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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(马克·科恩)
1934年《外汇交易法》
在截至本季度末的季度内
或
1934年《外汇交易法》
在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 识别号码) | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题 | 交易 符号 | 每个交易所的名称 在其上注册的 | ||
这个 | ||||
这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 | ¨ | 加速的文件管理器 | ¨ | ||
☒ | 规模较小的新闻报道公司 | 新兴市场成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。
截至2021年8月1日，注册人拥有
目录
目录
|
| 页面 | ||
|---|---|---|---|---|
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 2 | |||
第一部分 | 财务信息 | 3 | ||
第一项。 | 财务报表 | 3 | ||
截至2021年6月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 3 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面亏损(未经审计) | 4 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月可转换优先股和股东权益(赤字)简明合并变动表(未经审计) | 5 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 6 | |||
简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 | ||
第四项。 | 管制和程序 | 38 | ||
第II部 | 其他信息 | 37 | ||
第一项。 | 法律程序 | 39 | ||
项目1A。 | 风险因素 | 39 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 40 | ||
第三项。 | 高级证券违约 | 40 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 40 | ||
第五项。 | 其他信息 | 40 | ||
第6项。 | 陈列品 | 40 | ||
签名 | 43 | |||
在这份关于表格的季度报告中，10-Q, 术语“我们”、“公司”和“蝴蝶”指的是蝴蝶网络公司(前身为Longview Acquisition Corp.)。以及我们的子公司。2021年2月12日。(“截止日期”)，美国特拉华州一家公司Longview Acquisition Corp.(“Longview”，在本文所述的业务合并后，称为“本公司”)根据日期为2020年11月19日的“业务合并协议”(“业务合并协议”)的条款，由Longview、特拉华州的Clay Merger Sub，Inc.(“合并子”)和特拉华州的一家公司(“Legterly Network，Inc.”)完成业务合并(“业务合并”)，该协议的条款日期为2020年11月19日(“业务合并协议”)，由Longview、特拉华州的Clay Merger Sub，Inc.(“合并子公司”)和蝴蝶网络公司(“Legterly Network，Inc.”)完成业务合并(“业务合并协议”)。于业务合并及业务合并协议拟进行的其他交易(统称为“交易”及该等完成，即“完成”)完成后，合并附属公司随即与Legacy蝴蝶合并并并入Legacy蝴蝶，而Legacy蝴蝶则作为Longview的全资附属公司继续存在(“合并”)。与这些交易相关的是，Longview更名为“蝴蝶网络公司”。Legacy蝴蝶更名为“BFLY Operations，Inc.”
i
目录
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-Q季度报告包括符合1933年证券法(“证券法”)第227A节(“证券法”)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的定义的前瞻性陈述，这些前瞻性陈述涉及公司未来的事件或我们未来的财务表现，其中包括与公司的商业和财务计划、战略和前景有关的陈述。该前瞻性陈述符合1933年证券法(“证券法”)第227A节(“证券法”)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节(“交易法”)的含义，与公司未来的事件或未来财务表现有关。这些陈述是基于公司管理团队的信念和假设。尽管公司相信这些前瞻性陈述所反映或暗示的计划、意图和期望是合理的，但公司不能向您保证一定会实现或实现这些计划、意图或期望。前瞻性陈述固有地受到风险、不确定性和假设的影响。一般而言，非历史事实的陈述，包括有关未来可能或假定的行动、业务战略、事件或经营结果的陈述，都是前瞻性陈述。这些陈述可以在“相信”、“估计”、“预期”、“计划”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“计划”、“预定”、“预期”或“打算”或类似的表达方式之前、之后或包括在内。前瞻性陈述基于公司管理层准备的预测，并由公司管理层负责。本季度报告(Form 10-Q)中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述：
| ● | 我们的快速增长可能是不可持续的，取决于我们吸引和留住客户的能力； |
| ● | 如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务可能会受到损害； |
| ● | 认识到业务合并的预期收益的能力，这可能会受到竞争以及我们实现盈利增长和管理增长并留住关键员工的能力的影响； |
| ● | 我们的预测受风险、假设、估计和不确定因素的影响； |
| ● | 我们的业务受到各种美国和外国法律的约束，这些法律可能会发生变化，并可能对我们的业务产生不利影响； |
| ● | 我们产品开发活动的成功、成本和时机； |
| ● | 我们产品和服务的潜在属性和优势； |
| ● | 我们获得并保持对我们产品的监管批准的能力，以及任何授权产品的任何相关限制和限制； |
| ● | 我们识别、授权或获取其他技术的能力； |
| ● | 我们维持现有许可证、制造和供应协议的能力； |
| ● | 我们有能力与目前正在营销或从事超声成像设备开发的其他公司竞争，其中许多公司拥有比我们更多的财力和营销资源； |
| ● | 我们产品和服务的市场规模和增长潜力，以及每个产品和服务单独或与其他公司合作服务这些市场的能力； |
| ● | 我们产品和服务的定价，以及使用我们的产品和服务进行的医疗程序的报销； |
| ● | 适用法律、法规的变更； |
| ● | 我们弥补财务报告内部控制重大缺陷的能力； |
| ● | 我们对费用、收入、资本需求和额外融资需求的估计； |
| ● | 我们未来筹集资金的能力； |
| ● | 我们的财务业绩； |
| ● | 如果我们的知识产权得不到保护或执行，可能会损害我们的业务、经营成果和财务状况； |
| ● | 维持我们的A类普通股在纽约证券交易所上市的能力； |
| ● | 经济不景气以及我们无法控制的政治和市场状况可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响；以及 |
| ● | 新冠肺炎疫情对我们业务的影响。 |
这些和其他风险和不确定性在本季度报告第II部分第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中更详细地描述了这些和其他风险和不确定性，这些风险和不确定性在我们截至2020年12月31日的Form 10-K财年年度报告第I部分第1A项下有更详细的描述，这些风险和不确定性在本季度报告第II部分第1A项中得到了更多的修订，我们也在提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中对这些和其他风险和不确定性进行了更详细的描述。在“风险因素”标题下描述的风险并不详尽。*新的风险因素不时出现，无法预测所有此类风险因素，本公司也无法评估所有此类风险因素对其业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。前瞻性陈述并不是业绩的保证。您不应过分依赖这些陈述，这些陈述仅说明截至本声明的日期。所有可归因于公司或代表公司行事的人的前瞻性陈述都明确地受到前述警告性陈述的限制。除非法律要求，否则公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
2
目录
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
蝴蝶网络公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | ||||
| 2021 |
| 2020 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
有价证券 | | — | |||||
应收账款净额 |
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盘存 |
| |
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供应商预付款的当前部分 | | | |||||
预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 | $ | | $ | | |||
财产和设备，净值 | | | |||||
供应商预付款的非当期部分 |
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其他非流动资产 |
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总资产 | $ | | $ | | |||
负债、可转换优先股和股东权益(赤字) |
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流动负债： |
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应付帐款 | $ | | $ | | |||
递延收入，当期 |
| |
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应计采购承诺，当期 |
| |
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应计费用和其他流动负债 | | | |||||
流动负债总额 | $ | | $ | | |||
递延收入，非流动 | | | |||||
可转换债券 | — | | |||||
应付贷款 | — | | |||||
认股权证负债 | | — | |||||
应计采购承诺，非流动 | | | |||||
其他非流动负债 | | | |||||
总负债 | $ | | $ | | |||
承付款和或有事项(附注16) | |||||||
可转换优先股： | |||||||
可转换优先股(A、B、C、D系列)$ | — | | |||||
股东权益(赤字)： | |||||||
A类普通股$ | | | |||||
B类普通股$ | | — | |||||
额外实收资本 | | | |||||
累计赤字 | ( | ( | |||||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | |||
总负债、可转换优先股和股东权益(赤字) | $ | | $ | | |||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录
蝴蝶网络公司
简明合并经营报表和全面亏损
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
收入： |
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产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
订阅 |
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总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收入成本： |
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产品 | | | | | |||||||||
订阅 |
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总收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | |||||
运营费用： | |||||||||||||
研发 | $ | | $ | | | | |||||||
销售和市场营销 |
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一般事务和行政事务 |
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总运营费用 |
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运营亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
利息收入 | $ | | $ | | | | |||||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
认股权证负债的公允价值变动 | | — | | — | |||||||||
其他收入(费用)，净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税拨备前亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
所得税拨备 |
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净亏损和综合亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
可归因于A类和B类普通股股东的每股基本和稀释后每股净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均股份，用于计算A和B类普通股股东的每股净亏损，基本和稀释后的每股净亏损 | | | | | |||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录
蝴蝶网络公司
简明合并可转换优先股和股东权益变动表(亏损)
(单位为千，份额除外)
(未经审计)
截至2020年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||
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敞篷车 | 甲类 | B类 | |||||||||||||||||||||||
首选方案 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||
美国股市 | 库存 | 库存 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益(赤字) | |||||||||||||||||
2020年3月31日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
净损失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
行使股票期权后发行的普通股 | — | — | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
2020年6月30日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
截至2020年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||||||||||
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敞篷车 | 甲类 | B类 | |||||||||||||||||||||||
首选方案 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||
美国股市 | 库存 | 库存 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益(赤字) | |||||||||||||||||
2019年12月31日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
净损失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
行使股票期权后发行的普通股 | — | — | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
2020年6月30日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
截至2021年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||
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敞篷车 | 甲类 | B类 | |||||||||||||||||||||||
首选方案 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||
美国股市 | 库存 | 库存 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益(赤字) | |||||||||||||||||
2021年3月31日 | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||||
净损失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
因行使股票期权及认股权证而发行的普通股 | — | — | | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
限制性股票单位归属后发行的普通股 | — | — | | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
2021年6月30日 | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||||
截至2021年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||||||||||
敞篷车 | 甲类 | B类 | |||||||||||||||||||||||
首选方案 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||
美国股市 | 库存 | 库存 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益(赤字) | |||||||||||||||||
2020年12月31日 | | $ | | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
净损失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
因行使股票期权及认股权证而发行的普通股 | — | — | | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
限制性股票单位归属后发行的普通股 | — | — | | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
转换可转换优先股 | ( | ( | | | | | | — | | ||||||||||||||||
可转换债券的转换 | — | — | | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
企业合并带来的净股本注入 | — | — | | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
2021年6月30日 | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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目录
蝴蝶网络公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的6个月： | ||||||
2021 | 2020 | |||||
经营活动的现金流： | ||||||
净损失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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可转换债务的非现金利息支出 | | | ||||
基于股票的薪酬费用 | | | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | | ||||
其他 | | | ||||
营业资产和负债变动情况： |
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应收账款 | ( | ( | ||||
盘存 |
| ( |
| ( | ||
预付费用和其他资产 | ( | | ||||
供应商预付款 | ( | | ||||
应付帐款 | ( | | ||||
递延收入 | | | ||||
应计费用和其他负债 | | ( | ||||
用于经营活动的现金净额 | $ | ( | $ | ( | ||
投资活动的现金流： |
|
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购买有价证券 | ( | | ||||
出售有价证券 | | | ||||
购置物业和设备 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的净现金 | $ | ( | $ | ( | ||
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融资活动的现金流： |
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行使股票期权及认股权证所得款项 |
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企业合并的股权注入净收益 | | | ||||
应付贷款收益 |
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发行可转换债券所得款项 |
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支付应付贷款 | ( | | ||||
债券发行成本的支付 | ( | | ||||
融资活动提供的现金净额 | $ | | $ | | ||
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | $ | ( | $ | ( | ||
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | | ||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | | $ | | ||
简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账 | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
受限现金 | | | ||||
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | | ||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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目录
蝴蝶网络公司
简明合并财务报表附注
注：1.业务组织机构和业务描述
蝴蝶网络公司(前身为Longview Acquisition Corp.)于2020年2月4日在特拉华州注册成立。在附注3“业务合并”中讨论的业务合并结束后，该公司的法定名称为蝴蝶网络公司。前期财务信息代表BFLY运营公司的财务结果和状况。
该公司是一家创新的数字健康企业，其使命是通过让世界各地的每个人都能获得医疗成像来实现医疗保健的民主化。蝴蝶公司的解决方案使用独特的软件和硬件技术组合，使医学成像能够在患者护理点推动更多的临床洞察力。硬件平台与基于云的软件配合使用，该软件旨在使产品易于使用，与临床工作流程集成，并可在用户的智能手机、平板电脑和/或医疗保健企业系统上访问。
该公司在澳大利亚、德国、荷兰、英国和台湾地区设有全资子公司。
附注：2.重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的简明综合财务报表包括蝴蝶网络公司及其全资子公司的账目，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)关于中期财务报告的会计披露规则和规定编制。按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些规则和规定被浓缩或省略。因此，这些简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日及截至2019年12月31日的经审计综合财务报表中包含的综合财务报表和附注一并阅读。所有公司间余额和交易在合并时被冲销。
本文包括的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计的综合财务报表中得出的，但不包括年度报告基础上要求的所有披露，包括美国公认会计原则要求的某些注释。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。
管理层认为，随附的简明综合财务报表反映了公平列报中期财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有正常经常性调整。截至2021年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表明任何后续季度、截至2021年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。
除本附注2其他部分所述，包括“最近采纳的会计公告”及附注3“业务合并”的标题所述外，截至2020年12月31日及2019年12月31日经审核的综合财务报表所述，本公司的重大会计政策并无重大变动。
新冠肺炎疫情爆发
始于2020年的新冠肺炎疫情造成了重大的全球经济不确定性，并对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生了影响。新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响公司的业务、经营结果和财务状况，将取决于高度不确定的未来发展，包括可能出现的有关新冠肺炎的新信息、遏制或治疗新冠肺炎所采取的行动以及新冠肺炎的经济影响。
7
目录
根据可能出现的有关新冠肺炎的新信息、遏制或处理其影响的行动以及对当地、地区、国内和国际市场的经济影响，对公司业务影响的估计可能会发生变化。该公司并未因新冠肺炎疫情导致其资产账面价值出现任何重大减值损失，也不知道有任何具体的相关事件或情况需要本公司修订其简明综合财务报表中反映的估计。
虽然公司自成立以来每年都出现经常性亏损，但公司预计其现金和现金等价物以及有价证券至少在未来12个月内将足以为运营提供资金
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。截至2021年6月30日，该公司几乎所有的有价证券都投资于同一家金融机构的共同基金。截至2020年12月31日，公司几乎所有的现金和现金等价物都投资于一家金融机构的货币市场账户。该公司还在联邦保险限额以上的各种运营账户中保持余额。该公司在这类账户上没有出现重大亏损，也不认为它在现金和现金等价物以及有价证券上存在任何重大信用风险。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，
段信息
公司首席运营决策者兼首席执行官(“首席执行官”)审查在综合基础上提交的财务信息，以便分配资源和评估其财务业绩。因此，该公司已确定它在一个单一的可报告部门运营。该公司几乎所有的长期资产都位于美国。由于该公司在
预算的使用
该公司对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响其简明综合财务报表和附注中报告的金额。未来的事件及其影响不能确定。在持续的基础上，管理层评估这些估计、判断和假设。
该公司的估计基于历史和预期的结果和趋势，以及公司认为在这种情况下合理的各种其他假设，包括对未来事件的假设。估计的变化记录在它们被知道的那段时间内。实际结果可能与这些估计不同，任何这样的差异都可能对公司的精简综合财务报表产生重大影响。除与认股权证负债相关的估计外，截至2020年12月31日，公司对经审计的综合财务报表中描述的估计的使用没有发生重大变化。
有价证券投资
该公司对有价证券的投资是固定收益共同基金的所有权权益。股权证券按公允价值列报，公允价值由报价的市场价格决定。由于证券具有易于确定的公允价值，未实现损益被报告为其他收入(费用)、简明综合经营报表和全面亏损的净额。在赎回或出售这些证券时实现的后续收益或损失也记为其他收入(费用)、简明综合经营报表和全面亏损的净额。该公司认为其对有价证券的所有投资都可用于当前业务，因此将这些证券归类为压缩综合资产负债表中的流动资产。*截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司确认
8
目录
受限现金
限制性现金包括用于获得租赁协议的金融机构存款。该公司将这些金额归入其他非流动资产，因为押金用于获得长期租赁。在核对简明合并现金流量表中显示的期初和期末总额时，显示为限制性现金的金额与现金和现金等价物一起计入。
认股权证责任
本公司的未偿还认股权证包括公开买卖的认股权证(“公开认股权证”)，其发行方式为-公司于2020年5月26日首次公开发售(“IPO”)期间每单位认股权证的三分之一，以及以私募方式出售给Longview保荐人的认股权证(“私募认股权证”)。该公司根据ASC 815-40、实体自有权益衍生工具和套期保值合同对其权证进行了评估，得出结论认为它们不符合归类为股东权益的标准。由于公开认股权证及私募认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义，本公司于业务合并结束时将该等认股权证按公允价值记入资产负债表中作为长期负债，其后于各报告日期于简明综合经营报表确认其各自公允价值的变动及全面亏损。
最近通过的会计公告
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2018-15，客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算(主题350-40), 其使对作为服务合同的托管安排中产生的实现成本资本化的要求与对开发或获得内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)而产生的实现成本资本化的要求相一致。因此，作为服务合同的云计算安排中产生的符合条件的实施成本在资产负债表上资本化为预付费用和其他流动资产，在经营报表中以直线基础确认，在与相关安排的费用相同的项目中确认全面亏损，相关活动通常在现金流量表中归类为经营活动。本公司于2021年1月1日前瞻性采用该指引，截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的前三个月及六个月，采用该指引对简明综合财务报表并无重大影响。
最近发布但尚未采用的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)它勾勒出一个全面的租赁会计模型，并取代了之前的租赁指导。新的指导要求承租人通过记录租赁负债和相应的使用权资产，在资产负债表上确认几乎所有的租赁。条例草案亦改变了租约的定义，并扩大了租约安排的披露规定。根据FASB发布的最新ASU 2020-05，截至2020年6月3日尚未发布或提供财务报表发布的实体可以将新的指导意见推迟一年。对于公共实体，本指导意见适用于2019年1月1日开始的年度报告期，包括该年度报告期内的过渡期。对于其他实体，本指导意见适用于2022年1月1日开始的年度报告期，以及2023年1月1日开始的年度报告期内的中期报告期。这将需要在采用的第一年提出的最早的比较期间开始时应用新的会计准则。本公司在合并财务报表中采用主题842的影响将是在采用时将经营租赁承诺确认为经营租赁负债和使用权资产，这将导致资产负债表上记录的资产和负债增加。该公司正在继续进行评估，评估可能确定主题842将对简明综合财务报表和披露产生的额外影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量。ASU 2016-13年度要求实体利用一种名为当前预期信贷损失(“CECL”)模型的新减值模型来估计其寿命“预期信贷损失”，并记录从金融资产的摊余成本基础中扣除后的拨备，即金融资产预期收取的净额。CECL模式预计将导致更及时地确认信贷损失。ASU 2016-13年度还要求对以摊销成本衡量的金融资产、贷款和可供出售的债务证券进行新的披露。为
9
目录
就公共实体而言，本指导意见适用于2020年1月1日开始的年度报告期，包括该年度报告期内的过渡期。对于其他实体，本指导意见适用于2023年1月1日开始的年度报告期，包括该年度报告期内的过渡期。该标准将作为累积效应调整适用于自采用该指引的第一个报告期开始时的留存收益。公司正在评估采用这一声明将对公司的简明综合财务报表和披露产生的影响。
注3.业务合并
于2021年2月12日(“截止日期”)，本公司根据日期为2020年11月19日的业务合并协议(“业务合并协议”)的条款，由Longview、于2020年11月12日注册成立的特拉华州公司Clay Merger Sub，Inc.(“合并子公司”)及特拉华州公司的蝴蝶网络公司(“Legacy Butterly”)完成先前公布的业务合并(“业务合并”)。
于业务合并及业务合并协议拟进行的其他交易(统称为“交易”及该等完成，即“完成”)完成后，合并附属公司随即与Legacy蝴蝶合并并并入Legacy蝴蝶，而Legacy蝴蝶则作为Longview的全资附属公司继续存在(“合并”)。与这些交易相关的是，Longview更名为“蝴蝶网络公司”。Legacy蝴蝶更名为“BFLY Operations，Inc.”
此次合并主要是根据美国公认会计准则(GAAP)进行的反向资本重组这是由于在业务合并结束后，Legacy蝴蝶股东继续控制着本公司。根据这种会计方法，Longview在会计上被视为“被收购”的公司，业务合并被视为等同于Legacy蝴蝶为Longview的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Longview的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。在业务合并前，公司股本和股权奖励持有人可获得的报告股份和每股收益已追溯重述，反映了根据业务合并确定的兑换率协议(1：
根据合并，在合并生效时(“生效时间”)：
| • | 在紧接生效时间之前发行和发行的每股遗留蝴蝶股本(遗留蝴蝶系列A优先股除外)自动注销并转换为接受权 |
| • | 在生效时间之前发行和发行的每股遗产蝴蝶系列A优先股被自动注销并转换为接受权 |
| • | 在紧接生效时间前尚未行使及未行使的每项购买Legacy蝴蝶普通股股份(不论既有或未归属)的期权，均由本公司认购，并成为购买若干股本公司A类普通股的期权(既得或未归属，视何者适用而定)，其数目相等于在紧接生效时间前受该期权规限的Legacy蝴蝶普通股股份数目乘以
|
10
目录
| • | 在紧接生效时间前已发行的每个遗留蝴蝶限制性股票单位由本公司承担，并成为公司A类普通股的若干股份的限制性股票单位，四舍五入至最接近的整数股，等于紧接生效时间前受该遗留蝴蝶限制性股票单位约束的遗留蝴蝶普通股的股数乘以 |
| • | 于紧接生效日期前已发行的Legacy蝴蝶可转换票据的本金加应计但未付利息(如有)自动注销，并转换为有权收取本公司A类普通股的股份，该等本公司A类普通股的计算方法为将每张Legacy蝴蝶可转换票据的未偿还本金加应计利息(如有)除以$。 |
此外，2021年2月12日，朗维向特拉华州州务卿提交了第二份修订和重新注册的公司证书(“重新注册证书”)，该证书与生效时间同步生效。由于提交了重新提交的证书，公司采用了双重股权结构，由公司的A类普通股组成，有权
此外，在执行业务合并协议的同时，Longview于二零二零年十一月十九日与若干机构投资者(“管道投资者”)订立认购协议(“认购协议”)，据此，管道投资者于紧接成交前购买合共
紧随收盘后发行的公司A类普通股总数约为
59 | ||
| • |
| • |
| • |
|
| • |
收盘时发行的公司B类普通股总股数约为
11
目录
在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的公司治理标准范围内的受控公司。
合并后公司报告的财务状况和结果中最重大的变化是现金增加了$
注：4.收入确认
收入的分类
该公司按产品类型和地理市场对与客户签订的合同的收入进行分类。该公司认为，这些类别按其收入来源的性质、金额、时间和不确定性综合了付款人类型。下表汇总了该公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三个月和六个月的分类收入(以千为单位)：
模式： | 截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | |||||||||||||
识别 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||
按产品类型： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
设备和附件 | 时间点 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
订阅服务和其他服务 | 随着时间的推移 | | | | | ||||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
按地理市场划分： | |||||||||||||||
美国 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
国际 | | | | | |||||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
合同余额
合同余额是指当公司已将货物或服务转让给客户，或客户已根据合同向公司支付对价时，在简明综合资产负债表中列报的金额。这些合同余额包括应收贸易账款和递延收入。递延收入是指在相应的订阅期内从客户那里收到的服务转移给客户的现金对价。应收账款余额是指向客户开出的货物和服务的帐单金额，公司有权无条件地支付帐单金额。
下表提供了有关应收账款和与客户签订的合同的递延收入的信息(以千为单位)：
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
应收账款净额 | $ | | $ | | ||
递延收入，当期 |
| |
| | ||
递延收入，非流动 |
| |
| | ||
当应收账款具有无条件付款权利时，公司确认应收账款，付款条件通常为
12
目录
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的头三个月内确认的、在期初列入递延收入余额的收入为#美元。
该公司因获得合同而产生的增量成本和与客户履行合同的成本。截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三个月和前六个月，资本化的成本金额并不大。
分配给剩余履约义务的交易价格
2021年6月30日，该公司拥有
附注5.金融工具的公允价值
金融工具的公允价值估计是根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息在特定时间点进行的。由於这些估计属主观性质，涉及不明朗因素及重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化会对估计公允价值产生重大影响。
本公司将公允价值计量为在报告日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格(退出价格)。该公司采用三层结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入：
| ● | 1级：-基于活跃市场对实体有能力获得的相同资产或负债的报价进行估值。 |
| ● | 2级：-基于类似资产或负债的报价、不活跃的市场中相同资产或负债的报价，或其他可观察到的或可由资产或负债的整个期限的可观察数据证实的其他投入进行的估值。 |
| ● | 3级：-根据很少或没有市场活动支持的投入进行估值，这些投入对资产或负债的公允价值具有重要意义。本公司没有对第三级投入进行估值的资产或负债。 |
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计负债的账面价值因该等票据的短期或即时性质而接近其公允价值。
在截至2021年6月30日至2020年12月31日的三个时期内，公允价值计量水平之间没有转移。
该公司将其公开认股权证的公允价值确定为一级金融工具，因为它们在活跃的市场上交易。由于私募认股权证的任何转让均会导致私募认股权证与公开认股权证的条款大致相同，管理层决定每份私人认股权证的公允价值与公开认股权证的公平价值相同。因此，私募认股权证被归类为二级金融工具。
13
目录
下表汇总了该公司在公允价值体系内按级别按公允价值经常性计量的资产和负债(以千计)：
公允价值与计量水平 | ||||||||||||
总计 | 1级 | 二级 | 3级 | |||||||||
2021年6月30日： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
有价证券： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
经常性公允价值总资产 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
认股权证： | ||||||||||||
公开认股权证 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
私人认股权证 | | — | | — | ||||||||
经常性公允价值负债总额 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
截至2020年12月31日，公司没有任何类似于上述需要公允价值计量的资产或负债。
注：6.库存
2021年6月30日和2020年12月31日库存摘要如下(单位：千)：
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
原料 | $ | |
| | ||
正在进行的工作 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
总库存 | $ | | $ | | ||
在制品是指第三方制造商生产中间阶段的库存项目。在截至2021年6月30日的前三个月和前六个月，可变现净值库存调整以及过剩和过时的库存费用并不显著，并在产品收入成本中确认。截至2020年6月30日的前三个月和前六个月，可变现净值库存调整以及过剩和陈旧库存费用为$
注7.非流动资产
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的财产和设备净值包括以下内容(单位：千)：
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
财产和设备，历史成本 | $ | | $ | | ||
减去：累计折旧和摊销 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净值 | $ | | $ | | ||
截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他非流动资产包括以下内容(单位：千)：
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
保证金 | $ | | $ | | ||
受限现金 | | — | ||||
递延发售成本 |
| — |
| | ||
其他长期资产 | | — | ||||
其他非流动资产合计 | $ | | $ | | ||
14
目录
附注：8.应计费用和其他流动负债
截至2021年6月30日和2020年12月31日，应计费用和其他流动负债包括以下内容(以千为单位)：
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
员工薪酬 | $ | | $ | | ||
客户存款 |
| |
| | ||
应计保修责任 |
| |
| | ||
非所得税 |
| |
| | ||
专业费用 |
| |
| | ||
供应商结算 | — | | ||||
其他 |
| |
| | ||
应计费用和其他流动负债总额 | $ | | $ | | ||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三个月和前六个月的保修费用活动如下(以千为单位)：
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
计入运营费用的保修条款 |
| |
| |
| ( |
| | |||||
保修索赔 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
本公司根据预期保修活动的时间对其应计保修责任进行分类。预期活动超过一年的未来成本计入压缩综合资产负债表的其他非流动负债内。
注：9.可转换优先股
公司已经发布了
|
| 发行 |
| 股票 |
| 总计 |
|
|
| 首字母 | |||||||||
价格 | 授权， | 收益：或 | 网络 | 清算 | |||||||||||||||
年份 | 每 | 已发出，并已发出 | 交易所 | 发行 | 携带 | 单价 | |||||||||||||
班级 | 发行 | 分享 | 杰出的 | 价值 | 费用 | 价值 | 分享 | ||||||||||||
系列A |
| 2012 | $ | |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
B系列 |
| 2014 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
C系列 |
| 2014 – 2015 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
D系列 |
| 2018 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
| | ||||||||||||||||||
在业务合并完成之前，可转换优先股的条款没有重大变化。在企业合并结束时，根据企业合并的转换比例将可转换优先股转换为获得A类和B类普通股的权利
注10.股权激励计划
2012年3月，公司董事会和股东通过了公司2012年员工、董事和顾问股权激励计划(“2012计划”)。蝴蝶网络公司修订和重新调整了2020年的股权
15
目录
激励计划(“2020计划”)于2020年第四季度获得董事会批准，并于2021年第一季度获得股东批准。下表列出了2012年计划和2020年计划下的赠款。
为配合业务合并的结束，本公司调整了附注3“业务合并”中所述的股权奖励。对奖励的调整并未导致增加开支，因为公平性调整是根据二零一二年计划中预先存在的非酌情反稀释条款进行的，而奖励的公允价值、归属条件和分类在紧接修订前后是相同的。
股票期权活动
下表汇总了截至2021年6月30日的6个月公司未偿还股票期权的变动情况：
数量： | ||
选项 | ||
截至2020年12月31日未偿还 |
| |
授与 |
| |
练习 |
| ( |
没收 |
| ( |
截至2021年6月30日未偿还 |
| |
每项奖励将根据通常已结束的持续服务授予。
2021年1月23日，前首席执行官兼董事会成员辞去首席执行官职务。根据前首席执行官与公司之间的离职协议，前首席执行官获得了基于股权的薪酬。股权补偿包括加速授予公务员基于服务的期权。加速器的加速
限制性股票单位(“RSU”)活动
下表汇总了截至2021年6月30日的6个月公司已发行限制性股票单位的变动情况：
数量： | ||
RSU | ||
截至2020年12月31日未偿还 |
| |
授与 |
| |
既得 |
| ( |
没收 |
| — |
截至2021年6月30日未偿还 |
| |
上表包括基于服务的限制性股票单位。截至2021年6月30日止六个月内，本公司授予
上表包括基于业绩的限制性股票单位。2021年1月，本公司授予
16
目录
蝴蝶的大股东。*奖项受某些服务条件和表现条件的限制。这些奖励的服务条件通过根据奖励协议规定的服务期向公司提供服务来满足。在奖励协议中定义的业务合并事件发生时，满足基于业绩的条件。随着业务合并的完成，业绩条件的实现被认为在2021年第一季度得到满足。
以业绩为基础的限制性股票单位的公允价值在授予之日以公司A类普通股的公允价值为基础进行估计。*对于每项奖励，公司确认奖励协议规定的必要服务期内的费用。于截至2021年6月30日止六个月内，本公司确认董事会主席及一名其他顾问所获奖励之全部授予日期公允价值，因为自业务合并于2021年第一季完成以来，本公司不再需要为本公司提供服务。
公司所有股票期权和限制性股票单位奖励的股票薪酬支出总额如下(以千计)：
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
收入成本-订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研发 |
| |
| |
| |
| | |||||
销售和市场营销 | | | | | |||||||||
一般事务和行政事务 | | | | | |||||||||
基于股票的薪酬总费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
注：11.每股净亏损
我们采用两类法计算A类和B类普通股每股净收益，每股基本净亏损为净亏损除以期内已发行公司每类普通股的加权平均股数。每股摊薄净亏损是通过将公司普通股的所有潜在股份(包括下表所列的那些股份)在摊薄的程度上予以实施来计算的。每股基本净亏损和稀释后每股净亏损在公布的每个时期都是相同的，因为纳入该公司已发行普通股的所有潜在股份将是反稀释的。由于本公司在所有呈列期间均处于净亏损状态，因此基本每股收益(“EPS”)的计算不包括优先股，因为它不参与本公司的净亏损。
由于公司采用的是拥有多类普通股的公司所需的两类方法，因此下表列出了公司已发行普通股的每类基本净亏损和稀释后每股净亏损的计算方法(以千计，不包括股票和每股金额)：
截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||
总计 | ||||||||||
| 甲类 |
| B类 |
| 普通股 | |||||
分子： |
|
|
|
| ||||||
未分配收益的分配 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本每股收益和稀释每股收益的分子-普通股股东可获得的亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
| ||||
加权平均已发行普通股 |
| |
| |
| | ||||
基本和稀释每股收益加权平均普通股的分母 |
| |
| |
| | ||||
每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
17
目录
截至2020年6月30日的三个月 | ||||||||||
总计 | ||||||||||
| 甲类 |
| B类 |
| 普通股 | |||||
分子： |
|
|
|
| ||||||
未分配收益的分配 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
基本每股收益和稀释每股收益的分子-普通股股东可获得的亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
| ||||
加权平均已发行普通股 |
| |
| — |
| | ||||
基本和稀释每股收益加权平均普通股的分母 |
| |
| — |
| | ||||
每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||
总计 | ||||||||||
| 甲类 |
| B类 |
| 普通股 | |||||
分子： |
|
|
|
| ||||||
未分配收益的分配 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本每股收益和稀释每股收益的分子-普通股股东可获得的亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
| ||||
加权平均已发行普通股 |
| |
| |
| | ||||
基本和稀释每股收益加权平均普通股的分母 |
| |
| |
| | ||||
每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
截至2020年6月30日的6个月 | ||||||||||
总计 | ||||||||||
| 甲类 |
| B类 |
| 普通股 | |||||
分子： |
|
|
|
| ||||||
未分配收益的分配 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
基本每股收益和稀释每股收益的分子-普通股股东可获得的亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
| ||||
加权平均已发行普通股 |
| |
| — |
| | ||||
基本和稀释每股收益加权平均普通股的分母 |
| |
| — |
| | ||||
每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
在上述期间，A类普通股和B类普通股的每股净收益金额相同，因为根据公司注册证书，每个类别的持有者在清算时有权获得相等的每股股息或分配。每一年的未分配收益是根据A类和B类普通股的合同参与权进行分配的，就像当年的收益已经分配一样。由于清算权和股息权相同，未分配收益按比例分配。
18
目录
在本报告所述期间，反稀释普通股等值股票如下：
2010年6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2020 |
| |
购买普通股的未偿还期权 | | | |||
已发行限制性股票单位 | | — | |||
未清偿认股权证 | | — | |||
已发行可转换优先股(A至D系列) | — | | |||
总反稀释普通股等价股 | | | |||
附注：12.关联方交易
在业务合并完成前，自2020年12月31日以来，本公司的关联方交易性质并无重大变化。根据本公司、4Catalyst Corporation(“4Catalyst”)及由Rothberg博士控制的其他参与公司(“ARTSA”)于二零二零年十一月十九日订立的于二零二零年十一月十一日修订及重订的技术服务协议的第一份附录，蝴蝶于紧接业务合并生效日期前终止参与ARTSA项下的合作。
与4Catalyst的关联方交易和余额摘要如下(单位：千)：
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
已发生的运营费用合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | ||||
2021 |
| 2020 | ||||
关联方应收账款 | $ | | $ | | ||
因关联方原因 |
| |
| | ||
附注13.应付贷款
2020年5月，公司获得贷款收益1美元。
附注：14.可转换债务
在截至2020年12月31日的年度内，公司发行了可转换债券，总收益为$
根据债务条款，于附注3“业务合并”所述合并生效时，可换股债务自动注销，并转换为收取本公司A类普通股股份的权利。这笔债务被转换为#美元。
公司计入利息费用和摊销费用，发行成本为#美元。
19
目录
注15.手令
公开认股权证
该公司就其首次公开招股发行公开认股权证及私募认股权证。截至2021年6月30日，共有
赎回
在可行使认股权证的任何时候，蝴蝶可以赎回不少于所有未偿还的公共认股权证：
| ● | 的价格是$ |
| ● | 的最低要求为 |
| ● | 的条件是，最近报告的A类普通股的销售价格等于或超过$ |
| ● | 但须备有有效的注册说明书，说明在行使认股权证时可发行的A类普通股的股份，以及与此有关的现行招股章程，可在-日赎回期或蝴蝶已选择要求以“无现金基础”(如下所述)行使认股权证。 |
如符合上述条件，而本公司发出赎回公募认股权证的通知，金额为$
如公司要求公开认股权证赎回$
开始
| ● | 在…$ |
| ● | 在最低限度上 |
| ● | 条件是A类普通股最后报告的销售价格等于或超过$ |
20
目录
| ● | 但私募认股权证亦须以与已发行的公开认股权证相同的价格(相等于若干A类普通股)同时交换；及 |
| ● | 只要有一份有效的登记说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的发行，以及一份与此有关的现行招股说明书，可在整个赎回期。 |
如果上述条件得到满足，公司发出赎回权证的通知，赎回权证的金额为$
本公司根据ASC 815-40评估公开认股权证。衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同，与美国证券交易委员会(SEC)公司财务部门2021年4月12日的公开声明相结合，关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑因素的工作人员声明(“SPAC”)，并得出结论，认为它们不符合归类为股东权益的标准。具体地说，认股权证的行使可以在收购要约或交换要约发生时以现金结算，其中收购要约或交换要约的发起人在收购要约或交换要约完成后实益拥有超过。
私人认股权证
截至2021年6月30日，有
本公司根据ASC 815-40评估私募认股权证。衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同，与美国证券交易委员会(SEC)公司财务部门2021年4月12日的公开声明相结合，关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑因素的工作人员声明(“SPAC”)，并得出结论，认为它们不符合归类为股东权益的标准。具体地说，认股权证的条款规定，根据认股权证持有人的特征，结算金额可能会发生变化，由于认股权证持有人不是股权股份固定换固定期权定价的投入，因此该条款将阻止认股权证被归类为股权，因此认股权证应被归类为负债。
该公司确认了一项$
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附注：16.承付款和或有事项
承付款
经营租赁：
本公司以经营性租赁方式租赁办公场所。经营租赁项下的最低租金付款在租赁期内以直线基础确认。经营租赁项下的租金费用为#美元。
2021年5月，该公司签订了马萨诸塞州伯灵顿写字楼的租赁安排。租约将于2032年9月到期，包括大约$
保证金，金额为$
以下是初始期限超过一年的不可取消经营租赁的未来最低租金支付时间表(单位：千)：
截至12月31日的年份： |
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2021年剩余时间 | $ | | |
2022 |
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2023 |
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2024 |
| | |
2025 |
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此后 |
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未来最低租金支付总额 | $ | |
采购承诺：
本公司在正常业务过程中与第三方制造商签订库存采购承诺。这些承诺通常是不可取消的，并基于销售预测。这些协议的范围从至
2019年期间，本公司与某第三方制造厂商签订库存供应协议。2020年11月，本公司与供应商修订了2019年库存供应安排。修订后的协议包括将总购买承诺增加到#美元的条款。
该公司应用了主题330中的指导，库存评估截至2021年6月30日和2020年12月31日的购买承诺，并确定不需要更新之前记录的金额。该公司在确定最低购买承诺额的亏损存在和范围时，考虑了各种因素和数据点。这些因素和数据点包括特定于公司的预测，这些预测依赖于公司的有限
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目录
销售历史、协议特定条款、宏观经济因素以及市场和行业趋势。确定损失是主观的，需要大量的管理层判断和估计。未来的事件可能与公司评估中假设的情况不同，因此损失可能会在未来发生变化。
截至2021年6月30日，公司预付预付款为$
其他承诺：
该公司发起了一项401(K)固定缴款计划，涵盖所有符合条件的美国员工。对401(K)计划的贡献是可自由支配的。在截至2021年6月30日和2020年12月31日的三个时期，公司没有对401(K)计划做出任何相应的贡献。
偶然事件
本公司不时涉及正常业务过程中出现的诉讼和法律事宜。虽然这些事项的最终结果目前无法确定，但管理层预计它们不会对公司的简明综合资产负债表、营业和全面亏损报表或现金流量表产生实质性影响。
2020年12月14日，Nidhish Nair(据称是Longview的股东)向纽约州最高法院、纽约县提起诉讼，标题为Nair诉Longview Acquisition Corp.，起诉Longview及其董事会成员(“Nair起诉书”)。2020年12月16日，据称是Longview股东的Eric Lau向纽约州最高法院提起诉讼，标题为Lau诉Longview Acquisition Corp.，起诉Longview、其董事会成员和Legacy Butterfish(“刘诉状”)。Nair投诉和Lau投诉(统称为投诉)声称，针对个别被告的受托责任索赔，以及针对Longview与Legacy蝴蝶之间的业务合并的协助和教唆索赔，被指控违反了受托责任索赔。刘的起诉书还声称，他协助和教唆了对遗产蝴蝶的索赔。起诉方指控(其中包括)(I)被告参与了不公平的销售过程，并同意就业务合并进行充分的对价，以及(Ii)于2020年11月27日提交给证券交易委员会的与业务合并相关的S-4表格注册声明具有重大误导性。起诉方要求除其他事项外，责令企业合并、撤销交易或在交易完成时判给撤销损害赔偿金，以及判给律师费和开支。奈尔的投诉于2021年2月21日自愿驳回，刘的投诉于2021年3月2日自愿驳回。在2021年第二季度，该公司支付了一笔微不足道的金额来解决原告的律师费裁决请求。
本公司在正常业务过程中与其他各方(包括业务合作伙伴、投资者、承包商、客户以及本公司的高级管理人员、董事和某些员工)签订包含赔偿条款的协议。本公司已同意就因本公司的活动或不遵守本公司的某些陈述和保证而造成的实际或威胁的第三方索赔，对受补偿方的索赔和相关损失进行赔偿和辩护。由于公司以前的赔偿索赔历史有限，以及每一项特定条款涉及的独特事实和情况，无法确定这些赔偿条款下的最大潜在损失。到目前为止，公司简明综合经营报表中记录的亏损和与赔偿条款相关的全面亏损并不是实质性的。
17.随后发生的事件
于2021年7月期间，本公司授予
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公司的A类普通股。股票期权的授予日期公允价值是采用与本公司先前披露的方法和假设类似的方法和假设确定的。
在2021年7月期间，公司批准了
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的浓缩综合经营业绩和财务状况相关的信息。本讨论应与本Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表及其注释以及2021年3月29日提交给SEC的当前Form 8-K报告修正案2中包含的截至2020年12月31日年度的合并财务报表及其注释一起阅读。本讨论包含前瞻性声明，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于我们在截至2020年12月31日的10-K表年报(经修订)和本10-Q表季报的“风险因素”章节中所描述的那些风险和不确定性，这些风险和不确定性在截至2020年12月31日的10-K表年报的“风险因素”部分以及本10-Q表季报的“风险因素”部分中均有描述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。除文意另有所指外，所提及的“我们”、“我们”、“我们”和“本公司”意指蝴蝶网络公司及其合并子公司的业务和运营。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明综合财务报表分别展示了蝴蝶网络公司及其全资子公司的财务状况和经营业绩。
概述
我们是一家创新的数字健康企业，其使命是通过让世界各地的每个人都能获得医疗成像来实现医疗民主化。我们的解决方案由我们专有的片上超声™技术提供支持，采用独特的软硬件组合，使医学成像能够在患者护理点提供更多的临床洞察力。有了这项技术，蝴蝶创造了唯一的超声换能器，可以执行“全身成像”在单一的手持探头使用半导体技术。我们目前正在将我们的第二代硬件产品蝴蝶IQ+商业化，该产品于2020年10月推出。第一代产品蝴蝶智商于2019年推出。我们的专有软件和人工智能(“AI”)解决方案旨在使产品易于使用，与临床工作流程集成，并可在用户的智能手机或平板电脑以及医疗保健企业系统上访问。我们的便携、可用、易用和负担得起的手持解决方案受到强大的知识产权组合的保护，拥有800多项已授予或正在申请的专利。
蝴蝶IQ/IQ+目前被美国食品和药物管理局(FDA)批准为二级医疗设备，在加拿大获得了医疗设备许可证，并在欧洲拥有CE标志，供医疗从业者使用。它在包括美国、加拿大、澳大利亚、新西兰和整个大欧洲在内的20多个国家和地区进行了商业销售。
我们专注于推动我们的手持解决方案的采用，以便在全球范围内实现医疗保健的民主化。我们认为，潜在的全球可寻址超声市场估计为80亿美元。我们寻求通过三个战略来扩大潜在市场：增加用户，扩大使用案例，以及扩展到使用蝴蝶解决方案的更多护理环境。我们还寻求通过新的销售渠道，如医疗和护理学校、兽医使用、非政府组织和分销商，增加与现有和潜在客户的接触。一般来说，我们目前通过我们的电子商务渠道直接向用户销售，也通过我们的直销队伍和分销商向企业客户销售。
我们计划继续在蝴蝶平台上投资我们的产品和解决方案的开发。随着蝴蝶IQ+的推出，我们降低了制造成本，提高了性能，包括更低的功耗、Needle Viz™技术、更快的帧速率和更好的互操作性。此外，在2021年期间，我们推出了多个新的软件功能，这些功能改进了图像采集，增加了针对使用案例的功能，并增强了易用性。
在推动收入增长的同时，我们也专注于通过努力提高供应链的运营效率来提高毛利润，并随着时间的推移纳入更多利润率更高的产品和服务。
新冠肺炎
始于2020年的新冠肺炎大流行给全球经济带来了重大不确定性。关于大流行的范围、时间和持续时间仍然存在不确定性，包括可能更具传染性或致病性的新病毒株的出现，以及疫苗和其他安全措施的可获得性将在多大程度上产生积极影响。
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目录
影响公共卫生状况。不确定性和潜在的经济波动影响了我们的客户基础、供应链、我们的业务实践和我们的员工。
新冠肺炎疫情及其经济影响给我们的客户群带来了财务压力，原因是资金减少和其他收入短缺。然而，最近我们观察到，在大流行造成的财务压力方面，我们的客户群有所改善，影响有所减少，导致销售量增加。
此外，新冠肺炎继续对包括我们在内的全球供应链产生持续的不利影响。我们在可用性方面遇到了限制，增加了获得某些库存组件所需的交付期和成本。我们已经能够部分控制对供应链的成本影响，因为我们对制造流程中的一个关键库存组件有多年采购承诺。我们还在供应链流程中积极实施新的运营效率，以帮助抵消设备零部件成本增加的影响。
这场流行病导致我们对业务做法进行了修改，包括制定在家工作的政策，为我们的办公室制定严格的新冠肺炎健康和安全协议，以及对员工旅行施加限制。我们的员工已经重新开始出差，进行销售和公司活动，我们已经开设了我们的办公室，并允许员工自行决定返回我们的办公室。我们正在设计和实施一项计划，让员工能够更定期地安全地恢复办公室工作。
我们继续密切关注新冠肺炎的发展，看是否会对我们的业务产生任何实质性的影响。鉴于新冠肺炎疫情影响的不确定性和潜在的经济波动性，我们最近经历的积极事态发展可能会根据有关新冠肺炎的新信息、遏制或应对其影响的行动以及对当地、区域、国家和国际市场的经济影响而发生变化。
最新发展动态
于2021年2月12日，吾等根据日期为2020年11月19日的业务合并协议(“业务合并协议”)的条款完成与Longview的业务合并(“业务合并协议”)，该协议由Longview收购公司(“Longview”)、特拉华州公司Clay Merger Sub，Inc.(“合并子公司”)及特拉华州公司(“Legacy蝴蝶”)的蝴蝶网络公司(“Legacy Butterfly”)组成，并由Longview Acquisition Corp.(“Longview”)、Clay Merger Sub，Inc.(特拉华州一家公司(“Merge Sub”))及蝴蝶网络公司(“Legacy蝴蝶”)组成。这项业务合并在2021年2月12日举行的特别会议上获得了Longview股东的批准。这笔交易导致公司更名为“蝴蝶网络公司”，Legacy蝴蝶公司更名为“BFLY Operations，Inc.”。公司的A类普通股和购买A类普通股的认股权证将于2021年2月16日在纽约证券交易所(“NYSE”)开始交易，代码分别为“BFLY”和“BFLY WS”。作为业务合并的结果，我们获得了大约5.89亿美元的毛收入。
于二零二一年五月二十七日，吾等与NEP Investors Holdings LLC(“业主”)订立写字楼租赁协议(“租赁”)，租赁约61,138平方尺，包括位于马萨诸塞州伯灵顿地区大道1600号的整幢大楼(“物业”)。租约所涵盖的物业将作为我们新的主要办事处。租赁的初始期限为十(10)年零八(8)个月，自租赁开始之日起计算，预计为2022年1月14日。截至2021年6月30日，我们以信用证的形式向业主交付了400万美元的保证金。
关键绩效指标
我们将回顾下面讨论的关键绩效衡量标准，以评估业务和衡量绩效、确定趋势、制定计划和做出战略决策。
已完成的单位
我们将完成的单位定义为将控制权转移给客户的设备数量。我们没有调整退货的这一指标，因为我们的退货量一直很低。我们将完成的单位视为我们业务增长的关键指标。我们相信这一指标对投资者很有用，因为它反映了我们在一段时间内的核心增长和业务期的表现。
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截至2021年6月30日的三个月，完成的单位比截至2020年6月30日的三个月增加了1,488个，增幅为29.8%，这主要是由于销售和营销活动的额外投资推动了国际和国内需求的增加。他说：
订阅组合
我们将订阅组合定义为在基于订阅的报告期内确认的总收入的10%，主要包括我们的软件即服务(SaaS)产品。我们认为认购组合是衡量我们业务盈利能力的关键指标，因此我们相信这一指标对投资者很有用。由于交付订阅产品的成本和相关费用占销售额的百分比低于我们产品的销售成本，我们相信转向订阅将提高盈利能力并扩大利润率。
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的订阅组合增加了5.9个百分点，达到21.2%。这一增长归因于设备销量的增加和订阅续订的增加，以及我们SaaS和其他订阅合同的收入确认时间。此类合同的收入在服务期内递延并确认。
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非GAAP财务指标
我们提出非GAAP财务指标是为了帮助我们简明合并财务报表的读者理解我们的管理层用来评估业务和进行财务规划的核心经营结果。我们的非GAAP财务指标，调整后的毛利、调整后的毛利率和调整后的EBITDA，为投资者提供了一个额外的工具，供投资者用来比较我们在多个时期的财务表现。
调整后的毛利、调整后的毛利和调整后的EBITDA是我们管理层用来评估我们经营业绩的关键业绩指标。调整后的毛利、调整后的毛利和调整后的EBITDA便于在更一致的基础上对我们的经营业绩进行内部比较。我们将这些业绩衡量标准用于业务规划和预测。我们相信，调整后的毛利、调整后的毛利和调整后的EBITDA提高了投资者对我们财务业绩的了解，因为它们通过剔除我们认为不能代表我们核心业务的某些项目，在评估我们一段时期的经营业绩时很有用。
我们的调整后毛利、调整后毛利和调整后EBITDA可能无法与其他公司的同名指标相比，因为它们可能不会以相同的方式计算这些指标。调整后的毛利、调整后的毛利和调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则编制的，不应单独考虑，也不应作为根据美国公认会计原则编制的措施的替代措施来考虑。在评估我们的业绩时，您应该考虑调整后的毛利润、调整后的毛利率和调整后的EBITDA，以及根据美国公认会计准则编制的其他财务业绩指标，包括毛利润、毛利率、营业亏损和净亏损。
调整后的毛利和调整后的毛利率
我们将调整后的毛利计算为调整后的毛利，以剔除折旧和摊销以及保修责任的非经常性变化。我们将调整后的毛利计算为调整后的毛利，以排除折旧和摊销以及保修责任的非经常性变化。如果保修责任的变化超出我们业务的正常运营过程，则不会计入毛利和毛利。非重复性保修责任调整是为了应对因产品线变化而导致的保修政策变化，这些变化影响了我们对未来保修成本的估计。我们还从毛利和毛利中剔除购买承诺的非经常性亏损和非经常性存货减记，当它们在正常业务过程之外并在支出期间发生时。以下所示的期间不包括此类费用。
下表对调整后的毛利与毛利以及调整后的毛利与毛利进行了核对，毛利是根据美国公认会计原则计算和公布的最直接可比的财务指标。
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 |
| $ | 16,513 | $ | 11,792 | $ | 28,958 | $ | 20,462 | ||||
收入成本 |
| 8,293 |
| 11,627 |
| 14,320 |
| 21,133 | |||||
毛利 | $ | 8,220 | $ | 165 | $ | 14,638 | $ | (671) | |||||
毛利率 | 49.8% | 1.4% | 50.5% | (3.3)% | |||||||||
添加： |
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|
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折旧及摊销 |
| 72 |
| 24 |
| 160 |
| 46 | |||||
保修责任政策更改 | — | — | (560) | — | |||||||||
调整后毛利 | $ | 8,292 | $ | 189 | $ | 14,238 | $ | (625) | |||||
调整后的毛利率 | 50.2% | 1.6% | 49.2% | (3.1)% | |||||||||
调整后的EBITDA
我们将调整后的EBITDA计算为调整后的净亏损，不包括利息收入、利息支出、其他费用、净额、所得税拨备、折旧和摊销、基于股票的补偿、认股权证公允价值的变化
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负债和其他非经常性项目。其他非经常性项目包括与我们的管理层换届相关的成本、酌情交易奖金和业务合并结束后产生的其他费用，以及保修责任政策变化的调整。我们的非经常性可自由支配奖金不包括在调整后的EBITDA中，当它们超出我们业务的正常运营过程，并且由于业务合并的完成而由管理层酌情发放时，我们的非经常性可自由支配奖金不包括在调整后的EBITDA中。与高管换届相关的非经常性成本包括一次性遣散费和奖金，以及现任首席执行官的招聘费用。非重复性保修责任调整是为了应对因产品线变化而导致的保修政策变化，这些变化影响了我们对未来保修成本的估计。我们也不计入调整后EBITDA中购买承诺的非经常性亏损和非经常性存货减记，因为它们不在正常业务过程中，并且在发生费用的期间内。以下所示的期间不包括此类费用。
下表将调整后的EBITDA与净亏损进行了核对，净亏损是根据美国公认会计原则计算和公布的最直接可比财务指标。
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月： | ||||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
净损失 |
| $ | (2,942) |
| $ | (23,241) |
| $ | (3,632) |
| $ | (47,595) | |
利息收入 |
| (607) |
| (23) |
| (846) |
| (222) | |||||
利息支出 |
| 7 |
| 113 |
| 645 |
| 118 | |||||
认股权证负债的公允价值变动 | (33,458) | — | (87,570) | — | |||||||||
其他费用，净额 |
| 262 |
| 70 |
| 895 |
| 99 | |||||
所得税拨备 |
| 51 |
| 10 |
| 75 |
| 20 | |||||
基于股票的薪酬 |
| 7,738 |
| 2,662 |
| 28,035 |
| 5,345 | |||||
折旧及摊销 |
| 456 |
| 308 |
| 915 |
| 593 | |||||
CEO交接成本 | — | — | 5,398 | — | |||||||||
保修责任政策更改 | — | — | (560) | — | |||||||||
交易奖金 | — | — | 1,653 | — | |||||||||
调整后的EBITDA |
| $ | (28,493) |
| $ | (20,101) |
| $ | (54,992) |
| $ | (41,642) | |
财务数据某些组成部分的说明
收入
收入包括销售产品(如医疗设备和附件)以及相关服务的收入，在我们的精简合并运营报表和全面亏损(即SaaS订阅和支持)中归类为订阅收入。SaaS订阅包括团队和个人许可证以及企业级订阅。对于产品(包括超声设备和任何超声设备附件)的销售，收入在控制权移交给客户后的某个时间点确认。SaaS订阅和支持通常与随时可用的义务相关，并且随着时间的推移按比例确认。
随着时间的推移，随着我们的设备通过进一步的市场渗透得到更多的采用，以及蝴蝶网络的从业者继续使用我们的设备，我们预计我们的年度收入组合将更多地转向订阅。季度收入组合可能会受到设备销售时机的影响。
收入成本
产品收入成本包括产品成本，包括制造成本、人员成本和福利、入境运费、包装、保修更换成本、支付处理费以及库存陈旧和注销。我们预计，我们的产品收入成本将随着时间的推移而波动，这是由于在任何给定的时期内完成的单位数量不同，随着时间的推移，随着我们关注供应链的运营效率，产品收入成本占收入的百分比将会下降。
订阅收入成本包括人员成本、云托管成本和支付处理费。由于交付SaaS产品的成本和相关费用低于制造和销售我们设备的成本和相关费用，我们预计随着我们的组合越来越多地转向订阅，我们的盈利能力和利润率会随着时间的推移而提高。
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目录
我们计划继续在我们的产品上投入更多的资源，以扩大和进一步发展我们的产品。在这些领域的投资水平和时机可能会影响我们未来的收入成本。
研发(R&D)
研发费用主要包括人员成本和福利、设施相关费用、折旧费用、咨询和专业费用、制造服务、软件和其他外包费用。我们的大部分研发费用与开发新产品和服务以及改进现有产品和服务有关，我们对现有产品和服务的定义是尚未达到商业化的程度，以及改进我们已经商业化的产品和服务。咨询费与一般开发活动和临床/法规研究有关。制造服务包括某些第三方工程成本、产品测试和测试板。研发费用在发生时计入费用。我们预计将继续在我们的产品开发、临床和监管能力方面进行大量投资。展望未来，我们预计研发支出占收入的比例将在短期内增加，然后随着时间的推移而波动，这是由于我们产品开发努力的水平和时机的原因。他说：
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括人员成本和福利、第三方物流、履行和出境运输成本、数字营销、广告、促销以及会议、会议和其他活动以及相关设施和信息技术成本。我们预计，随着我们继续扩大直销队伍和销售支持人员的规模，并向新产品和新市场扩张，我们的销售和营销费用将在长期内以绝对美元计算增加。我们预计我们的销售和营销费用在短期内也会增加，因为我们通过营销和广告计划来推广我们的品牌，扩大市场占有率，并聘请更多的人员来推动渗透和创造线索。我们预计，销售和营销费用占收入的百分比在短期内将会增加，然后在我们评估扩张机会时会随着时间的推移而波动。
一般事务和行政事务
一般和行政费用主要包括人事成本和福利、专利费和申请费、设施费、办公费和外部服务费。外部服务包括专业服务、法律和其他专业费用。我们预计在可预见的将来，我们的一般和行政费用将以绝对美元计算增加。我们预计，一般和行政费用占收入的百分比将随着时间的推移而波动，原因是这些费用的时间和金额不同。
经营成果
我们作为一个单一的可报告部门运营，以反映我们的首席运营决策者(“CODM”)审查和评估业务表现的方式。会计政策在我们的简明综合财务报表(包括在本季度报告Form 10-Q中的附注2)中进行了说明。
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目录
截至6月30日的三个月： |
| 截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||||||||||||
2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| |||||||||||||||||||
%%的 | %%的 |
| %%的 | %%的 |
| |||||||||||||||||||
(单位：千) | 美元 | 收入 | 美元 | 收入 |
| 美元 | 收入 | 美元 | 收入 |
| ||||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
产品 | $ | 13,012 |
| 78.8 | % | $ | 9,990 |
| 84.7 | % | $ | 22,608 |
| 78.1 | % | $ | 17,199 |
| 84.1 | % | ||||
订阅 | 3,501 |
| 21.2 | % | 1,802 |
| 15.3 | % | 6,350 |
| 21.9 | % | 3,263 |
| 15.9 | % | ||||||||
总收入： | $ | 16,513 |
| 100.0 | % | $ | 11,792 |
| 100.0 | % | $ | 28,958 |
| 100.0 | % | $ | 20,462 |
| 100.0 | % | ||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
产品 | 7,858 |
| 47.6 | % | 11,385 |
| 96.5 | % | 13,506 |
| 46.6 | % | 20,647 |
| 100.9 | % | ||||||||
订阅 | 435 |
| 2.6 | % | 242 |
| 2.1 | % | 814 |
| 2.8 | % | 486 |
| 2.4 | % | ||||||||
总收入： | $ | 8,293 |
| 50.2 | % | $ | 11,627 |
| 98.6 | % | $ | 14,320 |
| 49.5 | % | $ | 21,133 |
| 103.3 | % | ||||
毛利 | $ | 8,220 |
| 49.8 | % | $ | 165 |
| 1.4 | % | $ | 14,638 |
| 50.5 | % | $ | (671) |
| (3.3) | % | ||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
研发 | 17,088 |
| 103.5 | % | 11,940 |
| 101.3 | % | 32,804 |
| 113.3 | % | 24,456 |
| 119.5 | % | ||||||||
销售和市场营销 | 10,540 |
| 63.8 | % | 5,955 |
| 50.5 | % | 20,347 |
| 70.3 | % | 11,870 |
| 58.0 | % | ||||||||
一般事务和行政事务 | 17,279 |
| 104.6 | % | 5,341 |
| 45.3 | % | 51,920 |
| 179.3 | % | 10,583 |
| 51.7 | % | ||||||||
总运营费用 | $ | 44,907 |
| 271.9 | % | $ | 23,236 |
| 197.0 | % | $ | 105,071 |
| 362.8 | % | $ | 46,909 |
| 229.2 | % | ||||
运营亏损 | $ | (36,687) |
| (222.2) | % | $ | (23,071) |
| (195.6) | % | $ | (90,433) |
| (312.3) | % | $ | (47,580) |
| (232.5) | % | ||||
利息收入 | 607 |
| 3.7 | % | 23 |
| 0.2 | % | 846 |
| 2.9 | % | 222 |
| 1.1 | % | ||||||||
利息支出 | (7) |
| (0.0) | % | (113) |
| (1.0) | % | (645) |
| (2.2) | % | (118) |
| (0.6) | % | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | 33,458 | 202.6 | % | — | — | % | 87,570 | 302.4 | % | — | — | % | ||||||||||||
其他收入(费用)，净额 | (262) |
| (1.6) | % | (70) |
| (0.6) | % | (895) |
| (3.1) | % | (99) |
| (0.5) | % | ||||||||
所得税拨备前亏损 | $ | (2,891) |
| (17.5) | % | $ | (23,231) |
| (197.0) | % | $ | (3,557) |
| (12.3) | % | $ | (47,575) |
| (232.5) | % | ||||
所得税拨备 | 51 |
| 0.3 | % | 10 |
| 0.1 | % | 75 |
| 0.3 | % | 20 |
| 0.1 | % | ||||||||
净损失 | $ | (2,942) |
| (17.8) | % | $ | (23,241) |
| (197.1) | % | $ | (3,632) |
| (12.5) | % | $ | (47,595) |
| (232.6) | % | ||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月比较
收入
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品 |
| $ | 13,012 | $ | 9,990 | $ | 3,022 |
| 30.3 | % | ||
订阅 |
| 3,501 | 1,802 | 1,699 |
| 94.3 | % | |||||
总收入： | $ | 16,513 | $ | 11,792 | $ | 4,721 |
| 40.0 | % | |||
截至2021年6月30日的三个月，总收入比截至2020年6月30日的三个月增加了470万美元，增幅为40.0%。
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月产品收入增加了300万美元，增幅为30.3%。产品收入的增长主要是由于我们在国内和国际上增加了对销售和营销工作的投资，从而增加了蝴蝶IQ+探头的销量。在截至2020年6月30日的三个月里，收入受到新冠肺炎的积极影响，因为B用言语智商监测新冠肺炎急性症状。我们无法准确衡量新冠肺炎对截至2020年6月30日的三个月营收的积极影响。
31
目录
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的订阅收入增加了170万美元，增幅为94.3%。增长的原因是与设备销售一起销售的SaaS订阅量增加，以及订阅续订逐年增加。
收入成本
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品 |
| $ | 7,858 | $ | 11,385 | $ | (3,527) |
| (31.0) | % | ||
订阅 |
| 435 | 242 | 193 |
| 79.8 | % | |||||
总收入成本 | $ | 8,293 | $ | 11,627 | $ | (3,334) |
| (28.7) | % | |||
收入百分比 |
| 50.2 | % |
| 98.6 | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月产品收入成本减少了350万美元，降幅为31.0%。这一下降是由于我们的第二代产品蝴蝶智商+在截至2021年6月30日的季度销售，而不是在截至2020年6月30日的季度销售蝴蝶智商。在IQ+产品成本较低的情况下，可变现净值库存调整、超额和过时库存费用以及较低的保修成本不会再次出现，这主要是与产品销售相关的成本减少的370万美元。减幅被不显著的项目所抵消。
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月，订阅收入成本增加了20万美元，增幅为79.8%。这一增长主要是由云托管成本增加推动的。
研发
截至6月30日的三个月： | |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 | |||||||
研发 |
| $ | 17,088 |
| $ | 11,940 |
| $ | 5,148 |
| 43.1 |
收入百分比 |
| 103.5 | % |
| 101.3 | % |
|
|
|
| |
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的研发费用增加了510万美元，增幅为43.1%。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括440万美元的基于股票的薪酬支出，因为我们继续投资于扩大我们的内部产品开发能力。
销售和市场营销
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
销售和市场营销 |
| $ | 10,540 |
| $ | 5,955 |
| $ | 4,585 |
| 77.0 | % |
收入百分比 |
| 63.8 | % |
| 50.5 | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了460万美元，增幅为77.0%。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括与销售和销售人员增加相关的320万美元的基于股票的薪酬和福利，以及由于为促进销售增长而进行的投资而增加的90万美元的需求创造成本。
一般事务和行政事务
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
一般事务和行政事务 |
| $ | 17,279 |
| $ | 5,341 |
| $ | 11,938 |
| 223.5 | % |
收入百分比 |
| 104.6 | % |
| 45.3 | % |
|
|
|
| ||
32
目录
与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了1,190万美元，增幅为223.5%。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括基于股票的薪酬和610万美元的福利，这与扩大我们的后台支持和执行职能的投资有关。此外，一般和行政费用的增加是因为增加了100万美元的招聘费用，以支持我们在人员增长方面的投资，增加了280万美元的专业服务费，以及其他一般和行政成本，这些费用增加到了120万美元的上市公司。
运营亏损
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
运营亏损 |
| $ | (36,687) |
| $ | (23,071) |
| $ | (13,616) |
| 59.0 | % |
收入百分比 |
| (222.2) | % |
| (195.6) | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月，运营亏损增加了1360万美元，增幅为59.0%。这一增长主要是因为运营费用增加了2170万美元，毛利润增加了810万美元，部分抵消了这一增长。毛利润的增长主要是由于销量增加和产品收入成本降低。
净损失
截至6月30日的三个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
净损失 |
| $ | (2,942) |
| $ | (23,241) |
| $ | 20,299 |
| (87.3) | % |
收入百分比 |
| (17.8) | % |
| (197.1) | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的三个月相比，截至2021年6月30日的三个月净亏损减少了2030万美元，降幅为87.3%。这一增长主要是由于营业亏损增加了1360万美元，但被3350万美元认股权证负债公允价值变动的收益所抵消。认股权证负债被记录为业务合并的一部分，因此在上一年不存在。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月比较
收入
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品 |
| $ | 22,608 | $ | 17,199 | $ | 5,409 |
| 31.4 | % | ||
订阅 |
| 6,350 | 3,263 | 3,087 |
| 94.6 | % | |||||
总收入： | $ | 28,958 | $ | 20,462 | $ | 8,496 |
| 41.5 | % | |||
截至2021年6月30日的6个月，总收入比截至2020年6月30日的6个月增加了850万美元，增幅为41.5%。
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月产品收入增加了540万美元，增幅为31.4%。产品收入的增长主要是由于我们在国内和国际上增加了对销售和营销工作的投资，从而增加了蝴蝶IQ+探头的销量。在截至2020年6月30日的6个月里，新冠肺炎对收入产生了积极影响，因为蝴蝶智商被用于监测新冠肺炎的急性症状。我们无法准确衡量新冠肺炎对截至2020年6月30日的六个月营收的积极影响。
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，订阅收入增加了310万美元，增幅为94.6%。增长的原因是与设备销售一起销售的SaaS订阅量增加，以及订阅续订逐年增加。
33
目录
收入成本
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品 |
| $ | 13,506 | $ | 20,647 | $ | (7,141) |
| (34.6) | % | ||
订阅 |
| 814 | 486 | 328 |
| 67.5 | % | |||||
总收入成本 | $ | 14,320 | $ | 21,133 | $ | (6,813) |
| (32.2) | % | |||
收入百分比 |
| 49.5 | % |
| 103.3 | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月产品收入成本减少了710万美元，降幅为34.6%。这一下降是由于我们的第二代产品蝴蝶智商+在截至2021年6月30日的期间销售，而不是在截至2020年6月30日的期间销售蝴蝶智商。在IQ+产品成本较低的情况下，可变现净值库存调整、超额和过时库存费用以及较低的保修成本不会再次出现，这主要是与产品销售相关的成本减少的760万美元。减幅被不显著的项目所抵消。
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，订阅收入成本增加了30万美元，增幅为67.5%。这一增长主要是由云托管成本增加推动的。
研发
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
研发 |
| $ | 32,804 |
| $ | 24,456 |
| $ | 8,348 |
| 34.1 | % |
收入百分比 |
| 113.3 | % |
| 119.5 | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的研发费用增加了840万美元，增幅为34.1%。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括840万美元的基于股票的薪酬支出，因为我们继续投资于扩大我们的内部产品开发能力。这些费用被不重要的项目部分抵消。
销售和市场营销
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
销售和市场营销 |
| $ | 20,347 |
| $ | 11,870 |
| $ | 8,477 |
| 71.4 | % |
收入百分比 |
| 70.3 | % |
| 58.0 | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月的销售和营销费用增加了850万美元，增幅为71.4%。这一增长的主要原因是人员成本增加，包括与销售和销售人员增加相关的基于股票的薪酬和福利600万美元，以及为促进销售增长而进行的投资增加了180万美元的需求产生成本。
一般事务和行政事务
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
一般事务和行政事务 |
| $ | 51,920 |
| $ | 10,583 |
| $ | 41,337 |
| 390.6 | % |
收入百分比 |
| 179.3 | % |
| 51.7 | % |
|
|
|
| ||
截至2021年6月30日的6个月，与截至2020年6月30日的6个月相比，一般和行政费用增加了4,130万美元，增幅为390.6%。这一增长主要是因为基于股票的薪酬支出增加了1,950万美元，这是因为授予了额外的奖励，以及与业务合并结束相关的某些受限制股票单位的业绩状况得到了满足。我们开始确认这笔费用是
34
目录
这些奖励是在企业合并结束时颁发的。除了基于股票的薪酬外，这一增长主要是由于增加了960万美元的人事成本，这是因为投资于扩大我们与首席执行官过渡有关的后台支持和行政职能以及人事成本，招聘费用为290万美元，咨询和专业服务增加了630万美元，以及其他一般和行政成本增加，从而成为一家180万美元的上市公司。
运营亏损
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
运营亏损 |
| $ | (90,433) |
| $ | (47,580) |
| $ | (42,853) |
| 90.1 | % |
收入百分比 |
| (312.3) | % |
| (232.5) | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，运营亏损增加了4290万美元，增幅为90.1%。这一增长主要是运营费用增加5810万美元的结果，毛利润增加了1530万美元抵消了这一增长。毛利润的增长主要是由于销量增加和产品收入成本降低。
净损失
截至6月30日的6个月： |
| |||||||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | 变化 | %的更改 |
| |||||||
净损失 |
| $ | (3,632) |
| $ | (47,595) |
| $ | 43,963 |
| (92.4) | % |
收入百分比 |
| (12.5) | % |
| (232.6) | % |
|
|
|
| ||
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月净亏损减少了4400万美元，降幅为92.4%。这一增长主要是由于营业亏损增加了4290万美元，但被认股权证负债公允价值变化的收益8760万美元所抵消。认股权证负债被记录为业务合并的一部分，因此在上一年不存在。
流动性与资本资源
自成立以来，我们的主要流动性来源是运营和发行优先股和可转换票据的现金流。此外，在2021年2月12日，我们完成了业务合并，因此我们获得了大约5.89亿美元的毛收入。我们对流动性的主要用途是运营费用、营运资本要求和资本支出。随着我们继续开发新产品和服务，加大销售和营销力度，来自运营的现金流一直处于历史负值。我们预计全年现金流为负，尽管我们可能会有运营现金流为正的季度业绩。
我们预计短期内将继续出现净亏损，因为我们将继续投资于产品的研发，投资于销售和营销，并向新的市场和垂直市场扩张。
我们预计，与业务合并相关的资金和运营现金流将足以满足我们的流动性、资本支出和预期的营运资金需求，并为我们的运营提供至少未来12个月的资金。我们预计将利用与业务合并相关的资金来扩大我们的销售和营销能力，开发新的产品和服务，并用于营运资金和一般公司用途。
截至2021年6月30日，我们的现金和现金等价物以及对有价证券的投资余额为5.095亿美元，其中包括400万美元的限制性现金。我们未来的资本需求可能与目前计划的有所不同，并将取决于各种因素，包括我们的收入增长率以及在战略业务举措上支出的时间和程度。
截至2021年6月30日，该公司限制了400万美元的现金，以确保该公司的一份租约获得信用证。本公司期望在租赁期内有一份信用证作为保证金。他说：
35
目录
现金流
截至2021年6月30日止的6个月与2020年6月30日止的期间比较
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金来源和使用情况：
截至6月30日的6个月： | ||||||
(单位：千) | 2021 | 2020 | ||||
用于经营活动的现金净额 |
| $ | (99,929) |
| $ | (39,406) |
用于投资活动的净现金 |
| (492,343) |
| (1,908) | ||
融资活动提供的现金净额 |
| 555,671 |
| 24,740 | ||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
| $ | (36,601) |
| $ | (16,574) |
用于经营活动的现金净额
经营活动中使用的现金净额是指与我们的投资和融资活动以外的活动有关的现金收入和支出。我们预计，在可预见的未来，业务合并等历史融资活动提供的现金将继续是我们支持运营需求和资本支出的主要资金来源。
截至2021年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金比截至2020年6月30日的6个月增加了6,050万美元，增幅为153.6%。经营活动中使用的净现金增加的原因是库存增加了1810万美元，这主要是由于我们的最低采购承诺增加了，预付费用和将用于业务的其他资产增加了690万美元，由于支出和付款的时间安排，应付账款和应计费用减少了1170万美元，用于调节净亏损的调整减少了6480万美元，部分被净亏损减少4400万美元所抵消。
用于投资活动的净现金
与截至2020年6月30日的6个月相比，截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金增加了4.904亿美元。增加的主要原因是从业务合并收到的资金的投资活动。
融资活动提供的现金净额
在截至2021年6月30日的6个月里，融资活动提供的净现金比截至2020年6月30日的6个月增加了5.309亿美元。这一增长主要是由于业务合并的净收益为5.478亿美元。此外，行使股票期权的收益增加了1150万美元，但这部分被Paycheck Protection计划下440万美元的贷款偿还和2020财年发行可转换债券的2020万美元收益的不再重复所抵消。
合同义务
截至2021年6月30日，我们的合同义务如下：
(单位：千) |
| 总计 |
|
| 1-3岁 |
| 3-5年 |
| >5年 | ||||||
经营租约 | $ | 43,163 | $ | 1,612 | $ | 7,508 | $ | 9,345 | $ | 24,698 | |||||
购买义务(1) | 142,801 | 53,040 | 89,761 | — | — | ||||||||||
合同义务总额 | $ | 185,964 | $ | 54,652 | $ | 97,269 | $ | 9,345 | $ | 24,698 | |||||
(1) | 采购义务包括所有具有法律约束力的合同，并与存货采购的确定承诺有关。我们的采购义务与制造过程中一个关键库存组件的合同有关。不具有约束力的采购订单不包括在上表中。 |
36
目录
关键会计政策与重大判断和估计
我们管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。编制该等简明综合财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响于简明综合财务报表日期呈报的资产和负债额及或有资产和负债的披露，以及报告期内已呈报的收入和支出。我们的估计是基于我们的历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素，这些因素的结果构成了对从其他来源看不到的项目的判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
除附注2“重要会计政策摘要-最近已通过的会计声明”及“重要会计政策摘要-最近已发布但尚未采纳的会计声明”中所述外，本公司的简明综合财务报表(包括于Form 10-Q季度报告)的附注2“重大会计政策摘要-最近已通过的会计声明”中所述者，与Form 10-K年报所披露的关键会计政策及估计相比，我们的关键会计政策及估计并无重大变动。
最近采用的会计公告
对最近发布的可能影响我们的财务状况和经营结果的会计声明的描述，在本10-Q表格季度报告中包含的精简综合财务报表的附注2“重要会计政策摘要--最近采用的会计声明”中披露。
新兴成长型公司
我们是一家“新兴成长型公司”，正如2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定义的那样。根据就业法案，新兴成长型公司可选择采用财务会计准则委员会或证券交易委员会发布的新会计准则或经修订的会计准则(I)与适用于非新兴成长型公司的会计准则相同的期间内，或(Ii)与私营公司相同的期间内。我们打算利用这项豁免，在与私营公司相同的时间内遵守新的或经修订的会计准则。因此，本报告中包含的信息可能与您从其他上市公司收到的信息不同。
我们还打算利用根据《就业法案》降低的新兴成长型公司的监管和报告要求，只要我们符合新兴成长型公司的资格，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求，减少关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和金降落伞薪酬举行非约束性咨询投票的要求。
然而，根据截至2021年6月30日非关联公司持有的公司普通股的市值，公司预计将成为一家加速申报的大型公司，从而在2021年12月31日停止成为一家新兴的成长型公司。届时，公司将被要求按照上市公司的要求采用新的或修订的会计准则，包括公司之前根据就业法案推迟的那些准则。此外，该公司将不再能够利用上述新兴成长型公司降低的监管和报告要求。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2021年6月30日，我们没有任何浮动利率债务。我们的现金、现金等价物和有价证券主要由银行存款和共同基金的权益组成。我们投资的主要目标是保存资本以满足流动性需求。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于这些投资的短期性质，我们预计现金流不会因市场利率的突然变化而受到任何重大影响。
37
目录
外汇风险
我们的业务主要在美国境内运营，目前我们的大部分交易都是以美元进行的。对于这种外汇敞口，我们没有使用对冲策略。这种有限的外币兑换风险预计不会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，这些控制和程序的定义见1934年证券交易法(“证券交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)(“交易法”)。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保积累根据交易所法案提交的公司报告中需要披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，仅由于公司存在如下所述的重大弱点，以及我们于2021年5月12日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K/A年度报告的第1号修正案，我们的披露控制和程序在2021年6月30日之前没有生效。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如我们之前在截至2020年12月31日的10-K/A表格年度报告第1号修正案中披露的那样，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这与与我们首次公开募股(IPO)相关的公开认股权证和私募认股权证的会计不准确有关。尽管存在这一重大缺陷，管理层得出的结论是，本季度报告10-Q表中包含的我们未经审计的财务报表在所有重要方面都按照GAAP在其中列出的每个时期进行了公平陈述。
财务报告内部控制重大缺陷的补救方案
为了应对这一重大弱点，公司管理层已经并将继续花费大量的精力和资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有程序为所有重大或不寻常的交易正确识别和评估适当的会计技术声明和其他文献，但我们正在改进这些程序，以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效地评估此类交易的细微差别。
我们正在继续努力纠正财务报告内部控制中发现的重大弱点，并执行我们的计划，以补救重大弱点。我们目前的计划包括更好地获取会计文献、研究材料和文件，以及改善我们的人员和第三方专业人员之间的沟通，我们可以就复杂的会计交易的应用向他们提供咨询。
我们的补救计划只能随着时间的推移才能完成，并将不断审查，以确定其是否正在实现其目标。我们相信，我们在实现内部控制和披露控制的有效性方面正在取得进展；然而，我们不能保证这些补救努力将会成功，或者我们对财务报告的内部控制将因这些努力而有效。
38
目录
财务报告内部控制的变化
除了为补救上述重大弱点而做出的变化外，在截至2021年6月30日的前三个月内，与交易法规则13a-15(D)和15d-15(D)要求的评估相关的我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
对信息披露控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们对财务报告的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和执行得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证检测到公司内的所有控制问题。固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者通过控制的管理超越性来规避。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且可能无法检测到。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
第二部分-其他资料
第一项：法律诉讼
2020年12月14日，据称是Longview股东的尼迪什·奈尔(Nidhish Nair)向纽约州最高法院提起诉讼，标题为：Nair诉Longview Acquisition Corp.，针对Longview及其董事会成员，或Nair的申诉。2020年12月16日，据称是Longview股东的埃里克·刘(Eric Lau)向纽约州最高法院提起诉讼，标题为：刘诉朗维收购公司(Longview Acquisition Corp.)，针对Longview，其董事会成员，以及Legacy蝴蝶，或刘的申诉。Nair投诉和Lau投诉(我们统称为投诉)声称，针对个别被告违反了受托责任索赔，并就Longview与Legacy Butterfish的业务合并向Longview提出了协助和教唆索赔。刘的起诉书还声称，他协助和教唆了对遗产蝴蝶的索赔。起诉方指控(其中包括)被告参与了不公平的销售过程，并同意与业务合并相关的对价不足，以及(Ii)于2020年11月27日提交给SEC的与业务合并相关的S-4表格注册声明具有重大误导性。起诉方要求除其他事项外，责令企业合并、撤销交易或在交易完成时判给撤销损害赔偿金，以及判给律师费和开支。奈尔的投诉于2021年2月21日自愿驳回，刘的投诉于2021年3月2日自愿驳回。在2021年第二季度，该公司支付了一笔微不足道的金额来解决原告的律师费裁决请求。
项目1A。风险因素
我们的业务、经营结果和财务状况会受到各种风险和不确定因素的影响，包括我们于2021年3月29日提交给证券交易委员会的最新Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下描述的风险因素，该报告于2021年5月12日修订(“2020年Form 10-K年度报告”)。在2020年的Form 10-K年度报告中描述的风险因素没有实质性的变化。
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
不适用。
发行人购买股票证券
在截至2021年6月30日的三个月里，我们没有回购任何股权证券。
第三项高级证券违约
不适用。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
请参阅展品索引。
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展品索引
展品编号 | 展品说明 | 在此提交 | 通过引用将表格或附表合并于此 | 提交日期 | 安全文件/注册表数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10.1+ | 蝴蝶网络公司与Todd M.Fruchterman，M.D.，Ph.D.之间的雇佣协议。 | 表格8-K(附件10.1) | 7/22/2021 | 001-39292 | ||||||
10.2+ | 聘书日期为2021年4月6日，由蝴蝶网络公司和蒂莫西·特罗登公司提供。 | X | ||||||||
10.3+ | 聘书日期为2021年6月3日，由蝴蝶网络公司和安德烈·G·斯托伊卡提供。 | X | ||||||||
10.4+ | 高管离职计划。 | 表格S-1/A (附件10.21) | 5/12/21 | 333-254836 | ||||||
10.5+ | 分居协议，日期为2021年7月28日，由蝴蝶网络公司和大卫·佩里签署。 | X | ||||||||
10.6 | 写字楼租赁协议，日期为2021年5月27日，由蝴蝶网络公司和NEP Investors Holdings LLC签订。 | 表格8-K (附件10.1) | 5/28/21 | 001-39292 | ||||||
31.1 |
| 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节认证首席执行干事 |
| X |
|
| ||||
31.2 |
| 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节认证首席财务官 |
| X |
|
| ||||
32* |
| 首席执行官和首席财务官的证书 |
| X |
|
|
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展品编号 | 展品说明 | 在此提交 | 通过引用将表格或附表合并于此 | 提交日期 | 安全文件/注册表数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节 | ||||||||||
101.INS |
| 内联XBRL实例文档*-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的内联XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中. |
| X |
|
| ||||
101.SCH |
| 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| X |
|
| ||||
101.CAL |
| 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。 |
| X |
|
| ||||
101.DEF |
| 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| X |
|
| ||||
101.LAB |
| 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| X |
|
| ||||
101.PRE |
| 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| X |
|
| ||||
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | X |
+ | 管理合同或补偿计划或安排。 |
* | 随本10-Q表格季度报告附上的作为附件32的认证不被视为已提交给美国证券交易委员会(SEC)，且不得通过引用将其并入Butterly Network，Inc.根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件中，无论该文件是在本10-Q表格日期之前或之后提交的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
蝴蝶网络公司 | ||
日期：2021年8月9日 | 由以下人员提供： | Todd Fruchterman，M.D.，Ph.D. |
托德·弗兰克特曼，医学博士，博士。 | ||
总裁兼首席执行官 | ||
日期：2021年8月9日 | 由以下人员提供： | /s/斯蒂芬妮·菲尔丁 |
斯蒂芬妮·菲尔丁 | ||
首席财务官 | ||
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