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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号001-04534
空气产品和化学品公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 23-1274455 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
汉密尔顿大道7201号
阿伦敦, 宾夕法尼亚州18195-1501
(主要行政办公室地址和邮政编码)
610-481-4911
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.00美元 | 警方 | 纽约证券交易所 |
2025年到期的1.000%欧元票据 | APD25 | 纽约证券交易所 |
2028年到期的0.500%欧元票据 | APD28 | 纽约证券交易所 |
2032年到期的0.800%欧元票据 | APD32 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90个月内一直符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说:☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有。☒
截至2021年6月30日,已发行普通股数量(每股面值1美元)为221,364,660.
空气产品和化学品公司和子公司
表格10-Q季度报告
截至2021年6月30日的季度
目录
| | | | | |
| |
前瞻性陈述 | 3 |
| |
第一部分-财务信息 |
| |
第一项财务报表(未经审计) | |
综合收益表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月 | 5 |
综合全面收益表-截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月 | 6 |
合并资产负债表-2021年6月30日和2020年9月30日 | 7 |
合并现金流量表-截至2021年和2020年6月30日的9个月 | 8 |
合并权益报表--截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月 | 9 |
合并财务报表附注 | 11 |
| |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 35 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
项目4.控制和程序 | 61 |
| |
第二部分-其他资料 |
| |
| |
| |
项目6.展品 | 62 |
签名 | 63 |
前瞻性陈述
本季度报告包含符合“1995年私人证券诉讼改革法”安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有不完全与历史或当前事实有关的陈述,通常可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“定位”、“可能”、“可能”、“潜在”、“项目”、“应该”、“目标”“Will”、“Will”及其类似的表达或变体,或其否定,但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述是基于管理层截至本报告日期的预期和假设,并不是对未来业绩的保证。告诫您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能涉及许多事项,包括有关收入、利润率、开支、收益、税金拨备、现金流、养老金义务、股票回购或其他有关经济状况或我们业务前景的陈述;有关我们未来业务的计划、项目、战略和目标的陈述,包括我们赢得新项目和执行积压项目的能力;以及有关我们对未决法律索赔或争议的预期的陈述。虽然前瞻性陈述基于管理层认为基于现有信息是合理的假设、预期和预测,但由于许多因素,实际业绩和财务结果可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计大不相同,包括但不限于:
•新冠肺炎全球大流行的持续时间和影响以及遏制其传播的努力,包括这些因素对我们的业务、我们的客户、经济状况和总体市场的影响;
•全球或地区经济状况的变化,我们服务的细分市场的通货膨胀和供求动态,或可能影响我们获得融资的可用性和条款的金融市场的变化;
•与广泛的国际业务相关的风险,包括政治风险、与意料之外的政府行动相关的风险以及投资发展中市场的风险;
•项目延误、合同终止、客户取消或项目和销售延期;
•我们有能力开发、运营和管理大型和技术复杂项目(包括气化项目)的成本;
•主要客户和合资伙伴未来的财务和经营业绩;
•我们开发、实施和运营新技术的能力;
•我们执行积压的项目的能力;
•我们及其附属公司和合资企业所在司法管辖区的关税、经济制裁和监管活动;
•环境、税收或其他立法的影响,以及影响我们业务和相关合规要求的法规,包括与全球气候变化相关的立法或法规;
•税率的变化和税法的其他变化;
•与收购和剥离相关的时间、影响和其他不确定性,包括我们分别整合收购和分离剥离业务的能力;
•与网络安全事件有关的风险,包括我们的信息系统中断、故障或受损带来的风险;
•灾难性事件,如自然灾害和极端天气事件、公共卫生危机、战争行为或恐怖主义;
•石油和天然气价格波动对我们业务和客户的影响,以及石油和天然气价格波动对市场和经济造成的干扰;
•法律或监管程序和调查的费用和结果;
前瞻性陈述(续)
•因经济状况或特定事件造成的资产减值;
•利率和外币汇率较目前预期的大幅波动;
•损坏设施、管道或输送系统,包括我们拥有或为第三方运营的设施、管道或输送系统;
•原材料的可获得性和成本;以及
•生产率和运营改进计划的成功。
除上述因素外,本文包含的前瞻性陈述与本文件其他地方披露的风险有关,包括在第2项中披露的风险。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析,和第3项,关于市场风险的定量和定性披露,以及关于第1A项中描述的风险,风险因素,请参阅我们截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告。这些因素中的任何一个,以及管理层目前没有预料到的因素,都可能导致我们的经营结果、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。除法律另有要求外,我们不承担任何义务或承诺更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映任何假设、信念或预期的任何变化,或任何此类前瞻性陈述所基于的事件、条件或环境的任何变化。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
空气产品和化学品公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
(数百万美元,不包括每股和每股数据) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
销售额 | $2,604.7 | | $2,065.2 | | $7,481.9 | | $6,536.2 | |
销售成本 | 1,801.9 | | 1,344.9 | | 5,179.8 | | 4,291.6 | |
设施关闭 | — | | — | | 23.2 | | — | |
销售和行政管理 | 213.3 | | 176.9 | | 626.3 | | 580.3 | |
研发 | 23.2 | | 19.9 | | 67.8 | | 56.8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | — | | 36.8 | | — | |
| | | | |
公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | | — | | 33.8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他收入(费用),净额 | 10.8 | | 15.7 | | 43.1 | | 36.1 | |
营业收入 | 577.1 | | 539.2 | | 1,664.7 | | 1,677.4 | |
股权关联公司的收入 | 63.2 | | 51.2 | | 202.3 | | 197.6 | |
利息支出 | 35.6 | | 32.1 | | 108.4 | | 70.1 | |
其他营业外收入(费用),净额 | 21.1 | | 8.1 | | 56.5 | | 24.3 | |
| | | | |
持续经营的税前收入 | 625.8 | | 566.4 | | 1,815.1 | | 1,829.2 | |
所得税拨备 | 101.7 | | 109.3 | | 337.5 | | 378.5 | |
持续经营收入 | 524.1 | | 457.1 | | 1,477.6 | | 1,450.7 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 8.2 | | — | | 18.5 | | (14.3) | |
净收入 | 532.3 | | 457.1 | | 1,496.1 | | 1,436.4 | |
可归因于持续经营非控股权益的净收益(亏损) | (1.3) | | 10.6 | | 7.4 | | 36.5 | |
| | | | |
可归因于Air Products的净收入 | $533.6 | | $446.5 | | $1,488.7 | | $1,399.9 | |
| | | | |
可归因于Air Products的净收入 | | | | |
持续经营净收益 | $525.4 | | $446.5 | | $1,470.2 | | $1,414.2 | |
非持续经营的净收益(亏损) | 8.2 | | — | | 18.5 | | (14.3) | |
可归因于Air Products的净收入 | $533.6 | | $446.5 | | $1,488.7 | | $1,399.9 | |
| | | | |
每股数据* | | | | |
持续运营的基本每股收益 | $2.37 | | $2.02 | | $6.63 | | $6.40 | |
停产运营带来的基本每股收益 | 0.04 | | — | | 0.08 | | (0.06) | |
可归因于Air Products的基本每股收益 | $2.41 | | $2.02 | | $6.72 | | $6.33 | |
持续运营带来的稀释每股收益 | $2.36 | | $2.01 | | $6.61 | | $6.36 | |
非连续运营的稀释每股收益 | 0.04 | | — | | 0.08 | | (0.06) | |
可归因于Air Products的稀释每股收益 | $2.40 | | $2.01 | | $6.69 | | $6.30 | |
| | | | |
加权平均普通股。(单位:百万) | | | | |
基本信息 | 221.6 | | 221.2 | | 221.6 | | 221.1 | |
稀释 | 222.5 | | 222.4 | | 222.5 | | 222.3 | |
| | | | |
*每股收益(“EPS”)是针对每个组成部分单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不等于总EPS。
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
合并全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 |
| 6月30日 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 |
净收入 | $532.3 | | | $457.1 | |
扣除税后的其他全面收入: | | | |
折算调整,税后净额($3.5)和($10.2) | 128.7 | | | 106.9 | |
衍生品净收益(亏损),税后净额#美元7.1及$8.1 | 8.5 | | | 23.4 | |
| | | |
重新分类调整: | | | |
| | | |
衍生品,扣除税后净额($3.9)和($7.3) | (12.0) | | | (23.2) | |
养老金和退休后福利,税后净额为#美元6.1及$6.4 | 18.7 | | | 19.8 | |
其他综合收入合计 | 143.9 | | | 126.9 | |
综合收益 | 676.2 | | | 584.0 | |
| | | |
| | | |
非控股权益应占净收益(亏损) | (1.3) | | | 10.6 | |
可归因于非控股权益的其他全面收入 | 1.4 | | | 1.8 | |
可归因于Air Products的全面收入 | $676.1 | | | $571.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9个月 |
| 6月30日 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 |
净收入 | $1,496.1 | | | $1,436.4 | |
扣除税后的其他全面收入: | | | |
折算调整,税后净额($5.1)和($9.7) | 399.8 | | | (27.3) | |
衍生品净收益(亏损),税后净额(美元)3.4)及$16.7 | 17.1 | | | 18.1 | |
| | | |
重新分类调整: | | | |
| | | |
衍生品,扣除税后净额$7.3和($13.1) | 22.7 | | | (43.8) | |
养老金和退休后福利,税后净额为#美元17.9及$19.4 | 55.3 | | | 60.7 | |
其他综合收入合计 | 494.9 | | | 7.7 | |
综合收益 | 1,991.0 | | | 1,444.1 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 7.4 | | | 36.5 | |
可归因于非控股权益的其他综合收益(亏损) | 36.7 | | | (14.8) | |
可归因于Air Products的全面收入 | $1,946.9 | | | $1,422.4 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 9月30日 |
(数百万美元,不包括每股和每股数据) | 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金项目 | $4,291.6 | | | $5,253.0 | |
短期投资 | 1,524.9 | | | 1,104.9 | |
贸易应收账款净额 | 1,419.3 | | | 1,274.8 | |
盘存 | 447.2 | | | 404.8 | |
| | | |
预付费用 | 132.3 | | | 164.5 | |
其他应收账款和流动资产 | 561.5 | | | 482.9 | |
| | | |
流动资产总额 | 8,376.8 | | | 8,684.9 | |
对股权关联公司净资产和垫款的投资 | 1,577.7 | | | 1,432.2 | |
厂房和设备,按成本计算 | 27,181.2 | | | 25,176.2 | |
减去:累计折旧 | 14,145.6 | | | 13,211.5 | |
厂房和设备,网络 | 13,035.6 | | | 11,964.7 | |
商誉,净额 | 931.5 | | | 891.5 | |
无形资产,净额 | 444.0 | | | 435.8 | |
非当期租赁应收账款 | 763.8 | | | 816.3 | |
其他非流动资产 | 1,122.7 | | | 943.1 | |
| | | |
非流动资产总额 | 17,875.3 | | | 16,483.6 | |
总资产 | $26,252.1 | | | $25,168.5 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | $2,118.4 | | | $1,833.2 | |
应计所得税 | 78.8 | | | 105.8 | |
短期借款 | 14.3 | | | 7.7 | |
长期债务的当期部分 | 485.6 | | | 470.0 | |
| | | |
流动负债总额 | 2,697.1 | | | 2,416.7 | |
长期债务 | 6,892.2 | | | 7,132.9 | |
长期债务关联方 | 274.0 | | | 297.2 | |
其他非流动负债 | 1,819.0 | | | 1,916.0 | |
递延所得税 | 1,078.2 | | | 962.6 | |
| | | |
非流动负债总额 | 10,063.4 | | | 10,308.7 | |
总负债 | 12,760.5 | | | 12,725.4 | |
承付款和或有事项--见附注12 | | | |
空气产品公司股东权益 | | | |
普通股(面值$1每股;2021年和2020年发行-249,455,584股票) | 249.4 | | | 249.4 | |
超出票面价值的资本 | 1,105.2 | | | 1,094.8 | |
留存收益 | 15,400.2 | | | 14,875.7 | |
累计其他综合损失 | (1,681.9) | | | (2,140.1) | |
库存股,按成本计算(2021年-28,090,924股票;2020-28,438,125股票) | (1,990.0) | | | (2,000.0) | |
道达尔空气产品公司股东权益 | 13,082.9 | | | 12,079.8 | |
非控制性权益 | 408.7 | | | 363.3 | |
总股本 | 13,491.6 | | | 12,443.1 | |
负债和权益总额 | $26,252.1 | | | $25,168.5 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 6月30日 |
(百万美元) | 2021 | 2020 |
经营活动 | | |
净收入 | $1,496.1 | | $1,436.4 | |
减去:可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | 7.4 | | 36.5 | |
| | |
可归因于Air Products的净收入 | 1,488.7 | | 1,399.9 | |
(收入)停业亏损 | (18.5) | | 14.3 | |
可归因于Air Products的持续运营收入 | 1,470.2 | | 1,414.2 | |
将收入与经营活动提供的现金进行对账的调整: | | |
折旧及摊销 | 988.7 | | 874.5 | |
递延所得税 | 87.0 | | 160.0 | |
| | |
设施关闭 | 23.2 | | — | |
权益法投资未分配收益 | (77.8) | | (111.0) | |
出售资产和投资的收益 | (30.3) | | (36.9) | |
基于股份的薪酬 | 34.6 | | 39.4 | |
非当期租赁应收账款 | 78.3 | | 69.1 | |
| | |
| | |
| | |
其他调整 | (26.8) | | 107.6 | |
提供(使用)现金的营运资金变动,不包括收购的影响: | | |
贸易应收账款 | (84.3) | | (106.2) | |
盘存 | (36.4) | | (25.3) | |
其他应收账款 | 53.6 | | (23.2) | |
应付账款和应计负债 | 139.8 | | (184.7) | |
其他营运资金 | (110.9) | | (164.3) | |
经营活动提供的现金 | 2,508.9 | | 2,013.2 | |
投资活动 | | |
增加厂房和设备,包括长期存款 | (1,847.8) | | (2,045.2) | |
收购,获得的现金更少 | (9.8) | | — | |
对未合并关联公司的投资和向其垫付的款项 | (75.9) | | (24.4) | |
出售资产和投资的收益 | 30.0 | | 74.3 | |
购买投资 | (1,953.8) | | (2,515.5) | |
投资收益 | 1,535.2 | | 177.0 | |
| | |
其他投资活动 | 4.1 | | 2.9 | |
用于投资活动的现金 | (2,318.0) | | (4,330.9) | |
融资活动 | | |
长期债务收益 | 160.9 | | 4,895.7 | |
偿还长期债务 | (462.8) | | (3.4) | |
商业票据和短期借款净增(减) | 38.7 | | (48.0) | |
| | |
支付给股东的股息 | (924.7) | | (807.6) | |
| | |
行使股票期权所得收益 | 8.1 | | 23.2 | |
| | |
其他融资活动 | (23.3) | | (54.4) | |
融资活动提供的现金(用于) | (1,203.1) | | 4,005.5 | |
停产运营 | | |
经营活动提供的现金 | 6.7 | | — | |
投资活动提供的现金 | — | | — | |
融资活动提供的现金 | — | | — | |
非持续经营提供的现金 | 6.7 | | — | |
汇率变动对现金的影响 | 44.1 | | (15.1) | |
现金及现金项目增加(减少) | (961.4) | | 1,672.7 | |
现金和现金项目-年初 | 5,253.0 | | 2,248.7 | |
现金和现金项目-期末 | $4,291.6 | | $3,921.4 | |
| | |
| | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2021年6月30日 |
(百万美元,不包括每股数据) | 普普通通 美国股市 | 资本流入 超过 票面价值 | 留用 年度收益 | 累计 其他 全面 收益(亏损) | 财务处 美国股市 | 空气 产品 股东的 权益 | 非- 控管 利益 | 总计 权益 |
2020年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,094.8 | | $14,875.7 | | ($2,140.1) | | ($2,000.0) | | $12,079.8 | | $363.3 | | $12,443.1 | |
净收入 | — | | — | | 1,488.7 | | — | | — | | 1,488.7 | | 7.4 | | 1,496.1 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 458.2 | | — | | 458.2 | | 36.7 | | 494.9 | |
普通股股息(每股$4.34) | — | | — | | (960.5) | | — | | — | | (960.5) | | — | | (960.5) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4.6) | | (4.6) | |
基于股份的薪酬 | — | | 32.9 | | — | | — | | — | | 32.9 | | — | | 32.9 | |
发行库存股用于股票期权和奖励计划 | — | | (21.7) | | — | | — | | 10.0 | | (11.7) | | — | | (11.7) | |
非控股权益的投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10.0 | | 10.0 | |
购买非控股权益 | — | | (1.2) | | — | | — | | — | | (1.2) | | (4.1) | | (5.3) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股权交易 | — | | 0.4 | | (3.7) | | — | | — | | (3.3) | | — | | (3.3) | |
2021年6月30日的余额 | $249.4 | | $1,105.2 | | $15,400.2 | | ($1,681.9) | | ($1,990.0) | | $13,082.9 | | $408.7 | | $13,491.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2020年6月30日 |
(百万美元,不包括每股数据) | 普普通通 美国股市 | 资本流入 超过 票面价值 | 留用 年度收益 | 累计 其他 全面 收益(亏损) | 财务处 美国股市 | 空气 产品 股东的 权益 | 非- 控管 利益 | 总计 权益 |
2019年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,070.9 | | $14,138.4 | | ($2,375.6) | | ($2,029.5) | | $11,053.6 | | $334.7 | | $11,388.3 | |
净收入 | — | | — | | 1,399.9 | | — | | — | | 1,399.9 | | 36.5 | | 1,436.4 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 22.5 | | — | | 22.5 | | (14.8) | | 7.7 | |
普通股股息(每股$3.84) | — | | — | | (847.9) | | — | | — | | (847.9) | | — | | (847.9) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4.5) | | (4.5) | |
基于股份的薪酬 | — | | 34.5 | | — | | — | | — | | 34.5 | | — | | 34.5 | |
发行库存股用于股票期权和奖励计划 | — | | (16.1) | | — | | — | | 21.1 | | 5.0 | | — | | 5.0 | |
非控股权益的投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11.9 | | 11.9 | |
| | | | | | | | |
其他股权交易 | — | | (4.5) | | (3.8) | | — | | — | | (8.3) | | 0.3 | | (8.0) | |
2020年6月30日的余额 | $249.4 | | $1,084.8 | | $14,686.6 | | ($2,353.1) | | ($2,008.4) | | $11,659.3 | | $364.1 | | $12,023.4 | |
|
| | | | | | | | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
合并权益表(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年6月30日 |
(百万美元,不包括每股数据) | 普普通通 美国股市 | 资本流入 超过 票面价值 | 留用 年度收益 | 累计 其他 全面 收益(亏损) | 财务处 美国股市 | 空气 产品 股东的 权益 | 非- 控管 利益 | 总计 权益 |
2021年3月31日的结余 | $249.4 | | $1,094.4 | | $15,200.0 | | ($1,824.4) | | ($1,993.2) | | $12,726.2 | | $408.6 | | $13,134.8 | |
净收入 | — | | — | | 533.6 | | — | | — | | 533.6 | | (1.3) | | 532.3 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 142.5 | | — | | 142.5 | | 1.4 | | 143.9 | |
普通股股息(每股$1.50) | — | | — | | (332.0) | | — | | — | | (332.0) | | — | | (332.0) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1.2) | | (1.2) | |
基于股份的薪酬 | — | | 10.6 | | — | | — | | — | | 10.6 | | — | | 10.6 | |
发行库存股用于股票期权和奖励计划 | — | | — | | — | | — | | 3.2 | | 3.2 | | — | | 3.2 | |
非控股权益投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1.3 | | 1.3 | |
其他股权交易 | — | | 0.2 | | (1.4) | | — | | — | | (1.2) | | (0.1) | | (1.3) | |
2021年6月30日的余额 | $249.4 | | $1,105.2 | | $15,400.2 | | ($1,681.9) | | ($1,990.0) | | $13,082.9 | | $408.7 | | $13,491.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2020年6月30日 |
(百万美元,不包括每股数据) | 普普通通 美国股市 | 资本流入 超过 票面价值 | 留用 年度收益 | 累计 其他 全面 收益(亏损) | 财务处 美国股市 | 空气 产品 股东的 权益 | 非- 控管 利益 | 总计 权益 |
2020年3月31日的余额 | $249.4 | | $1,074.6 | | $14,537.2 | | ($2,478.2) | | ($2,011.1) | | $11,371.9 | | $351.8 | | $11,723.7 | |
净收入 | — | | — | | 446.5 | | — | | — | | 446.5 | | 10.6 | | 457.1 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 125.1 | | — | | 125.1 | | 1.8 | | 126.9 | |
普通股股息(每股$1.34) | — | | — | | (296.0) | | — | | — | | (296.0) | | — | | (296.0) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | | (0.1) | |
基于股份的薪酬 | — | | 9.9 | | — | | — | | — | | 9.9 | | — | | 9.9 | |
发行库存股用于股票期权和奖励计划 | — | | 0.1 | | — | | — | | 2.7 | | 2.8 | | — | | 2.8 | |
| | | | | | | | |
其他股权交易 | — | | 0.2 | | (1.1) | | — | | — | | (0.9) | | — | | (0.9) | |
2020年6月30日的余额 | $249.4 | | $1,084.8 | | $14,686.6 | | ($2,353.1) | | ($2,008.4) | | $11,659.3 | | $364.1 | | $12,023.4 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股和每股数据除外)
| | | | | | | | |
1. | 列报依据和主要会计政策 | 12 |
2. | 新会计准则 | 13 |
3. | 收购 | 14 |
4. | 收入确认 | 15 |
5. | 停产运营 | 16 |
| | |
6. | 盘存 | 16 |
| | |
7. | 商誉 | 17 |
| | |
| | |
8. | 金融工具 | 17 |
9. | 公允价值计量 | 23 |
10. | 债务 | 25 |
11. | 退休福利 | 25 |
12. | 承诺和或有事项 | 26 |
13. | 基于股份的薪酬 | 28 |
14. | 累计其他综合损失 | 30 |
15. | 每股收益 | 31 |
16. | 所得税 | 31 |
17. | 补充资料 | 32 |
18. | 业务细分信息 | 33 |
| | |
1. 列报依据和主要会计政策
陈述的基础
本文中包含的Air Products and Chemical,Inc.及其子公司(“我们”、“公司”、“Air Products”或“注册人”)的中期合并财务报表是由我们根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制的,未经审计。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以浓缩或省略。我们认为,所附报表反映了为公平列报所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所需的调整,并包含充分的披露,以使所列报的信息不具误导性。除非中期综合财务报表附注另有披露,否则本文所包括的调整属正常的经常性调整。除非另有说明,否则这些票据是在持续运营的基础上提交的。
为全面了解列报基础,本报告所包括的中期综合财务报表及相关附注应与本公司截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中的综合财务报表及附注一并阅读。中期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。
“新冠肺炎”的风险和不确定性
新冠肺炎于2020年3月被世界卫生组织宣布为全球流行病,继续影响我们的业务运营和业绩。我们对改善的迹象感到鼓舞,特别是在我们的商业业务方面,但我们所有产品线的销量回升并不一致。关于这场大流行,仍然有许多未知因素,包括病毒的持续传播和严重程度,以及全球推出疫苗的速度。鉴于这些情况的动态性质,大流行可能如何影响我们的业务、运营结果和整体财务业绩仍存在不确定性。
主要会计政策
有关主要会计政策的说明,请参阅我们的2020 Form 10-K。在2021财年,与客户信用损失相关的会计政策受到实施某些新的会计准则的影响,如下文和附注2中进一步讨论的那样。新会计准则。在2021财年的前9个月,我们的会计政策没有其他显著的变化。
信用损失
我们因销售产品和服务而面临信用损失。在发放信贷时,我们基于定性和定量因素的组合来评估客户的信誉,这些因素包括但不限于客户从外部提供商那里获得的信用评分、财务状况和过去的支付经验。
我们评估我们的应收贸易账款和租赁应收账款投资组合的信用损失准备金。津贴是在存在相似特征的情况下,以集体为基础按投资组合进行评估的。客户违约拨备是在一般公式的基础上进行的,因为某些违约的风险是可以预期的,但还不能与特定的客户相关联。对违约可能性的评估基于各种因素,包括应收账款逾期的时间长度、历史经验、现有经济状况和前瞻性信息。当我们确定有已知可收款问题的特定客户时,信用损失评估将以个人为基础,并考虑客户的当前和前瞻性信息。
前瞻性信息的使用考虑了可能影响客户支付能力的经济条件。虽然我们在历史上没有经历过重大的信用损失,但如果我们的客户受到与本地或全球经济衰退相关的经济压力或不确定性、与持续的新冠肺炎疫情相关的破坏或其他客户特定因素的不利影响,我们面临的信用损失风险可能会增加。我们每季度审查我们的信贷损失准备金。
应收贸易账款包括通过我们的经营活动欠我们的金额,并在扣除信贷损失拨备后列报。
截至2021年6月30日的9个月贸易应收账款信用损失准备账面金额变动如下:
| | | | | |
2020年9月30日的余额 | $23.9 | |
采用新的信贷损失标准 | 0.5 | |
信贷损失准备金 | 1.6 | |
| |
从免税额中扣除的冲销 | (2.2) | |
货币换算和其他 | 2.5 | |
| |
2021年6月30日的余额 | $26.3 | |
应收租赁款净额主要涉及在合同期限内收取的某些现场资产的销售型租赁。截至2021年6月30日和2020年9月30日,我们的应收租赁净额为$848.6及$903.0,分别为。租赁应收账款净额主要包括在我们综合资产负债表的“非当期租赁应收账款”中,其余余额包括在“其他应收账款和流动资产”中。我们的大部分租赁都是高信用质量的,并且是在2017财年之前开始的。截至2021年6月30日和2020年9月30日,租赁应收账款的信贷损失拨备分别不是实质性的。
2. 新会计准则
2021财年实施会计指导意见
金融工具的信用损失
2016年6月,FASB发布了关于信贷损失计量的指导意见,要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,计量和确认在报告日期持有的金融资产(包括应收贸易账款和租赁应收账款)的预期信贷损失。确定损失的方法与以前的指导意见不同,以前的指导意见将信用损失的确认推迟到很可能已经发生损失。我们于2020年10月1日采用了修改后的追溯法,税后累积效应调整为#美元。1.3到留存收益。参见附注1“主要会计政策--信用损失”部分。列报依据和主要会计政策,以了解我们关于信贷损失的会计政策。
云计算实施成本
2018年8月,FASB发布了指导意见,将托管安排(服务合同)中发生的实施成本的资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本的现有资本化要求保持一致。我们在2021财年开始时前瞻性地采纳了这一指导方针。从2021财年开始,以前在“厂房和设备净额”中资本化的符合条件的实施成本在我们的合并资产负债表上被重新分类为“其他非流动资产”。这一指导方针在采用时并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
简化所得税的核算
2019年12月,FASB发布了一份最新版本,通过澄清或修改现有的指导意见,简化所得税的会计处理,并提高应用的一致性。我们在2021财年开始时采纳了这一指导方针。这一指导方针在采用时并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
新会计准则即将实施
参考汇率改革
2020年3月底,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了一份更新,为将GAAP应用于合同、对冲关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了实际的权宜之计和例外情况,前提是满足某些标准。此更新主要适用于我们引用LIBOR的合同和对冲关系。这些修正案可能还会适用于2022年12月31日之前受影响的合约和套期保值。到目前为止,我们对与参考汇率改革相关的套期保值关系没有任何影响。我们将继续评估这一指导方针可能对我们的合并财务报表产生的影响。
3. 收购
2021财年
与合资伙伴交换收益
截至2020年9月30日,我们举办了50Tyczka Industrie-Gas GmbH(“TIG”)是一家与Tyczka Group在德国的合资企业,主要是一家商业气体业务,持有Tyczka Industrie-Gas GmbH(“TIG”)%的股权。我们将这一安排作为工业气体-EMEA部门的股权方法投资入账。
自2021年2月23日(“收购日期”)起,我们与合资伙伴达成协议,将TIG分离为二分开做生意。在收购之日,我们收购了部分业务100%的基数,我们的合作伙伴支付了我们$10.8来收购剩下的业务。这笔交易带来了$的收益。36.8 ($27.3税后),在截至2021年6月30日的九个月的综合收益表中反映为“与合资伙伴的交换收益”。收益包括$12.7从我们之前持有的部分业务中的股权重估,我们保留的部分和$24.1出售我们在剩余业务中的股权。这一收益没有记录在分部结果中。
我们估计收购日期的公允价值为$15.4对于我们之前持有的收购部分业务的股权,采用市场法,该方法考虑了历史收益和基于市场的倍数的应用,该倍数来自可比交易。
我们将此次收购计入工业气体-EMEA部门的业务合并。作为收购的结果,我们确认了#美元的无形资产。16.7对于客户关系,商誉为$14.5,以及厂房和设备,价值$10.3。客户关系的加权平均使用寿命约为15好几年了。
收购资产主要根据初步收购价分配按其估计公允价值入账。我们可能会在初步购买价格分配期内记录这些资产的调整,这可能是自收购日期起最长一年的时间。
我们预计,此次收购将使我们能够更好地控制我们保留的业务,并更有效地为客户服务。这项业务的结果并没有对我们报告期间的综合损益表产生实质性影响。
2020财年
2020年4月17日,我们收购了五该公司从PBF Energy Inc.(“PBF”)运营氢气生产工厂,并开始从这些工厂向PBF的炼油厂长期供应氢气。我们将这笔交易作为资产收购入账,并记录了总计#美元的购买价格。580在我们合并的资产负债表上建立工厂和设备。
4. 收入确认
我们的大部分收入来自向工业气体地区客户销售天然气。我们根据各种因素,包括客户的数量要求和地点,通过现场或商家供应模式分销气体。工业气体-全球和公司及其他细分市场为我们的设备客户销售服务。
收入的分类
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月,我们按供应模式分类的每个报告部门的综合销售额。我们相信本演示文稿最好地描述了我们销售的性质、时间、客户类型和合同条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | % |
截至2021年6月30日的三个月 |
现场 | $607.9 | | $222.1 | | $442.8 | | $— | | $— | | $1,272.8 | | 49 | % |
商家 | 455.4 | | 401.2 | | 309.0 | | — | | — | | 1,165.6 | | 45 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | 99.1 | | 67.2 | | 166.3 | | 6 | % |
总计 | $1,063.3 | | $623.3 | | $751.8 | | $99.1 | | $67.2 | | $2,604.7 | | 100 | % |
| | | | | | | |
截至2020年6月30日的三个月 |
现场 | $487.4 | | $143.2 | | $387.1 | | $— | | $— | | $1,017.7 | | 49 | % |
商家 | 362.5 | | 286.5 | | 264.8 | | — | | — | | 913.8 | | 44 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | 77.6 | | 56.1 | | 133.7 | | 7 | % |
总计 | $849.9 | | $429.7 | | $651.9 | | $77.6 | | $56.1 | | $2,065.2 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | % |
截至2021年6月30日的9个月 |
现场 | $1,785.9 | | $613.1 | | $1,273.7 | | $— | | $— | | $3,672.7 | | 49 | % |
商家 | 1,266.5 | | 1,157.8 | | 893.1 | | — | | — | | 3,317.4 | | 44 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | 301.5 | | 190.3 | | 491.8 | | 7 | % |
总计 | $3,052.4 | | $1,770.9 | | $2,166.8 | | $301.5 | | $190.3 | | $7,481.9 | | 100 | % |
| | | | | | | |
截至2020年6月30日的9个月 |
现场 | $1,538.1 | | $474.9 | | $1,231.0 | | $— | | $— | | $3,244.0 | | 50 | % |
商家 | 1,180.4 | | 946.2 | | 771.8 | | — | | — | | 2,898.4 | | 44 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | 249.5 | | 144.3 | | 393.8 | | 6 | % |
总计 | $2,718.5 | | $1,421.1 | | $2,002.8 | | $249.5 | | $144.3 | | $6,536.2 | | 100 | % |
剩余履约义务
截至2021年6月30日,分配给剩余履约义务的交易价格估计约为$24十亿美元。这一金额包括与我们的现场和销售设备供应模式相关的固定费用合同条款。我们估计,大约一半的收入将在接下来的时间里得到确认。五年剩下的钱就算了。
与尚未投产的新现场工厂相关的预期收入不包括在这一金额中。此外,这一数额不包括与预期期限不到一年的合同相关的对价,以及我们按我们有权开具发票的金额确认收入的可变对价,包括与能源和天然气相关的传递成本。
未来,由于我们无法控制的事件,实际金额将有所不同,包括但不限于通货膨胀价格上涨、货币汇率以及修订、终止或续签合同。
合同余额
下表详细说明了与客户签订合同所产生的余额:
| | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 | 9月30日-- |
| | 资产负债表位置 | 2021 | 2020 |
资产 | | | | |
合同资产-流动 | | 其他应收账款和流动资产 | $85.2 | | $55.9 | |
合同履行成本-当前 | | 其他应收账款和流动资产 | 177.4 | | 109.9 | |
负债 | | | | |
合同负债--流动负债 | | 应付账款和应计负债 | 447.2 | | 313.8 | |
合同负债--非流动负债 | | 其他非流动负债 | 60.5 | | 57.9 | |
我们合同余额的变化主要与我们设备合同的销售有关。在截至2021年6月30日的九个月内,我们确认了大约$180截至2020年9月30日,与销售设备合同相关的收入包括在我们的合同负债中。
5. 停产经营
非连续性业务的收入(扣除税金)为#美元。8.2及$18.5截至2021年6月30日的三个月和九个月。在2021财年第三季度,我们录得净税收优惠8.2在解除与我们以前的废物能源(“EFW”)业务相关的不确定税务头寸相关的税负时。这些责任成立于2016年,在诉讼时效到期后释放。此外,我们还记录了#美元的税收优惠。10.32021财年第一季度,主要来自与2017财年出售我们以前的性能材料部门的收益有关的州税收上诉的和解。我们截至2021年6月30日的9个月的综合现金流量表包括$6.7作为和解协议的一部分收到。
在2020财年第二季度,我们因停产业务而录得税前亏损美元。19.0 ($14.3税后),以增加我们现有的与2006年9月出售我们以前的Amine业务相关的环境责任。请参阅附注12中的PACE讨论,承诺和或有事项,了解更多信息。亏损对我们截至2020年6月30日止九个月的综合现金流量表并无影响。
6. 库存
库存的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日-- |
| | 2021 | | 2020 |
成品 | | $151.3 | | | $134.5 | |
在制品 | | 25.6 | | | 21.3 | |
原材料、供应品和其他 | | 270.3 | | | 249.0 | |
盘存 | | $447.2 | | | $404.8 | |
| | | | |
| | | | |
7. 商誉
截至2021年6月30日的9个月,按部门划分的综合商誉账面值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | | 工业 气体- 亚洲 | | 工业 气体- 全球 | | 公司 公司和其他公司 | | 总计 |
商誉,截至2020年9月30日的净额 | $152.6 | | | $524.1 | | | $180.4 | | | $19.5 | | | $14.9 | | | $891.5 | |
| | | | | | | | | | | |
收购(A) | — | | | 21.5 | | | — | | | — | | | — | | | 21.5 | |
货币换算和其他 | 3.3 | | | 10.3 | | | 4.5 | | | 0.4 | | | — | | | 18.5 | |
商誉,截至2021年6月30日净额 | $155.9 | | | $555.9 | | | $184.9 | | | $19.9 | | | $14.9 | | | $931.5 | |
(A)我们确认了工业气体-EMEA部门的商誉,主要是因为预期的成本协同效应和与2021财年第二季度完成的业务合并相关的增长机会。请参阅附注3,收购,了解更多信息。2021财年确认的商誉为不是为了纳税,我们不能扣税。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日-- |
| | 2021 | | 2020 |
商誉,毛利 | | $1,293.7 | | | $1,230.2 | |
累计减值损失(B) | | (362.2) | | | (338.7) | |
商誉,净额 | | $931.5 | | | $891.5 | |
(B)累计减值损失包括货币换算的影响。这些亏损归因于我们工业气体美洲部门的拉丁美洲报告部门(“LASA”)。
我们于会计年度第四季度每年审核商誉减值,并在任何事件或环境变化表明商誉的账面价值可能无法收回时审查商誉减值。
8. 金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况都面临外币交易和对外业务净投资带来的外币风险。我们的政策是尽量减少货币汇率变动带来的现金流波动。这是通过识别和评估我们的现金流将因汇率变化而改变价值的风险,并通过执行管理此类风险敞口所需的战略来实现的。我们的目标是保持经济平衡的货币风险管理战略,以提供足够的下行保护。
远期外汇合约
我们签订远期外汇合同,以减少与高度预期的现金流和某些公司承诺(如购买厂房和设备)相关的外币波动带来的现金流风险。我们还签订远期外汇合约,以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。这套远期外汇合约主要由欧元和美元组成。截至2021年6月30日,任何目前未平仓并被指定为现金流对冲的远期外汇合约的最长剩余期限为2.1好几年了。
远期外汇合约也被用来对冲在某些外国子公司和附属公司的投资价值,方法是以我们拥有净股本头寸的货币创造负债。在这个远期外汇合约组合中,主要货币对是欧元和美元。
我们还利用未被指定为套期保值的远期外汇合约。这些合约用于对外币计价的货币资产和负债进行经济对冲,主要是营运资本。这些远期外汇合约的主要目的是保护以外币计价的货币资产和负债的价值,使其不受外汇汇率波动的影响,而汇率波动可能在收到或结算之前发生。这一远期外汇合约组合由许多不同的外币对组成,其配置文件会根据我们的业务活动和采购决策而不断变化。
下表汇总了我们未到期的货币价格风险管理工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 美元 概念上的 | | 年数 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 年数 平均值 成熟性 |
远期外汇合约: | | | | | | | | |
现金流对冲 | | $2,991.6 | | | 0.4 | | $2,842.1 | | | 0.5 |
净投资套期保值 | | 660.7 | | | 3.0 | | 636.6 | | | 3.8 |
未指定 | | 270.7 | | | 0.3 | | 1,685.2 | | | 0.3 |
远期外汇合约合计 | | $3,923.0 | | | 0.8 | | $5,163.9 | | | 0.8 |
未指定的远期外汇合约名义价值下降的主要原因是到期日。
我们还使用外币计价的债务来对冲我们在某些外国子公司的净投资的外币风险。指定的外币计价债务和相关应计利息为欧元。1,302.2百万(美元)1,544.2)2021年6月30日,欧元1,288.7百万(美元)1,510.8)2020年9月30日。指定的外币计价债务在合并资产负债表的“长期债务”中列示。
债务组合管理
我们的政策是不断确定对债务资本的需求,并评估以债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。反映这一持续审查的结果,我们的债务组合和对冲计划的管理目的是:(1)降低与我们进行的借款有关的融资风险,以保持我们获得债务资本的渠道,并根据融资和流动性目的提供所需的债务资本,以及(2)根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务组合。
利率管理合约
我们进行利率互换,以改变债务组合的固定/可变利率组合,以便将固定利率和可变利率债务的百分比维持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数,这些协议用于管理我们债务组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理组合一般由固定至浮动利率掉期(被指定为公允价值对冲)、发行前利率掉期和国库锁(对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险并被指定为现金流对冲)和浮动至固定利率掉期(被指定为现金流对冲)组成。截至2021年6月30日,未偿还利率掉期以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或低于被套期保值的指定债务。当利率互换被用来对冲可变利率债务时,互换的指数和它们指定的债务是相同的。我们的政策是不会签订任何利率管理合约,使利率的变动幅度超过一对一。
交叉货币利率掉期合约
当我们的风险管理职能认为有必要时,我们会签订交叉货币利率掉期合约。这些合同可能需要在协议有效期内定期交换固定利率和浮动利率的利息,并在开始时和指定的未来日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲海外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能性货币现金流。目前的交叉货币利率掉期组合包括固定对固定的掉期,主要是美元与人民币、美元与印度卢比、美元与智利比索之间的掉期。
下表汇总了我们的未平仓利率管理合约和交叉货币利率互换:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 美元 概念上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 收纳 % | | 年数 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 收纳 % | | 年数 平均值 成熟性 |
利率互换 (公允价值对冲) | | $200.0 | | | 伦敦银行间同业拆借利率 | | 2.76 | % | | 0.3 | | $200.0 | | | 伦敦银行间同业拆借利率 | | 2.76 | % | | 1.1 |
交叉货币利率掉期 (净投资对冲) | | $199.6 | | | 4.26 | % | | 3.12 | % | | 2.5 | | $201.6 | | | 4.27 | % | | 3.12 | % | | 3.2 |
交叉货币利率掉期 (现金流对冲) | | $1,055.9 | | | 5.03 | % | | 2.96 | % | | 2.8 | | $1,057.9 | | | 4.83 | % | | 2.98 | % | | 2.5 |
交叉货币利率掉期 (未指定) | | $14.8 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 2.4 | | $12.8 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 3.2 |
下表为合并资产负债表中与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目的账面金额 | | 累计套期保值调整,包括在账面金额中 |
| 6月30日 | 9月30日-- | | 6月30日 | 9月30日-- |
资产负债表位置 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
长期债务的当期部分 | $401.7 | | $— | | | $1.8 | | $— | |
长期债务 | — | | 405.4 | | | — | | 5.7 | |
下表汇总了我们未偿还衍生品的公允价值和资产负债表位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | 6月30日 | 9月30日-- | 资产负债表 | 6月30日 | 9月30日-- |
| 位置 | 2021 | 2020 | 位置 | 2021 | 2020 |
被指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收账款和流动资产 | $25.0 | | $51.1 | | 应付账款和应计负债 | $38.0 | | $22.5 | |
利率管理合同 | 其他应收账款和流动资产 | 9.9 | | 14.7 | | 应付账款和应计负债 | 1.1 | | 0.4 | |
远期外汇合约 | 其他非流动资产 | 6.3 | | 0.8 | | 其他非流动负债 | 37.7 | | 33.0 | |
利率管理合同 | 其他非电流 资产 | 17.9 | | 44.3 | | 其他非流动负债 | 35.2 | | 1.7 | |
指定为套期保值工具的衍生品合计 | | $59.1 | | $110.9 | | | $112.0 | | $57.6 | |
未被指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收账款和流动资产 | $0.8 | | $31.7 | | 应付账款和应计负债 | $0.5 | | $28.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率管理合同 | 其他非流动资产 | — | | 0.7 | | 其他非流动负债 | 0.2 | | — | |
未被指定为套期保值工具的衍生品合计 | | $0.8 | | $32.4 | | | $0.7 | | $28.0 | |
总导数 | | $59.9 | | $143.3 | | | $112.7 | | $85.6 | |
请参阅附注9,公允价值计量,它定义了公允价值,描述了公允价值的计量方法,并提供了关于公允价值计量的额外披露。
下表汇总了期内与我们的净投资和现金流对冲关系相关的其他全面收益中确认的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
净投资套期保值关系 | | | | | |
远期外汇合约 | $2.3 | | ($22.1) | | | ($15.0) | | $9.3 | |
外币债务 | (17.2) | | (22.8) | | | (17.9) | | (36.0) | |
交叉货币利率掉期 | (1.9) | | — | | | (14.2) | | 8.9 | |
在保监处确认的总金额 | (16.8) | | (44.9) | | | (47.1) | | (17.8) | |
税收效应 | 4.3 | | 11.0 | | | 11.7 | | 4.4 | |
在保险公司确认的净金额 | ($12.5) | | ($33.9) | | | ($35.4) | | ($13.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
现金流套期保值关系中的衍生工具 | | | | | |
远期外汇合约 | $37.1 | | $38.7 | | | $44.5 | | $54.9 | |
远期外汇合约,不包括的组成部分 | (2.5) | | (4.9) | | | (9.5) | | (12.2) | |
其他(A) | (19.0) | | (2.3) | | | (21.3) | | (7.9) | |
在保监处确认的总金额 | 15.6 | | 31.5 | | | 13.7 | | 34.8 | |
税收效应 | (7.1) | | (8.1) | | | 3.4 | | (16.7) | |
在保险公司确认的净金额 | $8.5 | | $23.4 | | | $17.1 | | $18.1 | |
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率掉期,其中被排除的部分分别在“应付账款和应计负债”和“其他应收账款和流动资产”中确认为应计应付利息和应计应收利息的组成部分。这些被排除的部分在交叉货币利率互换的有效期内计入“其他营业外收入(费用),净额”。其他还包括确认我们与我们的股权附属公司持有的利率掉期相关的税后净收益和亏损份额。
下表按合同类型汇总了与我们的现金流和公允价值对冲关系相关的收入中确认的地点和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 销售额 | | 销售成本 | | | | 利息支出 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
综合损益表中列示的总额,包括以下套期保值的影响 | $2,604.7 | | $2,065.2 | | | $1,801.9 | | $1,344.9 | | | | | | $35.6 | | $32.1 | | | $21.1 | | $8.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(收益)现金流套期保值的损失效应: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | $— | | $— | | | $0.3 | | $— | | | | | | $— | | $— | | | ($27.8) | | ($41.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
根据摊销法确认的收益中不包括有效性测试的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 2.3 | | 4.2 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.4 | | 1.0 | | | 7.9 | | 5.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
损失总额(收益)从保险业保险重新归类为收入 | — | | — | | | 0.3 | | — | | | | | | 1.4 | | 1.0 | | | (17.6) | | (31.5) | |
税收效应 | — | | — | | | (0.1) | | — | | | | | | (0.5) | | (0.3) | | | 4.5 | | 7.6 | |
净(收益)亏损从保险公司重新分类为收入 | $— | | $— | | | $0.2 | | $— | | | | | | $0.9 | | $0.7 | | | ($13.1) | | ($23.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(收益)公允价值套期保值的损失影响: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值项目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($1.2) | | ($0.8) | | | $— | | $— | |
指定为对冲工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.2 | | 0.8 | | | — | | — | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 销售额 | | 销售成本 | | | | 利息支出 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
综合损益表中列示的总额,包括以下套期保值的影响 | $7,481.9 | | $6,536.2 | | | $5,179.8 | | $4,291.6 | | | | | | $108.4 | | $70.1 | | | $56.5 | | $24.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(收益)现金流套期保值的损失效应: | | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | $0.2 | | ($0.1) | | | ($1.6) | | ($0.8) | | | | | | $— | | $— | | | ($25.4) | | ($58.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
根据摊销法确认的收益中不包括有效性测试的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 7.7 | | 12.8 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 4.2 | | 3.0 | | | 44.9 | | (13.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
损失总额(收益)从保险业保险重新归类为收入 | 0.2 | | (0.1) | | | (1.6) | | (0.8) | | | | | | 4.2 | | 3.0 | | | 27.2 | | (59.0) | |
税收效应 | — | | — | | | 0.5 | | 0.2 | | | | | | (1.5) | | (0.9) | | | (6.3) | | 13.8 | |
净(收益)亏损从保险公司重新分类为收入 | $0.2 | | ($0.1) | | | ($1.1) | | ($0.6) | | | | | | $2.7 | | $2.1 | | | $20.9 | | ($45.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(收益)公允价值套期保值的损失影响: | | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值项目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($3.9) | | $1.8 | | | $— | | $— | |
指定为对冲工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 3.9 | | (1.8) | | | — | | — | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
下表汇总了与我们的衍生品相关的收入中确认的地点和金额,这些衍生品没有按合同类型指定为对冲工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 其他收入(费用),净额 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响: | | | |
远期外汇合约 | $0.6 | | | ($0.5) | | | ($0.5) | | | ($0.3) | |
其他 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | $0.6 | | | ($0.5) | | | ($0.4) | | | ($0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的9个月 |
| 其他收入(费用),净额 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响: | | | |
远期外汇合约 | $3.1 | | | ($2.7) | | | ($2.1) | | | $0.3 | |
其他 | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.4 | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | $3.1 | | | ($2.7) | | | ($1.6) | | | $0.7 | |
截至2021年6月30日,预计将在未来12个月内重新分类为收益的与现金流对冲相关的未实现损益金额并不重要。
与所有衍生工具合约相关的现金流量在综合现金流量表的经营活动部分报告。
信用风险相关或有特征
某些衍生品工具是根据要求我们与标准普尔和穆迪保持最低信用评级的协议执行的。如果我们的信用评级低于这一门槛,衍生品工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债头寸进行全面抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生工具的净负债头寸为1美元。81.0及$30.0分别截至2021年6月30日和2020年9月30日。因为我们目前的信用等级高于各种预先设定的门槛,不是这些负债头寸上都有抵押品。
交易对手信用风险管理
我们与高评级金融机构的交易对手进行金融衍生品交易,目前这些机构都是投资级的。我们的一些基础衍生品协议赋予我们权利,如果该机构的信用评级低于标准普尔(Standard&Poor‘s)或穆迪(Moody’s)预先设定的门槛,我们有权要求该机构提供抵押品。交易对手被要求提供的抵押品为$20.8及$76.5分别截至2021年6月30日和2020年9月30日。目前没有任何金融机构需要提供抵押品,因为所有机构的信用评级都达到或高于门槛。
9. 公允价值计量
公允价值被定义为退出价格,或在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。
公允价值层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的级别,如下所示:
1级对于相同的资产或负债,在活跃的市场上的最新报价(未调整)。
2级风险-资产或负债的可观察到的投入,无论是直接或间接通过市场佐证,在资产或负债的基本上整个期限内都是可以观察到的。
3级潜在的-基于我们自己对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的假设,对于资产或负债而言,无法观察到的输入。
计量金融工具公允价值的方法和假设如下:
短期投资
短期投资主要包括原始到期日在三个月以上、一年以下的定期存款。我们使用公允价值体系中的第2级投入估算了我们的短期投资的公允价值,这与截至资产负债表日期的账面价值大致相同。二级衡量是基于具有可比信用风险和到期时间的类似投资的当前利率。
衍生品
我们的利率管理合约和远期外汇合约的公允价值是使用收益法量化的,并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑了截至资产负债表日期的未来现金流的价值,使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的贴现因子贴现到现值。这些标准定价模型利用从可观察的市场数据(如利率收益率曲线以及货币现货和远期汇率)得出或得到证实的输入;因此,我们的衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。在持续的基础上,我们随机测试我们估值的一个子集,对照从交易对手那里收到的估值,以验证我们标准定价模型的准确性。这些衍生品合约的交易对手都是评级较高的金融机构。
请参阅附注8,金融工具,了解衍生工具的说明,包括与资产负债表项目分类相关的细节。
长期债务,包括关联方
我们债务的公允价值是基于使用标准定价模型的估计,这些模型考虑了截至资产负债表日期的未来现金流量的价值,使用与标的工具的到期日和货币相匹配的贴现系数贴现到现值。这些标准估值模型利用了可观察到的市场数据,如利率收益率曲线和货币现货汇率;因此,我们债务的公允价值被归类为二级衡量标准。我们通常对这些工具的公允价值进行计算。
金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
资产 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $32.1 | | | $32.1 | | | $83.6 | | | $83.6 | |
利率管理合同 | | 27.8 | | | 27.8 | | | 59.7 | | | 59.7 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $76.2 | | | $76.2 | | | $83.5 | | | $83.5 | |
利率管理合同 | | 36.5 | | | 36.5 | | | 2.1 | | | 2.1 | |
长期债务,包括当期债务和关联方债务 | | 7,651.8 | | | 7,860.5 | | | 7,900.1 | | | 8,278.4 | |
综合资产负债表上报告的现金及现金项目、短期投资、应收贸易款项、应付款项及应计负债、应计所得税及短期借款的账面值因该等工具的短期性质而接近公允价值。因此,这些项目已被排除在上表之外。
下表汇总了合并资产负债表上按公允价值经常性计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| 总计 | 1级 | 二级 | 3级 | | 总计 | 1级 | 二级 | 3级 |
公允价值资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | $32.1 | | $— | | $32.1 | | $— | | | $83.6 | | $— | | $83.6 | | $— | |
利率管理合同 | 27.8 | | — | | 27.8 | | — | | | 59.7 | | — | | 59.7 | | — | |
按公允价值计算的总资产 | $59.9 | | $— | | $59.9 | | $— | | | $143.3 | | $— | | $143.3 | | $— | |
公允价值负债 | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | $76.2 | | $— | | $76.2 | | $— | | | $83.5 | | $— | | $83.5 | | $— | |
利率管理合同 | 36.5 | | — | | 36.5 | | — | | | 2.1 | | — | | 2.1 | | — | |
按公允价值计算的总负债 | $112.7 | | $— | | $112.7 | | $— | | | $85.6 | | $— | | $85.6 | | $— | |
10. 债务
偿债
2021年6月,我们偿还了一笔0.375欧元的欧元债券百分比350.02000万美元,外加到期日的利息。
信贷安排
2021年3月31日,我们达成了一项五年期 $2,500与银行银团的循环信贷协议(“2021年信贷协议”),根据该协议,我们和我们的某些子公司可以获得优先无担保债务。2021年信贷协议提供了流动性来源,并支持我们的商业票据计划。2021年信贷协议中唯一的金融契约是总债务与资本的最高比率(等于总债务加总股本)不得超过70%. 不是截至2021年6月30日,根据2021年信贷协议,未偿还借款。
2021年信贷协议取代了我们之前的五年期 $2,300循环信贷协议,本应于2022年3月31日到期。不是根据先前协议,截至2020年9月30日或在协议终止时,未偿还借款。不是提前解聘被处以罚款。
此外,我们向某些外国子公司提供的信贷额度总计为$。296.2,其中$157.9截至2021年6月30日已借入并未偿还。
2020年债券发行
在2020财年第三季度,我们发行了以美元和欧元计价的固息票据,本金总额为1美元3.81000亿欧元1.0分别为20亿美元。我们截至2020年6月30日的9个月的综合现金流量表包括长期债务收益#美元。4,895.7从这些发行中。
11. 退休福利
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月,我们的固定收益养老金计划的定期(收益)净成本构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
截至6月30日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 | | | | |
服务成本 | $5.3 | | | $5.9 | | | $5.9 | | | $5.7 | | | | | |
利息成本 | 17.2 | | | 6.4 | | | 22.9 | | | 6.0 | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (48.6) | | | (21.2) | | | (47.2) | | | (18.8) | | | | | |
前期服务成本摊销 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | | | |
精算损失摊销 | 19.6 | | | 4.8 | | | 20.9 | | | 4.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | — | | | 0.5 | | | 0.3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.2 | | | | | |
净定期(收益)成本 | ($6.2) | | | ($3.3) | | | $3.1 | | | ($2.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
截至6月30日的9个月 | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 | | | | |
服务成本 | $16.0 | | | $17.5 | | | $17.5 | | | $17.4 | | | | | |
利息成本 | 51.7 | | | 18.8 | | | 68.5 | | | 18.4 | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (145.9) | | | (62.4) | | | (141.6) | | | (57.7) | | | | | |
前期服务成本摊销 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | | | | | |
精算损失摊销 | 58.9 | | | 14.2 | | | 62.9 | | | 14.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | — | | | 0.5 | | | 1.8 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.6 | | | | | |
净定期(收益)成本 | ($18.4) | | | ($10.6) | | | $10.0 | | | ($6.8) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我们的服务成本主要包括在我们综合损益表的“销售成本”和“销售和行政成本”中。2021财年和2020财年前9个月资本化的服务成本金额并不重要。非服务相关的影响表现在营业收入之外,在“其他营业外收入(费用),净额”内。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,我们对有资金的养老金计划和无资金的养老金计划下的福利支付的现金缴款为#美元。34.0及$24.6,分别为。2021财年的捐款总额预计约为#美元。45至$55。在2020财年,捐款总额为$37.5.
于截至2021年6月30日止三个月及九个月内,我们确认精算收益摊销为$0.4及$1.3,分别用于我们的其他退休后福利计划。曾经有过不是在2020财年摊销,因为没有超过该计划的走廊。
12. 承诺和或有事项
诉讼
我们参与各种法律诉讼,包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事务。我们目前不相信有任何法律程序,无论是单独的还是整体的,都不会合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
2010年9月,巴西经济防务行政委员会(“CADE”)发布了一项裁决,指控我们的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他几家巴西工业气体公司涉嫌从事反竞争活动。卡德处以民事罚款#雷亚尔。179.2百万(约合美元)362021年6月30日)关于Air Products Brasil Ltd.这笔罚款是基于巴西司法部一个部门的建议,该部门的调查始于2003年,该部门指控巴西在销售工业和医疗气体方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西总收入的一个百分比计算的。
我们否认了当局的指控,并于2010年10月向巴西法院提出上诉。2014年5月6日,我们的上诉获得批准,对Air Products Brasil Ltd.的罚款。被解雇了。卡德已经对这一裁决提出上诉,此事仍悬而未决。我们在听取了我们外部法律顾问的意见后,评估了这件事的现状,并得出结论,虽然在用尽所有上诉后有可能做出不利的最终判决,但这样的判决是不可能的。结果,不是综合财务报表已计提拨备。我们估计最大可能的损失是罚款的全部金额雷亚尔。179.2百万(约合美元)36于2021年6月30日),另加应计利息,直至诉讼程序最终处置为止。
此外,2021年2月美国墨西哥湾沿岸的冬季风暴乌里(Uri)扰乱了我们的运营,导致德克萨斯州的电力和天然气价格大幅飙升。我们目前正处于与这一不寻常事件的影响有关的能源管理服务纠纷的早期诉讼阶段,其他纠纷可能会因此类电价上涨而产生。此外,有可能采取立法或监管行动,可能会影响电力供应和能源管理费用。虽然我们有可能在德克萨斯州与冬季风暴相关的电力供应和能源管理服务方面产生额外的成本或实现收益,但考虑到这一事件的不同寻常的性质导致的重大未知因素,现在估计潜在的损失或收益还为时过早。
环境
在正常业务过程中,我们涉及根据“综合环境响应、补偿和责任法”(“CERCLA”,联邦超级基金法)、“资源保护和恢复法”(“RCRA”)以及与指定某些地点进行调查或补救有关的类似州和外国环境法的法律程序。目前,有31在尚未达成最终和解的地点,我们与其他人一起被环境保护局指定为潜在责任方,或以其他方式参与调查或补救,包括在我们某些现有和以前的制造地点进行清理活动。我们不断地监测这些我们有环境风险的地点。
环境损失或有事项的应计项目是在有可能发生负债并且损失金额可以合理估计的情况下记录的。截至2021年6月30日和2020年9月30日的合并资产负债表包括应计项目#美元。78.6及$84.7,主要作为其他非流动负债的一部分。这些环境责任将在最长的一段时间内支付。30年。我们估计或有环境损失的风险在#美元之间。78合理可能的上限为#美元。92截至2021年6月30日。
考虑到评估环境暴露的内在不确定性,确定的地点在未来一段时间内发生的实际成本可能与估计有所不同。对暴露水平使用合理可能的替代假设可能会导致环境应计利润的增加。由于与环境暴露相关的固有不确定性,如果指定新的地点、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案或我们的比例显著增加,可能会显著增加合理可能的上限暴露水平。我们预计,在任何一年内,我们可能需要支付的与环境事务相关的任何金额都不会超过上述记录或披露的金额,对我们的财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
步速
在2021年6月30日,$40.6环境收益的一半与PACE设施有关。
2006年,我们出售了我们的Amine业务,其中包括在佛罗里达州佩斯的业务,并确认了与佩斯的补救活动相关的保留环境义务的责任。佛罗里达州环境保护部(“FDEP”)和美国环境保护局(“USEPA”)要求我们继续进行补救工作。我们确认了一笔税前费用为#美元。422006财年来自非持续运营的结果,并记录了#美元的环境应计利润42在综合资产负债表上持续经营。
在2020财年第二季度,我们完成了PACE设施环境修复状况的最新成本审查。审查是在完成审查的同时,根据下文讨论的FDEP发布的同意令维持财务保证的要求。根据我们的审查,我们预计正在进行的活动将持续30年。此外,除了考虑延长现场修复时间的未来资金外,我们还需要近期支出安装新的地下水回收井和管道。由于这些变化,我们将这个场地的环境收益增加了$19在合并资产负债表上持续经营并确认税前费用为#美元19在2020财年第二季度停产业务的业绩中。已经有了不是2021财年与PACE设施相关的估计风险敞口范围的变化。
我们已按照1995年联邦环保局和美国环保局发出的同意令所要求的PACE设施,实施了许多补救措施。受污染的土壤已经过生物修复,处理过的土壤已经固定在一个有衬里的现场纠正措施管理单元中。已经安装了几个地下水回收系统,以遏制和消除地下水中的污染。我们完成了对现场的广泛评估,以确定现有措施的有效性,可能需要哪些额外的纠正措施,以及1990年代没有的较新补救技术是否适合更快、更有效地补救地下水。根据评估结果,我们完成了一项有重点的可行性研究,确定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我们继续与FDEP一起检讨其他补救方法,并已展开额外的实地工作,以支持改善地下水回收网络的设计,目标是针对污染物浓度较高的地区,以及避免地下水含铁量较高的地区,而地下水含铁量高已被证明是该计划的一个重大运作问题。2015年第一季度,我们与FDEP签订了一份新的同意令,要求我们继续在PACE设施进行补救工作,同时每5年完成一次成本审查。在2020财年第二季度,我们完成了最新的成本审查,如上所述,对未来运营成本的假设发生了变化。
皮德蒙特
在2021年6月30日,$10.7的环境收益与皮埃蒙特遗址有关。
2008年6月30日,我们出售了位于马里兰州埃尔克顿和南卡罗来纳州皮埃蒙特的生产设施以及相关的北美大气乳液和全球压敏胶粘剂业务。在出售过程中,我们确认了与皮埃蒙特遗址的补救活动相关的保留环境义务的责任。由于破产的前业主造成的污染,该地点正在进行积极的补救工作。
根据南卡罗来纳州卫生与环境控制部(“SCDHEC”)的要求,我们必须处理受污染的土壤和地下水。许多地区的土壤污染已经得到解决,受污染的地下水正在恢复和处理中。2017年6月13日,SCDHEC最终批准了场址范围内的可行性研究,2018年6月27日,我们签署了《同意协议修正案》,记录了我们完成场址清理工作的义务。修复工作已按照设计展开,其中包括就地化学氧化处理,以及安装土壤蒸气提取系统,以从受影响区域下方的非饱和土壤中去除挥发性有机化合物。我们估计,源头修复和地下水恢复和处理将持续到2029年。此后,我们预计到2047年,该地点将进入监测到的自然衰减状态。
我们确认了一笔税前费用为#美元。242008年作为非持续业务收入的一个组成部分,记录了#美元的环境负债。24在综合资产负债表上持续经营。估计的风险敞口没有重大变化。
帕萨迪纳
在2021年6月30日,$11.3所有的环境收益都与帕萨迪纳的选址有关。
2012年第四季度,管理层承诺永久关闭我们位于德克萨斯州帕萨迪纳市的聚氨酯中间体(“PUI”)生产设施。在关闭和拆除该设施时,我们承担了与土壤和地下水污染有关的某些义务。在德克萨斯州环境质量委员会(“TCEQ”)的批准下,我们一直在抽水和处理地下水,以控制污染物在场外的迁移,以符合法规要求。我们估计泵和处理系统将继续运行到2042年。
我们计划进行额外的工作,以履行工地的其他环境义务。这项额外的工作包括根据需要修复受影响的土壤,调查前PUI设施以西的地下水,对两个封闭的RCRA地面蓄水池进行关闭后的护理,以及建立工程控制。2012年,我们估计该网站的总风险为$13。估计的风险敞口没有重大变化。
未来租赁义务
截至2021年6月30日,尚未开始的经营租赁估计租赁支付总额约为#美元。250.
13. 基于股份的薪酬
我们有各种基于股票的薪酬计划,包括递延股票单位、股票期权和限制性股票。在截至2021年6月30日的9个月内,我们授予了基于市场和基于时间的递延股票单位。在所有计划下,奖励的条款都固定在授予日期。我们在支付递延股票单位、行使股票期权和发行限制性股票奖励时,从库存股发行股票。在2021年1月28日召开的年度股东大会上,股东们批准了一项新的长期激励计划(LTIP),该计划授权的资金池为1,500,000可供未来授予的股票,加上在LTIP通过之日已发行但未发行的额外基础奖励股票。截至2021年6月30日,有1,506,586根据我们的长期激励计划(“LTIP”),可供未来授予的股票。
综合损益表中确认的按份额计算的薪酬成本汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
税前份额薪酬成本 | | $12.2 | | | $12.5 | | | $34.6 | | | $41.4 | |
所得税优惠 | | (3.2) | | | (3.0) | | | (8.6) | | | (9.8) | |
基于份额的税后薪酬成本 | | $9.0 | | | $9.5 | | | $26.0 | | | $31.6 | |
基于份额的税前薪酬成本主要包括在我们综合损益表的“销售和管理”中。2021财年和2020财年前9个月资本化的基于股份的薪酬成本金额并不重要。
递延股票单位
在截至2021年6月30日的9个月内,我们批准77,251以市场为基础的递延股票单位。基于市场的递延股票单位是在2020年10月1日至2023年9月30日止的业绩期间赚取的,条件是我们相对于定义的同业集团的股东总回报水平三年制演出期。
基于市场的递延股票单位在授予日的估计公允价值为#美元。235.48每单位,使用蒙特卡罗模拟模型估计。该模型利用多个输入变量来确定满足奖励中规定的市场条件的概率,并计算奖励的公允价值。我们通常以直线方式在授权期内支出这些奖励的授予日期公允价值。在计算以市场为基础的递延股票单位的公允价值时,使用了以下假设:
| | | | | | | | |
预期波动率 | | 29.9 | % |
无风险利率 | | 0.2 | % |
预期股息收益率 | | 2.1 | % |
此外,在截至2021年6月30日的九个月内,我们批准108,199以时间为基础的递延股票单位,加权平均授予日公允价值为#美元。282.42.
14. 累计其他综合损失
下表汇总了截至2021年6月30日的三个月和九个月中可归因于Air Products的累计其他综合亏损(“AOCL”)的税后净额变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 衍生品 晋级资格为 模糊限制语 | 外国 货币 翻译 调整 | 养老金和 退休后 优势 | 总计 |
2021年3月31日的结余 | ($34.7) | | ($883.5) | | ($906.2) | | ($1,824.4) | |
改叙前其他综合收益 | 8.5 | | 128.7 | | — | | 137.2 | |
从AOCL重新分类的金额 | (12.0) | | — | | 18.7 | | 6.7 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (3.5) | | 128.7 | | 18.7 | | 143.9 | |
| | | | |
可归因于非控股权益的金额 | (5.4) | | 6.6 | | 0.2 | | 1.4 | |
2021年6月30日的余额 | ($32.8) | | ($761.4) | | ($887.7) | | ($1,681.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 衍生品 排位赛 作为对冲 | 外国 货币 翻译 调整 | 养老金和 退休后 优势 | 总计 |
2020年9月30日的余额 | ($54.5) | | ($1,142.8) | | ($942.8) | | ($2,140.1) | |
改叙前其他综合收益 | 17.1 | | 399.8 | | — | | 416.9 | |
从AOCL重新分类的金额 | 22.7 | | — | | 55.3 | | 78.0 | |
本期净其他综合收益 | 39.8 | | 399.8 | | 55.3 | | 494.9 | |
| | | | |
可归因于非控股权益的金额 | 18.1 | | 18.4 | | 0.2 | | 36.7 | |
2021年6月30日的余额 | ($32.8) | | ($761.4) | | ($887.7) | | ($1,681.9) | |
下表汇总了AOCL外的重新分类和综合损益表上受影响的项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
(收益)现金流对冲亏损,税后净额 | | | | |
销售额 | $— | | $— | | $0.2 | | ($0.1) | |
销售成本 | 0.2 | | — | | (1.1) | | (0.6) | |
| | | | |
利息支出 | 0.9 | | 0.7 | | 2.7 | | 2.1 | |
其他营业外收入(费用),净额 | (13.1) | | (23.9) | | 20.9 | | (45.2) | |
现金流对冲的总(收益)亏损,税后净额 | ($12.0) | | ($23.2) | | $22.7 | | ($43.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
养老金和退休后福利,税后净额(A) | $18.7 | | $19.8 | | $55.3 | | $60.7 | |
(A)从AOCL重新分类的定期净收益成本的组成部分包括先前服务成本摊销、精算损失摊销和结算等项目,并计入合并损益表中的“其他营业外收入(费用)、净额”。请参阅附注11,退休福利,了解更多信息。
15. 每股收益
下表详细说明了基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子 | | | | | | | |
持续经营净收益 | $525.4 | | | $446.5 | | | $1,470.2 | | | $1,414.2 | |
非持续经营的净收益(亏损) | 8.2 | | | — | | | 18.5 | | | (14.3) | |
可归因于Air Products的净收入 | $533.6 | | | $446.5 | | | $1,488.7 | | | $1,399.9 | |
| | | | | | | |
分母(单位:百万) | | | | | | | |
加权平均普通股-基本 | 221.6 | | | 221.2 | | | 221.6 | | | 221.1 | |
稀释证券的影响 | | | | | | | |
员工股票期权和其他奖励计划 | 0.9 | | | 1.2 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
加权平均普通股-稀释 | 222.5 | | | 222.4 | | | 222.5 | | | 222.3 | |
| | | | | | | |
每股数据* | | | | | | | |
持续运营的基本每股收益 | $2.37 | | | $2.02 | | | $6.63 | | | $6.40 | |
停产运营带来的基本每股收益 | 0.04 | | | — | | | 0.08 | | | (0.06) | |
可归因于Air Products的基本每股收益 | $2.41 | | | $2.02 | | | $6.72 | | | $6.33 | |
持续运营带来的稀释每股收益 | $2.36 | | | $2.01 | | | $6.61 | | | $6.36 | |
非连续运营的稀释每股收益 | 0.04 | | | — | | | 0.08 | | | (0.06) | |
可归因于Air Products的稀释每股收益 | $2.40 | | | $2.01 | | | $6.69 | | | $6.30 | |
*EPS是针对每个组件单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不会等于EPS总和。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月,不是反稀释流通股奖励。
16. 所得税
未确认的税收优惠
在2021财年第三季度,由于前几年不确定税收头寸的诉讼时效到期,我们释放了未确认的税收优惠。因此,我们录得净税收优惠#美元。21.5,包括利息,作为持续运营的一个组成部分。这包括释放与2017年税收选举相关的准备金的影响,这与一家非美国子公司有关。此外,我们还录得净税收优惠#美元。8.2作为非持续运营的一部分,用于释放与我们以前的EfW业务相关的储备。
截至2021年6月30日,我们未确认的税收优惠(不包括利息和罚款)为$207.7,其中$75.4如果确认,将影响持续运营的有效税率。截至2020年9月30日,我们未确认的税收优惠(不包括利息和罚款)为237.0.
合理地说,有可能会有额外的 与停止运营相关的不确定税收状况的准备金可能会在2021财年第四季度释放。我们估计,这可能会带来大约#美元的净税收优惠。50.
2020年印度金融法
2020年3月27日,印度政府通过了“2020年金融法”(“印度金融法”),修订了有关印度公司宣布和分配股息的征税规则。根据印度金融法,印度公司未来宣布或分配的股息不再缴纳股息分配税。相反,任何非居民接受者都要缴纳预扣税。
我们截至2020年6月30日的9个月的综合收益表包括净收益#美元。13.5由于“印度金融法”(India Finance Act)的出台。净收益包括$33.8对于我们因INOX Air Products Private Limited(“INOX”)而释放的累积股息分配税份额,INOX Air Products Private Limited(“INOX”)是我们在工业气体亚洲部门的一家股权关联投资公司。这一收益反映在“股权联营公司的收入”中,没有记录在部门业绩中。此外,我们的所得税拨备反映了#美元的费用。20.3对于我们未来可能产生的与INOX相关的股息估计预扣税。
实际税率
我们的实际税率是16.3%和18.6截至2021年6月30日的三个月和九个月分别为%。实际税率为19.3%和20.7截至2020年6月30日止三个月及九个月分别为%。
缴税现金(扣除现金退款净额)
扣除退款后的所得税支付净额为#美元。284.8及$329.6分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月。2021财年的所得税退还金额为#美元6.7这与停产业务提供的现金有关。
17. 补充信息
设施关闭
在2021财年第二季度,我们记录的费用为23.2主要用于工业气体美洲部门与合同终止相关的资产的非现金减记。这笔费用在截至2021年6月30日的9个月的综合收益表中反映为“设施关闭”,没有记录在分部业绩中。
公司总部搬迁收入(费用)
在2020财年第二季度,我们出售了位于宾夕法尼亚州特雷克斯勒敦(Trexlertown)的目前公司总部的物业,净收益为$44.1。这笔交易是在预计我们的美国总部将搬迁的情况下完成的,并带来了美元的收益。33.8。这一收益反映在我们截至2020年6月30日的9个月的合并收益表中,即“公司总部搬迁收入(费用)”。这一收益没有记录在公司和其他部门的业绩中。
关联方交易
我们向我们的一些股权附属公司和合资伙伴进行关联方销售,以及主要来自Air Products专利和技术使用费的其他收入。对关联方的销售和从关联方获得的其他收入总计约为#美元。40及$130分别为2021年6月30日终了的3个月和9个月,以及#美元80及$260截至二零二零年六月三十日止三个月及九个月。与相关方的销售协议包括的条款与我们认为本应与独立方保持一定距离谈判的条款一致。截至2021年6月30日和2020年9月30日,我们的综合资产负债表包括大约1美元的关联方应收账款。120及$95,分别为。
我们还有关联方债务,主要来自2018年从我们的合资伙伴六安清洁能源公司收购气化和合成气清理资产,六安清洁能源公司通过向合资企业提供贷款为此次收购提供了部分资金。包括当前部分在内的关联方债务总额为#美元。357.7及$338.5分别截至2021年6月30日和2020年9月30日。
预算的更改
根据已发生成本输入法核算的项目估计数的变化被确认为对此类变化开始至今影响的累计调整。成本估算的变化对工业气体全球部门的营业收入产生了不利影响,减少了约美元。19及$26截至2021年6月30日的三个月和九个月。我们对估计的变化不会对前几年的记录产生重大影响。
18. 业务细分信息
我们的报告部分反映了我们的首席运营决策者审查结果和分配资源的方式。除工业气体-EMEA和公司及其他部门外,每个报告部门都符合运营部门的定义,不包括多个运营部门的汇总。我们的工业气体-EMEA和公司及其他部门均包括符合GAAP下汇总标准的两个运营部门的汇总。
我们的报道部门包括:
•工业气体-美洲;
•工业气体-EMEA(欧洲、中东和非洲);
•工业气体--亚洲;
•工业气体--全球;以及
•公司和其他
按业务分类汇总
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 以及其他 | 总计 | |
截至2021年6月30日的三个月 | |
销售额 | $1,063.3 | | $623.3 | | $751.8 | | $99.1 | | $67.2 | | $2,604.7 | | (A) |
营业收入(亏损) | 286.0 | | 140.1 | | 219.1 | | (33.6) | | (34.5) | | 577.1 | | (B) |
折旧及摊销 | 154.2 | | 58.7 | | 113.8 | | 2.9 | | 6.1 | | 335.7 | | |
股权关联公司的收入 | 24.6 | | 13.5 | | 23.5 | | 1.6 | | — | | 63.2 | | (B) |
截至2020年6月30日的三个月 | |
销售额 | $849.9 | | $429.7 | | $651.9 | | $77.6 | | $56.1 | | $2,065.2 | | (A) |
营业收入(亏损) | 248.3 | | 105.1 | | 221.9 | | (13.4) | | (22.7) | | 539.2 | | (B) |
折旧及摊销 | 142.8 | | 47.3 | | 92.9 | | 2.3 | | 5.3 | | 290.6 | | |
股权关联公司的收入 | 19.9 | | 17.4 | | 11.7 | | 2.2 | | — | | 51.2 | | (B) |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)销售仅与外部客户有关。所有部门间销售在合并中都会被剔除。部门间销售一般按市场定价进行交易。我们通常没有地区工业气体业务的部门间销售。为我们地区工业气体部门制造的设备一般按成本转让,不反映为部门间销售。
(B)请参阅与合并结果的对账下面一节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 以及其他 | 总计 | |
截至2021年6月30日的9个月 | |
销售额 | $3,052.4 | | $1,770.9 | | $2,166.8 | | $301.5 | | $190.3 | | $7,481.9 | | (A) |
营业收入(亏损) | 775.2 | | 421.2 | | 632.4 | | (64.3) | | (113.4) | | 1,651.1 | | (B) |
折旧及摊销 | 459.3 | | 171.7 | | 331.4 | | 8.1 | | 18.2 | | 988.7 | | |
股权关联公司的收入 | 79.2 | | 58.8 | | 58.9 | | 5.4 | | — | | 202.3 | | (B) |
截至2020年6月30日的9个月 | |
销售额 | $2,718.5 | | $1,421.1 | | $2,002.8 | | $249.5 | | $144.3 | | $6,536.2 | | (A) |
营业收入(亏损) | 773.5 | | 350.2 | | 659.5 | | (29.6) | | (110.0) | | 1,643.6 | | (B) |
折旧及摊销 | 410.1 | | 143.3 | | 298.6 | | 7.1 | | 15.4 | | 874.5 | | |
股权关联公司的收入 | 62.1 | | 50.2 | | 42.4 | | 9.1 | | — | | 163.8 | | (B) |
| | | | | | | |
总资产 | |
2021年6月30日 | $7,026.5 | | $4,288.1 | | $7,503.5 | | $500.4 | | $6,933.6 | | $26,252.1 | | |
2020年9月30日 | 6,610.1 | | 3,917.0 | | 6,842.9 | | 397.8 | | 7,400.7 | | 25,168.5 | | |
(A)销售仅与外部客户有关。所有部门间销售在合并中都会被剔除。部门间销售一般按市场定价进行交易。我们通常没有地区工业气体业务的部门间销售。为我们地区工业气体部门制造的设备一般按成本转让,不反映为部门间销售。
(B)请参阅与合并结果的对账下面一节。
与合并结果的对账
下表将上表中披露的总营业收入与我们的综合收益表中反映的综合营业收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
营业收入 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
总计 | $577.1 | | $539.2 | | $1,651.1 | | $1,643.6 | |
| | | | |
设施关闭 | — | | — | | (23.2) | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | — | | 36.8 | | — | |
公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | | — | | 33.8 | |
合并营业收入 | $577.1 | | $539.2 | | $1,664.7 | | $1,677.4 | |
下表将上表中披露的股权关联公司的总收入与我们的合并损益表中反映的合并股权关联公司的收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
股权关联公司的收入 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
总计 | $63.2 | | $51.2 | | $202.3 | | $163.8 | |
2020年印度金融法 | — | | — | | — | | 33.8 | |
| | | | |
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合并股权附属公司的收入 | $63.2 | | $51.2 | | $202.3 | | $197.6 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | |
2021年第三季度摘要 | 36 |
2021年第三季度运营业绩 | 37 |
2021年前9个月摘要 | 42 |
2021年前9个月运营业绩 | 44 |
非公认会计准则财务指标的对账 | 50 |
流动性与资本资源 | 57 |
合同义务 | 59 |
养老金福利 | 59 |
承诺和或有事项 | 59 |
表外安排 | 60 |
关联方交易 | 60 |
关键会计政策和估算 | 60 |
新会计准则 | 60 |
以下讨论应与本季度报告中包含的中期综合财务报表和附注一起阅读。除非另有说明,否则财务信息以百万美元为单位(每股数据除外)。除包括非持续经营结果的净收入外,财务信息是在持续经营的基础上列报的。2021年和2020财年第三季度和前九个月,我们的运营业绩以及流动性和资本资源进行了比较。本季度报告中提供的披露是对我们2020 Form 10-K中披露的补充。
以下讨论的财务指标是根据美国公认会计原则(“GAAP”)提出的,除非另有说明。我们在“调整”或“非公认会计原则”的基础上提出某些财务衡量标准,因为我们相信,当这些衡量标准与根据公认会计原则计算的财务结果一起看时,可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每个非GAAP财务指标,包括调整后的稀释每股收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出,我们将与根据GAAP计算的最直接可比财务指标进行核对。从第50页开始,在“非公认会计准则财务措施的调整”一节中介绍了这些关于使用这些衡量标准的对账和解释。
新冠肺炎大流行
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。我们在疫情爆发之初实施的健康和安全政策使我们能够安全地维持工厂运营,并可靠地向我们的客户提供关键产品和服务。随着这场严重的健康危机继续下去,我们仍然把重点放在业务连续性上,同时优先考虑我们人民的健康和福祉。
与上一年同期相比,新冠肺炎对我们2021财年第三季度和前九个月的业务运营和业绩的影响较小。尽管我们对改善的迹象感到鼓舞,特别是在我们的商家业务方面,但我们的所有产品线的销量回升并不一致。在整个疫情期间,我们的现场业务保持稳定,我们继续收购新的资产和业务,执行定价行动,并将新工厂投入生产。我们还通过增加各种职能的资源,特别是在工程和项目开发方面的资源,来加强我们的组织,以帮助我们追求和执行我们的增长战略。
关于这场大流行有许多未知数,包括病毒的持续传播和严重程度以及全球推出疫苗的速度。虽然我们开展业务的一些国家,如美国,已经为大多数人提供了新冠肺炎疫苗,但一些地区继续面临挑战,疫情增加,恢复封锁,旅行限制。鉴于这些情况的动态性质,大流行可能如何影响我们未来的业务、运营结果和整体财务业绩仍然存在不确定性。
2021年第三季度与2020年第三季度
2021年第三季度摘要
•2604.7美元的销售额增长了26%,即539.5美元,原因是销量增加,能源和天然气成本转嫁给客户,以及有利的汇率和定价措施。
•营业收入为577.1美元,增长了7%,即37.9亿美元,营业利润率为22.2%,下降了390个基点(“bp”)。
•净收益为532.3美元,增长了16%,即75.2美元,净利润率为20.4%,下降了170个基点。
•调整后的EBITDA为976.0美元,增长了11%,或95.0美元,调整后的EBITDA利润率为37.5%,下降了520bp。
•稀释后EPS为2.36美元,上涨17%,或每股0.35美元;调整后稀释后EPS为2.31美元,上涨15%,或每股0.30美元。稀释每股收益变动汇总表如下。
可归因于Air Products的稀释每股收益的变化
下表中显示的每股影响是独立计算的,可能不等于由于四舍五入而稀释后每股收益的总变化。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | |
| 6月30日 | 增加 |
| 2021 | 2020 | (减少) |
总稀释每股收益 | $2.40 | | $2.01 | | $0.39 | |
减去:非持续运营收入稀释后的每股收益 | 0.04 | | — | | 0.04 | |
持续运营带来的稀释每股收益 | $2.36 | | $2.01 | | $0.35 | |
运营影响 | | | |
基础业务 | | | |
卷(A) | | | $0.26 | |
价格,扣除变动成本后的净额 | | | 0.05 | |
其他成本 | | | (0.29) | |
货币 | | | 0.12 | |
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总运营影响 | | | $0.14 | |
其他影响 | | | |
股权关联公司的收入 | | | $0.04 | |
| | | |
利息支出 | | | (0.01) | |
| | | |
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其他营业外收入(费用),净额 | | | 0.05 | |
实际税率变动,不包括以下离散项目 | | | 0.03 | |
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税收、选举福利和其他 | | | 0.05 | |
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非控制性权益(A) | | | 0.05 | |
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其他影响总数 | | | $0.21 | |
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持续运营稀释后每股收益的总变化 | | | $0.35 | |
(A)对稀释每股收益的销量影响包括我们拥有60%股权的六安合资企业贡献的减少,我们将该合资企业整合到我们的工业气体亚洲部门。有关更多详细信息,请参阅下面的销售讨论。这一影响部分被归因于我们的合资伙伴在“非控股权益”中净收入下降的积极影响所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三个月后结束 | |
| 6月30日 | 增加 |
| 2021 | 2020 | (减少) |
持续运营的稀释每股收益 | $2.36 | | $2.01 | | $0.35 | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
税收、选举福利和其他 | (0.05) | | — | | (0.05) | |
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调整后的稀释每股收益,来自持续运营 | $2.31 | | $2.01 | | $0.30 | |
2021年第三季度运营业绩
关于合并结果的讨论
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| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | 变化 |
GAAP衡量标准 | | | | | | | | |
销售额 | | $2,604.7 | | | $2,065.2 | | | $539.5 | | | 26 | % |
营业收入 | | 577.1 | | | 539.2 | | | 37.9 | | | 7 | % |
营业利润率 | | 22.2 | % | | 26.1 | % | | | | (390) | 英国石油公司 |
股权关联公司的收入 | | 63.2 | | | 51.2 | | | 12.0 | | | 23 | % |
净收入 | | 532.3 | | | 457.1 | | | 75.2 | | | 16 | % |
净利润率 | | 20.4 | % | | 22.1 | % | | | | (170) | 英国石油公司 |
非GAAP衡量标准 | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | | $976.0 | | | $881.0 | | | $95.0 | | | 11 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 37.5 | % | | 42.7 | % | | | | (520) | 英国石油公司 |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 12 | % |
价格 | 2 | % |
| |
能源和天然气成本转嫁 | 6 | % |
货币 | 6 | % |
| |
合并销售变更总额 | 26 | % |
2604.7美元的销售额增长了26%,即539.5美元,这是因为销量增加了12%,能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加了6%,有利的汇率影响达到了6%,积极的定价达到了2%。销量的改善主要归因于我们的基础商家业务需求增加,这是由于新冠肺炎的复苏、新工厂和收购所推动的。这些因素被六安气化项目减少的贡献部分抵消,如下文进一步讨论的那样。较高的能源和天然气成本转嫁给客户的主要原因是我们的工业气体-美洲部门的天然气价格较高。有利的货币主要是由人民币和欧元对美元的升值推动的。继续关注我们商家业务的定价行动,导致了#年的价格上涨。 我们的三个区域中的每一个。
在2021财年第三季度,六安清洁能源公司(“六安”)是亚洲的长期现场客户,我们与六安公司有一家合并的合资企业,在2020年9月成功完成主要维护工作后,六安清洁能源公司(“六安”)重新启动了工厂。在2021财年第一季度,我们与六安达成了短期降费的协议,我们认识到工业气体-亚洲部门的收入较低。在第三季度,我们的工厂恢复了运营,合资企业根据短期协议提供产品。
销售成本和毛利率
销售成本为1,801.9美元,增长了34%,即457.0美元。 比上一年增加的主要原因是与185美元的销售量相关的成本增加,转嫁给客户的能源和天然气成本增加111美元,不利的汇率影响84美元,以及包括电力和其他成本通胀在内的其他成本增加77美元。毛利率为30.8%,比上年的34.9%下降了410个基点,因为上述因素被我们定价行动的积极影响部分抵消了。
销售和管理
销售和行政费用为213.3美元,增长了21%,即3640万美元,主要是由于用于支持我们增长战略的业务发展资源支出增加,以及不利的汇率影响。销售和行政费用占销售额的百分比从上年的8.6%下降到8.2%。
研究与开发
研究和开发费用为23.2美元,增长了17%,即3.3美元,这主要是由于我们的工业气体-全球部门的产品开发成本上升所致。研发费用占销售额的比例从上年的1.0%下降到0.9%。
其他收入(费用),净额
其他收入为10.8美元,下降了31%,即4.9美元,主要是由于汇率和资产出售减少的影响。
营业收入和营业利润率
营业收入为577.1美元,增长了7%,增幅为37.9%,因为72美元的较高销量、34美元的有利货币以及12美元的正定价(扣除电力和燃料成本)部分被80美元的净运营成本增加所抵消。不利的净运营成本是由于计划维护增加,特别是在工业气体-美洲部门,以及增加资源(主要是在工程和项目开发组织中)以支持我们的增长战略,从而推动了不利的净运营成本。
营业利润率为22.2%,比上年的26.1%下降了390%,这主要是由于不利的净运营成本以及更高的能源和天然气成本转嫁给客户,这对销售做出了贡献,但没有营业收入,但部分被产量增加所抵消。
股权关联公司的收入
股权附属公司的收入为6320亿美元,增长了23%,即12.0美元,主要是受到印度附属公司收入增加的推动。
利息支出
| | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | 6月30日 |
| | | | 2021 | 2020 |
产生的利息 | | | | $42.8 | | $36.6 | |
减去:资本化利息 | | | | 7.2 | | 4.5 | |
利息支出 | | | | $35.6 | | $32.1 | |
| | | | | |
利息增加了17%,即6.2美元,主要是由于2020财年第三季度发行了以美元和欧元计价的固定利率票据,导致债务余额增加。资本化利息增加60%,或2.7美元,因在建项目账面价值净增加。
其他营业外收入(费用),净额
其他营业外收入为21.1美元,增加了13.0美元,主要是由于利息成本降低和总资产增加导致2021年非服务养老金收入增加,特别是我们的美国养老金计划。
停产运营
在2021财年第三季度,我们记录了8.2美元(每股0.04美元)的净税收优惠,作为非持续业务的一部分,因为释放了与我们以前的废物能源(EFW)业务相关的不确定税收头寸。这些责任成立于2016年,在诉讼时效到期后释放。
净利润和净利润差额
净收益为532.3美元,包括非持续业务的净收益8.2美元,增长了16%,或75.2美元,这主要是由于产量增加、有利的货币、积极的定价、扣除电力和燃料成本后的净收益以及股权附属公司和其他营业外收入的增加,但净营业成本的增加部分抵消了这一增长。此外,本年度还包括一项税收优惠,反映在释放2017年设立的储备金的持续业务中,如下所述。
净利润率为20.4%,比上年的22.1%下降了170个基点。在维护活动增加和增加资源以支持我们的增长战略的推动下,不利的净运营成本使利润率下降了约250个bp。较高的能源和天然气成本转嫁给客户,这对销售额但不是净收入有贡献,对利润率产生了大约100个基点的负面影响。这些因素被较低的有效税率、较高的营业外收入和来自股权关联公司的较高收入的积极影响部分抵消。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA为976.0美元,增长了11%,即95.0亿美元,这主要是由于销量增加、有利的货币、积极的定价和较高的股本关联公司收入,但部分被不利的净运营成本所抵消。调整后的EBITDA利润率为37.5%,较上年的42.7%下降520个基点,主要是由于不利的净运营成本对利润率产生了约350个基点的负面影响,以及较高的能源和天然气成本转嫁给客户,对利润率产生了约200个基点的负面影响。
实际税率
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,我们的有效税率分别为16.3%和19.3%。本年度税率较低的主要原因是,2021财年第三季度释放了为前几年不确定税收状况建立的税收准备金,所得税优惠为21.5美元。这包括12.2美元(每股0.05美元)的收益,用于释放2017年为与非美国子公司相关的税收选举建立的准备金,以及之前披露的其他项目(“税收选举福利和其他”)。请参阅附注16,所得税,在合并财务报表中提供更多信息。这些税收优惠的影响部分被前一年外国税法更有利的变化所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的三个月,调整后的有效税率分别为18.2%和19.3%。本年度调整后的税率较低,主要是因为2021财年第三季度释放了为前几年不确定的税收状况设立的税收准备金,从而获得了所得税优惠。这些税收优惠的影响部分被前一年外国税法更有利的变化所抵消。
关于细分结果的讨论
工业气体-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $1,063.3 | | | $849.9 | | | $213.4 | | | 25 | % |
营业收入 | | 286.0 | | | 248.3 | | | 37.7 | | | 15 | % |
营业利润率 | | 26.9 | % | | 29.2 | % | | | | (230)bp |
股权关联公司的收入 | | 24.6 | | | 19.9 | | | 4.7 | | | 24 | % |
调整后的EBITDA | | 464.8 | | | 411.0 | | | 53.8 | | | 13 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 43.7 | % | | 48.4 | % | | | | (470)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 9 | % |
价格 | 4 | % |
能源和天然气成本转嫁 | 10 | % |
货币 | 2 | % |
总工业气体-美洲销售变化 | 25 | % |
1063.3美元的销售额增长了25%,即213.4美元,这是因为能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加了10%,销量增加了9%,积极定价增加了4%,货币优惠增加了2%。由于天然气价格居高不下,转嫁给客户的能源和天然气成本更高。销量的增长主要是由于我们基地商家业务的新冠肺炎复苏、南美医用氧气销售的增加以及有利的一次性项目。虽然我们对大多数商用产品的需求上升感到鼓舞,但氢气需求并未完全恢复。价格的改善归功于我们的商家业务继续关注定价行动。
营业收入为286.0美元,增长了15%,即37.7亿美元,这是因为包括一次性项目在内的交易量增加了49美元,正面定价为19美元,有利货币为6美元,但部分被36美元的净营业成本增加所抵消。净运营成本上升主要是由维护活动推动的,因为前一年的工作由于对新冠肺炎的回应而施加的限制而受到限制。营业利润率为26.9%,比上年的29.2%下降了230个基点,主要原因是净运营成本上升以及能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加,这约占下降的250个基点,但部分被产量增加和一次性项目的影响所抵消。
股权子公司的收入为24.6美元,增长了24%,即4.7美元,主要是受到墨西哥子公司收入增加的推动。
工业气体-欧洲、中东和非洲地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $623.3 | | | $429.7 | | | $193.6 | | | 45 | % |
营业收入 | | 140.1 | | | 105.1 | | | 35.0 | | | 33 | % |
营业利润率 | | 22.5 | % | | 24.5 | % | | | | (200)bp |
股权关联公司的收入 | | 13.5 | | | 17.4 | | | (3.9) | | | (22 | %) |
调整后的EBITDA | | 212.3 | | | 169.8 | | | 42.5 | | | 25 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 34.1 | % | | 39.5 | % | | | | (540)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 24 | % |
价格 | 1 | % |
| |
能源和天然气成本转嫁 | 8 | % |
货币 | 12 | % |
| |
总工业气体-EMEA销售变化 | 45 | % |
623.3美元的销售额增长了45%,即193.6美元,这是因为销量增加了24%,有利的汇率为12%,能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加了8%,以及积极的定价为1%。销量的改善主要是由于新冠肺炎对我们基地商家业务的复苏以及2020年7月在以色列的收购。虽然我们受到液体散装产品需求上升的鼓舞,但我们的包装气体业务还没有完全从新冠肺炎中恢复过来。有利的货币影响主要是由欧元和英镑兑美元的升值推动的。我们定价行动的积极影响,特别是在我们的商业业务中,部分被不利的产品组合的影响所抵消。
营业收入为140.1美元,增长33%,即35.0亿美元,主要原因是销量增加了35美元,汇率影响增加了12美元,但净营业成本增加了7美元,扣除电力和燃料成本后的不利定价增加了5美元,部分抵消了这一影响。营业利润率为22.5%,比上年的24.5%下降了200个基点,主要原因是能源和天然气成本转嫁给客户的成本上升,这约占下降的100BP,以及电力和其他成本通胀导致的成本上升。
权益联营公司13.5美元的收入减少了22%,或3.9美元,主要是由于意大利和沙特阿拉伯联营公司的收入减少,但南非联属公司的收入增加部分抵消了这一影响。
工业气体-亚洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $751.8 | | | $651.9 | | | $99.9 | | | 15 | % |
营业收入 | | 219.1 | | | 221.9 | | | (2.8) | | | (1 | %) |
营业利润率 | | 29.1 | % | | 34.0 | % | | | | (490)bp |
股权关联公司的收入 | | 23.5 | | | 11.7 | | | 11.8 | | | 101 | % |
调整后的EBITDA | | 356.4 | | | 326.5 | | | 29.9 | | | 9 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 47.4 | % | | 50.1 | % | | | | (270)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 6 | % |
价格 | 1 | % |
| |
能源和天然气成本转嫁 | — | % |
货币 | 8 | % |
总工业气体-亚洲销售变化 | 15 | % |
751.8美元的销售额增长了15%,即99.9美元,这得益于8%的优惠汇率、6%的较高销量以及1%的正面定价。有利的货币影响主要归因于人民币对美元的升值。我们基地商户业务量的增加,包括新冠肺炎的一些恢复,以及新工厂的积极贡献,部分被六安贡献的减少所抵消。转嫁给客户的能源和天然气成本与上年持平。
219.1美元的营业收入下降了1%,降幅为2.8亿美元,主要原因是20美元的成本上升,但部分被19美元的有利汇率所抵消。六安减少的收入贡献主要被商家和新工厂产量的增加所抵消。营业利润率为29.1%,较上年的34.0%下降490%,主要是由于六安的销量贡献减少和成本上升。
股权子公司的收入为2350万美元,增长了101%,即11.8美元,这主要是由于印度子公司的收入增加。
工业气体-全球
工业气体-全球部门包括用于空气分离的低温和气体处理设备的销售,以及与管理所有工业气体部门相关的集中全球成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $99.1 | | | $77.6 | | | $21.5 | | | 28 | % |
营业亏损 | | (33.6) | | | (13.4) | | | (20.2) | | | (151 | %) |
调整后的EBITDA | | (29.1) | | | (8.9) | | | (20.2) | | | (227 | %) |
99.1美元的销售额增长了28%,即21.5美元,这主要是由于设备项目活动的销售增加。尽管销售额增加,但由于项目成本上升,包括在成本输入法下计入的项目的成本估计发生不利变化,以及产品开发支出增加,33.6美元的运营亏损增加了151%,即20.2美元。
公司和其他
公司和其他部门包括我们的液化天然气(“LNG”)、涡轮机械设备和服务、设备业务的分销以及使所有部门受益的公司支持功能。公司和其他部门的业绩还包括与其他部门没有直接关联的收入和支出,如汇兑损益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $67.2 | | | $56.1 | | | $11.1 | | | 20 | % |
营业亏损 | | (34.5) | | | (22.7) | | | (11.8) | | | (52 | %) |
调整后的EBITDA | | (28.4) | | | (17.4) | | | (11.0) | | | (63 | %) |
销售额为67.2美元,增长了20%,即11.1美元,这主要是由于我们的设备经销业务的项目活动增加。尽管销售额增加,但34.5美元的运营亏损增加了52%,即11.8美元,这是因为更高的业务开发和公司支持成本仅被更高的设备销售活动部分抵消。
2021年前9个月VS2020年前9个月
2021年前9个月摘要
以下结果与2020财年前9个月进行了比较:
•7481.9美元的销售额增长了14%,即945.7美元,原因是销量增加,能源和天然气成本转嫁给客户,以及有利的汇率和定价措施。
•营业收入为1664.7美元,下降了1%,降幅为12.7美元,营业利润率为22.2%,下降了350个基点。
•净收入为1,496.1%,增长了4%,即59.7美元,净利润率为220.0%,下降了200个基点。
•调整后的EBITDA为2842.1美元,增长了6%,或160.2美元,调整后的EBITDA利润率为38.0%,减少了300bp。
•稀释后EPS为6.61美元,上涨4%,或0.25美元;调整后稀释后EPS为6.51美元,上涨5%,或0.32美元。稀释每股收益变动汇总表如下。
•我们将普通股的季度股息提高到每股1.50美元,比之前每股1.34美元的股息增加了12%。这是39次列车我们连续一年增加了季度股息支付。
可归因于Air Products的稀释每股收益的变化
下表中显示的每股影响是独立计算的,可能不等于由于四舍五入而稀释后每股收益的总变化。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 | |
| 6月30日 | 增加 |
| 2021 | 2020 | (减少) |
| | | |
总稀释每股收益 | $6.69 | | $6.30 | | $0.39 | |
减去:非持续经营收益(亏损)稀释后的每股收益 | 0.08 | | (0.06) | | 0.14 | |
持续运营的稀释每股收益 | $6.61 | | $6.36 | | $0.25 | |
运营影响 | | | |
基础业务 | | | |
卷(A) | | | ($0.18) | |
价格,扣除变动成本后的净额 | | | 0.30 | |
其他成本 | | | (0.38) | |
| | | |
货币 | | | 0.29 | |
设施关闭 | | | (0.08) | |
公司总部搬迁收入 | | | (0.12) | |
| | | |
| | | |
| | | |
与合资伙伴交换收益 | | | 0.12 | |
总运营影响 | | | ($0.05) | |
其他影响 | | | |
股权关联公司的收入 | | | 0.14 | |
利息支出 | | | (0.14) | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他营业外收入(费用),净额 | | | 0.12 | |
实际税率变化,不包括以下离散项目 | | | 0.05 | |
2020年印度金融法 | | | (0.06) | |
税收、选举福利和其他 | | | 0.05 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非控制性权益(A) | | | 0.13 | |
加权平均稀释股份 | | | (0.01) | |
其他影响总数 | | | $0.30 | |
| | | |
| | | |
持续运营稀释后每股收益的总变化 | | | $0.25 | |
(A)对稀释每股收益的负面影响包括六安气化项目贡献的减少,这部分被归因于我们的合资伙伴在“非控股权益”内的净收入下降的积极影响所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 | |
| 6月30日 | 增加 |
| 2021 | 2020 | (减少) |
持续运营的稀释每股收益 | $6.61 | | $6.36 | | $0.25 | |
设施关闭 | 0.08 | | — | | 0.08 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
与合资伙伴交换收益 | (0.12) | | — | | (0.12) | |
| | | |
公司总部搬迁收入 | — | | (0.12) | | 0.12 | |
2020年印度金融法 | — | | (0.06) | | 0.06 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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税收、选举福利和其他 | (0.05) | | — | | (0.05) | |
调整后的稀释每股收益,来自持续运营 | $6.51 | | $6.19 | | $0.32 | |
2021年前9个月经营业绩
关于合并结果的讨论
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| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | 变化 |
GAAP衡量标准 | | | | | | | | |
销售额 | | $7,481.9 | | | $6,536.2 | | | $945.7 | | | 14 | % |
营业收入 | | 1,664.7 | | | 1,677.4 | | | (12.7) | | | (1 | %) |
营业利润率 | | 22.2 | % | | 25.7 | % | | | | (350) | 英国石油公司 |
股权关联公司的收入 | | 202.3 | | | 197.6 | | | 4.7 | | | 2 | % |
净收入 | | 1,496.1 | | | 1,436.4 | | | 59.7 | | | 4 | % |
净利润率 | | 20.0 | % | | 22.0 | % | | | | (200) | 英国石油公司 |
非GAAP衡量标准 | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | | 2,842.1 | | | 2,681.9 | | | 160.2 | | | 6 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 38.0 | % | | 41.0 | % | | | | (300)bp |
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| | | | | | | | |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 4 | % |
价格 | 2 | % |
能源和天然气成本转嫁 | 4 | % |
货币 | 4 | % |
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合并销售变更总额 | 14 | % |
7481.9美元的销售额增长了14%,即945.7美元,原因是销量增加了4%,能源和天然气成本转嫁给客户增加了4%,有利的汇率影响增加了4%,积极的定价增加了2%。新工厂、收购和设备销售活动增加带来的积极销量贡献被六安气化项目贡献的减少部分抵消。转嫁给客户的能源和天然气成本较高,主要归因于我们的工业气体-美洲部门,其中包括与2021年2月美国墨西哥湾沿岸冬季风暴URI相关的异常高的能源和天然气价格。有利的货币主要是由人民币和欧元对美元的升值推动的。继续关注我们商家业务的定价行动,导致了#年的价格上涨。 三个区域中的每一个。
销售成本和毛利率
总销售成本为5203.0美元,包括下面讨论的设施关闭,增长了21%,即911.4美元。比上一年增加的主要原因是,转嫁给客户的能源和天然气成本增加了293美元,与销售量279美元相关的成本增加了,不利的汇率影响增加了190美元,包括电力和其他成本通胀在内的成本增加了126美元。毛利率为30.5%,比上年的34.3%下降了380个基点,因为上述因素被我们定价行动的积极影响部分抵消了。
设施关闭
在2021财年第二季度,我们记录了23.2美元的费用(税后17.4美元,或每股0.08美元),主要用于工业气体美洲部门与合同终止相关的非现金资产减记。这笔费用在截至2021年6月30日的9个月的综合收益表中反映为“设施关闭”,没有记录在分部业绩中。
销售和管理费用
销售和行政费用为626.3美元,增长了8%,即46亿美元,主要是由于用于支持我们增长战略的业务发展资源支出增加,以及不利的汇率影响。销售和行政费用占销售额的百分比从8.9%下降到8.4%。
研究与开发
研究和开发费用为67.8美元,增长了19%,即11.0美元,这主要是由于我们的工业气体-全球部门的产品开发成本上升所致。研发费用占销售额的比例为0.9%,与上年持平。
与合资伙伴交换收益
在2021财年第二季度,我们确认了与Tyczka Group交换的36.8美元(税后27.3美元,或每股0.12美元),Tyczka Group是我们工业气体-EMEA部门的前合资伙伴。作为交换的一部分,我们将我们在德国各占一半股权的合资企业分成了两个独立的业务,这样每一方都可以100%收购一部分业务。收益包括我们之前持有的业务保留部分的股权重估所得的12.7美元,以及出售我们在剩余业务的股权所得的24.1美元。这一收益在截至2021年6月30日的9个月的综合收益表中反映为“与合资伙伴的交换收益”,没有记录在分部业绩中。请参阅附注3,收购,在合并财务报表中提供更多信息。
公司总部搬迁收入(费用)
在2020财年第二季度,我们出售了目前位于宾夕法尼亚州特雷克斯勒敦(Trexlertown)的公司总部的房产,预计我们的美国总部将搬迁。我们收到了44.1美元的净收益,录得收益33.8美元(税后25.6美元,或每股0.12美元),这在截至2021年6月30日的9个月的综合收益表中反映为“公司总部搬迁收入(费用)”。这一收益没有记录在公司和其他部门的业绩中。
其他收入(费用),净额
43.1美元的其他收入增长19%,或7.0美元,主要受2021财年第一季度一份供应合同的结算推动,但汇率和资产出售减少的影响部分抵消了这一影响。
营业收入和营业利润率
营业收入为1664.7美元,下降1%,降幅为12.7美元,原因是净营业成本增加了105美元,不利的业务量组合为51美元,与公司总部搬迁相关的前一年收入为34美元,设施关闭为23美元,被83美元的积极定价、80美元的有利货币以及37美元的与合资伙伴交换的收益部分抵消。不利的净运营成本是由更高的维护活动推动的,特别是在工业气体-美洲部门,以及为支持我们的增长战略而增加的资源。
营业利润率为22.2%,比上年的25.7%下降了350个基点,主要是由于不利的净运营成本、不利的产量组合以及较高的能源和天然气成本转嫁给客户,这对销售做出了贡献,但没有营业收入,部分被积极的定价所抵消。与合资伙伴交换的收益带来的积极影响被上一年与公司总部搬迁相关的收入的影响所抵消。
股权关联公司的收入
股权子公司的收入为202.3美元,增长了2%,即4.7亿美元。地区分部联属公司的较高收入部分被前一年度因颁布《2020年印度金融法》而发放与印度联属公司有关的累积股息分配税的33.8美元利益所抵销。请参阅附注16,所得税,在合并财务报表中提供更多信息。
利息支出
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| | | | 截至9个月 |
| | | | 6月30日 |
| | | | 2021 | 2020 |
产生的利息 | | | | $127.7 | | $82.2 | |
减去:资本化利息 | | | | 19.3 | | 12.1 | |
利息支出 | | | | $108.4 | | $70.1 | |
| | | | | |
利息增加了55%,即45.5美元,主要是由于2020财年第三季度发行了以美元和欧元计价的固定利率票据,导致债务余额增加。资本化利息增加60%,或7.2美元,原因是在建项目账面价值净增加。
其他营业外收入(费用),净额
其他营业外收入为56.5美元,增加了32.2美元。我们在2021年录得更高的非服务养老金收入,原因是利息成本降低和总资产增加,主要是我们的美国养老金计划。今年还包括有利的货币影响。由于利率下降,现金和现金项目的利息收入下降,部分抵消了这些因素。
停产运营
截至2021年6月30日的9个月,非持续业务的税收净额为18.5美元。在2021财年第三季度,我们记录了8.2美元(每股0.04美元)的净税收优惠,作为与我们以前的EfW业务相关的不确定税收状况相关的税负释放后非持续业务的组成部分。这些责任成立于2016年,在诉讼时效到期后释放。此外,我们在2021财年第一季度记录了10.3美元(每股0.05美元)的非持续运营税收优惠,主要来自与2017财年出售我们的前性能材料部门的收益有关的州税收上诉的和解。
在2020财年第二季度,我们记录了19.0美元的非持续业务税前亏损(税后14.3美元,或每股0.06美元),以增加我们与2006年9月出售前Amine业务相关的保留环境义务的现有负债。有关更多信息,请参阅附注12(承付款和或有事项)中的PACE讨论。
净利润和净利润差额
净收入为1,496.1美元,包括停产收入,增长了4%,即59.7美元。在持续经营的基础上,这一增长主要是由积极的定价、电力和燃料成本净额、有利的汇率影响以及与合资伙伴交换的收益推动的,但被不利的净运营成本、产量组合和设施关闭造成的亏损部分抵消。前一年包括与公司总部搬迁相关的收入和2020年印度金融法带来的净收益。此外,来自非持续业务的税后净收入从上一年的亏损14.3美元增加到18.5美元。
净利润率为220.0%,比上年的22.0%下降了200个基点,主要是由于不利的净运营成本、产量组合以及较高的能源和天然气成本转嫁给客户,这些都使利润率分别下降了约100个基点,部分被我们定价行动的影响所抵消。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA为2842.1美元,增长了6%,即160.2美元,这主要是由于积极的定价、电力和燃料成本的净额以及有利的汇率影响,但被不利的净运营成本部分抵消了。*调整后的EBITDA利润率为38.0%,比上年的41.0%减少了300个基点,主要是因为不利的净运营成本以及能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加,这两个因素都使利润率分别下降了约150个基点。
实际税率
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,我们的有效税率分别为18.6%和20.7%。本年度的税率较低,主要是因为释放了前几年为不确定的税收状况建立的税收储备,其中包括第一季度因与外国税务机关达成协议而释放的储备,以及第三季度诉讼时效到期后释放的储备,从而获得了所得税优惠。第三季度包括12.2美元(每股0.05美元)的福利,用于释放2017年为与非美国子公司相关的税收选举建立的准备金,以及之前披露的其他项目(“税收选举福利和其他”)。请参阅附注16,所得税,在合并财务报表中提供更多信息。
此外,前一年的增长率包括2020年印度金融法的不利影响,这导致净收入增加13.5美元(每股0.06美元)。这包括权益联营公司收入增加33.8美元,但被我们增加的20.3美元所得税拨备部分抵消,用于支付汇回国内收益未来税费的变化。印度2020年金融法的影响部分被前一年有益的税法变化所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的9个月,调整后的有效税率分别为19.2%和19.9%。本年度的调整率较低,主要是由于释放了为前几年的不确定税收状况而设立的预留税款时记录的所得税优惠。这些项目被2020年录得的更高受益税法变化的影响部分抵消。
细分市场分析
工业气体-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $3,052.4 | | | $2,718.5 | | | $333.9 | | | 12 | % |
营业收入 | | 775.2 | | | 773.5 | | | 1.7 | | | — | % |
营业利润率 | | 25.4 | % | | 28.5 | % | | | | (310)bp |
股权关联公司的收入 | | 79.2 | | | 62.1 | | | 17.1 | | | 28 | % |
调整后的EBITDA | | 1,313.7 | | | 1,245.7 | | | 68.0 | | | 5 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 43.0 | % | | 45.8 | % | | | | (280)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | (1 | %) |
价格 | 3 | % |
能源和天然气成本转嫁 | 9 | % |
货币 | 1 | % |
总工业气体-美洲销售变化 | 12 | % |
3052.4美元的销售额增长了12%,即333.9美元,这是因为较高的能源和天然气成本转嫁给客户的9%,3%的积极定价,以及1%的有利货币部分被较低的销量所抵消。转嫁给客户的能源和天然气成本包括与2021年2月美国墨西哥湾沿岸冬季风暴乌里(Uri)相关的异常高的能源和天然气价格。价格的改善归功于我们的商家业务继续关注定价行动。销量下降,因为新工厂(包括我们在2020年4月收购的氢气资产)的积极贡献被本财年上半年新冠肺炎导致的需求下降所抵消。虽然我们受到第三季度对大多数商用产品需求上升的鼓舞,但氢气需求并未完全恢复。
营业收入为775.2美元,增加了1.7亿美元,主要原因是扣除电力和燃料成本后的净定价增加了61美元,但净营业成本增加了58美元,部分抵消了这一增长。营业利润率为25.4%,比上年的28.5%下降了310个基点,主要是由于能源和天然气成本转嫁给客户的成本上升,这对利润率产生了约250个基点的负面影响,以及净运营成本上升,但部分被我们定价行动的影响所抵消。
股权附属公司的收入为79.2美元,增长了28%,即17.1美元,主要是受到墨西哥附属公司收入增加的推动。
工业气体-欧洲、中东和非洲地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $1,770.9 | | | $1,421.1 | | | $349.8 | | | 25 | % |
营业收入 | | 421.2 | | | 350.2 | | | 71.0 | | | 20 | % |
营业利润率 | | 23.8 | % | | 24.6 | % | | | | (80)BP |
股权关联公司的收入 | | 58.8 | | | 50.2 | | | 8.6 | | | 17 | % |
调整后的EBITDA | | 651.7 | | | 543.7 | | | 108.0 | | | 20 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 36.8 | % | | 38.3 | % | | | | (150)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | 11 | % |
价格 | 2 | % |
| |
能源和天然气成本转嫁 | 3 | % |
货币 | 9 | % |
| |
总工业气体-EMEA销售变化 | 25 | % |
1,770.9美元的销售额增长了25%,即349.8美元,原因是销量增加了11%,汇率影响增加了9%,能源和天然气成本转嫁增加了3%,积极定价增加了2%。销量的改善主要归功于2020年7月在以色列的收购以及我们的基础商家业务,部分原因是新冠肺炎在第三季度的复苏。虽然我们受到液体散装产品需求上升的鼓舞,但我们的包装气体业务尚未完全复苏。有利的货币影响主要是由欧元对美元的升值推动的。价格的提高主要归功于我们的商家业务。
营业收入为421.2美元,增长了20%,增幅为71.0美元,主要原因是销量增加了36美元,有利的汇率影响为27美元,扣除电力和燃料成本后的正定价为12美元。营业利润率为23.8%,比上年的24.6%下降了80个基点,主要原因是能源和天然气成本上升对客户的转嫁以及不利的净运营成本的影响。
股权附属公司的收入为58.8美元,增长了17%,即8.6美元,主要是由于沙特阿拉伯和南非附属公司的收入增加。
工业气体-亚洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $2,166.8 | | | $2,002.8 | | | $164.0 | | | 8 | % |
营业收入 | | 632.4 | | | 659.5 | | | (27.1) | | | (4 | %) |
营业利润率 | | 29.2 | % | | 32.9 | % | | | | (370)bp |
股权关联公司的收入 | | 58.9 | | | 42.4 | | | 16.5 | | | 39 | % |
调整后的EBITDA | | 1,022.7 | | | 1,000.5 | | | 22.2 | | | 2 | % |
调整后的EBITDA利润率 | | 47.2 | % | | 50.0 | % | | | | (280)bp |
| | | | | |
销售额与上一年相比的变化百分比 | |
卷 | — | % |
价格 | 1 | % |
| |
能源和天然气成本转嫁 | — | % |
货币 | 7 | % |
总工业气体-亚洲销售变化 | 8 | % |
2166.8美元的销售额增长了8%,即164.0美元,这要归功于7%的有利汇率和1%的积极定价,因为销量以及能源和天然气成本转嫁给客户的情况持平。有利的货币影响主要归因于人民币对美元的升值。我们的基地商户业务和新工厂的积极销量贡献被六安减少的贡献所抵消。
营业收入为632.4美元,下降4%,或27.1美元,原因是61美元的不利产量组合和23美元的净运营成本增加,但被48美元的有利汇率和9美元的正定价(扣除电力和燃料成本)部分抵消。29.2%的营业利润率比上年的32.9%下降370bp,主要是因为六安的贡献减少。
股权子公司的收入为58.9美元,增长了39%,即16.5美元,这主要是由于印度子公司的收入增加。
工业气体-全球
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $301.5 | | | $249.5 | | | $52.0 | | | 21 | % |
营业亏损 | | (64.3) | | | (29.6) | | | (34.7) | | | (117 | %) |
调整后的EBITDA | | (50.8) | | | (13.4) | | | (37.4) | | | (279 | %) |
销售额为301.5美元,增长了21%,即52.0亿美元,原因是设备项目活动的销售增加。尽管销售额上升,但64.3美元的运营亏损增加了117%,即34.7美元,这是因为更高的项目成本,包括在成本发生的输入法下计入的项目估计的不利变化,以及更高的产品开发支出被2021年第一季度达成供应合同的收入部分抵消。
公司和其他
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| | 截至9个月 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 零钱美元 | | %的更改 |
销售额 | | $190.3 | | | $144.3 | | | $46.0 | | | 32 | % |
营业亏损 | | (113.4) | | | (110.0) | | | (3.4) | | | (3 | %) |
调整后的EBITDA | | (95.2) | | | (94.6) | | | (0.6) | | | (1 | %) |
销售额为190.3美元,增长了32%,即46亿美元,这主要是因为我们的设备分销和液化天然气业务的项目活动增加。尽管销售额增加,但113.4美元的营业亏损增加了3%,即3.4亿美元,这是因为更高的业务开发和公司支持成本只被更高的设备销售活动部分抵消了。
非公认会计准则财务指标的对账
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
除根据美国公认会计原则(“GAAP”)外,我们在“调整”或“非GAAP”的基础上提出某些财务措施。在综合基础上,这些衡量标准包括调整后的稀释后每股收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出。在分部的基础上,这些衡量标准包括调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。除了这些措施外,我们还介绍了某些补充的非GAAP财务措施,以帮助读者了解某些披露的项目或“非GAAP调整”对我们调整后稀释每股收益的计算产生的影响。对于每一项非GAAP财务指标,我们提出了与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账。
我们的非GAAP财务指标并不是孤立地考虑,也不是作为根据GAAP计算的最直接可比指标的替代品。我们相信,这些非GAAP财务指标为投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人提供了评估我们业务表现的有用信息,因为这些指标与根据GAAP计算的财务结果一起看,可以更全面地了解影响我们历史财务业绩和预期未来业绩的因素和趋势。
在许多情况下,非GAAP财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的,以排除我们认为不能代表我们基本业务表现的非GAAP调整。例如,我们之前排除了与降低成本行动、减值费用和披露的交易收益相关的某些费用。读者应该意识到,我们可能会在未来确认类似的损失或收益。读者还应考虑与这些非GAAP财务指标相关的限制,包括这些指标在不同公司之间可能缺乏可比性。
如果适用,我们的税前非GAAP调整的税收影响反映了我们的非GAAP调整的预期当期和递延所得税影响。这些税务影响主要是由各有关司法管辖区的法定税率及该等司法管辖区的调整的应税程度所推动。
调整后稀释每股收益
下表对用于计算持续运营的调整稀释每股收益的每个主要组成部分的最直接可比GAAP指标进行了调整,我们将其视为关键业绩指标。在我们进行非GAAP调整的时期,我们认为读者了解每一次此类调整的每股影响是很重要的,因为管理层在评估基本业务业绩时不会考虑这些影响。每一次非GAAP调整的每股影响都是独立计算的,由于四舍五入的原因,可能不会加到调整后稀释每股收益的总和。
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| 截至6月30日的三个月 |
2021年第三季度与2020年第三季度 | 运营中 收入 | | 权益 附属公司的 收入 | 所得税 规定 | 净收入 归因于 航空产品 | 稀释 易办事 |
2021年GAAP | $577.1 | | | $63.2 | | $101.7 | | $525.4 | | $2.36 | |
2020 GAAP | 539.2 | | | 51.2 | | 109.3 | | 446.5 | | 2.01 | |
更改GAAP | | | | | | $0.35 | |
更改GAAP百分比 | | | | | | 17 | % |
| | | | | | |
2021年GAAP | $577.1 | | | $63.2 | | $101.7 | | $525.4 | | $2.36 | |
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税收、选举福利和其他 | — | | | — | | 12.2 | | (12.2) | | (0.05) | |
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2021年非GAAP(“调整后”) | $577.1 | | | $63.2 | | $113.9 | | $513.2 | | $2.31 | |
| | | | | | |
2020 GAAP | $539.2 | | | $51.2 | | $109.3 | | $446.5 | | $2.01 | |
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无非GAAP调整 | — | | | — | | — | | — | | — | |
2020非GAAP(“调整后”) | $539.2 | | | $51.2 | | $109.3 | | $446.5 | | $2.01 | |
更改非GAAP(“已调整”) | | | | | | $0.30 | |
更改非GAAP百分比(“调整后”) | | | | | | 15 | % |
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| 截至6月30日的9个月 |
2021年与2020年 | 运营中 收入 | | 权益 附属公司的 收入 | 所得税 规定 | 净收入 归因于 航空产品 | 稀释 易办事 |
2021年GAAP | $1,664.7 | | | $202.3 | | $337.5 | | $1,470.2 | | $6.61 | |
2020 GAAP | 1,677.4 | | | 197.6 | | 378.5 | | 1,414.2 | | 6.36 | |
更改GAAP | | | | | | $0.25 | |
更改GAAP百分比 | | | | | | 4 | % |
| | | | | | |
2021年GAAP | $1,664.7 | | | $202.3 | | $337.5 | | $1,470.2 | | $6.61 | |
设施关闭 | 23.2 | | | — | | 5.8 | | 17.4 | | 0.08 | |
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与合资伙伴交换收益 | (36.8) | | | — | | (9.5) | | (27.3) | | (0.12) | |
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税收、选举福利和其他 | — | | | — | | 12.2 | | (12.2) | | (0.05) | |
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2021年非GAAP(“调整后”) | $1,651.1 | | | $202.3 | | $346.0 | | $1,448.1 | | $6.51 | |
| | | | | | |
2020 GAAP | $1,677.4 | | | $197.6 | | $378.5 | | $1,414.2 | | $6.36 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公司总部搬迁(收入)费用 | (33.8) | | | — | | (8.2) | | (25.6) | | (0.12) | |
2020年印度金融法 | — | | | (33.8) | | (20.3) | | (13.5) | | (0.06) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2020非GAAP(“调整后”) | $1,643.6 | | | $163.8 | | $350.0 | | $1,375.1 | | $6.19 | |
更改非GAAP(“已调整”) | | | | | | $0.32 | |
更改非GAAP百分比(“调整后”) | | | | | | 5 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为净收益减去非持续业务收入(亏损)、税后净额和不包括非GAAP调整,我们认为非GAAP调整不能反映潜在的业务趋势,扣除利息支出、其他非营业收入(支出)、净额、所得税拨备以及折旧和摊销费用。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。每个期间的毛利是通过将每个行项目除以相应期间的合并销售额来单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不会等于总毛利。
下表显示了综合销售额和GAAP基础上的净收入与调整后的EBITDA的对账,以及GAAP基础上的净收入利润率与调整后的EBITDA利润率的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| $ | 保证金 | | $ | 保证金 | | $ | 保证金 | | $ | 保证金 |
销售额 | $2,604.7 | | | | $2,065.2 | | | | $7,481.9 | | | | $6,536.2 | | |
| | | | | | | | | | | |
净利润和净利润差额 | $532.3 | | 20.4 | % | | $457.1 | | 22.1 | % | | $1,496.1 | | 20.0 | % | | $1,436.4 | | 22.0 | % |
减去:非持续经营的收入(亏损),税后净额 | 8.2 | | 0.3 | % | | — | | — | % | | 18.5 | | 0.2 | % | | (14.3) | | (0.2 | %) |
添加:利息支出 | 35.6 | | 1.4 | % | | 32.1 | | 1.6 | % | | 108.4 | | 1.4 | % | | 70.1 | | 1.1 | % |
减去:其他营业外收入(费用),净额 | 21.1 | | 0.8 | % | | 8.1 | | 0.4 | % | | 56.5 | | 0.8 | % | | 24.3 | | 0.4 | % |
新增:所得税拨备 | 101.7 | | 3.9 | % | | 109.3 | | 5.3 | % | | 337.5 | | 4.5 | % | | 378.5 | | 5.8 | % |
添加:折旧和摊销 | 335.7 | | 12.9 | % | | 290.6 | | 14.1 | % | | 988.7 | | 13.2 | % | | 874.5 | | 13.4 | % |
添加:设施关闭 | — | | — | % | | — | | — | % | | 23.2 | | 0.3 | % | | — | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
减去:与合资伙伴交换收益 | — | | — | % | | — | | — | % | | 36.8 | | 0.5 | % | | — | | — | % |
减去:公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 33.8 | | 0.5 | % |
较少:2020年印度金融法-股权附属公司收入影响 | — | | — | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 33.8 | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率 | $976.0 | | 37.5 | % | | $881.0 | | 42.7 | % | | $2,842.1 | | 38.0 | % | | $2,681.9 | | 41.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| Q3 2021 v.v. Q3 2020 | | | | | 2021 v.v. 2020 | | | |
更改GAAP | | | | | | | | | | | |
净收入$变化 | $75.2 | | | | | $59.7 | | | |
净收入变动百分比 | 16% | | | | | 4% | | | |
净利润率变化 | (170)英国石油公司 | | | | | (200)英国石油公司 | | | |
更改非GAAP | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA$CHANGE | $95.0 | | | | | $160.2 | | | |
调整后的EBITDA变动百分比 | 11% | | | | | 6% | | | |
调整后的EBITDA利润率变化 | (520)英国石油公司 | | | | | (300)英国石油公司 | | | |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的销售额以及各部门的营业收入和营业利润率与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率之间的关系:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | |
Q3 2021 | $1,063.3 | | $623.3 | | $751.8 | | $99.1 | | $67.2 | | $2,604.7 | | |
Q3 2020 | 849.9 | | 429.7 | | 651.9 | | 77.6 | | 56.1 | | 2,065.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | |
| | | | | | | |
2021年第三季度GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $286.0 | | $140.1 | | $219.1 | | ($33.6) | | ($34.5) | | $577.1 | | (A) |
营业利润率 | 26.9 | % | 22.5 | % | 29.1 | % | | | | |
2020年第三季度GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $248.3 | | $105.1 | | $221.9 | | ($13.4) | | ($22.7) | | $539.2 | | (A) |
营业利润率 | 29.2 | % | 24.5 | % | 34.0 | % | | | | |
2021年第三季度与2020年第三季度更改GAAP | | | | | | | |
营业收入/亏损$变化 | $37.7 | | $35.0 | | ($2.8) | | ($20.2) | | ($11.8) | | | |
营业收入/亏损百分比变动 | 15 | % | 33 | % | (1 | %) | (151 | %) | (52 | %) | | |
营业利润率变化 | (230) | 英国石油公司 | (200) | 英国石油公司 | (490) | 英国石油公司 | | | | |
| | | | | | | |
2021年第三季度非GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $286.0 | | $140.1 | | $219.1 | | ($33.6) | | ($34.5) | | $577.1 | | (A) |
添加:折旧和摊销 | 154.2 | | 58.7 | | 113.8 | | 2.9 | | 6.1 | | 335.7 | | |
地址:股权关联公司的收入 | 24.6 | | 13.5 | | 23.5 | | 1.6 | | — | | 63.2 | | (A) |
调整后的EBITDA | $464.8 | | $212.3 | | $356.4 | | ($29.1) | | ($28.4) | | $976.0 | | |
调整后的EBITDA利润率 | 43.7 | % | 34.1 | % | 47.4 | % | | | | |
2020年第三季度非GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $248.3 | | $105.1 | | $221.9 | | ($13.4) | | ($22.7) | | $539.2 | | (A) |
添加:折旧和摊销 | 142.8 | | 47.3 | | 92.9 | | 2.3 | | 5.3 | | 290.6 | | |
地址:股权关联公司的收入 | 19.9 | | 17.4 | | 11.7 | | 2.2 | | — | | 51.2 | | (A) |
调整后的EBITDA | $411.0 | | $169.8 | | $326.5 | | ($8.9) | | ($17.4) | | $881.0 | | |
调整后的EBITDA利润率 | 48.4 | % | 39.5 | % | 50.1 | % | | | | |
2021年第三季度与2020年第三季度非GAAP变更 | | | | | | | |
调整后的EBITDA$CHANGE | $53.8 | | $42.5 | | $29.9 | | ($20.2) | | ($11.0) | | | |
调整后的EBITDA变动百分比 | 13 | % | 25 | % | 9 | % | (227 | %) | (63 | %) | | |
调整后的EBITDA利润率变化 | (470) | 英国石油公司 | (540) | 英国石油公司 | (270) | 英国石油公司 | | | | |
(A)请参阅与合并结果的对账下面一节。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的销售额以及各部门的营业收入和营业利润率与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额 | 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | |
2021 | $3,052.4 | | $1,770.9 | | $2,166.8 | | $301.5 | | $190.3 | | $7,481.9 | | |
2020 | 2,718.5 | | 1,421.1 | | 2,002.8 | | 249.5 | | 144.3 | | 6,536.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工业 气体- 美洲 | 工业 气体- 欧洲、中东和非洲地区 | 工业 气体- 亚洲 | 工业 气体- 全球 | 公司 及其他 | 总计 | |
2021年GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $775.2 | | $421.2 | | $632.4 | | ($64.3) | | ($113.4) | | $1,651.1 | | (A) |
营业利润率 | 25.4 | % | 23.8 | % | 29.2 | % | | | | |
2020 GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $773.5 | | $350.2 | | $659.5 | | ($29.6) | | ($110.0) | | $1,643.6 | | (A) |
营业利润率 | 28.5 | % | 24.6 | % | 32.9 | % | | | | |
2021年与2020年更改GAAP | | | | | | | |
营业收入/亏损$变化 | $1.7 | | $71.0 | | ($27.1) | | ($34.7) | | ($3.4) | | | |
营业收入/亏损百分比变动 | — | % | 20 | % | (4 | %) | (117 | %) | (3 | %) | | |
营业利润率变化 | (310) | 英国石油公司 | (80) | 英国石油公司 | (370) | 英国石油公司 | | | | |
| | | | | | | |
2021年非GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $775.2 | | $421.2 | | $632.4 | | ($64.3) | | ($113.4) | | $1,651.1 | | (A) |
添加:折旧和摊销 | 459.3 | | 171.7 | | 331.4 | | 8.1 | | 18.2 | | 988.7 | | |
地址:股权关联公司的收入 | 79.2 | | 58.8 | | 58.9 | | 5.4 | | — | | 202.3 | | (A) |
调整后的EBITDA | $1,313.7 | | $651.7 | | $1,022.7 | | ($50.8) | | ($95.2) | | $2,842.1 | | |
调整后的EBITDA利润率 | 43.0 | % | 36.8 | % | 47.2 | % | | | | |
2020年非GAAP | | | | | | | |
营业收入(亏损) | $773.5 | | $350.2 | | $659.5 | | ($29.6) | | ($110.0) | | $1,643.6 | | (A) |
添加:折旧和摊销 | 410.1 | | 143.3 | | 298.6 | | 7.1 | | 15.4 | | 874.5 | | |
地址:股权关联公司的收入 | 62.1 | | 50.2 | | 42.4 | | 9.1 | | — | | 163.8 | | (A) |
调整后的EBITDA | $1,245.7 | | $543.7 | | $1,000.5 | | ($13.4) | | ($94.6) | | $2,681.9 | | |
调整后的EBITDA利润率 | 45.8 | % | 38.3 | % | 50.0 | % | | | | |
2021年与2020年非GAAP变更 | | | | | | | |
调整后的EBITDA$CHANGE | $68.0 | | $108.0 | | $22.2 | | ($37.4) | | ($0.6) | | | |
调整后的EBITDA变动百分比 | 5 | % | 20 | % | 2 | % | (279 | %) | (1 | %) | | |
调整后的EBITDA利润率变化 | (280) | 英国石油公司 | (150) | 英国石油公司 | (280) | 英国石油公司 | | | | |
(A)请参阅与合并结果的对账下面一节。
与合并结果的对账
下表将我们综合损益表中反映的营业收入与上表中披露的营业收入总额进行核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
营业收入 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
合并营业收入 | $577.1 | | $539.2 | | $1,664.7 | | $1,677.4 | |
| | | | |
设施关闭 | — | | — | | 23.2 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | — | | (36.8) | | — | |
公司总部搬迁(收入)费用 | — | | — | | — | | (33.8) | |
总计 | $577.1 | | $539.2 | | $1,651.1 | | $1,643.6 | |
下表将我们合并损益表中反映的权益关联公司的收入与上表中披露的权益关联公司的总收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至9个月 |
| 6月30日 | 6月30日 |
股权关联公司的收入 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
合并股权关联公司收入 | $63.2 | | $51.2 | | $202.3 | | $197.6 | |
2020年印度金融法 | — | | — | | — | | (33.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总计 | $63.2 | | $51.2 | | $202.3 | | $163.8 | |
调整后的实际税率
实际税率等于所得税拨备除以税前持续经营收入。
如果适用,我们的税前非GAAP调整的税收影响反映了我们的非GAAP调整的预期当期和递延所得税影响。这些税务影响主要是由各有关司法管辖区的法定税率及该等司法管辖区的调整的应税程度所推动。
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至三个月 6月30日 | 截至9个月 6月30日 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
所得税拨备 | $101.7 | | $109.3 | | $337.5 | | $378.5 | |
持续经营的税前收入 | 625.8 | | 566.4 | | 1,815.1 | | 1,829.2 | |
实际税率 | 16.3 | % | 19.3 | % | 18.6 | % | 20.7 | % |
| | | | |
所得税拨备 | $101.7 | | $109.3 | | $337.5 | | $378.5 | |
| | | | |
设施关闭 | — | | — | | 5.8 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | — | | (9.5) | | — | |
公司总部搬迁 | — | | — | | — | | (8.2) | |
2020年印度金融法 | — | | — | | — | | (20.3) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
税收、选举福利和其他 | 12.2 | | — | | 12.2 | | — | |
| | | | |
调整后的所得税拨备 | $113.9 | | $109.3 | | $346.0 | | $350.0 | |
| | | | |
持续经营的税前收入 | $625.8 | | $566.4 | | $1,815.1 | | $1,829.2 | |
| | | | |
设施关闭 | — | | — | | 23.2 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | — | | (36.8) | | — | |
公司总部搬迁(收入)费用 | — | | — | | — | | (33.8) | |
2020年印度金融法-股权附属公司收入影响 | — | | — | | — | | (33.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持续经营调整后的税前收入 | $625.8 | | $566.4 | | $1,801.5 | | $1,761.6 | |
调整后的实际税率 | 18.2 | % | 19.3 | % | 19.2 | % | 19.9 | % |
资本支出
我们将资本支出定义为用于增加厂房和设备、收购(减去获得的现金)以及对未合并附属公司的投资和垫款的现金流。用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至9个月 |
| | 6月30日 |
| | 2021 | 2020 |
用于投资活动的现金 | | $2,318.0 | | $4,330.9 | |
出售资产和投资的收益 | | 30.0 | | 74.3 | |
购买投资 | | (1,953.8) | | (2,515.5) | |
投资收益 | | 1,535.2 | | 177.0 | |
其他投资活动 | | 4.1 | | 2.9 | |
资本支出 | | $1,933.5 | | $2,069.6 | |
流动性和资本资源
我们的现金余额和运营现金流是我们的主要流动性来源,通常足以满足我们的流动性需求。此外,我们可以灵活地通过各种融资活动获得资金,包括进入资本市场、利用我们的信贷安排,或者进入商业票据市场。目前,我们还没有利用,也不希望利用我们的信贷安排来获得额外的流动性。此外,我们考虑了新冠肺炎对我们流动性和资本资源的影响,预计它不会影响我们满足未来流动性需求的能力。
截至2021年6月30日,我们拥有1,477.2美元的外国现金和现金项目,而现金和现金项目总额为4,291.6美元。我们预计我们的海外子公司和附属公司的大部分收益在汇回美国时不会缴纳美国所得税。根据子公司和附属公司所在国家的不同,这些收益的汇回可能需要缴纳外国预扣税和其他税。然而,由于我们目前在美国以外有重要的投资计划,我们打算永久性地将我们的大部分外国现金和现金项目进行再投资,这些现金和现金项目将在美国以外缴纳额外税款。
下表汇总了我们的经营、投资和融资活动产生的现金流量,这些现金流量反映在合并现金流量表上:
| | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 6月30日 |
由(用于)提供的现金 | 2021 | 2020 |
经营活动 | $2,508.9 | | $2,013.2 | |
投资活动 | (2,318.0) | | (4,330.9) | |
融资活动 | (1,203.1) | | 4,005.5 | |
经营活动
2021财年前9个月,运营活动提供的现金为2508.9美元。持续经营的收入为1,470.2美元,经折旧和摊销、递延所得税、设施关闭亏损、权益法投资的未分配收益、出售资产和投资的收益、基于股份的补偿和非流动租赁应收账款等项目进行了调整。周转资金账户使用了3820万美元的现金,主要是由其他周转资金110.9美元和应收贸易账款843万美元减去津贴,由139.8美元的应付款和应计负债现金来源部分抵消。在“其他营运资本”内的使用主要是由于与销售设备项目有关的合同履行成本增加。在贸易应收账款中使用现金,减去津贴,主要是因为合同上转嫁给客户的天然气成本上升。应付账款和应计负债的来源主要是由于客户销售设备项目的预付款,以及天然气成本上升导致应计公用事业增加。
2020财政年度前9个月,业务活动提供的现金为2013.2美元,其中包括持续业务收入1414.2美元。周转金账户使用现金503.7美元,主要是应付款和应计负债184.7美元,其他周转金164.3美元,应收贸易账款106.2美元减去津贴。在“其他营运资本”内的使用主要是由于纳税时间和从PBF能源公司(“PBF”)收购的资产所带来的应税利益。“应付账款和应计负债”中的现金使用包括对冲外汇风险的远期外汇合同到期日产生的56.4美元,以及因支付2019年年度激励薪酬计划而应计激励薪酬减少39.5美元。
在截至2021年和2020年6月30日的9个月里,扣除现金退款后,缴纳所得税的现金分别为291.5美元和329.6美元。
投资活动
在2021财年的前9个月,投资活动使用的现金为2318.0美元。厂房和设备的资本支出,包括长期存款,为1847.8美元。购买期限在三个月以上但一年以下的投资1,953.8美元,超过定期存款和国库券到期投资所得的1,535.2美元。
2020财年前9个月,用于投资活动的现金为4330.9美元。增加厂房和设备的付款,包括长期存款,为2045.2美元。购买2515.5美元的投资涉及期限超过3个月但不足1年的定期存款和国库券,超过177.0美元的投资收益。
资本支出是一种非GAAP财务衡量标准,我们将其定义为用于增加厂房和设备的现金流,包括长期存款、收购(减去获得的现金)以及对未合并附属公司的投资和预付款。我们资本支出的组成部分详见下表。我们在第56页提出了我们的资本支出与用于投资活动的现金的对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
增加厂房和设备,包括长期存款 | | $1,847.8 | | | $2,045.2 | |
收购,获得的现金更少 | | 9.8 | | | — | |
对未合并关联公司的投资和向其垫付的款项 | | 75.9 | | | 24.4 | |
资本支出 | | $1,933.5 | | | $2,069.6 | |
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2021财年前9个月的资本支出总额为1,933.5美元,而2020财年前9个月的资本支出为2,069.6美元。这一下降主要是由于前一年从PBF收购了5家运营中的氢气生产厂,部分抵消了气化项目支出的增加。厂房和设备的增加还包括日常、持续性质的支持资本,包括分配设备和设施改进的支出。
我们预计2021财年的资本支出约为25亿美元. 这不包括未来对Jazan天然气和电力项目的任何投资。如果没有不合理的努力,我们不可能将我们预测的资本支出与未来用于投资活动的现金进行核对,因为我们无法确定我们未来投资活动的时间或发生,这是由我们在进行交易时对竞争机会的评估推动的。这些决定,无论是单独的还是总体的,都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
融资活动
在2021年财年的前9个月,用于融资活动的现金为1203.1美元,主要包括向股东支付924.7美元的股息,以及支付462.8美元的长期债务,部分被160.9美元的长期债务收益所抵消。长期债务的支付包括在2021年6月偿还3.5亿欧元的欧元债券。
在2020年会计年度的前9个月,融资活动提供的现金为4,005.5美元,主要用于发行4895.7美元的长期债务,但部分被向股东支付的807.6美元股息所抵消。54.4美元的其他融资活动包括与发行债券相关的融资费用。
停产运营
在2021财年的前9个月,非持续运营的运营活动提供的现金为6.7美元,这是2017财年与出售我们的前性能材料部门有关的州税和解的一部分收到的现金。
融资与资本结构
2021财年前9个月的资本需求是通过运营现金来满足的。总债务从2020年9月30日的7907.8美元减少到2021年6月30日的7666.1美元,主要是由于偿还了3.5亿欧元的欧元债券,部分被我们对外承诺的长期借款收益所抵消。总债务包括截至2021年6月30日和2020年9月30日的关联方债务分别为357.7美元和338.5美元,主要与六安合资企业相关。
于2021年3月31日,吾等与一个银行银团签订了一项为期五年的2,500美元循环信贷协议(“2021年信贷协议”),根据该协议,吾等及若干附属公司可获得优先无抵押债务。2021年信贷协议提供了流动性来源,并支持我们的商业票据计划。2021年信贷协议中唯一的财务契约是总债务与资本的最高比率(等于总债务加总股本)不超过70%。截至2021年6月30日和2020年9月30日,以总资本的百分比表示的总债务分别为36.2%和38.9%。截至2021年6月30日,根据2021年信贷协议,没有未偿还的借款。
2021年信贷协议取代了我们之前的5年期2,300.0美元循环信贷协议,该协议本应于2022年3月31日到期。截至2020年9月30日或在协议终止时,根据先前协议,没有未偿还的借款。没有提前终止合同的处罚。
296.2美元的承诺由我们的海外子公司维持,截至2021年6月30日,其中157.9美元已借入并未偿还。
截至2021年6月30日,我们遵守了债务协议下的所有财务和其他契约。
2011年9月15日,董事会批准回购最多1,000美元的已发行普通股。在2021财年的前9个月,我们没有购买任何流通股。截至2021年6月30日,仍有485.3美元的股票回购授权。
分红
2021年7月15日,董事会宣布季度股息为每股1.50美元。股息将于2021年11月8日支付给2021年10月1日收盘时登记在册的股东。
合同义务
我们有义务根据各种合同支付未来的款项,如债务协议、租赁协议、无条件购买义务和其他长期义务。
我们在2021财年前9个月签订了额外的运营租赁承诺,租赁期限在2021年6月30日之后开始。请参阅附注12,承诺和或有事项,在合并财务报表中提供更多信息。
自2020年9月30日以来,我们的合同义务没有其他实质性变化。
养老金福利
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,定期养老金(福利)净成本分别为29.0美元和3.2美元。我们在合并损益表的“营业收入”中分别确认了34.3美元和35.5美元的服务相关成本。63.3美元和32.3美元的非服务相关福利分别计入了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的“其他营业外收入(支出),净额”。2021财年养老金收入从2020财年的一项支出增加,主要原因是利息成本降低和总资产增加。2021财年和2020财年前9个月资本化的服务成本金额并不重要。
我们预计2021财年养老金结算损失总额约为0至5美元。
管理层在做出养老金融资决策时会考虑各种因素,包括税收、现金流和监管影响。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月,我们对基金养老金计划的现金缴费和无基金养老金计划的福利支付分别为34.0美元和24.6美元。预计2021财政年度的捐款总额约为45至55美元。我们预计新冠肺炎不会影响我们对2021财年的贡献预测。2020财年,捐款总额为37.5美元。
有关更多信息,请参阅附注11,退休福利,计入合并财务报表。
承诺和或有事项
请参阅附注12,承诺和或有事项关于我们的承诺和或有事项(包括诉讼和环境事项)的信息,请参见合并财务报表。
表外安排
自2020年9月30日以来,表外安排没有发生实质性变化。我们不是任何重大可变利益实体的主要受益人。我们的表外安排不太可能对财务状况、财务状况的变化、经营结果或流动性产生实质性影响。
关联方交易
见附注17,。补充资料有关与我们关联方活动的信息,请参见合并财务报表。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于根据公认会计原则编制的合并财务报表和附注。编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
在许多领域应用我们的会计政策时,都需要对不确定性作出判断和估计。然而,管理层认定为关键的政策的应用对管理层的判断非常重要,这往往是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。如果实际结果与这些估计有很大不同,报告的结果可能会受到重大影响。我们的2020 Form 10-K中包括对我们的主要会计政策的描述,包括那些被确定为关键的政策。
在2021财年的前9个月,我们的会计政策或估计没有发生任何变化,对我们的财务状况、财务状况的变化、流动性或运营结果产生了重大影响。
虽然截至2021年6月30日的三个月和九个月,我们的运营结果受到了新冠肺炎的负面影响,但还没有触发事件需要对我们的任何资产组、包含商誉、无限期无形资产或权益法投资的报告单位进行中期减值测试。我们将继续评估新冠肺炎对我们业务的影响的性质和程度,以及它们可能对管理层的估计产生的任何影响,特别是对我们拉丁美洲业务的影响。新冠肺炎爆发的持续时间和严重程度及其对我们业务的长期影响尚不确定。
新会计准则
见注2,新会计准则关于新会计准则的实施和影响的信息,请参阅合并财务报表。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关我们使用金融工具的信息,以及对这些工具对选定的市场利率和价格变化的敏感度的分析,包含在我们2020年的10-K表格中。
我们的金融工具净头寸从2020年9月30日的负债8,220.7美元减少到2021年6月30日的负债7,913.3美元。减少的主要原因是在2021年6月到期日偿还了3.5亿欧元的欧元债券。
利率风险
与我们债务组合固定部分的利率风险相关的敏感性分析假设利率从2021年6月30日的水平瞬间变动100个基点,所有其他变量保持不变。市场利率每提高100个基点,截至2021年6月30日和2020年9月30日,金融工具的净负债头寸将分别减少602美元和711美元。市场利率每降低100个基点,到2021年6月30日和2020年9月30日,金融工具的净负债头寸将分别增加710美元和846美元。
自2020年9月30日以来,与我们债务组合的可变部分相关的敏感性分析没有实质性变化。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感性分析假设外币汇率从2021年6月30日的水平瞬间变化10%,而所有其他变量保持不变。一个实体的功能货币相对于所有其他货币升值或贬值10%,将导致截至2021年6月30日和2020年9月30日的金融工具净负债头寸分别减少或增加387美元和360美元。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。在首席执行官和首席财务官的监督下,我们的管理层对截至2021年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
在截至2021年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
第六项展品
(A)S-K规例第601项所规定的证物
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| 证物编号: | 描述 |
| (31) | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证 |
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| 31.1 | 首席执行官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证。 |
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| 31.2 | 首席财务官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)出具的证明。 |
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| (32) | 第1350节认证 |
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| 32.1 | 首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第1350条第18节的规定出具的证明。 † |
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| (101) | 交互式数据文件 |
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| 101.INS | 内联XBRL实例文档。XBRL实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
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| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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| 104 | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
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† | 本10-Q季度报告随附的附件32所附的证明,不被视为已提交给美国证券交易委员会(SEC),并且不得通过引用的方式纳入空气产品和化学品公司(Air Products and Chemical,Inc.)根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件中,无论该文件是在本10-Q表日期之前还是之后提交的,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | 空气产品和化学品公司 |
| (注册人) |
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| 由以下人员提供: | 斯科特·克罗科(Scott Crocco) |
| | M·斯科特·克罗科 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务官) |
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| 日期: | 2021年8月9日 |