美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
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(成立为法团的国家) |
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(美国国税局雇主身分证号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:1。
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
商品代号 |
注册的每个交易所的名称 |
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存托股份(每股占1/40持有6.75%固定利率重置非累积永久优先股的权益,A系列) |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☑ |
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加速文件管理器 |
☐ |
非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。--是。-是
截至2021年7月28日,有
WesBanco,Inc.
目录
项目 不是的。 |
项目 |
页面 不是的。 |
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第一部分-财务信息 |
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1 |
财务报表 |
2 |
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截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表 |
2 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计) |
3 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表(未经审计) |
4 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计) |
6 |
|
合并财务报表附注(未经审计) |
7 |
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2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
33 |
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3 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
53 |
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4 |
管制和程序 |
55 |
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|
第二部分-其他资料 |
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1 |
法律程序 |
56 |
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2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
56 |
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6 |
陈列品 |
57 |
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签名 |
58 |
1
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
WesBanco,Inc.综合资产负债表
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6月30日, |
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12月31日, |
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(未经审计,单位为千,股票除外) |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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现金和银行到期款项,包括计息金额$ |
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$ |
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证券: |
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股权证券,按公允价值计算 |
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可供出售的债务证券,公允价值 |
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持有至到期的债务证券(公允价值$ |
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信贷损失拨备、持有至到期的债务证券 |
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) |
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*购买净持有至到期的债务证券 |
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总证券 |
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持有待售贷款 |
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组合贷款,扣除非劳动收入后的净额 |
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信贷损失拨备--贷款 |
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) |
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) |
净资产组合贷款 |
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房舍和设备,净值 |
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应计应收利息 |
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商誉和其他无形资产净额 |
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银行人寿保险 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款: |
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无息需求 |
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计息需求 |
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货币市场 |
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储蓄存款 |
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存单 |
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总存款 |
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联邦住房贷款银行借款 |
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其他短期借款 |
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次级债和次级债 |
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借款总额 |
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应计应付利息 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股, |
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普通股,$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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库存股( |
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累计其他综合收益 |
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董事的递延利益 |
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总股东权益 |
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总负债与股东权益 |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
2
WesBanco,Inc.综合全面收益表
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在这三个月里 截至6月30日, |
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
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(未经审计,以千计,不包括股票和每股金额) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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有价证券的利息和股息: |
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应税 |
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免税 |
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证券利息和股息合计 |
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其他利息收入 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出 |
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有息活期存款 |
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货币市场存款 |
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储蓄存款 |
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存单 |
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存款利息支出总额 |
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联邦住房贷款银行借款 |
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其他短期借款 |
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次级债和次级债 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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信托费 |
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押金手续费 |
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电子银行收费 |
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证券经纪业务净收入 |
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银行人寿保险 |
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抵押贷款银行收入 |
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证券净收益 |
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其他不动产和其他资产的净收益(亏损) |
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其他收入 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪金和工资 |
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雇员福利 |
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净入住率 |
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设备和软件 |
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营销 |
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FDIC保险 |
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无形资产摊销 |
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重组和合并相关费用 |
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其他运营费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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普通股每股收益 |
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基本信息 |
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稀释 |
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平均已发行普通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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宣布的每股普通股股息 |
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综合收益 |
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请参阅合并财务报表附注。
3
WesBanco,Inc.合并股东权益变动表
|
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三个月 |
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累计 |
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择优 |
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普通股 |
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其他 |
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延期 |
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(未经审计,以千为单位,除 |
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库存 |
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股票 |
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资本 |
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留用 |
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财务处 |
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全面 |
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为以下方面提供的好处: |
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(股票和每股金额) |
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金额 |
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杰出的 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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库存 |
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收益(亏损) |
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董事 |
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总计 |
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2021年3月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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综合收益 |
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已宣布的普通股股息($ |
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宣布的优先股息($ |
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收购库存股 |
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行使的股票期权 |
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授予的限制性股票 |
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股票补偿费用 |
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董事递延福利-净额 |
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2020年3月31日 |
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其他综合损失 |
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综合收益 |
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已宣布的普通股股息($ |
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收购库存股 |
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授予的限制性股票 |
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股票补偿费用 |
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董事递延福利-净额 |
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— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2020年6月30日 |
|
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— |
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( |
) |
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4
|
|
截至2021年和2020年6月30日的6个月 |
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累计 |
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择优 |
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普通股 |
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其他 |
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延期 |
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(未经审计,以千为单位,除 |
|
库存 |
|
|
股票 |
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|
|
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|
资本 |
|
|
留用 |
|
|
财务处 |
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全面 |
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为以下方面提供的好处: |
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(股票和每股金额) |
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金额 |
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杰出的 |
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|
金额 |
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盈馀 |
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收益 |
|
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库存 |
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收益(亏损) |
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董事 |
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总计 |
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2020年12月31日 |
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净收入 |
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|
其他综合损失 |
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综合收益 |
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已宣布的普通股股息($ |
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宣布的优先股息($ |
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为股息再投资发行的股票 |
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收购库存股 |
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行使的股票期权 |
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授予的限制性股票 |
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股票补偿费用 |
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董事递延福利-净额 |
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2021年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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综合收益 |
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已宣布的普通股股息($ |
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( |
) |
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) |
||||||
采用ASU 2016-13 |
|
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) |
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收购库存股 |
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行使的股票期权 |
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授予的限制性股票 |
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股票补偿费用 |
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董事递延福利-净额 |
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2020年6月30日 |
|
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请参阅合并财务报表附注。
5
WesBanco,Inc.合并现金流量表
|
|
在过去的六个月里 截至6月30日, |
|
|||||
(未经审计,单位为千) |
|
2021 |
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2020 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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投资贷款净减少(增加) |
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可供出售的债务证券: |
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销售收入 |
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来自到期、提前还款和催缴的收益 |
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购买证券 |
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持有至到期的债务证券: |
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来自到期、提前还款和催缴的收益 |
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购买证券 |
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股权证券: |
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销售收入 |
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银行拥有的人寿保险收益 |
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购置房舍和设备--净额 |
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出售证券组合贷款 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动 |
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存款增加 |
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联邦住房贷款银行借款收益 |
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偿还联邦住房贷款银行借款 |
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( |
) |
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) |
(减少)其他短期借款增加 |
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( |
) |
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融资租赁义务的本金偿还 |
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( |
) |
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) |
联邦基金购买量减少 |
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( |
) |
次级债务的偿还 |
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( |
) |
支付给普通股股东的股息 |
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( |
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( |
) |
支付给优先股股东的股息 |
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( |
) |
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— |
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购买的库存股-净额 |
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( |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
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) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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补充披露 |
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存款和其他借款的利息 |
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已缴所得税 |
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|
将贷款转让给其他拥有的房地产 |
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将有价证券组合贷款转移到持有以供出售的贷款 |
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请参阅合并财务报表附注。
6
合并财务报表附注
注1.主要会计政策摘要
陈述依据-随附的WesBanco,Inc.及其合并子公司(“WesBanco”)未经审计的中期财务报表(“WesBanco”)是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及Form 10-Q和法规S-X第10条编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注,应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。
WesBanco的中期财务报表是根据提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年年度报告Form 10-K的合并财务报表附注1中披露的重要会计政策编制的。管理层认为,随附的中期财务信息反映了公平呈现WesBanco在每个中期的财务状况和经营业绩所需的所有调整,包括正常的经常性调整。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。中期的经营业绩不一定代表全年的预期经营业绩。
最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”),如下所示。
ASU 2020-04和ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)
2020年3月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)”。该ASU提供了临时的、可选的指导,以减轻从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期将在财务报告中终止的参考利率过渡的潜在负担,或认识到其影响。此外,ASU还为合同修改提供了可选的权宜之计,以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。该指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效,并可在此期间的任何时候采用。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01《参考利率改革(主题848):范围》。该ASU细化了主题848的范围,并解决了主题848是否可以应用于不引用预期将被终止的利率、但使用预期利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的问题。这一ASU对主题848的范围进行了细化,并解决了主题848是否可以应用于没有引用预计将被终止的利率,但使用预期利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具2022年,并可以在此期间的任何时间通过。WesBanco还没有采用ASU,但已经实施了一项过渡计划,以确定和修改其贷款和其他金融工具的属性,这些属性直接或间接受到LIBOR的影响,并继续评估持续采用新的合并财务报表指南的影响,目前预计不会产生实质性影响。
ASU 2019-12所得税(主题740)
2019年12月,美国财务会计准则委员会发布了
注2.普通股每股收益
普通股每股收益计算如下:
|
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在这三个月里 截至6月30日, |
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
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(未经审计,以千计,不包括股票和每股金额) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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普通股基本收益和稀释后每股收益的分子: |
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普通股股东可获得的净收入 |
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分母: |
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总平均已发行基本普通股 |
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稀释股票期权和其他股票补偿的影响 |
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已发行的摊薄平均普通股总数 |
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普通股每股收益-基本 |
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每股普通股收益-稀释后 |
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$ |
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$ |
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|
分别截至2021年和2020年6月30日,
7
截至2021年6月30日,
此外,基于业绩的限制性股票合计
注3.证券
下表列出了可供出售和持有至到期债务证券的公允价值和摊销成本:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
摊销 成本 |
|
|
毛收入 未实现 收益 |
|
|
毛收入 未实现 损失 |
|
|
估计数 公平 价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
毛收入 未实现 收益 |
|
|
毛收入 未实现 损失 |
|
|
估计数 公平 价值 |
|
||||||||
可供出售的债务证券 |
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美国财政部 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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美国政府支持的实体和金融机构 |
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( |
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( |
) |
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|
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务 |
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( |
) |
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|
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( |
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国家和政治分区的义务 |
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( |
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公司债务证券 |
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— |
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可供出售的债务证券总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
持有至到期债务证券 |
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美国政府支持的实体和机构 |
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— |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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( |
) |
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— |
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国家和政治分区的义务 |
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( |
) |
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公司债务证券 |
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— |
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|
|
|
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— |
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持有至到期债务证券总额(1) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
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|
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
(1) |
持有至到期的债务证券总额在资产负债表中列示,扣除信贷损失拨备总额为#美元。 |
在2021年6月30日和2020年12月31日,有
8
下表列出了截至2021年6月30日的合同到期日可供出售和持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值。实际到期日将与合同到期日不同,因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下收回或预付债务。以下表格根据合同到期日对抵押贷款支持证券和抵押贷款债券进行了分类;但是,定期本金付款和本金预付款是按月收到的。
(未经审计,单位为千) |
|
摊销成本 |
|
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公允价值 |
|
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可供出售的债务证券 |
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不到一年 |
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$ |
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$ |
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|
1-5年 |
|
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5-10年 |
|
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|
|
超过10年 |
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|
|
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|
可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有至到期债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不到一年 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
1-5年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5-10年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
超过10年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期债务证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
债务证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公允价值合计为$的证券
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的可供出售和持有至到期债务证券的销售和催缴的已实现损益总额,以及销售和市场调整带来的股权证券的损益。虽然下表列出的所有损益都包括在损益表的证券净收益项目中。但对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券,对参与者债务的相应变化在员工福利支出中确认。
|
|
在这三个月里 截至6月30日, |
|
|
在过去的六个月里 截至6月30日, |
|
||||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
债务证券: |
|
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已实现毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
已实现亏损总额 |
|
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— |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务证券净收益 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
股权证券: |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
仍持有的证券确认的未实现净收益 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
出售证券确认的已实现净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股权证券净收益 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
证券净收益 |
|
$ |
|
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
WesBanco持有至到期债务组合中的公司债和市政债券每季度分析一次,以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库,以个人安全为基础估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次,计入资产负债表的预期信贷损失拨备,从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除,作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息为#美元
9
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月持有至到期证券信贷损失拨备的前滚:
|
按类别计提的信贷损失准备 |
|
|||||||||||||
|
截至2021年和2020年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||
|
|
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|
住宅抵押贷款 |
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-支持 |
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证券和 |
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|
|
|
|
抵押 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款义务 |
|
应尽的义务 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
美国政府 |
|
他是政府的一员 |
|
州和州 |
|
公司 |
|
|
|
|
||||
|
赞助 |
|
赞助实体 |
|
政治 |
|
债务 |
|
|
|
|
||||
(未经审计,单位为千) |
实体、组织和机构 |
|
和代理机构 |
|
细分 |
|
有价证券 |
|
总计 |
|
|||||
2020年12月31日的余额 |
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
本期拨备 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
核销 |
|
— |
|
|
— |
|
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
恢复 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
2021年6月30日的余额 |
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的余额 |
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
采用ASC 326的影响 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期拨备 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
核销 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
恢复 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
2020年6月30日的余额 |
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日,处于未实现亏损状况不到12个月和12个月或更长时间、未记录信贷损失拨备的可供出售债务证券的未实现亏损信息:
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|||||||||
美国政府支持的实体和机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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|
|
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|
|
( |
) |
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|
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|
|
— |
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— |
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|
— |
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|
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( |
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国家和政区划分的义务 |
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( |
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— |
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|
— |
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( |
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总计 |
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$ |
( |
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|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
数量为 有价证券 |
|
|||||||||
美国政府支持的实体和机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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|
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
|
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
|
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( |
) |
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|
|
|
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
国家和政治分区的义务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
总计 |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而导致的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。*WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而受损,因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级,并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco并不打算
10
出售,也不太可能要求在收回成本之前出售亏损头寸证券;因此,管理层认为,上文详述的未实现亏损不需要为与这些证券相关的信贷损失计提拨备才能确认。公允价值不容易确定且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要包括f联邦住房贷款银行 (“FHLB”)匹兹堡的印第安纳波利斯的股票总额为$
注4.贷款和信贷损失拨备
已记录的贷款投资在综合资产负债表中列示,扣除递延贷款费用和成本,以及购买贷款的贴现。净递延贷款手续费收入为#美元。
|
|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
(未经审计,单位为千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
商业地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地和建筑 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
改进的性能 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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工商业-购买力平价 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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组合贷款总额 |
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持有待售贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
根据现行的预期信贷损失方法(“CECL”),信贷损失拨备是利用违约概率(PD)/违约损失概率(LGD)来计算的,然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率,LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测,以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。对于截至2021年6月30日的计算,一年预测是基于截至2021年6月30日的两个国家公认的已公布经济预测的混合利率,主要由全国失业率和利差预测推动。WesBanco对季度末全国失业率的混合预测预计将在
11
下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失拨备的变化:
|
|
按类别计提的信贷损失准备 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至2021年和2020年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
商业广告 房地产-- 土地和 施工 |
|
|
商业广告 房地产-- 改进 属性 |
|
|
商业广告 工业(&E) |
|
|
住宅 房地产 |
|
|
家 权益 |
|
|
消费者 |
|
|
存款 透支 |
|
|
总计 |
|
||||||||
2020年12月31日的余额 |
|
|
|
|
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|
|
|
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信用额度 银行亏损-贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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信用额度 减少损失-贷款承诺 |
|
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— |
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总期初贷方免税额 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
|
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信贷损失拨备: |
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贷款损失准备金 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
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( |
) |
贷款承诺拨备 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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信贷拨备总额 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
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冲销 |
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恢复 |
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净(冲销)回收 |
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2021年6月30日的余额 |
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信用额度 银行亏损-贷款 |
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信用额度 减少损失-贷款承诺 |
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总期末贷方津贴 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
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2019年12月31日的余额 |
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信用额度 银行亏损-贷款 |
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信用额度 减少损失-贷款承诺 |
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总期初贷方免税额 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
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采用ASC 326的影响 |
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信贷损失拨备: |
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贷款损失准备金 |
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贷款承诺拨备 |
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信贷拨备总额 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
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冲销 |
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净(冲销)回收 |
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2020年6月30日的余额 |
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信用额度 银行亏损-贷款 |
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信用额度 减少损失-贷款承诺 |
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总期末贷方津贴 银行亏损--贷款和贷款 **承诺: |
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12
下表按类别列出了截至每个期末的信贷损失拨备和记录的贷款投资:
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|
信贷损失拨备和已记录的贷款投资 |
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(未经审计,单位为千) |
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商业广告 房地产-- 土地和 施工 |
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商业广告 房地产-- 改进 属性 |
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商业广告 和 工业 |
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住宅 真实 地产 |
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家 权益 |
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消费者 |
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存款 过度- 草案 |
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总计 |
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2021年6月30日 |
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信贷损失拨备: |
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贷款单独评估 |
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贷款集体评估 |
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贷款承诺 |
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信用额度合计 预算损失--贷款和承诺 |
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组合贷款: |
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个人评估学分 减少亏损。(1) |
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集体评估信用 减少亏损。 |
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组合贷款总额 |
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2020年12月31日 |
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信贷损失拨备: |
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贷款单独评估 |
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贷款集体评估 |
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贷款承诺 |
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信用额度合计 预算损失--贷款和承诺 |
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组合贷款: |
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个人评估学分 减少亏损。(1) |
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集体评估信用 减少亏损。 |
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组合贷款总额 |
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(1) |
超过$的商业贷款 |
商业贷款风险等级是基于对每笔贷款的相关特征的评估而确定的,在开始时分配,之后随时进行调整,以反映每笔贷款整个生命周期内风险概况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性以及借款人的整体财务实力。评级系统对偿债范围、杠杆和贷款与价值的比例因素进行较重的加权,以得出风险等级。其他权重较低的因素包括管理、行业或物业类型。
商业地产-土地和建筑包括为空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑建设提供资金的贷款。商业地产-改善财产包括购买或再融资所有类型的改善型业主自住和投资物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素根据融资的财产类型而有所不同。建筑和开发贷款的风险等级是基于项目的整体生存能力、开发商或建筑商成功完成项目、项目的经验和财务能力。以及住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。*商业投资房地产贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。*分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务杠杆,但也可考虑以下行业:抵押品利润率以及管理的质量和经验。
商业和工业(C&I)贷款包括循环信用额度,用于为应收账款、库存和其他一般商业用途提供资金;定期贷款用于为房地产以外的固定资产融资,以及信用证,用于支持各种业务的贸易、保险或政府要求。大多数C&I借款人是私人持股公司,年销售额高达美元。
13
PASS贷款是指那些表现出至少与其所在行业或类型房地产的平均水平相当的积极财务结果的贷款。*主要还款来源是可以接受的,这些贷款预计在大多数经济周期中表现令人满意。THE PASS贷款通常没有重大的外部因素,预计这些借款人比同行业或房地产类型的其他借款人受到的负面影响更大。但这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素所盖过或减轻,这些积极因素包括但不限于充足的第二或第三还款来源。
被批评的贷款被认为是受损的,它们有潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化,或者在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。银行业监管机构不会对受到批评的贷款进行不良分类,也不会使银行面临足够的风险,从而保证不良分类。
被视为不合格和可疑的分类贷款相当于银行业监管机构使用的分类。这些不合格贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确的弱点,从而危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能会报告为非应计项目,也可能不会报告为非应计项目。这些可疑贷款具有那些分类不合格的贷款固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使银行根据目前已知的事实、条件和价值进行全额收回或清算,这是高度可疑和不可能的。这些贷款被报告为非应计项目。
下表按指定的风险等级汇总了商业贷款:
|
|
按内部指定风险等级划分的商业贷款 |
|
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(未经审计,单位为千) |
|
商业广告 房地产-- 土地和 施工 |
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商业广告 房地产-- 改进 属性 |
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商业广告 &工业 |
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总计 商业广告 贷款 |
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截至2021年6月30日 |
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经过 |
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批评-妥协 |
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分类-不合标准 |
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机密-可疑 |
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截至2020年12月31日 |
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经过 |
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批评-妥协 |
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分类-不合标准 |
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机密-可疑 |
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总计 |
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除了主要基于逾期贷款年限的监管指引所要求的以外,住宅房地产、房屋净值和消费贷款没有被赋予内部风险等级。*WesBanco主要根据偿还业绩和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。此外,根据监管指南被归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为美元。
14
下表汇总了所有贷款类别的年龄分析:
|
|
贷款的年龄分析 |
|
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(未经审计,单位为千) |
|
当前 |
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30-59 日数 逾期 |
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60-89 日数 逾期 |
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90天 或更多 逾期 |
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总计 逾期 |
|
|
总计 贷款 |
|
|
90天 或更多 过去时 到期 和 应计利润(1) |
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截至2021年6月30日 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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持有待售贷款 |
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贷款总额 |
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上述不良贷款如下: |
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非权责发生制贷款 |
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TDRS应计利息(1) |
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不良贷款总额 |
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截至2020年12月31日 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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组合贷款总额 |
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持有待售贷款 |
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贷款总额 |
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上述不良贷款如下: |
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非权责发生制贷款 |
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TDRS应计利息(1) |
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不良贷款总额 |
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(1) |
逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR |
15
下表汇总了不良贷款:
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不良贷款 |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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未付 |
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未付 |
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校长 |
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录下来 |
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|
相关 |
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校长 |
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录下来 |
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|
相关 |
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||||||
(未经审计,单位为千) |
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余额表(一) |
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投资 |
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津贴 |
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余额表(一) |
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投资 |
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津贴 |
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未记录相关特定津贴: |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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在记录了特定津贴的情况下: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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有特定拨备的不良贷款总额 |
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不良贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
未付本金余额和已记录投资之间的差额通常反映了以前已注销的金额和对已获得的不良贷款进行的公平市值调整。 |
|
|
不良贷款 |
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|
在截至的三个月内 |
|
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在截至的六个月内 |
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||||||||||||||||||||||||||
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
|
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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录下来 |
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收入 |
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录下来 |
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收入 |
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录下来 |
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收入 |
|
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录下来 |
|
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收入 |
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||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
投资 |
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公认的 |
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投资 |
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公认的 |
|
|
投资 |
|
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公认的 |
|
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投资 |
|
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公认的 |
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未记录相关特定津贴: |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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无特定拨备的不良贷款总额 |
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在记录了特定津贴的情况下: |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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有特定拨备的不良贷款总额 |
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不良贷款总额 |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
16
下表列出了记录的非应计贷款和TDR投资:
|
|
非权责发生制贷款(1) |
|
|||||
|
|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
(未经审计,单位为千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
商业地产: |
|
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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(1) |
在2021年6月30日和2020年12月31日, |
|
|
TDRS |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
应计 |
|
|
非应计项目 |
|
|
总计 |
|
|
应计 |
|
|
非应计项目 |
|
|
总计 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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改进的性能 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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|
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|
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消费者 |
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总计 |
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截至2021年6月30日,有
17
下表分别列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间确定为TDR的贷款的详细信息:
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新TDR(1) |
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在截至的三个月内 |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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前- |
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后- |
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前- |
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后- |
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改型 |
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改型 |
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改型 |
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改型 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
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录下来 |
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数量 |
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录下来 |
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录下来 |
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(未经审计,千美元) |
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修改 |
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投资 |
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投资 |
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修改 |
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投资 |
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投资 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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— |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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改进的性能 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总商业地产 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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工商业 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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住宅房地产 |
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— |
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— |
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房屋净值 |
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消费者 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
新TDR(1) |
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|||||||||||||||||||||
|
|
在截至的六个月内 |
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2021年6月30日 |
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|
2020年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
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|
前- |
|
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后- |
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|
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|
前- |
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后- |
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改型 |
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改型 |
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改型 |
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改型 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
|
|
录下来 |
|
|
数量 |
|
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录下来 |
|
|
录下来 |
|
||||||
(未经审计,千美元) |
|
修改 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|
修改 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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— |
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— |
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$ |
— |
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改进的性能 |
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— |
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— |
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— |
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总商业地产 |
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— |
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工商业 |
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— |
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|
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
(1)不包括期末还清或核销的贷款,修改前余额为期初未偿还余额,修改后余额为期末未偿还余额。
下表汇总了分别在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内违约(定义为逾期90天)的TDR,这些TDR分别在2021年6月30日和2020年6月30日之前的最后12个月内进行了重组:
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|
默认TDR(1) |
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在截至的六个月内 |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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|
数量 |
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录下来 |
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|
数量 |
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录下来 |
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(未经审计,千美元) |
|
缺省值 |
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投资 |
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缺省值 |
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投资 |
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商业地产: |
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土地和建筑 |
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— |
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— |
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— |
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改进的性能 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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房屋净值 |
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消费者 |
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— |
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— |
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总计 |
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|
|
$ |
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|
(1) |
不包括期末注销或治愈的贷款。记录的投资分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日。 |
18
违约的TDR被置于非应计状态,除非它们既有良好的担保,又处于收集过程中。此外,上表中的贷款没有应计利息。
CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间,在有限的一段时间内暂时暂停GAAP中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准,例如截至2019年12月31日,或在实施机构间声明中的修改计划时,他们的信誉良好且逾期不超过30天,以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。根据这一指导意见,WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR,也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划,对贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。根据CARE法案,WesBanco已经修改了大约
19
下表所示s按起始年份和信用质量指标汇总按摊销成本计算的贷款余额:
|
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截至2021年6月30日的贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
循环贷款摊销成本基础 |
|
|
循环贷款转为定期贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
商业地产:土地和建筑 |
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风险评级: |
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经过 |
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|
批评-妥协 |
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— |
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— |
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分类-不合标准 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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|
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|
— |
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|
|
— |
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机密-可疑 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
总计 |
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|
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|
商业地产:改善型物业 |
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风险评级: |
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经过 |
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|
批评-妥协 |
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— |
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分类-不合标准 |
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机密-可疑 |
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总计 |
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|
|
|
|
|
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|
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工商业 |
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|
|
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风险评级: |
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经过 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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批评-妥协 |
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|
— |
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|
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|
|
分类-不合标准 |
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|
机密-可疑 |
|
|
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|
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|
|
|
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总计 |
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住宅房地产 |
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贷款拖欠: |
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当前 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
逾期30-59天 |
|
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— |
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|
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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— |
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逾期60-89天 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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|
— |
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|
逾期90天或以上 |
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— |
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|
— |
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总计 |
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$ |
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房屋净值 |
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贷款拖欠: |
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当前 |
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$ |
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$ |
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逾期30-59天 |
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— |
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|
— |
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— |
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逾期60-89天 |
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— |
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逾期90天或以上 |
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逾期30-59天 |
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逾期60-89天 |
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逾期90天或以上 |
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20
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截至2020年12月31日的贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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(未经审计,单位为千) |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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循环贷款摊销成本基础 |
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循环贷款转为定期贷款 |
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总计 |
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商业地产:土地和建筑 |
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风险评级: |
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商业地产:改善型物业 |
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风险评级: |
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工商业 |
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风险评级: |
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逾期90天或以上 |
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贷款拖欠: |
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下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产:
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6月30日, |
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12月31日, |
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(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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2020 |
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拥有的其他房地产 |
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其他不动产拥有和收回的资产总额 |
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包括在拥有的其他房地产中的住宅房地产为$。
21
注5.衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
WesBanco的业务运营和经济状况都面临一定的风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务,因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理着与其衍生工具相关的配对账簿,以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指WesBanco Bank,Inc.(“银行”)的资产和负债平均分配,但也有类似的到期日。
贷款互换
WesBanco与商业银行客户执行利率互换,以促进他们各自的风险管理策略。由于这些利率互换是通过抵消WesBanco与第三方执行的利率互换来同时对冲的,因此WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与此计划相关的利率互换不符合ASC 815的严格对冲会计要求,因此客户互换和相抵第三方互换的公允价值变化都是
风险参与协议是作为利率掉期衍生品履约的财务保证签订的。如果购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2021年6月30日和2020年12月31日,WesBanco
持有供出售的按揭贷款及贷款承担
某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。由于WesBanco选择了公允价值选项,这些贷款被归类为持有待售,并按公允价值列账。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力而为的方式向二级市场出售贷款。在与借款人完成贷款之前,强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco签订远期待宣布(TBA)合同,以管理贷款承诺和贷款结束之间的利率风险。WesBanco签订的远期TBA合同的总余额为$。
资产负债表上衍生工具的公允价值:
所有衍生品均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产,衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值变动在收益中确认。WesBanco的衍生品都没有被指定为ASC 815下的合格对冲关系。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类:
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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(未经审计,单位为千) |
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概念性的或 合同 金额 |
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资产 衍生品 |
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概念性的或 合同 金额 |
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资产 衍生品 |
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22
衍生工具对损益表的影响
下表分别列出截至2021年6月30日止三个月及截至2020年6月30日止六个月本公司衍生金融工具在综合收益表非利息收入内反映的公允价值变动。
|
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|
在这三个月里 截至6月30日, |
|
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
|
||||||||||
(未经审计,单位为千) |
损益位置 |
|
2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利率互换 |
其他收入 |
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利率贷款承诺 |
抵押贷款银行收入 |
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远期TBA合同 |
抵押贷款银行收入 |
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总计 |
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与信用风险相关的或有特征
WesBanco与其衍生品交易对手达成了一项协议,其中包含一项条款,该条款规定,如果WesBanco对任何债务违约,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,那么WesBanco也可以宣布其衍生品义务违约。
WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议,其中包含一项条款,即如果WesBanco未能保持其“良好”或“资本充足”机构的地位,那么交易对手可以终止衍生品头寸,WesBanco将被要求履行协议规定的义务。
WesBanco在某些衍生品交易对手那里有最低抵押品发布门槛,并已发布了市值为#美元的抵押品。
注6.福利计划
下表列出了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)的定期养老金净收入及其相关组成部分:
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在这三个月里 截至6月30日, |
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
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(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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服务成本-年内获得的收益 |
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预计福利义务的利息成本 |
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计划资产的预期回报率 |
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摊销先前服务费用 |
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净亏损摊销 |
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定期养老金净收入 |
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$ |
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服务成本为$
该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工,并且不适用于在该日期之后聘用的员工。
最低供款要求为$
附注7.公允价值计量
公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此,公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实,也不打算反映在工具的即时结算中可能变现的收益。
公允价值是在某个时间点确定的,并不代表未来的价值。因此,这些金额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债,因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。
23
以下是对按公允价值经常性计量的资产和负债以及所应用的估值技术的讨论:
投资证券: 在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定的,矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的头寸被归类为公允价值层次的3级,这些市场的估值是使用市场上看不到的假设或管理层的最佳估计产生的。这包括某些特定的市政债券发行,必须对其信用质量和贴现率进行估计。
持有待售贷款:由于WesBanco之前选择了公允价值选项,持有待售贷款总体上按公允价值计价。使用使用类似工具报价的估值模型是实现公允价值的重要投入,因此持有待售贷款被归类在公允价值层次的第二级。
衍生品:*WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议,以满足他们的融资要求,利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了从可变利率转换为固定利率的能力。与客户执行的衍生品相关的信用风险基本上与发放贷款时涉及的信用风险相同,并受到正常的信贷政策和监控。这些利率互换在经济上是通过抵消WesBanco与衍生品交易对手执行的利率互换来对冲的,目的是抵消其对客户利率互换协议固定部分的敞口。报告了与贷款客户和与交易对手的利率互换协议资产负债表,任何由此产生的损益都记录在当期收益中,作为其他收入和其他费用。
WesBanco订立远期TBA合约,以管理向客户作出的贷款承诺与强制出售给二级市场投资者的贷款结清之间的利率风险,远期TBA合约在综合资产负债表上以公允价值在其他资产和其他负债中报告,由此产生的任何收益或亏损均记录在当期收益中作为抵押银行收入。
WesBanco使用被广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值,包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这种分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入了信用估值调整,以在公允价值计量中适当地反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。
我们可能会不时被要求根据GAAP以非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。这些对公允价值的调整通常是由于采用较低的成本或市场会计或减记个别资产和负债而产生的。
单独评估的不良贷款: 单独评估的不良贷款按摊销成本减去根据CECL计算的特定拨备计算。由于这些贷款是不良贷款,现金流无法估计,因此使用成本基础法或抵押品价值法进行计算。
其他拥有和收回的房地产资产:其他房地产拥有及收回资产按资产投资或资产公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。*独立评估的使用及管理层的最佳判断是得出标的抵押品公允价值计量的重要投入,因此其他房地产拥有及收回资产被归类于公允价值层次的第三级。
24
下表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与财务状况表中列示的金额相一致。
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2021年6月30日 |
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公允价值计量使用: |
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6月30日, |
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中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 |
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|
意义重大 其他 可观测 输入量 |
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意义重大 看不见的 输入量 |
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(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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经常性公允价值计量 |
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股权证券 |
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可供出售的债务证券 |
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美国财政部 |
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美国政府支持的实体和金融机构 |
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— |
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— |
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政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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— |
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— |
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政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务 |
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— |
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— |
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国家和政治分区的义务 |
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公司债务证券 |
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可供出售的债务证券总额 |
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持有待售贷款 |
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— |
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— |
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其他资产-利率衍生品协议 |
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— |
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— |
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经常性公允价值计量的总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他负债.利率衍生工具协议 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
经常性负债总额公允价值计量 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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非经常性公允价值计量 |
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个人评估的不良贷款 |
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其他不动产拥有和收回的资产 |
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— |
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— |
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非经常性公允价值计量总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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25
|
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2020年12月31日 |
|
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公允价值计量使用: |
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|
12月31日, |
|
|
中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 |
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|
意义重大 其他 可观测 输入量 |
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|
意义重大 看不见的 输入量 |
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(单位:千) |
|
2020 |
|
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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||||
经常性公允价值计量 |
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股权证券 |
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$ |
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可供出售的债务证券 |
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美国财政部 |
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美国政府支持的实体和金融机构 |
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政府支持的实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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— |
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政府支持的实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款义务 |
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— |
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— |
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国家和政治分区的义务 |
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公司债务证券 |
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— |
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— |
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可供出售的债务证券总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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持有待售贷款 |
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— |
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— |
|
其他资产-利率衍生品协议 |
|
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— |
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— |
|
经常性公允价值计量的总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他负债.利率衍生工具协议 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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经常性负债总额公允价值计量 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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非经常性公允价值计量 |
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个人评估的不良贷款 |
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其他不动产拥有和收回的资产 |
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非经常性公允价值计量总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
WesBanco的政策是承认截至事件实际发生日期或导致转移的情况变化时级别之间的转移。
下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息,WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值:
|
|
量化信息:关于第三级公允价值和衡量标准的信息 |
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|
公允价值 |
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估值 |
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看不见的 |
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范围:(加权 |
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(未经审计,单位为千) |
|
估算 |
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技术 |
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输入 |
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平均) |
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2021年6月30日 |
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个人评估的不良贷款 |
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$ |
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抵押品的评估(1) |
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评估调整(2) |
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(30.0%)/(30.0%) |
|
|
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|
清算费用(2) |
|
(5.6%)/(5.6%) |
其他不动产拥有和收回的资产 |
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$ |
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抵押品的评估(1), (3) |
|
|
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|
2020年12月31日 |
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|
个人评估的不良贷款 |
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$ |
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|
抵押品的评估(1) |
|
评估调整(2) |
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(30.0%)/(30.0%) |
|
|
|
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|
清算费用(2) |
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(5.6%)/(5.6%) |
其他不动产拥有和收回的资产 |
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$ |
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|
抵押品的评估(1), (3) |
|
|
|
|
(1) |
公允价值一般是通过对基础抵押品的独立评估来确定的,这些抵押品通常包括各种无法识别的3级投入。 |
(2) |
管理层可以根据经济状况和预计清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比表示。 |
(3) |
包括估计的清算费用和管理层的许多不同的质量调整,这些都是无法识别的。 |
26
WesBanco金融工具的估计公允价值摘要如下:
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按公允价值计量 |
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2021年6月30日 |
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携带 |
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公允价值 |
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中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 |
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意义重大 其他 可观测 输入量 |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 |
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(未经审计,单位为千) |
|
金额 |
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估算 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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股权证券 |
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可供出售的债务证券 |
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持有至到期净额债务证券 |
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净贷款 |
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持有待售贷款 |
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— |
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— |
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其他资产-利率衍生品 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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金融负债 |
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存款 |
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联邦住房贷款银行借款 |
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其他借款 |
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— |
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— |
|
次级债和次级债 |
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— |
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其他负债-利率衍生工具 |
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— |
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— |
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应计应付利息 |
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— |
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— |
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|
|
按公允价值计量 |
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|||||||||
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2020年12月31日 |
|
|||||||||
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|
携带 |
|
|
公允价值 |
|
|
中国报价: 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 |
|
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(单位:千) |
|
金额 |
|
|
估算 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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股权证券 |
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可供出售的债务证券 |
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— |
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|
|
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持有至到期净额债务证券 |
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— |
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净贷款 |
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持有待售贷款 |
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其他资产-利率衍生品 |
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应计应收利息 |
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存款 |
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联邦住房贷款银行借款 |
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次级债和次级债 |
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其他负债-利率衍生工具 |
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应计应付利息 |
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以下方法和假设用于衡量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值:
现金和银行到期款项: 现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。
持有至到期的债务证券: 持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同,如上所述。
27
净贷款: 贷款的公允价值是使用贴现现金流方法估计的。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及包括流动性在内的其他市场因素。WesBanco银行相信贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失拨备及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信贷质量涉及重大判断,贷款被归类在公允价值层次的第三级。
应计应收利息: 应计应收利息账面值接近其公允价值。.
存款: 账面金额被认为是对活期、储蓄和其他可变利率存款账户公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估算,采用目前为类似剩余期限存款提供的利率。
联邦住房贷款银行借款: FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。
其他借款: 购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面金额一般接近公允价值。其他回购协议是基于市场报价(如果有)。如果没有市场价格,对于某些固定和可调整利率回购协议,则使用类似工具的报价市场价格。
次级债和次级债: 次级债务的公允价值乃根据类似类型借款安排的现行借款利率,采用贴现现金流分析方法估计。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质,这些次级债务的交易并不活跃,因此估计公允价值是基于最近单一发行人信托优先证券的类似交易。
应计应付利息: 应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
表外金融工具: 表外金融工具包括提供信贷的承诺,包括信用证。发放信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议时现行收取的费用估计,并已考虑协议的其余条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道,因此没有列在上表中。
注8.收入确认
利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在美国会计准则第606条的规定范围内。与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入流-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、借记卡赞助收入、支付处理费、电子银行费用、抵押银行收入以及出售其他拥有的房地产和其他资产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。
信托费用:费用是根据相关的费用计划,在每月和每年之间的一段时间内赚取的费用。这些费用在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按税率赚取。这些费用是根据本季度最后一天的每日资产价值赚取的。因此,在大多数情况下,费用直接从客户账户中借记。WesMark费用包括投资咨询费和股东服务费,WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco,因为WesBanco参与了基金的管理。
押金手续费:商业和个人银行客户每月都有手续费,这些手续费是根据客户的存款按照相关的收费表在一个月内赚取的。还有基于交易的手续费,这是根据客户存款账户中的特定交易或客户活动赚取的。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户账户中扣除。
证券经纪业务净收入:佣金收入来自客户交易和投资管理。客户交易的佣金收入在交易完成并获得批准时确认。年金佣金是根据投资客户选择的年金产品的承运商佣金率赚取的。随着时间的推移,投资管理的佣金收入是在一个季度内连续赚取的。
借记卡赞助收入: 这一收入流的活动于2021年3月31日结束,将该项目出售给另一家银行。 借记卡赞助收入来自WesBanco对其客户的赞助,这些客户包括独立的服务机构、处理商和其他银行进入不同的借记网络。为了提供这项服务,客户为通过网络处理的每笔交易向银行支付每笔交易费。在某些情况下,客户还被收取年度赞助费和不合规费用(视情况而定)。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用要么直接从客户的存款账户中扣除,要么记入银行的账单上。
支付手续费: 支付手续费是从以FirstNet名义提供的账单支付和电子资金转账(“EFT”)服务中赚取的。这些费用既来自个人消费者银行交易,也来自企业或服务提供商,通过每月对发生的总交易进行计费。*这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。*费用从客户的存款账户中借记,或直接向企业或服务提供商收取。
电子银行手续费:交换费和自动取款机手续费是根据客户和自动取款机交易赚取的。收入在交易结算时确认。
28
抵押贷款银行收入:收入是在以下情况下赚取的WesBanco银行-起源的贷款在二级市场上出售给投资者。投资者对贷款出价。如果这个价格被接受,WesBanco银行将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准,收入将被确认,贷款将从综合资产负债表中取消确认。在出售贷款之前,它们被分类为lOANShELD用于s麦酒。另外,这一变化s在……里面这个持有以供出售的贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公允价值计入按揭银行收入。并被任何递延的直接融资成本(如抵押贷款人员佣金)略微抵消。.
出售其他拥有的不动产和其他资产的净损益:拥有的其他房地产的净收益或亏损是在房产出售给第三方时记录的,银行收取几乎所有它有权获得的代价,以换取房产的转让。其他资产的净收益或亏损可能包括出售固定资产、由WesBanco的社区发展公司(“WesBanco CDC”)资助的基础投资的公允价值变化以及出售WesBanco的借记卡赞助计划所赚取的剩余收入。WesBanco CDC投资的公允价值变化发生在基础投资发生变化时,因为这些投资是使用权益法核算的,因此不在ASC 606的范围内。*出售借记卡赞助计划的剩余收入根据WesBanco与买家签署的协议随着时间的推移而确认。
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的收入确认点和每个收入流确认的收入:
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收入点 |
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在这三个月里 截至6月30日, |
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
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||||||||||
(未经审计,单位为千) |
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识别 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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收入流 |
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信托费 |
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信托账户费用 |
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Wesmark费用 |
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信托费用总额 |
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押金手续费 |
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商业银行手续费 |
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个人服务费 |
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存款服务费合计 |
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证券经纪业务净收入 |
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年金佣金 |
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股权和债务证券交易 |
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管理资金 |
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试用期佣金 |
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证券经纪业务净收入总额 |
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借记卡赞助收入(1) |
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支付手续费(1) |
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电子银行收费 |
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抵押贷款银行收入 |
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其他不动产和其他资产的净收益(亏损)(2) |
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( |
) |
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(1) |
借记卡赞助收入和支付手续费包括在其他非利息收入中。 |
(2) |
本项目中与WesBanco CDC提供资金的基础投资的公允价值变动有关的部分不在ASC 606的范围内,合计收益(亏损)为#美元。 |
29
注9.综合收益/(亏损)
截至2021年、2021年和2020年6月30日的6个月累计其他综合收益中的活动情况如下:
|
|
累计其他综合收益/(亏损) (1) |
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(未经审计,单位为千) |
|
已定义 效益 平面图 |
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未实现 收益(亏损) 关于美国证券公司的债务问题 可供出售 |
|
|
未实现的收益 关于美国证券公司的债务问题 从 可供出售 持有期到到期日 |
|
|
总计 |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
重新分类前的其他综合收益/(亏损) |
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|
— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 净收益/(亏损) |
|
|
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( |
) |
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— |
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|
周期变化 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2021年6月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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2019年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
重新分类前的其他综合收益/(亏损) |
|
— |
|
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|
— |
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|
||
从累计的其他综合金额中重新分类的金额 净收益/(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
周期变化 |
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( |
) |
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2020年6月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
所有金额都是减税后的净额。相关所得税费用或福利是使用联邦和州合并所得税税率计算的,税率接近 |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月从累计其他全面收入中重新分类的金额的详细信息:
有关积累的详细信息,请参阅其他综合报告 收入/(亏损)组成部分 |
|
在这三个月里 截至6月30日, |
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|
在过去的六个月里 截至6月30日, |
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|
这份声明中受影响的第X行第I项 综合收入的比例 |
||||||||||
(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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可供出售的债务证券(1): |
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证券净收益重新分类为收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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证券净收益(非利息收入) |
相关所得税费用⁽²⁾ |
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所得税拨备 |
累计其他综合影响净额 -当期营业收入 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
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持有至到期的债务证券(1): |
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转移的未实现收益摊销 可供出售的商品 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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证券利息和股息(利息和股息收入) |
相关所得税费用⁽²⁾ |
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— |
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— |
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所得税拨备 |
累计其他综合影响净额 -当期营业收入 |
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( |
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固定福利计划(3): |
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摊销净亏损和先前服务费用 |
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员工福利(非利息支出) |
相关所得税优惠⁽²⁾ |
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所得税拨备 |
累计其他综合影响净额 -当期营业收入 |
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该期间的重新分类总数 |
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$ |
( |
) |
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(1) |
有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节,请参见附注3,“证券”。 |
(2) |
所得税费用或福利是使用联邦和州合并所得税税率计算的,税率近似为 |
(3) |
包括在定期养老金净成本的计算中。有关更多详细信息,请参阅附注6,“福利计划”。 |
30
附注10.承付款和或有负债
承诺-在正常的业务过程中,WesBanco提供表外信贷安排,使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他各方不履行承诺,WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有支取的情况下到期,因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求。*与承诺额相关的信贷损失拨备为#美元。
信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排,包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证相关的负债是$。
由其他实体提供资金的购买贷款的或有义务包括保障性住房计划担保、信用卡担保、有追索权出售的贷款以及对FHLB的义务。经济适用房计划担保是对各种建筑项目贷款的履约担保。*担保随着贷款余额的减少而摊销。信用卡担保是指不属于WesBanco的信用卡余额,由世行担保持卡人的业绩。
下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺:
|
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6月30日, |
|
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12月31日, |
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(未经审计,单位为千) |
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2021 |
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2020 |
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信用额度 |
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$ |
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$ |
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已批准但未结清的贷款 |
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透支限额 |
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信用证 |
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或有债务和其他担保 |
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或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼包含不确定因素,但管理层并不认为与该等待决或已知受到威胁的诉讼或索偿有关的重大损失是合理可能的。
注11.业务细分
WesBanco运营
31
以下是按业务分类的简明财务信息:
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信任和 |
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社区 |
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投资 |
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(未经审计,单位为千) |
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银行业 |
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服务 |
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整合 |
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截至2021年6月30日的前三个月 |
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利息和股息收入 |
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$ |
— |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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— |
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信贷损失准备金 |
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) |
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— |
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( |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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— |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日的前三个月 |
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利息和股息收入 |
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$ |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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截至2021年6月30日的6个月 |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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( |
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( |
) |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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截至2020年6月30日的6个月 |
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利息和股息收入 |
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$ |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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— |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税拨备前收入 |
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所得税拨备 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。
32
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论与分析(MD&A)概述了WesBanco截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。
前瞻性陈述
本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款做出的。本报告中包含的信息应与WesBanco截至2020年12月31日的年度10-K表格以及WesBanco随后提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件(包括WesBanco截至3月31日的季度表格10-Q)一起阅读。Www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com提醒投资者,非历史事实的前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,包括WesBanco提交给SEC的最新10-K表格年度报告中在第一部分第1A项的“风险因素”项下详细描述的那些风险和不确定性。此类陈述受重要因素的影响,这些因素可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同,包括但不限于地区和国家经济状况变化的影响。这类陈述可能会受到重要因素的影响,这些因素可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同,包括但不限于,地区和国家经济状况变化的影响利率的变化,盈利资产和有息负债的利差,以及相关的利率敏感性;WesBanco及其相关子公司业务的可用流动性来源;商业、房地产和消费贷款客户及其借款活动的潜在未来信贷损失和信用风险;联邦储备委员会、联邦存款保险公司、证券交易委员会、金融机构监管机构、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司和其他监管机构的行动;潜在的立法、联邦和州监管行动和改革,包括, 但不限于,实施多德-弗兰克法案的影响;联邦和州法院的不利决定;第三方的欺诈、欺诈和阴谋;网络安全漏洞;金融服务业的竞争状况;影响金融服务的快速变化的技术;债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响;和/或其他对WesBanco的运营和财务业绩产生实质性影响的外部事态发展。WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。
概述
WesBanco是一家跨州银行控股公司,在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营212家分行和206台ATM机,提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响,如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到许多因素的影响,包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争利率,以及我们服务的市场内来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响,包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率,以及竞争对手提供的贷款条件。
关键会计政策和估算的应用
WesBanco的关键会计政策涉及编制截至2021年6月30日的合并财务报表时使用的重大判断和假设,与WesBanco在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”一节中披露的信息保持不变。
33
行动结果
收益汇总
截至2021年6月30日的三个月,普通股股东可获得的净收益为6810万美元,稀释后每股收益为1.01美元,而2020年第二季度分别为450万美元和0.07美元。截至2021年6月30日的六个月的净收益为1.386亿美元,稀释后每股收益为2.06美元,而2020年前六个月的净收益分别为2790万美元和0.41美元,不包括税后重组。在截至2021年6月30日的三个月里,普通股股东可获得的净收入为6900万美元,或每股稀释后收益1.03美元,而去年同期分别为490万美元和每股稀释后收益0.07美元;截至2021年6月30日的6个月的净收益为1.403亿美元,或每股稀释后收益2.09美元,而去年同期为3230万美元,或每股稀释后收益0.48美元。
|
|
在截至6月30日的前三个月里, |
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截至6月30日的6个月, |
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||||||||||||||||||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(未经审计,千美元,每股金额除外) |
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净收入 |
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稀释 收益 每股收益 |
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营业净收入 |
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稀释 收益 每股收益 |
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网络 收入 |
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稀释 收益 每股收益 |
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网络 收入 |
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稀释 收益 每股收益 |
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普通股股东可获得的净收入(非GAAP)(1) |
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$ |
69,022 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
4,858 |
|
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
140,279 |
|
|
$ |
2.09 |
|
|
$ |
32,334 |
|
|
$ |
0.48 |
|
减去:税后重组和合并相关费用 |
|
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(965 |
) |
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(0.02 |
) |
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(370 |
) |
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(0.00 |
) |
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(1,638 |
) |
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(0.03 |
) |
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(4,450 |
) |
|
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(0.07 |
) |
普通股股东可用净收入(GAAP) |
|
$ |
68,057 |
|
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
4,488 |
|
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
138,641 |
|
|
$ |
2.06 |
|
|
$ |
27,884 |
|
|
$ |
0.41 |
|
(1) |
非GAAP净收入不包括税后重组和合并相关支出,WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息,并便于与WesBanco同行的业绩进行比较。 |
与2020年同期相比,2021年第二季度的净利息收入减少了320万美元,降幅为2.7%,反映出贷款收益率较低,这是由于现有贷款的重新定价和当前市场环境下提供的新的较低利率,较低的购买会计相关增值和较低的投资证券利率,但部分被较低的存款和借款利率所抵消。*由于利率较低以及证券与贷款占总资产的比例较高,2021年第二季度的净利差与第二季度相比下降了20个基点,至3.12%。盈利资产收益率累计下降43个基点,计息负债成本下降32个基点,平均贷款余额较2020年第二季度下降2.9%,主要归因于SBA薪资保护计划(PPP)贷款的宽免以及住宅房地产和消费贷款的下降,而同期平均证券增加25.1%,原因是我们的客户收到的刺激资金导致资产负债表上的流动性过剩。同期扣除存单的平均存款增加17.2%,主要归因于刺激性存款和个人储蓄增加。收购带来的收益使2021年第二季度的净息差增加了12个基点,而去年同期为19个基点。最后,现有PPP贷款的增加和新PPP贷款的融资对2021年第二季度的净息差产生了积极影响,净利差为5个基点,而2020年第二季度为负2个基点。
CECL计算中利用的改善的宏观经济因素,包括较低的失业率预测,推动了信贷损失拨备的净收益,导致2021年第二季度拨备为负2,100万美元,而2020年第二季度的拨备为6,180万美元。2021年第二季度和2020年第二季度,折合成年率的净冲销(复苏)占平均投资组合贷款的百分比分别为(0.03%)和0.07%。
2021年第二季度,非利息收入比2020年第二季度增加330万美元,增幅为9.9%,主要原因是其他房地产和其他资产的净收益,以及信托费、存款服务费、电子银行手续费的上涨。净证券经纪收入和抵押贷款银行收入。但这些增长因证券净收益和其他收入的下降而有所缓解。*其他房地产拥有和其他资产的净收益增加410万美元,主要是由于WesBanco的社区发展公司(Community Development Corporation)十多年前对一家初创公司的投资赚取的收益,该公司最近被一家上市公司收购。*信托费用增加了90万美元或15.3%,原因是信托资产的市值增加到创纪录的55亿美元。2021年,由于交易量比2020年第二季度有所增加,存款手续费和电子银行手续费分别上涨了12.8%和24.4%。受疫情爆发的严重影响。2021年第二季度,由于投资组合中的出售和赎回活动比去年第二季度减少,以及相关投资的递延补偿计划的市值调整减少,净证券收益减少了80万美元,降幅为63.3%。其他收入下降了320万美元,降幅为50.2%,主要原因是与2020年第二季度相比,掉期活动减少和现有贷款掉期组合的公允价值负调整导致掉期费用收入减少了250万美元。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度的非利息支出(不包括这两个时期的重组和合并相关支出)减少了240万美元,降幅为2.9%,至8260万美元。这一同比下降的主要原因是FDIC保险费和特许经营税费用的下降,以及对某些可自由支配费用的持续成本控制措施。与2020年第二季度相比,FDIC保险费减少了220万美元,降幅为92.4%,原因是前期电话报告的某些调整导致了100万美元的退款,以及风险因素的改善。但由于软件成本上升,设备费用比2020年第二季度增加了160万美元,降幅为27.2%,这在一定程度上抵消了这些下降。
34
2021年第二季度,有效税率为20.9%,而去年第二季度为0.9%,同期所得税拨备增加了1860万美元,主要原因是2021年第二季度税前收入受到信贷损失负拨备的严重影响,而前一年因大流行导致的信贷损失拨备增加而导致的税前收入减少。
净利息收入
表1.净利息收入
|
|
在这三个月里 截至6月30日, |
|
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在过去的六个月里 截至6月30日, |
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||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
115,855 |
|
|
$ |
119,013 |
|
|
$ |
232,332 |
|
|
$ |
239,174 |
|
净利息收入的应税等值调整 |
|
|
1,051 |
|
|
|
1,143 |
|
|
|
2,091 |
|
|
|
2,328 |
|
净利息收入,全额应税等值 |
|
$ |
116,906 |
|
|
$ |
120,156 |
|
|
$ |
234,423 |
|
|
$ |
241,502 |
|
净息差,免税等值 |
|
|
2.98 |
% |
|
|
3.09 |
% |
|
|
3.04 |
% |
|
|
3.16 |
% |
净无息负债收益 |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.23 |
% |
净息差 |
|
|
3.09 |
% |
|
|
3.29 |
% |
|
|
3.16 |
% |
|
|
3.39 |
% |
应税等值调整 |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.03 |
% |
净息差,全额应税等值 |
|
|
3.12 |
% |
|
|
3.32 |
% |
|
|
3.19 |
% |
|
|
3.42 |
% |
净利息收入是WesBanco最大的收入来源,是赚取资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的总体水平和变化、收益率曲线的陡峭和形状、生息资产和有息负债的数量和构成的变化,以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2020年第二季度相比,2021年第二季度的净利息收入减少了320万美元,降幅为2.7%,这是由于较低的收益率环境导致净息差下降了20个基点,降至3.12%,因为盈利资产收益率的下降速度快于计息负债的速度。在截至2021年6月30日的六个月中,净利息收入比2020年前六个月下降了680万美元,降幅为2.9%,原因与此相同。净利差的下降略有缓解,因为与2020年第二季度相比,平均收益性资产余额增长了3.0%,主要是因为平均证券增加了25.1%,这些证券是用刺激相关存款的流动性购买的。PPP贷款也有助于进一步缓解利差的下降,2021年第二季度,PPP贷款总共贡献了780万美元的利息和手续费增加收入。*对现有PPP贷款的宽恕和对新PPP贷款的融资,对2021年第二季度的净息差产生了净5个基点的积极影响剔除PPP贷款后,组合贷款较2020年6月30日减少4.1%,因新增贷款需求下降,但住宅贷款除外,其中大部分在二级市场出售。此外, 购买会计增值在2021年第二季度有所下降,因为2021年第二季度计入了之前收购带来的约12个基点的净息差,而2020年第二季度的净息差为19个基点。与2020年第二季度相比,2021年第二季度不包括CD的平均存款总额增加了17亿美元,增幅为17.2%,原因是刺激性存款、PPP贷款收益存入客户账户、个人储蓄余额增加以及一般消费者支出下降。从2020年第二季度到2021年第二季度,有息存款成本下降了13个基点,总负债下降了32个基点。成本下降的主要原因是,包括公共资金在内的有息活期存款的利率大幅下降,以及存单、客户回购协议、中短期联邦住房贷款银行借款和次级债券的利率下降,以应对市场整体借款利率的普遍下降,这是由于收益率曲线上的利率降低。此外,FHLB借款的平均余额比2020年第二季度减少了10亿美元,降幅为71.8%,因为过剩的流动性被用于偿还这些借款。此外,FHLB借款的平均余额比2020年第二季度减少了10亿美元,降幅为71.8%,原因是过剩的流动性被用于偿还这些借款。此外,FHLB借款的平均余额比2020年第二季度减少了10亿美元,降幅为71.8%,原因是过剩的流动性被用于偿还这些借款
与2020年同期相比,2021年第二季度的利息收入减少了1140万美元,降幅为8.4%,2021年前六个月的利息收入下降了2880万美元,降幅为10.4%,原因是每一种盈利资产类别的收益率都较低。与2020年第二季度相比,2021年第二季度的创收资产收益率受到了负面影响,主要原因是美联储(Federal Reserve)2020年联邦基金利率下调150个基点,以及低利率环境在本时期的持续。2021年第二季度的平均贷款余额减少了3.137亿美元,降幅为2.9%。2021年第二季度与2020年第二季度相比,主要是由于对2020年发放的购买力平价贷款的宽恕。与前面提到的较低利率环境及其对组合贷款重新定价的影响以及新贷款的较低提供利率相比,同期贷款收益率下降了23个基点,至3.99%。贷款对利息收入和收益资产收益率的影响最大,因为它们在主要收益资产类别中具有最大的余额和最高的收益率。2021年第二季度,平均贷款占平均收益资产的70.9%,低于2020年第二季度的75.2%。随着刺激性存款的流动性进行投资,平均应税证券余额比2020年第二季度增加了7.536亿美元,增幅为32.9%,占2021年第二季度总收益资产的20.3%。2021年第二季度应税证券收益率比2020年第二季度下降77个基点,免税证券收益率下降18个基点。持续较低的利率环境已导致所有证券的收益率下降。, 传统的高利率证券的提前还款和到期日已被以较低的整体市场收益率购买所取代。由于较低利率环境下抵押贷款支持证券的提前还款增加,由于溢价摊销较高,应税证券收益率也进一步下降。证券内部收益率最高的免税证券平均余额占总平均证券的比例从2020年第二季度的21.4%降至2021年第二季度的16.5%。
35
截至2021年6月30日,商业贷款下限平均为4.04%,约为25亿美元,占商业贷款总额的32%,而截至2020年12月31日,商业贷款下限为23亿美元,平均为4.22%,占商业贷款的29%。其中约65%或16亿美元的贷款目前定价在下限,而截至2020年12月31日,这一比例为69%或16亿美元。与没有下限的贷款相比,这些贷款通常不会从目前的下限水平快速调整,因为与下限利率或下一次重新定价日期相比,利率变化的幅度很大。此外,在房价下降的环境下,一些客户可能会要求低于现有合同下限的房价,我们可能会出于竞争或其他原因批准这一价格。
与2020年同期相比,2021年第二季度的利息支出减少820万美元(52.3%),2021年前六个月的利息支出减少2190万美元(57.7%),这是由于管理层降低某些存款利率导致所有计息负债类别的成本下降,以及FHLB未偿还借款余额减少所致。2021年,计息负债成本比2020年第二季度下降了32个基点,降至0.31%。生息存款比2020年第二季度增加了7.874亿美元,增幅为9.8%,这主要是由于客户的刺激支出。计息存款利率比2020年第二季度下降了13个基点,至17个基点,这主要是由于公共基金和存单利率大幅下调,以应对市场利率下降。从2020年第二季度到2021年第二季度,平均无息活期存款余额增加了6.185亿美元或16.0%,2021年6月30日占总平均存款的33.6%,而2020年6月30日为32.3%,反映了前面提到的刺激性存款、PPP贷款存款、更高的个人储蓄余额以及正在进行的支票账户营销战略。从2020年第二季度到2021年,FHLB借款的平均余额减少了10亿美元,这是因为在过去12个月里,遗留的高利率FHLB借款到期,流动性过剩。这些到期日使平均支付利率受益,比2020年第二季度下降了29个基点,降至1.83%。从2020年第二季度到2021年,其他借款、次级债务和次级债务余额的平均余额比2020年第二季度减少了2.352亿美元,降幅为42.2%,它们的平均支付利率也有所下降, 在同一时期,主要是由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的下降,而不是3510万美元次级债务的固定利率。LIBOR是这种可变利率类型借款的定价依据。
持续的低利率环境预计将导致核心净息差在今年剩余时间下降几个基点,因为在第二季度末购买的证券将进一步对利润率产生负面影响。贷款重新定价为较低利率、新贷款产量低于现有贷款、安全现金流以较低利率进行再投资以及购买会计增值减少所导致的预期盈利资产收益率较低,应通过降低存款利率和降低批发融资成本略有缓解。此外,WesBanco参与PPP贷款计划预计将对净利息收入做出积极贡献,并进一步缓解2021年净息差的下降,因为符合条件的客户将获得SBA贷款减免,净递延费用将在偿还贷款之日计入收入。截至2021年6月30日,PPP贷款剩余的净递延费用为1760万美元,随着贷款偿还或被SBA免除,这些费用将转化为利息收入。
36
表2.平均资产负债表和净息差分析
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在截至6月30日的前三个月里, |
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截至6月30日的6个月, |
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||||||||||||||||||||||||||
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
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||||||||
(未经审计,千美元) |
|
天平 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
费率 |
|
||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行到期-计息 |
|
$ |
696,967 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
637,979 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
736,387 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
385,755 |
|
|
|
0.35 |
% |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 (1) |
|
|
10,641,970 |
|
|
|
3.99 |
% |
|
|
10,955,694 |
|
|
|
4.22 |
% |
|
|
10,765,483 |
|
|
|
4.03 |
% |
|
|
10,665,441 |
|
|
|
4.42 |
% |
证券: (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
3,042,009 |
|
|
|
1.70 |
% |
|
|
2,288,409 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
|
2,676,198 |
|
|
|
1.81 |
% |
|
|
2,432,539 |
|
|
|
2.57 |
% |
免税(3) |
|
|
599,980 |
|
|
|
3.34 |
% |
|
|
622,637 |
|
|
|
3.52 |
% |
|
|
590,144 |
|
|
|
3.40 |
% |
|
|
634,612 |
|
|
|
3.51 |
% |
总证券 |
|
|
3,641,989 |
|
|
|
1.97 |
% |
|
|
2,911,046 |
|
|
|
2.69 |
% |
|
|
3,266,342 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
3,067,151 |
|
|
|
2.76 |
% |
其他盈利资产 |
|
|
28,702 |
|
|
|
4.95 |
% |
|
|
71,493 |
|
|
|
5.68 |
% |
|
|
30,958 |
|
|
|
5.45 |
% |
|
|
70,537 |
|
|
|
6.02 |
% |
盈利资产总额(3) |
|
|
15,009,628 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
14,576,212 |
|
|
|
3.75 |
% |
|
|
14,799,170 |
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
14,188,884 |
|
|
|
3.96 |
% |
其他资产 |
|
|
2,032,519 |
|
|
|
|
|
|
|
2,138,999 |
|
|
|
|
|
|
|
2,041,154 |
|
|
|
|
|
|
|
2,061,191 |
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
17,042,147 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,715,211 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,840,324 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,250,075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债及股东的责任 --股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
3,147,915 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
2,558,768 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
3,059,830 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
2,450,605 |
|
|
|
0.39 |
% |
货币市场账户 |
|
|
1,774,556 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
1,603,395 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
|
1,750,194 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
1,573,579 |
|
|
|
0.41 |
% |
储蓄存款 |
|
|
2,414,824 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
2,060,392 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
2,353,083 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
2,006,940 |
|
|
|
0.12 |
% |
存单 |
|
|
1,519,590 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
1,846,929 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
1,551,692 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
|
1,918,189 |
|
|
|
0.79 |
% |
有息存款总额 |
|
|
8,856,885 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
8,069,484 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
8,714,799 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
7,949,313 |
|
|
|
0.42 |
% |
联邦住房贷款银行借款 |
|
|
390,020 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
1,381,093 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
438,932 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
|
1,426,134 |
|
|
|
2.19 |
% |
其他借款 |
|
|
130,171 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
365,793 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
160,753 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
|
350,917 |
|
|
|
0.66 |
% |
次级债和次级债 |
|
|
192,483 |
|
|
|
3.76 |
% |
|
|
192,021 |
|
|
|
4.33 |
% |
|
|
192,412 |
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
195,257 |
|
|
|
4.67 |
% |
计息负债总额(4) |
|
|
9,569,559 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
10,008,391 |
|
|
|
0.63 |
% |
|
|
9,506,896 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
9,921,621 |
|
|
|
0.77 |
% |
无息活期存款 |
|
|
4,474,784 |
|
|
|
|
|
|
|
3,856,291 |
|
|
|
|
|
|
|
4,338,546 |
|
|
|
|
|
|
|
3,496,784 |
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
196,349 |
|
|
|
|
|
|
|
247,591 |
|
|
|
|
|
|
|
208,861 |
|
|
|
|
|
|
|
233,166 |
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
2,801,455 |
|
|
|
|
|
|
|
2,602,938 |
|
|
|
|
|
|
|
2,786,021 |
|
|
|
|
|
|
|
2,598,504 |
|
|
|
|
|
总负债与股东权益 |
|
$ |
17,042,147 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,715,211 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,840,324 |
|
|
|
|
|
|
$ |
16,250,075 |
|
|
|
|
|
应税等值净息差 |
|
|
|
|
|
|
3.01 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.19 |
% |
应税等值净息差 |
|
|
|
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.19 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.42 |
% |
(1) |
信贷损失拨备总额和非劳动收入净额。这包括非应计项目和持有的待售贷款。截至2021年和2020年6月30日的三个月,贷款利息收入中包括的贷款费用分别为650万美元和260万美元,截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为1470万美元和330万美元。作为贷款费用的一部分,截至2021年和2020年6月30日的三个月,PPP贷款费用为600万美元和210万美元。分别为1,390万美元和210万美元,截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为1,390万美元和210万美元。此外,在截至2021年和2020年6月30日的三个月,从之前收购中获得的贷款利息收入中包括的贷款增值分别为380万美元和410万美元,截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为730万美元和820万美元。 |
(2) |
可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。 |
(3) |
应税等值基准是根据免税证券计算的,联邦法定税率为每期21%。 |
(4) |
截至2021年和2020年6月30日的三个月,从之前收购中获得的计息负债分别增加了80万美元和260万美元,截至2021年和2020年6月30日的六个月分别增加了190万美元和600万美元。 |
37
表3.利息收入和利息支出变动率/金额分析
|
|
在这三个月里 截至2021年6月30日 |
|
|
在过去的六个月里 截至2021年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
与2020年6月30日相比 |
|
|
与2020年6月30日相比 |
|
||||||||||||||||||
(未经审计,单位为千) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
净利润增长 (减少) |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
净利润增长 (减少) |
|
||||||
利息收入增加(减少): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行到期-计息 |
|
$ |
23 |
|
|
$ |
(138 |
) |
|
$ |
(115 |
) |
|
$ |
360 |
|
|
$ |
(700 |
) |
|
$ |
(340 |
) |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 |
|
|
(3,234 |
) |
|
|
(5,865 |
) |
|
|
(9,099 |
) |
|
|
2,303 |
|
|
|
(21,547 |
) |
|
|
(19,244 |
) |
应税证券 |
|
|
3,888 |
|
|
|
(5,036 |
) |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
2,876 |
|
|
|
(9,882 |
) |
|
|
(7,006 |
) |
免税证券(1) |
|
|
(194 |
) |
|
|
(249 |
) |
|
|
(443 |
) |
|
|
(759 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(1,134 |
) |
其他盈利资产 |
|
|
(541 |
) |
|
|
(117 |
) |
|
|
(658 |
) |
|
|
(1,087 |
) |
|
|
(187 |
) |
|
|
(1,274 |
) |
利息收入总额变动(1) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(11,405 |
) |
|
|
(11,463 |
) |
|
|
3,693 |
|
|
|
(32,691 |
) |
|
|
(28,998 |
) |
利息支出增加(减少): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
266 |
|
|
|
(607 |
) |
|
|
(341 |
) |
|
|
967 |
|
|
|
(3,660 |
) |
|
|
(2,693 |
) |
货币市场账户 |
|
|
86 |
|
|
|
(414 |
) |
|
|
(328 |
) |
|
|
328 |
|
|
|
(2,429 |
) |
|
|
(2,101 |
) |
储蓄存款 |
|
|
46 |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
182 |
|
|
|
(877 |
) |
|
|
(695 |
) |
存单 |
|
|
(553 |
) |
|
|
(935 |
) |
|
|
(1,488 |
) |
|
|
(1,281 |
) |
|
|
(1,891 |
) |
|
|
(3,172 |
) |
联邦住房贷款银行借款 |
|
|
(4,638 |
) |
|
|
(874 |
) |
|
|
(5,512 |
) |
|
|
(9,632 |
) |
|
|
(1,698 |
) |
|
|
(11,330 |
) |
其他借款 |
|
|
(124 |
) |
|
|
(115 |
) |
|
|
(239 |
) |
|
|
(433 |
) |
|
|
(557 |
) |
|
|
(990 |
) |
次级债和次级债 |
|
|
5 |
|
|
|
(270 |
) |
|
|
(265 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
(872 |
) |
|
|
(937 |
) |
利息支出变化总额 |
|
|
(4,912 |
) |
|
|
(3,297 |
) |
|
|
(8,209 |
) |
|
|
(9,934 |
) |
|
|
(11,984 |
) |
|
|
(21,918 |
) |
净利息收入增加(减少)(1) |
|
$ |
4,854 |
|
|
$ |
(8,108 |
) |
|
$ |
(3,254 |
) |
|
$ |
13,627 |
|
|
$ |
(20,707 |
) |
|
$ |
(7,080 |
) |
(1) |
应税等值基准是根据免税证券计算的,采用21%的联邦法定税率。 |
信贷损失准备金--贷款和贷款承诺
信贷损失拨备-贷款是要添加到信贷损失拨备的金额-在净(冲销)回收之后的贷款已被添加(扣除),以使拨备达到被认为适合吸收所有投资组合贷款终身预期损失的水平。-信贷损失拨备-贷款承诺是要添加到贷款承诺信贷损失拨备的金额,以使该拨备达到被认为合适的水平,以吸收无资金支持的贷款承诺的终身预期损失。*信贷损失拨备-贷款和贷款承诺减少到(21.0美元)2021年第二季度的拨备费用为6130万美元,而2020年第二季度的拨备费用为6130万美元。由于宏观经济预测、经济环境和其他定性因素的变化,截至2021年6月30日,宏观经济预测估计,与2020年第二季度使用的预测相比,一年的合理和可支持的预测期内失业率大幅下降,导致贷款损失拨备和贷款承诺拨备减少,截至2021年6月30日,不良贷款占总贷款的0.41%,高于2020年第二季度末的0.37%。截至2021年6月30日,批评和分类贷款占总贷款的4.41%,高于截至2020年6月30日的2.23%,这主要是由于最近内部贷款分类系统的调整影响了风险评级,以及公司酒店贷款组合的降级。截至2021年6月30日,逾期贷款占总贷款的0.29%,而截至2020年6月30日,这一比例为0.61%。截至2021年6月30日,年化净贷款冲销(收回)降至(0.03%),而截至6月30日为0.07%, 2020年1月(有关详细讨论,请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。
38
非利息收入
表4.非利息收入
|
|
在截至6月30日的前三个月里, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在过去的六个月里 截至6月30日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
信托费 |
|
$ |
7,148 |
|
|
$ |
6,202 |
|
|
$ |
946 |
|
|
|
15.3 |
|
|
$ |
14,780 |
|
|
$ |
13,154 |
|
|
$ |
1,626 |
|
|
|
12.4 |
|
押金手续费 |
|
|
4,876 |
|
|
|
4,323 |
|
|
|
553 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
9,770 |
|
|
|
10,940 |
|
|
|
(1,170 |
) |
|
|
(10.7 |
) |
电子银行收费 |
|
|
5,060 |
|
|
|
4,066 |
|
|
|
994 |
|
|
|
24.4 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
8,320 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
13.3 |
|
证券经纪业务净收入 |
|
|
1,829 |
|
|
|
1,384 |
|
|
|
445 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
3,352 |
|
|
|
3,063 |
|
|
|
289 |
|
|
|
9.4 |
|
银行人寿保险 |
|
|
1,707 |
|
|
|
1,752 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
3,416 |
|
|
|
3,521 |
|
|
|
(105 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
证券净收益 |
|
|
477 |
|
|
|
1,299 |
|
|
|
(822 |
) |
|
|
(63.3 |
) |
|
|
756 |
|
|
|
2,790 |
|
|
|
(2,034 |
) |
|
|
(72.9 |
) |
抵押贷款银行收入 |
|
|
7,830 |
|
|
|
7,531 |
|
|
|
299 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
12,094 |
|
|
|
8,807 |
|
|
|
3,287 |
|
|
|
37.3 |
|
保险服务净收入 |
|
|
1,045 |
|
|
|
936 |
|
|
|
109 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
2,135 |
|
|
|
1,781 |
|
|
|
354 |
|
|
|
19.9 |
|
借记卡赞助收入 |
|
|
— |
|
|
|
644 |
|
|
|
(644 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
|
646 |
|
|
|
1,351 |
|
|
|
(705 |
) |
|
|
(52.2 |
) |
支付手续费 |
|
|
748 |
|
|
|
784 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(4.6 |
) |
|
|
1,461 |
|
|
|
1,464 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
拥有的其他不动产的净收益(亏损) 和其他资产 |
|
|
4,014 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
4,080 |
|
|
NM |
|
|
|
4,189 |
|
|
|
103 |
|
|
|
4,086 |
|
|
NM |
|
||
掉期净费用和估值收益 |
|
|
(40 |
) |
|
|
2,949 |
|
|
|
(2,989 |
) |
|
|
(101.4 |
) |
|
|
4,610 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
1,763 |
|
|
|
61.9 |
|
其他 |
|
|
1,418 |
|
|
|
1,056 |
|
|
|
362 |
|
|
|
34.3 |
|
|
|
2,685 |
|
|
|
2,728 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
非利息收入总额 |
|
$ |
36,112 |
|
|
$ |
32,860 |
|
|
$ |
3,252 |
|
|
|
9.9 |
|
|
$ |
69,320 |
|
|
$ |
60,869 |
|
|
$ |
8,451 |
|
|
|
13.9 |
|
NM=没有意义
非利息收入是WesBanco的一个重要收入来源,也是WesBanco运营业绩的重要组成部分,因为它占截至2021年6月30日的六个月总收入的23.0%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务,这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分,并向WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。2021年第二季度,非利息收入比2020年第二季度增加了330万美元,增幅为9.9%,主要原因是其他房地产和其他资产的净收益增加了410万美元,电子银行手续费增加了100万美元,信托费用增加了90万美元。但掉期费用和估值收入减少了300万美元,证券净收益比2020年第二季度减少了80万美元,减少了63.3%,这在一定程度上抵消了这些增长。
由于市值升值和有机增长,信托费用比2020年第二季度增加了90万美元,增幅为15.3%。截至2021年6月30日,信托总资产为55亿美元,而2020年6月30日为45亿美元。截至2021年6月30日,信托资产包括44亿美元的受管资产和11亿美元的非受管(托管)资产。WesMark Funds是由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的共同基金的专有集团,截至2021年6月30日,WesMark Funds管理的总资产为11亿美元,截至2020年6月30日,为9.03亿美元,并包括在受管资产中。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团。
与2020年同期相比,2021年第二季度存款服务费增加了60万美元,涨幅为12.8%,达到490万美元,原因是一般消费者支出比上一季度有所增加,从而产生了更多符合条件的收费交易。在截至2021年6月30日的6个月里,存款服务费比截至2020年6月30日的6个月减少了120万美元,降幅为10.7%。
与2020年第二季度相比,电子银行手续费(包括借记卡交换费)增加了100万美元,增幅为24.4%。这一增长主要是由于销售点交易和自动取款机数量的增加。在截至2021年6月30日的6个月里,电子银行手续费比截至2020年6月30日的6个月增加了110万美元,增幅为13.3%。
与2020年同期相比,2021年第二季度的净证券收益减少了80万美元,降幅为63.3%,因为2021年第二季度没有出售任何证券。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,净证券收益包括40万美元和100万美元的递延薪酬计划市场调整,这对员工福利支出产生了抵消作用。在截至2021年6月30日的6个月里,证券净收益比截至2020年6月30日的6个月减少了200万美元,降幅为72.9%。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度抵押贷款银行收入增加了30万美元,增幅为4.0%。根据2021年第二季度的预测,抵押贷款产量为3.423亿美元,比2020年同期下降了6.3%。在截至2021年6月30日的三个月里,2.668亿美元的抵押贷款以2.9%的净利润率出售到二级市场,而2020年同期的净利润率为2.8%。上述抵押贷款银行收入和净利润率的计算包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月抵押贷款承诺和相关衍生品的公允价值调整收益分别为230万美元和60万美元。*在截至2021年6月30日的六个月里,持续的低利率环境导致抵押贷款银行收入同比增加330万美元,增幅为37.3%。扣除公允价值调整后的净额。这一变化是由于2021年上半年的六个月生产量比2020年上半年的5.81亿美元有所增加,达到6.596亿美元,销售到二级市场的抵押贷款比例更大,为73.2%,而前一年的销售额为45.9%。
借记卡赞助收入是WesBanco的一项非必要收入来源,在收购Old Line BancShares,Inc.(OLBK)时被收购,并在2021年第一季度产生了60万美元的毛收入。截至2021年3月31日,借记卡赞助收入被出售给另一家银行。WesBanco的全现金收购价格将在两年内每月支付,最高不超过280万美元,这是基于WesBanco每月总收入的50%-50%的分成
39
与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月,其他房地产拥有和其他资产的净收益(亏损)增加了410万美元。 由于WesBanco的社区发展公司在十多年前对一家初创公司的投资获得了公认的收益,该公司最近被一家上市公司收购。
与2020年第二季度相比,2021年第二季度包括公允价值调整在内的净掉期费用和估值收入减少了300万美元,原因是新掉期发起的数量减少,导致费用收入减少,以及2021年第二季度掉期的公允价值调整减少。在截至2021年6月30日的三个月里,执行的新掉期名义本金总计4150万美元,产生了90万美元的费用收入,而执行的新掉期名义本金为1.314亿美元。2020年。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,现有掉期的公允价值调整分别为(100万美元)和(50万美元)。分别。与2020年前六个月相比,2021年前六个月的净掉期费用和估值收入增加了180万美元,增幅为61.9%,原因是公允价值调整较高,抵消了今年迄今新掉期交易量的减少。2021年前六个月的公允价值调整总额为170万美元,而2020年前六个月的公允价值调整总额为330万美元。
非利息支出
表5.非利息支出
|
|
在截至6月30日的前三个月里, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在过去的六个月里 截至6月30日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
薪金和工资 |
|
$ |
37,435 |
|
|
$ |
36,773 |
|
|
$ |
662 |
|
|
|
1.8 |
|
|
$ |
74,324 |
|
|
$ |
75,683 |
|
|
$ |
(1,359 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
雇员福利 |
|
|
9,268 |
|
|
|
10,138 |
|
|
|
(870 |
) |
|
|
(8.6 |
) |
|
|
19,534 |
|
|
|
20,511 |
|
|
|
(977 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
净入住率 |
|
|
6,427 |
|
|
|
6,634 |
|
|
|
(207 |
) |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
13,605 |
|
|
|
13,717 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
设备和软件 |
|
|
7,281 |
|
|
|
5,722 |
|
|
|
1,559 |
|
|
|
27.2 |
|
|
|
14,045 |
|
|
|
11,761 |
|
|
|
2,284 |
|
|
|
19.4 |
|
营销 |
|
|
1,802 |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
235 |
|
|
|
15.0 |
|
|
|
4,185 |
|
|
|
2,705 |
|
|
|
1,480 |
|
|
|
54.7 |
|
FDIC保险 |
|
|
181 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
(2,214 |
) |
|
|
(92.4 |
) |
|
|
1,462 |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
(3,046 |
) |
|
|
(67.6 |
) |
无形资产摊销 |
|
|
2,873 |
|
|
|
3,365 |
|
|
|
(492 |
) |
|
|
(14.6 |
) |
|
|
5,769 |
|
|
|
6,739 |
|
|
|
(970 |
) |
|
|
(14.4 |
) |
重组和合并相关费用 |
|
|
1,222 |
|
|
|
468 |
|
|
|
754 |
|
|
|
161.1 |
|
|
|
2,074 |
|
|
|
5,633 |
|
|
|
(3,559 |
) |
|
|
(63.2 |
) |
特许经营税和其他杂税 |
|
|
2,095 |
|
|
|
3,470 |
|
|
|
(1,375 |
) |
|
|
(39.6 |
) |
|
|
5,093 |
|
|
|
7,212 |
|
|
|
(2,119 |
) |
|
|
(29.4 |
) |
咨询费、监管费、会计费和咨询费 |
|
|
2,583 |
|
|
|
3,238 |
|
|
|
(655 |
) |
|
|
(20.2 |
) |
|
|
5,962 |
|
|
|
6,080 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
自动柜员机和电子银行转账费用 |
|
|
2,483 |
|
|
|
1,962 |
|
|
|
521 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
4,686 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
934 |
|
|
|
24.9 |
|
邮资和快递费 |
|
|
1,316 |
|
|
|
1,330 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
2,584 |
|
|
|
2,588 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
律师费 |
|
|
934 |
|
|
|
836 |
|
|
|
98 |
|
|
|
11.7 |
|
|
|
1,796 |
|
|
|
1,650 |
|
|
|
146 |
|
|
|
8.8 |
|
通信 |
|
|
1,109 |
|
|
|
1,220 |
|
|
|
(111 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
|
|
2,021 |
|
|
|
2,244 |
|
|
|
(223 |
) |
|
|
(9.9 |
) |
供应品 |
|
|
857 |
|
|
|
1,310 |
|
|
|
(453 |
) |
|
|
(34.6 |
) |
|
|
1,876 |
|
|
|
2,527 |
|
|
|
(651 |
) |
|
|
(25.8 |
) |
其他房地产自有和止赎费用 |
|
|
143 |
|
|
|
48 |
|
|
|
95 |
|
|
|
197.9 |
|
|
|
31 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
48 |
|
|
|
282.4 |
|
其他 |
|
|
5,803 |
|
|
|
5,026 |
|
|
|
777 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
11,092 |
|
|
|
9,542 |
|
|
|
1,550 |
|
|
|
16.2 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
83,812 |
|
|
$ |
85,502 |
|
|
$ |
(1,690 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
$ |
170,139 |
|
|
$ |
176,835 |
|
|
$ |
(6,696 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
与2020年同期相比,2021年第二季度的非利息支出减少了170万美元,降幅为2.0%,这主要是由于FDIC保险费用减少了220万美元,以及特许经营和其他杂税减少了140万美元。这些减少在一定程度上被截至2020年6月30日的三个月至2021年6月30日的三个月设备费用增加了160万美元所抵消。2021年第二季度,与分行优化策略和即将到来的核心操作系统软件转换相关的重组费用为120万美元,而2020年第二季度与OLBK收购相关的合并相关费用为50万美元。不包括重组和合并相关费用,非利息支出从2020年第二季度到2021年第二季度减少了240万美元,降幅为2.9%,从2020年前六个月到2021年前六个月减少了310万美元,降幅为1.8%。
由于奖金支出和佣金支出的增加,2021年第二季度的工资和工资比2020年第二季度增加了70万美元,增幅为1.8%。奖金支出增加,因为预计2021年的整体表现将高于2020年。佣金支出增加,是因为证券经纪和抵押贷款发放等佣金收入业务线的业务交易增加。由于提前关闭分支机构,从2020年第二季度开始,全职相当于(FTE)员工减少了8.1%,缓解了这些增长。2021年早些时候暂时冻结招聘。在截至2021年6月30日的六个月里,由于FTE员工的减少,工资和工资减少了140万美元,降幅为1.8%。2021年第二季度的员工福利支出比2020年第二季度减少了90万美元,降幅为8.6%,原因是养老金支出减少,以及递延薪酬计划基础投资的市场调整减少。
与2020年第二季度相比,设备和软件成本增加了160万美元,增幅为27.2%,这是由于技术和通信基础设施、软件成本以及贷款和存款来源以及客户支持平台的持续改善。截至2021年6月30日的6个月,设备成本比截至2020年6月30日的6个月增加了230万美元,增幅为19.4%,原因与截至2021年6月30日的3个月相同。此外,核心银行软件成本上升与WesBanco在收购OLBK后资产规模更大以及与PPP贷款相关的某些宽恕成本有关。
40
与2020年第二季度相比,FDIC保险减少了220万美元,降幅为92.4%。由于前一段时间的原因看涨报告调整结果Ng在100万美元的退款中以及风险因素改善,最终降低了评估率。2021年前六个月,美国联邦存款保险公司(FDIC)的保险与去年同期相比减少了300万美元,降幅为67.6%。第一2020年的六个月。
2021年第二季度重组和合并相关费用总计120万美元,比2020年第二季度增加80万美元。2021年第二季度的120万美元费用包括与即将到来的核心银行软件转换有关的60万美元费用,包括现有合同的终止费。以及由于继续执行分支机构优化战略,7月份关闭6家分支机构相关的60万美元分支机构关闭和遣散费。*2020年第二季度的重组和合并相关费用都与OLBK收购有关。与2020年上半年相比,2021年上半年的重组和合并相关费用减少了360万美元,降幅为63.2%,原因是前一时期OLBK收购成本上升。
由于取消了自2021年1月1日起生效的肯塔基州银行特许经营税,以及80万美元的特许经营退税,特许经营税和其他杂税比2020年第二季度减少了140万美元,降幅为39.6%。WesBanco现在需要缴纳肯塔基州所得税,这反映在损益表的所得税拨备中,是公司有效税率计算的一部分。由于同样的原因,WesBanco的特许经营税和其他杂税在2020年第二季度减少了210万美元,降幅为29.4%。
由于审计和其他专业费用的下降,咨询、监管、会计和咨询费比2020年第二季度减少了70万美元,降幅为20.2%。此外,由于互换产生的费用比2020年第二季度减少,企业贷款互换费用减少了20万美元。
所得税
截至2021年6月30日的三个月,所得税拨备为1860万美元,与截至2020年6月30日的三个月的4.2万美元相比,增加了1860万美元。所得税拨备增加的原因是,2021年第二季度的实际税率从2020年第二季度的0.9%提高到20.9%,这主要是由于2021年第二季度记录的信贷损失拨备为负,而2020年第二季度由于大流行而增加了信贷损失拨备,导致税前收入增加。
财务状况
与2020年12月31日相比,总资产和存款分别增长3.3%和7.2%,股东权益增长0.9%。从2020年12月31日到2021年6月30日,证券总额增加了12亿美元,增幅为42.5%,主要原因是购买了抵押贷款支持证券和市政债券,经济刺激提供了额外的流动性,以及小企业从PPP计划获得贷款的存款。可供出售证券组合的未实现收益减少了2570万美元,部分抵消了证券的增加。投资组合贷款总额减少4.32亿美元,降幅为4.0%,原因是住宅房地产、房屋净值和消费贷款首付超过了新贷款,商业线路使用率从年底的33.9%降至32.3%,截至2021年前六个月,与2020年PPP贷款计划相关的宽恕总额为6.621亿美元。存款较年底增加8.889亿元,活期存款、储蓄存款及货币市场存款分别上升10.3%、10.1%及5.1%,但有关升幅因存单下跌8.3%而被部分抵销。基于交易的账户的增长主要归因于收到的刺激资金、个人储蓄的增加和客户支出的减少、专注于零售和商业战略以获得更多的账户关系以及客户对较短期债券的偏好。交易账户也增加了,因为商业客户从PPP贷款计划获得贷款,并将收益存入他们的支票账户。
存款还受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。存单减少的原因是整体利率下降,管理层定期为到期存单提供低于中值的竞争利率,以及客户对其他存款类型的偏好。2021年前六个月的总借款下降了34.7%,即3.414亿美元,这是因为额外的流动性允许偿还即将到期的FHLB预付款2.35亿美元,加上其他短期借款减少1.067亿美元,因为许多这些客户关系转移到了有息的活期存款。
与2020年12月31日相比,股东权益总额增加了约2410万美元,增幅为0.9%,这主要是因为这一时期的净收入超过股息9430万美元,这部分被其他全面收入减少1880万美元以及总计5560万美元的普通股回购所抵消。
41
证券
表6.证券组合(1)
|
|
6月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
|
|
|||||||
(未经审计,千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
更改(美元) |
|
|
更改(%) |
|
||||
股权证券(按公允价值) |
|
$ |
13,494 |
|
|
$ |
13,047 |
|
|
$ |
447 |
|
|
|
3.4 |
|
可供出售的债务证券(按公允价值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部 |
|
|
19,998 |
|
|
|
39,982 |
|
|
|
(19,984 |
) |
|
|
(50.0 |
) |
美国政府支持的实体和机构 |
|
|
212,490 |
|
|
|
211,682 |
|
|
|
808 |
|
|
|
0.4 |
|
住房抵押贷款支持证券和 **的抵押抵押债券(CDO) *政府支持的实体和机构 |
|
|
2,280,766 |
|
|
|
1,264,737 |
|
|
|
1,016,029 |
|
|
|
80.3 |
|
商业抵押贷款支持证券和 **的抵押抵押债券(CDO) *政府支持的实体和机构 |
|
|
316,285 |
|
|
|
320,098 |
|
|
|
(3,813 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
国家和政治分区的义务 |
|
|
110,097 |
|
|
|
115,762 |
|
|
|
(5,665 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
公司债务证券 |
|
|
24,628 |
|
|
|
25,875 |
|
|
|
(1,247 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
可供出售的债务证券总额 |
|
$ |
2,964,264 |
|
|
$ |
1,978,136 |
|
|
$ |
986,128 |
|
|
|
49.9 |
|
持有至到期的债务证券(按摊销成本计算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府支持的实体和机构 |
|
$ |
6,867 |
|
|
$ |
7,779 |
|
|
$ |
(912 |
) |
|
|
(11.7 |
) |
住房抵押贷款支持证券和 **的抵押抵押债券(CDO) *政府支持的实体和机构 |
|
|
70,745 |
|
|
|
89,151 |
|
|
|
(18,406 |
) |
|
|
(20.6 |
) |
国家和政治分区的义务 |
|
|
791,441 |
|
|
|
601,128 |
|
|
|
190,313 |
|
|
|
31.7 |
|
公司债务证券 |
|
|
33,119 |
|
|
|
33,154 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
持有至到期债务证券总额 |
|
|
902,172 |
|
|
|
731,212 |
|
|
|
170,960 |
|
|
|
23.4 |
|
总证券 |
|
$ |
3,879,930 |
|
|
$ |
2,722,395 |
|
|
$ |
1,157,535 |
|
|
|
42.5 |
|
可供出售证券和股权证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各期末加权平均收益率(2) |
|
|
1.66 |
% |
|
|
2.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
占总证券的百分比 |
|
|
76.7 |
% |
|
|
73.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均寿命(年) |
|
|
4.6 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各期末加权平均收益率(2) |
|
|
3.06 |
% |
|
|
3.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
占总证券的百分比 |
|
|
23.3 |
% |
|
|
26.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均寿命(年) |
|
|
5.0 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各期末加权平均收益率(2) |
|
|
1.99 |
% |
|
|
2.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
占总证券的百分比 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均寿命(年) |
|
|
4.7 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,除美国政府支持的实体及其机构外,没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。 |
(2) |
加权平均收益率是在应税当量的基础上,使用21%的联邦法定税率计算出来的。 |
总投资证券是WesBanco的流动性来源,也是利息收入的贡献者,从2020年12月31日到2021年6月30日,增加了12亿美元,即42.5%,占期末总资产的22.9%,而2020年12月31日为16.6%。截至2021年的前六个月,可供出售的投资组合增加了9.861亿美元,即49.9%,主要是由于刺激性存款的流动性过剩,以及机构和市政证券融资15亿美元的要求增加虽然持有至到期投资组合增加了1.71亿美元或23.4%,原因是购买了2.283亿美元的市政债券。但由于提前还款和催缴遗留的较高利率机构和市政债券,以及之前提到的以较低的当前市场利率购买,较高的溢价摊销也是收益率下降的一个因素,投资组合的加权平均收益率从2020年12月31日的2.09%下降到2021年6月30日的1.66%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,包括在累计其他综合收益(税后净额)中的可供出售证券的未实现净收益分别为2,710万美元和4,690万美元。除持有至到期投资组合中的未实现税前净收益外,可供出售证券的未实现净收益代表由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动,在税后基础上计入股东权益中其他全面收益的调整。扣除持有至到期投资组合中的未实现税前净收益,2021年6月30日为3,230万美元,而2020年12月31日为3,700万美元。与持有至到期类别的投资组合中约23%的比例相比,最近的利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合都包括在可供出售类别中那么大。与年底相比,未实现收益的减少是由于今年前六个月市场利率的上升,加上提前还款和对更高利率证券的赎回。
股权证券(其中一部分包括对与关键高管和董事递延薪酬计划相关的设保人信托基金持有的各种共同基金的投资)按公允价值入账。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的权益证券,对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。
42
韦斯班科的亩城市投资组合代表 23.2占总秒数的%RITIES投资组合截至2021年6月30日相比之下,这一比例为26.3截止日期百分比 2020年12月31日,而且它带来了不同的风险,这些风险在投资组合中包含的其他证券类型中并不普遍。下表列出了基于两家主要债券信用评级机构的合并评级(按公允价值)对市政债券投资组合中个别债券的配置情况:
表7.市政债券评级
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
市政债券(按公允价值计算)(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资级-优质 |
|
$ |
97,007 |
|
|
|
10.4 |
|
|
$ |
72,861 |
|
|
|
9.8 |
|
投资级-高级 |
|
|
672,096 |
|
|
|
72.4 |
|
|
|
511,013 |
|
|
|
68.4 |
|
投资级-中等偏上 |
|
|
151,991 |
|
|
|
16.4 |
|
|
|
152,704 |
|
|
|
20.4 |
|
投资级-中低档 |
|
|
3,025 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
3,072 |
|
|
|
0.4 |
|
非投资级-投机性 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
任何一家机构都没有对其进行评级 |
|
|
4,509 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
7,354 |
|
|
|
1.0 |
|
市政债券总投资组合 |
|
$ |
928,628 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
747,004 |
|
|
|
100.0 |
|
(1) |
将债券归入表格中的类别时,使用的可用评级最低。 |
截至2021年6月30日,WesBanco的市政债券投资组合包括2.708亿美元的应税和6.578亿美元的免税一般义务和收入债券。以下表格提供了有关市政债券类型和发行人(按公允价值)的更多信息:
表8.市政证券的组成
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
市政债券类型: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般义务 |
|
$ |
658,844 |
|
|
|
70.9 |
|
|
$ |
518,274 |
|
|
|
69.4 |
|
收入 |
|
|
269,784 |
|
|
|
29.1 |
|
|
|
228,730 |
|
|
|
30.6 |
|
市政债券总投资组合 |
|
$ |
928,628 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
747,004 |
|
|
|
100.0 |
|
市政债券发行人: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家发布 |
|
$ |
40,883 |
|
|
|
4.4 |
|
|
$ |
46,843 |
|
|
|
6.3 |
|
当地发行的 |
|
|
887,745 |
|
|
|
95.6 |
|
|
|
700,161 |
|
|
|
93.7 |
|
市政债券总投资组合 |
|
$ |
928,628 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
747,004 |
|
|
|
100.0 |
|
WesBanco的市政债券投资组合广泛分布在全美。以下表格列出了以2021年6月30日的总公允价值计算,市政债券集中度排名前五的州:
表9.市政证券集中度
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||
(未经审计,千美元) |
|
公允价值 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||
宾夕法尼亚州 |
|
$ |
187,640 |
|
|
|
20.2 |
|
加利福尼亚 |
|
|
113,661 |
|
|
|
12.2 |
|
俄亥俄州 |
|
|
104,259 |
|
|
|
11.2 |
|
德克萨斯州 |
|
|
74,054 |
|
|
|
8.0 |
|
肯塔基州 |
|
|
40,364 |
|
|
|
4.3 |
|
所有其他州 |
|
|
408,650 |
|
|
|
44.1 |
|
市政债券总投资组合 |
|
$ |
928,628 |
|
|
|
100.0 |
|
(1) |
WesBanco的市政债券投资组合包含西弗吉尼亚州的债务,总额为3370万美元,占市政投资组合总额的3.6%。 |
WesBanco使用独立定价服务的价格,并在较小程度上使用独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格,包括但不限于与二级定价服务的比较,通过参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)来确认定价,由熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员审查定价,审查定价服务方法,审查从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告,以及通过审查在为某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券定价时使用的输入和假设。合理计量WesBanco证券公允价值的投入和定价。有关公允价值计量的额外披露,请参阅合并财务报表中的附注7,“公允价值计量”。
43
贷款与信用风险
贷款是WesBanco最大的资产负债表资产类别,也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括CRE贷款和其他不以房地产为担保的C&I贷款。商业目的贷款进一步细分为土地和建设贷款,以及改善财产贷款。消费目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售的贷款通常包括源于二级市场销售的住宅房地产贷款。但有时也可能包括其他类型的贷款。此外,表10汇总了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额。
借款人无法或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信用风险来自许多来源,包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到地理市场或一个或多个借款人风险敞口集中的影响。行业或抵押品类型。管理信用风险的首要目标是将单个借款人或一组借款人违约的影响降至最低。信用风险是通过初始承销过程以及通过持续监测和管理因贷款类型而异的投资组合来管理的。*世行的信贷政策为每种类型的贷款建立了标准的承销指南,并要求对每个借款人的信用特征进行适当的评估。*这一评估包括借款人的主要还款能力来源;确保贷款的抵押品(如果有的话)的充分性;个人担保作为第二还款来源的潜在价值;以及每笔贷款可能增加或降低风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时,信用局得分也会被考虑在内。但在发放贷款后,银行不会定期更新信用局得分,以确定信用历史的变化。
通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段采取催收措施,所有类型的贷款的信用风险都会得到缓解。*世行还会监测一般经济状况,包括其市场的就业、住房活动和房地产价值。*世行还会根据市场状况、投资组合类别的历史表现或其他外部因素,在必要时定期评估和改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响,如当前的新冠肺炎大流行危机,这些事件会增加风险。*信用风险也会定期评估,以确定不利的经济和其他事件的影响,如当前的新冠肺炎大流行危机,这些事件会增加风险了解对银行收益和资本的影响。
商业贷款风险等级是基于对每笔贷款的相关特征的评估而确定的,在开始时分配,之后随时进行调整,以反映每笔贷款整个生命周期内风险概况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性以及借款人的整体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆和贷款价值比因素进行较重的加权,以得出风险等级。其他权重较低的因素包括管理层、行业或
表10.贷款构成(1)
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
金额 |
|
|
贷款的% |
|
|
金额 |
|
|
贷款的% |
|
||||
商业地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地和建筑 |
|
$ |
588,218 |
|
|
|
5.7 |
|
|
$ |
668,277 |
|
|
|
6.1 |
|
改进的性能 |
|
|
5,117,028 |
|
|
|
49.2 |
|
|
|
5,037,115 |
|
|
|
46.0 |
|
总商业地产 |
|
|
5,705,246 |
|
|
|
54.9 |
|
|
|
5,705,392 |
|
|
|
52.1 |
|
工商业 |
|
|
1,575,612 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
1,681,182 |
|
|
|
15.4 |
|
工商业-购买力平价 |
|
|
543,574 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
726,256 |
|
|
|
6.6 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,625,632 |
|
|
|
15.6 |
|
|
|
1,720,961 |
|
|
|
15.7 |
|
房屋净值 |
|
|
631,059 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
646,387 |
|
|
|
5.9 |
|
消费者 |
|
|
276,069 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
309,055 |
|
|
|
2.8 |
|
组合贷款总额 |
|
|
10,357,192 |
|
|
|
99.7 |
|
|
|
10,789,233 |
|
|
|
98.5 |
|
持有待售贷款 |
|
|
41,461 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
168,378 |
|
|
|
1.5 |
|
贷款总额 |
|
$ |
10,398,653 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
10,957,611 |
|
|
|
100.0 |
|
(1) |
贷款按贷款信贷损失拨备的毛计提--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入和贷款发放成本的净额。 |
与2020年12月31日相比,投资组合贷款总额减少了4.32亿美元,降幅为4.0%,而过去12个月减少了7.17亿美元,降幅为6.5%。贷款减少的大部分原因是过去12个月免除了6621亿美元的PPP贷款,其中5.436亿美元截至2021年6月30日仍留在投资组合中。不包括PPP贷款,过去12个月的组合贷款总额下降了4.1%,原因是商业线路使用量减少,新发放的住宅贷款被出售到二级市场的比例更高消费贷款需求也因大流行导致消费者支出减少而减少,略微抵消了总降幅的是商业地产改善物业的增长1.9%,商业和工业贷款减少5.0%,主要是由于上述线路使用量下降和整体需求下降。住宅房地产贷款在过去12个月下降了14.2%,这是由于更大比例的新贷款出售到二级市场,以及更大比例的现有贷款在其他银行进行了再融资,而由于客户对固定利率贷款的偏好,房屋净值贷款也被再融资为一级抵押贷款。此外,由于间接贷款和再融资或偿还现有贷款的定价调整,消费贷款有所下降。
44
34亿美元的贷款承诺总额(包括已批准但未结清的贷款)比2020年12月31日增加了1.741亿美元,增幅为5.4%,这主要是由于已批准但未结清的贷款和或有债务的增加。截至2021年6月30日,商业投资组合的线路利用率为32.3%,而截至2020年12月31日为33.9%。
商业投资组合按市场、贷款类型、中环基金物业类型、C&I和业主自住中环基金、对普通租户和类似受外部因素影响的行业或物业类型的投资组合进行监控,以确定信用风险的潜在集中度。
在2021年6月30日和2020年12月31日持有的待售贷款是承诺出售给二级市场的发起的住宅抵押贷款。持有待售的住房贷款比2020年12月31日减少了1.269亿美元,降幅为75.4%,原因是二级抵押贷款运营领域增加了人手,以及一项具体努力加快了贷款交付给投资者的速度。
WesBanco参与了最初由CARE法案设立的PPP贷款计划。截至2021年6月30日,该公司已向我们六个州的符合条件的小企业、非营利组织和组织提供了总计12亿美元的近11,300笔贷款。这些贷款的利率为1%,一般期限为两年或五年,最初由SBA直接向银行支付一定比例的费用,具体取决于发放的贷款规模。截至2021年6月30日,扣除递延发起成本后,剩余的未增值费用为1760万美元。这一总额包括2021年发起的PPP贷款剩余的1530万美元和2020年发起的PPP贷款的剩余230万美元。在某些规定的情况下,这些贷款可以得到SBA的宽恕,预计未来几个季度,此类贷款中将有很高比例满足这些要求(修订后),截至2021年6月30日,2020年发起的PPP贷款中有6.516亿美元得到减免,2021年发起的PPP贷款中有1050万美元得到减免。
表11.按行业划分的商业风险敞口
|
|
2021年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
土地与建设 |
|
|
改进的性能 |
|
|
工商业 |
|
|
PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
贷款余额 |
|
|
总贷款余额 |
|
总计 暴露 |
|
的百分比 资本市场(1) |
|
||||||||||
农业和农业 |
|
$ |
14,763 |
|
$ |
2,446 |
|
|
$ |
3,303 |
|
$ |
432 |
|
|
$ |
7,178 |
|
$ |
6,073 |
|
|
$ |
4,036 |
|
|
$ |
29,280 |
|
$ |
38,231 |
|
|
2.2 |
|
能量 |
|
|
4,891 |
|
|
— |
|
|
|
40,567 |
|
|
1,042 |
|
|
|
76,676 |
|
|
54,352 |
|
|
|
4,347 |
|
|
|
126,481 |
|
|
181,875 |
|
|
10.6 |
|
施工 |
|
|
90,259 |
|
|
74,545 |
|
|
|
136,787 |
|
|
26,719 |
|
|
|
150,751 |
|
|
189,793 |
|
|
|
103,719 |
|
|
|
481,516 |
|
|
772,573 |
|
|
45.0 |
|
制造业 |
|
|
1,079 |
|
|
1,090 |
|
|
|
96,477 |
|
|
11,910 |
|
|
|
142,476 |
|
|
110,566 |
|
|
|
59,643 |
|
|
|
299,675 |
|
|
423,241 |
|
|
24.7 |
|
批发和分销 |
|
|
— |
|
|
200 |
|
|
|
46,190 |
|
|
5,393 |
|
|
|
117,807 |
|
|
59,166 |
|
|
|
15,901 |
|
|
|
179,898 |
|
|
244,657 |
|
|
14.3 |
|
零售 |
|
|
6,242 |
|
|
2,832 |
|
|
|
274,288 |
|
|
14,753 |
|
|
|
91,231 |
|
|
81,698 |
|
|
|
27,632 |
|
|
|
399,393 |
|
|
498,676 |
|
|
29.0 |
|
运输和仓储 |
|
|
2,073 |
|
|
508 |
|
|
|
63,572 |
|
|
1,982 |
|
|
|
40,075 |
|
|
14,960 |
|
|
|
19,793 |
|
|
|
125,513 |
|
|
142,963 |
|
|
8.3 |
|
信息和通信 |
|
|
1,478 |
|
|
115 |
|
|
|
10,148 |
|
|
121 |
|
|
|
7,287 |
|
|
8,344 |
|
|
|
2,630 |
|
|
|
21,543 |
|
|
30,123 |
|
|
1.8 |
|
金融保险 |
|
|
651 |
|
|
7 |
|
|
|
12,574 |
|
|
2,747 |
|
|
|
66,629 |
|
|
128,633 |
|
|
|
4,612 |
|
|
|
84,466 |
|
|
215,853 |
|
|
12.6 |
|
设备租赁 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
22,870 |
|
|
524 |
|
|
|
44,406 |
|
|
31,205 |
|
|
|
4,315 |
|
|
|
71,591 |
|
|
103,320 |
|
|
6.0 |
|
房地产-1-4个家庭 |
|
|
16,398 |
|
|
4,960 |
|
|
|
263,874 |
|
|
10,288 |
|
|
|
45,346 |
|
|
3,391 |
|
|
|
— |
|
|
|
325,618 |
|
|
344,257 |
|
|
20.1 |
|
房地产-多户住宅 |
|
|
217,267 |
|
|
188,857 |
|
|
|
500,108 |
|
|
9,063 |
|
|
|
11,931 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
729,306 |
|
|
927,227 |
|
|
54.0 |
|
房地产--其他零售业 |
|
|
98 |
|
|
1,202 |
|
|
|
252,119 |
|
|
3,934 |
|
|
|
5,293 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
257,510 |
|
|
262,646 |
|
|
15.3 |
|
房地产-购物中心 |
|
|
12,264 |
|
|
209 |
|
|
|
317,075 |
|
|
9,233 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
329,339 |
|
|
338,781 |
|
|
19.7 |
|
房地产-写字楼 |
|
|
14,751 |
|
|
2,716 |
|
|
|
482,413 |
|
|
21,533 |
|
|
|
14,375 |
|
|
2,589 |
|
|
|
— |
|
|
|
511,539 |
|
|
538,377 |
|
|
31.4 |
|
房地产-商业/制造业 |
|
|
1,424 |
|
|
2,531 |
|
|
|
352,743 |
|
|
11,198 |
|
|
|
9,709 |
|
|
504 |
|
|
|
— |
|
|
|
363,876 |
|
|
378,109 |
|
|
22.0 |
|
房地产.住宅建筑 |
|
|
39,209 |
|
|
133,487 |
|
|
|
185,347 |
|
|
84,636 |
|
|
|
29,175 |
|
|
18,598 |
|
|
|
5,060 |
|
|
|
258,791 |
|
|
495,512 |
|
|
28.9 |
|
房地产-其他 |
|
|
48,749 |
|
|
14,099 |
|
|
|
440,978 |
|
|
16,812 |
|
|
|
45,326 |
|
|
29,845 |
|
|
|
5,565 |
|
|
|
540,618 |
|
|
601,374 |
|
|
35.0 |
|
服务 |
|
|
8,907 |
|
|
5,477 |
|
|
|
196,062 |
|
|
4,755 |
|
|
|
150,481 |
|
|
109,716 |
|
|
|
89,799 |
|
|
|
445,249 |
|
|
565,197 |
|
|
32.9 |
|
学校和教育服务 |
|
|
23,752 |
|
|
210 |
|
|
|
33,083 |
|
|
981 |
|
|
|
93,948 |
|
|
11,340 |
|
|
|
14,098 |
|
|
|
164,881 |
|
|
177,412 |
|
|
10.3 |
|
医疗保健 |
|
|
33,495 |
|
|
24,449 |
|
|
|
393,484 |
|
|
36,258 |
|
|
|
132,480 |
|
|
60,327 |
|
|
|
73,103 |
|
|
|
632,562 |
|
|
753,596 |
|
|
43.9 |
|
娱乐性和娱乐性 |
|
|
1,308 |
|
|
103 |
|
|
|
47,675 |
|
|
1,116 |
|
|
|
12,879 |
|
|
3,922 |
|
|
|
9,754 |
|
|
|
71,616 |
|
|
76,757 |
|
|
4.5 |
|
酒店 |
|
|
— |
|
|
8,500 |
|
|
|
715,196 |
|
|
11,069 |
|
|
|
6,621 |
|
|
880 |
|
|
|
21,321 |
|
|
|
743,138 |
|
|
763,587 |
|
|
44.5 |
|
其他住宿 |
|
|
6,185 |
|
|
3,831 |
|
|
|
31,728 |
|
|
2,710 |
|
|
|
4,021 |
|
|
363 |
|
|
|
698 |
|
|
|
42,632 |
|
|
49,536 |
|
|
2.9 |
|
餐饮业 |
|
|
4,936 |
|
|
2,774 |
|
|
|
96,481 |
|
|
2,463 |
|
|
|
57,400 |
|
|
21,688 |
|
|
|
53,366 |
|
|
|
212,183 |
|
|
239,108 |
|
|
13.9 |
|
宗教组织 |
|
|
4,004 |
|
|
7,243 |
|
|
|
73,444 |
|
|
3,258 |
|
|
|
38,358 |
|
|
23,768 |
|
|
|
4,266 |
|
|
|
120,072 |
|
|
154,341 |
|
|
9.0 |
|
政府 |
|
|
33,655 |
|
|
3,157 |
|
|
|
17,258 |
|
|
222 |
|
|
|
141,563 |
|
|
19,447 |
|
|
|
3,227 |
|
|
|
195,703 |
|
|
218,529 |
|
|
12.7 |
|
未分类 |
|
|
380 |
|
|
25,560 |
|
|
|
11,184 |
|
|
58,087 |
|
|
|
32,190 |
|
|
76,499 |
|
|
|
16,689 |
|
|
|
60,443 |
|
|
220,589 |
|
|
12.8 |
|
商业贷款总额 |
|
$ |
588,218 |
|
$ |
511,108 |
|
|
$ |
5,117,028 |
|
$ |
353,239 |
|
|
$ |
1,575,612 |
|
$ |
1,067,668 |
|
|
$ |
543,574 |
|
|
$ |
7,824,432 |
|
$ |
9,756,447 |
|
|
568.3 |
|
(1) |
代表银行基于风险的总资本。 |
45
表12. 商品化 根据CARE法案B修改的贷款Y行业
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
土地与建设 |
|
|
改进的性能 |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
修改百分比 |
|
||||||||||||||
(未经审计,千美元) |
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
天平 |
|
承诺 |
|
|
总贷款余额 |
|
总计 暴露 |
|
天平 |
|
暴露 |
|
||||||||
酒店 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
|
$ |
151,594 |
|
$ |
216 |
|
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
|
$ |
151,594 |
|
$ |
151,810 |
|
20.4% |
|
19.9% |
|
修改后的商业贷款总额 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
|
$ |
151,594 |
|
$ |
216 |
|
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
|
$ |
151,594 |
|
$ |
151,810 |
|
1.9% |
|
1.6% |
|
WesBanco满足了其服务的社区的需求,根据客户的个人需求提供了适当的救济,范围从仅对受影响最小的人提供三个月的利息,到(包括)对受严重影响的人全额推迟六个月的本金和利息,同时还在适当的情况下向酒店业提供额外的量身定制的救济。此外,根据情况,救济分三个阶段提供。
根据CARE法案,WesBanco在2020年修改了大约3550笔贷款,总额22亿美元,其中截至2021年6月30日,总计1.516亿美元的商业贷款,占总投资组合贷款的1.5%,目前处于延期期间。另外9850万美元的商业贷款修改了各种支付条款,以换取对银行有利的增强,这些增强是对信贷安排的永久性改善。这些变化包括提高下限利率,增加担保人和担保期限,以及改变公司
所有房地产行业的总和代表着最大的行业敞口,为39亿美元,其中多户住宅、写字楼和住宅是房地产中最大的类别。多户住宅占9.272亿美元,占基于风险的资本总额的54.0%;写字楼占5.384亿美元,占基于风险的资本总额的31.4%;住宅建筑占基于风险的资本总额的4.955亿美元,占基于风险的资本总额的28.9%。
建筑业加起来是第二大行业敞口,为7.726亿美元,占基于风险的资本的45.0%。
酒店业的风险敞口位居行业第三,为7.636亿美元,占基于风险的资本的44.5%。对于CARE法案允许的贷款修改,截至2021年6月30日,有1.396亿美元或酒店贷款基于风险的总资本的8.1%被推迟。根据与借款人相关的特定标准,这些贷款中的大多数被推迟了长达12个月。
医疗保健是第四大行业敞口,为7.536亿美元,占基于风险的资本总额的43.9%。
逾期90天或以上的不良资产和贷款
不良资产包括非应计贷款和TDR、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产,以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。
表13.不良资产
(未经审计,千美元) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||
非权责发生制贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
469 |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
8,338 |
|
|
|
9,494 |
|
工商业 |
|
|
4,572 |
|
|
|
3,302 |
|
住宅房地产 |
|
|
17,567 |
|
|
|
17,925 |
|
房屋净值 |
|
|
5,370 |
|
|
|
5,345 |
|
消费者 |
|
|
291 |
|
|
|
345 |
|
非权责发生制贷款总额(1) |
|
|
36,212 |
|
|
|
36,880 |
|
TDRS应计利息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
418 |
|
|
|
655 |
|
工商业 |
|
|
97 |
|
|
|
111 |
|
住宅房地产 |
|
|
4,876 |
|
|
|
2,779 |
|
房屋净值 |
|
|
396 |
|
|
|
363 |
|
消费者 |
|
|
12 |
|
|
|
19 |
|
TDR应计利息总额(1) |
|
|
5,799 |
|
|
|
3,927 |
|
不良贷款总额 |
|
$ |
42,011 |
|
|
$ |
40,807 |
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
|
|
773 |
|
|
|
549 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
42,784 |
|
|
$ |
41,356 |
|
不良贷款/组合贷款总额 |
|
|
0.41 |
% |
|
|
0.38 |
% |
不良资产/总资产 |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.25 |
% |
不良资产/组合贷款总额、其他房地产和收回资产 |
|
|
0.41 |
% |
|
|
0.38 |
% |
(1) |
截至2021年6月30日的170万美元和截至2020年12月31日的180万美元的非应计TDR分别包括在非应计贷款总额中。 |
46
不良贷款(由非权责发生制贷款和TDR组成)自2020年12月31日以来增加了120万美元,增幅为3.0%,原因是两个新的TDR住宅房地产关系为210万美元。从2020年12月31日到2021年6月30日,应计TDR余额增加了190万美元。(有关详细讨论,请参阅合并财务报表附注。)
CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间,在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则(U.S.GAAP)中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准,例如截至2019年12月31日,他们的信誉良好且逾期不超过30天,以及其他要求。根据这一指导意见,WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR,也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划,对贷款拖欠的测量将从进入该计划时停止的地方恢复。截至2021年6月30日,WesBanco已向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供延期付款,具体取决于贷款类型和商业贷款的行业类型。
其他房地产拥有和收回的资产比2020年12月31日增加了20万美元,主要是由于增加了一处住宅物业。在2021年6月30日和2020年12月31日,分别有总额180万美元的住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中。根据CARE法案的规定,某些住宅房地产贷款暂时停止进入止赎程序,截至2021年6月30日和2020年12月31日,这些贷款的余额分别为260万美元和230万美元。
下表列出了逾期和应计贷款(不包括非应计和TDR):
表14.逾期和应计贷款,不包括非应计和TDR
(未经审计,千美元) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||
逾期90天或以上的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
$ |
83 |
|
|
$ |
288 |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
2,453 |
|
|
|
2,713 |
|
工商业 |
|
|
3,224 |
|
|
|
1,899 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,886 |
|
|
|
2,863 |
|
房屋净值 |
|
|
409 |
|
|
|
706 |
|
消费者 |
|
|
263 |
|
|
|
377 |
|
逾期90天或以上的贷款总额 |
|
|
8,318 |
|
|
|
8,846 |
|
逾期30至89天的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
|
1,149 |
|
|
|
2,858 |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
11,296 |
|
|
|
8,948 |
|
工商业 |
|
|
2,575 |
|
|
|
6,540 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,893 |
|
|
|
7,490 |
|
房屋净值 |
|
|
2,072 |
|
|
|
2,754 |
|
消费者 |
|
|
2,248 |
|
|
|
3,006 |
|
逾期30至89天的贷款总额 |
|
|
21,233 |
|
|
|
31,596 |
|
逾期30天或以上的贷款总额 |
|
$ |
29,551 |
|
|
$ |
40,442 |
|
逾期90天或以上的贷款,应计为组合贷款总额 |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.08 |
% |
逾期30-89天的贷款,应计为组合贷款总额 |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.29 |
% |
逾期30天或以上的贷款和应计利息(不包括非应计项目和TDR)比2020年12月31日减少了1,090万美元或26.9%。但这些贷款继续计息,因为它们都是有良好担保的,而且正在收集过程中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,逾期90天或以上的贷款减少了50万美元,占总贷款的0.08%。虽然逾期贷款总体上减少了,但由于一笔250万美元的贷款,商业和工业类别的逾期贷款90天增加了。逾期30天至89天的贷款减少的主要原因是OLBK收购的某些商业信贷额度的续签,这些信用额度正在根据WesBanco的承销标准进行调整。截至2021年6月30日,逾期30-89天的贷款类别占总贷款的0.21%,截至2020年12月31日,逾期30天的贷款占总贷款的0.29%。目前经监管机构和CARE法案允许修改的贷款不包括在表13或14中,因为它们不被视为不良或逾期。
信贷损失拨备--贷款和贷款承诺
截至2021年6月30日,信贷损失-贷款和承诺拨备总额为1.465亿美元,其中1.407亿美元涉及贷款,580万美元涉及贷款承诺。截至2021年6月30日,信贷损失拨备-贷款占投资组合贷款总额的1.36%,而截至2020年12月31日为1.72%。不包括5.436亿美元的PPP贷款,截至2021年6月30日,信贷损失拨备为组合贷款总额的1.43%,而2020年12月31日为组合贷款总额的1.85%。根据监管指导,PPP贷款没有补贴,因为它们的政府担保是由SBA提供的。
信贷损失拨备-个人评估的贷款-从2020年12月31日到2021年6月30日减少了30万美元。集体评估的贷款拨备从2020年12月31日到2021年6月30日减少了4480万美元。
截至2021年6月30日,信贷损失-贷款承诺拨备为580万美元,而截至2020年12月31日为950万美元,并计入综合资产负债表上的其他负债。
综合财务报表附注4“贷款和信贷损失拨备”中按贷款类别列出的信贷损失拨备汇总了影响投资组合各部分贷款损失拨备的各种因素变化的影响。
47
CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的,然后进行贴现净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率,LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测,以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的建模调整。用于截至以下日期的计算:6月30日, 2021,这一预测是基于两个全国公认的已公布的经济预测的混合,通过6月30日, 2021,主要是由全国失业率和利差预测推动的。到季度末,全国失业率预计将达到的峰值。5.2%,随后下降到平均%。4.2预测期剩余时间内的百分比.此外,2021年6月30日,休闲旅游的复苏导致整个酒店投资组合的偿债覆盖率和每间可用客房收入(RevPAR)都有所改善。因此,酒店的质量此外,由于经济状况改善,COVID定性因素有所减少。*宏观经济因素的改善和COVID定性因素导致允许的原因E要减少从…2020年12月31日至6月30日, 2021, 通过$48.8百万.
如果对全国失业率的预测与WesBanco截至2021年6月30日在今年剩余时间使用的预测保持一致,这可能会导致信贷损失拨备未来季度进一步下降,但幅度较小,这取决于其他模型变量,例如专门针对酒店和新冠肺炎大流行的定性因素。
批评和分类贷款占组合贷款总额的4.4%,低于2020年12月31日的4.6%。批评和分类贷款从2020年12月31日减少了3860万美元,到2021年6月30日降至4.564亿美元,这主要是由于2021年第一季度某些酒店业贷款的升级。有关更多信息,请参见脚注4“贷款和信贷损失拨备”。
表15汇总了信贷损失拨备对贷款组合中每一类别的分配情况。由于预测的经济因素有所改善,贷款的整体拨备有所下降。
表15.信贷损失拨备的分配--贷款和贷款承诺
(未经审计,千美元) |
|
6月30日, 2021 |
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|
百分比 总计 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
百分比 总计 |
|
||||
信贷损失拨备--贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
$ |
6,189 |
|
|
|
4.2 |
|
|
$ |
10,841 |
|
|
|
5.6 |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
85,391 |
|
|
|
58.3 |
|
|
|
110,652 |
|
|
|
56.6 |
|
工商业 |
|
|
29,464 |
|
|
|
20.1 |
|
|
|
37,850 |
|
|
|
19.4 |
|
住宅房地产 |
|
|
13,617 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
17,851 |
|
|
|
9.1 |
|
房屋净值 |
|
|
834 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
1,487 |
|
|
|
0.8 |
|
消费者 |
|
|
4,179 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
6,507 |
|
|
|
3.3 |
|
存款账户透支 |
|
|
1,056 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
639 |
|
|
|
0.3 |
|
信贷损失拨备总额--贷款 |
|
$ |
140,730 |
|
|
|
96.1 |
|
|
$ |
185,827 |
|
|
|
95.1 |
|
信贷损失拨备--贷款承诺: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产.土地和建筑 |
|
$ |
3,579 |
|
|
|
2.4 |
|
|
$ |
6,508 |
|
|
|
3.3 |
|
商业地产--改善型物业 |
|
|
94 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
712 |
|
|
|
0.4 |
|
工商业 |
|
|
941 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1,275 |
|
|
|
0.7 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,066 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
955 |
|
|
|
0.5 |
|
房屋净值 |
|
|
50 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
45 |
|
|
|
0.0 |
|
消费者 |
|
|
36 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
19 |
|
|
|
0.0 |
|
信贷损失拨备总额--贷款承诺 |
|
|
5,766 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
9,514 |
|
|
|
4.9 |
|
信贷损失拨备总额--贷款和贷款承诺 |
|
$ |
146,496 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
195,341 |
|
|
|
100.0 |
|
尽管信贷损失拨备的分配如表15所述,但总拨备可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。然而,管理层对任何类别后续期间可能损失的估计与实际净冲销之间的差异,可能需要对适用于该类别的信贷损失拨备进行未来调整。银行管理层认为,信贷损失拨备适合于吸收2021年6月30日的预期损失。
存款
表16.存款
(未经审计,千美元) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
||||
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息需求 |
|
$ |
4,409,221 |
|
|
$ |
4,070,835 |
|
|
$ |
338,386 |
|
|
|
8.3 |
|
计息需求 |
|
|
3,214,484 |
|
|
|
2,839,536 |
|
|
|
374,948 |
|
|
|
13.2 |
|
货币市场 |
|
|
1,771,686 |
|
|
|
1,685,927 |
|
|
|
85,759 |
|
|
|
5.1 |
|
储蓄存款 |
|
|
2,438,328 |
|
|
|
2,214,565 |
|
|
|
223,763 |
|
|
|
10.1 |
|
存单 |
|
|
1,484,536 |
|
|
|
1,618,510 |
|
|
|
(133,974 |
) |
|
|
(8.3 |
) |
总存款 |
|
$ |
13,318,255 |
|
|
$ |
12,429,373 |
|
|
$ |
888,882 |
|
|
|
7.2 |
|
存款是WesBanco的主要资金来源,截至2021年6月30日,WesBanco的212个金融中心以各种账户形式以不同的利率提供存款。FDIC为每个账户提供高达25万美元的存款保险。
48
存款总额增加8美元88.9百万或7.2第一次中的%六2021年的月份。有利息的活期存款,储蓄存款,无息活期存款、储蓄存款及货币市场存款增加1。3.2%, 10.1%, 8.3%和5.1%。交易型账户的增长主要归因于 个人和家庭刺激物付款,以及从购买力平价计划获得贷款的小企业的存款,专注于零售和商业战略,以获得更多的客户关系和客户对较短期债券的总体偏好。存款余额也是有点受WesBanco西南部宾夕法尼亚州、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。货币市场存款受到WesBanco参与保险现金清扫(ICS®)货币市场存款计划的影响。ICS®互惠余额总计6美元17.6百万美元6月30日,2021年,而截至2020年12月31日,这一数字为5.139亿美元,因为以前短期借款中的某些清扫回购协议已移至此产品.
存单减少1.34亿美元,主要是因为公司总体战略的影响,该战略旨在增加和重组零售存款关系,减少单一服务客户,重点放在能够以较低成本向WesBanco提供的整体产品上。此外,这一下降还受到收购OLBK交易中成本较高的存单流失的影响。WesBanco通常不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款,但会参与存单账户注册服务(CDARS®)计划。截至2021年6月30日,CDARS®余额总计4550万美元,而截至2020年12月31日,未偿还余额总额为4260万美元。截至2021年6月30日,25万美元以上的存单余额约为3.498亿美元,而2020年12月31日为3.817亿美元。截至2021年6月30日,10万美元或以上的存单约为7.624亿美元,而2020年12月31日为8.432亿美元。截至2021年6月30日,存单总额约为9.257亿美元,成本为0.45%,计划在未来12个月内到期。*WesBanco打算继续专注于其核心存款战略,并改善交易账户占总存款的整体比例。
借款
表17.借款
(未经审计,千美元) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
||||
联邦住房贷款银行借款 |
|
$ |
313,960 |
|
|
$ |
549,003 |
|
|
$ |
(235,043 |
) |
|
|
(42.8 |
) |
其他短期借款 |
|
|
135,267 |
|
|
|
241,950 |
|
|
|
(106,683 |
) |
|
|
(44.1 |
) |
次级债和次级债 |
|
|
192,571 |
|
|
|
192,291 |
|
|
|
280 |
|
|
|
0.1 |
|
总计 |
|
$ |
641,798 |
|
|
$ |
983,244 |
|
|
$ |
(341,446 |
) |
|
|
(34.7 |
) |
虽然借款在历史上一直是WesBanco的一个重要资金来源,但目前与前几个时期相比,借款的重要性有所降低。2021年前六个月,2.35亿美元的可用流动资金用于FHLB借款、到期日和其他本金偿还,平均成本为2.58%。在此期间,FHLB没有新的进展。
截至2021年6月30日,其他短期借款(可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜清偿支票账户和循环信用额度借款)为1.353亿美元,而2020年12月31日为2.42亿美元。这些借款减少的主要原因是,由于将某些客户关系转移到有息活期存款,可赎回回购协议减少了1.153亿美元,这部分被隔夜清扫支票账户增加了860万美元所抵消。截至2021年6月30日或2020年12月31日,都没有未偿还的联邦基金购买。
2020年8月,WesBanco与另一家金融机构续签了一项循环信贷额度,这是母公司的优先债务。这一信贷额度按调整后的LIBOR利率计息,提供总计高达3,000万美元的无担保借款。截至2021年6月30日或2020年12月31日,都没有未偿还余额。
49
表外安排
WesBanco在正常业务过程中签订具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证、已批准但未结清的贷款、透支限额和购买由其他实体提供资金的或有债务。由于其中许多承诺到期时未使用或部分使用,因此这些承诺可能不能反映未来的现金需求。有关更多信息,请参阅合并财务报表的附注10“承诺和或有负债”以及本MD&A的“贷款和信用风险”部分。
信贷损失拨备包括无资金贷款承诺拨备。*信贷损失拨备是指所有贷款和无资金支持的贷款承诺在初始确认日的终身预期损失。这项津贴包含前瞻性信息,并采用了一种超出合理和可支持的预测的折回方法。*津贴的增加是通过计入运营费用的拨备增加的,减去回收后的冲销,其中还包括对无资金支持的贷款承诺准备金的任何必要调整,这些准备金计入其他负债。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。这种评估本质上是主观的,因为它需要重大估计,而这些估计可能会在不同时期发生重大变化。
在2020年第一季度,WesBanco将其与现有核心服务提供商的合同再延长了七年,其中包括升级和增强的技术服务。新合同还包括额外的产品和服务,这些产品和服务以前是从各种其他第三方服务提供商那里获得的。目前预计这些核心服务将在2021年第三季度转换,各种合同终止的一次性费用将在任何此类相关合同终止之日入账。除了升级和增强技术,以反映当前的运营环境和数字服务利用率的增加,WesBanco还于2020年8月27日宣布了一项加快其金融中心优化战略的计划。该计划整合了总共30个地点,并将另外两个地点转变为印第安纳州、肯塔基州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州和马里兰州的仅开车上门地点。2020年关闭了3个地点,2021年1月关闭了21个,2021年7月关闭了6个。总成本节省了约6.0美元。大约一半的总成本节省再投资于增强的面向客户的技术和数字服务。合并后地点的银行员工被允许填补附近其他金融中心的某些空缺职位,这在一定程度上降低了预期的成本节约。*WesBanco在2021年上半年产生了80万美元的与关闭相关的重组费用。*该公司将继续审查其他分行地点未来可能关闭的情况。
资本资源
股东权益比2020年12月31日的28亿美元增加了2410万美元,增幅为0.9%。增加的主要原因是,截至2021年6月30日的6个月,净收入为1.437亿美元,部分抵消了1880万美元的其他全面收入亏损,总计5670万美元的普通股回购和限制性股票活动,以及宣布的普通股和优先股东股息,分别为4430万美元和510万美元。WesBanco的增长也被部分抵消。WesBanco表示,截至2021年6月30日的6个月,普通股和优先股股息分别为4430万美元和510万美元。WesBanco的增幅也被1880万美元的其他全面收入亏损、总计5670万美元的普通股回购和限制性股票活动所部分抵消。较上一季度增长3.1%,自2010年以来累计增长136%。
根据WesBanco目前的股票回购计划,在截至2021年6月30日的6个月里,WesBanco在公开市场上以5560万美元的总成本购买了1,478,882股普通股,或每股37.61美元。截至2021年6月30日,根据这两项计划授权购买的剩余股份总计1,899,216股。根据允许该公司在交易中断期间回购股票的10B5-1计划,该公司在7月份又回购了556,724股。
2021年2月,WesBanco向某些高管授予了12,000股总股东回报计划(TSR)股票,从2021年1月1日开始至2023年12月31日结束。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于50%,则在三年期末确定奖励对等组的TSR的百分位数。如果WesBanco普通股的TSR等于或大于75%,参与者将赚取的股票数量应为授予日奖励的200%同龄人TSR的百分位数。在达到基于市场的指标后,确定由参与者赚取的股票将以时间为基础,并分三次相等的年度分期付款。
2021年5月19日,WesBanco以38.78美元的行权价向精选官员授予了147,200份股票期权。这些期权是基于服务的,在2022年5月19日归属50%,在2022年12月31日归属50%。同一天,WesBanco向选定的高级职员发行了122,656股基于时间的限制性股票,向选定的高级职员发行了17,571股基于绩效的限制性股票。基于时间的限制性股票是基于服务的,从授予之日起36个月是悬崖背心。基于业绩的限制性股票有三年的绩效期,从2022年1月1日开始,基于WesBanco每年的平均资产回报率和平均有形普通股回报率,与全国一组同行金融机构相比。
此外,2021年5月19日,WesBanco向董事增发3870股,这些时基限售股自授予之日起36个月为服务型、悬崖背心;2021年6月24日,WesBanco向董事增发6165股时基限售股。这些基于时间的限制性股票是以服务为基础的,从授予之日起36个月就是悬崖背心。
监管指引要求银行控股公司和商业银行维持一定的最低资本充足率,并将充分超过最低资本充足率的公司定义为“资本充足”的公司.截至2021年6月30日,银行和WesBanco的监管资本水平均大幅高于法规规定的“资本充足率”所需的最低金额.此外,联邦和州法律对银行向WesBanco支付股息有各种法律限制.截至2021年6月30日,根据FDIC的规定,WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约2.599亿美元的股息。
为应对新冠肺炎传播给经济活动带来的干扰,监管部门于2020年3月26日发布了暂行财务规则《监管资本规则:现行预期损失法的修订过渡》。IFR为2020年内采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选择权,然后有三年的过渡期,以逐步取消最初两年延迟(“五年过渡期”)带来的资本收益总额。WesBanco通过了CECL,从2020年1月1日起生效,并选举实施五年过渡期。在2021年6月30日没有资本收益的情况下,世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于需要被视为“良好”的金额
50
资本化“作为资本收益的近似值25至40四个监管比率中的三个基点,而基于风险的资本总额在没有过渡的情况下会略高一些。
下表汇总了WesBanco和银行在指定期间的基于风险的资本额和比率:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
最低要求 |
|
|
嗯- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最低要求 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最低要求 |
|
||||
(未经审计,千美元) |
|
价值(1) |
|
|
大写(2) |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额(1) |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额(1) |
|
||||||||
WesBanco,Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1级杠杆 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
1,654,297 |
|
|
|
10.40 |
% |
|
$ |
636,447 |
|
|
$ |
1,617,413 |
|
|
|
10.51 |
% |
|
$ |
510,306 |
|
普通股一级股权 |
|
|
4.50 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
1,509,813 |
|
|
|
13.79 |
% |
|
|
492,550 |
|
|
|
1,472,929 |
|
|
|
13.40 |
% |
|
|
494,529 |
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
6.00 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
1,654,297 |
|
|
|
15.11 |
% |
|
|
656,733 |
|
|
|
1,617,413 |
|
|
|
14.72 |
% |
|
|
659,372 |
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
8.00 |
% |
|
|
10.00 |
% |
|
|
1,931,562 |
|
|
|
17.65 |
% |
|
|
875,645 |
|
|
|
1,931,414 |
|
|
|
17.58 |
% |
|
|
879,162 |
|
WesBanco银行,Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1级杠杆 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
1,604,581 |
|
|
|
10.10 |
% |
|
$ |
635,497 |
|
|
$ |
1,536,609 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
614,792 |
|
普通股一级股权 |
|
|
4.50 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
1,604,581 |
|
|
|
14.71 |
% |
|
|
490,750 |
|
|
|
1,536,609 |
|
|
|
14.04 |
% |
|
|
492,549 |
|
一级资本与风险加权资产之比 |
|
|
6.00 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
1,604,581 |
|
|
|
14.71 |
% |
|
|
654,333 |
|
|
|
1,536,609 |
|
|
|
14.04 |
% |
|
|
656,732 |
|
总资本与风险加权资产之比 |
|
|
8.00 |
% |
|
|
10.00 |
% |
|
|
1,716,845 |
|
|
|
15.74 |
% |
|
|
872,444 |
|
|
|
1,685,610 |
|
|
|
15.40 |
% |
|
|
875,643 |
|
(1)中国提出了保持充足资本的最低要求。
(2) |
在及时纠正措施的规定下资本充足。 |
流动性风险
流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指机构的财务状况或整体安全和稳健因无法或被认为无法履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务,以及履行这些义务的资金来源,在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。机构面临各种可能导致流动性风险增加的内外部情况,包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化,以及信贷、市场、运营、法律和声誉风险的敞口。*WesBanco通过提供充足的资金以满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求的能力,积极管理流动性风险。这是通过维持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的.这些流动性由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控.
WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度,因此能够以最小的损失快速将资产转换为现金的能力是WesBanco投资组合管理的首要功能。WesBanco相信,其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2021年6月30日,WesBanco的净贷款与资产比率为60.2%,存款余额为78.5%的资产提供资金。
下表列出了预计在未来一年内2021年6月30日的资产流动性来源:
(未经审计,单位为千) |
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
846,304 |
|
到期日在下一年内的证券和可赎回证券 |
|
|
236,001 |
|
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款(1) |
|
|
720,861 |
|
持有待售贷款 |
|
|
41,461 |
|
预定到期的应计贷款 |
|
|
1,379,672 |
|
正常还贷 |
|
|
1,715,040 |
|
预计明年内的总流动资金来源 |
|
$ |
4,939,339 |
|
(1) |
预计提前还款基于当前的提前还款速度。 |
存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2021年6月30日,存款总额为133亿美元。存款流动受到WesBanco提供的当前利率、产品和利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2021年6月30日,定于一年内到期的存单总额为9.257亿美元,其中包括加权平均成本0.73%的巨型定期存单4.915亿美元,以及巨型CDARS。®存款3,740万美元,加权平均成本为0.47%。
WesBanco与FHLB维持着一项信贷额度,作为额外的资金来源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB的可用信贷分别约为42亿美元和36亿美元。*FHLB要求证券具体质押给FHLB,并以FHLB批准的托管安排维护,如果成员希望将此类证券包括在最大借款能力计算中。*WesBanco已选择不向FHLB具体质押其他未质押的证券。截至2021年6月30日,该行有未质押的可供出售证券,摊销成本为12亿美元,占可供出售证券组合总额的40.8%。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性,或者可以将此类证券质押以获得额外的FHLB借款。*投资组合的很大一部分被质押给公共存款客户,因为自2015年以来进行的几次收购使公共存款余额大幅增加,截至2021年6月30日,公共存款余额总计达到15亿美元。*WesBanco的持有至到期投资组合目前包含7.352亿美元的未质押证券。这些证券大多是免税的市政债券,只有在有限的情况下才能质押。通常,这些证券在出售时不能不污染持有至到期投资组合的剩余部分。如果出现污染,所有剩余的具有持有至到期指定的证券将被要求重新分类为可供出售,而持有至到期的指定在一段时间内将对WesBanco不可用。
51
WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”),根据该计划,WesBanco承诺将某些消费者贷款作为借款的抵押品。在…6月30日, 2021,WesBanco拥有总计#美元的BIC信贷额度162.1其他资金来源可能包括利用与第三方银行现有的隔夜信贷额度,总额为2.75亿美元,其中没有一笔是未偿还的。6月30日, 2021,以及寻求其他信贷额度,根据回购协议额度借款,提高存款利率以吸引额外资金,获得经纪存款,或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。
截至2021年6月30日,其他1.353亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款可能还包括购买的联邦基金。*2021年前三个月,隔夜清扫支票账户的平均存款余额减少了4,220万美元,主要是因为隔夜清扫支票账户转移到存款上。*隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。
母公司流动性的主要来源是银行的股息,手头有1.969亿美元的现金,以及与另一家银行的3000万美元的循环信贷额度,这些银行在2021年6月30日没有未偿还的余额。WesBanco遵守了所有适用的贷款契约。此外,联邦和州法律限制了银行向母公司支付股息的各种法律限制。截至2021年6月30日,根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定,WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约2.599亿美元的股息。银行管理层认为,考虑到当前的环境,这些现金水平对母公司来说是合适的现金水平。银行管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标,持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为32亿美元和30亿美元。从历史上看,这些承诺中只有一部分会导致资金外流。有关更多信息,请参阅合并财务报表的附注12“承诺和或有负债”以及本MD&A的“贷款和信用风险”部分。
联邦金融监管机构此前发布了指导意见,为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理实践提供了健全的做法。WesBanco保持着一套全面的管理流程,用于识别、衡量、监测和控制流动性风险,并完全融入其风险管理流程。Wesbanco管理层认为,WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务, WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序,经过定期审查和调整,充分解决了这一指导方针。
52
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本报告中披露的内容受本报告第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。
市场风险
WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)的主要目标是在既定的政策参数范围内最大限度地增加净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表结构、经济状况变化引起的市场风险敞口和流动性风险来实现的。
市场风险被定义为因利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而蒙受损失的风险,市场管理部门认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。随着市场利率的变化,利率敏感型资产赚取的利率和利率敏感型负债支付的利率不一定同步变动。由于固定利率资产和负债的到期日可能不同,或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时机和/或百分比上不同,可能会出现不同的利率敏感度。
WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会,负责利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型,在批准的政策范围内监测和管理利率风险。这些模型高度依赖于各种假设,这些假设会随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度分析、审查和记录所采用的关键假设和策略。
盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和未到期存款衰减率做出某些假设,这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于历史经验、当前市场利率和经济预测,并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设,在被衡量的期间内,期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变,还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映,无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的与利率变化相关的假设是不确定的,模拟分析可能不能代表实际结果。此外,这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的行动,以及收益资产和成本计算负债余额的变化。
利率风险政策界限是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的,假设与稳定的利率环境或基准模式相比,整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-300个基点。WesBanco目前的政策将所述利率变化的风险敞口限制在12个月期间稳定利率基础模式的净利息收入的7.5%-15%或更少。下表显示了WesBanco的利率假设上述加息,与基准模型相比,在当前的利率环境下,特别是短期利率,由于结果的不切实际和/或负收益率性质,2021年6月30日和2020年12月31日的100-300个基点的递减变化没有显示出来。
表1.净利息收入敏感度
的即时更改 |
|
百分比变化 |
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|||
利率 |
|
一年以上来自Base的净利息收入 |
|
|
美国铝业(Alco) |
|
||||
(基点) |
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2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
指导方针 |
|
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+300 |
|
13.0% |
|
|
15.3% |
|
|
(15.0%) |
|
|
+200 |
|
8.8% |
|
|
10.3% |
|
|
(10.0%) |
|
|
+100 |
|
4.8% |
|
|
5.5% |
|
|
(7.5%) |
|
对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响,以及在利率上升和下降情景下平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本负债组合和增长率的变化,以及对各种建模假设的调整。一般来说,由于我们市场的竞争因素,以及公共基金和机构合同条款的续签,建模中使用的存款贝塔百分比估计在上行和下行利率情景中都比世界银行的历史经验更保守。在我们的模型中,对于未到期的存款和贷款,存款贝塔、衰减率和贷款提前还款速度都会定期调整。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素,上升利率情景下的模型资产敏感性可能低于预期。在利率下降的环境中,资产敏感性对利润率的影响可能比目前建模的更大,因为提前还款速度提高,客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率,估计存款Beta没有按照建模的方式运行,或者出于其他原因。
53
除了前述的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外,ALCO还审查了一种“动态”预测情景,以预测滚动两年时间段的净利息收入。*这一预测至少每季度更新一次,将修正和更新的假设纳入模型中,用于估计贷款和存款增长、预期资产负债表重组策略、各种期限的预测利率变化、各种产品的竞争性市场利差和其他假设。这样的建模在方向上与典型的平行利率冲击情景是一致的,它有助于预测预测结果的变化,以及帮助实现盈利目标的管理计划的潜在调整。
WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”),其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。“一般来说,权益的经济价值变化涉及各种资产和负债的变化、收益率曲线的变化,以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变化。”下表列出了这些结果和WesBanco截至2021年6月30日和2020年12月31日的政策限制。自2020年底以来,EVE敏感度的变化与市场利率的上升有关,特别是在2021年第一季度的后半段,及其对收益资产和成本计算负债公允价值的影响:
的即时更改 |
|
百分比变化 |
|
|
|
|
|
|||
利率 |
|
一年多来基地股权的经济价值 |
|
|
美国铝业(Alco) |
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||||
(基点) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
指导方针 |
|
|
+300 |
|
4.5% |
|
|
13.4% |
|
|
(30.0%) |
|
|
+200 |
|
3.5% |
|
|
10.6% |
|
|
(20.0%) |
|
|
+100 |
|
3.6% |
|
|
7.1% |
|
|
(10.0%) |
|
该行在匹兹堡FHLB、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力,必要时可利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®存款也可能用于类似的目的,供某些寻求较高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户使用。在当前利率环境下协助管理净息差的重要资产负债表战略包括:
|
• |
增加贷款总额,特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款; |
|
• |
向二级市场出售一定比例的长期住房抵押贷款产品; |
|
• |
增加活期存款账户类型,提高这些账户类型在总存款中的相对比例; |
|
• |
对某些需要定期固定利率贷款等值的商业贷款客户采用背靠背贷款互换,银行获得浮动利率; |
|
• |
调整FHLB短期到期借款的条款,以平衡资产/负债错配;或用过剩的流动性偿还 |
|
• |
使用CDARS® 和ICS®存款计划,以管理资金需求和总体负债组合,以及 |
|
• |
调整投资组合的规模、组合或存续期,作为流动性和资产负债表管理策略的一部分。 |
管理层意识到通胀或通缩对利率以及最终对财务表现的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力最好是通过分析其应对不断变化的市场利率的能力,以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定的。WesBanco通过ALCO监控利率敏感型资产和负债的水平和组合,以减少通胀或通缩对净利息收入的影响;银行管理层还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款,以及竞争因素,通过批准新产品和服务或调整现有产品和服务的条款和可用性,来控制通胀或通缩的影响。
考虑到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能会在2021年底终止,WesBanco成立了一个LIBOR过渡委员会,该委员会将公司的过渡努力分为两个阶段。第一阶段包括在新贷款中增加额外的语言,允许WesBanco用同等的利率指数取代LIBOR,并调整保证金,以确保产生的利率与之前使用LIBOR的利率相同。第一阶段还包括WesBanco,当重新定价某些定期贷款和发放新贷款时,WesBanco将从LIBOR掉期曲线过渡到国债利率。第二阶段是转换与伦敦银行间同业拆借利率或伦敦银行间同业拆借利率掉期曲线挂钩的当前可变贷款。WesBanco正在跟踪与LIBOR或LIBOR掉期曲线挂钩的美元金额和贷款数量,监控当前的行业趋势,并聘请其法律顾问,以确保从LIBOR平稳过渡。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的终止日期已被管理人针对某些期限和货币延长至2023年6月30日,这让现有的基于LIBOR的合约有时间到期。尽管停止日期已被延长,但2020年11月30日的一份联合机构声明指出,即使延期,两家机构也会考虑将LIBOR用作2021年12月31日之后新贷款的参考利率,因为这会带来安全和稳健风险。因此,WesBanco正在继续制定过渡计划,以便在2021年底之前将新贷款定价到合适的替代指数。
54
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)得出结论,WesBanco的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义),基于他们截至本表格10-Q所涵盖期间结束时对这些控制和程序的评估,有效地确保WesBanco在根据证券交易法提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息,并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层,包括其主要高管和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。
对管制效力的限制-WesBanco的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不认为WesBanco的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的信息披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,但任何控制系统,无论其构思和操作多么完善,都不能绝对保证实现控制系统的目标。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。
内部控制的变化-在截至2021年6月30日的财政季度内,根据1934年证券交易法规则13a-15和15d-15的(D)段的要求,WesBanco对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对WesBanco的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
55
第二部分-其他资料
第一项:法律诉讼
WesBanco涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。尽管任何诉讼都包含不确定性因素,但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔相关的重大损失是合理可能的。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
截至2021年6月30日,WesBanco有两个积极的股票回购计划。2019年12月19日,董事会批准了第一个活跃计划,计划为170万股;2021年4月22日,董事会批准了第二个计划,计划增发170万股。每一项规定都规定为一般公司目的回购股票,其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定,该计划可能随时中断或暂停。
第二季度的其他回购包括针对KSOP和股息再投资计划的回购。
下表列出了截至2021年6月30日的季度内的月度购股活动:
期间 |
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总数 的股份 购得 (1) |
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平均值 支付的价格 每股 |
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总数 的股份 购得 作为 公开地 宣布 图则(2) |
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极大值 数量 分享 可能还没到 被购买 在.之下 图则(2) |
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2021年3月31日的余额 |
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1,704,457 |
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2021年4月1日至2021年4月30日 |
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127,098 |
|
|
$ |
36.54 |
|
|
|
102,188 |
|
|
|
3,302,269 |
|
2021年5月1日至2021年5月31日 |
|
|
541,371 |
|
|
$ |
38.50 |
|
|
|
540,100 |
|
|
|
2,762,169 |
|
2021年6月1日至2021年6月30日 |
|
|
865,523 |
|
|
$ |
37.24 |
|
|
|
862,953 |
|
|
|
1,899,216 |
|
总计 |
|
|
1,533,992 |
|
|
$ |
37.63 |
|
|
|
1,505,241 |
|
|
|
1,899,216 |
|
(1) |
购买的股票包括为员工福利和股息再投资计划交易的公开市场购买,为支付预扣税以促进股票薪酬交易而向员工购买的股票,以及为一般公司目的而公开市场购买的股票。 |
(2) |
反映了2021年4月22日批准的额外170万股的影响。 |
56
项目6.展品
10.1 |
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WesBanco,Inc.奖励奖金、期权和限制性股票计划,经修订(通过引用注册人于2021年4月21日提交给证券交易委员会的8-K表格合并)。 |
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31.1 |
|
根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)认证定期报告首席执行官。 |
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|
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31.2 |
|
根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
|
|
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57
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
WesBanco,Inc. |
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|
日期:2021年8月5日 |
/s/Todd F.Clossin |
|
托德·F·克洛辛 |
|
总裁兼首席执行官 (首席行政主任) |
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|
日期:2021年8月5日 |
/s/罗伯特·H·杨(Robert H.Young) |
|
罗伯特·H·杨 |
|
高级执行副总裁兼首席财务官 |
|
(首席财务官) |
58