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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________
表格10-Q
_______________________________
| | | | | |
(标记一) |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本和日本之间的过渡期,美国和日本之间的过渡期。
委托文件编号:001-36837
____________________________________________________________________________________________________________
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
密苏里 | | 36-4802442 |
(述明或其他司法管辖权 | | (I.R.S.雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
|
玛丽维尔大学路533号 | | |
圣路易斯, | 密苏里 | | 63141 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | |
| (314) | 985-2000 | |
(注册人电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ENR | 纽约证券交易所 |
7.50%A系列强制性可转换优先股,每股面值0.01美元 | ENR PRA | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。*是☐不是☒
说明Energizer Holdings,Inc.普通股的数量,面值为0.01美元,截至2021年8月5日收盘时已发行的股票数量:68,371,727.
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索引 |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
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项目1.财务报表(未经审计) | |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月的综合收益和全面收益表(精简) | 4 |
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截至2021年6月30日和2020年9月30日的合并资产负债表(精简) | 5 |
| |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的合并现金流量表(简略) | 6 |
| |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月股东权益综合报表(简略) | 7
|
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合并(简明)财务报表附注 | 9 |
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 33 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
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项目4.控制和程序 | 50 |
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第二部分-其他资料 | |
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项目1.法律诉讼 | 52 |
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第1A项。风险因素 | 52 |
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 52 |
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项目6.展品 | 52 |
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展品索引 | 53 |
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签名 | 56 |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并收益表和全面收益表
(简写)
(单位:百万,每股数据除外-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | $ | 721.8 | | | $ | 658.0 | | | $ | 2,255.5 | | | $ | 1,981.8 | |
产品销售成本 | 448.5 | | | 394.8 | | | 1,373.8 | | | 1,181.7 | |
毛利 | 273.3 | | | 263.2 | | | 881.7 | | | 800.1 | |
销售、一般和行政费用 | 117.5 | | | 112.8 | | | 365.4 | | | 351.0 | |
广告和促销费用 | 44.1 | | | 37.3 | | | 120.8 | | | 106.9 | |
研发费用 | 8.2 | | | 8.4 | | | 24.8 | | | 25.6 | |
无形资产摊销 | 15.2 | | | 14.3 | | | 46.0 | | | 42.3 | |
利息支出 | 38.6 | | | 50.8 | | | 125.0 | | | 144.8 | |
债务清偿损失 | 27.6 | | | — | | | 103.3 | | | 4.2 | |
其他项目,净额 | (1.5) | | | 0.7 | | | (0.8) | | | 5.8 | |
所得税前收益 | 23.6 | | | 38.9 | | | 97.2 | | | 119.5 | |
所得税拨备 | 2.8 | | | 9.9 | | | 19.5 | | | 31.0 | |
持续经营净收益 | 20.8 | | | 29.0 | | | 77.7 | | | 88.5 | |
截至2020年6月30日的季度和9个月的非持续业务净收益/(亏损),扣除所得税优惠后的净收益/(亏损)分别为0.4美元和6.6美元 | — | | | 0.8 | | | — | | | (130.3) | |
净收益/(亏损) | 20.8 | | | 29.8 | | | 77.7 | | | (41.8) | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | (12.1) | | | (12.1) | |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 16.8 | | | $ | 25.8 | | | $ | 65.6 | | | $ | (53.9) | |
| | | | | | | |
基本普通股每股净收益-持续运营 | $ | 0.25 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.11 | |
普通股基本净收益/(亏损)-非持续经营 | — | | | 0.01 | | | — | | | (1.89) | |
普通股基本净收益/(亏损) | $ | 0.25 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.96 | | | $ | (0.78) | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益-持续运营 | $ | 0.24 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.10 | |
稀释后每股普通股净收益/(亏损)-非持续经营 | — | | | 0.01 | | | — | | | (1.88) | |
稀释后每股普通股净收益/(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.95 | | | $ | (0.78) | |
| | | | | | | |
普通股加权平均股份-基本 | 68.4 | | | 68.5 | | | 68.4 | | | 68.9 | |
普通股加权平均股份-稀释 | 68.6 | | | 68.7 | | | 68.7 | | | 69.4 | |
| | | | | | | |
全面收益表: | | | | | | | |
净收益/(亏损) | $ | 20.8 | | | $ | 29.8 | | | $ | 77.7 | | | $ | (41.8) | |
其他综合收益/(亏损),扣除税费/(收益)后的净额 | | | | | | | |
外币折算调整 | (1.4) | | | 2.0 | | | 24.8 | | | (3.2) | |
养老金活动,截至2021年6月30日的季度和9个月的税后净额分别为0美元和1.3美元,截至2020年6月30日的季度和9个月的税后净额分别为0.5美元和2.2美元。 | 1.4 | | | 1.1 | | | 3.4 | | | 6.3 | |
截至2021年6月30日的季度和9个月的递延(亏损)/套期保值活动的税后净额分别为1.1美元和4.7美元,截至2020年6月30日的季度和9个月的税后净额分别为0.6美元和2.8美元。 | (3.6) | | | (1.3) | | | 15.2 | | | (10.1) | |
总综合收益/(亏损) | $ | 17.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 121.1 | | | $ | (48.8) | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
综合资产负债表
(简写)
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | |
资产 | 六月三十日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 207.7 | | | $ | 459.8 | |
受限现金 | — | | | 790.0 | |
应收贸易账款,减去坏账准备分别为3.3美元和2.8美元 | 332.3 | | | 292.0 | |
盘存 | 691.1 | | | 511.3 | |
其他流动资产 | 183.1 | | | 157.8 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,414.2 | | | 2,210.9 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 372.6 | | | 352.1 | |
经营性租赁资产 | 115.5 | | | 121.9 | |
商誉 | 1,058.2 | | | 1,016.0 | |
其他无形资产,净额 | 1,887.3 | | | 1,909.0 | |
递延税项资产 | 23.8 | | | 24.3 | |
其他资产 | 105.8 | | | 94.1 | |
总资产 | $ | 4,977.4 | | | $ | 5,728.3 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务的当期到期日 | $ | 12.0 | | | $ | 841.3 | |
资本租赁的当期部分 | 2.4 | | | 1.7 | |
应付票据 | 103.4 | | | 3.8 | |
应付帐款 | 407.9 | | | 378.1 | |
流动经营租赁负债 | 15.6 | | | 14.8 | |
其他流动负债 | 290.4 | | | 408.7 | |
| | | |
流动负债总额 | 831.7 | | | 1,648.4 | |
长期债务 | 3,355.6 | | | 3,306.9 | |
经营租赁负债 | 105.4 | | | 111.9 | |
递延税项负债 | 149.6 | | | 140.4 | |
其他负债 | 194.5 | | | 211.6 | |
总负债 | 4,636.8 | | | 5,419.2 | |
股东权益 | | | |
普通股 | 0.7 | | | 0.7 | |
强制性可转换优先股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 850.3 | | | 859.2 | |
留存收益 | (64.3) | | | (66.2) | |
库存股 | (181.8) | | | (176.9) | |
累计其他综合损失 | (264.3) | | | (307.7) | |
股东权益总额 | 340.6 | | | 309.1 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,977.4 | | | $ | 5,728.3 | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并现金流量表
(简写)
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的9个月里, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
经营活动现金流 | | | | | | | |
净收益/(亏损) | $ | 77.7 | | | $ | (41.8) | | | | | |
停产净亏损 | — | | | (130.3) | | | | | |
持续经营净收益 | 77.7 | | | 88.5 | | | | | |
非现金整合和重组费用 | 4.5 | | | 12.1 | | | | | |
折旧及摊销 | 88.7 | | | 84.3 | | | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | 2.1 | | | 2.1 | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 13.3 | | | 21.2 | | | | | |
债务清偿损失 | 103.3 | | | 4.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入中包含的非现金项目,净额 | 12.8 | | | 18.4 | | | | | |
其他,净额 | (3.5) | | | 0.2 | | | | | |
经营活动中使用的流动资产和流动负债的变化 | (281.4) | | | 0.9 | | | | | |
持续经营的经营活动净现金 | 17.5 | | | 231.9 | | | | | |
经营活动从非持续经营中使用的现金净额 | — | | | (12.9) | | | | | |
经营活动净现金 | 17.5 | | | 219.0 | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
资本支出 | (42.7) | | | (44.4) | | | | | |
出售资产所得收益 | — | | | 1.5 | | | | | |
收购,扣除收购的现金后的净额 | (67.2) | | | (4.5) | | | | | |
投资活动从持续经营中使用的现金净额 | (109.9) | | | (47.4) | | | | | |
来自非持续经营的投资活动的净现金 | — | | | 280.9 | | | | | |
净现金(由投资活动使用)/来自投资活动的净现金 | (109.9) | | | 233.5 | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
发行原始到期日超过90天的债券所得现金收益 | 1,982.6 | | | 620.6 | | | | | |
偿还到期日超过90天的债务 | (2,770.2) | | | (770.3) | | | | | |
原始到期日为90天或以下的债务净增加 | 106.6 | | | 171.5 | | | | | |
清偿债务所支付的保费 | (141.1) | | | — | | | | | |
发债成本 | (27.6) | | | (6.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
支付或有代价 | (3.9) | | | — | | | | | |
普通股支付的股息 | (63.8) | | | (64.3) | | | | | |
强制性可转换优先股支付的股息 | (12.1) | | | (12.1) | | | | | |
购买的普通股 | (21.3) | | | (45.0) | | | | | |
为预扣股份付款支付的税款 | (6.7) | | | (9.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
持续运营的融资活动使用的现金净额 | (957.5) | | | (115.4) | | | | | |
非持续经营的融资活动使用的现金净额 | — | | | (1.1) | | | | | |
融资活动使用的现金净额 | (957.5) | | | (116.5) | | | | | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | 7.8 | | | 1.1 | | | | | |
| | | | | | | |
现金净额(减少)/增加现金、现金等价物和持续运营的限制性现金 | (1,042.1) | | | 70.2 | | | | | |
现金、现金等价物和非持续经营的限制性现金净增加 | — | | | 266.9 | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 | (1,042.1) | | | 337.1 | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,249.8 | | | 258.5 | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 207.7 | | | $ | 595.6 | | | | | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并股东权益报表
(简写)
(金额以百万计,股份以千计-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 总股东权益 |
2020年9月30日 | 2,156 | | 68,518 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 859.2 | | $ | (66.2) | | $ | (307.7) | | $ | (176.9) | | $ | 309.1 | |
持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 67.1 | | — | | — | | 67.1 | |
| | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 4.0 | | — | | — | | — | | 4.0 | |
购买的普通股 | — | | (500) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (21.3) | | (21.3) | |
库存计划下的活动 | — | | 314 | | | — | | — | | (20.6) | | (0.9) | | — | | 14.8 | | (6.7) | |
延期补偿计划 | — | | 22 | | | — | | — | | (1.0) | | — | | — | | 1.0 | | — | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.0) | | — | | — | | (21.0) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
2020年12月31日 | 2,156 | | 68,354 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 841.6 | | $ | (25.0) | | $ | (305.3) | | $ | (182.4) | | $ | 329.6 | |
持续经营净亏损 | — | | — | | | — | | — | | — | | (10.2) | | — | | — | | (10.2) | |
| | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 5.4 | | — | | — | | — | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 12 | | | — | | — | | (0.6) | | — | | — | | 0.6 | | — | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.9) | | — | | — | | (20.9) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.1) | | — | | — | | (4.1) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 44.6 | | — | | 44.6 | |
2021年3月31日 | 2,156 | | 68,366 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 846.4 | | $ | (60.2) | | $ | (260.7) | | $ | (181.8) | | $ | 344.4 | |
持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 20.8 | | — | | — | | 20.8 | |
| | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 3.9 | | — | | — | | — | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 1 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.9) | | — | | — | | (20.9) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (3.6) | | — | | (3.6) | |
2021年6月30日 | 2,156 | | 68,367 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 850.3 | | $ | (64.3) | | $ | (264.3) | | $ | (181.8) | | $ | 340.6 | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并股东权益报表
(简写)
(金额以百万计,股份以千计-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 总股东权益 |
2019年9月30日 | 2,156 | | 68,902 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 870.3 | | $ | 129.5 | | $ | (298.3) | | $ | (158.4) | | $ | 543.8 | |
持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 45.8 | | — | | — | | 45.8 | |
非持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 7.2 | | — | | — | | — | | 7.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 374 | | | — | | — | | (24.9) | | (1.1) | | — | | 16.6 | | (9.4) | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.4) | | — | | — | | (21.4) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 25.2 | | — | | 25.2 | |
2019年12月31日 | 2,156 | | 69,276 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 852.6 | | $ | 149.1 | | $ | (273.1) | | $ | (141.8) | | $ | 587.5 | |
持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 13.7 | | — | | — | | 13.7 | |
停产净亏损 | — | | — | | | — | | — | | — | | (131.4) | | — | | — | | (131.4) | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 8.7 | | — | | — | | — | | 8.7 | |
购买的普通股 | — | | (980) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (45.0) | | (45.0) | |
库存计划下的活动 | — | | 36 | | | — | | — | | (1.7) | | (0.1) | | — | | 1.5 | | (0.3) | |
延期补偿计划 | — | | 125 | | | — | | — | | (5.7) | | — | | — | | 5.7 | | — | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.4) | | — | | — | | (21.4) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.1) | | — | | — | | (4.1) | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (34.0) | | — | | (34.0) | |
2020年3月31日 | 2,156 | | 68,457 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 853.9 | | $ | 5.8 | | $ | (307.1) | | $ | (179.6) | | $ | 373.7 | |
持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 29.0 | | — | | — | | 29.0 | |
非持续经营净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.8 | | — | | — | | 0.8 | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 5.3 | | — | | — | | — | | 5.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 2 | | | — | | — | | (0.1) | | — | | — | | 0.1 | | — | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.8) | | — | | — | | (20.8) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 1.8 | | — | | 1.8 | |
2020年6月30日 | 2,156 | | 68,459 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 859.1 | | $ | 10.8 | | $ | (305.3) | | $ | (179.5) | | $ | 385.8 | |
上述财务报表应与“综合(简明)财务报表附注”(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
(1) 业务描述和呈报依据
业务说明 - Energizer控股公司及其子公司(Energizer或本公司)是一家主电池、便携式灯具以及汽车护理外观、性能、制冷剂和香水产品的全球制造商、营销商和分销商。
在2019年收购Spectrum Holdings,Inc.(Spectrum)的全球电池、照明和便携式电源业务(电池收购)后,Energizer®、Every ady®、Rayovac®和Varta®品牌销售电池和灯。Energizer提供使用锂、碱、碳锌、镍金属氢化物、锌空气和氧化银结构的电池。
在2019年收购Spectrum的全球汽车护理业务(Auto Care收购)后,汽车外观、性能、制冷剂和香水产品以Refresh Your Car!®、California Sense®、Driven®、Bahama&Co.®、LEXOL®、Eagle One®、Armor All®、STP®和A/C PRO®品牌销售。
2020年1月2日,该公司将Varta®在欧洲、中东和非洲地区的消费电池业务,包括在德国的制造和分销设施(撤资业务)出售给VARTA Aktiengesellschaft(VARTA AG),合同收购价为欧元180.0,以收购价格调整(Varta资产剥离)为准。这项业务是作为收购Battery的一部分被收购的。根据电池收购协议的条款,Spectrum还为此次出售贡献了现金收益。有关进一步讨论,请参阅附注4,撤资。
陈述依据-随附的合并(简明)财务报表包括Energizer及其子公司的账目。所有重大的公司间交易都将被取消。劲量公司没有重大权益法投资、可变权益或非控股权益。
随附的综合(简明)财务报表是根据S-X条例第10条编制的,并不包括公认会计原则要求的所有资料和附注。年终合并(浓缩)资产负债表来源于Energizer公司10-K表格报告中包含的经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为,所有调整,包括正常的经常性调整,都被认为是对我们的运营、财务状况和现金流的公允陈述所必需的。
已经被包括在内了。对上一年的财务报表进行了某些重新分类,以符合当前的列报方式。任何季度的经营业绩不一定代表任何其他季度或全年的业绩。这些声明应与Energizer截至2020年9月30日的年度财务报表及其附注一并阅读,该报表包含在日期为2020年11月17日的Form 10-K年度报告中。
在截至2020年6月30日的季度和9个月中,剥离业务的业务在随附的综合(精简)收益表和综合(精简)现金流量表中被归类为非持续业务。有关停止运营的更多信息,请参阅附注4,撤资。
近期发布的会计公告– 2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。修正案在一段有限的时间内提供了可选的指导,以减轻参考LIBOR的合约、对冲关系和其他交易在核算(或认识到)参考LIBOR的参考汇率改革的影响方面的潜在负担。这些更新立即生效,可能适用于2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。该公司目前正在评估其合同和此次更新提供的可选权宜之计。
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06关于可转换债务会计的变更。这项修订简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。财务会计准则委员会减少了可转换债务和可转换优先股工具的会计模型数量,并进行了某些披露修订,以改善向财务报表使用者提供的信息。新的指导意见还修改了特定的可转换工具和某些合同可以现金或
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
股票影响稀释后每股收益的计算。这项修正案将在2021年12月15日之后的财年生效,对Energizer来说,这将是2023财年的开始。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后开始的财年。该公司目前正在评估这一更新可能对其财务报表产生的影响,但预计影响不会很大。
(2) 收入确认
该公司通过其运营子公司,是世界上最大的家用电池、特种电池和照明产品的制造商、营销商和分销商之一,也是汽车香料、外观、性能和空调充电产品的领先设计商和营销商。该公司通过世界各地的众多零售点向消费者分销其产品,包括大众销售商和仓储俱乐部、食品、药品和便利店、电子专卖店和百货商店、硬件和汽车中心、电子商务和军事商店。该公司通过直销队伍和独家和非独家第三方分销商和批发商的组合向客户销售产品。
该公司的收入主要来自向客户销售成品。销售主要包含单一的交付元素,或业绩义务,收入在所有权、所有权和损失风险转移到客户的单个时间点确认。这通常发生在成品交付给客户或由客户或客户的承运人提货时,具体取决于合同条款。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月来自外部客户的收入的补充产品和市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
净销售额 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
电池 | $ | 482.9 | | | $ | 470.7 | | | $ | 1,701.8 | | | $ | 1,520.3 | |
自动护理 | 206.4 | | | 161.4 | | | 447.1 | | | 370.3 | |
灯光、许可和其他 | 32.5 | | | 25.9 | | | 106.6 | | | 91.2 | |
总净销售额 | $ | 721.8 | | | $ | 658.0 | | | $ | 2,255.5 | | | $ | 1,981.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | | | | | | | |
北美 | $ | 465.5 | | | $ | 443.4 | | | $ | 1,401.7 | | | $ | 1,257.4 | |
拉丁美洲 | 59.7 | | | 48.5 | | | 192.1 | | | 158.9 | |
欧洲、北美和美洲 | 525.2 | | | 491.9 | | | 1,593.8 | | | 1,416.3 | |
现代市场 | 112.1 | | | 96.0 | | | 407.0 | | | 339.9 | |
发展中的市场 | 51.0 | | | 42.5 | | | 157.7 | | | 139.9 | |
经销商市场 | 33.5 | | | 27.6 | | | 97.0 | | | 85.7 | |
*国际航空公司(International) | 196.6 | | | 166.1 | | | 661.7 | | | 565.5 | |
*总净销售额 | $ | 721.8 | | | $ | 658.0 | | | $ | 2,255.5 | | | $ | 1,981.8 | |
(3) 收购
配方获取-在2021财务年度第一季度,该公司与Green Global Holdings,LLC达成协议,收购一家总部位于北卡罗来纳州的公司,该公司专门开发清洁任务的配方(配方收购)。2020年12月1日,配方公司的收购完成,现金收购价为1美元。51.2,受关闭后营运资金调整的影响。产品配方
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
都是直接销售给客户,并授权给制造商。此次收购预计将为公司带来配方方面的重大创新能力。
本次收购采用收购会计方法作为业务合并进行会计核算,该方法要求收购的资产和假设的负债在收购日按公允价值确认。采用收益法下的多期超额收益法确定所获专有技术和客户关系的初步公允价值。
下表概述了截至收购日的初步采购价格分配情况:
| | | | | |
| |
贸易应收账款 | $ | 1.8 | |
盘存 | 0.1 | |
| |
| |
商誉 | 29.2 | |
其他无形资产,净额 | 20.5 | |
经营性租赁资产 | 0.5 | |
应付帐款 | (0.2) | |
流动经营租赁负债 | (0.2) | |
其他流动负债 | (0.2) | |
经营租赁负债 | (0.3) | |
取得的净资产 | $ | 51.2 | |
下表确定了购买的无形资产的初步估计数为#美元。20.5:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 加权平均使用寿命 |
专有技术 | | $ | 19.5 | | | 7 |
客户关系 | | 1.0 | | | 15 |
| | | | |
其他无形资产合计(净额) | | $ | 20.5 | | | |
该公司将继续审查其对本次收购收购的资产和承担的负债的公允价值分配,包括所得税方面的考虑。在此次收购中获得的商誉归因于公司期望从被收购公司将给我们的组织和所收购的员工带来的配方方面的重大创新能力中获得的价值。商誉已分配给美洲部分。商誉在纳税时是可以扣除的。
在收购的同时,公司与某些关键人员签订了激励性薪酬协议。这些协议允许潜在的赚取高达$的付款。35.0基于财务和产品开发和商业化相结合的实现,业绩目标和继续受雇于公司。这些协议不被视为收购价格的组成部分,而是作为雇员补偿安排。公司已经确认了$2.3在基于2021年6月30日实现的估计收益的潜在付款总额中。这记录在综合(精简)资产负债表的销售、一般和行政费用以及其他流动负债的综合(精简)收益和全面收益表中。
FDK印度尼西亚收购-在2020财年第四季度,该公司与FDK公司达成协议,收购其子公司PT FDK印度尼西亚公司,这是一家电池制造设施(FDK印度尼西亚收购)。2020年10月1日,公司完成收购,合同收购价为$18.2。在合同和营运资金调整后,公司最初支付的现金为#美元。16.9并支付了$0.7在截至2021年6月30日的9个月内进行营运资金调整。收购FDK印度尼西亚工厂提高了公司的碱性电池产能,并可避免未来计划的资本支出。
FDK印度尼西亚公司的收购是按照收购会计方法作为一项业务合并入账的,这种会计方法要求收购的资产和假定的负债在收购之日按公允价值确认。物业、厂房和设备的公允价值采用成本法估算。之后
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在确定所收购不动产的公允价值时,分配收购价格不会产生无形资产或商誉。
下表概述了截至收购日期的采购价格分配情况:
| | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1.7 | |
贸易应收账款 | 4.3 | |
盘存 | 8.3 | |
其他流动资产 | 0.6 | |
财产、厂房和设备、净值 | 19.6 | |
| |
| |
其他资产 | 0.7 | |
应付帐款 | (10.0) | |
其他流动负债 | (1.2) | |
其他负债 | (6.4) | |
取得的净资产 | $ | 17.6 | |
该公司将继续审查其对本次收购收购的资产和承担的负债的公允价值分配,包括所得税方面的考虑。
定制配件欧洲采购-2020年1月31日,公司签订股份购买协议,以#美元收购定制配件欧洲集团国际有限公司(CAE)1.9现金。CAE是一家在英国和欧洲享有盛誉的品牌汽车配件营销商。CAE与主要的汽车配件品牌所有者合作,确定并开发由采购和分销活动支持的免费品牌延伸。这份购买协议赚取了可能使购买价格最高提高到$的付款。9.9如果在接下来的几年中实现了某些财务指标三年。在2021财年第一季度,该公司确定很可能会在下一财年全额支付三年并将收购价提高到1美元。9.9。该公司已将收购价格分配给收购的资产和承担的负债,从而为供应商关系确定了约#美元的无形资产。8.0,这笔钱将在未来几年内摊销。三年制供应商协议的生命力。
在2021财年第二季度,CAE达到了股票购买协议下的下一个盈利门槛,这导致了现金支付$3.9。2021年6月30日之后,确定CAE实现了协议项下的全额收益支付。该公司预计将支付最后一笔收入为#美元。2.9在2021财年第四季度。
备考财务信息-配方收购、FDK印度尼西亚收购和CAE收购的预计结果不被认为是实质性的,因此不包括在内。
采购和整合成本-2021财年和2020财年发生的收购和整合成本与2019年财年发生的FDK印度尼西亚收购、配方收购以及电池和汽车护理收购有关。该公司产生的税前收购和整合成本为#美元。19.5及$54.6在截至2021年6月30日的季度和9个月中,分别为11.4及$47.6截至2020年6月30日的季度和9个月,分别与这些收购相关。
在销售产品成本中记录的税前成本为#美元。9.6及$24.6分别为截至2021年6月30日的季度和9个月,以及5.5及$20.7截至2020年6月30日的季度和9个月,主要涉及附注5,重组中讨论的设施退出和重组相关成本。
在销售、一般和行政费用(SG&A)中记录的税前收购和整合成本为$9.7及$28.7截至2021年6月30日的季度和9个月,分别与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本,以及与附注5,重组中讨论的2020年重组计划相关的咨询成本,以及2021财年收购产生的法律费用。SG&A中记录的税前收购和整合成本为$6.1及$25.3截至2020年6月30日的季度和9个月,分别与
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
整合电池和汽车护理收购,包括咨询费和整合业务的电池和汽车护理信息技术系统的成本。
在截至2021年6月30日的季度和9个月里,公司记录了$0.1及$1.1研究和开发中与收购和整合相关的成本。在截至2020年6月30日的季度和9个月里,公司记录了$0.2及$1.2分别在研究和开发方面。
包括在其他项目中,截至2021年6月30日的季度和9个月的净额为$0.1及$0.2收购成本和整合成本。其他项目,截至2020年6月30日的季度和9个月的净额包括税前收入#美元。0.4和费用$0.4,分别为。上一年的税前费用包括一美元。2.2与Varta资产剥离收益的对冲合同有关的损失,由$1.0出售资产的收益和美元0.8过渡服务收入的一部分。
(4) 撤资
如附注1,业务说明及列报基准所述,撤资业务在随附的综合(简明)盈利及全面收益表中被分类为非持续经营。
2019年5月29日,公司与VARTA AG签订最终购买协议,以欧元出售撤资业务180.0,有待欧盟委员会的批准和某些收购价格的调整。2020年1月2日,该公司将该业务出售给VARTA AG。现金收益总额,包括相关套期保值安排,扣除最后营运资金结算净额为#美元。323.1来自Varta AG和Spectrum。SPECTRUM根据电池收购协议的条款贡献了收益。
在截至2020年6月30日的季度和9个月内,公司录得税前收益为$0.4和损失$137.2分别用于撤资,其中包括最终购买协议项下的估计营运资金结算、合同调整以及确认税收和其他赔偿。根据最终的购买协议,该公司赔偿了VARTA AG在撤资之日存在的某些税收责任。正如之前披露的那样,Spectrum进一步赔偿了公司在收购撤资业务之前的纳税年度所产生的债务。必要时,已记录赔偿资产和负债,以反映这些安排。
下表汇总了截至2020年6月30日的季度和9个月的合并(精简)收益和全面收益表中非持续业务净亏损的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的季度, | | | | 在截至6月30日的9个月里, |
| | | 2020 | | | | 2020 |
净销售额 | | | $ | — | | | | | $ | 115.8 | |
产品销售成本 | | | — | | | | | 88.2 | |
毛利 | | | — | | | | | 27.6 | |
销售、一般和行政费用 | | | — | | | | | 18.0 | |
广告和促销费用 | | | — | | | | | 0.3 | |
研发费用 | | | — | | | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | — | | | | | 12.1 | |
| | | | | | | |
产权处置的出售损失 | | | (0.4) | | | | | 137.2 | |
其他项目,净额 | | | — | | | | | (3.9) | |
所得税前收益/(亏损) | | | 0.4 | | | | | (136.9) | |
所得税(福利)/费用 | | | (0.4) | | | | | (6.6) | |
非持续经营净收益/(亏损) | | | $ | 0.8 | | | | | $ | (130.3) | |
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在截至2020年6月30日的9个月中,停产业务的净亏损中包括与撤资相关的税前成本美元。1.7。在截至2020年6月30日的9个月中,停产业务的净亏损还包括注销#美元。6.9与从撤资收益中预付债务有关的递延融资费用。在截至2020年6月30日的9个月中,停产业务的净亏损还包括#美元。5.0已分配的税前利息支出。
(5) 重组
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性和实现更高的效率。该计划内的所有活动预计将在2021年12月31日前基本完成。按照计划,该公司预计将产生与这些计划相关的高达约$的额外退出相关成本12一直到2021年日历结束。
I在2020年第四财季,该公司启动了一项新的重组计划,主要重点是重组其全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括精简公司的端到端供应链模式,以实现对类别特定需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于财年。AR 2021,带COM预计在2022财年开始前完成。预计与该项目相关的剩余成本约为#美元。3一直到本财年结束。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月,与重组计划相关的费用的税前费用列在下表中,并反映在综合(简明)收益和全面收益表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
2019年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.3 | |
加速折旧和资产核销 | 1.2 | | | 2.2 | | | 4.0 | | | 8.1 | |
其他退出成本(1) | 4.4 | | | 4.9 | | | 14.1 | | | 11.6 | |
2019年重组总额 | $ | 5.6 | | | $ | 7.3 | | | $ | 18.0 | | | $ | 21.0 | |
2020年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
其他与重组相关的成本(2) | 3.3 | | | — | | | 5.3 | | | — | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | 0.1 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
其他与重组相关的成本(2) | 0.3 | | | — | | | 7.5 | | | — | |
研发费用 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
2020年重组总额 | $ | 4.4 | | | $ | — | | | $ | 13.8 | | | $ | — | |
重组相关费用总额 | $ | 10.0 | | | $ | 7.3 | | | $ | 31.8 | | | $ | 21.0 | |
(1)包括主要与咨询、搬迁、环境调查和缓解成本以及其他设施退出成本有关的费用。
(2)主要包括重组项目的咨询费。
上述截至2021年6月30日的季度和9个月的重组成本是在美洲部门内发生的,金额为#美元。9.3及$29.7,和国际部分,金额为#美元。0.7及$2.1,分别为。截至2020年6月30日的季度和9个月的重组成本已发生
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在美洲分部内,金额为#美元6.8及$19.6,和国际部分,金额为#美元。0.5及$1.4,分别为。
下表总结了截至2021年6月30日的9个月与2019年重组计划相关的活动。于2021年6月30日,重组准备金计入综合(压缩)资产负债表的其他流动负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2021年6月30日 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 5.3 | | | $ | (0.1) | | | | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 4.0 | | | | — | | | 4.0 | | | — | |
其他退出成本 | 2.9 | | | 14.1 | | | | 14.5 | | | — | | | 2.5 | |
| | | | | | | | | | |
*总计 | $ | 8.2 | | | $ | 18.0 | | | | $ | 18.1 | | | $ | 4.0 | | | $ | 4.1 | |
下表总结了截至2021年6月30日的9个月与2020年重组计划相关的活动。于2021年6月30日,重组准备金计入合并(压缩)资产负债表中的其他流动负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2021年6月30日 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 0.4 | | | $ | 1.0 | | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
其他与重组相关的成本 | 0.8 | | | 12.8 | | | | 12.0 | | | — | | | 1.6 | |
*总计 | $ | 1.2 | | | $ | 13.8 | | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
下表汇总了截至2020年6月30日的9个月2019年重组计划相关活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2019年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2020年6月30日(1) |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 9.8 | | | $ | 1.3 | | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 10.9 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 8.1 | | | | — | | | 8.1 | | | — | |
其他退出成本 | — | | | 11.6 | | | | 8.6 | | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | |
*总计 | $ | 9.8 | | | $ | 21.0 | | | | $ | 8.8 | | | $ | 8.1 | | | $ | 13.9 | |
(1)于2020年6月30日,重组准备金记入综合(压缩)资产负债表中的其他流动负债为#美元13.2和其他负债$0.7.
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
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(单位:百万-未经审计)
(6)股份支付
Energizer基于股份的薪酬安排的总薪酬成本为$3.9及$13.3分别为截至2021年6月30日的季度和9个月,以及5.3及$21.2分别为截至2020年6月30日的季度和9个月,并记录在SG&A费用中。
限制性股票等价物(RSE)-(以整美元和总股份表示)
2020年11月,公司向一批关键员工颁发了RSE奖,约120,000可按比例归属的股票四年了并向一群主要高管颁发了RSE奖,奖金约为71,000在授予日三周年时归属的股票。此外,该公司还批准了大约272,000向一组关键员工和主要高管发放业绩股票,这些股票将在实现累计调整后每股收益和累计自由现金流占销售额百分比的目标金额的前提下授予三年演出期。这些业绩衡量标准在确定最终股票奖励时具有同等权重,最高奖励派息约为544,000股份。用于确定奖励公允价值的授权日收盘价为$。42.98.
2019年11月,公司向一批关键员工颁发了RSE奖,约134,000可按比例归属的股票四年了并向一群主要高管颁发了RSE奖,奖金约为81,000在授予日三周年时归属的股票。此外,该公司还批准了大约306,000向一组关键员工和主要高管发放业绩股票,这些股票将在实现累计调整后每股收益和累计自由现金流占销售额百分比的目标金额的前提下授予三年演出期。这些业绩衡量标准在确定最终股票奖励时具有同等权重,最高奖励派息约为612,000股份。用于确定奖励公允价值的授权日收盘价为$。43.10.
2018年11月,公司向一批关键员工颁发了RSE奖,员工人数约为73,000可按比例归属的股票四年了并向一群主要高管颁发了RSE奖,奖金约为55,000在授予日三周年时归属的股票。此外,该公司还批准了大约190,000向一组关键员工和主要高管发放业绩股票,这些股票将在实现累计调整后每股收益和累计自由现金流占销售额百分比的目标金额的前提下授予三年演出期。这些业绩衡量标准在确定最终股票奖励时具有同等权重,最高奖励派息约为380,000股份。用于确定奖励公允价值的授权日收盘价为$。60.25.
2017年11月,公司向一批关键员工颁发了RSE奖,约100,000可按比例归属的股票四年了。用于确定奖励公允价值的授权日收盘价为$。44.20.
(7) 每股收益
每股基本收益是根据期内已发行普通股的平均数计算的。稀释每股收益是基于用于计算基本每股收益的平均股份数量,并根据RSE奖励、绩效股票奖励和递延补偿股权计划的稀释效应进行调整。强制性可转换优先股(MCPS)转换后可发行的普通股包括在使用IF-转换法计算稀释后每股收益中,只有在转换会进一步稀释计算的情况下才包括在内。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月的基本和稀释后每股收益的计算方法:
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,每股数据除外) | 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
每股基本净收益/(亏损) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
持续经营净收益 | $ | 20.8 | | | $ | 29.0 | | | $ | 77.7 | | | $ | 88.5 | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | (12.1) | | | (12.1) | |
普通股股东应占持续经营净收益 | 16.8 | | | 25.0 | | | 65.6 | | | 76.4 | |
非持续经营净收益/(亏损),税后净额 | — | | | 0.8 | | | — | | | (130.3) | |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 16.8 | | | $ | 25.8 | | | $ | 65.6 | | | $ | (53.9) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 68.4 | | | 68.5 | | | 68.4 | | | 68.9 | |
| | | | | | | |
基本普通股每股净收益-持续运营 | $ | 0.25 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.11 | |
普通股基本净收益/(亏损)-非持续经营 | — | | | 0.01 | | | — | | | (1.89) | |
普通股基本净收益/(亏损) | $ | 0.25 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.96 | | | $ | (0.78) | |
| | | | | | | |
摊薄净(亏损)/每股收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 68.4 | | | 68.5 | | | 68.4 | | | 68.9 | |
| | | | | | | |
RSE的稀释效应 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
业绩股的摊薄效应 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | |
基于股票的递延补偿计划的稀释效应 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 68.6 | | | 68.7 | | | 68.7 | | | 69.4 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益-持续运营 | $ | 0.24 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.10 | |
稀释后每股普通股净收益/(亏损)-非持续经营 | — | | | 0.01 | | | — | | | (1.88) | |
稀释后每股普通股净收益/(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.95 | | | $ | (0.78) | |
| | | | | | | |
截至2021年6月30日的季度和9个月,0.1百万RSE是反摊薄的,不包括在稀释后每股净收益的计算中。截至2020年6月30日的季度和9个月,0.5百万和0.3分别有100万英镑的RSE是反稀释的,不包括在稀释后每股净收益/(亏损)的计算中。
以绩效为基础的RSE奖的获得者1.4百万和1.3在截至2021年6月30日的季度和9个月中,分别排除了100万人和1.4百万和1.2在截至2020年6月30日的季度和9个月中,由于这些奖励是反稀释的或截至适用期末该等奖励的业绩目标尚未实现,该等奖励分别为600万欧元和600万欧元,这是因为这些奖励是反稀释的或该等奖励的业绩目标在适用期末尚未实现。
该公司的MCP在所有时期都被认为是反稀释的,在计算稀释后每股收益/(亏损)时不包括在内。
(8) 细分市场
Energizer的操作目前通过以下方式进行管理二主要地理报告部分:美洲和国际。分部业绩根据分部营业利润进行评估,不包括一般公司费用、基于股份的薪酬成本、收购和整合活动、收购收益、摊销成本、研发成本和其他被确定为公司性质的项目。利息收入和费用以及债务清偿损失等财务项目在公司层面进行全球管理。将几乎所有的收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括独立业务功能和共享业务功能的组合
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(单位:百万-未经审计)
地理部分,因国家和地区的不同而不同。共享职能包括但不限于IT、采购和财务。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务功能在细分市场之间分配。此类分配是估算,如果单独执行,并不代表此类服务的成本。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月的部门销售额和盈利能力如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | | | | | | | |
美洲 | $ | 525.2 | | | $ | 491.9 | | | $ | 1,593.8 | | | $ | 1,416.3 | |
国际 | 196.6 | | | 166.1 | | | 661.7 | | | 565.5 | |
总净销售额 | $ | 721.8 | | | $ | 658.0 | | | $ | 2,255.5 | | | $ | 1,981.8 | |
分部利润 | | | | | | | |
美洲 | $ | 127.7 | | | $ | 122.9 | | | $ | 415.9 | | | $ | 353.9 | |
国际 | 35.8 | | | 34.8 | | | 135.2 | | | 127.4 | |
部门总利润 | 163.5 | | | 157.7 | | | $ | 551.1 | | | $ | 481.3 | |
| | | | | | | |
预算总公司及其他费用(1) | (21.5) | | | (25.6) | | | (71.3) | | | (74.0) | |
减少全球营销费用(2) | (9.8) | | | (7.4) | | | (28.7) | | | (19.1) | |
预算研发费用--调整后(3) | (8.1) | | | (8.2) | | | (23.7) | | | (24.4) | |
*无形资产摊销 | (15.2) | | | (14.3) | | | (46.0) | | | (42.3) | |
降低收购和整合成本(4) | (19.5) | | | (11.4) | | | (54.6) | | | (47.6) | |
他们的收购赚得盆满钵满(5) | (1.2) | | | — | | | (2.3) | | | — | |
利息支出 | (38.6) | | | (50.8) | | | (125.0) | | | (144.8) | |
债务清偿损失 | (27.6) | | | — | | | (103.3) | | | (4.2) | |
其他项目,经净额调整(6) | 1.6 | | | (1.1) | | | 1.0 | | | (5.4) | |
所得税前总收益 | $ | 23.6 | | | $ | 38.9 | | | $ | 97.2 | | | $ | 119.5 | |
(1)计入SG&A的综合(简明)盈利及全面收益表。
(2)截至2021年6月30日的季度和9个月的全球营销费用包括美元4.9及$14.5分别记录在SG&A和$4.9及$14.2广告费用和促销费用分别计入综合(简明)损益表和全面收益表。截至2020年6月30日的季度和9个月包括美元3.0及$8.5分别记录在SG&A和$4.4及$10.6广告费用和促销费用分别计入综合(简明)损益表和全面收益表。
(3)截至2021年6月30日的季度和9个月的研发费用包括美元0.1及$1.1,并包括$0.2及$1.2分别为截至2020年6月30日的季度和9个月的收购和整合成本,这些成本已为上述对账目的重新分类。
(4)收购和整合成本包括在综合(简明)收益和全面收益表中的以下各行:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | 9.6 | | | $ | 5.5 | | | $ | 24.6 | | | $ | 20.7 | |
销售、一般和行政费用 | 9.7 | | | 6.1 | | | 28.7 | | | 25.3 | |
研发费用 | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | 0.1 | | | (0.4) | | | 0.2 | | | 0.4 | |
采购和整合总成本 | $ | 19.5 | | | $ | 11.4 | | | $ | 54.6 | | | $ | 47.6 | |
(5)这是根据与Formations收购订立的激励协议截至2021年6月30日实现的估计收益,并记录在合并(浓缩)收益和全面收益表上的SG&A中。
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(单位:百万-未经审计)
(6)其他项目,截至2021年6月30日的季度和9个月的净额包括与收购相关的成本$0.1及$0.2为上述对账目的,已分别对其进行了重新分类。在截至2020年6月30日的季度和9个月中,其他项目净值包括收购相关收入#美元。0.4和费用$0.4为上述对账目的,已分别对其进行了重新分类。
下表显示的公司资产包括所有金融工具、养老金资产、Spectrum根据购买协议赔偿的金额以及在运营部门以外管理的税收资产余额。此外,截至2020年9月30日持有的限制性现金是在运营部门之外使用的资产。
| | | | | | | | | | | |
总资产 | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
美洲 | $ | 1,230.1 | | | $ | 1,238.0 | |
国际 | 642.5 | | | 668.5 | |
部门总资产 | $ | 1,872.6 | | | $ | 1,906.5 | |
公司 | 159.3 | | | 106.8 | |
受限现金 | — | | | 790.0 | |
商誉和其他无形资产 | 2,945.5 | | | 2,925.0 | |
| | | |
总资产 | $ | 4,977.4 | | | $ | 5,728.3 | |
(9) 商誉和无形资产
被认为具有无限期寿命的商誉和无形资产不会摊销,但作为我们第四财季年度业务规划周期的一部分,或当存在潜在减值指标时,每年都会对减值进行评估。
下表列出了截至2020年10月1日和2021年6月30日的各个细分市场的商誉:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 国际 | | 总计 |
2020年10月1日的余额 | $ | 865.8 | | | $ | 150.2 | | | $ | 1,016.0 | |
配方获取 | 29.2 | | | — | | | 29.2 | |
累计平移调整 | 0.4 | | | 12.6 | | | 13.0 | |
2021年6月30日的余额 | $ | 895.4 | | | $ | 162.8 | | | $ | 1,058.2 | |
劲量公司拥有的无限期无形资产为#美元。1,366.22021年6月30日和2021年6月30日1,365.42020年9月30日。这两个时期之间的差异是由货币调整推动的。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
截至2021年6月30日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | | | | |
商标和商号 | $ | 59.7 | | | $ | (16.8) | | | $ | 42.9 | |
客户关系 | 395.2 | | | (80.7) | | | 314.5 | |
专利 | 34.5 | | | (12.7) | | | 21.8 | |
专有技术 | 172.5 | | | (54.1) | | | 118.4 | |
专有配方 | 21.9 | | | (2.3) | | | 19.6 | |
竞业禁止 | 0.5 | | | (0.5) | | | — | |
供应商关系 | 8.0 | | | (4.1) | | | 3.9 | |
**应摊销无形资产总额 | 692.3 | | | (171.2) | | | 521.1 | |
商标和商号-无限期保留 | 1,366.2 | | | — | | | 1,366.2 | |
**其他无形资产总额,净额 | $ | 2,058.5 | | | $ | (171.2) | | | $ | 1,887.3 | |
截至2020年9月30日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | | | | |
商标和商号 | $ | 59.7 | | | $ | (13.9) | | | $ | 45.8 | |
客户关系 | 394.2 | | | (60.8) | | | 333.4 | |
专利 | 34.5 | | | (10.8) | | | 23.7 | |
专有技术 | 172.5 | | | (37.6) | | | 134.9 | |
专有配方 | 2.4 | | | (0.5) | | | 1.9 | |
竞业禁止 | 0.5 | | | (0.4) | | | 0.1 | |
供应商关系 | 5.0 | | | (1.2) | | | 3.8 | |
**应摊销无形资产总额 | 668.8 | | | (125.2) | | | 543.6 | |
商标和商号-无限期保留 | 1,365.4 | | | — | | | 1,365.4 | |
**其他无形资产总额,净额 | $ | 2,034.2 | | | $ | (125.2) | | | $ | 1,909.0 | |
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(单位:百万-未经审计)
(10) 债务
长期债务的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
2022年到期的高级担保定期贷款A贷款 | $ | — | | | $ | 319.4 | |
2025年到期的高级担保定期贷款B贷款 | — | | | 313.5 | |
2027年到期的高级担保定期贷款安排 | 1,197.0 | | | — | |
优先债券2026年到期,息率6.375 | — | | | 750.0 | |
2026年到期的4.625厘优先债券(欧元债券,650.0欧元) | — | | | 761.9 | |
优先债券2027年到期,息率7.750 | — | | | 600.0 | |
4.750厘优先债券,2028年到期 | 600.0 | | | 600.0 | |
4.375厘优先债券,2029年到期 | 800.0 | | | 800.0 | |
2029年到期的3.50%优先债券(欧元债券,650.0欧元) | 770.8 | | | — | |
资本租赁义务 | 44.9 | | | 45.8 | |
长期债务总额,包括当前期限 | $ | 3,412.7 | | | $ | 4,190.6 | |
较少电流部分 | (14.4) | | | (843.0) | |
减少未摊销债务溢价和发债费用 | (42.7) | | | (40.7) | |
长期债务总额 | $ | 3,355.6 | | | $ | 3,306.9 | |
长期债务-2020年9月30日,该公司完成了1美元的债券发行800.02029年到期的优先债券,日期:4.375%(2029年备注)。二零二零年十月十六日,公司将发售2029年债券所得款项用作赎回全部2029美元债券的资金。750.02026年到期的优先债券,日期:6.375%。该公司支付了#美元的赎回溢价。55.9在2021年第一财季与此赎回相关。
于二零二零年十二月二十二日,本公司签订信贷协议,规定5-年份$400循环信贷安排(2020循环贷款)和1美元550.02027年12月到期的定期贷款。$550.0所得款项的一半用于偿还2022年到期的定期贷款A安排、2025年到期的定期贷款B安排的剩余余额,以及现有2018年循环信贷安排的未偿还金额。定期贷款A和B的还款被视为清偿,公司注销#美元。5.72021年第一财季的递延融资费。
2021年1月7日,该公司修订了信贷协议,并借入了增量$650.0定期贷款。公司利用所得资金赎回公司未偿还的美元。600.07.7502027年到期的优先债券百分比(2027年债券),赎回价格相当于110.965本金总额的%。因此,该公司支付了#美元的赎回溢价。66.6在截至2021年3月31日的季度内。公司还冲销了与2027年票据相关的递延融资费用,导致截至2021年3月31日的季度确认的清偿亏损总额为$。70.0.
2021年6月23日,该公司完成了2029年到期的欧元650高级债券的债券发行,利率为3.50%(2029年欧元债券)。同样在2021年6月23日,发行所得加上手头的现金,用于偿还其2026年到期的650亿欧元优先债券的未偿还法律义务,利率为4.625%(2026年欧元债券)。该公司使用了大约$45.9这笔资金将用于支付赎回2026年欧元纸币和发行2029年欧元纸币的赎回成本、应计利息和费用。该公司支付了#美元的赎回溢价。18.6在截至2021年6月30日的季度内。该公司还冲销了与2026年欧元票据相关的递延融资以及利息和手续费,导致截至2021年6月30日的季度确认的清偿亏损总额为$。27.6.
与信贷协议、定期贷款和2029年欧元票据相关的债务发行费用为#美元。27.6在截至2021年6月30日的9个月里。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
2020年循环贷款取代了之前未完成的2018年循环贷款。定期贷款项下的借款要求按季度支付本金,利率为0.25原始本金余额的%,或$3.0。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款的年利率等于LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金(由本公司选择)。新的信贷协议还包含习惯性的、肯定的和限制性的契约。
截至2021年6月30日,该公司的未偿还借款为$103.0在2020年循环融资机制下和#美元7.7未偿还信用证。考虑到未付信用证,$289.3截至2021年6月30日,仍在2020年循环基金项下可用。截至2021年6月30日和2020年9月30日,公司短期借款加权平均利率为2.4%和6.7%。
利率掉期-2017年3月,本公司与一家主要金融机构签订了利率互换协议,将浮动基准成分(LIBOR)固定在$200.0截至2022年6月,Energizer的可变利率债务的利率为2.03%.
2018年2月,本公司与一家主要金融机构签订了一项远期起始利率掉期,生效日期为2018年10月1日,该机构将额外浮动利率债务的浮动基准部分(LIBOR)的利率定为2.47%。在生效日期,掉期的名义价值为#美元。400.0。从2019年4月1日开始,名义金额减少了$50.0每个季度,并继续减少,直到其终止日期2020年12月31日。
在2020年12月进行定期贷款再融资的同时,本公司终止了这两项利率掉期,并签订了一项新的利率掉期,生效日期为2020年12月22日,该利率掉期将浮动基准成分(LIBOR)的利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。2021年1月22日,名义价值增加到$700.0并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日,并在2024年12月22日之前100.0此后每年执行,直至2027年12月22日终止。
有关公司利率掉期交易的更多信息,请参阅附注13,金融工具和风险管理。
应付票据-应付票据余额为#美元。103.42021年6月30日和2021年6月30日3.82020年9月30日。2021年6月30日的余额包括美元103.02020年循环贷款的未偿还借款以及美元0.4其他借款,包括与外国附属公司有关的借款。2020年9月30日的余额包括其他借款,包括与外国附属公司相关的借款。
债务契约-管理该公司债务的协议包含某些惯例陈述和担保、肯定、否定和金融契约,以及与违约事件有关的条款。如果公司未能遵守这些契约或这些债务协议的其他要求,贷款人可能有权加快债务的到期日。根据这些债务协议中的一项加速,将引发与其他借款的交叉违约。截至2021年6月30日,该公司遵守了与其债务协议相关的条款和契诺。
长期承诺借款的对手方由多家主要金融机构组成。该公司一直通过内部和外部评级机构监测交易对手的头寸和信用评级。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
债务到期日-截至2021年6月30日的长期债务总到期日如下:
| | | | | |
| 长期债务 |
一年 | $ | 12.0 | |
两年 | 12.0 | |
三年 | 12.0 | |
四年 | 12.0 | |
五年 | 12.0 | |
| |
此后 | 3,307.8 | |
到期的长期债务支付总额 | $ | 3,367.8 | |
(11) 养老金计划
该公司有几个固定收益养老金计划,覆盖其在美国的许多员工和其他国家的某些员工。这些计划根据各种因素提供退休福利,包括服务年限和在某些情况下的收入。美国的计划在2014财年被冻结。
公司对这些计划的定期养老金(福利)净额/成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, |
| 美国 | | 国际 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
利息成本 | 3.1 | | | 4.0 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
计划资产的预期回报率 | (5.5) | | | (6.1) | | | (0.8) | | | (0.6) | |
未确认净亏损摊销 | 1.8 | | | 1.6 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
| | | | | | | |
净周期(收益)/成本 | $ | (0.6) | | | $ | (0.5) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
| 在截至6月30日的9个月里, |
| 美国 | | 国际 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
利息成本 | 9.5 | | | 12.0 | | | 1.2 | | | 0.9 | |
计划资产的预期回报率 | (16.5) | | | (18.3) | | | (2.4) | | | (1.8) | |
未确认净亏损摊销 | 5.4 | | | 4.8 | | | 1.2 | | | 0.9 | |
| | | | | | | |
净周期(收益)/成本 | $ | (1.6) | | | $ | (1.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
上述期间(利益)/成本净额的服务成本部分计入综合(简明)盈利及全面收益表的销售、一般及行政费用,其余部分则记入其他项目(净额)。
该公司还赞助或参与了许多其他非美国养老金安排,包括各种退休和离职福利计划,其中一些计划是当地法律要求的,或者与政府发起的计划相协调,这些计划总体上并不重要,因此不包括在上面提供的信息中。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
(12) 股东权益
2020年11月12日,董事会批准了一项新的股票回购计划,回购金额最高可达7.5100万股普通股,取代2015年7月起的事先授权。在截至2021年6月30日的9个月内,本公司回购500,000股票价格为$21.3,均价为$42.61每股,在此授权下。在截至2020年6月30日的9个月内,公司回购980,136股票价格为$45.0,均价为$45.93每股,在事先授权的情况下。未来的股份回购(如有)将由公司根据其对市场状况、配资目标、法律和监管要求及其他因素的评估来决定。
2020年11月12日,董事会宣布2021财年第一季度现金股息为$0.30每股普通股,于2020年12月18日支付给截至2020年11月30日收盘登记在册的所有股东。2021年2月1日,董事会宣布2021年第二季度现金股息为$0.30每股普通股,于2021年3月11日支付给截至2021年2月19日收盘登记在册的所有股东。2021年5月3日,董事会宣布2021财年第三季度的现金股息为每股普通股0.30美元,于2021年6月15日支付给截至2021年5月24日收盘时登记在册的所有股东。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月内,宣布的股息总额为$62.8及$63.6,分别为。支付的金额为$63.8及$64.3在截至2021年和2020年6月30日的9个月内,分别包括在这两个时期内归属限制性股票时支付的累计股息。
该公司支付了#美元的现金股息。1.8752020财年10月15日宣布的每股MCPS。2020年11月12日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875每股MCPS支付给截至2021年1月1日登记在册的所有股东,支付日期为2021年1月15日。2021年2月1日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875每股MCPS支付给截至2021年4月1日收盘登记在册的所有股东,支付日期为2021年4月15日。2021年5月3日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875截至2021年7月1日向所有股东支付的每股MCPS,将于2021年7月15日支付。该股息于2021年6月30日应计,并于2021年7月15日支付。
在本财季结束后,即2021年8月2日,董事会宣布2021财年第四季度的现金股息为#美元。0.30每股普通股,于2021年9月14日支付给2021年8月24日收盘时登记在册的所有股东。
本财季结束后,即2021年8月2日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875每股MCPS,于2021年10月15日支付给2021年10月1日收盘时登记在册的所有股东。
(13) 金融工具与风险管理
由于货币利率、利率和商品价格的变化,公司运营中固有的市场风险造成了潜在的收益波动。本公司的政策允许衍生品仅用于可识别的风险敞口,因此,本公司不会为唯一目的是产生利润的交易或投机目的进行套期保值。
信用风险集中-衍生工具合约的交易对手由多间主要金融机构组成,一般都是本公司维持信贷额度的机构。本公司并不透过经纪商订立衍生工具合约,亦不在任何其他交易所或场外市场交易衍生工具合约。货币头寸的风险和头寸按市值计价的估值一直受到严格监控。
该公司通过内部和外部评级机构持续监测交易对手的头寸和信用评级。虽然这些交易对手的不履行使Energizer面临潜在的信贷损失,但这种损失是意想不到的。
在正常业务过程中,本公司可订立合约安排(衍生工具),以减低其对商品价格及外汇风险的风险。以下部分概述了以下衍生工具的类型
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
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(单位:百万-未经审计)
存在于2021年6月30日和2020年9月30日,以及公司持有这些衍生工具的目标和战略。
商品价格风险-该公司使用的原材料易受价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流的可变性。
外币风险-Energizer的很大一部分产品成本与美元的联系更紧密,而不是与产品销售的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境的原因,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以提高利润率。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
此外,Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司一级建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在每个期末以外国子公司的当地货币重新估值。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变化导致在综合(简明)收益表和全面收益表中的其他项目中记录的交易损益。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
利率风险-Energizer在可变利率债务的利息支出方面存在利率风险。截至2021年6月30日,Energizer有未偿还的浮动利率债务为$1,300.0根据2020年定期贷款和2020年循环贷款。
2017年3月,本公司签订利率互换协议(2017利率互换),将浮动基准成分(LIBOR)固定为$200.0截至2022年6月,Energizer的可变利率债务的利率为2.03%.
2018年2月,本公司签订了一项远期起始利率掉期(2018利率掉期),生效日期为2018年10月1日,将额外浮动利率债务的可变基准部分(LIBOR)固定为$。400.0利率为2.47%。从2019年4月1日开始,名义金额减少了$50.0每个季度,直至其终止日期2020年12月31日。
于2020年12月,本公司终止上述两项掉期安排,并订立利率掉期(2020利率掉期),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准成分(LIBOR)的利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。名义价值增加到$。700.02021年1月22日,并将一直保持该值到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日,并在2024年12月22日之前100.0此后每年执行,直至2027年12月22日终止。掉期的名义价值为$。700.02021年6月30日。
被指定为现金流套期保值关系的衍生品-公司已经签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2021年6月30日和2020年9月30日,劲量公司的未实现税前亏损为美元。1.6及$4.9在这些远期货币合约上,分别作为现金流量对冲计入综合(压缩)资产负债表中的累计其他全面亏损。假设外汇兑美元汇率保持在2021年6月至30日的水平,在未来12个月内,美元1.8计入累计其他综合亏损的税前亏损预计将在收益中确认。这些对冲的合约到期日延长至2022财年。有几个642021年6月30日未平仓外币合约,总名义价值约为美元206.
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
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(单位:百万-未经审计)
本公司已就未来的锌购买订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险敞口。这些合约被确定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。这些对冲的合约到期日延长至2022年8月。有几个人12截至2021年6月30日左右的未平仓合约,名义总价值约为美元。18在锌合约上确认的税前收益为美元。7.31美元和1美元4.4分别于2021年6月30日及2020年9月30日,计入综合(压缩)资产负债表累计其他综合亏损。
2017年利率互换于2020年12月初终止,结果是5.6亏损,记入综合(压缩)资产负债表中的累计其他综合亏损。这一亏损将在截至2022年6月(2017年利率互换的最初结束日期)之前与定期贷款相关的剩余利息支付中摊销为利息支出。2018年利率互换于2020年12月终止,与原互换协议终止一致。
截至2021年6月30日,劲量公司录得未实现税前净收益美元。9.8根据2020年利率互换协议,于2020年9月30日,本公司录得未实现税前净亏损$7.32017年和2018年利率互换合约,这两个合约均计入综合(浓缩)资产负债表的累计其他综合亏损。
未在套期保值关系中指定的衍生品-Energizer签订外币衍生品合约,这些合约在会计上不被指定为现金流对冲,以对冲现有的资产负债表敞口。这些合约的任何收益或亏损预计将被相应的汇兑损失或基础风险收益所抵消,因此不会受到重大市场风险的影响。有几个六截至2021年6月30日未平仓外币衍生品合约,未指定为现金流对冲,名义总价值约为美元62.
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
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(单位:百万-未经审计)
下表提供公司截至2021年6月30日和2020年9月30日的估计公允价值,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月归类为现金流对冲的衍生工具损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 截至2021年6月30日的季度 | | 截至2021年6月30日的9个月 |
被指定为现金流套期保值关系的衍生品 | | 估计公允价值(负债)/资产(1) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | (亏损)/收益从保监处重新分类为收益(3)(4) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | (亏损)/收益从保监处重新分类为收益(3)(4) |
外币合约 | | $ | (1.6) | | | $ | (0.4) | | | $ | (3.0) | | | $ | (5.7) | | | $ | (9.0) | |
利率掉期合约 | | 9.8 | | | (7.9) | | | (1.8) | | | 8.8 | | | (4.9) | |
锌合约 | | 7.3 | | | 0.8 | | | 2.0 | | | 4.6 | | | 1.7 | |
总计 | | $ | 15.5 | | | $ | (7.5) | | | $ | (2.8) | | | $ | 7.7 | | | $ | (12.2) | |
| | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 截至2020年6月30日的季度 | | 截至2020年6月30日的9个月 |
被指定为现金流套期保值关系的衍生品 | | 估计公允价值(负债)/资产(1) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | 损益从保监处重新分类为收入(3)(4) | | 在保险单中确认的损失(2) | | 损益从保监处重新分类为收入(3)(4) |
外币合约 | | $ | (4.9) | | | $ | (4.5) | | | $ | 1.8 | | | $ | (1.2) | | | $ | 4.5 | |
| | | | | | | | | | |
利率掉期合约 | | (7.3) | | | (1.2) | | | (1.6) | | | (6.6) | | | (2.7) | |
锌合约 | | 4.4 | | | 3.2 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | (0.6) | |
总计 | | $ | (7.8) | | | $ | (2.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | (10.9) | | | $ | 1.2 | |
(1)所有衍生资产均以其他流动资产或其他资产列示。所有衍生负债均以其他流动负债或其他负债列示。
(2)保费收入定义为其他综合收益。
(3)重新分类为收益的损益记录如下:销售产品成本中的外币合同,利息支出中的利率合同,以及销售产品成本中的商品合同。
(4)上述对冲关系中的每一种都有衍生工具,与被对冲的标的风险高度相关,并被认为在抵消标的风险方面非常有效。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表提供了截至2021年6月30日和2020年9月30日的估计公允价值,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和9个月未归类为现金流对冲的衍生工具的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 截至2021年6月30日的季度 | | 截至2021年6月30日的9个月 |
| | 估计公允价值资产(1) | | 在收入中确认的损失(2) | | 在收入中确认的损失(2) |
| | | | | | |
外币合约 | | $ | 0.2 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 截至2020年6月30日的季度 | | 截至2020年6月30日的9个月 |
| | 估计公允价值负债(1) | | 在收入中确认的损失(2) | | 在收入中确认的损失(2)(3) |
| | | | | | |
外币合约 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.6) | | | $ | (2.2) | |
| | | | | | |
(1)所有衍生资产及负债分别列作其他流动资产或其他资产及其他流动负债或其他负债。
(2)收入中确认的损益在其他项目中记为外币,净额。
(3)包括$2.2Varta资产剥离收益在对冲合约上的损失。
Energizer拥有下列已确认的金融资产,这些资产来自那些符合资产负债表抵销适用会计指导要求的披露要求的交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生资产的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 |
外币合约 | | 其他流动资产,其他资产 | | $ | 2.6 | | | $ | (1.2) | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具负债的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的负债净额 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的负债净额 |
外币合约 | | 其他流动负债、其他负债 | | $ | (4.0) | | | $ | 1.2 | | | $ | (2.8) | | | $ | (6.0) | | | $ | 0.5 | | | $ | (5.5) | |
公允价值层次-关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求,按公允价值计入的资产和负债应归类为以下三类之一:
第1级:相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级:市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
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(单位:百万-未经审计)
第3级:反映报告实体自身假设的不可观察的投入或来自不活跃市场的外部投入。
根据公允价值会计指导体系,实体必须最大限度地使用报价的市场价格,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下表列出了该公司截至2021年6月30日和2020年9月30日按公允价值记账的金融资产和负债,这些资产和负债是在此期间按公允价值等级的经常性基础计量的:
| | | | | | | | | | | |
| 2级 |
(负债)/按估计公允价值计算的资产: | 六月三十日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
| | | |
递延补偿 | $ | (26.6) | | | $ | (26.8) | |
| | | |
衍生品-外币合约 | (1.6) | | | (4.9) | |
衍生品-外币合约(非对冲) | 0.2 | | | (0.2) | |
衍生品-利率掉期合约 | 9.8 | | | (7.3) | |
衍生品-锌合约 | 7.3 | | | 4.4 | |
按估计公允价值计算的净负债 | $ | (10.9) | | | $ | (34.8) | |
截至2021年6月30日和2020年9月30日,Energizer没有1级金融资产或负债,但养老金计划资产除外,也没有3级金融资产或负债。
由于现金和现金等价物的性质,在资产负债表上列账的金额近似估计公允价值。现金的估计公允价值是根据一级投入确定的,现金等价物和限制性现金是根据二级投入确定的。
2021年6月30日,公司无资金支持的递延补偿负债的估计公允价值是根据该计划提供的投资选择权的市场报价确定的。如上所述,外币合约、利率互换和锌合约的估计公允价值是本公司终止合约将收到或支付的金额,首先考虑可比协议的报价,或在没有报价的情况下,考虑利率、货币汇率和剩余期限等因素。
截至2021年6月30日,固定利率长期债务的公平市场价值为1美元。2,187.4与其账面价值#美元相比2,170.7,截至2020年9月30日,固定利率长期债务的公平市场价值为#美元。2,858.3与其账面价值#美元相比2,761.9。长期债务的估计公允价值是使用从类似类型借款安排的独立定价来源获得的收益率来估计的。固定利率长期债务的估计公允价值已根据第二级投入确定。
(14) 累计其他综合(亏损)/收益
下表显示了累计其他综合(亏损)/收入(AOCI)(按组成部分划分的税后净额)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 养老金活动 | | 锌合约 | | 外币合约 | | 利率合约 | | 总计 |
2020年9月30日的余额 | $ | (137.4) | | | $ | (163.5) | | | $ | 3.4 | | | $ | (4.1) | | | $ | (6.1) | | | $ | (307.7) | |
更改类别前的保监处 | 24.8 | | | (1.7) | | | 3.5 | | | (4.2) | | | 6.7 | | | 29.1 | |
| | | | | | | | | | | |
重新分类为收入 | — | | | 5.1 | | | (1.3) | | | 6.8 | | | 3.7 | | | 14.3 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | $ | (112.6) | | | $ | (160.1) | | | $ | 5.6 | | | $ | (1.5) | | | $ | 4.3 | | | $ | (264.3) | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表列出了从AOCI到收益的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI(1) | | 金额重新分类 来自AOCI(1) | 合并损益表中受影响的行项目 |
现金流套期保值的损益 | | | | | | |
外币合约 | $ | 3.0 | | | $ | (1.8) | | | $ | 9.0 | | | $ | (4.5) | | 产品销售成本 |
利率合约 | 1.8 | | | 1.6 | | | 4.9 | | | 2.7 | | 利息支出 |
锌合约 | (2.0) | | | 0.3 | | | (1.7) | | | 0.6 | | 产品销售成本 |
| 2.8 | | | 0.1 | | | 12.2 | | | (1.2) | | 所得税前亏损/(收益) |
| (0.7) | | | — | | | (3.0) | | | 0.3 | | 所得税(福利)/费用 |
| $ | 2.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.2 | | | $ | (0.9) | | 净亏损/(收益) |
固定收益养老金项目摊销 | | | | | |
| | | | | | | | |
精算损失 | 2.2 | | | 1.9 | | | 6.6 | | | 5.7 | | (2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (0.5) | | | (0.5) | | | (1.5) | | | (1.3) | | 所得税优惠 |
| $ | 1.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.4 | | 净损失 |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类为收入的合计 | $ | 3.8 | | | $ | 1.5 | | | $ | 14.3 | | | $ | 3.5 | | 净损失 |
(1)括号内的金额表示贷方记入综合(简明)损益表及全面收益表。
(2)此AOCI部分包括在定期退休金(福利)/费用净额的计算中(详情见附注11,退休金计划)。
(15) 补充财务报表信息
某些损益表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
其他项目,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.4) | |
外币兑换(损益) | (0.9) | | | 2.9 | | | 0.9 | | | 8.0 | |
服务费用以外的养老金福利 | (0.6) | | | (0.5) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
收购外币损失 | — | | | — | | | — | | | 2.2 | |
| | | | | | | |
过渡服务协议收入 | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.8) | |
*等 | 0.2 | | | (1.1) | | | 0.4 | | | (1.7) | |
| | | | | | | |
其他项目合计(净额) | $ | (1.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.8) | | | $ | 5.8 | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
某些资产负债表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
盘存 | | | |
原材料和供应品 | $ | 145.6 | | | $ | 85.2 | |
在制品 | 200.9 | | | 148.7 | |
成品 | 344.6 | | | 277.4 | |
总库存 | $ | 691.1 | | | $ | 511.3 | |
其他流动资产 | | | |
杂项应收账款 | $ | 21.9 | | | $ | 15.8 | |
来自频谱的应收账款 | 13.5 | | | 30.6 | |
| | | |
预付费用 | 105.0 | | | 76.5 | |
可向客户征收的增值税 | 29.6 | | | 20.4 | |
| | | |
其他 | 13.1 | | | 14.5 | |
其他流动资产总额 | $ | 183.1 | | | $ | 157.8 | |
物业、厂房和设备 | | | |
土地 | $ | 15.8 | | | $ | 8.9 | |
建筑物 | 125.0 | | | 121.9 | |
机器设备 | 855.8 | | | 821.4 | |
资本租赁 | 52.8 | | | 51.4 | |
在建工程正在进行中 | 49.7 | | | 39.3 | |
总财产总额 | 1,099.1 | | | 1,042.9 | |
累计折旧 | (726.5) | | | (690.8) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 372.6 | | | $ | 352.1 | |
其他流动负债 | | | |
应计广告、促销和津贴 | $ | 18.3 | | | $ | 12.1 | |
应计贸易免税额 | 48.1 | | | 45.4 | |
应计工资、假期和激励性薪酬 | 52.7 | | | 68.1 | |
应计利息支出 | 11.8 | | | 36.9 | |
应计赎回保费 | — | | | 55.9 | |
| | | |
| | | |
重组储备 | 6.6 | | | 9.4 | |
应付所得税 | 16.2 | | | 30.2 | |
其他 | 136.7 | | | 150.7 | |
其他流动负债总额 | $ | 290.4 | | | $ | 408.7 | |
其他负债 | | | |
养老金和其他退休福利 | $ | 84.1 | | | $ | 89.9 | |
递延补偿 | 22.8 | | | 26.8 | |
| | | |
强制性过渡税 | 16.7 | | | 16.7 | |
| | | |
其他非流动负债 | 70.9 | | | 78.2 | |
其他负债总额 | $ | 194.5 | | | $ | 211.6 | |
(16) 法律程序/或有事项和其他义务
法律程序/或有事项-本公司及其联属公司因其业务而在不同司法管辖区面临多项法律诉讼。这些法律事务中,很多还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任金额(如果有的话)不能确定。本公司及其附属公司是法律诉讼的一方
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在正常业务过程中出现的诉讼和索赔。公司在持续的基础上审查我们的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序,并在做出应计和披露决定时遵循适当的会计指导。本公司为可能发生并可合理估计亏损的或有事项建立应计项目,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是此类披露对于我们的财务报表不具误导性是必要的。当负债发生的可能性很大,但金额无法合理估计时,本公司不记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,其因该等待决法律程序、声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),合理地可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
其他义务-在正常业务过程中,该公司还签订供应和服务合同。这些合同可以包括批量承诺或固定到期日、终止条款和其他标准合同考虑因素。截至2021年6月30日,该公司约有$34.0这些合同规定的购买义务。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在向投资者提供管理层认为有助于审查Energizer的历史基础经营业绩、经营部门业绩以及流动性和资本资源的信息。本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中的非历史性陈述可能被视为1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述。您应阅读以下MD&A,同时阅读合并(简明)财务报表(未经审计)和此处包含的相应注释。
除非另有说明,否则讨论的所有金额都以百万美元为单位。
前瞻性陈述
这份文件既包含历史陈述,也包含前瞻性陈述。前瞻性陈述不是基于历史事实,而是反映我们对未来结果或事件的预期、估计或预测,包括但不限于公司未来的销售额、毛利、成本、收益、现金流、税率和业绩。这些陈述通常可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“打算”、“信念”、“估计”、“计划”、“目标”、“预测”、“可能”、“应该”、“预测”、“展望”或其他类似的词语或短语来识别。这些陈述不是对业绩的保证,本身就会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设很难预测,可能会导致我们的实际结果与那些陈述所表明的大不相同。我们不能向您保证我们的任何期望、估计或预测都会实现。本文中包含的前瞻性陈述仅在本文发表之日作出,我们不承担公开更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的义务。许多因素可能导致我们的实际结果和事件与前瞻性陈述中明示或暗示的结果和事件大不相同,包括但不限于:
•全球经济和金融市场状况,包括持续的新冠肺炎疫情造成的状况,以及我们的客户、供应商、其他业务伙伴和政府在我们竞争的市场所采取的行动,可能会对我们产生实质性的负面影响。
·我们产品类别的竞争可能会阻碍我们执行业务战略、实现盈利或与现有客户保持关系的能力。
·零售环境和消费者偏好的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
·中国:我们必须成功应对新冠肺炎大流行和任何其他疾病爆发带来的需求、供应和运营挑战,包括流行病、流行病或类似的广泛的公共卫生关切。
·如果我们公司或我们的领先品牌的声誉遭受损失或损害,或者我们的营销计划失败,可能会对我们的业务产生不利影响。
·我们的任何主要客户的损失都可能会显著降低我们的销售额和盈利能力。
·我们认为,我们实现增长目标的能力取决于成功的产品、营销和运营创新,以及成功应对竞争创新和不断变化的消费者习惯。
·中国:我们受到与我们的国际业务相关的风险的影响,包括货币波动,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
·我们担心,如果我们不能保护自己的知识产权,竞争对手可能会制造和销售类似的产品,这可能会对我们的市场份额和运营结果产生不利影响。
·我们对某些重要供应商的依赖使我们面临许多风险,包括可能的供应中断,这可能会对我们的业务产生不利影响。
·他说,我们的业务很容易受到原材料供应、我们预测客户需求的能力以及我们管理产能的能力的影响。
·不断变化的生产成本,包括原材料价格、运费和劳动力,可能会侵蚀我们的利润率,对运营业绩以及对我们定价行动的反应产生负面影响。
·我们认为,公司和我们供应商的制造设施、供应渠道或其他业务运营可能会受到我们无法控制的事件的干扰。
·:我们可能无法产生预期的成本节约(包括我们的重组计划),无法成功实施我们的战略,也无法有效管理我们的供应链和制造流程,因此我们的盈利能力和现金流可能会受到影响。
·我们某些产品的销售是季节性的,在我们某些汽车护理产品的销售旺季,不利的天气条件可能会产生实质性的不利影响。
·答案:一个关键的信息技术系统的故障可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。
·他说,我们的行动依赖于信息技术系统的使用,这些系统受到数据隐私法规的约束,包括最近生效的欧盟要求,可能成为网络攻击的目标。
·美国:我们有大量的债务义务,这可能会对我们的业务和我们履行义务的能力产生不利影响。
·美国:我们可能会遭受损失,或者与我们的养老金计划相关的资金和费用增加。
·我们财务预测所依据的估计和假设可能被证明是不准确的,这可能会导致我们的实际结果与我们的预测大不相同,这可能会对我们未来的盈利能力、现金流和股价产生不利影响。
·如果我们寻求战略收购、资产剥离或合资企业,我们可能会遇到经营困难、稀释等后果,可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩,我们可能无法成功完成有利交易或成功整合收购的业务。
·中国:我们可能无法实现2019年从Spectrum Brands收购全球汽车护理和电池、照明和电力业务的预期好处。
·有消息称,2019年汽车维修和电池收购可能存在我们不知道的负债,收购协议可能无法为我们提供足够的此类负债赔偿。
·我们的业务可能涉及对我们的产品责任索赔、标签索赔、商业索赔和其他法律索赔,这可能会影响我们的运营结果和财务状况,并导致产品召回或撤回。
·我们的业务在美国和海外受到越来越多的监管,未来合规的不确定性和成本以及不合规的后果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
·*政府和非政府组织、客户、消费者和股东对可持续性问题(包括与气候变化相关的问题)的关注增加,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,损害我们的声誉。
·中国:我们受到环境法律法规的约束,这可能会让我们承担重大责任,并对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
·:我们不能保证任何股票回购计划都会完全完成,也不能保证任何股票回购计划都会提高长期股东价值,股票回购可能会增加我们股票价格的波动性,减少我们的现金储备。
此外,我们目前不知道或我们认为无关紧要的其他风险和不确定因素可能会影响任何此类前瞻性陈述的准确性。上面列出的因素只是说明性的,但绝不是详尽无遗的。所有前瞻性陈述都应在了解其内在不确定性的情况下进行评估。其他风险和不确定性包括本文讨论的风险和不确定性,以及我们不时在其他公开提交的文件中详细描述的风险和不确定性,包括在我们于2020年11月17日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中“风险因素”标题下描述的那些风险和不确定性。
非GAAP财务指标
该公司根据美国公认的会计原则(“GAAP”)报告其财务结果。然而,管理层认为,某些非公认会计准则财务指标为用户提供了与相应历史或未来时期的更多有意义的比较。这些非GAAP财务指标不包括不能反映公司持续经营业绩的项目,如收购和整合成本、收购收益和债务清偿损失。此外,这些措施有助于投资者在排除汇率波动、收购活动以及其他没有进行的公司举措时,分析年度可比性。我们相信,这些非GAAP财务衡量标准是一种增强,有助于投资者了解我们的业务,并执行与研究分析师开发的财务模型相一致的分析。投资者应考虑将非GAAP衡量标准作为可比GAAP衡量标准的补充,而不是替代或优于可比GAAP衡量标准。此外,由于方法和调整项目可能存在差异,这些非GAAP衡量标准可能与其他公司使用的类似衡量标准不同。
我们提供以下非GAAP度量和计算,以及与最接近GAAP度量的对应对帐:
分部利润。这一数额代表我们两个可报告细分市场的运营情况,包括共享支持功能的分配。一般公司费用和其他费用、全球营销费用、研发费用、摊销费用、利息费用、债务清偿损失、其他项目、净额、与收购和整合有关的费用以及收购收益均已从分部利润中剔除。
调整后的持续运营净收益和调整后稀释后的持续运营净收益每股普通股(EPS)。这些措施不包括与收购和整合相关的成本、收购收益和债务清偿损失的影响。
非GAAP税率。这是剔除收购和整合的税前影响、收购收益和债务清偿损失以及这些项目的相关税收影响后的税率,使用发生影响的法定税率计算。
有机的。这是对收入、部门利润或其他利润率变化的非GAAP财务衡量,这些利润率不包括或以其他方式根据收购的影响、阿根廷业务的变化以及外币汇率变化对货币的影响进行调整,定义如下:
收购的影响。Energizer在2021年第一财季完成了两笔收购,印尼的一家电池厂于2020年10月1日完成,美国的一家配方公司于2020年12月1日完成。这些调整包括收购日期之后第一年的各个损益表标题中的收购正在进行的业务的影响。这不包括与任何收购相关的收购和整合成本的影响。
阿根廷业务部门的变化。由于阿根廷经济自2018年7月1日起被指定为高通胀,该公司单独公布了我们阿根廷子公司的所有销售和部门利润变化。
货币的影响。本公司在货币中性的基础上评估本公司的经营业绩。汇率的影响是指以美元汇率计算的当期对外经营价值与以美元汇率计算的上一年度对外经营价值之间的差额。
调整后的销售、一般和行政(SG&A)和毛利率占销售额的百分比。调整后的毛利率和调整后的SG&A占销售额的百分比的细节也是补充的非GAAP衡量标准。这些措施不包括与收购和整合以及收购盈利相关的成本的影响。
新冠肺炎
持续不断的新冠肺炎健康危机于2020年3月宣布为全球流行病,对本公司的业务以及本公司所在的商业环境和市场构成了重大而广泛的风险。
在截至2021年6月30日的9个月里,我们的核心电池和汽车护理业务表现强劲。这在一定程度上是由于补给量增加,主要是在北美,这是由新冠肺炎带来的需求和类别增长推动的。虽然我们的需求和销售额在今年的大流行中出现了增长,但该公司经历了与空运、罚款和罚款以及个人防护设备相关的增加成本,这对我们在2021年第一财季的毛利率造成了11.7美元的不利影响。与上一财年同期2.2美元相比,2021年第一财季SG&A差旅费用减少,部分抵消了这些成本,2021年第一财季对新冠肺炎的净影响为9.5美元。在2021年第二财季和第三财季,与新冠肺炎相关的增量成本并不重要。这些成本导致截至2021年6月30日的9个月报告和调整后每股收益净减少0.10美元。
在截至2020年6月30日的上一季度,该公司为维持业务连续性增加了约9美元的运营成本,并在第三财季增加了约4美元的利息以加强流动性。这些增加的成本被较低的净SG&A约4美元所抵消,因为我们减少了与差旅相关的成本,
大流行造成的限制。增量成本的净影响减少了2020会计年度第三季度报告和调整后的每股收益0.11美元。截至2020年6月30日的9个月的影响是增加了约10美元的运营成本和约5美元的较高利息成本,但被较低的SG&A约4美元所抵消,使报告和调整后的每股收益净减少0.12美元。
虽然随着新的变化继续发展,新冠肺炎的全部影响仍不确定,但我们相信,鉴于当前全球市场的不确定性,包括推迟或减少资本支出,以及减少或延迟间接费用和其他支出,我们有多种选择来进一步减轻疫情的影响,并保持我们的财务灵活性。这样的延迟可能会减缓未来的增长或影响我们的商业计划。新冠肺炎对我们财务和运营业绩的全面影响将在很大程度上取决于疫情的持续时间和严重程度,为遏制或减轻其影响而采取的行动,包括获得批准的疫苗的管理,对我们全球供应链的中断(包括供应商跟上任何需求增长的能力),以及客户和消费者恢复更正常化购买行为的速度,以及我们目前了解或控制之外的其他因素。
2021财年收购
在2020财年第四季度,该公司与FDK公司达成协议,收购其子公司PT FDK印度尼西亚公司,这是一家电池制造工厂。2020年10月1日,公司完成收购,合同收购价为18.2美元。在合同和营运资本调整后,在截至2021年6月30日的9个月中,公司最初支付了16.9美元的现金,支付了0.7美元的营运资本调整。收购FDK印尼工厂提高了公司的碱性电池产能,使我们能够避免未来计划中的资本支出。
2020年12月1日,该公司收购了一家总部位于北卡罗来纳州的公司,该公司专门开发清洁任务配方。他们的产品既直接卖给客户,又授权给制造商。此次收购预计将为我们的组织带来配方方面的重大创新能力。收购的收购价和支付的现金总额为51.2美元,有待完成交易后的营运资金调整。
在截至2021年6月30日的季度,这些收购带来的增量收入和部门利润分别为4.9美元和0.3美元。在截至2021年6月30日的9个月中,这些收购带来的增量收入和部门利润分别为25.2美元和3.4美元
采购和整合成本
2021财年和2020财年发生的收购和整合成本与2019年财年发生的FDK印度尼西亚收购、配方收购以及电池和汽车护理收购有关。在截至2021年6月30日的季度和9个月中,该公司产生的税前收购和整合成本分别为19.5美元和54.6美元,在截至2020年6月30日的季度和9个月中,与这些收购相关的税前收购和整合成本分别为11.4美元和47.6美元。
在截至2021年6月30日的季度和9个月,计入销售产品成本的税前成本分别为9.6美元和24.6美元,在截至2020年6月30日的季度和9个月分别为5.5美元和20.7美元,主要与附注5,重组中讨论的设施退出和重组相关成本有关。
截至2021年6月30日的季度和9个月,SG&A记录的税前收购和整合成本分别为9.7美元和28.7美元,与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本和与附注5,重组中讨论的2020年重组计划相关的咨询成本,以及2021财年收购产生的法律费用。在截至2020年6月30日的季度和9个月,SG&A记录的税前收购和整合成本分别为6.1美元和25.3美元,与电池和汽车护理收购的整合有关,包括咨询费和整合业务的电池和汽车护理信息技术系统的成本。
在截至2021年6月30日的季度和9个月中,该公司在研发方面分别记录了0.1美元和1.1美元的与收购和整合相关的成本。在截至2020年6月30日的季度和9个月里,该公司的研发收入分别为0.2美元和1.2美元。
包括在其他项目中,截至2021年6月30日的季度和9个月的净额分别为0.1美元和0.2美元的收购和整合成本。截至2020年6月30日的季度和9个月的其他项目净额分别包括0.4美元的税前收入和0.4美元的支出。上一年的税前支出包括与Varta资产剥离收益的对冲合同有关的2.2美元亏损,被出售资产的1.0美元收益和0.8美元的过渡服务收入所抵消。
重组成本
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性和实现更高的效率。该计划内的所有活动预计将在2021年12月31日前基本完成。
在2020财年第四季度,该公司启动了一项新的重组计划,主要侧重于重组我们的全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括精简公司的端到端供应链模式,以实现对类别特定需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于2021财年,预计在2022财年初完成。
截至2021年6月30日的季度和9个月,与这些重组计划相关的税前支出总额分别为10.0美元和31.8美元。截至2020年6月30日的季度和9个月,重组计划的税前总支出分别为7.3美元和21.0美元。这笔费用包括员工遣散费、留任费用、相关福利费用、加速折旧、资产注销、搬迁、环境调查和缓解费用、咨询费用和其他退出费用。这些成本反映在产品销售成本、销售成本、一般和行政费用以及综合(简明)收益和全面收益表中的研究和开发。截至2021年6月30日的季度和9个月的这些重组成本分别发生在美洲部门的9.3美元和29.7美元,以及国际部门的0.7美元和2.1美元。截至2020年6月30日的季度和9个月,美洲部门的重组成本分别为6.8美元和19.6美元,国际部门的重组成本分别为0.5美元和1.4美元。
自成立以来,与2019年重组计划相关的税前费用总额为59.2美元。按照计划,我们预计到2021年日历结束时,与该计划相关的额外退出成本约为12美元。自启动以来,与2020年重组计划相关的税前费用总额为15.0美元。我们预计到2021年财年末,该计划将产生大约3美元的额外成本。
预计到2022财年末,这些计划每年将节省约67至75美元的总成本,主要是在销售产品的成本内。公司已经开始实现2019年重组计划的成本节约(到目前为止约为28美元),并在2021财年开始实现2020年重组计划的成本节约(到目前为止约为1.5美元计划)。该公司相信,它正在按部就班地实现计划中的节约。
有关我们重组成本的更多讨论,请参阅合并(简明)财务报表附注5,重组。
亮点/运营结果
财务业绩(百万美元,每股数据除外)
Energizer公布的第三会计季度持续经营净收益为20.8美元,或每股稀释后普通股收益为0.24美元,而上一年第三会计季度持续经营净收益为29.0美元,或每股稀释后普通股收益为0.37美元。第三会计季度持续运营的调整后稀释后每股普通股净收益为0.74美元,而上一财季为0.50美元,增长了48%。
在截至2021年6月30日的9个月里,Energizer公布的持续运营净收益为77.7美元,或每股稀释后普通股收益0.95美元。相比之下,上一年同期持续经营的净收益为88.5美元,或稀释后普通股每股收益1.10美元。调整后的持续摊薄净收益
前9个月的每股普通股营业收入为2.69美元,而去年同期为1.73美元,增长了55%。
本报告所述期间的持续经营净收益和每股普通股持续经营摊薄净收益受到与收购和整合成本、收购收益和债务清偿损失有关的某些项目的影响,如下表所述。这些项目的影响如下所示,是对持续经营净收益和每股普通股持续经营摊薄净收益与调整后持续经营净收益和调整后每股普通股摊薄净收益的调整,这些都是非GAAP衡量标准。请参阅上文关于非GAAP财务指标的披露。
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| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 16.8 | | | $ | 25.8 | | | $ | 65.6 | | | $ | (53.9) | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | (12.1) | | | (12.1) | |
净收益/(亏损) | 20.8 | | | 29.8 | | | 77.7 | | | (41.8) | |
非持续经营净收益/(亏损) | — | | | 0.8 | | | — | | | (130.3) | |
持续经营净收益 | $ | 20.8 | | | $ | 29.0 | | | $ | 77.7 | | | $ | 88.5 | |
税前调整 | | | | | | | |
收购与整合(1) | 19.5 | | | 11.4 | | | 54.6 | | | 47.6 | |
收购赚得盆满钵满 | 1.2 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
债务清偿损失 | 27.6 | | | — | | | 103.3 | | | 4.2 | |
税前调整总额 | $ | 48.3 | | | $ | 11.4 | | | $ | 160.2 | | | $ | 51.8 | |
税后调整 | | | | | | | |
收购和整合 | 14.8 | | | 7.8 | | | 42.1 | | | 35.3 | |
收购赚得盆满钵满 | 0.9 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务清偿损失 | 18.1 | | | — | | | 76.1 | | | 3.2 | |
CARE法案的一次性影响 | — | | | 1.7 | | | — | | | 5.1 | |
| | | | | | | |
税后调整总额 | $ | 33.8 | | | $ | 9.5 | | | $ | 119.9 | | | $ | 43.6 | |
调整后的持续运营净收益(2) | $ | 54.6 | | | $ | 38.5 | | | $ | 197.6 | | | $ | 132.1 | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | (12.1) | | | (12.1) | |
调整后普通股股东应占持续经营净收益 | $ | 50.6 | | | $ | 34.5 | | | $ | 185.5 | | | $ | 120.0 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益-持续运营 | $ | 0.24 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.10 | |
调整(每股普通股) | | | | | | | |
收购和整合 | 0.22 | | | 0.11 | | | 0.57 | | | 0.51 | |
收购赚得盆满钵满 | 0.01 | | | — | | | 0.02 | | | — | |
| | | | | | | |
债务清偿损失 | 0.27 | | | — | | | 1.04 | | | 0.05 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
CARE法案的一次性影响 | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.07 | |
| | | | | | | |
稀释股份计算的影响(3) | — | | | — | | | 0.11 | | | — | |
调整后稀释后每股普通股净收益--持续经营(3) | $ | 0.74 | | | $ | 0.50 | | | $ | 2.69 | | | $ | 1.73 | |
普通股加权平均股份-稀释 | 68.6 | | | 68.7 | | | 68.7 | | | 69.4 | |
普通股经调整加权平均股份--摊薄(3) | 68.6 | | | 68.7 | | | 73.4 | | | 69.4 | |
| | | | | | | |
(1)收购和整合成本包括在综合(简明)收益和全面收益表中的以下各行:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | 9.6 | | | $ | 5.5 | | | $ | 24.6 | | | $ | 20.7 | |
SG&A | 9.7 | | | 6.1 | | | 28.7 | | | 25.3 | |
研发 | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | 0.1 | | | (0.4) | | | 0.2 | | | 0.4 | |
与收购和整合相关的项目 | $ | 19.5 | | | $ | 11.4 | | | $ | 54.6 | | | $ | 47.6 | |
(2)利用成本发生地的法定税率计算,截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的季度,调整后非GAAP净收益和稀释每股收益的有效税率分别为24.1%和23.5%,截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的有效税率分别为23.2%和22.9%。
(3)在截至2021年6月30日的9个月,调整后稀释后每股普通股净收益假设强制性可转换优先股转换为470万股普通股,并将强制性优先股股息从净收益中剔除,因为这更具摊薄作用。
在截至2021年6月30日的季度和截至2020年6月30日的季度零九个月,强制性可转换优先股的转换不是摊薄的,强制性优先股股息计入调整后的摊薄计算。
亮点
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总净销售额(百万美元-未经审计) | 截至2021年6月30日的季度 | | 截至2021年6月30日的9个月 |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | $CHANGE | | 更改百分比 |
净销售额-上年 | $ | 658.0 | | | | | $ | 1,981.8 | | | |
有机食品 | 38.3 | | | 5.8 | % | | 206.3 | | | 10.4 | % |
2021财年收购的影响 | 4.9 | | | 0.7 | % | | 25.2 | | | 1.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.9 | | | 0.3 | % | | 5.5 | | | 0.3 | % |
货币的影响 | 18.7 | | | 2.9 | % | | 36.7 | | | 1.8 | % |
净销售额-本年度 | $ | 721.8 | | | 9.7 | % | | $ | 2,255.5 | | | 13.8 | % |
请参阅上面的非GAAP计量披露。
净销售额2021年第三季度为721.8美元,比上一年季度增加63.8亿美元,原因如下:
•由于以下项目,第三会计季度的有机净销售额增长了5.8%,即38.3美元:
◦全球销量的同比增长贡献了约3.0%,主要是受我们汽车护理业务的需求增加和订单时间安排的推动;
◦新的分配,主要在北美,贡献了大约1.8%;以及
◦优惠的价格贡献了大约1%。
•2021财年第一季度完成的两笔收购贡献了4.9美元,或0.7%的增长。
•有利的外币走势导致销售额增加18.7美元,增幅为2.9%。
截至2021年6月30日的9个月,净销售额为2255.5美元,比上一年增加了273.7美元
年度比较期间,受以下项目驱动:
•由于以下项目,第三会计季度有机净销售额增长了10.4%,即206.3美元:
◦在电池和汽车护理需求上升的推动下,全球销量同比增长约占5.0%;
◦新的分配,主要在北美,贡献了大约4.5%;以及
◦优惠的价格贡献了大约1%。
•2021财年第一季度完成的两笔收购贡献了25.2美元,或1.3%的增长。
•有利的外币走势导致销售额增加36.7美元,增幅为1.8%。
毛利率百分比在报告的基础上,2021年第三财季为37.9%,而上一财年为40.0%。不包括本季度的9.6美元的整合成本和上一年季度的5.5美元的收购和整合成本,调整后的毛利率为39.2%,而去年同期为40.8%,下降了160个基点。
在截至2021年6月30日的9个月的报告基础上,毛利率百分比为39.1%,而
去年同期为40.4%。不包括本年度24.6亿美元的收购和整合成本和上年同期的20.7%,调整后的毛利率为40.2%,而去年同期为41.4%,下降了120个基点
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| | 2011财年第三季度 | | Q3‘FY21 YTD | |
| | 已报告 | | 调整后的 | | 已报告 | | 调整后的 | |
毛利率-20财年 | | 40.0 | % | | 40.8 | % | | 40.4 | % | | 41.4 | % | |
增量新冠肺炎成本 | | — | % | | — | % | | (0.5) | % | | (0.5) | % | |
组合和产品成本影响 | | (3.9) | % | | (3.9) | % | | (2.8) | % | | (2.8) | % | |
21财年被收购业务的较低利润率概况 | | (0.1) | % | | (0.2) | % | | (0.3) | % | | (0.3) | % | |
协同实现 | | 2.2 | % | | 2.2 | % | | 2.1 | % | | 2.1 | % | |
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货币影响 | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % | |
其他 | | (0.6) | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | |
毛利率-21财年 | | 37.9 | % | | 39.2 | % | | 39.1 | % | | 40.2 | % | |
毛利率主要受到运营成本上升的影响,包括劳动力成本、关税和运输成本的上升,这与持续的通胀趋势一致。此外,毛利率受到我们汽车护理业务较低利润率的负面影响,由于我们的业务在2021年第三财季经历了强劲的有机增长,因此毛利率占我们业务的比例较高。
在截至2021年6月30日的9个月里,新冠肺炎约11.7亿美元的直接增量成本主要与航空货运、罚款和罚款以及满足年初持续高企的需求所需的个人保护设备有关。
截至2021年6月30日的3个月和9个月的协同效应分别约为14美元和41美元,以及有利的货币汇率,部分抵消了这些利润率的影响。
销售、一般和管理费用(SG&A)2021年第三财季为117.5美元,占净销售额的16.3%,而上一财年同期为112.8美元,占净销售额的17.1%。2021年第三财季和2020财年第三季度的业绩包括收购和整合成本分别为9.7美元和6.1美元,2021年第三季度的收购收益成本为1.2美元。不包括收购和整合成本以及收购收益,2021年第三季度调整后的SG&A为106.6美元,占净销售额的14.8%,而上一财年同期为106.7美元,占净销售额的16.2%。净销售额的百分比下降是由于销售额和协同实现的增加,而SG&A费用与上一年持平。
截至2021年6月30日的9个月,SG&A为365.4美元,占净销售额的16.2%,而去年同期为351.0美元,占净销售额的17.7%。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月中,包括收购和整合成本分别为28.7美元和25.3美元,以及2021年收购赚取的成本为2.3美元。不包括收购和整合成本以及收购收益,调整后的SG&A为
334.4美元,占净销售额的14.8%,而上一年为325.7美元,占净销售额的16.4%。净销售额的百分比下降是由于销售额增加带来的好处,过渡服务协议退出带来的协同效应的实现,以及支出的减少,部分原因是新冠肺炎实施的旅行限制。
在绝对美元的基础上,调整后的SG&A在截至2021年6月30日的9个月中增加了8.7美元。这一变化主要是由与营收增长相关的管理费用增加和不利的汇率逆风推动的,这部分被大约16美元的协同效应所抵消。
广告和促销费用(A&P)2021年第三财季为44.1美元,占净销售额的6.1%,而2020财年第三季度为37.3美元,占净销售额的5.7%。截至2021年6月30日的9个月,A&P为120.8美元,占净销售额的5.4%,而去年同期为106.9美元,占净销售额的5.4%。本年度的增长是由于我们计划对产品组合进行增量投资,因为我们将继续投资于支持我们的品牌和创新。
研发(R&D)截至2021年6月30日的季度为8.2美元,占净销售额的1.1%,而去年同期为8.4美元,占净销售额的1.3%。截至2021年6月30日的9个月,研发费用为24.8美元,占净销售额的1.1%,而去年同期为25.6美元,占净销售额的1.3%。
利息支出2021年第三财季为38.6美元,而上一财年同期为50.8美元。截至2021年6月30日的9个月,利息支出为125.0美元,上年同期为144.8美元。本年度的利息节省主要是由过去15个月完成的债务再融资活动推动的。
债务清偿损失截至2021年6月30日的三个月和九个月分别为2760万美元和103.3美元。该公司利用有利的债务市场,于2021年6月对其6502026欧元优先债券进行了再融资。本财年早些时候,该公司通过1,200.0美元的定期贷款对其现有的Revolver、定期贷款和2027年优先票据进行了再融资。该公司还修改了其信贷协议中的某些契约,这将创造额外的运力和灵活性。
其他项目,净额2021年第三财季的收益为1.5美元,而上一年第三财季的支出为0.7美元。其他项目,截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,净收益为0.8美元,支出为5.8美元。
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| 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
其他项目,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.4) | |
外币兑换(损益) | (0.9) | | | 2.9 | | | 0.9 | | | 8.0 | |
服务费用以外的养老金福利 | (0.6) | | | (0.5) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
收购外币损失 | — | | | — | | | — | | | 2.2 | |
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过渡服务协议收入 | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.8) | |
其他 | 0.2 | | | (1.1) | | | 0.4 | | | (1.7) | |
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其他项目合计(净额) | $ | (1.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.8) | | | $ | 5.8 | |
实际税率年初至今的基础上为20.1%,而上一年为25.9%。剔除这些非GAAP调整的影响,今年到目前为止,调整后的有效税率为23.2%,而上一年为22.9%。
细分结果
Energizer的运营目前通过两个主要的地理报告部门进行管理:美洲和国际。分部业绩根据分部营业利润进行评估,不包括一般公司费用、基于股份的薪酬成本、收购和整合活动、收购收益、摊销成本、研发成本和其他被确定为公司性质的项目。财务项目,如利息收入和费用以及债务清偿损失,在公司层面上进行全球管理。将几乎所有的收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括地理部分之间独立和共享业务功能的组合,这些功能因国家和地区的不同而有所不同。共享职能包括但不限于IT、采购和财务。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务功能在细分市场之间分配。此类分配是估算,如果单独执行,并不代表此类服务的成本。这种结构是Energizer可报告运营部门信息的基础,这些信息包括在截至2021年6月30日和2020年6月30日的合并(精简)财务报表附注8,部门表中。以下是截至2021年6月30日的季度和9个月的部门销售额和部门利润分析。
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| 截至2021年6月30日的季度 | | 截至2021年6月30日的9个月 |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | $CHANGE | | 更改百分比 |
美洲 | | | | | | | |
净销售额-20财年 | $ | 491.9 | | | | | $ | 1,416.3 | | | |
有机食品 | 23.2 | | | 4.7 | % | | 153.1 | | | 10.8 | % |
2021财年收购的影响 | 3.6 | | | 0.7 | % | | 18.5 | | | 1.3 | % |
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阿根廷的变化 | 1.9 | | | 0.4 | % | | 5.5 | | | 0.4 | % |
货币的影响 | 4.6 | | | 1.0 | % | | 0.4 | | | — | % |
净销售额-21财年 | $ | 525.2 | | | 6.8 | % | | $ | 1,593.8 | | | 12.5 | % |
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国际 | | | | | | | |
净销售额-20财年 | $ | 166.1 | | | | | $ | 565.5 | | | |
有机食品 | 15.1 | | | 9.1 | % | | 53.2 | | | 9.4 | % |
2021财年收购的影响 | 1.3 | | | 0.8 | % | | 6.7 | | | 1.2 | % |
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货币的影响 | 14.1 | | | 8.5 | % | | 36.3 | | | 6.4 | % |
净销售额-21财年 | $ | 196.6 | | | 18.4 | % | | $ | 661.7 | | | 17.0 | % |
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总净销售额 | | | | | | | |
净销售额-20财年 | $ | 658.0 | | | | | $ | 1,981.8 | | | |
有机食品 | 38.3 | | | 5.8 | % | | 206.3 | | | 10.4 | % |
2021财年收购的影响 | 4.9 | | | 0.7 | % | | 25.2 | | | 1.3 | % |
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| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.9 | | | 0.3 | % | | 5.5 | | | 0.3 | % |
货币的影响 | 18.7 | | | 2.9 | % | | 36.7 | | | 1.8 | % |
净销售额-21财年 | $ | 721.8 | | | 9.7 | % | | $ | 2,255.5 | | | 13.8 | % |
截至2021年6月30日的季度业绩
美洲公司的净销售额比上一年增长了6.8%。剔除4.6美元(1.0%)的有利外汇影响,以及2021财年0.7%的收购和0.4%的阿根廷业务的有利影响,第三财季有机净销售额增长4.7%。有机增长是由北美和拉丁美洲汽车护理和电池类别的分销增长以及强劲的汽车补充推动的。与上一年新冠肺炎相关的强劲销售相比,北美电池销售的下降部分抵消了这些增长。
国际公司报告说,与上一年相比,净销售额增长了18.4%。剔除14.1美元(8.5%)有利外汇流动的影响,以及2021财年收购0.8%的影响,本季度有机净销售额增长9.1%。这一增长是由汽车护理分销的增长以及电池和汽车护理类别的需求上升推动的。
截至2021年6月30日的9个月业绩
美洲公司的净销售额比上一年增长了12.5%。剔除收购的影响,收购对净销售额产生了18.5美元的积极影响,即1.3%,阿根廷业务的有利影响为5.5美元,即0.4%,以及有利的外汇影响为0.4美元,截至2021年6月30日的9个月,有机净销售额增长了10.8%。有机增长是由两个产品组的分销收益推动的,强劲的补充部分是由于新冠肺炎需求和价格上涨的净影响。
国际报告的净销售额比上一年增长了17.0%。不包括收购的影响(收购对净销售额产生了6.7美元或1.2%的积极影响),以及有利的外汇流动36.3美元(或6.4%),有机净销售额增长了9.4%,原因是分销增加和强劲的补充,这是由于新冠肺炎需求水平的提高和季度间活动的时间安排,因为我们将假日订单从2020财年第一季度转移到2019年第四季度,与上一年重叠。
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部门利润(单位:百万) | 截至2021年6月30日的季度 | | 截至2021年6月30日的9个月 |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | $CHANGE | | 更改百分比 |
美洲 | | | | | | | |
部门利润-20财年 | $ | 122.9 | | | | | $ | 353.9 | | | |
有机食品 | 3.2 | | | 2.6 | % | | 58.8 | | | 16.6 | % |
2021财年收购的影响 | 0.4 | | | 0.3 | % | | 3.0 | | | 0.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.2 | | | 1.0 | % | | 4.3 | | | 1.2 | % |
货币的影响 | — | | | — | % | | (4.1) | | | (1.1) | % |
部门利润-21财年 | $ | 127.7 | | | 3.9 | % | | $ | 415.9 | | | 17.5 | % |
国际 | | | | | | | |
部门利润-20财年 | $ | 34.8 | | | | | $ | 127.4 | | | |
有机食品 | (5.2) | | | (14.9) | % | | (10.5) | | | (8.2) | % |
2021财年收购的影响 | (0.1) | | | (0.3) | % | | 0.4 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
货币的影响 | 6.3 | | | 18.1 | % | | 17.9 | | | 14.0 | % |
部门利润-21财年 | $ | 35.8 | | | 2.9 | % | | $ | 135.2 | | | 6.1 | % |
部门总利润 | | | | | | | |
部门利润-20财年 | $ | 157.7 | | | | | $ | 481.3 | | | |
有机食品 | (2.0) | | | (1.3) | % | | 48.3 | | | 10.0 | % |
2021财年收购的影响 | 0.3 | | | 0.2 | % | | 3.4 | | | 0.7 | % |
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| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.2 | | | 0.8 | % | | 4.3 | | | 0.9 | % |
货币的影响 | 6.3 | | | 4.0 | % | | 13.8 | | | 2.9 | % |
部门利润-21财年 | $ | 163.5 | | | 3.7 | % | | $ | 551.1 | | | 14.5 | % |
有关从分部利润到所得税前收益的对账,请参阅合并(精简)财务报表中的附注8,分部。
截至2021年6月30日的季度业绩
在4.0%的有利汇率的推动下,全球报告的部门利润比上一年增长了3.7%。有机减幅为2.0元,或1.3%,抵销了这项增长。该公司的营收增长强劲,但这几乎完全被运营成本的增加所抵消,包括劳动力、关税和运输成本的上升,这对毛利率产生了不利影响。该公司还具有协同效应,导致SG&A较低,但这完全被本季度计划的A&P投资增加所抵消。
美洲公司公布的部门利润比上一年增长了3.9%。有机部门利润增加3.2美元,或2.6%,受营收增长和实现协同效应导致SG&A减少的推动,这部分被运营成本上升所抵消,运营成本上升对毛利率以及计划增加的A&P支出产生不利影响。
国际报告的部门利润比上一年增长了2.9%。有利的外币变动为6.3美元(18.1%),但部分被不利的有机部门利润下降5.2美元(14.9%)所抵消。有机下降是由于劳动力、关税和运输成本的增加,以及我们汽车护理产品的不利组合转变,这对毛利率产生了负面影响,并在很大程度上抵消了有机收入的增长。该部门的利润进一步受到更高的管理费用支出和计划在此期间增加的A&P支出的影响。
截至2021年6月30日的9个月业绩
全球报告的部门利润比上一年增长了14.5%。有机增长48.3美元,增长10.0%,由营收有机增长带动,实现当年协同效应。略有抵消有机增长的是与新冠肺炎相关的运营成本、不利的组合以及因劳动力、关税和运输成本上升而导致的运营成本增加(这对毛利率产生了负面影响),以及由于收入增加和计划增加的A&P投资而略有增加的SG&A间接费用。
美洲公司公布的部门利润比上一年增长了17.5%。58.8美元或16.6%的有机增长是由强劲的营收增长和协同效应实现推动的,部分被与新冠肺炎相关的运营成本和计划增加的A&P支出所抵消。
国际报告的部门利润比上一年增长了6.1%。外币的有利变动为17.9美元,或14.0%,但部分被不利的有机部门利润下降10.5美元,或8.2%所抵消。有机下降是由与新冠肺炎相关的运营成本、不利的组合以及劳动力、关税和运输成本上升导致的运营成本增加推动的,这对毛利率产生了负面影响。该部门的利润进一步受到更高的管理费用支出和计划在此期间增加的A&P支出的影响。
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一般公司和全球营销费用 | 截至6月30日的季度, | | 在截至6月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
*支付总公司和其他费用 | $ | 21.5 | | | $ | 25.6 | | | $ | 71.3 | | | $ | 74.0 | |
**全球营销费用下降 | 9.8 | | | 7.4 | | | 28.7 | | | 19.1 | |
一般公司和全球营销费用 | $ | 31.3 | | | $ | 33.0 | | | $ | 100.0 | | | $ | 93.1 | |
净销售额的百分比 | 4.3 | % | | 5.0 | % | | 4.4 | % | | 4.7 | % |
截至2021年6月30日的季度,一般公司和其他费用为21.5美元,与去年同期相比减少了4.1美元,截至2021年6月30日的9个月为71.3美元,与去年同期相比减少了2.7美元。本季度的下降主要是由于我们递延薪酬计划的按市价计算的支出减少,以及本年度股票薪酬支出的减少。前9个月的下降是由于协同效应的实现和支出的减少,部分原因是新冠肺炎实施的旅行限制,但法律和公司开发成本上升以及我们递延补偿计划的按市值计价的支出部分抵消了这一下降。
截至2021年6月30日的季度和9个月,全球营销费用分别为9.8美元和28.7美元,而去年同期分别为7.4美元和19.1美元。全球营销费用代表了一种以中心为主导的方法来管理全球营销活动,以支持我们的品牌。这一增长主要是由我们品牌产品组合的计划增量投资推动的。
流动性与资本资源
Energizer未来的主要现金需求将集中在经营活动、营运资本、战略投资和债务削减上。我们相信,我们未来的运营现金,加上我们进入资本市场的机会,将提供足够的资源来满足我们的运营和融资需求。我们将来能否以可接受的条件获得融资,会受到很多因素的影响,包括:(I)我们的财政状况和前景;(Ii)债务、我们的信贷评级;(Iii)整体资本市场的流动资金;以及(Iv)目前的经济状况。我们不能保证我们会继续以我们可以接受的条件进入资本市场。有关更多信息,请参阅我们于2020年11月17日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年9月30日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分。
现金集中管理,净收益在当地进行再投资,现有流动基金满足营运资金要求。截至2021年6月30日,劲量拥有207.7美元的现金和现金等价物,其中约90%在美国境外持有。鉴于我们广泛的国际业务,我们很大一部分现金是以外币计价的。我们通过审查我们开展业务的许多子公司之间的可用资金,以及获得这些资金的成本效益,来管理我们在全球的现金需求。将我们某些子公司的现金余额汇回国内可能会产生不利的税收后果,或者受到监管资本要求的约束;然而,这些余额通常可以不受法律限制地为普通业务运营提供资金。
于二零二零年十二月二十二日,本公司签订一项信贷协议,提供一笔五年期400.0美元循环信贷安排(二0二零年循环贷款)及一笔一千二百零.0美元定期贷款,于二零二七年十二月到期。2020年12月,550.0美元用于偿还2022年到期的定期贷款A安排、2025年到期的定期贷款B安排的剩余余额,以及现有2018年循环信贷安排的未偿还金额。2021年1月,剩余的650.0美元收益用于赎回公司2027年到期的600.0美元7.750%优先债券,赎回价格相当于本金总额的110.965%。
定期贷款项下的借款要求每季度支付本金,利率为原始本金余额的0.25%。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款的年利率等于LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金(由本公司选择)。
2020年循环贷款取代了之前未完成的2018年循环贷款。该公司还修订了其信贷协议中的某些契约,旨在创造额外的容量和灵活性。截至2021年6月30日,该公司在2020年循环贷款项下有103.0美元的未偿还借款和7.7亿美元的未偿还信用证。考虑到未偿还信用证,截至2021年6月30日,仍有289.3美元可用。
经营活动
在截至2021年6月30日的9个月里,来自持续经营活动的现金流为17.5亿美元,而去年同期为231.9美元。这一减少214.4美元的主要原因是营运资本同比变化约282美元,但现金收益增加约72美元部分抵消了这一减少。营运资金变化约281美元,主要原因如下:
•与前一年相比,库存投资增加了约115美元,因为考虑到全球供应网络的持续波动-包括围绕产品采购、运输挑战和劳动力可用性的不确定性,我们采取了积极主动的方法投资于递增的安全库存;
•约71000美元,原因是应付账款和应计利息因付款时间而发生变化;
•应收账款约39000美元,原因是本年度销售额高于上年;以及
•上一年收到的大约30000美元与西班牙中央当局就西班牙增值税退款达成的协议和最终现金结算有关。
投资活动
在截至2021年和2020年6月30日的9个月里,持续经营的投资活动使用的净现金分别为109.9美元和47.4万美元,包括以下内容:
•截至2021年和2020年6月30日的9个月,资本支出分别为42.7美元和44.4美元。
•在截至2020年6月30日的9个月里,出售资产的收益为150万美元。
•在截至2021年6月30日的9个月里,2021财年收购扣除收购现金后的净额为67.2美元。
•在截至2020年6月30日的9个月里,扣除收购的现金后的收购净额为4.5美元。这笔款项的大部分是由于与Spectrum公司敲定了收购汽车护理公司的营运资本调整,而0.9美元用于完成对CAE公司的收购。
预计2021年整个会计年度的投资现金流出约为30至37美元,用于与维护、产品开发和降低成本投资有关的资本支出。预计2021年整个财政年度与整合相关的资本支出将有大约40至48美元的额外投资现金流出。在决定优先或推迟融资时,公司还将权衡市场状况和其他资本需求、新冠肺炎的潜在影响以及其他被认为相关的因素,并可能在必要时调整这些预计金额。
融资活动
截至2021年6月30日的9个月,持续运营融资活动使用的净现金为957.5美元,而上一财年为115.4美元。在截至2021年6月30日的9个月里,持续运营的融资活动使用的现金包括:
•发行原始到期日超过90天的债务的现金收益1982.6美元,与2021年12月和2021年1月提供的定期贷款有关,以及2021年6月发行2029年到期的650.0欧元优先票据(2029年欧元票据);
•偿还超过90天的债务2,770.2美元,主要涉及2026年到期的750.0美元优先债券(2026年债券)的2020年10月偿还,2026年12月到期的定期贷款A和313.5美元定期贷款B的319.4美元偿还,2027年到期的600.0美元优先债券(2027年债券)的2021年1月偿还,以及2026年到期的欧元650.0优先债券(2026年欧元债券)的2021年6月偿还。
•原始到期日在90天或以下的债务净增加106.6美元,主要与我们2020年循环贷款项下的借款有关;
•清偿债务所支付的溢价141.1美元,用于2026年10月赎回2026年债券、2021年1月赎回2027年债券和2021年6月偿还2026年欧元债券;
•与2020年12月和2021年1月的定期贷款和2021年6月的2029年欧元票据融资有关的债务发行费用27.6亿美元;
•支付与实现CAE收购有关的390万美元或有对价,赚取门槛;
•普通股股息63.8美元(见下文);
•强制性可转换优先股(MCPS)支付的股息为12.1美元(见下文);
•普通股回购21.3美元,平均价格为每股42.61美元(见下文);以及
•为预扣的基于股份的付款支付的税款为6.7美元。
在截至2020年6月30日的9个月里,来自持续运营融资活动的现金包括:
•发行原始到期日超过90天的债务的现金收益620.6美元,与2019年12月追加发售250.0美元的2026年债券和2018年定期贷款的再融资有关;
•支付期限超过90天的债务770.3美元,涉及2019年12月的定期贷款再融资,从瓦尔塔资产剥离的收益偿还345.8美元的债务,以及2018年定期贷款A和2018年定期贷款B的增量付款;
•原始到期日在90天或以下的债务净增加171.5美元,主要与2018年循环信贷安排的借款有关;
•与追加发售250.0美元的2026年债券和定期贷款再融资相关的610万美元的债务发行成本;
•普通股派息64.3美元;
•MPS支付的股息为12.1美元;
•普通股回购45.0美元,平均价格为每股45.93美元;以及
•为预扣的基于股份的付款支付的税款为9.7美元。
分红
2020年11月12日,董事会宣布2021财年第一季度的现金股息为每股普通股0.30美元,将于2020年12月18日支付。2021年2月1日,董事会宣布2021年第二季度现金股息为每股普通股0.30美元,2021年3月11日支付。2021年5月3日,董事会宣布2021财年第三季度的现金股息为每股普通股0.30美元,2021年6月15日支付。
该公司还于2020年10月15日支付了2020财年宣布的每股MCPS 1.875美元的现金股息。2020年11月12日,董事会宣布了MCPS每股1.875美元的现金股息,并于2021年1月15日支付。2021年2月1日,董事会宣布了MCPS每股1.875美元的现金股息,并于2021年4月15日支付。2021年5月3日,董事会宣布向截至2021年7月1日收盘时登记在册的所有股东支付2021年7月15日MCPS每股1.875美元的现金股息。这笔股息于2021年6月30日应计。
在本财季结束后,也就是2021年8月2日,董事会宣布2021财年第四季度的现金股息为每股普通股0.30美元,于2021年9月14日支付给截至2021年8月24日收盘时登记在册的所有股东。
在财季结束后,也就是2021年8月2日,董事会宣布向截至2021年10月1日收盘时登记在册的所有股东派发现金股息,每股MCPS 1.875美元,于2021年10月15日支付。
股份回购
2020年11月,公司董事会批准公司收购最多750万股普通股。在截至2021年6月30日的9个月中,根据这一授权,公司以21.3美元的价格回购了50万股票,平均价格为每股42.61美元。
该公司打算在2021会计年度第四季度实施一项75.0美元的加速股票回购(ASR)计划,根据公司普通股2021年8月6日的收盘价,这相当于约180万股,约占公司全部稀释后流通股的2.5%。该公司预计将使用手头可用现金和左轮手枪借款为这些回购提供资金,并预计ASR计划将在2021年年底前完成。
未来的股份回购(如有)将由公司根据其对市场状况、配资目标、法律和监管要求及其他因素的评估来决定。股票回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行,包括满足1934年证券交易法第10b5-1条条件的回购计划。
公司普通股的时间、宣布、金额和未来向股东派发红利或回购将由我们的董事会自行决定。董事会关于支付股息或回购股份的决定将取决于许多因素,例如我们的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、与我们某些偿债义务相关的契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
其他事项
环境问题
截至2021年6月30日,累计环境成本为9.2美元。很难确切地量化环境问题的成本,特别是环境控制设备的补救和未来资本支出。预计环境资本支出和运营费用总额不会对我们的资本和运营支出总额、收益或竞争地位产生实质性影响。然而,当前的环境支出估计可能会因为我们计划的变化或我们对潜在事实的理解、法律要求(包括与全球气候变化相关的任何要求)或其他因素的变化而被修改。
合同义务
劲量公司在2021年6月30日的重要合同义务摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
长期债务,包括本期债务 | $ | 3,367.8 | | $ | 12.0 | | $ | 24.0 | | $ | 24.0 | | $ | 3,307.8 | |
| | | | | |
长期债务利息(1) | 919.8 | | 126.3 | | 251.7 | | 249.5 | | 292.3 | |
应付票据 | 103.4 | | 103.4 | | — | | — | | |
经营租赁(2) | 174.5 | | 19.6 | | 34.5 | | 31.5 | | 88.9 | |
资本租赁(3) | 85.4 | | 5.0 | | 9.9 | | 10.0 | | 60.5 | |
养老金计划(4) | 1.1 | | 1.1 | | — | | — | | — | |
购买义务和其他(5) | 34.0 | | 12.8 | | 14.2 | | 6.2 | | 0.8 | |
强制性过渡税 | 16.7 | | — | | — | | 9.4 | | 7.3 | |
总计 | $ | 4,702.7 | | $ | 280.2 | | $ | 334.3 | | $ | 330.6 | | $ | 3,757.6 | |
(一)上表基于截至2021年6月30日的债务余额和LIBOR利率。Energizer有一项利率互换协议,将Energizer的700美元可变利率债务的可变基准成分(LIBOR)固定在0.95%的利率。
(2)经营租赁付款包括租赁债务净现值121.0美元以及支付5350万美元中的推定利息。
(3)资本租赁支付包括44.9美元的全额资本租赁义务以及40.5美元的支付所包括的利息。
(4)在全球范围内,公司2021会计年度的养老金缴费总额预计为4.4美元。今年到目前为止,该公司已经支付了3.3美元。预计2021财年以后的付款目前不可估量。
(5)上表包括对商品和服务的未来购买承诺,这些承诺具有法律约束力,并具体说明了包括价格和/或数量在内的所有重要条款。
Energizer也是各种服务和供应合同的当事人,这些合同通常持续大约一到三个月。这些安排主要是针对例行商品和服务的个人短期采购订单,地址为
市场价格,这是我们正常运营的一部分,并反映在历史运营现金流趋势中。这些合同通常可以随时由我们选择取消。我们不相信这些安排会对我们的流动资金状况造成不利影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险敏感型工具和头寸
该公司金融工具头寸所固有的市场风险是指货币利率、商品价格和利率的不利变化所产生的潜在损失。以下风险管理讨论和敏感度分析产生的估计金额是假设某些不利市场条件发生时对市场风险的前瞻性陈述。该公司的衍生品仅用于可识别的风险敞口,我们没有为唯一目的是创造利润的交易目的进行对冲。
被指定为现金流套期保值关系的衍生品
在Energizer公司的产品成本中,有很大一部分与美元的联系更为紧密,而不是与产品销售时使用的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境的原因,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以改善公布的业绩。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
该公司已经签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2021年6月30日和2020年9月30日,Energizer在这些作为现金流对冲的远期货币合约上分别出现了1.6美元和4.9美元的未实现税前亏损,包括在综合(压缩)资产负债表上的累计其他全面亏损中。假设未来12个月外汇兑美元汇率保持在2021年6月30日的水平,预计2021年6月30日累计其他综合亏损中包括的1.8美元税前亏损将计入收益。这些对冲的合约到期日延长至2022财年。
未指定为现金流对冲关系的衍生品
Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司层面建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在每个期末以外国子公司的当地货币重新估值。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变化导致在综合(简明)收益表和全面收益表中的净额在其他项目中记录汇兑损益。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
本公司订立非指定为现金流量对冲的外币衍生合约,以对冲资产负债表风险。这些合约的任何收益或亏损预计将被基础风险敞口的汇兑收益或亏损所抵消,因此它们不会受到重大市场风险的影响。截至2021年和2020年6月30日的季度,外币合同的估计公允价值变化分别导致亏损0.3美元和0.6美元,截至2021年和2020年6月30日的9个月分别亏损0.9美元和2.2美元,并计入其他项目,净额计入综合(浓缩)收益和全面收益表。
大宗商品价格风险敞口
该公司使用的原材料易受价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流的可变性。
本公司已就未来的锌购买订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险敞口。这些合约被确定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。这些对冲的合约到期日延长至2022年8月。截至2021年6月30日,未平仓合约约为12份,名义总价值约为18美元,锌合约确认的税前收益于2021年6月30日为730万美元,于2020年9月30日为4.4美元,并计入综合(浓缩)资产负债表中累计的其他综合亏损。
利率风险敞口
本公司在可变利率债务的利息支出方面存在利率风险。截至2021年6月30日,根据2020年定期贷款和2020年循环贷款,Energizer有130.0美元的可变利率债务未偿债务。
2020年12月,本公司签订了一项新的利率互换(2020年利率互换),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准部分(LIBOR)的利率定为550.0美元浮动利率债务的0.95%。2021年1月22日,名义价值增加到700.0美元,并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将在2024年12月22日减少100.0美元,此后每年减少100.0美元,直到2027年12月22日终止为止。
于2021年6月30日,Energizer于2020年利率掉期录得未实现税前收益9.8美元,于2020年9月30日,本公司于2017年及2018年利率掉期录得未实现税前净亏损7.3美元。在截至2021年6月30日的季度,我们的可变利率债务(包括利率互换)的加权平均利率为2.96%。
阿根廷货币风险敞口与恶性通货膨胀
自2018年7月1日起,我们阿根廷子公司的财务报表根据高通胀经济体中财务信息转换规则进行了合并。根据美国公认会计原则(GAAP),如果一个经济体在三年内的累计通货膨胀率达到或超过100%,就被认为是高度通货膨胀率。截至2018年6月,阿根廷经济超过三年累计通货膨胀率100%。如果一家子公司被认为处于高度通货膨胀的经济中,该子公司的财务报表必须重新计量为公司的报告货币(美元),重新计量货币资产和负债的未来汇兑损益将反映在当期收益中,而不是仅反映在资产负债表的权益部分,直到经济不再被认为是高度通胀的时候。很难确定阿根廷使用高通胀会计可能对我们的合并财务报表产生什么持续影响,因为这种影响取决于当地货币和美元之间适用汇率的变动以及我们联属公司资产负债表中包括的货币资产和负债额。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持一套全面的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义),旨在确保在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内,准确记录、处理、汇总和报告根据“证券交易法”我们提交的文件中需要披露的信息,并将这些信息积累并传达给劲力的管理层,包括其首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出有关所需披露的决定。根据所进行的评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,披露控制和程序是有效的,为实现这些目标提供了合理保证。尽管如上所述,不能保证本公司的披露控制和程序将发现或揭露本公司及其合并子公司的所有人员未能报告本公司报告中规定的重大信息。
首席执行官和首席财务官在其评估中还确定,在截至2021年6月30日的季度内,公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。
第二部分--其他信息
项目1.法律诉讼
本公司及其联属公司因其业务而在不同司法管辖区面临多项法律诉讼。这些法律事务中,很多还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任金额(如果有的话)不能确定。我们是正常业务过程中出现的法律程序和索赔的一方。我们在持续的基础上审查我们的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序,并在做出应计和披露决定时遵循适当的会计准则。我们为亏损可能发生且可以合理估计的或有事项建立应计项目,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是披露此类披露对于我们的财务报表不具误导性是必要的。当负债发生的可能性很大,但金额无法合理估计时,我们不会记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,其因该等待决法律程序、声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),合理地可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
第1A项。风险因素
我们于2020年11月17日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告(截至2020年9月30日)详细讨论了可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响的风险因素。我们的10-K表格年度报告中包含的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
下表报告了Energizer和任何关联买家根据SEC规则在2021财年第三季度购买的股权证券,包括在授予限制性股票和执行净行使时为满足员工预扣义务而扣留的任何库存股。
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发行人购买股票证券 |
期间 | 购买的股份总数(%1) | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 根据计划或计划可以购买的最大数量(2) |
4月1日-4月30日 | — | | — | | — | | 7,000,000 | |
5月1日-5月31日 | — | | $ | — | | — | | 7,000,000 | |
6月1日-6月30日 | 150 | | $ | 42.20 | | — | | 7,000,000 | |
总计 | 150 | | $ | 42.20 | | — | | 7,000,000 | |
(1) 本季度购买的150股涉及向公司交出普通股,以履行与归属限制性股票或执行净行使有关的预扣税款义务。
(2) 2020年11月12日,董事会批准了一项新的股份回购授权,可回购至多750万股。这取代了之前未完成的授权。
项目6.展品
请参阅此处的展品索引。
展品索引
以下展品的编号符合S-K法规第601项的展览表。
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证物编号: | | 展品说明 | | |
2.1**† | | Energizer控股公司及其之间的分离和分销协议(F/k/a Energizer SpinCo,Inc.)和Edgewell个人护理公司(f/k/a Energizer Holdings,Inc.)日期为2015年6月25日(通过引用本公司2015年6月29日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)。 | | |
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2.2** | | Energizer Holdings,Inc.(法国/法国/a Energizer SpinCo,Inc.)之间的税务协议(F/K/a Energizer SpinCo,Inc.)和Edgewell个人护理公司(f/k/a Energizer Holdings,Inc.)日期为2015年6月26日(通过引用本公司2015年6月29日提交的8-K表格当前报告的附件2.2并入)。 | | |
| | | | |
2.3** | | Energizer Holdings,Inc.(法国/法国/a Energizer SpinCo,Inc.)签订的员工事项协议(F/K/a Energizer SpinCo,Inc.)和Edgewell个人护理公司(f/k/a Energizer Holdings,Inc.)日期为2015年6月25日(通过引用本公司2015年6月29日提交的8-K表格当前报告的附件2.3并入)。 | | |
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2.4** | | Energizer Holdings,Inc.之间的过渡服务协议(F/k/a Energizer SpinCo,Inc.)和Edgewell个人护理公司(f/k/a Energizer Holdings,Inc.)日期为2015年6月25日(通过引用本公司2015年6月29日提交的8-K表格当前报告的附件2.4并入)。 | | |
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2.5 | | 公司与埃奇韦尔个人护理公司(f/k/a Energizer Holdings,Inc.)之间的贡献协议日期为2015年6月30日(通过引用本公司2015年6月30日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)。 | | |
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2.6**† | | 本公司、Energizer Reliance,Inc.、Trivest Partners V,L.P.和Handstand Holding Corporation之间于2016年5月24日签署的合并协议和合并计划(通过引用本公司于2016年5月27日提交的当前8-K报表的附件2.1并入本公司的合并协议和合并计划中),合并协议和合并计划由本公司、Energizer Reliance,Inc.、Trivest Partners V,L.P.和Handstand Holding Corporation共同签署,日期为2016年5月24日。 | | |
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2.7**† | | 收购协议,日期为2018年1月15日,由本公司和Spectrum Brands Holdings,Inc.(通过引用本公司于2018年1月16日提交的当前8-K表格报告的附件2.1合并而成)。 | | |
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2.8**† | | Energizer Holdings,Inc.和Spectrum Brands Holdings,Inc.之间于2018年11月15日修订和重新签署的收购协议(通过参考2018年11月15日提交的公司当前报告8-K表的附件2.1合并)。 | | |
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2.9**† | | 收购协议,日期为2018年11月15日,由Energizer Holdings,Inc.和Spectrum Brands Holdings,Inc.(通过参考2018年11月15日提交的公司当前报告8-K表的附件2.2合并而成)。 | | |
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2.10**† | | 劲量控股公司与VARTA Aktiengesellschaft于2019年5月29日签署的收购协议(根据S-K法规第601(B)(2)项,披露函及某些时间表和展品已被省略)。公司同意应美国证券交易委员会的要求,向证券交易委员会提供一份遗漏的公开信以及某些时间表和证物的副本(通过引用本公司于2019年5月29日提交的8-K表格的当前报告的附件2.1并入)。 | | |
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3.1 | | Energizer Holdings,Inc.的第三次修订和重新修订的公司章程(通过引用本公司2018年1月29日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 | | |
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3.2 | | Energizer Holdings,Inc.的第四次修订和重新修订的章程(通过引用本公司于2020年11月17日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 | | |
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3.3 | | Energizer Holdings,Inc.的7.50%系列强制性可转换优先股指定证书,提交给密苏里州州务卿,于2019年1月17日生效(通过引用附件3.1并入公司2019年1月18日提交的当前8-K表格报告中)。 | | |
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4.1 | | 该契约日期为2020年7月1日,由不时作为担保方的Energizer Holdings,Inc.和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(通过参考本公司2020年7月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成)。 | | |
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4.2 | | 2028年到期的4.750%优先债券表格(通过引用本公司2020年7月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入)。 | | |
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4.3 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Energizer Holdings,Inc.、其担保方和纽约梅隆银行信托公司(New York Mellon Trust Company,N.A.)作为受托人(通过参考该公司于2020年7月1日提交的当前表格8-K的附件4.3合并而成),日期为2015年6月1日的契约。 | | |
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4.4 | | 劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)和纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)作为受托人于2020年9月30日签署的契约(通过参考2020年10月1日提交的公司当前8-K报表的附件4.1并入本公司)。Energizer Holdings,Inc.是Energizer Holdings,Inc.,不时作为担保方,纽约梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)为受托人。 | | |
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4.5 | | 2029年到期的4.375厘优先债券表格(参照本公司于2020年10月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入) | | |
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4.6 | | 劲量伽马收购公司(Energizer Gamma Acquisition B.V.)不时作为担保方,纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)作为受托人和注册人,纽约梅隆银行伦敦分行(Bank Of New York Mellon)伦敦分行作为付款代理人,于2021年6月23日由劲量伽马收购公司(Energizer Gamma Acquisition B.V.)签署,日期为2021年6月23日的契约(通过参考公司于2021年6月23日提交的当前8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
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4.7 | | 2029年到期的3.500%优先债券表格(通过引用本公司2021年6月23日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入表格)。 | | |
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10.1 | | 日期为2020年4月24日的信贷协议第3号修正案,日期为2018年12月17日的信贷协议经修订,由本公司、不时的贷款方和作为行政代理的摩根大通银行(通过参考本公司于2020年5月7日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2并入)。 | | |
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10.2 | | Energizer Brands,LLC和Alan R.Hoskins于2020年11月20日签署的退休过渡协议(通过引用附件10.1并入该公司于2020年11月20日提交的当前8-K/A表格报告中。) | | |
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10.3 | | Energizer Holdings,Inc.(作为担保人)、JPMorgan Chase Bank,N.A.(作为行政代理)和贷款方之间于2020年12月22日签署的修订和重述协议(通过引用本公司于2020年12月22日提交的当前8-K报表的附件10.1而并入本公司当前报告的附件10.1),该协议由Energizer Holdings,Inc.作为担保人,摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,与贷款方签订,日期为2020年12月22日。 | | |
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10.4 | | Energizer Holdings,Inc.和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为其行政代理和贷款方修订并重新签署了日期为2020年12月22日的信贷协议(通过参考2020年12月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入。) | | |
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10.5 | | Energizer Holdings,Inc.(作为担保人)、JPMorgan Chase Bank,N.A.(作为行政代理)和贷款方之间于2021年1月7日签署的第1号增量定期贷款修正案(通过参考2021年1月8日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入本公司当前的8-K表格报告附件10.1),该修正案由Energizer Holdings,Inc.作为担保人,摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,贷款人为贷款方。 | | |
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10.6 | | 蒂莫西·W·戈尔曼(Timothy W.Gorman)和劲量品牌有限公司(Energizer Brands,LLC)签署的、日期为2021年6月29日的退休过渡协议(通过参考2021年7月2日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) | | |
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31(i)* | | 劲量控股公司首席执行官根据1934年“证券交易法”(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条修订)第13a-14(A)条的规定,对定期财务报告进行认证。 | | |
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31(Ii)* | | 劲量控股公司首席财务官根据1934年“证券交易法”(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条修订)第13a-14(A)条的规定对定期财务报告进行认证。 | | |
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32(i)* | | Energizer Holdings,Inc.首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典第18编第1350条》规定的定期财务报告认证。 | | |
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32(Ii)* | | Energizer Holdings,Inc.首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典第18编第1350条》规定的定期财务报告认证。 | | |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 | | |
* 谨此提交。
*本公司承诺向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)补充提供该协议中任何遗漏的时间表或证物的副本。
† 这里引用的这些展品是为了向投资者提供有关其条款的信息。它们不打算提供有关本公司、交易对手或由此预期的相关业务的任何其他事实信息。具体地说,协议中的陈述和担保所包含的断言是在指定日期作出的,被与协议的执行和交付相关的机密披露信函中的信息修改或限定,可能受到与可能被视为对股东重要的合同重要性标准的约束,或者可能被用于在各方之间分担风险。因此,协议中的陈述和保证不一定是关于公司、交易对手或由此设想的相关业务的实际情况的表征,无论当时或其他情况下,只应与公司在提交给证券交易委员会的报告、声明和其他文件中公开提供的其他信息一起阅读。在阅读协议中的陈述和保证时,不一定是对公司、交易对手或由此设想的相关业务的实际情况的刻画,只能与公司在提交给证券交易委员会的报告、声明和其他文件中公开提供的其他信息一起阅读。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.) |
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| | 注册人 |
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| | 发信人: | /s/蒂莫西·W·戈尔曼 |
| | | 蒂莫西·W·戈尔曼 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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日期: | 2021年8月9日 | | |