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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第(13)或15(D)款提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
委托文件编号：001-38289
Avaya Holdings Corp.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州26-1119726
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) 
(国际税务局雇主识别号码)
2605子午线公园大道，200套房27713
达勒姆,北卡罗来纳州
(主要行政办事处地址) (邮政编码)
(908) 953-6000
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股阿维娅纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司：☐
新兴成长型公司：☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。☐*☒
在根据法院确认的计划分发证券后，用复选标记表示注册人是否已经提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。☒*☐
截至2021年7月31日，84,212,324注册人的普通股面值为0.01美元，已发行。

1

目录 
项目描述页面
第一部分-财务信息
1.
财务报表
1
2.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
3.
关于市场风险的定量和定性披露
46
4.
管制和程序
47
第二部分-其他资料
1.
法律程序
48
1A.
风险因素
48
2.
未登记的股权证券销售和收益的使用
48
3.
高级证券违约
48
4.
煤矿安全信息披露
48
5.
其他信息
48
6.
陈列品
49
7.
签名
50
当我们使用术语“我们”、“Avaya”或“公司”时，除非上下文另有说明，否则我们指的是Avaya控股公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司作为一个整体。
这份Form 10-Q季度报告包含Avaya的注册和未注册商标或服务标志，是Avaya控股公司和/或其附属公司的财产。这份Form 10-Q季度报告还包含属于我们和其他公司的其他商号、商标或服务标记。我们不打算使用或展示其他方的商标、商号或服务标志，并且此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他方有关系，或由这些其他方背书或赞助我们。
 


2
目录

第一部分-财务信息

第一项。财务报表。

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并业务报表(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
 
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
2021202020212020
收入
产品$254 $261 $746 $804 
服务478 460 1,467 1,314 
732 721 2,213 2,118 
费用
产品：
费用98 103 295 299 
技术无形资产摊销43 43 129 130 
服务184 178 554 527 
325 324 978 956 
毛利407 397 1,235 1,162 
运营费用
销售、一般和行政266 232 785 763 
研发55 52 167 155 
无形资产摊销40 40 119 122 
商誉减值— — — 624 
重组费用，净额5 20 17 27 
366 344 1,088 1,691 
营业收入(亏损)41 53 147 (529)
利息支出(54)(51)(169)(162)
其他收入，净额10 27 11 56 
所得税前收入(亏损)(3)29 (11)(635)
所得税受益(拨备)46 (20)(8)(82)
净收益(亏损)$43 $9 $(19)$(717)
每股收益(亏损)
基本信息$0.45 $0.08 $(0.26)$(7.61)
稀释$0.43 $0.08 $(0.26)$(7.61)
加权平均流通股
基本信息84.9 83.1 84.4 95.1 
稀释88.0 83.3 84.4 95.1 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
1
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
2021202020212020
净收益(亏损)$43 $9 $(19)$(717)
其他综合(亏损)收入：
养老金、退休后和离职后福利相关项目，扣除所得税净额(1)截至2021年6月30日的9个月
(2)— 44 — 
累计平移调整(9)(11)6 (17)
利率互换的变化9 4 50 (35)
其他综合(亏损)收入(2)(7)100 (52)
综合收益(亏损)总额$41 $2 $81 $(769)
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

2
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位：百万，不包括每股和每股金额)
2021年6月30日2020年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$562 $727 
应收账款净额281 275 
库存50 54 
合同资产，净额447 296 
合同费用117 115 
其他流动资产113 112 
流动资产总额1,570 1,579 
财产、厂房和设备、净值288 268 
递延所得税，净额45 31 
无形资产，净额2,311 2,556 
商誉，净额1,482 1,478 
经营性租赁使用权资产145 160 
其他资产193 159 
总资产$6,034 $6,231 
负债
流动负债：
应付帐款$279 $242 
工资和福利义务170 198 
合同责任387 446 
经营租赁负债51 49 
业务重组储备20 21 
其他流动负债192 181 
流动负债总额1,099 1,137 
非流动负债：
长期债务2,806 2,886 
养老金义务714 749 
其他退休后债务145 215 
递延所得税，净额43 38 
合同责任326 373 
经营租赁负债114 129 
业务重组储备19 28 
其他负债305 312 
非流动负债总额4,472 4,730 
总负债5,571 5,867 
承付款和或有事项(附注20)
优先股，$0.01票面价值；55,000,0002021年6月30日和2020年9月30日授权的股票
可转换的A系列优先股；125,000在2021年6月30日和2020年9月30日发行和发行的股票
130 128 
股东权益
普通股，$0.01票面价值；550,000,000授权股份；84,410,936于2021年6月30日发行及发行的股份；及83,278,383于2020年9月30日发行及发行的股份
1 1 
额外实收资本1,468 1,449 
累计赤字(991)(969)
累计其他综合损失(145)(245)
股东权益总额333 236 
总负债和股东权益$6,034 $6,231 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
3
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并股东权益变动表(未经审计)
(单位：百万)
普通股其他内容
实缴
资本		累计赤字累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
股票面值
截至2020年9月30日的余额83.3 $1 $1,449 $(969)$(245)$236 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
员工购股计划下普通股的发行0.3 3 3 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.1)(2)(2)
基于股份的薪酬费用14 14 
应计优先股股息(1)(1)
为采用新会计准则所作的调整(注2)(3)(3)
净损失(4)(4)
其他综合收益17 17 
截至2020年12月31日的余额83.8 $1 $1,463 $(976)$(228)$260 
股权激励计划下的普通股发行1.2 8 8 
员工购股计划下普通股的发行0.2 3 3 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.3)(7)(7)
根据股份回购计划回购和注销的股份(0.2)(7)(7)
基于股份的薪酬费用13 13 
应计优先股股息(1)(1)
净损失(58)(58)
其他综合收益85 85 
截至2021年3月31日的余额84.7 $1 $1,472 $(1,034)$(143)$296 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
员工购股计划下普通股的发行0.1 3 3 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.1)(2)(2)
根据股份回购计划回购和注销的股份(0.6)(15)(15)
基于股份的薪酬费用11 11 
支付的优先股股息(1)(1)
净收入43 43 
其他综合损失(2)(2)
截至2021年6月30日的余额84.4 $1 $1,468 $(991)$(145)$333 
截至2019年9月30日的余额111.0 $1 $1,761 $(289)$(173)$1,300 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.1)(2)(2)
根据股份回购计划回购和注销的股份(10.7)(142)(142)
基于股份的薪酬费用6 6 
优先股对赎回价值的增值(4)(4)
应计优先股股息(1)(1)
净损失(54)(54)
其他综合收益10 10 
截至2019年12月31日的余额100.5 $1 $1,618 $(343)$(163)$1,113 
股权激励计划下的普通股发行0.6 — 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.2)(1)(1)
根据股份回购计划回购和注销的股份(18.2)(188)(188)
基于股份的薪酬费用8 8 
应计优先股股息(1)(1)
净损失(672)(672)
其他综合损失(55)(55)
截至2020年3月31日的余额82.7 $1 $1,436 $(1,015)$(218)$204 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.1)(1)(1)
基于股份的薪酬费用7 7 
应计优先股股息(1)(1)
净收入9 9 
其他综合损失(7)(7)
截至2020年6月30日的余额82.9 $1 $1,441 $(1,006)$(225)$211 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
4
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
现金流量表简明合并报表(未经审计)
(单位：百万)
截至9个月
六月三十日，
20212020
经营活动：
净损失$(19)$(717)
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销314 319 
基于股份的薪酬41 21 
摊销债务贴现和发行成本19 19 
债务清偿损失1 — 
递延所得税，净额(9)(11)
商誉减值— 624 
退休后计划结算收益(14)— 
出现日期认股权证的公允价值变动27 — 
外币交易未实现亏损6 19 
债务证券减值— 10 
出售股权证券的已实现收益— (59)
其他非现金费用(积分)，净额(1)(7)
营业资产和负债变动情况：
应收账款(3)50 
库存4 6 
经营租赁使用权资产负债2 12 
合同资产(172)(122)
合同费用(8)1 
应付帐款35 (37)
工资和福利义务(84)5 
业务重组储备(11)(15)
合同责任(109)(37)
其他资产和负债16 (4)
经营活动提供的净现金35 77 
投资活动：
资本支出(78)(72)
出售有价证券所得款项— 412 
投资活动提供的净现金(用于)(78)340 
融资活动：
根据股份回购计划回购的股份(22)(330)
发行A系列优先股所得款项，扣除发行成本4美元— 121 
因再融资偿还定期贷款信贷协议(743)— 
定期贷款信贷协议到期再融资的收益743 — 
偿还定期贷款信贷协议(100)(250)
ABL信贷协议项下的借款— 50 
融资租赁本金支付(10)(8)
支付其他融资安排的款项(1)— 
其他融资安排的收益3 — 
支付与收购相关的或有对价— (5)
发债成本(2)— 
员工购股计划的收益10 1 
行使股票期权所得收益8 — 
支付的优先股股息(1)— 
限售股归属时回购的股份预扣税款(11)(4)
用于融资活动的现金净额(126)(425)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响4 (2)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(165)(10)
期初现金、现金等价物和限制性现金731 756 
期末现金、现金等价物和限制性现金$566 $746 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
5
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 介绍的背景和依据
背景
Avaya Holdings Corp.(“母公司”或“Avaya Holdings”)及其合并子公司(统称为“公司”或“Avaya”)是面向各种规模企业的数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。Avaya构建开放、融合和创新的解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者兼而有之的通信和协作。该公司的全球专业团队提供从初始规划和设计、实施和集成到持续管理运营、优化、培训和支持的服务。公司管理其在以下地区的业务运营二细分市场、产品和解决方案以及服务。该公司通过其全球销售队伍直接向客户销售产品，并通过其全球渠道伙伴网络间接向客户销售产品，这些伙伴包括分销商、服务提供商、交易商、增值转售商、系统集成商和提供销售和服务支持的商业伙伴。
陈述的基础
Avaya Holdings除了拥有直接全资子公司Avaya Inc.及其子公司的所有权外，没有任何实质性资产或独立业务。随附的未经审计的中期简明综合财务报表反映了Avaya Holdings及其合并子公司的经营业绩，并已根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的中期财务报表规则和规定编制。未经审核中期简明财务报表应与截至2020年9月30日止财政年度经审核综合财务报表及其他财务资料一并阅读，该等财务资料载于本公司于表格10-K于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。管理层认为，这些未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平陈述所示期间的运营结果、财务状况和现金流量。报告的中期简明综合经营业绩不一定代表整个会计年度的业绩。
管理层必须作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。估计和假设被定期审查，修订的影响在确定必要的期间反映在合并财务报表中。实际结果可能与这些估计不同。在2020财年第二季度，世界卫生组织将一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)定性为大流行。新冠肺炎在全球的传播以及缓解其影响所需的行动对全球经济造成了实质性的破坏。大流行的持续时间和对全球经济的长期影响是不确定的，特别是考虑到变种的出现。这场流行病可能会影响管理层的估计和假设，尤其是那些需要预测我们的财务业绩、现金流或更广泛的经济状况的估计和假设，例如应收账款的应收账款、销售回报和备抵、存货的使用和可回收、递延税项资产的实现、年度有效税率、股权补偿的公允价值、长期资产的可回收性、可用年限以及有形和无形资产(包括商誉、业务重组准备金和公允价值计量)的减值。在2020财年，本公司确认了一项重大商誉减值费用，该费用在本公司#年年报附注7“商誉净额”中有进一步描述。表格10-K截至2020年9月30日的财年，该公司于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。新冠肺炎疫情并未对公司2021财年第三季度的经营业绩产生实质性影响。
2. 近期会计公告
最近采用的会计公告
2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12号，题为《所得税(话题740)：简化所得税会计处理》。该标准通过删除ASC 740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了GAAP在ASC 740其他领域的一致应用和简化。本公司于2020年10月1日开始采用该标准。采用这一标准并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2018-15号《无形资产-商誉和其他内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》。本标准将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求保持一致。本公司于2020年10月1日起前瞻性采用本标准。这一标准的采用确实起到了很大的作用。
6
目录

虽然该准则不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响，但该准则未来的影响将取决于其范围内未来交易的性质。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-14，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化。”本标准修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。这一标准删除了被认为不符合成本效益的披露，澄清了某些必要的披露，并增加了额外的披露。本公司自2020年10月1日起采用本标准，采用追溯过渡法。采用这一标准并未导致该公司的福利计划披露发生重大变化。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13《公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化》。本准则修改了公允价值计量的披露要求，删除或修改了某些现有的披露要求，并增加了额外的披露要求。本公司自2020年10月1日起采用本标准。采用这一标准并未导致该公司的公允价值披露发生重大变化。
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13《金融工具--信用损失(话题326)：金融工具信用损失的计量》。该准则与财务会计准则委员会随后发布的其他指引一起，要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，估计报告日持有的某些类型金融工具(包括应收贸易账款和合同资产)的预期信贷损失。该标准还扩大了披露要求，使财务报表使用者能够理解实体估计预期信贷损失的假设、模型和方法。本标准于2020年10月1日采用修改后的追溯过渡法。2020年10月1日，也就是公司2021财年开始时，公司的期初累计赤字余额净增加了#美元。3由于采用该标准的累积影响，扣除税后的净额为100万美元。这一影响主要与公司在采用日的应收账款和合同资产余额有关。
对最近采用的会计公告的重要会计政策的更新
公司的重要会计政策此前在公司年度报告中披露表格10-K在2020年11月25日提交给SEC的截至2020年9月30日的财年，由于采用了ASU编号2018-15和2016-13，现已更新为包括以下新政策：
云计算安排实施成本
该公司定期签订云计算协议，以访问和使用第三方软件来支持其运营。该公司评估其与供应商的云计算安排，以确定合同是否符合服务合同或软件许可的定义。对于符合服务合同定义的云计算安排，本公司将应用程序开发阶段发生的实施成本资本化为预付费用，并在合同期限内按直线摊销成本。与数据转换、培训和其他维护活动相关的成本在发生时计入费用。符合软件许可定义的云计算安排的实施成本按照本公司现有财产、厂房和设备会计政策中详细说明的为内部使用而开发或获取的软件入账。
信贷损失准备
该公司对其客户进行持续的信用评估，通常不需要客户提供抵押品。本公司使用来自内部和外部来源的相关可用信息，并考虑到历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，估计信贷损失拨备。公司的应收账款、短期合同资产和长期合同资产余额单独计提。每项免税额都是通过汇集具有相似风险特征的资产进行集体评估的。本公司根据账龄状况将其应收账款和短期合同资产合并，并根据第三方信用机构公布的客户信用评级将其长期合同资产合并。历史损失经验为估计应收账款和短期合同资产的预期信用损失提供了依据。该公司根据客户信用评级，使用违约率概率来估计其长期合同资产的预期信用损失。该公司还识别客户特定的信用风险，并根据截至报告日期的特定事实和情况对每个风险进行评估。损失风险是在资产的合同期限内评估的，预期损失金额根据管理层的定性考虑，根据当前和未来的情况进行调整。当不存在合理的复苏预期时，金融资产将全部或部分注销，尽管清收工作可能会继续进行。随后收回以前注销的金额确认为对信贷损失拨备的调整。
最新标准尚未生效
7
目录

2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，“债务-具有转换和其他期权的债务(子题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合约(子题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计。”该准则简化了可转换工具的会计处理，简化了实体自有权益合同的衍生品范围例外的适用。该准则还修订了计算稀释每股收益时对可转换工具的会计处理，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同的披露。该标准将在2023财年第一季度对公司生效，并允许在2022财年第一季度提前采用。采用可以在修改或完全追溯的基础上实施。实体亦可在采纳本准则后，根据会计准则编纂(“ASC”)825，不可撤销地为任何可转换证券的金融工具选择公允价值选择权。该公司目前正在评估新的指导方针将对其简明综合财务报表产生的影响。
3. 与客户签订合同
收入的分类
下表提供了该公司在所述时期的分类收入：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
收入：
产品及解决方案$254 $262 $746 $805 
服务478 460 1,468 1,317 
未分配金额
— (1)(1)(4)
总收入$732 $721 $2,213 $2,118 
截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
(单位：百万)产品及解决方案服务未分配总计产品及解决方案服务未分配总计
收入：
美国$131 $287 $— $418 $138 $277 $— $415 
国际：
欧洲、中东和非洲76 105 — 181 77 101 — 178 
亚太地区
27 45 — 72 32 44 (1)75 
美洲国际-加拿大和拉丁美洲20 41 — 61 15 38 — 53 
国际合计123 191 — 314 124 183 (1)306 
总收入$254 $478 $— $732 $262 $460 $(1)$721 
截至2021年6月30日的9个月截至2020年6月30日的9个月
(单位：百万)产品及解决方案服务未分配总计产品及解决方案服务未分配总计
收入：
美国$359 $886 $— $1,245 $406 $789 $(2)$1,193 
国际：
欧洲、中东和非洲241 323 (1)563 248 289 (1)536 
亚太地区
86 138 — 224 92 131 (1)222 
美洲国际-加拿大和拉丁美洲60 121 — 181 59 108 — 167 
国际合计387 582 (1)968 399 528 (2)925 
总收入$746 $1,468 $(1)$2,213 $805 $1,317 $(4)$2,118 
8
目录

未分配金额是对2017年12月从破产中脱颖而出时确认的递延收入的公允价值调整，不包括在部门收入中。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2021年6月30日，分配给全部或部分未履行的剩余履约义务的交易价格为1美元。2.4亿美元，其中56%和26预计将在以下时间内识别%12月和13-24预计剩余余额将在此后确认。这不包括剩余履约义务的金额，这些义务是：(1)使用“开票权”的实际权宜之计，随着时间的推移而认可的合同；(2)与承诺以知识产权许可换取的基于销售或使用的使用费有关；(3)与完全分配给完全未履行的履约义务的可变对价有关的金额。
合同余额
下表提供了有关所列期间的应收账款、合同资产、合同成本和合同负债的信息：
(单位：百万)2021年6月30日2020年9月30日增加(减少)
应收账款净额$281 $275 $6 
合同资产，净额：
当前$447 $296 $151 
非流动(其他资产)91 71 20 
$538 $367 $171 
获得合同的成本：
当前(合同成本)$86 $92 $(6)
非流动(其他资产)47 40 7 
$133 $132 $1 
履行合同的成本：
当前(合同成本)$31 $23 $8 
合同责任：
当前$387 $446 $(59)
非电流326 373 (47)
$713 $819 $(106)
合同资产的增加主要是由公司认购产品的增长推动的。合同负债减少的主要原因是，随着客户继续向该公司的订阅服务过渡，计划中的硬件维护和软件支持服务减少。这一下降还受到与RingCentral公司战略伙伴关系相关的预付对价收入的推动，如附注5“战略伙伴关系”中进一步描述的那样。
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及九个月内，本公司并无记录任何与合约资产相关的资产减值费用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中，该公司确认的收入为503百万美元和$500之前分别在2020年10月1日和2019年10月1日记录为合同负债的100万美元。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内，公司确认收入增加(减少)$12000万美元和$(1)分别用于前几个期间已履行的履约义务。在截至2021年6月30日的9个月中，对前几个季度履行的绩效义务收入的调整并不重要。在截至2020年6月30日的9个月中，公司确认收入减少了$1上期已履行的履约义务为100万美元。
9
目录

合同费用
下表提供了有关摊销成本的地点和金额的信息，这些成本是在本公司的简明综合运营报表中确认的，用于获得和履行客户合同的成本。
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
获得客户合同的成本：
销售、一般和行政$47 $38 $138 $104 
收入3 1 7 1 
全额摊销$50 $39 $145 $105 
履行客户合同的成本：
费用$7 $8 $21 $28 
收入— 4 — 4 
全额摊销$7 $12 $21 $32 
信贷损失准备
下表列出了所示期间按投资组合细分划分的信贷损失拨备的变化情况：
应收帐款(1)
短期合同资产(2)
长期合同资产(3)
总计
截至2020年9月30日的信用损失准备金$7 $— $— $7 
收养后留存收益的调整1 1 1 3 
对信贷损失准备的调整(3)— — (3)
截至2021年6月30日的信用损失准备金$5 $1 $1 $7 
(1) 计入应收账款，在简明综合资产负债表上净额。
(2)记录在合同资产内，在简明合并资产负债表上的净额。
(3)在简明综合资产负债表的其他资产中记录。
4. 租契
下表详细说明了所示期间的租赁费用净额构成：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
以百万计2021202020212020
经营租赁成本(1)
$15 $17 $45 $51 
短期租赁成本(1)
1 1 4 4 
可变租赁成本(1)(2)
3 5 10 14 
融资租赁使用权资产摊销(1)
1 1 4 3 
转租收入(3)
— (1)(1)(4)
总租赁成本$20 $23 $62 $68 
(1)在产品和服务成本和运营费用之间分配。
(2)包括应支付给出租人并在发生期间确认的房地产税和其他非租赁服务费用。
(3)包括在其他收入中，净额。

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目录

公司融资租赁的使用权资产和租赁负债计入简明综合资产负债表如下：
以百万计2021年6月30日2020年9月30日
资产
财产、厂房和设备、净值$16 $12 
负债
其他流动负债5 8
其他负债12 9
下表汇总了所示期间本公司经营和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均利率：
2021年6月30日2020年9月30日
加权平均剩余租期
经营租约4.2年份4.5年份
融资租赁3.7年份2.7年份
加权平均利率
经营租约5.7 %6.1 %
融资租赁4.7 % 5.4 %
下表列出了截至2021年6月30日(按财年划分)公司运营和融资租赁的租赁支付到期日：
以百万计经营租约融资租赁
2021年(剩余三个月)$17 $1 
202255 5 
202341 5 
202429 4 
202517 2 
202611 1 
2027年及其后15 — 
租赁付款总额185 18 
减去：推定利息(20)(1)
租赁总负债$165 $17 

5. 战略伙伴关系
2019年10月3日，公司与全球领先的企业云通信、视频会议、协作和联系中心(CC)解决方案提供商RingCentral，Inc.(“RingCentral”)签订了若干协议，为公司的战略合作伙伴关系奠定了框架，以加速公司向云计算的过渡。通过这一合作关系，公司推出了Avaya Cloud Office by RingCentral(“ACO”)，这是一款全新的全球统一通信即服务(UCaaS)解决方案。交易于2019年10月31日完成，ACO于2020年3月31日启动。
作为战略合作伙伴关系的一部分，本公司与RingCentral还签订了一项协议，规范双方之间的商业安排的条款(“框架协议”)。根据框架协议，RingCentral向Avaya支付了#美元。375100万美元，主要用于未来的费用，以及某些许可权。$375百万付款包括$361百万股RingCentral普通股和$14百万现金。在截至2020年6月30日的9个月中，该公司出售了其持有的所有RingCentral普通股。在截至2020年6月30日的三个月和九个月内，该公司确认了RingCentral股票的收益为$29百万美元和$59在其他收入中，简明综合经营报表中的净额分别为100万美元。
11
目录

关于战略合作伙伴关系，本公司与RingCentral签订了一项投资协议，据此RingCentral收购了125,000公司A系列股票3%可转换优先股，面值$0.01每股(“A系列优先股”)，总收购价为$125百万美元。有关A系列优先股的更多信息，请参阅附注15，“股本”。
12
目录

6. 商誉、净资产和无形资产净额
商誉，净额
商誉不摊销，但须根据报告单位层面的公认会计原则定期进行减值测试。公司的报告单位每年于7月1日接受减值测试ST如果发生的事件或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则会更频繁地出现这种情况。
截至2021年6月30日的9个月
该公司确定，在截至2021年6月30日的9个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，这表明其商誉更有可能受损。如果业务状况恶化，或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
截至2020年6月30日的9个月
在2020财年第二季度，公司得出结论，其两个报告部门都发生了触发事件，原因是(I)新冠肺炎疫情对宏观经济环境的影响导致公司在2020财年第二季度的长期预测被修订，(Ii)由于金融市场的波动，在疫情爆发初期公司股价持续下跌。因此，本公司进行了截至2020年3月31日的中期量化商誉减值测试，以比较其报告单位的公允价值与各自的账面价值，包括分配给每个报告单位的商誉。
本公司截至2020年3月31日的中期商誉减值测试结果显示，本公司服务报告单位的估计公允价值超过其账面价值。公司产品和解决方案报告部门的账面价值超过其估计的公允价值，主要是因为公司的长期预测减少，以反映市场不确定性增加带来的风险增加，以及与公司历史上的内部永久许可证相关的产品销售加速减少，客户继续转移和加速通过利用公司的订阅服务(包括在服务报告部门中)来升级和获取新技术。因此，公司记录的商誉减值费用为#美元。624百万美元，在截至2020年6月30日的9个月的简明综合经营报表中减记产品和解决方案商誉的全部账面价值。
无形资产净额
该公司的无形资产在所示期间包括以下内容：
(单位：百万)
技术
和专利		客户
两性关系
以及其他
无形资产		商标和商号总计
截至2021年6月30日的余额
有限寿命无形资产：
成本$964 $2,156 $42 $3,162 
累计摊销(614)(550)(20)(1,184)
有限寿命无形资产净额350 1,606 22 1,978 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产，净额$350 $1,606 $355 $2,311 
截至2020年9月30日的余额
有限寿命无形资产：
成本$961 $2,153 $42 $3,156 
累计摊销(482)(433)(18)(933)
有限寿命无形资产净额479 1,720 24 2,223 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产，净额$479 $1,720 $357 $2,556 
有限年限的无形资产按资产的估计经济年限采用直线摊销法摊销。只要发生事件或环境变化表明具有有限寿命的无形资产的账面价值可能无法收回，就会对其减值进行审查。被确定具有无限期使用寿命的无形资产不
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目录

摊销，但每年7月1日进行减损测试ST，或者更频繁地如果事件发生或环境变化表明资产可能受损。
截至2021年6月30日的9个月
本公司确定，在截至2021年6月30日的9个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，表明其有限寿命的无形资产可能无法收回，或其无限寿命的无形资产更有可能减值。如果业务状况恶化，或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
截至2020年6月30日的9个月
由于2020财年第二季度发现的商誉触发事件，本公司在进行商誉减值审查之前，对截至2020年3月31日的所有有限寿命资产组进行了可恢复性测试，并得出结论，不需要减值费用。本公司还对其截至2020年3月31日的无限期活着无形资产Avaya商标进行了中期量化减值测试，并确定其估计公允价值超过其账面价值，不存在减值。本公司确定，在截至2020年6月30日的9个月内，没有发生其他事件或情况发生变化，表明本公司有限寿命的无形资产可能无法收回，或者Avaya商号更有可能受损。
7. 补充财务信息

下表汇总了所示期间的其他收入(净额)：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
其他收入，净额
利息收入$— $1 $1 $6 
外币收益(亏损)，净额4 (5)3 (16)
股权和债务证券投资收益，净额— 29 — 49 
退休后计划结算收益— — 14 — 
其他养老金和退休后福利抵免，净额7 5 21 16 
出现日期认股权证的公允价值变动— (3)(27)— 
转租收入— 1 1 4 
其他，净额(1)(1)(2)(3)
其他收入合计(净额)$10 $27 $11 $56 
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目录

截至2020年6月30日的三个月和九个月，股权和债务证券投资收益净额包括RingCentral普通股收益$29百万美元和$59如附注5“战略伙伴关系”中披露的那样，这一数字分别为600万美元和600万美元。截至2020年6月30日的9个月，股权和债务证券投资的净收益也包括1美元。10债务证券减值1亿美元，主要原因是新冠肺炎疫情导致宏观经济环境下降，以及投资公司的预期经营业绩和现金流下降。
截至2021年6月30日的9个月退休后计划结算的收益在附注13“福利义务”中进一步描述。
下表显示了所列期间的补充现金流信息：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
其他付款
利息支付$34 $47 $126 $151 
缴纳所得税14 63 23 88 
非现金投资活动
资本支出的应付帐款和其他负债增加
$4 $1 $2 $5 
根据融资租赁购置设备2 5 8 5 
于截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月内，本公司支付经营租赁负债#美元。14300万美元和300万美元17分别为80万美元，并记录了非现金增加的经营租赁使用权资产为#美元。4300万美元和300万美元14分别为2000万人。截至2021年6月30日及2020年6月30日止九个月内，本公司为经营租赁负债支付了#美元47百万美元和$50分别为80万美元，并记录了非现金增加的经营租赁使用权资产为#美元。20百万美元和$29分别为2000万人。
下表列出了现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金的总和与所示期间的简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和相同：
(单位：百万)2021年6月30日2020年9月30日2020年6月30日2019年9月30日
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物$562 $727 $742 $752 
包括在其他资产中的受限现金4 4 4 4 
现金总额、现金等价物和限制性现金$566 $731 $746 $756 

8. 业务重组储备和计划
下表汇总了所列期间按活动划分的重组费用：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
员工离职成本$4 $5 $6 $6 
设施退出成本1 15 11 21 
重组费用总额$5 $20 $17 $27 
该公司的员工离职成本一般由遣散费组成，其中包括但不限于，支付给受影响员工或代表受影响员工支付的解雇费、养老基金付款以及医疗保健和失业保险费。设施退出成本主要包括现有设施的租赁义务费用，包括使用权资产的加速租赁费用和租赁改进的加速折旧费用的影响，估计使用寿命因退出设施而减少。重组费用包括与上一会计年度重组计划相关的成本增加和减少的估计变化或支付时间的变化。该公司不会将重组准备金分配给其运营部门。
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目录

下表汇总了截至2021年6月30日的9个月根据公司重组计划确认的员工离职成本活动：
(单位：百万)
2021财年重组计划(2)
2020财年重组计划(2)
2008财年至2019年重组计划(2)
总计
截至2020年9月30日的应计余额$— $8 $41 $49 
现金支付(2)(2)(13)(17)
重组费用6 — — 6 
调整(1)
— 1 (1)— 
外币波动的影响— — 1 1 
截至2021年6月30日的应计余额$4 $7 $28 $39 
(1)包括与公司重组计划有关的成本增加和减少的估计变化，这些成本记录在重组费用中，在调整期间的简明综合经营报表中净额。
(2)与2021财年、2020财年和2008财年至2019年重组计划相关的付款预计将于2026财年完成。
9. 融资安排
下表反映了债务本金和扣除贴现和发行成本后的债务本金：
2021年6月30日2020年9月30日
(单位：百万)本金金额扣除折扣和发行成本后的净额本金金额扣除折扣和发行成本后的净额
高级6.125厘债券，2028年9月15日到期$1,000 $985 $1,000 $984 
2024年12月15日到期的B批定期贷款— — 843 835 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 779 800 776 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 736 — — 
2023年6月15日到期的可转换2.25%优先债券350 306 350 291 
长期债务总额$2,893 $2,806 $2,993 $2,886 
定期贷款和ABL信贷协议
于2021年6月30日及2020年9月30日，本公司维持(I)Avaya Inc.(作为借款人)、Avaya Holdings(不时作为贷款机构)及Goldman Sachs Bank USA(作为行政代理及抵押品代理)之间的定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，及(Ii)其ABL信贷协议(由作为借款人的Avaya Inc.、Avaya Holdings、其他数名借款人、不时与其有关的数名贷款人订立)，以及(Ii)其ABL信贷协议(由Avaya Inc.作为借款人、Avaya Holdings、其他数名借款人、不时与数名贷款人订立)，以及它提供了一种循环信贷安排，由美国部分和外国部分组成，允许借款总额不超过#美元。200根据借款基数的可获得性(“ABL信贷协议”)，不时可获得600万欧元的贷款(“ABL信贷协议”)。ABL信贷协议将于2025年9月25日到期。
在2021年2月24日之前，定期贷款信贷协议分两批到期，本金金额为#美元。8432024年12月15日到期的100万美元(“B批定期贷款”)，本金为#美元。8002027年12月15日到期的100万美元(“B-1部分定期贷款”)。于二零二一年二月二十四日，本公司修订定期贷款信贷协议(“修订第3号”)，根据该协议，本公司预付、替换及再融资B期未偿还定期贷款1,000,000元。100百万美元现金和美元743本金为2027年12月到期的新的第一留置权定期贷款(“B-2部分定期贷款”)。B-2期定期贷款的适用利率为3.00基本利率借款的年利率及4.00伦敦银行同业拆借利率的年利率。修正案第3号主要解释为银团贷款人层面的贷款修改。根据ASC 470中贷款修改指南的应用，公司记录了#美元。3在综合经营报表中，新债发行成本在利息支出内的百万美元。因第3号修正案而退出B批定期贷款头寸的贷款人被视为贷款清偿。因此，本公司冲销了原承保折扣$的一部分。1利息支出中有一百万美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，公司确认利息支出为$18百万美元和$32分别与定期贷款信贷协议有关的600万欧元，包括债务贴现和发行成本的摊销。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，公司确认利息支出为$60百万美元和$118百万，
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目录

分别与定期贷款信贷协议相关的费用，包括与上述第3号修正案相关的费用，以及债务贴现和发行成本的摊销。
截至2021年6月30日，本公司在ABL信贷协议下没有未偿还的借款。根据ABL信用证协议的条款，该公司可以签发最高达$的信用证。150百万美元。截至2021年6月30日，本公司已签发和未偿还信用证和担保金额为$。39ABL信贷协议下的2.5亿美元。根据ABL信贷协议可能借入的额外本金总额，基于借款基数减去$39未偿还信用证和保函的金额为1.8亿美元。100截至2021年6月30日，为1.2亿美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里，与ABL信贷协议相关的确认利息支出并不重要。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，公司确认利息支出为$1与ABL信贷协议相关的100万美元。
高级注释
公司高层6.125%First Lien Notes的未偿还本金总额为$1,000该批债券将於2028年9月15日期满(下称“高级债券”)。 高级债券于2020年9月25日根据公司、作为高级债券担保人的公司子公司及其当事人以及作为受托人和票据抵押品代理的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约发行。
截至2021年6月30日的三个月和九个月，公司确认利息支出为$16300万美元和300万美元48分别与高级债券相关的600万美元，包括债券发行成本的摊销。
可转换票据
本公司的2.25%可转换票据的未偿还本金总额为$350百万元(包括就承销商行使全数超额配售选择权而发行的票据)$50百万美元)，于2023年6月15日到期(“可转换票据”)。这些可转换票据由公司和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company N.A.)之间的契约发行。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，公司确认利息支出为$7与可转换票据相关的百万美元，其中包括$5百万美元和$4债务折价和发行成本分别摊销百万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，公司确认利息支出为$21百万美元和$20分别与可转换票据相关的百万美元，其中包括$15百万美元和$13债务折价和发行成本分别摊销百万美元。
可转换票据在所示期间的账面净值如下：
(单位：百万)2021年6月30日2020年9月30日
校长$350 $350 
更少：
未摊销债务贴现(41)(55)
未摊销发行成本(3)(4)
净账面金额$306 $291 
公司未偿债务的加权平均合同利率为6.5分别截至2021年6月30日和2020年9月30日。截至2021年6月30日和2020年9月30日，定期贷款信贷协议的有效利率与其合同利率(包括与被指定为高效现金流对冲的利率掉期协议相关的调整)没有实质性差异。于2021年6月30日及2020年9月30日止优先票据的实际利率与其合约利率并无重大差异。可转换票据的实际利率为9.2截至2021年6月30日和2020年9月30日的百分比反映了股权中转换功能的分离。实际利率包括债务利息、折价摊销和发行成本。
截至2021年6月30日，该公司没有根据任何债务协议违约。
10. 衍生工具与套期保值活动
该公司根据FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)对衍生金融工具进行会计核算，不以交易或投机为目的进行衍生品交易。
利率合约
本公司不时订立利率掉期合约，以对冲其未偿还浮动利率贷款的利率变动。
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2018年5月16日，本公司与六交易对手确定其定期贷款信贷协议(“原始互换协议”)项下到期的部分浮动利息。根据原掉期协议(于2022年12月15日到期)的条款，该公司支付的固定利率为2.935%，并根据一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)收取浮动利率。截至2020年9月23日，总金额为1,800原始掉期协议的名义金额被指定为现金流量对冲，并根据ASC 815的定义被视为高度有效。
于2020年9月23日，本公司签订一项名义金额为$的利率掉期协议257百万美元(“抵消互换协议”)。根据将于2022年12月15日到期的抵销掉期协议的条款，该公司支付基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率，并获得1个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的固定利率。0.1745%。本公司签订抵销掉期协议，以维持低于本公司未偿还浮动利率贷款金额的名义净额。抵销掉期协议并非指定用于对冲会计处理。2020年9月23日，名义金额为1美元的原始掉期协议257100万人也被取消了对冲会计处理的资格。截至2021年6月30日，名义金额为美元的原始掉期协议1,543百万美元继续被指定为现金流对冲，并被认为是高度有效的，根据ASC 815的定义。
本公司于2020年7月1日与本公司订立利率互换协议四交易对手，确定其定期贷款信贷协议(“远期掉期协议”)从2022年12月15日(原始掉期协议的到期日)至2024年12月15日期间到期的部分可变利息。根据远期掉期协议的条款，该公司将支付固定利率0.7047%，并获得基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率。远期掉期协议的名义总金额为$。1,400百万美元。自签署以来，远期掉期协议一直被指定为现金流对冲，并被视为ASC 815定义的高度有效。
本公司在简明综合资产负债表中记录最初指定为现金流对冲的利率掉期协议的公允价值变动，计入累计的其他全面亏损。由于利息支出在定期贷款信贷协议上确认，现金流量对冲的相应递延收益或亏损在简明综合经营报表中从累计其他全面亏损重新分类为利息支出。本公司在利息支出中记录了未指定用于对冲会计的利率掉期协议的公允价值变化。2020年9月23日，该公司冻结了一美元15已撤销指定的原始掉期协议的累计其他综合亏损中的递延亏损百万欧元，重新分类为原始掉期协议期限内的利息支出。
根据截至2021年6月30日的累计其他综合亏损金额，约为$50100万美元将在未来12个月内重新归类为利息支出。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具有效期内未偿还的浮动利率贷款。
外币远期合约
该公司不时利用外币远期合约来对冲与某些货币资产和负债(包括应收账款、应付款项和某些公司间余额)相关的波动。这些外币远期合约不是指定用于对冲会计处理的。因此，这些合同的公允价值变动被记录为其他收入的一部分，净额以抵消对冲资产和负债价值的变动。截至2021年6月30日，公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为美元。173100万，对冲英镑、墨西哥比索、捷克克朗和印度卢比。截至2020年9月30日，公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为美元。375100万美元，主要对冲英镑、欧元、人民币和印度卢比。
出现日期授权书
根据本公司于2017年12月15日脱离破产而通过的重组破产预案(以下简称《重组预案》)，本公司发行了认购权证5,645,200向根据重组计划终止的第二留置权义务的持有人出售公司普通股股份(“出现日期认股权证”)。每份出现日期认股权证的行权价为$25.55每股，并于2022年12月15日到期。出现日期认股权证包含某些衍生特征，要求它们被归类为负债，并且负债的公允价值变化必须在每个报告期的收益中确认。2018年11月14日，公司董事会批准了权证回购计划，授权公司回购至多$15价值百万美元的出现日期证明了这一点。截至2021年6月30日，没有任何出现日期认股权证被行使或回购。
出现日期权证的公允价值采用概率加权Black-Scholes期权定价模型确定。该模型需要一定的输入假设，包括无风险利率、波动性、预期寿命和股息率。这些投入的选择涉及到重要的判断。根据截至6月30日的出现日期的公允价值，
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目录

2021年和2020年9月30日是使用以下汇总的输入假设确定的：
六月三十日，
2021		2020年9月30日
预期波动率74.62 %68.53 %
无风险利率0.14 %0.14 %
合同剩余寿命(年)1.462.21
普通股每股价格$26.90$15.20
在厘定出现日期认股权证的公允价值时，股息率假设为零由于本公司预期不会在认股权证有效期内派发股息。
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与衍生工具相关的财务报表信息
下表汇总了该公司衍生品的公允价值，包括应计利息，按被指定为对冲工具的衍生品和未被指定为对冲工具的衍生品分开计算：
2021年6月30日2020年9月30日
(单位：百万)资产负债表标题资产负债资产负债
被指定为套期保值工具的衍生品：
利率合约其他资产$7 $— $— $— 
利率合约其他流动负债— 43 — 43 
利率合约其他负债— 20 — 58 
7 63 — 101 
未被指定为套期保值工具的衍生品：
利率合约其他流动负债— 7 — 7 
利率合约其他负债— 4 — 9 
外汇合约其他流动资产— — 1 — 
外汇合约其他流动负债— 1 — 2 
出现日期授权书其他负债— 35 — 8 
— 47 1 26 
总衍生公允价值$7 $110 $1 $127 
下表提供了被指定为现金流对冲的利率互换的税前收益(亏损)的位置和金额的信息：
截至三个月
六月三十日，
20212020
(单位：百万)利息支出其他综合(亏损)收入利息支出其他综合(亏损)收入
记录现金流量对冲的财务报表行项目$(54)$(2)$(51)$(7)
现金流对冲关系的影响：
在AOCI中确认的利率掉期损失$— $(4)$— $(7)
利息支出从AOCI重新分类(13)13 (11)11 
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截至9个月
六月三十日，
20212020
(单位：百万)利息支出其他综合(亏损)收入利息支出其他综合(亏损)收入
记录现金流量对冲的财务报表行项目$(169)$100 $(162)$(52)
现金流对冲关系的影响：
在AOCI中确认的利率掉期收益(亏损)$— $12 $— $(57)
利息支出从AOCI重新分类(38)38 (22)22 
下表提供了有关简明综合营业报表中未指定为对冲工具的衍生品的税前收益(亏损)的信息：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)派生税前(亏损)收益所在地2021202020212020
出现日期授权书其他收入，净额$— $(3)$(27)$— 
外汇合约其他收入，净额1 — 7 (3)
该公司在简明综合资产负债表中按毛数记录其衍生品。该公司与其几家金融机构对手方签订了总的净额结算协议。下表提供了有关该公司衍生品头寸的信息，就好像那些受总净额结算安排约束的头寸是按净额列报的，允许交易对手根据总净额净额协议进行抵销的权利：
2021年6月30日2020年9月30日
(单位：百万)资产负债资产负债
在简明综合资产负债表中确认的总金额$7 $110 $1 $127 
在主要净额调整安排中应抵销的毛额，而不是在简明综合资产负债表中抵销的总额(7)(7)(1)(1)
净额$— $103 $— $126 

11. 公允价值计量
根据公允价值计量的会计指引，公允价值被定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，本公司考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在制定某些公允价值估计时需要相当大的判断力，包括考虑到在美国和国际市场造成重大波动的新冠肺炎疫情，因此，本文提出的估计不一定表明该公司在当前市场交易中可能实现的金额。
公允价值层次
公允价值计量的会计准则还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。输入的优先级分为三个级别，可用于衡量公允价值：
1级：反映活跃市场中可观察到的相同资产或负债的报价的投入。
第2级：反映活跃市场中类似资产或负债的报价的投入；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。
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第3级：无法观察到的投入，即在计量日期资产或负债没有可观察到的投入。
资产和负债按公允价值经常性计量
截至2021年6月30日和2020年9月30日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
 2021年6月30日2020年9月30日
 公允价值计量使用公允价值计量使用
(单位：百万)总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：
利率合约$7 $— $7 $— $— $— $— $— 
外汇合约— — — — 1 — 1 — 
总资产$7 $— $7 $— $1 $— $1 $— 
负债：
利率合约$74 $— $74 $— $117 $— $117 $— 
外汇合约1 — 1 — 2 — 2 — 
出现日期授权书35 — — 35 8 — — 8 
总负债$110 $— $75 $35 $127 $— $119 $8 
被归类为二级资产和负债的利率和外汇合约交易不活跃，并使用使用可观察到的投入的定价模型进行估值。
分类为3级负债的出现日期认股权证使用概率加权Black-Scholes期权定价模型进行估值，该模型将在附注10“衍生工具和对冲活动”中进一步描述。
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月及九个月内，并无转进或转出3级负债。与本公司3级负债有关的活动(出现日期认股权证)涉及公允价值变动，并记入其他收入净额。
金融工具的公允价值
截至2021年6月30日和2020年9月30日，公司优先票据、定期贷款和可转换票据的估计公允价值如下：
2021年6月30日2020年9月30日
(单位：百万)本金金额公允价值本金金额公允价值
高级6.125厘债券，2028年9月15日到期$1,000 $1,072 $1,000 $1,022 
2024年12月15日到期的B批定期贷款— — 843 838 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 804 800 786 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 746 — — 
2023年6月15日到期的可转换2.25%优先债券350 413 350 331 
总计$2,893 $3,035 $2,993 $2,977 
定期贷款和优先票据的估计公允价值是利用基于市场方法的第2级投入确定的，除买卖价格外，还利用了估值日的市场清算数据。可换股票据的估计公允价值是根据可换股票据在报告期最后一个交易日非活跃市场的报价确定的，并已被归类为二级。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支(就相关负债将以现金结算而言)的公允价值因该等票据的短期性质而与其账面值相若。
12. 所得税
公司截至2021年6月30日的三个月和九个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差1,512%和94%或$45300万美元和300万美元10分别为1000万美元，主要与不可扣除费用有关，包括与出现日期认股权证公允价值变化有关的费用，以及由于税收优惠更有可能无法实现而没有记录利益的递延税项(包括亏损)。
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公司截至2020年6月30日的三个月和九个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差48%和34%或$14300万美元和300万美元215分别为1000万美元，主要与2020财年第二季度记录的商誉减值费用和递延税款(包括亏损)有关，由于税收优惠更有可能无法实现，因此没有记录任何利益。
13. 福利义务
该公司赞助覆盖部分美国员工和退休人员的非缴费固定收益养老金计划，以及覆盖部分美国员工和退休人员的退休后福利计划，其中包括医疗福利和人寿保险。某些非美国业务有各种退休福利计划，几乎覆盖了他们的所有员工。其中一些计划被认为是会计上的固定福利养老金计划。
下表提供了所示期间的养恤金和退休后定期福利净额(信贷)费用的组成部分：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
养老金福利-美国
定期福利净额抵免的组成部分
服务成本$1 $1 $3 $3 
利息成本5 7 15 22 
计划资产的预期回报率(14)(14)(40)(42)
精算损失摊销— — 1 — 
定期福利净额抵免$(8)$(6)$(21)$(17)
养老金福利-非美国
净定期收益成本的构成
服务成本$1 $2 $5 $6 
利息成本2 1 4 3 
净定期收益成本$3 $3 $9 $9 
退休后福利-美国
净定期收益成本(信用)的组成部分
服务成本$— $1 $1 $1 
利息成本1 2 5 8 
计划资产的预期回报率— (2)(4)(7)
摊销先前服务信用(1)— (3)(1)
精算损失摊销— — 1 — 
沉降收益— — (14)— 
净定期收益成本(信用)$— $1 $(14)$1 
定期福利(信贷)净成本中的服务部分与薪酬费用类似，而所有其他部分均记入其他收入(净额)。
该公司对其美国合格养老金计划的一般资金政策是贡献至少足以满足适用法律和法规要求的最低金额，或在适当的情况下直接支付福利。2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)签署成为法律，为养老金资金和退休计划分配提供有限的救济。根据CARE法案，雇主可以将单一雇主固定福利养老金计划的缴费推迟到2021年1月4日。该公司在2021财年第二季度恢复向其美国养老金计划缴费。对美国养老金计划的缴费为#美元11在截至2021年6月30日的9个月中，美国政府提供了600万美元的资金，这是满足美国最低法定资金要求所需的金额。2021年3月11日，美国救援计划法案(ARP Act)签署成为法律，为养老金资金和退休计划分配提供了有限的利率减免条款，并延长了缺口摊销期限。因此，该公司预计在2021财年剩余时间内不会向美国养老金计划做出任何贡献。
对非美国养老金计划的缴费为#美元。19截至2021年6月30日的9个月为100万美元。在2021财年的剩余时间里，该公司估计将提供总计#美元的捐款5100万美元用于其非美国计划。
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自2020年12月1日起，通过公司的集团计划为2019年4月30日之后退休的退休人员及其合格家属和未来代表退休人员及其合格家属提供的退休后医疗计划覆盖范围，由通过私人和公共保险市场提供的覆盖范围取代。因此，截至2020年11月30日，美国代表的退休后计划被重新衡量，这导致确认了一美元。12累计权益负债减少百万元，抵销简明综合资产负债表内累积的其他全面亏损。减少的主要原因是医疗保险范围的变化，但精算假设的变化部分抵消了这一减少额。
2021年3月，本公司与一家保险公司签订了一项不可撤销的买断协议，将209其退休后人寿保险中有1.8亿美元预计福利义务与某些受薪人员有关，并代表截至2021年3月26日退休的退休人员及其受益人。这笔交易的资金来自退休后的人寿保险计划资产，价值为#美元。1902000万。作为这笔交易的结果，结算收益为$142000万美元在其他收入中确认，在简明综合经营报表中为净额。
大多数退休后的医疗福利都不是预付的。因此，公司在支付退休医疗福利索赔时直接向索赔管理人付款。这些款项由公司出资，最高限额为计划文件和与美国通信工人协会(Communications Workers Of America)和国际电气工人兄弟会(International Brotherhood Of Electrical Workers)签订的合同中规定的最高缴费金额，如果需要，还可以从参与者那里缴费。在截至2021年6月30日的9个月内，公司为退休医疗和牙科福利支付了#美元9百万美元，并获得了一美元2从代表雇员退休后健康信托基金获得的与前几个期间付款相关的100万美元报销。该公司估计将为退休人员支付总计#美元的医疗和牙科福利。32021年财年剩余时间为100万美元。
14. 基于股份的薪酬
本公司维持以股份为基础的薪酬计划，根据该计划，非雇员董事、本公司或其任何联属公司的雇员以及若干顾问和顾问可获授股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩奖励(“PRSU”)及其他形式的奖励，或以本公司普通股的股份授予或计价的奖励，以及若干以现金为基础的奖励。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，基于股份的税前薪酬支出为$14百万美元和$7分别为100万美元和300万美元41百万美元和$21截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月分别为100万美元。
限售股单位
截至2021年6月30日止九个月内，本公司授予1,797,062加权平均授予日期公允价值为$的RSU21.68每个RSU都有1,225,889授予加权平均授予日期公允价值为$的RSU14.84每个RSU。
业绩限制性股票单位
截至2021年6月30日止九个月内，本公司授予620,924加权平均授权日公允价值为#美元的PRSU22.27每个PRSU。这些PRSU将根据未来三个独立会计年度(统称为“业绩期间”)每一年度达到特定业绩指标的情况，以及与同期特定公司指数的股东总回报相比，公司在业绩期间实现的股东总回报来授予。在绩效期间，公司将根据其对达到指定年度绩效指标的最佳估计，调整PRSU的薪酬支出。预计在执行期内赚取的减贫单位估计数量的变化对本期和上期的累积影响将确认为对修订期间收益的调整。
业绩PRSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的，该模型纳入了多个估值假设，包括实现股东总回报市场状况的可能性和在加权平均基础上提出的以下假设：
截至2021年6月30日的9个月
预期波动率(1)
63.56 %
无风险利率(2)
0.20 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动性。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于授予日的剩余履约期。
(3)股息率被假设为零，因为公司预计不会支付股息。
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股票期权
在截至2021年6月30日的9个月里，有408,990以加权平均行权价$行使的股票期权19.53。股票期权的内在价值是公司普通股价格与期权行权价格之间的差额。截至2021年6月30日的9个月内，行使的股票期权的税前内在价值总计为$5百万美元。
员工购股计划
在截至2021年6月30日的9个月中，公司预扣了$10购买普通股和发行的符合条件的员工补偿百万美元573,023员工购股计划(ESPP)下的普通股。
根据ESPP发行的股票的授予日期公允价值是在每个发行期开始的日期计算的。于截至二零二一年六月三十日止九个月内开始的发售期间之平均授出日公允价值为$。6.68每股。授予日期公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，平均授予日期假设如下：
截至2021年6月30日的9个月
预期波动率(1)
55.27 %
无风险利率(2)
0.05 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动性。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于发行期的长度。
(3)股息率被假设为零，因为公司预计不会支付股息。

15. 股本
优先股
2019年10月31日，本公司发布：125,000*股份3%系列A可转换优先股，面值$0.01每股(“A系列优先股”)，向RingCentral出售，总收购价为10美元。125百万美元。A系列优先股可转换为公司普通股，初始转换价格为美元。16.00每股收益，这相当于大约9假设没有期权、认股权证、可转换票据或类似工具的持有人行使或转换权利，截至2021年6月30日，在转换后的基础上，公司普通股的权益百分比。
截至2021年6月30日，A系列优先股的账面价值为1美元。130百万美元，其中包括$5数以百万计的增值股息以实物形式支付。在截至2021年6月30日的9个月内，A系列优先股的账面价值增加了$2由于以实物形式支付的增值股息，该公司的股息为100万欧元。
根据投资者权利协议，在RingCentral及其联属公司持有或实益拥有以下股份之前，4,759,339作为公司普通股的一部分(按折算后的基准)，RingCentral有权提名一人参加公司董事会的选举。RingCentral指定的董事可以选择(I)担任本公司的审计、提名和公司治理委员会成员，或(Ii)出席(但不在)本公司所有董事会委员会会议上投票。2020年11月6日，罗伯特·泰斯被选举加入公司董事会，成为RingCentral的指定人选。
普通股
公司维持股份回购计划，授权公司回购公司普通股，总支出最高可达$500百万美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。公司根据修订后的1934年证券交易法，根据规则10b5-1通过了一项购买计划，以实施股票回购计划。股份回购计划并不要求本公司购买任何普通股，董事会可随时酌情终止、增加或减少股份回购计划。根据该计划回购的所有股票都由公司注销。在截至2021年6月30日的三个月和九个月内，公司回购了548,456和793,662分别以每股加权平均价$1的价格出售其普通股。27.80及$28.38分别包括交易成本。截至2021年6月30日，根据该计划进行股票回购的剩余授权金额为$147百万美元。
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16. 普通股每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益(亏损)反映了如果根据公司的各种基于股票的补偿计划授予的股权奖励被归属或行使时可能发生的稀释；如果公司的A系列优先股被转换为公司普通股的股票；如果公司的可转换票据或认股权证被出售，以购买最多12.6已行使与发行可换股票据(“认购价差认股权证”)有关的普通股百万股；及/或如行使出现日期认股权证，则发行将参与本公司盈利的普通股。
下表列出了普通股股东应占净收益(亏损)的计算，以及所指期间基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万，每股除外)2021202020212020
每股收益(亏损)：
分子
净收益(亏损)$43 $9 $(19)$(717)
优先股股东的分红和增值(1)(1)(3)(7)
未分配收入(亏损)42 8 (22)(724)
分配给普通股股东的百分比(1)
91.3 %91.2 %100.0 %100.0 %
普通股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)的分子$38 $7 $(22)$(724)
分母
加权平均普通股基本收益(亏损)的分母84.9 83.1 84.4 95.1 
稀释证券的影响
限制性股票单位1.6 0.2 — — 
业绩限制性股票单位0.6 — — — 
出现日期授权书0.5 — — — 
股票期权0.2 — — — 
可转换票据0.2 — — — 
加权平均普通股稀释收益(亏损)的分母88.0 83.3 84.4 95.1 
每股普通股收益(亏损)
基本信息$0.45 $0.08 $(0.26)$(7.61)
稀释$0.43 $0.08 $(0.26)$(7.61)
(1)基本加权平均已发行普通股
84.9 83.1 84.4 95.1 
基本加权平均普通股和普通股等价物(优先股)93.0 91.1 84.4 95.1 
分配给普通股股东的百分比91.3 %91.2 %100.0 %100.0 %

该公司的A系列优先股为参股证券，需要应用最新的两级优先股方法计算基本和稀释后每股收益。在新的两级分配法下，未分配收益根据普通股和参与证券各自在未分配收益中的参与权被分配给普通股和参与证券，就好像该期间的所有收益都已分配一样。普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。网络
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普通股股东应占收益(亏损)因期内赚取的优先股股息和确认的增值而减少。在净亏损期间，未分配收益没有分配给参与证券，因为该等证券没有分担本公司亏损的合同义务。
截至2021年6月30日的三个月，本公司不包括0.1根据ESPP计划可发行的百万股，以及0.1从稀释后每股收益计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了0.9由于业绩指标尚未达到，因此从稀释后每股收益计算中扣除了100万PRSU。
截至2021年6月30日的9个月，本公司不包括3.1百万RSU，0.5百万股票期权，0.1根据ESPP可发行的百万股，5.6百万张出现日期授权书，12.6百万股可转换票据及0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.6由于其业绩指标尚未达到或其效果将是反稀释的，因此从稀释每股亏损计算中扣除了100万PRSU。
截至2020年6月30日的三个月，本公司不包括2.1百万RSU，1.0百万股票期权，0.2根据ESPP可发行的百万股，5.6百万张出现日期授权书，12.6百万股可转换票据及0.1从稀释后每股收益计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.0由于尚未达到业绩指标，因此从稀释后每股收益计算中扣除了100万PRSU。
截至2020年6月30日的9个月，本公司不包括2.8百万RSU，1.0百万股票期权，0.2根据ESPP可发行的百万股，5.6百万张出现日期授权书，12.6百万股可转换票据及0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.0由于尚未达到业绩指标，因此在稀释每股亏损计算中扣除了100万PRSU。
该公司的认购价差认股权证没有计入所有公布时期的每股摊薄收益(亏损)，因为它们的影响将是反摊薄的。
17. 运营细分市场
产品和解决方案部门主要开发、营销和销售统一通信和联系中心解决方案，这些解决方案可在内部、云中或混合解决方案中提供。它们集成了多种通信形式，包括电话、电子邮件、即时消息和视频。服务部门开发、营销和销售全面的端到端全球服务产品，使客户能够评估、规划、设计、实施、监控、管理和优化复杂的企业通信网络。通过该公司的订阅产品升级和获取新技术的客户的收入在服务部门中报告。
公司首席运营决策者根据从公司内部管理系统获得的部门利润信息做出财务决策和分配资源。管理层不包括盈利能力指标销售、一般和行政费用、研发费用、无形资产摊销，以及某些离散项目，如破产后确认的公允价值调整、与重组行动有关的费用、减值费用和合并相关成本，因为这些成本不是衡量部门业绩的核心，而是在公司层面控制。
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目录

下表显示了与该公司经营部门有关的各时期的汇总财务信息：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
收入
产品及解决方案$254 $262 $746 $805 
服务478 460 1,468 1,317 
未分配金额 (1)
— (1)(1)(4)
$732 $721 $2,213 $2,118 
毛利
产品及解决方案$156 $159 $451 $507 
服务294 282 914 791 
未分配金额 (2)
(43)(44)(130)(136)
407 397 1,235 1,162 
运营费用
销售、一般和行政266 232 785 763 
研发55 52 167 155 
无形资产摊销40 40 119 122 
商誉减值— — — 624 
重组费用，净额5 20 17 27 
366 344 1,088 1,691 
营业收入(亏损)41 53 147 (529)
利息支出和其他收入，净额(44)(24)(158)(106)
所得税前收入(亏损)$(3)$29 $(11)$(635)
(1)收入中的未分配金额是对从破产中确认的递延收入进行的公允价值调整，不包括在分部收入中。
(2)毛利中的未分配金额包括破产后确认的公允价值调整和技术无形资产摊销的影响，技术无形资产不包括在分部毛利中。
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18.     累计其他综合损失
所示期间累计其他综合亏损的构成如下：
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2021年3月31日的余额$(62)$(31)$(50)$(143)
改分类前的其他综合损失— (9)(4)(13)
重新分类为收益的金额(2)— 13 11 
截至2021年6月30日的余额$(64)$(40)$(41)$(145)
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2020年9月30日的余额$(108)$(46)$(91)$(245)
改叙前其他综合收益62 6 12 80 
重新分类为收益的金额(17)— 38 21 
所得税拨备(1)— — (1)
截至2021年6月30日的余额$(64)$(40)$(41)$(145)
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2020年3月31日的余额$(106)$(13)$(99)$(218)
改分类前的其他综合损失— (11)(7)(18)
重新分类为收益的金额— — 11 11 
截至2020年6月30日的余额$(106)$(24)$(95)$(225)
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2019年9月30日的余额$(106)$(7)$(60)$(173)
改分类前的其他综合损失— (44)(57)(101)
重新分类为收益的金额— 27 22 49 
截至2020年6月30日的余额$(106)$(24)$(95)$(225)
与未摊销养老金、退休后和离职后福利相关项目变化相关的累计其他综合亏损的重新分类计入其他收入净额。与利率掉期协议未实现亏损相关的累计其他综合亏损的重新分类计入利息支出。与外币换算相关的累计其他综合亏损的重新分类反映了某些清算实体的影响，并计入其他收入净额。
19. 关联方交易
公司董事会由以下人员组成八董事，包括公司首席执行官和七非雇员董事。
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涉及公司现任董事和高级管理人员的具体安排
威廉·D·沃特金斯是该公司的董事兼董事会主席，也是电子设计制造商Flex Ltd.(“Flex”)的董事会成员。截至2021年6月30日及2020年6月30日止九个月，本公司从Flex子公司购买商品及服务金额为$11百万美元和$20分别为100万美元，向Flex子公司销售商品和服务在这两个时期都不是实质性的。截至2021年6月30日和2020年9月30日，公司有Flex应付的未付账款$4百万美元和$3分别为百万美元。截至2021年6月30日，Flex的未付应收账款并不重要。截至2020年9月30日，公司有来自Flex的未付应收账款$1百万美元。
Stephan Scholl是公司董事，是Alight Solutions LLC(“Alight”)的董事会成员和首席执行官，该公司是一家综合福利、薪资和云解决方案提供商。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中，本公司从子公司购买的商品和服务金额为1美元。3百万美元。截至2021年6月30日，因照明而应付的未付账款并不重要。截至2020年9月30日，公司因照明而有未付账款$1百万美元。
斯科特·D·沃格尔(Scott D.Vogel)是该公司的董事，并于2021财年第一季度开始在业务流程外包解决方案提供商iQor的董事会任职。在截至2021年6月30日的9个月中，该公司向iQor销售的商品和服务为$1百万美元。
20. 承诺和或有事项
法律程序
在正常业务过程中，本公司涉及诉讼、索赔、政府查询、调查和诉讼，包括但不限于与知识产权、商业、雇佣、环境赔偿和监管事宜有关的诉讼、索赔、政府查询、调查和法律程序。本公司记录法律或有事项的应计项目，只要得出结论认为很可能发生了负债，并且损失金额可以合理估计。
本公司管理层认为，虽然这些事项的结果尚不确定，但预计这些事项可能产生的结果，无论是个别的或总体的，都不会对本公司的财务状况、年度经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，不利的决议可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在问题最终得到解决的时期，或在获得更多信息改变管理层对最终处置的看法的时期。
产品保修
本公司确认为弥补本公司产品的某些质量或性能缺陷而可能产生的估计成本的责任。这些产品保修期限为一段特定的时间，通常最高可达以下期限。两年从销售之日起，取决于保修范围内的产品。本公司根据保修索赔与销售的历史关系，为估计的未来保修成本计提准备金。本公司定期检讨其产品保修是否足够，并于有需要时调整计入综合资产负债表其他流动及非流动负债的保修百分比及应计保修准备金，以供实际使用。截至2021年6月30日和2020年9月30日，产品保修预留金额均为美元。2百万美元。
债务担保和其他表外安排
信用证和保函
本公司根据在正常业务过程中发起的某些交易的需要，向各方提供担保、信用证和保证金，以保证本公司履行合同或法律义务。截至2021年6月30日，与信用证、担保和担保债券有关的最大潜在付款义务为美元。61百万美元。未偿还信用证以美元的限制性现金作抵押。4100万美元，截至2021年6月30日，包括在简明合并资产负债表的其他资产中。
购买承诺和终止费
该公司从多家供应商采购零部件，并使用多家合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中，为了管理制造周期并帮助确保充足的零部件供应，公司与合同制造商和供应商签订协议，允许他们根据公司提供的预测需求生产和采购库存。如果公司没有履行这些规定的采购承诺，它可能被要求购买库存，或者在某些协议的情况下，支付提前终止费。从历史上看，该公司没有因未能履行与这些供应商的指定采购承诺而支付费用，但由于产品的实际销售与预测不同，以及生产从一家供应商转移到另一家供应商，公司有义务从其外包制造商那里购买某些多余的库存水平。
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该公司与其最重要的合同制造商的外包协议在7月和9月自动续签，每次续签12个月，但公司和合同制造商有特定的解约权。本公司所有产品的制造均按照本公司提供的详细要求或规格和产品设计进行，并遵守质量控制标准。
与诺基亚的交易
根据于2000年10月1日生效的供款及分派协议(“供款及分派协议”)，诺基亚公司(“诺基亚”，前身为朗讯科技公司(“朗讯”))向本公司出资实质上所有与其企业网络业务(“已出资业务”)相关的资产、负债及业务，并按比例将公司股票分派给朗讯的股东(“分派”)。出资及分销协议(其中包括)规定，一般而言，本公司将赔偿诺基亚的所有负债，包括诺基亚与已缴业务有关的某些预售税义务，以及主要与已缴业务有关或以其他方式转让给本公司的所有或有负债。此外，《出资和分配协议》规定，未分配给任何一方的某些或有负债将由诺基亚和本公司按规定的百分比分担。出资和分配协议还规定，每一方都将根据与另一方业务相关的商定百分比，分担超过美元的或有负债的特定部分。50百万美元。本公司无法确定根据本协议可能需要支付的其他未来付款的最大潜在金额(如果有的话)。
此外，在分销方面，本公司和朗讯签订了自2000年10月1日起生效的税收分享协议(“税收分享协议”)，规定诺基亚和本公司在分销后各自在分销当日或之前的税收方面的权利、责任和义务。一般来说，明确归属于一方业务的预分配税或福利将由该方单独承担，其他预分配税或福利将由双方根据分税协议中规定的公式分享。根据税收分享协议，本公司可能需要缴纳额外的税款或福利，该协议与本公司与诺基亚分立之前的国家、地方和外国税务机关未来的审计结算有关。
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第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明，在本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语“我们”、“公司”、“Avaya”和类似术语指的是Avaya控股公司及其合并子公司。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”应与未经审计的中期综合财务报表和本Form 10-Q季度报告中其他部分的相关附注以及我们截至2020年9月30日的财政年度的综合财务报表和其他财务信息一起阅读，这些信息包括在我们的年度报告中表格10-K截至2020年9月30日的财年于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
本公司所附未经审核中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“SEC”)中期财务报表规则及规定编制。我们认为，未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平地陈述所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的某些前瞻性陈述。请参阅本讨论结尾处的“有关前瞻性陈述的告诫”。
概述
Avaya是为各种规模的企业提供数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。我们通过为我们的客户、他们的员工和他们的客户创造智能智能通信体验，使全球各地的组织能够取得成功。Avaya构建开放、融合和创新的解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者兼而有之的通信和协作。我们经验丰富的全球专业团队提供屡获殊荣的服务，从最初的规划和设计，到无缝实施和集成，再到持续的受控运营、优化、培训和支持。
在2020财年，该公司将其整个全面的功能组合转移到了Avaya OneCloud，后者提供跨联系中心、统一通信和协作以及通信平台即服务的重要功能。Avaya OneCloud提供全方位的云和内部部署选项。这使组织能够以最适合其业务需求并补充其现有投资的方式部署该公司的解决方案，同时以其所需的速度和敏捷性进行部署。
该公司还提供业界最广泛的商务设备组合之一，包括手机、视频会议装置和耳机，以满足客户组织中各种类型员工的需求，并帮助他们从通信投资中获得最大收益。Avaya支持IP的手机、多媒体设备和会议系统增强了协作和生产力，并使组织能够适应未来的技术进步。
我们的业务有两个运营部门：产品及解决方案和服务.
产品及解决方案
产品和解决方案包括我们的统一通信和联系中心平台、应用程序和设备。
该公司的统一通信和协作(“UCC”)解决方案使组织能够重新设想协作工作环境，并帮助公司提高员工生产力、改善客户服务和降低成本。借助Avaya的UCC解决方案，组织可以为其员工提供单一应用程序，用于全渠道通话、消息传递、会议和团队协作，其易用性与消费者应用程序相同。Avaya将通信直接嵌入员工日常使用的应用、浏览器和设备中，让他们可以更自然、更高效、更灵活地进行连接、互动、响应和共享-在他们想要的位置和方式。在2020财年，该公司扩展了其UCC产品组合，以包括基于云的解决方案。
公司业界领先的数字联系中心(“CC”)解决方案使公司的客户能够构建定制的应用产品组合，推动更强的客户参与度和更高的客户终生价值。我们可靠、安全且可扩展的通信解决方案包括语音、电子邮件、聊天、社交媒体、视频、绩效管理和第三方集成，可改善客户服务并帮助公司更有效地竞争。与UCC业务一样，该公司正在为云部署开发CC解决方案，并且在2020财年，该公司扩展了CC产品组合，以包括基于云的解决方案。
Avaya还专注于通过将人工智能、移动性、大数据分析和网络安全等变革性技术集成到我们的CC解决方案中，确保移动呼叫者获得卓越的体验。随着组织使用这些解决方案来更深入地了解他们的客户需求，我们相信他们的团队会变得更有效率和效力，因此，他们的客户忠诚度也会提高。
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服务
服务包括为帮助客户实现更好的业务成果而创建的产品组合，包括全球支持服务、企业云和托管服务以及专业服务。我们将通过公司订阅产品升级和获取新技术的客户归类为我们服务部门的一部分。
公司的全球支持服务 提供可帮助企业保护其技术投资并解决系统中断风险的产品。我们通过主动预防问题、快速解决问题和持续优化解决方案，帮助我们的客户获得竞争优势。我们的大部分全球支持服务收入本质上都是经常性的。
企业云和托管服务使客户能够根据解决方案和需求，通过云、内部部署或两者的混合方式利用我们的技术。我们的大部分企业云和托管服务收入本质上是经常性的，并且基于多年服务合同。
公司的专业服务使我们的客户能够充分利用他们对IT和通信解决方案的投资，推动可衡量的业务成果。我们经验丰富的顾问和工程师在解决方案生命周期的每个阶段与客户合作，提供增值服务并推动业务转型。我们大部分的专业服务收入都是一次性的。
总而言之，这些综合服务使客户能够利用通信技术最大化其业务成果。我们的全球专业团队提供从初始规划和设计到无缝实施和集成，再到持续管理运营、优化、培训和支持的服务。我们帮助客户使用通信来最大限度地降低停机风险，提高员工工作效率，并提供与众不同的客户体验。
我们的服务团队还帮助我们的客户以期望的速度过渡到下一代通信技术解决方案，无论是通过云、内部部署，还是两者兼而有之。客户可以为其通信解决方案选择最适合其需求的支持级别，这可能包括部署、培训、监控、解决方案管理优化等。我们的系统和服务团队的性能监控可以在问题出现之前快速发现并解决问题。远程诊断和解决方案侧重于修复现有问题和避免潜在问题，以帮助我们的客户节省时间并降低停机风险。
影响我们经营业绩的因素和趋势
有几个趋势和不确定性影响着我们的业务。最重要的是，我们要视乎整体经济状况、客户在技术上的投资意愿，以及客户购买这些技术和服务的方式而定。
行业趋势
由于越来越多的市场倾向于云消费，越来越多的客户正在探索基于订阅和按使用付费的模式，而不是资本支出模式，以采购技术。向订阅和按使用付费模式的转变使客户能够通过为业务通信服务支付订阅或按分钟或按消息收费来管理成本和效率，而不是购买由设备供应商或云和托管服务提供商拥有和管理的底层产品和服务、基础设施和人员。我们相信，随着我们看到越来越多的机会和基于订阅和按使用付费模式的提案请求，这些灵活消费模式的市场趋势将继续下去。这一趋势推动了软件和服务在公司总收入中所占比例的增加。此外，我们认为客户正在远离拥有和运营的基础设施，更喜欢云产品和虚拟化服务器定义的网络，这减少了我们相关的维护支持机会。我们正在发展成为一家软件和服务企业，并通过引入新的解决方案和创新，特别是在工作流自动化、多渠道客户参与和支持云的通信应用方面，集中我们的投放市场努力。该公司专注于具有经常性收入流的不断增长的产品和服务。经常性收入包括根据多期合同交付的产品和服务，还包括其软件、全球支持服务、企业云和托管服务以及其他云产品的销售收入。
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冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行
我们客户地缘政治环境的不稳定，全球信贷市场的不稳定，以及其他干扰，如新冠肺炎疫情，给全球经济带来了压力，带来了不确定性。
新冠肺炎大流行以及世界各国政府对新冠肺炎的反应，正在对区域、国家和全球经济产生重大影响。新冠肺炎大流行对我们的业务、财务业绩和流动性的最终影响，包括我们在预期时间框架内执行短期和长期业务战略和计划的能力，将取决于未来的发展，包括大流行的持续时间和严重程度，疫苗在全球分发的速度，以及新变种的出现，这些变种是不确定的，也是无法预测的。在2020财年，公司确认了因新冠肺炎疫情而产生的一笔重大商誉减值费用，这一点在公司于#年的年报附注7“商誉净额”中有进一步描述。表格10-K于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
在整个新冠肺炎疫情期间，员工的健康和安全一直是我们的首要任务，我们已经实施了几项预防和保护措施，包括在可能的范围内要求所有员工远程工作，以及取消不可能进行社交距离的会议。我们还实施了业务连续性计划，并继续主要通过远程而不是现场提供服务来支持我们的客户。
虽然这场流行病及其对全球经济的影响到目前为止还没有对该公司或其财务状况产生重大影响，但该公司将继续根据未来的发展情况评估其财务状况。
我们认为，当前的宏观经济环境加速了人们工作方式的发展趋势，更多的员工远程工作，并相信这可能会增加对公司某些产品和服务的需求。
该公司一直把重点放在盈利水平和对未来业绩的投资上，并实施了旨在简化运营、节省成本和消除重叠流程和资源的计划。除了为应对新冠肺炎疫情而实施的措施外，该公司还在继续评估在全球范围内精简业务和节省成本的机会，并在未来可能采取更多的重组行动。未来任何行动的代价都可能是巨大的。
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财务结果摘要
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的综合净收益(亏损)：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
收入
产品$254 $261 $746 $804 
服务478 460 1,467 1,314 
732 721 2,213 2,118 
费用
产品：
费用98 103 295 299 
技术无形资产摊销43 43 129 130 
服务184 178 554 527 
325 324 978 956 
毛利407 397 1,235 1,162 
运营费用
销售、一般和行政266 232 785 763 
研发55 52 167 155 
无形资产摊销40 40 119 122 
商誉减值— — — 624 
重组费用，净额5 20 17 27 
366 344 1,088 1,691 
营业收入(亏损)41 53 147 (529)
利息支出(54)(51)(169)(162)
其他收入，净额10 27 11 56 
所得税前收入(亏损)(3)29 (11)(635)
所得税受益(拨备)46 (20)(8)(82)
净收益(亏损)$43 $9 $(19)$(717)

截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月
收入
截至2021年6月30日的三个月的收入为7.32亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为7.21亿美元。这一增长主要是由于公司订阅产品的收入增加；公司于2020年3月31日推出的Avaya Cloud Office产品的收入增长；以及外币汇率的有利影响。这一增长被对公司内部产品解决方案的需求下降以及履行与上一时期新的政府合同有关的某些义务带来的收入增加所部分抵消。

下表显示了指定期间按经营部门划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至三个月
六月三十日，		截至三个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
产品及解决方案$254 $262 35 %36 %(3)%(5)%
服务478 460 65 %64 %4 %1 %
未分配金额— (1)— %— %(1)(1)
总收入$732 $721 100 %100 %2 %(1)%
(1)没有意义。

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截至2021年6月30日的三个月，产品和解决方案公司的收入为2.54亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为2.62亿美元。减少的主要原因是：对公司内部产品解决方案的需求下降；前期履行与新政府合同有关的某些义务带来的收入增加，但被公司提供的Avaya Cloud Office产品的收入部分抵消；以及外币汇率的有利影响。
截至2021年6月30日的三个月的服务收入为4.78亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的服务收入为4.6亿美元。这一增长主要是由于公司认购和OneCloud私人产品的收入增加，以及外币汇率的有利影响，但这一增长被前一时期履行与新政府合同相关的某些义务的收入增加所部分抵消；以及硬件维护和软件支持服务的计划下降，这些服务在过去几年中继续面临新产品销售下降的不利因素。
截至2020年6月30日的三个月的未分配金额是对2017年12月从破产中脱颖而出时确认的递延收入的公允价值调整，这不包括在部门收入中。
下表显示了指定期间按地点划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至三个月
六月三十日，		截至三个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
美国$418 $415 57 %58 %1 %1 %
国际：
欧洲、中东和非洲地区181 178 25 %25 %2 %(4)%
亚太地区-亚太地区72 75 10 %10 %(4)%(8)%
美洲国际-加拿大和拉丁美洲61 53 8 %7 %15 %3 %
国际合计314 306 43 %42 %3 %(3)%
总收入$732 $721 100 %100 %2 %(1)%
截至2021年6月30日的三个月，美国的收入为4.18亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为4.15亿美元。美国的收入增长是由于公司订阅产品的收入增加；公司的Avaya Cloud Office和OneCloud Private产品的收入增长，部分被前期履行与新政府合同相关的某些义务带来的收入增加以及对公司内部产品解决方案的需求下降所抵消。截至2021年6月30日的三个月，欧洲、中东和非洲(EMEA)的收入为1.81亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为1.78亿美元。欧洲、中东和非洲地区收入的增长主要是由于公司认购产品的收入增加；公司的Avaya Cloud Office产品的收入增长；以及外币汇率的有利影响。截至2021年6月30日的三个月，亚太地区的收入为7200万美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为7500万美元。亚太地区收入减少的主要原因是对公司内部产品解决方案的需求下降，但部分被公司认购产品收入增加和外币汇率的有利影响所抵消。截至2021年6月30日的三个月，美洲国际的收入为6100万美元，而截至2020年6月30日的三个月的收入为5300万美元。美洲国际公司收入的增长主要是由于该公司的专业服务和内部产品解决方案的收入增加，以及外币汇率的有利影响。
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毛利
下表列出了所指时期内按营业部门划分的毛利和毛利率：
毛利率变化
截至三个月
六月三十日，		截至三个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
产品及解决方案$156 $159 61.4 %60.7 %$(3)(2)%
服务294 282 61.5 %61.3 %12 4 %
未分配金额(43)(44)(1)(1)1 (1)
总计$407 $397 55.6 %55.1 %$10 3 %
(1)没有意义。
截至2021年6月30日的三个月，产品和解决方案公司的毛利润为1.56亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的毛利润为1.59亿美元。减少的主要原因是上述收入下降。在截至2021年6月30日的三个月里，产品和解决方案的毛利率从60.7%上升到61.4%，这主要是由于更有利的产品组合。
截至2021年6月30日的三个月，服务毛利润为2.94亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为2.82亿美元。这一增长主要是由上述收入增长推动的。截至2021年6月30日的三个月，服务毛利率从61.3%增加到61.5%，这是由于公司认购产品收入增加和应计激励薪酬减少的有利影响，但部分被第三方费用增加所抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的未分配金额包括技术无形资产的摊销和破产后确认的公允价值调整，这些不包括在部门毛利润中。
运营费用
下表列出了所指期间的营业费用以及营业费用占总收入的百分比：
占总收入的百分比变化
截至三个月
六月三十日，		截至三个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
销售、一般和行政$266 $232 36.3 %32.2 %$34 15 %
研发55 52 7.5 %7.2 %3 6 %
无形资产摊销40 40 5.5 %5.5 %— — %
重组费用，净额5 20 0.7 %2.8 %(15)(75)%
总运营费用$366 $344 50.0 %47.7 %$22 6 %
截至2021年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用为2.66亿美元，而截至2020年6月30日的三个月为2.32亿美元。增加的主要原因是渠道薪酬增加；基于股份的薪酬支出增加；以及外币汇率的不利影响，但部分被应计激励性薪酬减少所抵消。
截至2021年6月30日的三个月的研发费用为5500万美元，而截至2020年6月30日的三个月的研发费用为5200万美元。这一增长主要归因于对云技术开发的投资，但部分被应计激励薪酬下降所抵消。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月中，无形资产的摊销每月为4000万美元。
截至2021年6月30日的三个月，重组费用净额为500万美元，而截至2020年6月30日的三个月为2000万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，重组费用包括100万美元的设施退出成本和400万美元的员工离职行动，主要是在美国和欧洲、中东和非洲地区。截至2020年6月30日的三个月的重组费用包括主要在美国的设施退出成本1500万美元和欧洲、中东和非洲地区员工离职行动的500万美元。
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营业收入
截至2021年6月30日的三个月的营业收入为4100万美元，而截至2020年6月30日的三个月的营业收入为5300万美元。与截至2020年6月30日的三个月相比，我们截至2021年6月30日的三个月的经营业绩反映出，其中包括：
•截至2021年6月30日的三个月收入和毛利润增加；
•截至2021年6月30日的三个月销售、一般和行政成本上升；以及
•降低截至2021年6月30日的三个月的净重组费用。
利息支出
截至2021年6月30日的三个月的利息支出为5400万美元，而截至2020年6月30日的三个月的利息支出为5100万美元。这一增长主要是由于平均利率上升，这主要是由于公司债务组合在2020年9月发生的变化，但部分抵消了截至2021年6月30日的三个月平均未偿还本金金额下降的影响。
其他收入，净额
截至2021年6月30日的三个月，其他收入净额为1000万美元，而截至2020年6月30日的三个月为2700万美元。减少的主要原因是在截至2020年6月30日的三个月内出售RingCentral股票的收益，这些股票在2020年6月30日之前全部出售，部分被外币收益(亏损)的净影响所抵消。
所得税受益(拨备)
截至2021年6月30日的三个月，所得税收益为4600万美元，而截至2020年6月30日的三个月的所得税拨备为2000万美元。
该公司截至2021年6月30日的三个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差1512%，即4500万美元，主要与不可扣除的费用有关，包括与出现日期权证公允价值变化有关的费用，以及由于税收优惠更有可能无法实现而没有记录收益的递延税款(包括亏损)。
该公司截至2020年6月30日的三个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差48%，即1400万美元，主要与递延税收(包括亏损)有关，没有记录任何好处，因为税收优惠更有可能无法实现。
净收入
由于上述项目的影响，截至2021年6月30日的三个月的净收益为4300万美元，而截至2020年6月30日的三个月的净收益为900万美元。
截至2021年6月30日的9个月与截至2020年6月30日的9个月
收入
截至2021年6月30日的9个月的收入为$2,213百万美元，而不是$2,118截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一增长主要是由于公司订阅产品的收入增加；公司于2020年3月31日推出的Avaya Cloud Office产品的收入增长；履行与新政府合同相关的某些义务带来的收入；以及外币汇率的有利影响。对公司内部产品解决方案的需求下降部分抵消了这一增长。

下表显示了指定期间按经营部门划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至9个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
产品及解决方案$746 $805 34 %38 %(7)%(9)%
服务1,468 1,317 66 %62 %11 %10 %
未分配金额(1)(4)— %— %(1)(1)
总收入$2,213 $2,118 100 %100 %4 %3 %
(1)没有意义。

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截至2021年6月30日的9个月，产品和解决方案的收入为746300万美元，而不是$805截至2020年6月30日的9个月为100万美元。减少的主要原因是对公司内部产品解决方案的需求下降，但被公司于2020年3月31日推出的Avaya Cloud Office产品的收入部分抵消；以及外币汇率的有利影响。
截至2021年6月30日的9个月，服务收入为1,468300万美元，而不是$1,317截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一增长主要是由于公司认购和OneCloud私人产品的收入增加；履行与新政府合同相关的某些义务的收入；以及外币汇率的有利影响，但部分被硬件维护和软件支持服务的计划下降所抵消，过去几年，硬件维护和软件支持服务继续面临新产品销售下降的不利影响。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的未分配金额是对2017年12月从破产中脱颖而出时确认的递延收入的公允价值调整，这不包括在部门收入中。
下表显示了指定期间按地点划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至9个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
美国$1,245 $1,193 56 %56 %4 %4 %
国际：
欧洲、中东和非洲地区563 536 26 %25 %5 %1 %
亚太地区-亚太地区224 222 10 %11 %1 %(2)%
美洲国际-加拿大和拉丁美洲181 167 8 %8 %8 %5 %
国际合计968 925 44 %44 %5 %1 %
总收入$2,213 $2,118 100 %100 %4 %3 %
在美国的收入为$1,245截至2021年6月30日的9个月为100万美元，而截至2021年6月30日的9个月为1,193在截至2020年6月30日的9个月中，美国营收增加。美国营收的增长主要来自公司订阅和OneCloud Private产品的收入增加；履行与新政府合同相关的某些义务的收入；以及公司于2020年3月31日推出的Avaya Cloud Office产品的收入增长，但部分被对公司内部部署产品解决方案的需求下降所抵消。截至2021年6月30日的9个月，欧洲、中东和非洲地区的收入为563百万美元，而不是$536截至2020年6月30日的9个月为100万美元。欧洲、中东和非洲地区收入的增长主要是由于公司认购产品的收入增加；公司的Avaya Cloud Office产品的收入增长；以及外币汇率的有利影响，但对公司内部产品解决方案的需求下降部分抵消了这一影响。截至2021年6月30日的9个月，亚太地区的收入为224百万美元，而不是$222截至2020年6月30日的9个月为100万美元。亚太地区收入的增长主要归因于公司认购产品的收入增加；公司的Avaya Cloud Office产品的收入增长；以及外币汇率的有利影响，但部分被对公司内部产品解决方案的需求下降所抵消。截至2021年6月30日的9个月，美洲国际的收入为181百万美元，而不是$167截至2020年6月30日的9个月为100万美元。美洲国际公司收入的增长主要是由于公司认购产品的收入增加、公司专业服务收入增加以及外币汇率的有利影响。
毛利
下表列出了所指时期内按营业部门划分的毛利和毛利率：
毛利率变化
截至9个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
产品及解决方案$451 $507 60.5 %63.0 %$(56)(11)%
服务914 791 62.3 %60.1 %123 15 %
未分配金额(130)(136)(1)(1)6 (1)
总计$1,235 $1,162 55.8 %54.9 %$73 6 %
(1)没有意义。
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截至2021年6月30日的9个月，产品和解决方案的毛利润为451300万美元，而不是$507截至2020年6月30日的9个月为100万美元。减少的主要原因是上述收入下降。截至2021年6月30日的9个月，产品和解决方案毛利率从63.0%降至60.5%，主要原因是产品组合不太有利。
截至2021年6月30日的9个月，服务毛利为$914300万美元，而不是$791截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一增长主要是由上述收入增长推动的。在截至2021年6月30日的9个月里，服务毛利率从60.1%增加到62.3%，这是由于公司认购产品收入增加的有利影响。
截至2021年和2020年6月30日的9个月的未分配金额包括技术无形资产的摊销和破产后确认的公允价值调整，这些不包括在部门毛利润中。
运营费用
下表列出了所指期间的营业费用以及营业费用占总收入的百分比：
占总收入的百分比变化
截至9个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
销售、一般和行政$785 $763 35.5 %36.0 %$22 3 %
研发167 155 7.5 %7.3 %12 8 %
无形资产摊销119 122 5.4 %5.8 %(3)(2)%
商誉减值— 624 — %29.5 %(624)(100)%
重组费用，净额17 27 0.8 %1.3 %(10)(37)%
总运营费用$1,088 $1,691 49.2 %79.9 %$(603)(36)%

截至2021年6月30日的9个月，销售、一般和行政费用为$785300万美元，而不是$763截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一增长主要是由于渠道薪酬增加；基于份额的薪酬支出增加；以及外币汇率的不利影响，但被前期与环环中心执行战略伙伴关系相关的咨询费增加、应计激励薪酬下降、坏账支出减少以及新冠肺炎疫情导致的差旅成本降低所部分抵消。
截至2021年6月30日的9个月的研发费用为167300万美元，而不是$155截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一增长主要归因于对云技术开发的投资。
截至2021年6月30日的9个月无形资产摊销为119300万美元，而不是$122截至2020年6月30日的9个月为100万美元。
截至2020年6月30日的9个月商誉减值为$624百万美元。在截至2020年6月30日的9个月中，公司对其商誉和无限期无形资产进行了中期减值测试，原因是：(I)新冠肺炎疫情对宏观经济环境的影响导致公司在2020财年第二季度的长期预测被修订；(Ii)金融市场的波动导致公司股价在疫情初期持续下跌。本公司中期商誉减值测试结果显示，本公司服务报告单位的估计公允价值超过其账面价值。公司产品和解决方案报告部门的账面价值超过其估计的公允价值，主要是因为公司的长期预测减少，以反映市场不确定性增加带来的风险增加，以及与公司历史上的内部永久许可证相关的产品销售加速减少，客户继续转移和加速通过利用公司的认购服务更新和获得新技术创新，这一服务报告部门包括在服务报告部门中。因此，公司记录的商誉减值费用为#美元。624百万美元写下产品和解决方案商誉的全部账面价值。无限期无形资产减值测试结果表明，不存在减值。如果业务状况恶化，或关键假设和估计的变化与包括在长期预测中的管理层预期大不相同，未来可能需要记录额外的减值费用。
重组费用，净额为$17截至2021年6月30日的9个月为100万美元，而截至2021年6月30日的9个月为27截至2020年6月30日的9个月为100万美元。截至2021年6月30日的9个月中，重组费用包括11百万美元用于设施退出成本和$6100万美元用于美国和欧洲、中东和非洲地区的员工离职行动。九家公司的重组费用
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目录

截至2020年6月30日的几个月包括21主要在美国的设施退出成本为100万美元，6百万美元用于欧洲、中东和非洲地区的员工离职行动。
营业收入(亏损)
截至2021年6月30日的9个月的营业收入为147100万美元，而营业亏损为1美元529截至2020年6月30日的9个月为100万美元。与截至2020年6月30日的9个月相比，我们截至2021年6月30日的9个月的经营业绩反映出，其中包括：
•截至2021年6月30日的9个月收入和毛利润增加；
•截至2021年6月30日的9个月，销售、一般和行政以及研发成本上升；
•降低截至2021年6月30日的9个月的净重组费用；以及
•截至2020年6月30日的9个月内，商誉减值费用为6.24亿美元，截至2021年6月30日的9个月没有可比费用。
利息支出
截至2021年6月30日的9个月的利息支出为$169百万美元，而不是$162截至2020年6月30日的9个月为100万美元。增加的主要原因是平均利率上升，主要原因是本公司的债务组合在2020年9月发生变化，以及下文“流动性和资本资源”一节所述的本公司定期贷款修订所产生的新债务发行成本，但被截至2021年6月30日的9个月平均未偿还本金减少的影响部分抵消。
其他收入，净额
截至2021年6月30日的9个月，其他收入净额为$11百万美元，而不是$56截至2020年6月30日的9个月为100万美元。这一减少主要是由于在截至2020年6月30日的9个月内出售RingCentral股票的收益，这些股票在2020年6月30日之前全部售出；出现日期认股权证的公允价值变化，被截至2021年6月30日的9个月记录的与本公司其他退休后计划有关的非现金结算收益部分抵消；以及外币收益(亏损)的净影响。
所得税拨备
所得税准备金为#美元。8截至2021年6月30日的9个月为100万美元，而所得税拨备为#美元82截至2020年6月30日的9个月为100万美元。
公司截至2021年6月30日的9个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差94%或$101百万美元主要与不可扣除费用有关，包括与出现日期认股权证公允价值变化有关的费用，以及由于税收优惠更有可能无法实现而没有记录利益的递延税项(包括亏损)。
公司截至2020年6月30日的9个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差34%或$2152000万美元，主要与2020财年第二季度记录的商誉减值费用和递延税款(包括亏损)有关，由于税收优惠更有可能无法实现，因此没有记录任何利益。
净亏损
净亏损为$。19截至2021年6月30日的9个月为100万美元，而净亏损为1美元717由于以上讨论的项目，截至2020年6月30日的9个月为100万美元。
流动性与资本资源
我们预计，根据ABL信贷协议，我们现有的现金余额、运营产生的现金和借款将成为我们短期流动性的主要来源。我们满足现金需求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。基于我们目前的运营水平，以及我们目前对新冠肺炎疫情将对我们的业务和现金流产生的影响的估计，我们相信这些来源将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。
41
目录

现金流活动
下表汇总了所示期间的现金流量表：
截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)20212020
现金净额由(用于)：
经营活动$35 $77 
投资活动(78)340 
融资活动(126)(425)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响4 (2)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(165)(10)
期初现金、现金等价物和限制性现金731 756 
期末现金、现金等价物和限制性现金$566 $746 
经营活动
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，经营活动提供的现金分别为3500万美元和7700万美元。减少的主要原因是奖励补偿支付增加；随着公司继续快速过渡到云和订阅模式，客户现金支付的时间；对公司养老金和退休后福利计划的贡献增加，但部分抵消了上一年与RingCentral执行战略合作伙伴关系而产生的咨询费增加；供应商付款的时间；现金收益增加；所得税支付减少；利息支付减少。
投资活动
截至2021年6月30日的9个月，用于投资活动的现金为7800万美元，而截至2020年6月30日的9个月，投资活动提供的现金为3.4亿美元。这一变化主要是由于上一年出售RingCentral普通股的收益，这些收益是公司在2019年10月进入战略合作伙伴关系时收到的，但被资本支出的增加部分抵消了。
融资活动
截至2021年6月30日和2020年6月30日的九个月，用于融资活动的现金分别为1.26亿美元和4.25亿美元。减少的主要原因是公司股份回购计划下普通股的回购减少；定期贷款信贷协议下的本金预付款减少；员工购股计划和行使股票期权的收益增加，但被前期进入战略伙伴关系时向RingCentral发行A系列优先股的收益以及前期ABL信贷协议下的借款(本期没有可比借款)部分抵消。
定期贷款信贷协议
于2021年2月24日，本公司修订定期贷款信贷协议，根据该协议，本公司预付、替换及再融资所有根据定期贷款信贷协议于2024年12月到期的未偿还第一留置权定期贷款，以1亿美元现金及7.43亿美元本金偿还2027年12月到期的新第一留置权定期贷款。请参阅备注9, 有关公司定期贷款信贷协议再融资的更多信息，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表中的“融资安排”。
截至2021年6月30日，该公司遵守了其债务协议下的所有契约和其他要求。
未来现金需求
我们未来的主要现金需求将是为运营、偿债、资本支出、福利义务和重组付款提供资金。此外，我们未来可能会使用现金进行战略性收购。
具体地说，我们预计2021财年剩余时间的主要现金需求如下：
•偿债-我们预计在2021财年剩余时间内支付约6000万美元，作为与定期贷款信贷协议、高级票据和可转换票据相关的利息，以及与我们的ABL信贷协议相关的利息和费用。在正常业务过程中，我们可以根据我们的ABL信贷协议不时借入和偿还金额。
•资本支出-我们预计在2021财年剩余时间内将花费约3000万美元用于资本支出。
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•福利义务-我们估计，在2021财年剩余时间里，我们将在养老金和退休后福利义务下支付约800万美元。这些支付包括用于我们的非美国福利计划的500万美元，这些计划主要是没有预先出资的；以及300万美元用于退休后的受薪和代表退休人员福利。由于美国救援计划法案，我们预计在2021财年剩余时间内不会做出任何贡献，以满足我们的美国合格养老金计划的最低法定资金要求。详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注13“福利义务”中的讨论。
•重组付款-我们预计在2021财年剩余时间内支付约500万至1000万美元，用于员工离职成本和与重组行动相关的租赁终止义务。该公司继续评估精简其业务的机会，并在全球范围内确定额外的成本节约。
除上述事项外，在正常业务过程中，本公司还涉及与知识产权、商业、雇佣、环境和监管事宜有关的诉讼、索赔、政府查询、调查和法律程序，这可能需要我们支付现金。本公司管理层认为，虽然这些事项的结果尚不确定，但预计这些事项可能产生的结果，无论是个别的或总体的，都不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们和我们的子公司和联属公司可能会不时寻求通过现金购买和/或交易所、公开市场购买、私下谈判交易、投标要约、赎回或其他方式回购或预付我们的已发行股权(普通股和认股权证)和/或债务(包括我们的定期贷款、高级票据和可转换票据)。这种回购或交易所(如果有的话)将取决于当时的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。
未来流动性来源
我们预计，根据ABL信贷协议，我们的现金余额、运营产生的现金和借款将成为我们短期流动性的主要来源。
截至2021年6月30日和2020年9月30日，我们在美国境外持有的现金和现金等价物余额分别为2.69亿美元和2.27亿美元。截至2021年6月30日，根据我们预期的未来流动性来源，预计不需要将公司在美国境外持有的现金和现金等价物汇回国内，为公司在美国的运营提供资金。
根据ABL信贷协议的条款，该公司最高可签发1.5亿美元的信用证。截至2021年6月30日，公司已根据ABL信贷协议签发了3900万美元的未偿还信用证和担保，没有未偿还的借款。根据ABL信贷协议，根据ABL信贷协议可能借入的额外本金总额，基于借款基数减去3900万美元的未偿还信用证和担保，截至2021年6月30日为1亿美元。
我们相信，截至2021年6月30日，我们现有的现金和现金等价物为5.62亿美元，预计未来由经营活动提供的现金和ABL信贷协议下的借款将足以满足我们至少在提交本10-Q表格季度报告后未来12个月的现金需求。我们满足这些要求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。我们还相信，我们的财务资源，加上对可自由支配费用的适当管理，将使我们能够在可预见的未来管理新冠肺炎对我们业务运营的预期影响，特别是我们的流动性。然而，新冠肺炎对我们业务构成的挑战不断快速演变，可能导致需要额外的流动性。因此，我们会继续因应未来的发展，评估我们的财政状况。
表外安排
详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注20“承诺和或有事项”中的讨论。
债务评级
我们获得额外外部融资的能力和相关的借款成本可能会受到我们的评级的影响，这些评级由主要的信用评级机构定期审查。评级机构可随时更改或撤销评级。
2021年6月2日，标准普尔将公司的最终企业信用评级以及适用于公司优先票据和定期贷款信贷协议的评级从“B”上调至“B+”，展望为稳定。
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截至2021年6月30日，穆迪投资者服务公司对公司家族的评级为“B2”，展望为稳定，适用于优先票据和定期贷款信贷协议的评级为“B2”。
2021年7月23日，惠誉评级公司(Fitch Ratings Inc.)将适用于该公司高级票据和定期贷款信贷协议的评级从“BB-”上调至“BB”。惠誉还确认了该公司的最终企业信用评级为“B”，并将前景从稳定上调至正面。
关键会计政策和估算
管理层已重新评估公司年度报告中披露的关键会计政策和估计表格10-K我们于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并确定在截至2021年6月30日的9个月内，我们的关键会计政策和估计没有重大变化，除了我们未经审计的中期合并财务报表附注2“最近的会计声明”中讨论的最近采用的会计政策变化。
新会计公告
详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注2“最近的会计声明”中的讨论。
EBITDA和调整后的EBITDA
我们在下面介绍了公司的EBITDA和调整后的EBITDA，每一项都是非公认会计准则(GAAP)的衡量标准。
EBITDA被定义为扣除所得税、利息支出、利息收入以及折旧和摊销前的净收益(亏损)，不包括停产业务的结果。EBITDA为我们提供了一种不包括某些营业外和/或非现金费用的经营业绩衡量标准，根据资本结构、公司运营所在的税收管辖区和资本投资的不同，这些费用可能因公司而异。
调整后的EBITDA为EBITDA，由下表中注明的项目进一步调整。我们相信，调整后的EBITDA基于管理层可能在短期内影响的运营因素，如我们的定价策略、数量、成本和组织开支，提供了对我们财务业绩的衡量，因此以一种更容易与前几个季度或会计年度相比的方式展示了我们的财务业绩。此外，调整后的EBITDA是确定某些管理层和员工薪酬的基础。我们还公布了EBITDA和调整后的EBITDA，因为我们相信分析师和投资者在分析我们的业绩时会使用这些衡量标准。根据该公司的债务协议，从事诸如产生额外债务、进行投资和支付股息等活动的能力在一定程度上与基于调整后EBITDA衡量标准的比率挂钩。
EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具存在局限性。EBITDA衡量标准并不代表运营的净收益(亏损)或现金流量，因为这些术语是由GAAP定义的，并不一定表明现金流量是否足以满足现金需求。虽然EBITDA指标经常被用作衡量运营和满足偿债要求的能力，但由于计算方法的潜在不一致，这些术语不一定与其他公司的其他类似标题的标题相比较。此外，调整后的EBITDA不包括收益或费用的影响，这些收益或费用来自我们认为不能表明我们正在进行的业务仍然影响我们的净收入(亏损)的事项。特别是，我们的调整后EBITDA的表述对下表所列计算净收益(亏损)中包括的某些金额进行了调整，包括但不限于重组费用、减损费用、某些法律问题的解决以及我们养老金成本和退休后福利成本的一部分，这代表了与这些福利相关的先前服务成本(信用)和精算(收益)损失的摊销。然而，这些费用可能会反复发生，可能会变化，和/或可能很难预测。
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目录

作为GAAP衡量标准的净收入(亏损)与非GAAP衡量标准的EBITDA和调整后EBITDA的对账如下所示：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
(单位：百万)2021202020212020
净收益(亏损)$43 $9 $(19)$(717)
利息支出54 51 169 162 
利息收入— (1)(1)(6)
所得税拨备(受益于)(46)20 8 82 
折旧及摊销105 107 314 319 
EBITDA156 186 471 (160)
重新开始会计调整的影响(a)
1 1 2 — 
重组费用(b)
5 14 15 18 
咨询费(c)
— — — 40 
收购相关成本2 — 2 — 
基于股份的薪酬
14 7 41 21 
商誉减值— — — 624 
养老金和退休后福利费用(1)— (1)— 
退休后计划结算收益— — (14)— 
*出现日期认股权证公允价值的变化— 3 27 — 
(收益)外币交易亏损(4)5 (3)16 
股权和债务证券投资收益，净额(d)
— (29)— (49)
调整后的EBITDA$173 $187 $540 $510 
(a)与公司摆脱破产有关的重新开始会计调整的影响。
(b)重组费用是指与公司重组计划有关的员工离职成本和设施退出成本(不包括加速折旧费用的影响)，扣除转租收入。
(c)顾问费是为协助评估战略和财务备选方案以改善公司资本结构而产生的成本。
(d)股权证券投资的已实现和未实现收益，扣除债务证券投资的减值。

45
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有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告(Form 10-Q)中的某些表述，包括包含“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“目标”、“模型”、“可以”、“可能”、“应该”、“将会”或类似词语或其否定的表述，构成“前瞻性表述”。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的计划、预期、估计和预测，不应过度依赖。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩和成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩和成就大不相同。因此，我们告诫您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。
本文中包含的前瞻性陈述基于我们的假设、估计和信念，涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，其中许多都不是我们所能控制的。虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但我们的实际结果和表现可能与前瞻性陈述中陈述的结果和表现大不相同，可能会受到各种风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致我们的实际结果、表现或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。可能导致这些前瞻性陈述不准确的风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：本季度报告第I部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和第II部分第1A项“风险因素”中讨论的风险和因素。表格10-Q和我们于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会的季度报告，以及我们的年度报告第I部分第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的第I部分，第1A项“风险因素”和第II部分，第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。表格10-K于2020年11月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
所有前瞻性陈述都是截至本季度报告发布之日的10-Q表格，随着时间的推移，实际结果与本季度报告中表达的预期大不相同的风险将会增加。除非联邦证券法另有要求，否则我们没有义务在本季度报告发布之日之后公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、情况变化或任何其他原因。鉴于本季度报告中包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性，包含此类前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人表示本季度报告中提出的目标和计划将会实现。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
该公司主要根据定期贷款信贷协议和ABL信贷协议面临利率变化的风险，这两项协议均根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息。截至2021年6月30日，本公司拥有利率互换协议，将于2022年12月15日到期，为其15.43亿美元的未偿还浮动利率贷款支付2.935%的固定利率(“互换协议”)。
该公司维持额外的利率互换协议，以固定从2022年12月15日(互换协议的到期日)至2024年12月15日期间其定期贷款信贷协议(“远期互换协议”)到期的部分可变利率利息。根据远期掉期协议的条款，该公司将支付0.7047%的固定利率，并获得基于一个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利率。远期掉期协议的名义总金额为14亿美元。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具有效期内未偿还的浮动利率贷款。截至2021年和2020年6月30日止三个月，本公司确认掉期协议亏损分别为1,300万美元和1,100万美元，这反映在简明综合营业报表的利息支出中。截至2021年和2020年6月30日的9个月，公司确认掉期协议亏损分别为3800万美元和2200万美元，这也反映在利息支出中。截至2021年6月30日，本公司在其指定为高效现金流对冲的利率掉期协议上保留了4100万美元的递延亏损，这些亏损包含在简明综合资产负债表中累计的其他全面亏损中。
有关公司利率互换协议的更多信息，请参阅本季度报告第I部分第I项中的简明综合财务报表附注10“衍生工具和对冲活动”。
外币风险
外币风险是指由于外币汇率的不利变化而引起的价值、收入和现金流的潜在变化。我们的每个非美国(“外国”)业务都以其地理位置所在国家的货币保持资本，与当地监管准则保持一致。每家外国公司也可以用当地货币开展业务。
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作为其业务所在的其他国家的货币。这些海外业务的主要外币敞口是欧元、加元、英镑、人民币、澳元和印度卢比。
截至2021年6月30日的三个月和九个月，非美国计价收入分别为1.55亿美元和4.98亿美元。我们估计，在截至2021年6月30日的三个月和九个月里，美元相对于所有外币的价值变化10%，将分别影响我们的收入1600万美元和5000万美元。
该公司不时利用外币远期合约来对冲与某些货币资产和负债(包括应收账款、应付账款和某些公司间余额)相关的波动。这些外币远期合约不是指定用于对冲会计处理的。因此，这些合同的公允价值变动被记录为其他收入的一部分，净额以抵消标的资产和负债价值的变动。截至2021年6月30日，该公司维持未平仓外汇合约，名义总价值1.73亿美元，对冲英镑、墨西哥比索、捷克克朗和印度卢比。截至2021年6月30日，未平仓外汇合约的公允价值为未实现亏损100万美元，计入简并资产负债表中的其他流动负债。截至2021年6月30日的三个月，公司在外汇合同上的收益为10亿美元，并计入其他收入，净额计入简明综合经营报表。在截至2020年6月30日的三个月内，该公司在外汇合约上的亏损并不重大。截至2021年及2020年6月30日止九个月，本公司外汇合约收益(亏损)分别为700万美元及(300万)美元，亦计入其他收入，净额。
第四项。管制和程序
披露控制和程序
截至2021年6月30日，也就是本报告所涵盖的期间结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下进行了一项评估，评估了公司披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则中定义)的设计和操作的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2021年6月30日有效，以提供合理的保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已(I)在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录

第二部分：其他信息
第一项。法律程序
未经审计的中期合并财务报表附注20“承诺和或有事项”所载信息在此并入作为参考。
项目1A。风险因素
在截至2021年6月30日的季度期间，本公司先前披露的风险因素没有实质性变化表格10-K截至2020年9月30日止年度及表格10-Q截至2020年12月31日的季度，分别于2020年11月25日和2021年2月9日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股权证券
下表提供了公司在截至2021年6月30日的三个月内购买普通股的信息：
期间
购买的股份(或单位)总数(1)
每股(或单位)平均支付价格(4)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数
根据计划或计划可购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值)(2)(3)
2021年4月1日-30日88,359 $29.2644 87,510 $175,157,617 
2021年5月1日至31日245,180 $26.9791 164,324 $170,677,476 
2021年6月1日-30日296,622 $27.6583 296,622 $162,473,422 
总计630,161 $27.6192 548,456 
(1)2021年4月和5月分别包括849股和80856股普通股，分别因对既有限制性股票单位征税而扣缴。
(2)该公司维持一项认股权证回购计划，授权其回购公司的已发行认股权证，以购买公司普通股的股票，总支出最高可达1500万美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。
(3)该公司维持着一项股票回购计划，授权其回购公司普通股，总支出最高可达5亿美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。上表所列股份回购以交易结算日为准。
(4)每股支付的平均价格包括与回购相关的交易成本。

第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。 
第五项。其他信息
没有。
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目录


第6项。陈列品
展品编号展品说明
3.1
Avaya Holdings Corp.的第二次修订和重新修订的章程，自2021年5月12日起生效，通过引用本公司于2021年5月13日提交的8-K表格中的附件3.1并入本文
31.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条
31.2  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对Kieran J.McGrath的认证
32.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条
32.2  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对Kieran J.McGrath的认证
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根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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/s/K事件 S撒尿
姓名：凯文·斯皮德
标题：全球副总裁、财务总监兼首席会计官
2021年8月9日

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