划重组费用 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
|
|
|
调整总额(1) |
|
|
10.2 |
|
|
|
|
|
|
|
10.7 |
|
|
|
|
|
|
调整后的2021财年前六个月(1) |
|
$ |
389.6 |
|
|
|
60.6 |
% |
|
$ |
73.2 |
|
|
|
11.4 |
% |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
“调整后的”措施是一项非GAAP财务措施，它调整了2021财年前6个月的合并净收入报表，以排除2021年计划重组费用1160万美元(税后870万美元)的影响，以及2020年计划重组费用80万美元(税后60万美元)的逆转。有关我们使用非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅上面的“非GAAP财务衡量标准”。 |
2020财年前6个月的某些业绩进行了调整，排除了3270万美元的温弗瑞股票补偿支出、1120万美元的2020年计划重组费用和370万美元与我们巴西报告部门相关的商誉减值费用的影响。见上文“非公认会计准则财务指标”。下表列出了我们选定的截至2020年6月27日的前六个月财务数据中已调整的某些组成部分的对账。
|
|
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
||
|
|
|
毛收入 |
|
|
利润 |
|
|
运营中 |
|
|
收入 |
|
||||
|
(除百分比外，以百万元计算) |
|
利润 |
|
|
保证金 |
|
|
收入 |
|
|
保证金 |
|
||||
|
2020财年前六个月 |
|
$ |
405.7 |
|
|
|
55.3 |
% |
|
$ |
75.9 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
对报告金额的调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
温弗瑞股票薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
32.7 |
|
|
|
|
|
|
2020年计划重组费用 |
|
|
6.5 |
|
|
|
|
|
|
|
11.2 |
|
|
|
|
|
|
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
3.7 |
|
|
|
|
|
|
调整总额(1) |
|
|
6.5 |
|
|
|
|
|
|
|
47.6 |
|
|
|
|
|
|
2020财年前六个月(经调整)(1) |
|
$ |
412.2 |
|
|
|
56.2 |
% |
|
$ |
123.4 |
|
|
|
16.8 |
% |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
“调整后的”衡量标准是一项非GAAP财务衡量标准，它调整了2020财务年度前6个月的综合净收入报表，以排除3270万美元(税后2440万美元)温弗瑞股票补偿支出、1120万美元(税后830万美元)2020年计划重组费用和370万美元(税后270万美元)商誉减损费用的影响。有关我们使用非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅上面的“非GAAP财务衡量标准”。 |
合并结果
收入
2021财年前六个月的收入为6.432亿美元，比2020财年前六个月减少了9080万美元，降幅为12.4%。剔除外汇的影响，这对我们2021财年前六个月的收入产生了2230万美元的积极影响，2021财年前六个月的收入将比上一年同期下降15.4%。这一下降主要是由于我们的工作室关闭以及与新冠肺炎疫情相关的业务减少导致与研讨会+数字费用和演播室内产品销售相关的收入下降所致。在北美，收入也有所下降，因为我们与来自WW演讲：奥普拉2020年的愿景巡回演出。有关收入的更多详细信息，请参阅“-部门业绩”。
41
收入成本和毛利
2021财年前六个月的总收入成本比上一年同期减少了6460万美元，降幅为19.7%。剔除2021财年前六个月1020万美元重组费用的净影响和2020财年前六个月650万美元重组费用的影响，2021财年前六个月的总收入成本将比上一年同期下降21.2%，按不变货币计算下降23.3%。与2020财年前六个月相比，2021财年前六个月的毛利润下降2620万美元，降幅为6.5%。剔除外币的影响，2021财年前6个月的毛利润将比上一年同期下降10.3%，这对2021财年前6个月的毛利润产生了1550万美元的积极影响。剔除2021财年前6个月1020万美元重组费用的净影响和2020财年前6个月650万美元重组费用的影响，2021财年前6个月的毛利润将比上一年同期下降5.5%，按不变货币计算下降9.2%，主要原因是收入下降。2021财年前六个月的毛利率增至59.0%，而上一财年同期为55.3%。剔除外币的影响，2021财年前6个月的毛利率将比上一年同期增长3.4%至58.6%。剔除2021财年前6个月重组费用的净影响和2020财年前6个月重组费用的影响，2021财年前6个月的毛利率将比上一年同期增长4.4%至60.6%。不包括外币的影响, 考虑到2021财年前6个月重组费用的净影响以及2020财年前6个月重组费用的影响，2021财年前6个月的毛利率将比上一年同期增长4.1%至60.3%。毛利率的增长主要是由于我们转向利润率更高的数字业务的组合，以及与来自WW演讲：奥普拉2020年的愿景旅游占收入的百分比，部分被研讨会+数字业务的利润率收缩以及与消费品销售相关的利润率下降所抵消。
营销
与2020财年前六个月相比，2021财年前六个月的营销费用增加了1430万美元，增幅为8.9%。剔除外币的影响，2021财年前六个月的营销费用增加了630万美元，2021财年前六个月的营销费用将比2020财年前六个月增长5.0%。营销费用的增加主要是因为考虑到当时不确定的新冠肺炎环境，2020财年第二季度的营销费用低于往常。 2021财年前六个月，营销费用占收入的百分比增至27.1%，而上一财年同期为21.8%。
销售、一般和行政
与2020财年前六个月相比，2021财年前六个月的销售、一般和管理费用减少了2340万美元，降幅为14.1%。剔除外币的影响，2021财年前六个月的销售、一般和行政费用增加了290万美元，2021财年前六个月的销售、一般和行政费用将比上年同期下降15.8%。剔除2021财年前6个月60万美元重组费用的净影响，以及2020财年前6个月3270万美元温弗瑞股票薪酬支出和470万美元重组费用的影响，2021财年前6个月的销售、一般和行政费用将比上一年同期增长10.4%，按不变货币计算增长8.1%。2021财年前6个月销售、一般和行政费用的增长主要是由于员工薪酬和2021财年前六个月，销售、一般和行政费用占收入的百分比降至22.2%，而上一财年同期为22.7%。
损损
在执行2020财年第一季度巴西报告部门的中期减值分析时，我们确定，根据计算的公允价值，与我们的巴西报告部门相关的商誉账面价值超过了我们的公允价值，并记录了#%的减值费用。2020财年前六个月370万美元.
42
营业收入
2021财年前六个月的营业收入比上年同期减少了1330万美元，降幅为17.6%。剔除外币的影响，2021财年前6个月的营业收入将比上一年同期下降26.0%，这对2021财年前6个月的营业收入产生了640万美元的积极影响。剔除2021财年前6个月1070万美元重组费用的净影响，以及2020财年前6个月与我们巴西报告部门相关的3270万美元温弗瑞股票薪酬支出、1120万美元重组费用和370万美元商誉减值费用的影响，2021财年前6个月的营业收入将比上一年同期下降40.7%，按不变货币计算下降45.8%。2021财年前六个月的营业利润率下降0.6%，至9.7%，而2020财年前六个月为10.3%。剔除2021财年前6个月重组费用的净影响以及2020财年前6个月温弗瑞股票补偿费用、重组费用和商誉减值费用的影响，2021财年前6个月的营业收入利润率将比上一年同期下降5.4%，或按不变货币计算下降6.0%。营业利润率的下降主要是由于营销费用占收入的百分比增加，以及销售、一般和行政费用占收入的百分比增加，部分被毛利率的增加所抵消。
利息支出
与2020财年前六个月相比，2021财年前六个月的利息支出减少了1310万美元，降幅为21.0%。利息支出的减少主要是由较低的利率推动的。根据我们的新定期贷款安排和我们的高级担保票据的利率，这是我们2021年4月债务再融资的结果。我们债务的实际利率，基于2021财年前六个月和2020财年前六个月发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款，不包括当时有效的利率互换的影响，从2020财年前六个月末的6.97%降至2021财年前六个月末的5.66%。包括当时有效的利率互换的影响，实际利率根据发生的利息(包括摊销我们的递延融资成本和债务折扣)以及我们在2021财年前六个月和2020财年前六个月的平均借款，2021财年前六个月末的年利率从2020财年前六个月末的7.52%降至6.43%。关于我们债务的更多细节，包括利率和支付，请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率掉期的更多详细信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)第一部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”(Item 3.关于市场风险的定量和定性披露)。
其他费用，净额
其他费用净额，主要包括外币对公司间交易的影响，在2021财年前6个月减少了30万美元，降至10万美元的支出，而上一财年同期的支出为40万美元。
提前清偿债务
在2021财年第二季度，我们减记了2920万美元与我们2021年4月债务再融资相关的费用，我们记录为提前取消了债务费用，包括已发行优先债券的预付罚款1,290万元、融资费900万元以及720万美元的预先存在的递延融资费和债务贴现。有关此再融资的其他详细信息，请参阅“--流动性和资本资源--长期债务”。
税收
我们在2021财年前六个月的有效税率为42.3%，而2020财年前六个月为38.4%。*2021财年前六个月的税收支出受到股票薪酬税收意外之财的影响。在2021财年的前六个月，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入的税收支出，部分被与FDII相关的税收优惠所抵消。2020财年前六个月的税费支出受到我们巴西报告部门减值的影响，该部门拥有与外国所得税审计相关的全部估值津贴和税收储备，部分被股票薪酬带来的税收意外之财所抵消。在2020财年的前六个月，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于与GILTI相关的税费、州所得税费用以及在外国司法管辖区赚取的收入的税费。
43
公司应占净(亏损)收入和每股(亏损)收益
第一季度本公司应占净亏损六个月2021财年的收入为940万美元，这反映了1,730万美元，或217.9%，比第一季度公司应占净收入减少六个月2020财年为790万美元。如果不考虑外币的影响，2021年前6个月本公司应占净亏损将减少460万美元，2021年前6个月本公司应占净亏损将比2020财年前6个月本公司应占净收益减少275.3%。第一季度本公司应占净亏损六个月包括2021财年的a 注销与我们2021年4月债务再融资相关的费用，带来2180万美元的影响一个重组费用的净影响为800万美元。n第一季度可归属于公司的ET收入六个月包括2020财年的温弗瑞股票补偿支出的2440万美元的影响，重组费用的830万美元的影响，以及与我们的巴西报告部门相关的商誉减值费用的270万美元的影响。
2021财年前6个月的稀释后每股净亏损为0.14美元，而2020财年前6个月的每股摊薄净亏损为0.11美元。2021财年前6个月的稀释后每股净亏损包括注销与我们2021年4月债务再融资相关的费用，产生0.31美元的影响重组费用的净影响为0.12美元。2020财年前6个月的每股收益包括温弗瑞股票补偿支出的0.35美元的影响，重组费用的0.12美元的影响，以及与我们的巴西报告部门相关的商誉减值费用的0.04美元的影响。
44
细分结果
指标和业务趋势
下表列出了2021财年前六个月按可报告细分市场划分的关键指标，以及这些指标与上一年同期相比的百分比变化：
(除百分率和注明外，以百万为单位)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021财年上半年 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
公认会计原则 |
|
|
不变货币 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
订阅 |
|
|
销售& |
|
|
总计 |
|
|
订阅 |
|
|
销售& |
|
|
总计 |
|
|
已支付 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
收入 |
|
|
其他 |
|
|
收入 |
|
|
收入 |
|
|
其他 |
|
|
收入 |
|
|
周数 |
|
|
订户 |
|
|
订户 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|||||
|
北美 |
|
$ |
368.9 |
|
|
$ |
60.0 |
|
|
$ |
428.9 |
|
|
$ |
366.8 |
|
|
$ |
59.6 |
|
|
$ |
426.4 |
|
|
|
81.5 |
|
|
|
2,822.3 |
|
|
|
3,158.4 |
|
|
铈 |
|
|
139.2 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
159.8 |
|
|
|
126.7 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
145.6 |
|
|
|
34.3 |
|
|
|
1,179.6 |
|
|
|
1,273.9 |
|
|
英国 |
|
|
29.2 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
36.1 |
|
|
|
26.5 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
32.8 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
323.5 |
|
|
|
337.3 |
|
|
其他(1) |
|
|
15.4 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
97.7 |
|
|
|
98.2 |
|
|
总计 |
|
$ |
552.7 |
|
|
$ |
90.5 |
|
|
$ |
643.2 |
|
|
$ |
533.5 |
|
|
$ |
87.4 |
|
|
$ |
620.9 |
|
|
|
127.4 |
|
|
|
4,423.0 |
|
|
|
4,867.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021财年上半年与2020财年上半年相比变化% |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
北美 |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(25.0 |
%) |
|
|
(16.1 |
%) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(25.5 |
%) |
|
|
(16.6 |
%) |
|
|
(2.4 |
%) |
|
|
3.7 |
% |
|
|
(1.6 |
%) |
|
铈 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
(2.1 |
%) |
|
|
1.3 |
% |
|
|
(7.3 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(7.8 |
%) |
|
|
5.6 |
% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
英国 |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(34.3 |
%) |
|
|
(19.4 |
%) |
|
|
(22.7 |
%) |
|
|
(39.9 |
%) |
|
|
(26.7 |
%) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(10.5 |
%) |
|
|
(12.1 |
%) |
|
其他(1) |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
(38.2 |
%) |
|
|
(9.2 |
%) |
|
|
(12.9 |
%) |
|
|
(44.2 |
%) |
|
|
(20.3 |
%) |
|
|
(4.7 |
%) |
|
|
(4.3 |
%) |
|
|
0.6 |
% |
|
总计 |
|
|
(10.5 |
%) |
|
|
(22.2 |
%) |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
(13.6 |
%) |
|
|
(24.9 |
%) |
|
|
(15.4 |
%) |
|
|
(1.5 |
%) |
|
|
4.2 |
% |
|
|
(1.9 |
%) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
代表澳大利亚、新西兰和新兴市场的运营和特许经营收入. |
(除百分率和注明外，以百万为单位)
|
|
|
2021财年上半年 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
数字订阅收入 |
|
|
数位 |
|
|
来料 |
|
|
EOP |
|
|
研讨会+数字收费 |
|
|
研讨会 +数字 |
|
|
来料 研讨会 |
|
|
EOP 研讨会 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
常量 |
|
|
已支付 |
|
|
数位 |
|
|
数位 |
|
|
|
|
|
|
常量 |
|
|
已支付 |
|
|
+数字 |
|
|
+数字 |
|
||||||||
|
|
|
公认会计原则 |
|
|
货币 |
|
|
周数 |
|
|
订户 |
|
|
订户 |
|
|
公认会计原则 |
|
|
货币 |
|
|
周数 |
|
|
订户 |
|
|
订户 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
北美 |
|
$ |
262.3 |
|
|
$ |
260.7 |
|
|
|
67.7 |
|
|
|
2,334.1 |
|
|
|
2,604.5 |
|
|
$ |
106.6 |
|
|
$ |
106.2 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
488.2 |
|
|
|
554.0 |
|
|
铈 |
|
|
119.5 |
|
|
|
108.9 |
|
|
|
31.5 |
|
|
|
1,059.9 |
|
|
|
1,179.6 |
|
|
|
19.7 |
|
|
|
17.9 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
119.7 |
|
|
|
94.3 |
|
|
英国 |
|
|
19.4 |
|
|
|
17.6 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
235.0 |
|
|
|
260.7 |
|
|
|
9.8 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
88.5 |
|
|
|
76.5 |
|
|
其他(1) |
|
|
10.1 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
74.0 |
|
|
|
74.8 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
23.4 |
|
|
总计 |
|
$ |
411.4 |
|
|
$ |
396.0 |
|
|
|
108.1 |
|
|
|
3,703.0 |
|
|
|
4,119.5 |
|
|
$ |
141.3 |
|
|
$ |
137.5 |
|
|
|
19.4 |
|
|
|
720.0 |
|
|
|
748.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021财年上半年与2020财年上半年相比变化% |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
北美 |
|
|
12.9 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
13.0 |
% |
|
|
24.8 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
(46.4 |
%) |
|
|
(46.7 |
%) |
|
|
(41.5 |
%) |
|
|
(42.7 |
%) |
|
|
(24.5 |
%) |
|
铈 |
|
|
22.8 |
% |
|
|
11.8 |
% |
|
|
16.9 |
% |
|
|
22.8 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
|
(50.0 |
%) |
|
|
(54.6 |
%) |
|
|
(49.1 |
%) |
|
|
(39.1 |
%) |
|
|
(43.8 |
%) |
|
英国 |
|
|
28.1 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
16.5 |
% |
|
|
23.9 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(48.9 |
%) |
|
|
(53.5 |
%) |
|
|
(55.1 |
%) |
|
|
(48.5 |
%) |
|
|
(42.8 |
%) |
|
其他(1) |
|
|
31.5 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
|
13.1 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
(32.0 |
%) |
|
|
(40.2 |
%) |
|
|
(36.6 |
%) |
|
|
(41.5 |
%) |
|
|
(16.1 |
%) |
|
总计 |
|
|
16.7 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
(46.7 |
%) |
|
|
(48.1 |
%) |
|
|
(44.4 |
%) |
|
|
(42.9 |
%) |
|
|
(29.6 |
%) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
代表澳大利亚、新西兰和新兴市场的运营和特许经营收入. |
45
北美演出
2021财年前6个月北美地区收入与上一年同期相比有所下降，原因是订阅费收入减少以及产品销售和其他收入减少。与上一年同期相比，2021财年前六个月的订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到以下两个因素的负面影响：2021财年伊始，即将到来的研讨会+数字订户数量低于上一年同期；2021财年前六个月，由于我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放，招聘人数大幅下降。2021财年前六个月北美总带薪周数减少的主要原因是，由于新冠肺炎环境和循环不利于成功启动，招聘人数比上一年同期减少MyWW计划在2020财年的前六个月。
与去年同期相比，2021财年前六个月北美产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由于骑自行车反对与此相关的收入收入WW演讲：奥普拉2020年的愿景我在世界各地巡回演出财政年度前六个月 2020.
欧洲大陆业绩
2021财年前6个月，欧洲大陆的收入比上一年同期有所增长，这是由外币的主要影响推动的。剔除外币，2021财年前6个月欧洲大陆的收入将比上一年同期有所下降，主要原因是订阅费收入减少。与上一年同期相比，2021财年前六个月的订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到以下两个因素的负面影响：2021财年伊始，即将到来的研讨会+数字订户数量低于上一年同期；2021财年前六个月，由于我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放，招聘人数大幅下降。2021财年前六个月，欧洲大陆总工资周数增加与上年同期相比这主要是由于2021财年初传入的数字订户数量高于2020财年开始时的数字用户数量。
2021财年前六个月，欧洲大陆产品销售额和其他产品销售额同比下降，主要是由于工作室内产品销售额下降，部分被电子商务产品销售额的增长所抵消。
英国表演
2021财年前6个月英国收入与上一年同期相比有所下降，这是由订阅收入下降以及产品销售和其他收入下降共同推动的。与上一年同期相比，2021财年前六个月的订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到以下两个因素的负面影响：2021财年伊始，即将到来的研讨会+数字订户数量低于上一年同期；2021财年前六个月，由于我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放，招聘人数大幅下降。2021财年前六个月英国总带薪周数减少的主要原因是，由于新冠肺炎环境和循环不利于成功启动，招聘人数比上一年同期减少MyWW计划在2020财年的前六个月。
与去年同期相比，2021财年前6个月英国产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由工作室内产品销售额的下降推动的。
其他表演
与上一年同期相比，2021财年前6个月的其他收入减少，主要是由于产品销售和其他收入的减少。与上一年同期相比，2021财年前六个月的订阅费收入下降是由研讨会+数字费用的减少推动的，但数字订阅费收入的增加部分抵消了这一下降。研讨会+数字费用受到以下两个因素的负面影响：2021财年伊始，即将到来的研讨会+数字订户数量低于上一年同期；2021财年前六个月，由于我们关闭了某些工作室，以及其他主要与新冠肺炎环境相关的工作室有限重新开放，招聘人数大幅下降。
与上一年同期相比，2021财年前6个月其他产品销售额和其他产品销售额的下降主要是由于特许经营佣金的减少。
46
流动性和资本资源
从历史上看，经营活动提供的现金流为我们提供了主要的流动资金来源，预计这种情况将继续存在。我们利用这些现金流，辅以长期债务和短期借款，为我们的业务和全球战略计划提供资金，偿还债务，并进行有选择的收购。我们目前相信，运营产生的现金，2021年7月3日我们手头约1.256亿美元的现金，2021年7月3日我们新的循环信贷安排(定义如下)下的1.738亿美元可用资金，以及我们持续的成本重点，将为我们提供足够的流动性来履行未来12个月的义务。 此外，如果有必要，我们可以灵活地推迟投资或减少营销支出。
我们继续积极管理我们的流动性，以便我们能够保持灵活性，为我们业务的投资提供资金，履行我们的长期债务义务，并应对新冠肺炎疫情带来的不断变化的商业和消费者状况。为了提高灵活性并减少现金利息支付，我们在2021年4月为当时的信贷安排和当时的优先票据进行了再融资。有关此次再融资的更多细节，请参阅《-长期债务》一文。此外，我们在整个业务过程中实施了一系列措施，以减少开支和降低成本，并确保流动性和我们新的循环信贷安排的可用性。为了继续专注于保持灵活性和实行成本纪律，我们在第三季度修订了之前披露的2021财年重组计划，现在估计该计划在2021财年将耗资约2200万美元。新冠肺炎不断演变的性质和不确定的经济影响可能会影响我们未来的流动性。如果我们不能成功管理我们的成本，我们的流动性和财务业绩，以及我们获得新循环信贷安排的能力可能会受到不利影响。
在市场情况需要时，我们可能会不时寻求购买我们的未偿还债务证券或贷款，包括新的高级担保票据和新信贷安排下的借款(定义见下文)。根据投标要约或其他方面，此类交易可以是私下谈判或公开市场交易。在符合管理我们负债的协议或条款中所载的任何适用限制的情况下，我们进行的任何此类购买可能通过使用我们资产负债表上的现金、产生新的有担保或无担保债务、发行我们的股票或出售资产来提供资金。任何此类购买交易涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是实质性的。任何此类购买都可能等同于相当数量的特定类别或系列债务，这可能会降低该类别或系列的交易流动性。
资产负债表营运资金
下表列出了我们资产负债表营运资本赤字的某些相关衡量标准，不包括现金和现金等价物以及长期债务的当前部分：
|
|
|
七月三日， |
|
|
一月二日， |
|
|
增加/ |
|
|||
|
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||
|
流动资产总额 |
|
$ |
259.4 |
|
|
$ |
299.2 |
|
|
$ |
(39.8 |
) |
|
流动负债总额 |
|
|
246.7 |
|
|
|
340.1 |
|
|
|
(93.4 |
) |
|
营运资本盈余(赤字) |
|
|
12.7 |
|
|
|
(40.9 |
) |
|
|
(53.6 |
) |
|
现金和现金等价物 |
|
|
125.6 |
|
|
|
165.9 |
|
|
|
(40.3 |
) |
|
长期债务的当期部分 |
|
|
10.0 |
|
|
|
77.0 |
|
|
|
(67.0 |
) |
|
营运资本赤字，不包括现金和现金 长期债务的等价物和当期部分 |
|
$ |
(102.8 |
) |
|
$ |
(129.8 |
) |
|
$ |
(27.0 |
) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
47
下表汇总了导致营运资本赤字减少2,700万美元的主要因素，其中不包括现金和现金等价物以及长期债务的当前部分：
|
|
|
七月三日， |
|
|
一月二日， |
|
|
增加/ |
|
|
对以下方面的影响 劳作 |
|
||||
|
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
(减少) |
|
|
资本项目赤字 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
预缴所得税 |
|
$ |
42.7 |
|
|
$ |
20.0 |
|
|
$ |
22.6 |
|
|
$ |
(22.6 |
) |
|
应付衍生品 |
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
28.3 |
|
|
$ |
(6.8 |
) |
|
$ |
(6.8 |
) |
|
应付所得税 |
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
7.8 |
|
|
$ |
(6.1 |
) |
|
$ |
(6.1 |
) |
|
一年内到期的经营租赁负债部分 |
|
$ |
22.9 |
|
|
$ |
28.6 |
|
|
$ |
(5.7 |
) |
|
$ |
(5.7 |
) |
|
递延收入 |
|
$ |
51.4 |
|
|
$ |
50.5 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
应计利息 |
|
$ |
5.4 |
|
|
$ |
2.7 |
|
|
$ |
2.7 |
|
|
$ |
2.7 |
|
|
经营性负债和其他，扣除资产后的净额 |
|
$ |
42.5 |
|
|
$ |
32.0 |
|
|
$ |
10.5 |
|
|
$ |
10.5 |
|
|
营运资本赤字变动，不包括现金和现金 长期债务的等价物和当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(27.0 |
) |
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
预付所得税的增加主要是由于奥普拉·温弗瑞女士在2021财年前六个月行使的股票期权的税前亏损和税收意外之财带来的应计税收优惠。应付衍生工具减少是由于利率变动导致公允价值变动所致。应付所得税减少的主要原因是外国纳税，但外国应计税款部分抵消了这一减少额。一年内到期的经营租赁负债部分减少是由于终止租赁的情况增加。. 业务负债和其他净资产(包括应计薪金和工资)增加的主要原因是季节性导致的库存余额下降，以及季节性和付款时间导致的预付费广告，但由于付款时间的原因，应计负债减少部分抵消了这一增长。
现金流
下表汇总了我们截至6个月的现金流：
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2020年6月27日 |
|
||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
38.3 |
|
|
$ |
47.5 |
|
|
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(30.8 |
) |
|
$ |
(39.2 |
) |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
$ |
(46.1 |
) |
|
$ |
(41.0 |
) |
经营活动
2021财年前六个月
2021财年前六个月运营活动提供的现金流为3830万美元，比2020财年前六个月运营活动提供的现金流4750万美元减少了930万美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是，与上一年同期相比，该公司在2021会计年度前6个月的净(亏损)收入减少了1730万美元。
2020财年前六个月
2020财年前六个月运营活动提供的现金流为4750万美元，比2019财年前六个月运营活动提供的现金流7980万美元减少了3230万美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是该公司2020会计年度前6个月的净收入比上一年同期减少了3520万美元。
48
投资活动
2021财年前六个月
2021财年前六个月，用于投资活动的净现金总额为3080万美元，与2020财年前六个月相比减少了840万美元。这一减少主要是由于资本支出减少所致。，部分被收购支付的现金增加所抵消，2021财年前六个月与上一年同期相比。
2020财年前六个月
2020财年前六个月，用于投资活动的净现金总额为3920万美元，比2019财年前六个月增加了1560万美元。这一增长主要归因于2020财年前六个月的资本支出增加。在2020财年的前六个月，我们与ClassPass公司(“ClassPass”)达成了一项战略合作协议，并在ClassPass公司2.85亿美元的E系列优先股融资中投资了500万美元。
融资活动
2021财年前六个月
在2021财年前六个月，用于融资活动的净现金总额为4610万美元，这主要是由于2021年4月13日的付款充满了在我们当时现有的信贷安排下大约12亿美元的借款，赎回我们当时现有的优先票据的全部本金总额3亿美元，以及总共支付的款项。与2021年4月债务再融资相关的3730万美元的提前还款罚款、融资成本和债务折扣。此外，还有2021财年第一季度，根据我们当时存在的定期贷款安排，1930万美元用于按计划偿还债务. 这些付款被收到的收益部分抵消。在我们的新定期贷款机制(定义见下文)项下的借款本金总额为1,0000百万美元，以及我们发行高级担保票据的本金总额为5,000万美元(定义见下文)与我们2021年4月的债务再融资有关。有关债务的更多详细信息，请参阅“-长期债务”。
2020财年前六个月
2020财年前六个月，用于融资活动的净现金总额为4100万美元，主要原因是3850万美元，用于根据我们当时现有的定期贷款安排按期偿还债务。有关债务的更多详细信息，请参阅“-长期债务”。
长期债务
我们目前计划通过使用经营活动提供的现金流来履行我们的长期债务，并在我们确定适当的时候，机会性地使用其他方式来偿还或再融资我们的债务。
以下时间表列出了我们在2021年7月3日的长期债务义务：
长期债务
2021年7月3日
(余额(百万))
|
|
|
天平 |
|
|
|
定期贷款安排2028年4月13日到期 |
|
$ |
1,000.0 |
|
|
高级担保票据，2029年4月15日到期 |
|
|
500.0 |
|
|
总计 |
|
|
1,500.0 |
|
|
减：当前部分 |
|
|
10.0 |
|
|
未摊销递延融资成本 |
|
|
13.9 |
|
|
未摊销债务贴现 |
|
|
16.4 |
|
|
长期债务总额 |
|
$ |
1,459.7 |
|
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
49
2021年4月13日，我们(1)全额偿还了根据我们当时的现有信贷安排于2024年到期的高级担保B部分定期贷款的本金总额约12亿美元，以及(2)全部赎回了我们当时未偿还的8.625厘优先债券于2025年到期的本金总额全部3,000万美元，或已发行的高级债券. 2021年4月13日，我们当时现有的信贷安排包括2022年到期的优先担保循环信贷安排(其中包括可用于信用证的借款能力)，承诺本金总额为1.75亿美元。于该日，该循环信贷安排并无未偿还借款。我们用手头的现金来偿还贷款和赎回票据我们的新信贷安排下的借款本金总额约为1,0000百万美元，以及发行本金总额为4.500%的2029年到期的高级担保票据(即高级担保票据)所得的收益。这些交易在本文中统称为2021年4月的债务再融资。我们的新信贷安排包括10000百万美元的定期贷款安排和1.75亿美元的循环信贷安排(其中包括可用于信用证的借款能力)(统称为不时修订的新信贷安排)。在2021财年第二季度，我们产生了3790万美元的费用(包括提前还款罚款1,290万元已发行的高级债券和500万美元的债务贴现关于我们的新定期贷款安排(定义如下))与我们2021年4月的债务再融资有关。此外，我们因提前清偿与此有关的债务而录得2,920万美元的亏损。提前取消债务注销包括提前还款罚款1,290万元已发行的高级债券, 与我们2021年4月债务再融资相关的900万美元融资费，以及720万美元的预先存在的递延融资费和债务贴现。
新的信贷安排
新信贷安排是根据一份日期为2021年4月13日的信贷协议或经不时修订的新信贷协议发行的，该协议由本公司作为借款人、贷款方，以及美国银行、北卡罗来纳州银行或美国银行作为行政代理和开证行。新信贷安排包括(1)2028年到期的高级担保部分B期贷款本金总额为1亿亿美元，或新定期贷款安排；(1)新信贷安排包括：(1)2028年到期的优先担保部分B期贷款本金总额为1亿0000万美元，或新定期贷款安排；以及(2)2026年到期的优先担保循环信贷安排(包括可用于信用证的借款能力)下的承诺本金总额1.75亿美元，即新的循环信贷安排。
截至2021年7月3日，我们在新信贷安排下的未偿还贷款本金总额为10.0亿美元，新循环信贷安排下有1.738亿美元的可用资金和120万美元的已发行但未提取的信用证。截至2021年7月3日，新的循环信贷安排下没有未偿还的借款。
除若干例外情况外，新信贷协议项下的所有责任均由我们现时及未来全资拥有的受限制材料国内附属公司担保。新信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保，但符合惯例的例外情况包括：
|
|
• |
公司和公司任何全资重要子公司或任何担保人直接持有的100%股权的质押(如果是美国子公司的任何非美国子公司，质押将不包括该一级非美国子公司有表决权的股份的65%以上)，但某些例外情况除外；以及 |
|
|
• |
对本公司和每位担保人的几乎所有其他有形和无形资产的担保权益，但某些例外情况除外。 |
除某些例外情况外，新的信贷安排要求公司提前偿还未偿还的定期贷款，条件是：
|
|
• |
公司年度超额现金流的50%(如果公司达到一定的第一留置权担保净杠杆率，该百分比将降至25%和0%)； |
|
|
• |
公司及其受限制子公司出售某些非普通课程资产所得现金净额的100%(包括伤亡和谴责事件，受最低限度门槛的限制)，并受该等收益的100%再投资权利的限制，但须受某些条件的限制；以及 |
|
|
• |
本公司或其任何受限制附属公司发行或招致任何债务(新信贷协议准许的若干债务除外)所得款项净额的100%。 |
上述强制性提前还款将用于减少新定期贷款安排的本金分期付款。吾等可随时自愿偿还新信贷安排下的未偿还贷款，而无须支付溢价或罚款，但(1)支付新信贷安排下LIBOR贷款的惯常“破坏”成本，及(2)在截止日期后六个月内(定义见新信贷协议)，有关新定期贷款安排的若干自愿预付款项或再融资会降低新定期贷款安排的实际收益率，并须支付1.00%的预付溢价。
50
新定期贷款工具下的借款按年利率计息，利率等于(1)适用保证金加基准利率，基准利率是参考(A)每年0.50%加上纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)确定的联邦基金实际利率、(B)美国银行最优惠利率和(C)参考一个月美元存款的资金成本确定的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)中的最高者确定的，该利率经某些额外成本调整后，再加1.00%；只要该利率不低于1.50%的下限或(2)适用保证金加上伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，该利率是参考与该等借款相关的利息期间的美元存款资金成本(经某些额外成本调整后)而确定的，前提是LIBOR不低于0.50%的下限。新循环信贷安排下的借款按年利率计息，利率等于基于杠杆定价网格的适用保证金，外加(1)基准利率，基准利率参考(A)每年0.50%加纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)确定的联邦基金实际利率中的最高者确定，(B)美国银行最优惠利率和(C)参考美元存款一个月的资金成本确定的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。加1.00%；只要该利率不低于1.00%的下限或(2)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的下限，该下限是参考与该等借款相关的利息期间美元存款的资金成本(经某些额外成本调整后)而确定的，前提是该利率不低于零的下限。截至2021年7月3日，新定期贷款安排和新循环信贷安排下LIBOR利率借款的适用利润率分别为3.50%和2.50%, 分别为。如果LIBOR如目前预期的那样逐步取消，则新信贷协议规定，吾等和行政代理可以修订新信贷协议，以后续利率取代新信贷协议中的LIBOR定义，但须将这一变化通知贷款辛迪加，并且在五个工作日内未收到持有至少持有新信贷协议下当时未偿还贷款和承诺本金总额的多数的贷款人对该替换利率的反对意见；但该贷款辛迪加不得反对任何此类修订中包含的基于SOFR的后续利率。如果我们不这样做，我们的借款将以替代基本利率加保证金为基础。
吾等按季向新循环信贷安排下的贷款人支付一笔承诺费，该承诺费根据我们的综合第一留置权杠杆率(定义见新信贷安排)而浮动。
新信贷协议包含其他惯常条款，包括(1)陈述、保证及正面契诺；(2)负面契诺，包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订管辖次级债务的重大协议、更改业务范围及与联属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制；及(3)惯常违约事件。
某些篮子的可用性和进行某些交易的能力也要遵守某些财务比率。此外，如果截至任何财政季度末，新循环信贷安排下未偿还信贷延期的本金总额超过在该日期生效的新循环信贷安排下有效承诺总额的35%，我们必须遵守2022年第一财季结束时或之前的综合第一留置权杠杆率6.00：1.00，并将截至2022年第一财季(包括2023年第一财季)的期间的综合第一留置权杠杆率下调至5.75：1.00。2023年第一财季结束(包括2024年第一财季)的期间再降至5.50：1.00,2024年第一财季结束(包括2025年第一财季)的期间降至5.25：1.00,2025年第一财季之后的期间再次降至5.00：1.00。
高级担保票据
高级担保票据是根据一份日期为2021年4月13日的契约或经不时修订、补充或修改的新契约发行的，该契约由本公司、其中指名的担保人以及作为受托人和票据抵押品代理的纽约梅隆银行发行。新契约包含非投资级债务证券发行人的惯例条款、违约事件和契约。这些公约包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、次级债务的预付以及与关联公司的交易的限制，每种情况都受到篮子、门槛和其他例外的限制。
51
这个高级担保备注利息年利率为4.500%，将于2029年4月15日到期。的利息高级担保备注从2021年10月15日开始，每半年支付一次，时间为每年的4月15日和10月15日。在2024年4月15日或之后，我们可在任何一次或多次赎回部分或所有的这个高级担保备注收购价相当于本金额的102.250%高级担保备注，另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息(如有)，该等选择性赎回价格在2025年4月15日或之后降至101.125%，并于2026年4月15日或以后降至100.000%。在2024年4月15日之前我们可在任何一次或多次赎回不超过本金总额40%的高级担保备注其数额不得超过某些股票发行的净收益，相当于其本金总额的104.500%，另加应付和未付的利息(如有的话)，但不包括，赎回日期。在2024年4月15日之前我们可赎回部分或全部高级担保备注以成交价加应计及未付利息(如有的话)计算，但不包括，赎回日期。此外，在截至2024年4月15日之前的任何12个月期间，我们最多可赎回本金总额的10%高级担保备注收购价相当于本金额的103.000%高级担保备注赎回，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。如果发生控制变更，我们必须提出以现金购买高级担保备注收购价相当于本金额的101%高级担保备注，另加应计及未付利息(如有的话)，但不包括，购买日期。在出售某些资产之后，在符合某些条件的情况下，我们必须提出以现金购买高级担保备注以相当于本金额的100%的收购价高级担保备注，另加应计及未付利息(如有的话)，但不包括，购买日期。
优先担保票据由为新信贷安排提供担保的附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据和票据担保以担保新信贷安排的所有抵押品的优先留置权为抵押，受与本公司和每个担保人在新信贷安排下的义务同等优先的共同留置权的约束，并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。
未偿债务
截至2021年7月3日，我们在新信贷安排和高级担保票据项下的未偿还金额为15.0亿美元，包括新定期贷款安排下的借款10.00亿美元，新循环信贷安排提取的0.亿美元，以及已发行和未偿还的高级担保票据的本金总额5.0亿美元。
截至2021年7月3日和2021年1月2日，我们的债务包括固定利率工具和可变利率工具。利率互换是为了对冲与我们的可变利率借款相关的部分现金流敞口。有关我们利率掉期的更多信息可以在综合财务报表附注11“衍生工具和对冲”下的本季度报告的表格10-Q的第I部分，第1项中找到。根据2021年7月3日和2021年1月2日的利率，剔除当时生效的掉期影响，我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本的摊销和债务折扣)分别约为5.67%和7.03%。根据2021年7月3日和2021年1月2日的利率，我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)，包括当时生效的掉期的影响，分别约为6.17%和7.41%。
以下时间表列出了我们在2021年7月3日的逐年债务义务：
债务总额
(包括当前部分)
2021年7月3日
(单位：百万)
|
2021财年剩余时间 |
|
$ |
5.0 |
|
|
2022财年 |
|
|
10.0 |
|
|
2023财年 |
|
|
10.0 |
|
|
2024财年 |
|
|
7.5 |
|
|
2025财年 |
|
|
12.5 |
|
|
2026财年及以后 |
|
|
1,455.0 |
|
|
总计 |
|
$ |
1,500.0 |
|
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
52
累计其他综合损失
我们累计的其他综合亏损包括衍生工具公允价值的变动和外币换算的影响。截至2021年7月3日和2020年6月27日，衍生工具公允价值变动扣除税项的累计余额分别为亏损1,590万美元和2,490万美元。截至2021年7月3日和2020年6月27日，扣除税收的外币折算影响累计余额分别为290万美元和1530万美元。
股息与股票交易
我们目前不支付股息，目前也没有在可预见的未来支付股息的计划。未来宣布和支付股息的任何决定将由我们的董事会在考虑我们的财务状况和经营结果、资本要求、合同、法律、税收和监管限制、影响向股东支付分红的弗吉尼亚州法律条款以及我们的董事会可能认为相关的其他因素后自行决定。此外，我们支付股息的能力可能会受到现有债务契约的限制，包括管理新信贷安排的新信贷协议和管理高级担保票据的新契约，并可能受到管理我们或我们的子公司未来产生的其他债务的协议的限制。
2003年10月9日，我们的董事会批准并宣布了一项计划，回购最多250.0美元的已发行普通股。在2005年6月13日、2006年5月25日和2010年10月21日，我们的董事会授权并宣布为该计划增加250.0美元。回购计划允许不时在公开市场或通过私下谈判的交易购买股票。不会从Artal Holdings Sp购买任何股票。Zo.O.、卢森堡蔗糖公司及其母公司和子公司在本计划下。回购计划目前没有到期日。在截至2021年7月3日和2020年6月27日的六个月内，我们没有根据该计划回购普通股。
EBITDAS、调整后EBITDAS和净债务
我们将EBITDAS(非GAAP财务指标)定义为扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬前的收益(EBITDAS)，将调整后的EBITDAS(调整后的EBITDAS)定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬、提前清偿债务、重组费用(包括适用的净影响)和商誉减值前的收益。
下表列出了截至2021年7月3日和2020年6月27日的前三个月和六个月的EBITDAS和调整后EBITDAS与最具可比性的GAAP财务指标净收益(亏损)的对账，以及EBITDAS和调整后EBITDAS与截至2021年7月3日的12个月的净收入的对账：
(单位：百万)
|
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2020年6月27日 |
|
|
2021年7月3日 |
|
|
2020年6月27日 |
|
|
落后的十二岁 月份 |
|
|||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
8.9 |
|
|
$ |
14.0 |
|
|
$ |
(9.4 |
) |
|
$ |
7.9 |
|
|
$ |
57.8 |
|
|
利息 |
|
|
20.3 |
|
|
|
31.0 |
|
|
|
49.4 |
|
|
|
62.5 |
|
|
|
110.2 |
|
|
赋税 |
|
|
1.0 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
(6.9 |
) |
|
|
4.9 |
|
|
|
5.7 |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
11.4 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
25.0 |
|
|
|
48.4 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
7.9 |
|
|
|
38.7 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
42.7 |
|
|
|
25.6 |
|
|
EBITDAS |
|
$ |
49.4 |
|
|
$ |
102.1 |
|
|
$ |
69.7 |
|
|
$ |
143.1 |
|
|
$ |
247.5 |
|
|
提前清偿债务 |
|
|
29.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
2021年计划重组费用 |
|
|
6.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
11.6 |
|
|
2020年计划重组费用 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
11.2 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
11.2 |
|
|
|
21.0 |
|
|
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
— |
|
|
调整后的EBITDAS(1) |
|
$ |
83.7 |
|
|
$ |
113.3 |
|
|
$ |
109.6 |
|
|
$ |
157.9 |
|
|
$ |
309.3 |
|
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
|
(1) |
调整后的EBITDAS措施是一项非GAAP财务措施，调整截至2021年7月3日的三个月的合并净收入表，以不包括提前清偿债务2920万美元，2021年计划重组费用的600万美元，以及冲销2020年计划重组费用的80万美元；调整截至2020年6月27日的三个月的综合净收益表，不包括2020年计划重组费用的1120万美元；调整截至2021年7月3日的6个月的综合净收入表，以不包括2920万美元的提前清偿债务，1160万美元的2021年计划重组费用和80万美元的2020年计划重组费用的冲销；并调整截至2020年6月27日的6个月的综合净收益表，以不包括与我们的巴西报告部门相关的1120万美元的2020年计划重组费用和370万美元的商誉减值费用。有关我们使用非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅上面的“非GAAP财务衡量标准”。 |
53
降低杠杆率是资本结构的优先事项《公司》。截至以下日期：2021年7月3日，我们的净债务/调整后的EBITDAS比率为4.3x.
下表列出了截至6个月的净债务(一项非GAAP财务指标)与总债务(最具可比性的GAAP财务指标)的对账情况：
(单位：百万)
|
|
|
2021年7月3日 |
|
|
|
债务总额 |
|
$ |
1,500.0 |
|
|
减去：未摊销递延融资成本 |
|
|
13.9 |
|
|
减去：未摊销债务贴现 |
|
|
16.4 |
|
|
减去：手头现金 |
|
|
125.6 |
|
|
净债务 |
|
$ |
1,344.2 |
|
注：由于四舍五入，合计可能不是总和。
我们提出EBITDAS、调整后EBITDAS和净债务/调整后EBITDAS是因为我们认为它们是衡量我们业绩的有用补充指标。此外，我们认为EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务/调整后的EBITDAS对于投资者、分析师和评级机构衡量一家公司履行偿债义务的能力是有用的。有关我们使用这些非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅本文中的“-非GAAP财务衡量标准”。
表外安排
作为我们持续业务的一部分，我们不参与与未合并实体或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而建立的金融伙伴关系的安排，例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体。
季节性
我们的业务是季节性的，因为冬季对我们的整体会员招募环境很重要。从历史上看，我们在今年第一季度经历了最高水平的招聘，这得益于广告支出的最高集中度。因此，我们第一季度的期末用户数量通常高于一年中其他季度的数量，从历史上看，这反映了一年中的下降。
现有信息
公司信息和我们的新闻稿、Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告及其修订，在以电子方式向美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)提交或提交给美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，通常与提交文件的同一天)或SEC后，在合理可行的情况下，尽快在我们的公司网站上免费提供，网址为Corporation.ww.com。此外，我们还在该网站上提供了由我们的高级管理人员、董事和10%的股东以电子方式提交的16份报告。
我们使用的是我们的公司网站，网址是Corporation.ww.com，以及某些社交媒体渠道，比如我们的公司Facebook页面(Www.facebook.com/ww)、Instagram帐户(Instagram.com/ww)和Twitter帐户(@WW_US)作为公司信息的发布渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、SEC备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应关注这些渠道。我们网站和社交媒体渠道的内容不应被视为通过引用纳入本文。
54
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年7月3日，出现在《第7A项》中的市场风险披露。我们2020财年的Form 10-K年度报告经修订后的“关于市场风险的定量和定性披露”自2021年1月2日以来没有实质性变化。
在2021财政年度第二季度末，新信贷安排下的借款利息为伦敦银行同业拆借利率外加3.50%的适用保证金。至于新定期贷款安排，根据新信贷协议的条款适用于该等安排的伦敦银行同业拆息的最低利率定为0.50%，在此称为伦敦银行同业拆息下限。此外，截至2021年7月3日，我们的利率互换实际上名义总金额为500.0美元。因此，截至2021年7月3日，根据未偿还的可变利率债务金额和当时的LIBOR利率，在考虑到利率掉期和LIBOR下限的影响后，假设利率上调90个基点将使年度利息支出增加约450万美元，这主要是由适用于我们新的定期贷款安排的利率推动的。假设利率下降90个基点，将不会导致主要受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)下限推动的年度利息支出发生变化。
|
第四项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我们维持信息披露控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据“交易所法案”要求在我们的报告中披露的信息，并将这些信息积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。任何管制和程序，无论其设计和运作如何完善，都只能提供合理的保证，以达致预期的管制目标。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年7月3日，也就是2021财年第二季度末，我们披露控制程序和程序的设计和运营的有效性。根据上述评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021财年第二季度末，我们的披露控制和程序的设计和运营在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在最近一个会计季度没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
55
第二部分-其他资料
|
第一项。 |
法律程序 |
本项目所要求的信息在此通过引用本季度报告(Form 10-Q)中包含的未经审计的综合财务报表附注。
|
项目1A。 |
危险因素 |
与我们经修订的2020财年10-K表格年度报告中详细说明的风险因素相比，风险因素没有实质性变化。
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
在此项下没有要报告的内容。
|
第三项。 |
高级证券违约 |
在此项下没有要报告的内容。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
|
第五项。 |
其他信息 |
2021年5月10日，我们董事会的薪酬和福利委员会决定向所有符合条件的公司员工支付2021财年第二季度基于公司之前批准的2021财年奖金计划下的第一季度营业收入表现应计的2021财年绩效现金奖金部分。
56
|
第6项。 |
展品 |
|
展品编号 |
|
描述 |
|
|
|
|
|
**附件4.1 |
|
作为受托人和票据抵押品代理的WW International，Inc.(WW International，Inc.)、其担保方和纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)之间的契约，日期为2021年4月13日，涉及本金总额500.0元，本金4.500厘，2029年到期的高级担保债券(“债券”)(于2021年4月13日提交的公司当前8-K报表的附件4.1(档案号：0001-16769)，通过引用并入本文)。 |
|
|
|
|
|
**附件4.2 |
|
备注表格(包括在附件4.1中)。 |
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|
|
|
|
**表10.1 |
|
信贷协议，日期为2021年4月13日，由WW International，Inc.作为借款人、贷款人，以及美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理和开证行 (于2021年4月13日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1(档案号：0001-16769)，并通过引用并入本文). |
|
|
|
|
|
**表10.2 |
|
同等优先权债权人间协议，日期为2021年4月13日，由WW International，Inc.(WW International，Inc.)、美国银行(Bank of America，N.A.)作为信贷协议下的抵押品代理和纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)作为票据抵押品代理签订 (于2021年4月13日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2(档案号：0001-16769)，并通过引用并入本文). |
|
|
|
|
|
†**表10.3 |
|
第三次修订和重新修订WW International，Inc.2014股票激励计划 (于2021年5月12日提交的公司当前8-K报表的附件10.1(档案号：0001-16769)，并通过引用并入本文). |
|
|
|
|
|
*表31.1 |
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规则13a-14(A)首席执行官明迪·格罗斯曼(Mindy Grossman)的认证。 |
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|
|
*表31.2 |
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规则13a-14(A)首席财务官Amy O‘Keefe的证明。 |
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|
|
|
|
*表32.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。 |
|
|
|
|
|
*附件101 |
|
|
|
|
|
|
|
*EX-101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
|
|
*EX-101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
|
*EX-101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
|
|
*EX-101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
*EX-101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
*EX-101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
*附件8104 |
|
WW International，Inc.截至季度的Form 10-Q季度报告的封面2021年7月3日，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
|
* |
谨此提交。 |
|
** |
之前提交的。 |
|
† |
代表管理安排或补偿计划。 |
57
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
|
WW国际公司 |
|
|
|
|
|
|
日期：2021年8月10日 |
发信人： |
/s/明迪·格罗斯曼 |
|
|
|
明迪·格罗斯曼 |
|
|
|
总裁、首席执行官兼董事 (首席行政主任) |
|
日期：2021年8月10日 |
发信人： |
/s/Amy O‘Keefe |
|
|
|
艾米·奥基夫 |
|
|
|
首席财务官 (首席财务官) |
58