美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国,从中国过渡到中国,中国将从中国过渡到中国。
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(州或其他司法管辖区 指公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年8月2日,有
繁荣银行股份有限公司(BancShares,Inc.)及其子公司
表格10-Q的索引
第一部分-财务信息 |
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第一项。 |
财务报表 |
3 |
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截至2021年6月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) |
4 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计) |
5 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表(未经审计) |
6 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计) |
7 |
|
合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
30 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
53 |
第四项。 |
管制和程序 |
53 |
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第二部分-其他资料 |
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第一项。 |
法律程序 |
54 |
项目1A。 |
风险因素 |
54 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
54 |
第三项。 |
高级证券违约 |
54 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
54 |
第五项。 |
其他信息 |
54 |
第6项。 |
陈列品 |
55 |
签名 |
56 |
2
第一部分-财务信息
第一项:财务报表
繁荣银行股份有限公司®和子公司
综合资产负债表
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6月30日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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(未经审计) |
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(千美元,面值除外) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券,以公允价值计算 |
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持有至到期日的证券,按成本计算(公允价值为#美元) |
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总证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资而持有的贷款 |
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为投资而持有的贷款--购房计划 |
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贷款总额 |
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减去:贷款信贷损失拨备 |
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( |
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( |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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商誉 |
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核心存款无形资产,净额 |
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银行办公场所和设备,净值 |
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拥有的其他房地产 |
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银行拥有的人寿保险(BOLI) |
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达拉斯联邦住房贷款银行股票 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债: |
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存款: |
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不计息 |
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计息 |
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总存款 |
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购买的联邦基金和其他借款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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附属票据 |
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— |
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— |
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应计应付利息 |
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表外信贷风险的信贷损失拨备 |
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其他负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益-可供出售证券的未实现净收益,扣除税费净额#美元 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
3
繁荣银行股份有限公司®和子公司
合并损益表
(未经审计)
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截至三个月 |
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六个月后结束 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元,每股除外 数据) |
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利息收入: |
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贷款,包括手续费 |
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有价证券 |
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出售的联邦基金和其他收益性资产 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款 |
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其他借款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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附属票据 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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资金不足(NSF)费用 |
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信用卡、借记卡和ATM卡收入 |
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存款账户手续费 |
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信托收入 |
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抵押贷款收入 |
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经纪收入 |
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出售或减记资产的净亏损 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪金和员工福利 |
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入住率和设备净值 |
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信用卡和借记卡、数据处理和软件摊销 |
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监管评估和FDIC保险 |
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核心存款无形资产摊销 |
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折旧 |
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通信 |
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其他不动产(收入)支出净额 |
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合并相关费用 |
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其他 |
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总非利息费用 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀释 |
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|
请参阅合并财务报表附注。
4
繁荣银行股份有限公司®和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
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截至三个月 |
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六个月后结束 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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净收入 |
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税前其他全面收益(亏损): |
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可供出售的证券: |
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期内未实现损益变动 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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( |
) |
与其他全面收益(亏损)相关的递延税金(费用)收益 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
5
繁荣银行股份有限公司®和子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
|
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累计 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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全面 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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收益(亏损) |
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权益 |
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(以千为单位,不包括每股和每股数据) |
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截至三个月 |
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2021年3月31日的余额 |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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2021年6月30日的余额 |
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截至六个月 |
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2020年12月31日的余额 |
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其他综合收益 |
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因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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2021年6月30日的余额 |
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累计 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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全面 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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收益(亏损) |
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权益 |
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(以千为单位,不包括每股和每股数据) |
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截至三个月 |
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2020年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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( |
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( |
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2020年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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截至六个月 |
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2019年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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2016-13年采用ASU后会计原则的累计变化(1)及其他 |
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( |
) |
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( |
) |
2020年1月1日的余额(根据会计准则的变化进行调整) |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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( |
) |
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普通股回购 |
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( |
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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( |
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2020年6月30日的余额 |
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(1) |
ASU 2016-13于2020年1月1日对本公司生效。 |
请参阅合并财务报表附注。
6
繁荣银行股份有限公司®和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
|
六个月后结束 |
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六月三十日, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
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折旧和核心存款无形资产摊销 |
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信贷损失准备金 |
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投资溢价净摊销 |
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出售其他房地产和收回资产的净收益 |
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( |
) |
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( |
) |
房舍和设备出售或减记净亏损 |
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出售或减记资产的净亏损 |
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— |
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贷款贴现净增量 |
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( |
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( |
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存款保费净摊销 |
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出售贷款的收益 |
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( |
) |
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( |
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出售持有以供出售的贷款所得收益 |
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持有以供出售的贷款的来源 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
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应计利息、应收账款和其他资产减少 |
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应计应付利息和其他负债增加 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流: |
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持有至到期证券的到期日收益和本金偿付 |
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购买持有至到期的证券 |
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( |
) |
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( |
) |
可供出售证券的到期日收益和本金偿付 |
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购买可供出售的证券 |
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( |
) |
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( |
) |
购房计划贷款的来源 |
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( |
) |
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( |
) |
购房计划贷款还本付息的收益 |
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投资贷款净减少(增加) |
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( |
) |
购买银行房舍和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
出售银行房舍、设备和其他房地产的收益 |
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保险理赔收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
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( |
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融资活动的现金流: |
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无息存款净增 |
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有息存款净增 |
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其他短期借款的净偿还额 |
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— |
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( |
) |
偿还其他长期借款 |
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— |
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( |
) |
根据回购协议出售的证券净增(减) |
|
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( |
) |
普通股回购 |
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— |
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( |
) |
现金股利的支付 |
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( |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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|
现金及现金等价物净减少 |
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( |
) |
|
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( |
) |
期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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|
|
$ |
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非现金活动: |
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抵押品丧失抵押品赎回权取得不动产 |
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$ |
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$ |
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补充信息: |
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已缴所得税 |
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支付的利息 |
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见合并财务报表附注
7
繁荣银行股份有限公司(BancShares,Inc.)及其子公司
合并财务报表附注
2021年6月30日
(未经审计)
1.陈述依据
合并财务报表包括繁荣银行股份有限公司的账户。®(“BancShares”)及其全资附属公司繁荣银行®(“银行”,与银行股份一起称为“公司”)。所有公司间交易和余额都已取消。
随附的未经审计的综合财务报表是根据美国财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,该等报表反映为在综合基础上公平列报本公司的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整,而所有该等调整均属正常经常性性质。这些财务报表及其附注应与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2021年6月30日的6个月期间的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日或任何其他时期的预期结果。
2.普通股每股收益
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
|
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2020 |
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金额 |
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每股收益金额 |
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|
金额 |
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|
每股收益金额 |
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金额 |
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每股收益金额 |
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金额 |
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|
每股收益金额 |
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|
(金额以千为单位,每股数据除外) |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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基本信息: |
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加权平均流通股 |
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$ |
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|
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$ |
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稀释: |
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加权平均流通股 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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截至2021年6月30日,所有股票期权均已行使,有
3.新会计准则
会计准则更新(“ASU”)
ASU 2020-04,“参考汇率改革:促进参考汇率改革对财务报告的影响--会计准则编纂(“ASC”)主题848." ASU 2020-04为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。该指南允许公司:(I)将某些合同修改作为现有合同的延续而不加分析;(Ii)当套期保值关系的某些关键条款发生变化时,继续进行套期保值会计,并以忽略某些潜在无效来源的方式评估有效性;以及(Iii)一次性出售和/或将某些债务证券从持有至到期转为可供出售或交易。此ASU从2020年3月12日至2022年12月31日可供采用。一个实体可以选择从2020年1月1日起适用ASU 2020-04进行合同修改,或者从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始,到财务报表可以发布之日为止。一旦被选入ASU 2020-04中的主题或行业子主题,修正案必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。出售和/或转让被归类为持有至到期的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时候做出。该公司预计,这一ASU将简化它在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的任何与LIBOR过渡直接相关的修改,允许预期承认合同的延续,而不是取消旧合同,从而注销未摊销的费用和成本。预计ASU 2020-04年度不会对公司的财务报表产生重大影响。
8
4.证券
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
|
|
2021年6月30日 |
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摊销成本 |
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未实现毛利 |
|
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未实现亏损总额 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
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( |
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总计 |
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持有至到期 |
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州和政治分区 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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抵押抵押债券 |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
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|
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( |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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( |
) |
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2020年12月31日 |
|
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|
摊销成本 |
|
|
未实现毛利 |
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|
未实现亏损总额 |
|
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公允价值 |
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||||
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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抵押贷款支持证券 |
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|
|
|
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( |
) |
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总计 |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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持有至到期 |
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州和政治分区 |
|
$ |
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$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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抵押抵押债券 |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
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( |
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总计 |
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( |
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投资证券组合通过将投资组合分成以下几个部分来衡量预期的信贷损失。
可供出售的证券。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,在收益中确认的预期信贷损失金额取决于实体是否打算出售证券,或者更有可能需要在其摊余成本基础上收回之前出售证券减去任何本期信贷损失。如果一个实体打算出售证券,或者更有可能被要求在收回其摊余成本基础减去任何当期信贷损失之前出售证券,预期的信贷损失将在等于投资的摊余成本基础与资产负债表日公允价值之间的全部差额的收益中确认。如果一家实体不打算出售该证券,而且该实体不太可能需要在收回其摊余成本基准减去任何本期亏损之前出售该证券,则预期的信贷损失将被分为减值损失中与信贷相关的部分(“信贷损失”)和减值损失中的非信贷部分(“非信贷部分”)。与信贷损失相关的预期信贷损失总额是根据预期收取的现金流量现值与摊销成本基础之间的差额确定的,该差额在收益中确认。与非信贷部分相关的预期信贷损失总额在扣除适用税金后的其他综合收益中确认。以前的摊销成本基础减去在收益中确认的预期信贷损失,将成为投资的新摊余成本基础。
截至2021年6月30日,管理层无意在收回成本之前出售任何分类为可供出售的证券。此外,管理层认为,在收回成本之前,该公司更有可能不会被要求出售其任何投资证券。未实现亏损在很大程度上是由于自购买标的证券以来市场利率和利差关系的变化。随着证券的临近,预计公允价值将会回升。
9
他们的到期日或重新定价日,或者如果这类投资的市场收益率下降。管理层不认为任何证券因信用质量原因而受损。因此,自2021年6月30日,管理层认为,可供出售的证券不存在信用损失的可能性。
持有至到期的证券。该公司持有至到期的投资包括由政府全国抵押公司(“Ginnie Mae”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)或联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押贷款相关债券。*Ginnie Mae发行的证券由美国政府明确担保,而Fannie Mae和Freddie Mac发行的证券由各自的美国政府赞助机构完全担保,并由美国的完全信用和信用有条件担保。此外,该公司持有至到期的证券还包括主要由位于德克萨斯州的学区、公用事业区和市政当局发行的应税和免税市政证券。本公司对市政证券的投资面临信用风险。这些证券得到主要评级机构的高度评级,并由管理层定期审查。其中很大一部分是由德克萨斯永久学校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供担保或保险的。截至2021年6月30日,公司的市政证券代表
处于连续亏损状态的未实现亏损证券(按时间长短划分)如下:
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2021年6月30日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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$ |
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持有至到期 |
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州和政治分区 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
( |
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2020年12月31日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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(千美元) |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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抵押贷款支持证券 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有至到期 |
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州和政治分区 |
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) |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
抵押抵押债券 |
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( |
) |
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— |
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— |
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抵押贷款支持证券 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
总计 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
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在2021年6月30日和2020年12月31日,有
10
按合同到期日计算,投资证券在2021年6月30日的摊余成本和公允价值如下所示。实际到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权随时催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
|
|
持有至到期 |
|
|
可供出售 |
|
||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
公允价值 |
|
|
摊销成本 |
|
|
公允价值 |
|
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(千美元) |
|
|||||||||||||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在一年到五年后到期 |
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|
— |
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|
— |
|
在五年到十年后到期 |
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— |
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|
— |
|
十年后到期 |
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— |
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— |
|
小计 |
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— |
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— |
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抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
公司记录了
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司没有拥有任何一个发行人(美国政府及其机构除外)的证券,其总调整成本超过
摊销成本为$的证券
5.贷款及信贷损失拨备
贷款组合由各种类型的贷款组成,按主要类型分类如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
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(千美元) |
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持有待售住宅按揭贷款 |
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$ |
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$ |
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工商业 |
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房地产: |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
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|
商业地产(包括多户住宅) |
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农田 |
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农业 |
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消费者和其他 |
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为投资而持有的贷款总额,不包括购房计划 |
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仓库采购计划 |
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|
贷款总额,包括购房计划 |
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$ |
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|
$ |
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|
信贷集中。该公司的大部分贷款活动发生在德克萨斯州和俄克拉何马州。商业地产贷款、1-4家庭住宅贷款和建设、土地开发及其他土地贷款组成。
11
关联方贷款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,向董事、高级管理人员及其附属公司提供的未偿还贷款总额为美元。
有关这些关联方贷款的活动分析如下:
|
|
自 截至六个月 2021年6月30日 |
|
|
自 年终 十二月 31, 2020 |
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(千美元) |
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1月1日期初余额 |
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$ |
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$ |
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新增贷款 |
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转账 |
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— |
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还款 |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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不良资产、非应计和逾期贷款。该公司有几个程序来协助其维持贷款组合的整体质量。该公司已经制定了其高级管理人员应遵循的承保准则,包括要求对以房地产为抵押的贷款进行评估。该公司还监测其违约率,看是否有任何负面或不利的趋势。尽管如此,由于总体经济状况,该公司的贷款组合可能会受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
本公司一般将贷款置于非权责发生状态,并在拖欠本金或利息90天或在某些情况下更早时停止计息,除非贷款正在收款过程中,且相关抵押品完全支持贷款的账面价值。当合同到期的全部本金和利息均已还清,合同到期的本金和利息金额得到合理保证时,贷款可恢复应计状态,这通常通过借款人持续的还款表现(至少六个月)来证明。
对于潜在的问题贷款,对借款人的整体财务状况进行评估,以确定是否需要可能的减记或适当增加信贷损失拨备。
现将逾期贷款的账龄分析(按贷款类别划分)如下:
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2021年6月30日 |
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逾期且仍在累积的贷款 |
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30-89天 |
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|
90天或更长时间 |
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逾期贷款总额 |
|
|
非权责发生制贷款 |
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活期贷款 |
|
|
贷款总额 |
|
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(千美元) |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
仓储采购计划贷款 |
|
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— |
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— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
农业和农业房地产(含农田) |
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— |
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|
1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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— |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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12
|
|
2020年12月31日 |
|
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|
|
逾期且仍在累积的贷款 |
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|
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|
|||||||||
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|
30-89天 |
|
|
90天或更长时间 |
|
|
逾期贷款总额 |
|
|
非权责发生制贷款 |
|
|
活期贷款 |
|
|
贷款总额 |
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||||||
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(千美元) |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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仓储采购计划贷款 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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— |
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农业和农业房地产(含农田) |
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— |
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|
1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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— |
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消费者和其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
|
下表显示了截至指定日期的不良资产信息:
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2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
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|
(千美元) |
|
|||||
非权责发生制贷款(1) (2) |
|
$ |
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$ |
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|
累计逾期90天或以上的贷款 |
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不良贷款总额 |
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收回的资产 |
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其他房地产 |
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不良资产总额 |
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$ |
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$ |
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不良资产占总贷款和其他房地产的比例 |
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% |
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% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款和其他房地产 |
|
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% |
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% |
(1) |
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(2) |
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该公司有$
如果非权责发生贷款的利息是在原贷款条件下应计的,大约为#美元。
获得性贷款。这些收购的贷款是根据贴现现金流估值方法初步按公允价值记录的,该方法考虑了利率、预计违约率、违约损失和回收率等因素。在估值过程中,本公司在收购的贷款组合中确认了购买的信用恶化(“PCD”)和非PCD贷款。有证据显示收购时信用质量恶化的贷款(本公司很可能无法收回所有到期合同金额)计入PCD。PCD贷款识别考虑以下因素:支付历史和逾期状况、偿债范围、贷款评级、抵押品价值以及其他可能表明截至收购日的信用质量较初始日期恶化的因素。非PCD贷款识别考虑以下因素:账户类型、剩余期限、年利率或息票、当前市场利率、利率类型、过去的拖欠、本金和利息支付时间、贷款与价值比率、亏损风险和剩余余额。PCD贷款购买折扣的增加将基于未来的现金流,并考虑到合同到期日。对非PCD贷款的购买折扣的增加将根据个人贷款的合同到期日以等额收益率的基础确认。
13
PCD贷款。
|
|
2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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PCD贷款: |
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未偿余额 |
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$ |
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$ |
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折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
有记录的投资 |
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$ |
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$ |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,收购的PCD贷款的可增加收益率变化如下:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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调整 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
吸积冲销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
吸积 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
余额在6月30日, |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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PCD贷款的收入确认取决于未来现金流的时间和金额。公司正在为其积累利息收入的PCD贷款不被视为不良或减值。在上面反映的截至2021年6月30日的PCD折扣中,代表可确认为收入的折扣金额。
非PCD贷款。
|
|
2021年6月30日 |
|
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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非PCD贷款: |
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未偿余额 |
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$ |
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$ |
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折扣 |
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( |
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有记录的投资 |
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$ |
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$ |
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截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月,非PCD贷款的贴现增量变化如下:
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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调整 |
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) |
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) |
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吸积冲销 |
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吸积 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
余额在6月30日, |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
信用质量指标。作为对公司贷款组合的信用质量和信贷损失拨备计算方法的持续监测的一部分,管理层指定和跟踪用作信用质量指标的贷款等级。以下是所用贷款等级的一般说明:
一级-这一类别的信贷具有几乎不存在的风险潜力。*这些贷款可以由有保险的存单、有保险的储蓄账户、美国政府证券和高评级的市政债券来担保。
2级-这一类别的信用是最高质量的。*这些借款人代表评级最高的公司和个人,他们的财务状况不容置疑,拥有出色的全球现金流覆盖率、净值、流动性和抵押品覆盖率。
三年级-这一类别的信贷不能幸免于风险,但借款人的抵押品和支付能力对其有很好的保护。这些贷款可能会表现出轻微的不利信用因素,但总体信用足够强大,可以将损失的可能性降至最低。
四年级-这类贷款被认为具有可接受的信用质量,风险略高于3级,并受到更密切的监控。这类贷款的还款来源仍然足以防止出现比正常情况更大的违约概率,二级贷款来源目前也同样具有足够的数量、质量和流动性,以保护公司免受本金和利息损失。*这些借款人有特定的风险因素,但基于其他缓解信用和/或抵押品因素,信用的整体强度是可以接受的,并可以在正常业务过程中偿还债务。
五年级-这一类别的信用构成不适当和不正当的信用风险;然而,这些因素不会上升到不符合标准的水平。*这些信用具有潜在的弱点和/或下降趋势,如果不加以纠正,可能会使公司在未来的某个日期面临风险。*这些贷款受到公司内部生成的观察名单的监控,并按季度进行评估。
六年级-根据监管指引,这类贷款被认为是“不达标”但“无减值”贷款.这类贷款有明确的弱点,如果不加以纠正,可能导致本金和利息违约.这类贷款仍在应计利息,可能要依赖二级还款来源和/或抵押品清算.
七年级-根据监管准则,此类别的信用被视为“不合格”和“受损”。因此,本公司已决定很可能收取少于100%的合约本金及利息。这些贷款是针对特定准备金单独评估的,通常会停止计息。
八年级-根据监管指导,这类信贷包括“可疑”贷款。这类贷款不再计息,而且各种因素表明亏损迫在眉睫。因此,这些贷款也被视为“减值”。虽然在评估贷款和抵押品时可能会有特定的准备金,但这些贷款通常会减记到公司估计可以收回的金额。
九年级-根据监管准则,这一类别的信用被视为“损失”,并已被冲销或冲销。该公司可能会继续收集工作,并可能在未来部分恢复。
15
下表显示了截至2021年6月30日,按风险等级、贷款类别和发起/续签年份划分的贷款。
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定期贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款转为定期贷款 |
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总计 |
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(千美元) |
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建设、土地开发和其他土地开发贷款 |
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1级 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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二年级 |
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|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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— |
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3年级 |
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四年级 |
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— |
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五年级 |
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— |
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— |
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— |
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六年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
七年级 |
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— |
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|
— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
8年级 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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九年级 |
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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PCD贷款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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三农和农业地产(含农田) |
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|
1级 |
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$ |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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二年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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3年级 |
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四年级 |
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— |
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五年级 |
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— |
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— |
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— |
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六年级 |
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— |
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— |
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七年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
8年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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九年级 |
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— |
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— |
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PCD贷款 |
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总计 |
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1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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1级 |
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$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
— |
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— |
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二年级 |
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— |
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3年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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— |
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六年级 |
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— |
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七年级 |
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— |
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— |
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— |
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8年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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九年级 |
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— |
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PCD贷款 |
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— |
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总计 |
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16
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定期贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
之前 |
|
|
循环贷款 |
|
|
循环贷款转为定期贷款 |
|
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总计 |
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|||||||||
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(千美元) |
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商业地产(含多户住宅) |
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1级 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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二年级 |
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— |
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— |
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— |
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|
3年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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— |
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六年级 |
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— |
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七年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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8年级 |
|
|
— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
— |
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|
— |
|
九年级 |
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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PCD贷款 |
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总计 |
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工商业 |
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|
1级 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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二年级 |
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— |
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3年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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8年级 |
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九年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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1级 |
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二年级 |
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3年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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8年级 |
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九年级 |
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17
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定期贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款转为定期贷款 |
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总计 |
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(千美元) |
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1级 |
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二年级 |
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3年级 |
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四年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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8年级 |
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九年级 |
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总计 |
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1级 |
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二年级 |
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3年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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8年级 |
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九年级 |
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(1) |
包括$ |
贷款信贷损失拨备。信贷损失拨备是通过以信贷损失准备金的形式计入收益来调整的。管理层已经建立了信贷损失准备金,它认为截至2021年6月30日,这笔准备金足以弥补公司贷款组合中的估计损失。信贷损失拨备的数额受到以下因素的影响:(1)冲销被认为无法收回的贷款并减少拨备,(2)收回以前冲销的增加拨备的贷款,(3)计入增加拨备的收益的信贷损失拨备,以及(4)减少拨备的拨备释放回到收益中。根据对贷款组合的评估和对下列因素的考虑,管理层向世行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及关于拨备调整的任何建议。尽管管理层相信其使用可获得的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况或借款人的表现与作出初步决定时使用的假设不同,未来的调整可能是必要的。
本公司的贷款信贷损失拨备由两部分组成:(1)基于特定确定贷款的可能损失的特定估值拨备;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济状况以及公司内外其他定性风险因素的一般估值拨备。
在设定具体的估值额度时,公司遵循贷款审查计划,评估总贷款组合中的信用风险,并为每笔贷款分配风险等级。通过这一贷款审查过程,公司保留了一份内部减值贷款清单,与拖欠贷款清单一起,帮助管理层评估贷款组合的整体质量和信贷损失拨备的充分性。所有被确认为减值的贷款都会按季度进行审查,以确定是否需要特定的准备金。对于某些减值贷款,本公司主要根据担保减值贷款的抵押品的价值,根据美国会计准则第326-20号主题,分配特定的贷款损失准备金。金融工具--信贷损失。他说:“具体储备金是按个别贷款厘定的。已拨备特定准备金的贷款不包括在下文所述的一般估值免税额之外。
18
在审查贷款组合时,本公司在评估个别贷款的质量时,会考虑可归因于特定贷款类型或类别的风险因素。一些风险因素包括:
|
• |
对于1-4个家庭的住宅按揭贷款,借款人的还贷能力,包括债务与收入比率、就业和收入稳定性、贷款与价值比率以及抵押品的年龄、状况和可销售性; |
|
• |
对于商业房地产贷款和多户住宅贷款,偿债覆盖率(物业收入超过贷款支付要求),业主自住物业的经营业绩,贷款与价值比率,抵押品的年限和状况,以及该类型物业典型的收入、物业价值和未来经营业绩的波动性; |
|
• |
就建筑、土地开发及其他土地贷款而言,该项目的预期可行性,包括出售已开发地段或为转售而建造的改善工程或出租为租赁而建造的物业的能力、预售或预租合约(如有的话)的质素及性质、发展商的经验及能力,以及贷款与估值比率; |
|
• |
商业和工业贷款,商业、工业或专业企业的经营业绩,借款人的业务、专业和财务能力和专长,该类企业典型的收入和经营业绩的特定风险和波动性,以及抵押品的价值、性质和可销售性; |
|
• |
对于购房计划,抵押银行客户的资本和流动性、经营经验、客户对所购贷款的满意承销以及客户向投资者转售贷款的一致及时性; |
|
• |
就农业房地产贷款而言,借款人的经验和财务能力、借款人业务的预计偿债范围以及贷款与价值比率;以及 |
|
• |
对于非房地产农业贷款,借款人的经营业绩、经验和财务能力、历史和预期的市场状况以及抵押品的价值、性质和可销售性。 |
此外,对于每个类别,公司会考虑借款人和任何担保人的次要收入来源以及财务实力和信用记录。
在确定一般估值免税额时,管理层将考虑以下因素:历史终身贷款损失经验、特定贷款类型的集中风险、公司贷款组合的数量、增长和构成、当前经济状况和可能影响借款人偿付能力和抵押品价值的合理和可支持的预测经济条件、通过内部贷款审查过程对公司贷款组合的评估、一般经济状况和公司内外的其他定性风险因素,以及其他相关因素。金融工具--信贷损失。“历史的终身贷款损失经验是通过使用开放池(“累积损失率”)方法来确定的。对历史终身贷款损失经验的调整是根据当前贷款池风险特征的差异,如投资组合集中度、拖欠、非应计项目和观察名单水平,以及当前和预测的经济状况(如失业率、财产和抵押品价值)以及其他与经济活动有关的指数的变化而进行的。合理和可支持的预测的利用包括立即恢复到终身历史损失率。根据对每种贷款类型的这些因素的审查,该公司对每种贷款类型的未偿还余额应用一个估计百分比,不包括分配有特定准备金的任何贷款。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。公司使用这些信息来确定一般估值免税额。
19
下表详细说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,按贷款类别划分的贷款信贷损失拨备活动。
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建筑、土地开发和其他土地贷款 |
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农业和农业房地产(含农田) |
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1-4个家庭(包括房屋净值) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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总计 |
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信贷损失拨备: |
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截至三个月 |
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冲销 |
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净冲销 |
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余额2021年6月30日 |
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六个月后结束 |
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余额2020年12月31日 |
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余额2020年6月30日 |
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六个月后结束 |
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余额2020年12月31日 |
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亚利桑那州立大学2016-13年度采用的影响 |
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信贷损失准备金 |
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冲销 |
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恢复 |
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净冲销 |
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余额2020年6月30日 |
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截至2021年6月30日,贷款信用损失拨备总额为美元。
表外信用风险计提信用损失准备。表外信贷敞口的信贷损失拨备估计了通过履行发放信贷的合同义务而暴露于信用风险的合同期内预期的信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。该免税额调整为信用损失费用拨备。这一估计包括对融资发生的可能性的考虑,以及对预期融资承诺的预期信贷损失的估计。预计将提供资金的承诺额估计受到历史因素的影响。
20
分析的利用率。预期信贷损失率适用于预期提供资金的承诺都会受到影响按用于具有相同基本假设和驱动因素的未偿还余额的一般估值免税额计算。自.起 6月30日, 2021和2020年12月31日,该公司拥有$
陷入困境的债务重组。如果(1)借款人正经历财务困难,以及(2)债权人已给予特许权,则贷款重组被认为是“问题债务重组”.让步可能包括降息或低于市场利率、本金宽免、重组摊销时间表和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。应收账款--债权人的问题债务重组,“该公司对所有贷款修改进行评估,以确定重组是否构成问题债务重组。截至2021年和2020年6月30日,该公司拥有
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内,被修改为问题债务重组的贷款的记录投资信息。
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六个月后结束 |
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6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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贷款数量 |
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修改前未入账投资 |
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修改后未入账投资 |
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贷款数量 |
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修改前未入账投资 |
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修改后未入账投资 |
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(千美元) |
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问题债务重组 |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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农业和农业房地产(含农田) |
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1-4个家庭(包括房屋净值) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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总计 |
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截至2021年6月30日,已经有
在截至2021年6月30日的6个月内,该公司
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)和2021年综合拨款法案(CAR),如果符合以下条件,银行可能认为贷款修改不会导致问题债务重组:(1)与2019年12月首次报道的新型冠状病毒病株(“新冠肺炎”)有关;(2)对截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款执行;(3)在2020年3月1日至(A)美国总统终止《新冠肺炎》国家紧急状态声明之日后60天或(B)2022年1月1日之间签立。此外,根据新冠肺炎对在任何救济之前在位的借款人做出的真诚基础上的其他短期修改不是ASC310-40分主题下的问题债务重组和联邦银行机构的跨机构指导。这些修改包括延期支付本金和利息、只支付临时利息、免除费用、延长还款期限或微不足道的延迟支付等修改。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。该公司的问题债务重组不包括与新冠肺炎相关的贷款修改。从2020年3月中旬开始,该公司开始根据具体情况向选定的借款人提供延迟和修改本金和/或利息支付的服务。截至2021年6月30日,该公司约有
21
6.公允价值
该公司使用公允价值计量来记录对某些资产的公允价值调整,并确定公允价值披露。公允价值代表出售资产或转移负债所获得的估计价格,也就是所谓的“退出价格”。可供出售的证券按公允价值经常性记录。此外,本公司可能不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他资产。这些非经常性的公允价值调整通常涉及应用成本或市场成本较低的会计方法或对个别资产进行减记。ASC主题:820,“公允价值计量和披露”建立估值投入的公允价值层次结构,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下:
公允价值层次
本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个水平。这些级别是:
|
• |
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
|
• |
第2级-其他可观察到的重大投入(包括类似资产或负债在活跃市场的报价)或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入。 |
|
• |
第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,出售该资产或负债将收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。
以下公允价值披露代表本公司基于相关市场信息和有关金融工具的信息作出的估计。公允价值估计基于对当前经济状况、各种工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。上述方法和假设的变化可能会对估计产生重大影响。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值:
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截至2021年6月30日。 |
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1级 |
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二级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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衍生金融工具: |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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负债: |
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衍生金融工具: |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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22
|
|
截至2020年12月31日 |
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|
1级 |
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二级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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抵押抵押债券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券总额 |
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衍生金融工具: |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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负债: |
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衍生金融工具: |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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— |
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若干资产及负债以非经常性基础按公允价值计量;即该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些工具包括其他拥有的房地产、收回的资产、持有到到期的债务证券、持有的出售贷款和减值贷款,这些贷款包括作为投资持有的贷款。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司在拥有的其他房地产基础上增加了$
下表列出了截至所示日期的金融工具的账面价值和公允价值信息:
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截至2021年6月30日 |
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携带 |
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估计公允价值 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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出售的联邦基金 |
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持有至到期的证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资而持有的贷款,扣除津贴后的净额 |
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为投资而持有的贷款--购房计划 |
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拥有的其他房地产 |
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负债 |
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存款: |
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不计息 |
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— |
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计息 |
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根据回购协议出售的证券 |
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— |
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23
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截至2020年12月31日 |
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携带 |
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估计公允价值 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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持有至到期的证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资而持有的贷款,扣除津贴后的净额 |
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为投资而持有的贷款--购房计划 |
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拥有的其他房地产 |
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负债 |
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计息 |
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根据回购协议出售的证券 |
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以下为本公司在评估金融工具公允价值时所采用的公允价值估计、方法及假设的说明。
持有待售贷款-持有待售贷款以成本或估计公允价值中较低者为准。持有待售的消费者抵押贷款的公允价值是基于投资者手头的承诺或当时的市场价格。因此,本公司将持有待售贷款按非经常性公允价值调整分类为2级。
为投资而持有的贷款-本公司不按公允价值经常性记录贷款。因此,本文讨论的贷款估值技术主要用于估计公允价值披露。该公司改进了计算,以估计为投资而持有的贷款的公允价值,以符合ASU 2016-01。确定公允价值的精细化贴现现金流计算考虑了内部和基于市场的信息,如提前还款风险、资金成本和流动性。本公司不时记录对减值贷款的非经常性公允价值调整,以反映(1)根据抵押品的可观察市场价格或当前评估价值进行的部分减记,或(2)对贷款账面价值的全部冲销。在无法获得评估的情况下,估计现金流使用与该等现金流相关的信用风险相称的比率进行贴现。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和具体的借款人信息来判断确定的。
本公司将持有用于投资的贷款的估计公允价值归类为3级。
拥有的其他房地产-其他拥有的房地产主要是丧失抵押品赎回权的房地产,获得住宅贷款和商业房地产。丧失抵押品赎回权的资产在将贷款转移到其他拥有的房地产时,调整为公允价值减去出售的估计成本。随后,这些资产以账面价值或公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。根据可见市价或当前评估价值按公允价值列账的其他房地产被本公司归类为二级。当管理层因非当前评估或没有可见市价而确定其他房地产的公允价值需要进行额外调整时,本公司将其他房地产归类为三级。
本文提出的公允价值估计是基于管理层在2021年6月30日可获得的相关信息。虽然管理层并不知悉任何会对估计公允价值金额造成重大影响的因素,但自该等日期起,该等金额并未就该等财务报表进行全面重估,因此,目前对公允价值的估计可能与本文所载金额有重大差异。
24
7.商誉及核心存款无形资产
本公司截至2021年6月30日止六个月及截至2020年12月31日止年度商誉及核心存款无形资产账面值变动如下:
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商誉 |
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核心存款无形资产 |
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(千美元) |
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截至2019年12月31日的余额 |
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更少: |
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摊销 |
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添加: |
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LegacyTexas合并的计量期调整(1) |
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截至2020年12月31日的余额 |
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更少: |
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摊销 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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(1) |
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商誉自各实体收购之日起入账。公司可能会对收购日无法确定的金额(如递延税金和房地产估值)记录商誉的后续调整,因此商誉金额可能会相应发生变化。该公司最初将收购支付的总溢价记录为商誉。在最终确定估值后,核心存款无形资产被确认,并在资产负债表上从商誉重新分类为核心存款无形资产。这一重新分类对总资产、负债、股东权益、净收入或现金流没有影响。管理层每年对商誉或核心存款无形资产是否发生任何减值进行评估,如果发生触发事件,则更频繁地进行评估。如果确定了任何此类减值,则记录减记。截至2021年6月30日,有
本公司确定收购的可识别资产和承担负债的公允价值的计量期将在(1)自收购之日起12个月或(2)本公司收到其寻求的有关收购之日存在的事实和情况的信息时(以较早者为准)结束。
核心存款无形资产在其估计寿命内按非比例摊销,该公司认为其估计寿命在
剩余的2021年 |
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2022 |
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2023 |
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此后 |
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总计 |
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25
8.所得税
所得税支出总额为$
《关怀法案》。CARE法案允许NOL有五年的结转期,这使得公司能够产生预期的退税和所得税优惠,这是由于当前法定税率与
9.股票薪酬
截至2021年6月30日,公司拥有
2020年3月3日,BancShares董事会制定了繁荣BancShares,Inc.2020股票激励计划(简称《2020计划》),该计划于2020年4月21日经本公司股东批准,授权发行至多
2012年,BancShares董事会制定了繁荣BancShares,Inc.2012股票激励计划(“2012计划”),该计划得到了BancShares股东的批准,并授权发行至多
截至2021年6月30日,公司拥有
26
10.合同义务和表外项目
公司截至2021年6月30日的租赁和表外项目摘要如下。
租契
该公司的租赁主要涉及办公空间和银行中心的经营租赁。公司在一开始就确定一项安排是租约还是包含租约。该公司的租约的剩余租约条款为
截至2021年6月30日,本公司经营租赁的剩余租赁条款加权平均值为
截至2021年6月30日,该公司与其经营租赁相关的未来未贴现现金支付摘要如下(以千美元为单位)。
剩余的2021年 |
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2022 |
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2023 |
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2026 |
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此后 |
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未贴现的租赁付款总额 |
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表外项目
在正常业务过程中,该公司进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在其综合资产负债表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括延长信用证和备用信用证的承诺,这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。
该公司与未偿还备用信用证、仓库购买计划贷款的未使用容量以及承诺延长截至2021年6月30日到期的信贷的承诺摘要如下。由于与信用证、Warehouse Purchase Program贷款的未使用容量以及用于延长信贷的承诺相关的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此显示的金额可能不一定反映未来的实际现金资金需求。
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1年或更短时间 |
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超过1年,但不到3年 |
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3年或更长时间,但不到5年 |
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5年或以上 |
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总计 |
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(千美元) |
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备用信用证 |
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购房计划贷款的未使用能力 |
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提供信贷的承诺 |
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27
“公司”(The Company)记录通过计提公司综合损益表上的信贷损失准备金,对表外贷款相关承诺的信贷损失拨备,以及对信用卡债务的担保。在…2021年6月30日 和12月31日,20日20,这项表外贷款相关承诺的信贷损失拨备和信用卡债务担保,包括在“表外信贷敞口信贷损失拨备”中。s“在公司的综合资产负债表上,总额为$
11.其他全面收益
分配给其他综合收益各组成部分的税收影响如下:
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截至6月30日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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(千美元) |
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其他全面收入: |
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可供出售的证券: |
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期内未实现亏损变动 |
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可供出售的证券总额 |
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其他综合收益合计 |
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截至6月30日的6个月, |
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2021 |
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2020 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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(千美元) |
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其他全面收益(亏损): |
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可供出售的证券: |
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期内未实现亏损变动 |
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可供出售的证券总额 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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与可供出售的证券相关的累计其他综合收入扣除税后的活动如下:
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可供出售的证券 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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(千美元) |
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2020年12月31日的余额 |
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其他综合收益 |
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2021年6月30日的余额 |
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2019年12月31日的余额 |
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其他综合损失 |
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2020年6月30日的余额 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
12.衍生金融工具
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的未偿还衍生品头寸的未偿还名义余额和公允价值。
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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杰出的 概念上的 天平 |
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资产衍生公允价值 |
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负债衍生工具 公允价值 |
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杰出的 概念上的 天平 |
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资产衍生公允价值 |
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负债衍生工具 公允价值 |
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(千美元) |
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利率锁定承诺 |
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$ |
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$ |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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商业贷款利率互换和上限: |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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28
这些金融工具不被指定为对冲工具,用于资产和负债管理以及商业客户的融资需求。所有衍生品均以公允价值计入其他资产或其他负债。
利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)-在正常业务过程中,该公司与消费者订立利率锁定承诺,以指定利率发放按揭贷款。这些承诺包含固定的到期日,只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成,就向借款人提供利率担保。
远期抵押贷款支持证券交易-该公司通过使用被称为远期抵押贷款支持证券交易的远期出售承诺,管理与IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些工具通常是在做出利率锁定承诺时签订的。
利率互换和上限-这些衍生品头寸涉及公司与客户达成利率互换或上限,同时与另一家金融机构达成抵消性利率互换或上限的交易。利率掉期交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率。就每项掉期而言,本公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息,并以固定利率按类似名义金额收取客户利息。同时,本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率,并获得相同名义金额的相同浮动利率。就每个利率上限而言,本公司向客户出售上限,并同意在标的指数超过上限协议中定义的执行价格时支付利息。同时,该公司从另一家金融机构购买了一个具有匹配条件的上限,该金融机构同意在标的指数超过执行价时向该公司付款。
商业贷款客户对手方在2021年6月30日和2020年12月31日未偿利率互换的收付利率加权平均值如下表所示。
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加权平均利率 |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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已收到 |
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已支付 |
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已收到 |
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已支付 |
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贷款客户交易对手 |
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% |
本公司对利率掉期的信用敞口仅限于各交易对手的所有掉期的净有利价值,约为#美元。
内部控股公司公允价值的最初及其后变动,以及按揭支持证券的远期销售,均计入出售按揭贷款的净收益。这些收益和损失不能归因于特定于工具的信用风险。至于利率掉期及上限,由于本公司充当客户的中介,相关衍生工具合约的公允价值变动实质上互相抵销,并不会对其经营业绩产生重大影响。
|
|
截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的六个月, |
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||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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( |
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( |
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( |
) |
29
第二项。对财务会计管理的探讨与分析财务状况和经营成果
有关前瞻性陈述的特别告诫通知
本季度报告(Form 10-Q)中包含的非历史事实陈述以及财务讨论和分析是根据“1995年私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于假设的,涉及许多风险和不确定因素,其中许多风险和不确定因素不在公司的控制范围之内。前瞻性陈述可以通过诸如“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“将会”以及类似的对未来时期的提及来识别。许多可能发生的事件或因素可能会影响公司未来的财务结果和业绩,并可能导致这些结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。这些可能的事件或因素包括但不限于:
|
• |
美国整体经济实力和公司开展业务所在地方经济实力的变化导致信贷质量恶化或信贷需求减少,包括对公司贷款组合和信贷损失拨备的结果和影响; |
|
• |
新冠肺炎疫情的影响、影响、潜在持续时间或其他影响,包括联邦、州和地方政府当局为应对疫情而采取的任何行动; |
|
• |
利率和市场价格的波动,这可能会降低公司的净利差、资产估值和支出预期; |
|
• |
贷款提前还款额的变化及其对公司贷款组合价值的影响; |
|
• |
当地经济和商业状况的变化,包括石油、天然气和其他商品价格的波动,对本公司的客户及其与本公司进行有利可图的业务往来的能力造成不利影响,包括本公司借款人按其条件偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化; |
|
• |
存款和贷款竞争加剧,对利率和条款造成不利影响; |
|
• |
LegacyTexas金融集团合并为繁荣银行股份有限公司和LegacyTexas银行合并为繁荣银行的预期成本节约、协同效应和其他财务和运营收益(统称为“合并”)可能不会在预期的时间框架内实现,或者根本不会实现,与LegacyTexas合并相关的成本或困难可能比预期的要大; |
|
• |
任何未来收购的时机、影响和其他不确定性,包括公司确定合适的未来收购候选者的能力、业务整合的成功或失败,以及成功进入新市场和利用增长机会的能力; |
|
• |
与收购相关的商誉可能减值,以及可能对经营业绩产生的短期不利影响; |
|
• |
公司资产的信用风险增加,以及商业、消费和/或房地产贷款在贷款组合总额中所占比例发生重大变化而导致的经营风险增加; |
|
• |
公司贷款组合集中于以住宅和商业房地产为抵押的贷款; |
|
• |
建立信贷损失准备和拨备的假设失败,包括与潜在的、待定的或最近的收购有关的假设; |
|
• |
资金可获得性变化,导致成本增加或流动性减少; |
|
• |
公司证券组合中证券的信用质量和信用机构评级恶化或者降级; |
|
• |
资产水平和资产构成的变化,以及由此对公司资本水平和监管资本比率的影响; |
|
• |
本公司有能力获得、运营和维护具有成本效益和效率的系统,而不会招致意想不到的困难或昂贵但必要的技术变革; |
|
• |
高级管理人员或运营人员的流失,以及可能无法以合理的薪酬水平聘用合格的人员; |
|
• |
政府对美国金融体系的干预; |
30
|
• |
适用于金融控股公司、本公司现有和未来银行业务及其他子公司的法规和政府法规或其解释的变化,包括税收要求和税率的变化; |
|
• |
监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响; |
|
• |
外部供应商业绩不佳; |
|
• |
公司系统发生故障、中断或违反安全措施的成本和影响; |
|
• |
公司用来估计可能的信贷损失和计量金融工具公允价值的分析和预测模型和工具失败; |
|
• |
新业务线或新产品和服务带来的额外风险; |
|
• |
与知识产权或受托责任有关的索赔或诉讼; |
|
• |
公司的企业风险管理框架未能充分识别或处理风险; |
|
• |
公司基础设施或其第三方供应商和其他服务提供商的运营或安全系统发生故障或遭到破坏,包括由于网络攻击; |
|
• |
与贷款活动相关的潜在环境责任风险; |
|
• |
恐怖主义行为、敌对行动的爆发或其他国际或国内灾难、内乱、叛乱、其他政治、经济或外交事态发展,包括由公共卫生问题、疾病和流行病(如新冠肺炎)的爆发、天气或其他天灾以及公司无法控制的其他事项引起的事态发展;以及 |
|
• |
在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K或公司提交给美国证券交易委员会的其他报告和文件中描述的其他风险和不确定因素。 |
前瞻性陈述可能包括对前瞻性陈述背后的假设或基础的陈述。本公司相信,它真诚地选择了这些假设或基础,并且这些假设或基础是合理的。然而,该公司告诫说,假设或基础几乎总是与实际结果不同,假设或基础与实际结果之间的差异可能是实质性的。因此,公司告诫不要过度依赖其前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表陈述发表之日的情况。公司不承担公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析分析了公司资产负债表和收益表的主要要素。本节应与本报告第I部分第1项所载的本公司综合财务报表及附注以及本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表及附注及其他详细资料一并阅读。
概述
繁荣银行股份有限公司(以下简称“银行股份”)是一家注册的金融控股公司,其几乎所有的收入和收入都来自其银行子公司繁荣银行(“银行”,与银行股份一起称为“公司”)的运营。该银行向德克萨斯州和俄克拉何马州的企业和消费者提供广泛的金融产品和服务。截至2021年6月30日,该行经营着274个提供全方位服务的银行网点;包括伍德兰在内的休斯顿地区有65个网点;包括科珀斯克里斯蒂和维多利亚在内的南得克萨斯州地区有30个网点;达拉斯/沃斯堡地区有64个网点;东得克萨斯州地区有22个网点;包括奥斯汀和圣安东尼奥在内的得克萨斯州中部地区有29个网点;西德克萨斯州地区有34个网点,包括卢伯克、米德兰-敖德萨和阿比林;布赖恩/大学站地区有16个网点;该公司的主要执行办公室位于德克萨斯州休斯敦圣费利佩繁荣银行广场4295号,电话号码是(281)-269-7199。该公司的网址是:www.proplomitybanusa.com。本公司网站上包含的信息不会以引用方式并入本10-Q表格季度报告中,也不是本报告或任何其他报告的一部分。
该公司的大部分收入来自贷款利息收入、客户账户服务费和手续费以及证券投资收入。收入由存款和其他借款的利息支出以及行政和占用费用等非利息支出部分抵消。净利息收入是指贷款和证券等收益性资产的利息收入与存款和借款等负债的利息支出之间的差额。
31
是用来为这些资产提供资金的。净利息收入是公司最大的收入来源。利率水平以及盈利资产和有息负债的数量和组合影响净利息收入和利润率。
公司增长战略的三个主要组成部分是内部增长、高效运营和收购,包括战略合并交易。公司专注于持续的内部增长。为了衡量各银行中心的整体盈利能力,该公司对每个银行中心的净利息收入、效率比率、存款增长和贷款增长保持着单独的数据。该公司还注重保持效率和严格的成本控制做法和政策。该公司集中了许多关键业务,如数据处理和贷款处理。管理层相信,这种集中式基础设施可以容纳大量额外增长,并实现必要的控制,同时使公司能够通过一定的规模经济将运营成本降至最低。此外,公司还打算继续寻求扩张机会。
截至2021年6月30日,总资产为361亿美元,而截至2020年12月31日,总资产为340.6亿美元,增长20.4亿美元或6.0%。截至2021年6月30日,贷款总额为192.5亿美元,而截至2020年12月31日,贷款总额为202.5亿美元,减少9.952亿美元,降幅为4.9%。截至2021年6月30日,存款总额为291.1亿美元,而截至2020年12月31日,存款总额为273.6亿美元,增加17.5亿美元,增幅为6.4%。截至2021年6月30日,股东权益总额为63.1亿美元,而截至2020年12月31日,股东权益总额为61.3亿美元,增加1.797亿美元或2.9%。
关键会计政策
该公司的重要会计政策对于理解报告的结果是不可或缺的。本公司的会计政策详见本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1。该公司认为,在其重要的会计政策中,以下内容可能涉及更高程度的判断性和复杂性:
业务合并-一般情况下,收购按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)805的会计收购法核算。业务合并。当公司收购构成一项业务的净资产并获得对该业务的控制权时,就发生了业务合并。企业合并是通过转移现金和/或普通股的对价来实现的,并使用收购方法进行会计处理。因此,被收购业务的资产和负债在收购日按各自的公允价值入账。确定资产和负债的公允价值,特别是贷款组合的公允价值,是一个涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设进行重大判断的过程。随着与收购完成日期相关的信息可用,公允价值将在收购完成日期后最多一年内进行调整。被收购实体的经营业绩计入公司自收购之日起的综合业绩,前期不再重述。收购贷款的公允价值包含有关未来信贷损失的假设,因此在收购日不计入与收购贷款相关的信贷损失拨备。
信贷损失准备-信贷损失准备按照FASB ASC 326核算,金融工具信用损失的计量它用一种被称为当前预期信用损失的预期损失方法取代了已发生的损失方法。(“CECL”)方法论。CECL要求按摊余成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收取的净额列报。. 信贷损失拨备是对贷款和持有至到期证券的损失拨备。信贷损失拨备是通过以信贷损失准备金的形式计入收益来调整的。当损失实际发生时,或者当确定这种损失很可能发生并且可以合理估计时,所有损失都计入津贴。在恢复时,恢复计入津贴。
本公司的信贷损失拨备由两部分组成:(1)基于减值贷款和PCD贷款的可能损失的特定估值拨备;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济状况以及公司内外其他定性风险因素的一般估值拨备。管理层已经建立了信贷损失准备金,它认为这笔准备金足以弥补公司贷款组合中的估计损失。根据对投资组合的评估,管理层向银行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及对拨备调整的任何建议。在进行评估时,管理层会考虑以下因素:历史终身贷款损失经验、不良资产和相关抵押品的金额、投资组合的数量、增长和构成、当前的经济状况以及可能影响借款人偿付能力和抵押品价值的合理和可支持的预测经济条件、通过内部贷款审查过程对投资组合的评估以及其他相关因素。津贴的一部分可以分配给特定的学分;但是,对于管理层认为应该冲销的任何学分,都可以获得全部津贴。当贷款被认为无法收回时,就会发生冲销。以进一步讨论
32
确定贷款信贷损失准备时使用的方法,见“获得性贷款会计和获得性信贷损失准备”。”、“财务状况--贷款信贷损失拨备”部分如下。
获得性贷款的会计核算和获得性信贷损失拨备-该公司使用收购会计方法对其收购进行会计核算。因此,被收购实体的资产(包括贷款)和负债均按收购日的公允价值入账。与收购贷款相关的公允价值估计,基于贴现现金流模型,包括与市场利率相关的估计和对未来现金流量的未贴现预测,其中纳入了对提前还款的预期以及本金、利息和其他现金流的金额和时间,以及任何不足之处。有关确定已获得贷款的信贷损失拨备的方法的进一步讨论,请参阅下文“财务状况--贷款信贷损失拨备”。有关公司收购和贷款会计的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注5。
金融工具的公允价值-公司根据建立的公允价值等级确定金融工具的公平市场价值,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三个水平的投入可以用来衡量公允价值。第1级投入包括报价的活跃市场价格,如果可以的话。如果没有此类报价的市场价格,则使用第2级投入。这些投入基于内部开发的分析工具,这些工具主要使用可观察到的、基于市场的参数。第三级投入是不可观测的投入,通常基于实体自己的假设,因为几乎没有相关的市场活动(如果有的话)。公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断,并考虑资产或负债特有的因素。
新冠肺炎大流行
本公司继续关注有关新冠肺炎的最新发展。截至2021年6月30日,德克萨斯州和俄克拉何马州已经分别取消了对所有商业和活动的限制。然而,随着可归因于新冠肺炎变体(包括Delta变体)的病例数量增加,可能会重新引入一些限制措施。新冠肺炎疫情已经导致了重大的经济不确定性,这些不确定性已经并可能继续对公司的营业收入、财务状况和现金流产生不利影响。目前还无法合理或可靠地估计新冠肺炎疫情对公司2021年的运营和财务业绩的影响程度。
自2020年实施Paycheck Protection Program以来,公司已获得SBA批准的贷款约18,700笔,总计20.36亿美元,截至2021年6月30日,未偿还贷款余额为7770笔,汇款后贷款总额为7.8亿美元。
此外,为了应对新冠肺炎疫情,该公司通过贷款延期和延期向其贷款客户提供了救济。该公司的问题债务重组不包括与新冠肺炎相关的贷款修改。从2020年3月中旬开始,该公司开始根据具体情况向选定的借款人提供延迟和修改本金和/或利息支付的服务。截至2021年6月30日,该公司有大约2.104亿美元的未偿还贷款,但须遵守延期和修改协议。
行动结果
截至2021年6月30日的季度,普通股股东可获得的净收入为1.306亿美元,而2020年同期为1.309亿美元,减少29万美元或0.2%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度,稀释后普通股每股净收益为1.41美元。2020年第二季度的净收入包括2010万美元的NOL税收优惠和750万美元的合并相关费用。截至2021年和2020年6月30日的季度,该公司公布的平均普通股权益年化回报率分别为88.31%和88.84%,平均资产年化回报率分别为81.45%和81.61%,效率比分别为40.96%和46.56%。效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。由于该比率是衡量该公司放贷活动和收费银行服务产生的收入和支出的指标,因此出售资产的净收益和净亏损不包括在内。此外,税收不在计算之列。
截至2021年6月30日的六个月,普通股股东可获得的净收入为2.639亿美元,而2020年同期为2.617亿美元,增长220万美元或0.8%。截至2021年6月30日的六个月,稀释后普通股每股净利为2.84美元,2020年同期为2.80美元,增幅为1.4%。截至2021年和2020年6月30日止六个月,公司公布的平均普通股权益年化回报率分别为88.46%和48.85%,平均资产年化回报率分别为1.49%和1.64%,效率比分别为41.11%和44.72%。
33
净利息收入
该公司的净利息收入受到生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响,这种变化被称为“数量变化”。它还受到生息资产的收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
截至2021年6月30日的三个月
截至2021年6月30日的季度,扣除信贷损失拨备前的净利息收入为2.454亿美元,减少1,360万美元或5.2%,而2020年同期为2.59亿美元。货币基础减少,主要是由於平均贷款余额和平均贷款利率减少,以及贷款贴现增量减少1,210万元,但有关减幅因有息负债的平均利率下降而被部分抵销。
截至2021年6月30日的季度,贷款利息收入为2.168亿美元,减少2,600万美元或10.7%,而2020年同期为2.428亿美元。贷款总额减少,主要是由於平均贷款余额及平均贷款利率减少,以及贷款贴现增量减少1,210万元。
截至2021年6月30日的季度,证券利息收入为4370万美元,减少6.8万美元或0.2%,而2020年同期为4380万美元。
截至2021年6月30日的季度,平均有息负债为1952亿美元,增加18.4亿美元或10.4%,而2020年同期为176.8亿美元,主要原因是有息活期存款以及储蓄和货币市场存款的增加,部分被其他借款和次级票据的减少所抵消。截至2021年6月30日的季度,在税金等值基础上的净息差为3.11%,与2020年同期的3.69%相比,下降了58个基点,降幅为15.7%。这主要是由于平均贷款余额和平均贷款利率下降,较低收益证券增加,贷款贴现增量减少1,210万美元,以及流动性过剩导致现金余额增加,但因计息负债平均利率下降而部分抵消。
截至2021年6月30日的6个月
截至2021年6月30日止六个月,扣除信贷损失拨备前的净利息收入为5.0亿美元,较2020年同期的5.15亿美元减少1,500万美元或2.9%,主要原因是生息资产平均利率下降,贷款贴现增量减少2,420万美元,部分被有息负债平均利率下降所抵消。
截至2021年6月30日的六个月,贷款利息收入为4.499亿美元,减少4,010万美元或8.2%,而2020年同期为4.9亿美元。货币基础减少,主要是由於较低收益贷款增加,以及贷款贴现增加2,420万元。该公司购买的贷款的未偿还可增加折扣总额为2520万美元。
截至2021年6月30日的六个月,证券利息收入为8,240万美元,较2020年同期的9,210万美元减少970万美元或10.5%。这一下降主要是由于平均收益率下降和净溢价摊销增加,被平均证券余额的增加所抵消。
截至2021年6月30日的六个月,平均计息负债为192.3亿美元,较2020年同期的176.8亿美元增加15.5亿美元,增幅为8.8%,主要原因是有息活期存款以及储蓄和货币市场存款的增加,部分被其他借款和附属票据的减少所抵消。截至2021年6月30日的6个月,在税额等值基础上的净息差为3.26%,下降了49个基点或13.1%,而截至2020年6月30日的6个月为3.75%。这一变化主要是由于较低收益贷款的增加、贷款贴现增量减少2,420万美元、证券净溢价摊销增加以及流动资金过剩导致的现金余额增加,但部分被计息负债平均利率的下降所抵消。
34
下表列出了所示期间的平均余额的美元总额、来自平均生息资产的利息收入和由此产生的收益率,以及平均有息负债的利息支出和由此产生的利率。*除脚注中指出的外,没有进行任何税额等值调整,所有平均余额都是日均余额。任何非应计贷款都已作为零收益贷款列入表中。
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截至6月30日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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平均未偿余额 |
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赚取/支付的利息 |
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平均收益率/利率:(1) |
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平均未偿余额 |
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赚取/支付的利息 |
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|
平均收益率/利率:(1) |
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(千美元) |
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资产 |
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生息资产: |
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|
持有待售贷款 |
|
$ |
13,716 |
|
|
$ |
109 |
|
|
|
3.19 |
% |
|
$ |
63,338 |
|
|
$ |
523 |
|
|
|
3.32 |
% |
为投资而持有的贷款 |
|
|
17,305,259 |
|
|
|
200,817 |
|
|
|
4.65 |
% |
|
|
18,135,226 |
|
|
|
228,062 |
|
|
|
5.06 |
% |
为投资而持有的贷款--购房计划 |
|
|
1,984,305 |
|
|
|
15,877 |
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
1,843,097 |
|
|
|
14,187 |
|
|
|
3.10 |
% |
贷款总额 |
|
|
19,303,280 |
|
|
|
216,803 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
|
20,041,661 |
|
|
|
242,772 |
|
|
|
4.87 |
% |
投资证券 |
|
|
11,180,948 |
|
|
|
43,708 |
|
|
|
1.57 |
% |
|
|
8,054,008 |
|
|
|
43,776 |
|
|
|
2.19 |
% |
出售的联邦基金和其他收益性资产 |
|
|
1,221,993 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
172,761 |
|
|
|
45 |
|
|
|
0.10 |
% |
生息资产总额 |
|
|
31,706,221 |
|
|
|
260,851 |
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
28,268,430 |
|
|
|
286,593 |
|
|
|
4.08 |
% |
贷款信贷损失准备 |
|
|
(306,059 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(325,720 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产 |
|
|
4,695,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,562,016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
36,096,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,504,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
负债与股东权益 |
|
|
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|
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|
|
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|
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有息负债: |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
6,281,068 |
|
|
$ |
5,471 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
$ |
4,949,023 |
|
|
$ |
4,621 |
|
|
|
0.38 |
% |
储蓄和货币市场存款 |
|
|
9,872,624 |
|
|
|
5,490 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
|
8,537,352 |
|
|
|
8,745 |
|
|
|
0.41 |
% |
储税券及其他定期存款 |
|
|
2,980,186 |
|
|
|
4,327 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
3,224,196 |
|
|
|
11,903 |
|
|
|
1.48 |
% |
购买的联邦基金和其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
474,867 |
|
|
|
533 |
|
|
|
0.45 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
383,975 |
|
|
|
164 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
365,077 |
|
|
|
337 |
|
|
|
0.37 |
% |
附属票据 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125,475 |
|
|
|
1,499 |
|
|
|
4.80 |
% |
有息负债总额 |
|
|
19,517,853 |
|
|
|
15,452 |
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
17,675,990 |
|
|
|
27,638 |
|
|
|
0.63 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
|
10,062,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,583,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信贷风险的信贷损失拨备 |
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|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
198,748 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
289,899 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
29,808,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,579,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
6,287,389 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,925,156 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
36,096,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,504,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.45 |
% |
净利息收入和利润率(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
245,399 |
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
258,955 |
|
|
|
3.68 |
% |
净利息收入和利润率 (税额等值) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
245,985 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
259,645 |
|
|
|
3.69 |
% |
(1) |
年化并基于截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的实际365天或366天的平均余额。 |
(2) |
收益率以摊销成本为基础,不包括未实现损益的任何组成部分。 |
(3) |
净息差等于净利息收入除以平均生息资产。 |
(4) |
为了使免税投资和贷款的税前收入和由此产生的收益与应税投资和贷款的收益相当,采用21%的联邦所得税税率计算了税额当量调整。 |
35
|
|
截至6月30日的6个月, |
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2021 |
|
|
2020 |
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平均未偿余额 |
|
|
赚取/支付的利息 |
|
|
平均收益率/利率:(1) |
|
|
平均未偿余额 |
|
|
赚取/支付的利息 |
|
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平均收益率/利率:(1) |
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(千美元) |
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资产 |
|
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生息资产: |
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|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
$ |
23,468 |
|
|
$ |
347 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
$ |
65,128 |
|
|
$ |
1,155 |
|
|
|
3.57 |
% |
为投资而持有的贷款 |
|
|
17,292,235 |
|
|
|
414,795 |
|
|
|
4.84 |
% |
|
|
17,699,162 |
|
|
|
464,579 |
|
|
|
5.28 |
% |
为投资而持有的贷款--购房计划 |
|
|
2,175,888 |
|
|
|
34,736 |
|
|
|
3.22 |
% |
|
|
1,481,710 |
|
|
|
24,281 |
|
|
|
3.30 |
% |
贷款总额 |
|
|
19,491,591 |
|
|
|
449,878 |
|
|
|
4.65 |
% |
|
|
19,246,000 |
|
|
|
490,015 |
|
|
|
5.12 |
% |
投资证券 |
|
|
10,170,508 |
|
|
|
82,385 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
|
8,244,102 |
|
|
|
92,058 |
|
|
|
2.25 |
% |
出售的联邦基金和其他收益性资产 |
|
|
1,363,533 |
|
|
|
691 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
198,196 |
|
|
|
758 |
|
|
|
0.77 |
% |
生息资产总额 |
|
|
31,025,632 |
|
|
|
532,954 |
|
|
|
3.46 |
% |
|
|
27,688,298 |
|
|
|
582,831 |
|
|
|
4.23 |
% |
贷款信贷损失准备 |
|
|
(310,798 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(326,862 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产 |
|
|
4,609,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,569,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
35,324,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
31,931,067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
6,197,235 |
|
|
$ |
11,414 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
$ |
4,969,700 |
|
|
$ |
11,717 |
|
|
|
0.47 |
% |
储蓄和货币市场存款 |
|
|
9,647,594 |
|
|
|
11,243 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
8,251,396 |
|
|
|
22,867 |
|
|
|
0.56 |
% |
储税券及其他定期存款 |
|
|
3,005,761 |
|
|
|
9,993 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
3,314,472 |
|
|
|
25,703 |
|
|
|
1.56 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
653,914 |
|
|
|
3,465 |
|
|
|
1.07 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
380,339 |
|
|
|
323 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
365,846 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
0.60 |
% |
附属票据 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125,585 |
|
|
|
2,999 |
|
|
|
4.80 |
% |
有息负债总额 |
|
|
19,230,929 |
|
|
|
32,973 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
17,680,913 |
|
|
|
67,845 |
|
|
|
0.77 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
|
9,636,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,037,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信贷风险的信贷损失拨备 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
184,023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
276,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
29,081,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,016,369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
6,242,775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,914,698 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
35,324,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
31,931,067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.46 |
% |
净利息收入和利润率(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
499,981 |
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
514,986 |
|
|
|
3.74 |
% |
净利息收入和毛利(税额等值) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
501,203 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
516,399 |
|
|
|
3.75 |
% |
(1) |
年化并基于截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的实际365天或366天的平均余额。 |
(2)收益率以摊余成本为基础,不包括未实现损益的任何组成部分。
(3)净息差等于净利息收入除以平均生息资产。
(4)*为了使免税投资和贷款的税前收入和由此产生的收益与应税投资和贷款的税前收入和由此产生的收益相当,采用21%的联邦所得税税率计算了税额等值调整。
36
下表列出了各主要生息资产和有息负债在所示期间利息收入和利息支出变化的美元金额信息,并区分了可归因于数量变化和利率变化的变化。(就本表而言,不能分开的可归因于利率和数量的变化已分配到利率中。)(注:本表列出了可归因于生息资产和计息负债的各个主要组成部分的利息收入和利息支出的美元变动的信息,并区分了可归因于数量变化和利率变化的变化。)
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021年与2020年 |
|
|
2021年与2020年 |
|
||||||||||||||||||
|
|
增加 |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
(减少) |
|
|
|
|
|
|
(减少) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
由于 |
|
|
|
|
|
|
由于 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
$ |
(411 |
) |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
(414 |
) |
|
$ |
(737 |
) |
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
(808 |
) |
为投资而持有的贷款(1) |
|
|
(10,466 |
) |
|
|
(16,779 |
) |
|
|
(27,245 |
) |
|
|
(10,652 |
) |
|
|
(39,132 |
) |
|
|
(49,784 |
) |
为投资而持有的贷款--购房计划 |
|
|
1,090 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,690 |
|
|
|
11,344 |
|
|
|
(889 |
) |
|
|
10,455 |
|
投资证券(1) |
|
|
17,042 |
|
|
|
(17,110 |
) |
|
|
(68 |
) |
|
|
21,452 |
|
|
|
(31,125 |
) |
|
|
(9,673 |
) |
出售的联邦基金和其他收益性资产 |
|
|
274 |
|
|
|
21 |
|
|
|
295 |
|
|
|
4,444 |
|
|
|
(4,511 |
) |
|
|
(67 |
) |
利息收入合计增加(减少) |
|
|
7,529 |
|
|
|
(33,271 |
) |
|
|
(25,742 |
) |
|
|
25,851 |
|
|
|
(75,728 |
) |
|
|
(49,877 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
1,247 |
|
|
|
(397 |
) |
|
|
850 |
|
|
|
2,886 |
|
|
|
(3,189 |
) |
|
|
(303 |
) |
储蓄和货币市场存款 |
|
|
1,371 |
|
|
|
(4,626 |
) |
|
|
(3,255 |
) |
|
|
3,859 |
|
|
|
(15,483 |
) |
|
|
(11,624 |
) |
储税券及其他定期存款(1) |
|
|
(903 |
) |
|
|
(6,673 |
) |
|
|
(7,576 |
) |
|
|
(2,387 |
) |
|
|
(13,323 |
) |
|
|
(15,710 |
) |
其他借款 |
|
|
(533 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(533 |
) |
|
|
(3,455 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(3,465 |
) |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
17 |
|
|
|
(190 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
43 |
|
|
|
(814 |
) |
|
|
(771 |
) |
附属票据 |
|
|
(1,499 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,499 |
) |
|
|
(2,991 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(2,999 |
) |
利息支出减少总额 |
|
|
(300 |
) |
|
|
(11,886 |
) |
|
|
(12,186 |
) |
|
|
(2,045 |
) |
|
|
(32,827 |
) |
|
|
(34,872 |
) |
净利息收入增加(减少) |
|
$ |
7,829 |
|
|
$ |
(21,385 |
) |
|
$ |
(13,556 |
) |
|
$ |
27,896 |
|
|
$ |
(42,901 |
) |
|
$ |
(15,005 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括采购会计调整的影响。 |
信贷损失准备金
管理层积极监控公司的资产质量,并在必要时提供具体的损失拨备。信贷损失拨备计入收入,以使贷款和表外信贷风险的总拨备达到本公司管理层根据历史终身信贷损失经验、不良贷款和相关抵押品的金额、贷款组合的数量增长和构成、当前经济状况以及可能影响借款人支付能力和抵押品价值的合理和可支持的预测经济条件、通过内部贷款审查过程对贷款组合的评估和其他相关因素等因素认为合适的水平。
贷款在适当的时候从信贷损失拨备中注销。尽管管理层相信其使用现有的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况与作出初步决定时使用的假设不同,未来的调整可能是必要的。
该公司在截至2021年6月30日的季度没有信贷损失拨备,在截至2020年6月30日的季度没有1000万美元的信贷损失准备金。该公司在截至2021年6月30日的6个月没有信贷损失准备金,在截至2020年6月30日的6个月没有1,000万美元的信贷损失准备金。
截至2021年6月30日的季度净冲销为430万美元,而截至2020年6月30日的季度净冲销为1300万美元。2021年第二季度的净冲销包括与已解决的PCD贷款相关的100万美元。这些PCD贷款的具体准备金为310万美元,其中100万美元分配给冲销,210万美元转移到一般准备金。此外,在没有任何相关冲销的情况下,已解决的PCD贷款的额外特定准备金140万美元已拨入一般准备金。截至2021年6月30日的6个月,净冲销为1,320万美元,而截至2020年6月30日的6个月为1,380万美元。截至2021年6月30日的6个月的净冲销包括与已解决的PCD贷款相关的820万美元。这些PCD贷款的具体准备金为980万美元,其中770万美元分配给冲销,210万美元转移到一般准备金。此外,在未进行任何相关冲销的情况下,已清偿个人存款准备金的额外特定准备金560万美元已拨入一般准备金。有关更多信息,请参阅下面的“财务状况-信贷损失拨备”。
37
非利息收入
公司经常性非利息收入的主要来源是不充足的资金(“NSF”)费用、信用卡、借记卡和ATM卡收入,以及存款账户的服务费。此外,该公司还从其各种附加产品和服务中获得经常性非利息收入,包括信托服务、抵押贷款、经纪业务和独立销售组织赞助业务。非利息收入不包括贷款发放费,这笔费用在相关贷款的有效期内确认为使用利息方法进行的收益调整。
截至2021年6月30日的三个月,非利息收入总计3,560万美元,而2020年同期为2,570万美元,增加990万美元或38.5%。这一增长主要是由于信用卡、借记卡和ATM卡收入的增加,抵押贷款收入的增加,资产减记损失的减少以及其他非利息收入的增加。截至2021年6月30日的六个月,非利息收入总计6,960万美元,而2020年同期为6,010万美元,增加950万美元或15.8%。这一增长主要是由于信用卡、借记卡和ATM卡收入的增加,抵押贷款收入的增加,资产减记净亏损的减少以及其他非利息收入的增加,但被不充足的资金(“NSF”)费用的减少部分抵消了。
下表列出了所示期间的主要非利息收入类别:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
资金不足(NSF)费用 |
|
$ |
6,560 |
|
|
$ |
5,645 |
|
|
$ |
13,247 |
|
|
$ |
15,088 |
|
信用卡、借记卡和ATM卡收入 |
|
|
8,918 |
|
|
|
7,263 |
|
|
|
16,949 |
|
|
|
14,737 |
|
存款账户手续费 |
|
|
6,062 |
|
|
|
5,790 |
|
|
|
12,040 |
|
|
|
11,894 |
|
信托收入 |
|
|
2,276 |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
5,113 |
|
|
|
4,904 |
|
抵押贷款收入 |
|
|
2,914 |
|
|
|
1,820 |
|
|
|
6,221 |
|
|
|
3,830 |
|
经纪收入 |
|
|
795 |
|
|
|
584 |
|
|
|
1,506 |
|
|
|
1,234 |
|
银行自营寿险收入 |
|
|
1,294 |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
2,586 |
|
|
|
3,053 |
|
出售或减记资产的净亏损 |
|
|
(244 |
) |
|
|
(3,945 |
) |
|
|
(323 |
) |
|
|
(4,330 |
) |
其他 |
|
|
6,981 |
|
|
|
4,768 |
|
|
|
12,225 |
|
|
|
9,653 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
35,556 |
|
|
$ |
25,675 |
|
|
$ |
69,564 |
|
|
$ |
60,063 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
非利息支出
截至2021年6月30日的季度,非利息支出总额为1.152亿美元,而截至2020年6月30日的季度为1.344亿美元,减少了1920万美元,降幅为14.3%,这主要是由于2020年第二季度LegacyTexas Bank系统转换后提高了效率以及其他房地产的销售收益,导致合并相关费用、工资和福利以及数据处理的减少。截至2021年6月30日的六个月,非利息支出总计2.343亿美元,而截至2020年6月30日的六个月为2.591亿美元,减少了2,480万美元,降幅为9.6%。这一变化主要是由于2020年第二季度LegacyTexas银行系统转换后的效率提高以及其他房地产销售收益,导致合并相关费用、数据处理、净占用和设备以及其他非利息支出减少。
下表列出了所示期间的主要非利息费用类别:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪金和员工福利(1) |
|
$ |
75,611 |
|
|
$ |
79,109 |
|
|
$ |
155,648 |
|
|
$ |
156,391 |
|
非员工费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
入住率和设备净值 |
|
|
8,046 |
|
|
|
9,190 |
|
|
|
15,879 |
|
|
|
18,170 |
|
信用卡和借记卡、数据处理和软件摊销 |
|
|
8,718 |
|
|
|
11,690 |
|
|
|
16,951 |
|
|
|
23,111 |
|
监管评估和FDIC保险 |
|
|
2,670 |
|
|
|
2,601 |
|
|
|
5,340 |
|
|
|
4,679 |
|
核心存款无形资产摊销 |
|
|
2,887 |
|
|
|
3,293 |
|
|
|
5,818 |
|
|
|
6,656 |
|
折旧 |
|
|
4,513 |
|
|
|
4,598 |
|
|
|
9,053 |
|
|
|
9,366 |
|
通信(2) |
|
|
2,982 |
|
|
|
3,324 |
|
|
|
5,881 |
|
|
|
6,519 |
|
其他不动产(收入)支出净额(3) |
|
|
(1,641 |
) |
|
|
44 |
|
|
|
(2,284 |
) |
|
|
(40 |
) |
合并相关费用(4) |
|
|
— |
|
|
|
7,474 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,018 |
|
其他 |
|
|
11,405 |
|
|
|
13,045 |
|
|
|
21,981 |
|
|
|
26,239 |
|
总非利息费用 |
|
$ |
115,191 |
|
|
$ |
134,368 |
|
|
$ |
234,267 |
|
|
$ |
259,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为310万美元和300万美元的股票薪酬支出,以及截至2021年和2020年6月30日的六个月分别为650万美元和630万美元。 |
(2) |
通信费用包括电话费、数据电路费、邮资和快递费。 |
(3) |
其他房地产(收入)费用净额由租金费用、租金收入和房地产销售损益组成。 |
(4) |
LegacyTexas于2019年11月1日合并为BancShares。 |
所得税
联邦和州所得税费用的数额受税前收入、免税收入和其他不可抵扣费用的影响。截至2021年6月30日的三个月,所得税支出总计3,520万美元,2020年同期为9,40万美元,增加2,580万美元或275.5。截至2021年6月30日的六个月,所得税支出总额为7,140万美元,而2020年同期为4,420万美元,增幅为2,720万美元或61.5%。2020年第二季度的净收入包括因颁布CARE法案而产生的2010万美元NOL的税收优惠,以及750万美元的合并相关费用。本公司截至2021年及2020年6月30日止三个月的有效税率分别为21.2%及6.7%。本公司截至2021年及2020年6月30日止六个月的有效税率分别为21.3%及14.4%。
《关怀法案》。CARE法案允许NOL有五年的结转期,这允许公司在结转期间产生预期的退税和所得税优惠,因为在结转期间,当前21%的法定税率与前几年35%的法定税率之间的税率差异导致了预期的退税和所得税优惠。根据CARE法案的这一条款,本公司记录了截至2020年6月30日的六个月的收入的联邦当期税收利益,这是由于LegacyTexas在2019年产生的NOL用于抵消2014至2017年间产生的应税收入这包括在随附的精简综合收益表的所得税拨备中。这导致截至2020年6月30日的三个月和六个月的实际税率下降。作为NOL结转的结果,在截至2020年6月30日的6个月中,公司的递延税项资产减少了3020万美元。
39
财务状况
贷款组合
本公司将其贷款组合分为两大类贷款:(1)“起源贷款”,即由繁荣银行发起并根据本公司在发放贷款时有效的贷款政策和程序发放的贷款;(2)“收购贷款”,即在企业合并中收购并在收购日初步按公允价值记录的贷款。那些在业务合并之日之后续签或大幅修改的收购贷款被称为“再承销收购贷款”。如果本公司使用新的信用分析对收购贷款进行续签或重大修改,则该贷款可能不再被归类为收购贷款。例如,向一个借款人收购的贷款可以合并为具有新贷款编号的新贷款,并被归类为原始贷款。在企业合并之日仍有公允价值折价或溢价的收购贷款被称为“公允价值收购贷款”。所有公允价值收购贷款进一步分为购买的信用恶化贷款(“PCD贷款”)和“非PCD贷款”。与原始日期相比,截至收购日信用质量恶化的收购贷款被归类为PCD贷款。
下表汇总了截至所示日期,公司的原始和收购贷款组合,分为原始贷款、重新承销的收购贷款、非PCD贷款和PCD贷款。
|
|
2021年6月30日 |
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||||||||||||||||||||||||||||
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|
获得性贷款 |
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||||||||||||||||||||
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|
发端贷款 |
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重新- 包销收购贷款 |
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|
非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
银行贷款总额 |
|
||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
||||||||||||||||||||||||||||
持有待售住宅按揭贷款 |
|
$ |
9,080 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,080 |
|
|||||||||||
工商业 |
|
|
2,093,263 |
|
|
|
708,517 |
|
|
|
436,811 |
|
|
|
57,630 |
|
|
|
3,296,221 |
|
|||||||||||
仓库采购计划 |
|
|
2,095,559 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,095,559 |
|
|||||||||||
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|
1,983,319 |
|
|
|
109,650 |
|
|
|
54,084 |
|
|
|
421 |
|
|
|
2,147,474 |
|
|||||||||||
1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
|
|
3,825,025 |
|
|
|
322,667 |
|
|
|
1,011,124 |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
5,159,940 |
|
|||||||||||
商业地产(包括多户住宅) |
|
|
3,725,295 |
|
|
|
532,091 |
|
|
|
1,350,817 |
|
|
|
72,981 |
|
|
|
5,681,184 |
|
|||||||||||
农田 |
|
|
366,238 |
|
|
|
10,181 |
|
|
|
22,310 |
|
|
|
1,654 |
|
|
|
400,383 |
|
|||||||||||
农业 |
|
|
161,173 |
|
|
|
28,297 |
|
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
189,752 |
|
|||||||||||
消费者和其他 |
|
|
235,133 |
|
|
|
13,339 |
|
|
|
21,531 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
272,192 |
|
|||||||||||
为投资而持有的贷款总额 |
|
|
14,485,005 |
|
|
|
1,724,742 |
|
|
|
2,896,959 |
|
|
|
135,999 |
|
|
|
19,242,705 |
|
|||||||||||
总计 |
|
$ |
14,494,085 |
|
|
$ |
1,724,742 |
|
|
$ |
2,896,959 |
|
|
$ |
135,999 |
|
|
$ |
19,251,785 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
银行贷款总额 |
|
|||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
持有待售住宅按揭贷款 |
|
$ |
46,777 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
46,777 |
|
||||||||||||
工商业 |
|
|
2,082,366 |
|
|
|
890,278 |
|
|
|
625,102 |
|
|
|
76,454 |
|
|
|
3,674,200 |
|
||||||||||||
仓库采购计划 |
|
|
2,842,379 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,842,379 |
|
||||||||||||
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|
1,752,925 |
|
|
|
125,820 |
|
|
|
77,674 |
|
|
|
541 |
|
|
|
1,956,960 |
|
||||||||||||
1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
|
|
3,143,532 |
|
|
|
358,745 |
|
|
|
1,206,891 |
|
|
|
1,593 |
|
|
|
4,710,761 |
|
||||||||||||
商业地产(包括多户住宅) |
|
|
3,548,257 |
|
|
|
576,444 |
|
|
|
1,861,743 |
|
|
|
92,320 |
|
|
|
6,078,764 |
|
||||||||||||
农田 |
|
|
372,627 |
|
|
|
10,576 |
|
|
|
25,994 |
|
|
|
1,734 |
|
|
|
410,931 |
|
||||||||||||
农业 |
|
|
126,533 |
|
|
|
43,476 |
|
|
|
412 |
|
|
|
— |
|
|
|
170,421 |
|
||||||||||||
消费者和其他 |
|
|
290,300 |
|
|
|
24,876 |
|
|
|
31,802 |
|
|
|
8,773 |
|
|
|
355,751 |
|
||||||||||||
为投资而持有的贷款总额 |
|
|
14,158,919 |
|
|
|
2,030,215 |
|
|
|
3,829,618 |
|
|
|
181,415 |
|
|
|
20,200,167 |
|
||||||||||||
总计 |
|
$ |
14,205,696 |
|
|
$ |
2,030,215 |
|
|
$ |
3,829,618 |
|
|
$ |
181,415 |
|
|
$ |
20,246,944 |
|
40
截至2021年6月30日,贷款总额为192.5亿美元,较2020年12月31日的202.5亿美元减少9.952亿美元或4.9%。截至2021年6月30日的贷款包括910万美元的待售贷款和21.亿美元的购房计划贷款,而截至2020年12月31日,持有待售的贷款和购房计划贷款分别为4680万美元和28.4亿美元。截至2021年6月30日,贷款占总资产的53.3%,而截至2020年12月31日,贷款占总资产的59.4%。
贷款组合包括各种类型的贷款,按主要类型分类如下:
(I)商业及工业贷款。在几乎所有情况下,公司的商业贷款都是在公司所在的市场领域发放的,并根据借款人的收入偿还债务的能力进行担保。营运资金贷款主要以短期资产为抵押,而定期贷款主要以长期资产为抵押。通常情况下,定期贷款由借款人拥有的任何可用的房地产、设备或其他资产担保。因此,营运资金和定期贷款通常都有本金的个人担保作为担保。一般来说,商业贷款比住宅按揭贷款和商业按揭贷款涉及更大的信用风险,因此通常会产生更高的回报。商业贷款风险的增加是由于担保这些贷款的抵押品的类型,以及预期商业贷款通常将主要从企业的运营中获得服务,而这些运营可能不会成功。历史趋势表明,这些类型的贷款比抵押贷款的违约率更高。由于这些额外的复杂性、变数和风险,商业贷款需要比其他类型的贷款更全面的承保和服务。
商业和工业贷款包括:(1)对石油和天然气生产商的承诺,主要由已探明、已开发和生产的储量担保;(2)对服务、设备和中游公司的承诺,主要由应收账款、库存和设备担保。支持对生产商承诺的矿产储量价值通常每半年利用第三方或本公司石油和天然气工程师准备的储量研究重新确定。服务公司的应收账款和库存借款基数通常每月重新确定。生产商和服务公司的融资请求都会根据最近确定的借款基数进行监控。截至2021年6月30日,油气贷款总额为501.8美元(扣除贴现和不包括购买力平价贷款,总计9,230万美元),占总贷款的2.6%,而油气贷款总额为5.127亿美元(扣除贴现和不包括购买力平价贷款,总计8,870万美元),占总贷款的2.5%。此外,截至2021年6月30日,该公司对油气公司的无资金承诺总额为298.4美元,而截至2020年12月31日,该公司对油气公司的无资金承诺总额为2.432亿美元。对生产商的无资金承诺总额包括用信用证代替油井封堵债券。
(Ii)商业地产。本公司以业主自住和非业主自住房地产为抵押,发放商业房地产贷款,为购买房地产提供资金。该公司的商业房地产贷款以房地产的第一留置权为抵押,通常有浮动利率(或5年或5年以下的固定利率),并在15至25年内摊销。由非业主自住物业担保的贷款的偿付通常取决于物业的成功运营或管理。因此,这些贷款的偿还可能在更大程度上受到房地产市场或经济的不利条件的影响,而不是其他类型的贷款。该公司寻求通过各种方式将这些风险降至最低,包括在承销这些贷款时仔细考虑物业的经营历史、未来的经营预测、当前和预计的入住率、位置和实际情况。承保分析还包括信用核查、全球现金流分析、评估以及对借款人和担保人财务状况的审查。对酒店和餐馆的贷款包括在商业房地产贷款中。截至2021年6月30日,酒店贷款总额为394.2美元(不包括购买力平价贷款总额1,060万美元),占贷款总额的2.0%;截至2021年12月31日,酒店贷款总额为3.938亿美元(不包括购买力平价贷款总额650万美元),占贷款总额的1.9%;截至2021年6月30日,酒店贷款总额为201.9美元(不包括购买力平价贷款总额9,210万美元),占贷款总额的1.0%,而截至2021年6月30日,酒店贷款总额为214.7美元(不包括购买力平价贷款),占贷款总额的1.0%(
(Iii)1-4笔家庭住宅贷款。该公司的贷款活动还包括以位于该公司市场区域的业主自住和非业主自住住宅物业为抵押,发放1-4笔家庭住宅按揭贷款(包括房屋净值贷款)。该公司提供各种抵押贷款组合产品,这些产品一般在5至30年内摊销。以1-4户家庭住宅房地产为抵押的贷款金额一般不超过评估价值的89%。本公司要求承保抵押权保险,并视情况投保险别、风险和/或洪灾险。该公司倾向于将住宅按揭贷款保留在自己的账户中,而不是将其出售到二级市场。这样做,本公司将招致利率风险以及与不支付此类贷款相关的风险。该公司的抵押贷款部门还提供各种抵押贷款产品,这些产品一般在30年内摊销,包括出售给二级市场投资者的FHA和VA贷款。
(Iv)建筑、土地开发和其他土地贷款。该公司提供贷款,为住宅和非住宅物业的建设提供资金。建筑贷款一般以房地产第一留置权为抵押,利率浮动。在批准定期提款之前,公司会直接或通过代理进行定期检查
41
这些贷款。该公司的建筑贷款活动也采用了与上述类似的承保准则,并加强了对建筑和/或开发成本的分析。建筑贷款涉及额外的风险,这是因为贷款资金是在在建项目的担保下垫付的,而项目在完工前具有不确定的价值。由于估计建筑成本、已完成项目的市场价值以及政府调控对房地产的影响存在固有的不确定性,可能很难准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率。由于这些不确定性,建筑贷款往往涉及支付大量资金,偿还在一定程度上取决于最终项目的成功,而不是借款人或担保人偿还贷款的能力。如果公司被迫在项目完成前取消抵押品赎回权,公司可能无法收回所有未偿还的贷款部分。此外,公司可能需要提供额外的资金来完成项目,并可能不得不持有该财产一段不确定的时间。虽然该公司有承保程序,旨在确定其认为建筑贷款的可接受风险水平,但这些程序可能无法防止上述风险造成的损失。
(v) 仓库采购计划。仓库购买计划允许无关联的抵押贷款发起人(“客户”)以自己的名义结清1-4笔家庭房地产贷款,并管理其现金流需求,直到贷款出售给投资者。该公司的客户是以其经验丰富的管理团队为战略目标的,并针对每个客户的长期商业模式的预期盈利能力进行了分析。这些客户分布在美国各地,主要通过传统的零售和/或批发业务模式发放抵押贷款,使用联邦抵押协会(Fannie Mae)等美国政府支持的企业机构、抵押贷款最终出售给的私人投资者和/或抵押保险公司所要求的承保标准。
虽然不受任何具有法律约束力的承诺的约束,但当公司作出购买决定时,它将获得所发放按揭贷款的100%参与权。由它的客户提供。个人抵押贷款只存放在公司的投资组合中,期限很短,平均不到30天。当客户指示仓储贷款已出售给投资者时,公司将票据交付给向公司付款的投资者,投资者再将销售净收益汇给客户。
(六)农业贷款。该公司为短期牲畜和农作物生产提供农业贷款,包括水稻、棉花、Milo和玉米,农业设备融资和农业房地产融资。该公司主要根据农业借款人的历史盈利能力、在其特定行业领域的经验水平、总体财务能力以及二级抵押品的可用性来评估农业借款人,以抵御该行业常见的经济和自然变化。由于农业贷款与自然事件相关的风险水平较高,本公司定期进行实地考察和检查,以识别和监控此类风险。
(Vii)消费贷款。本公司发放的消费性贷款包括直接“A”级汽车贷款、休闲汽车贷款、游艇贷款、家装贷款、个人贷款(抵押和无抵押)和存款账户抵押贷款。这些贷款的期限通常从12个月到180个月不等,并根据抵押品的性质和贷款规模的不同而有所不同。一般来说,消费贷款比房地产担保贷款风险更大,特别是在无担保或以汽车等快速贬值的资产为抵押的消费贷款的情况下。在这种情况下,任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法为未偿还的贷款余额提供足够的偿还来源。除了获得欠款判断外,剩余的欠款通常不能保证对借款人采取进一步的实质性催收努力。此外,消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到失业、离婚、疾病、个人破产或死亡的不利影响。此外,各种联邦和州法律的适用可能会限制此类贷款的可收回金额。
公司设有独立的贷款审查部门,定期审查和验证信用风险计划。这些审查的结果将提交给管理层。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定,以及公司的政策和程序。
不良资产
不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上的应计贷款、收回的资产以及通过丧失抵押品赎回权而获得并等待处置的房地产。不良资产不包括PCD贷款,除非贷款自收购日以来已经恶化。当确定预计现金流恶化时,PCD贷款被报告为不良资产。
公司一般将贷款置于非权责发生状态,并在本金或利息拖欠90天或更早时停止应计利息,除非贷款正在收款过程中,且有相关抵押品
42
完全支持贷款的账面价值。 当合同到期的全部本金和利息均已还清,合同到期的本金和利息金额得到合理保证时,贷款可恢复应计状态,这通常通过借款人持续的还款表现(至少六个月)来证明。
截至2021年6月30日,不良资产减少了2590万美元,降幅为43.5%,降至3370万美元,而截至2020年12月31日,不良资产为5960万美元,其中780万美元和1870万美元分别可归因于收购贷款。不良资产的减少主要是由于非应计贷款减少了1430万美元,主要是商业和工业以及1-4个家庭住宅投资组合中的非应计贷款,以及其他房地产减少了1040万美元,这主要是由于出售了两个1-4个家庭住宅物业。
下表列出了截至所示日期,起源贷款、再承销收购贷款、非PCD贷款和非PCD贷款之间区别的不良资产信息:
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
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非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非权责发生制贷款(1)(2) |
|
$ |
25,239 |
|
|
$ |
749 |
|
|
$ |
6,724 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
32,880 |
|
累计逾期90天或以上的贷款 |
|
|
216 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
114 |
|
|
|
330 |
|
不良贷款总额 |
|
|
25,455 |
|
|
|
749 |
|
|
|
6,724 |
|
|
|
282 |
|
|
|
33,210 |
|
收回的资产 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
310 |
|
其他房地产 |
|
|
144 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
144 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
25,909 |
|
|
$ |
749 |
|
|
$ |
6,724 |
|
|
$ |
282 |
|
|
$ |
33,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良资产占贷款总额和其他房地产的比例(按类别划分) |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.23 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.17 |
% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款,以及按类别划分的其他房地产 |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.23 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非权责发生制贷款(1)(2) |
|
$ |
32,650 |
|
|
$ |
2,953 |
|
|
$ |
10,867 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
47,185 |
|
累计逾期90天或以上的贷款 |
|
|
396 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,699 |
|
不良贷款总额 |
|
|
33,046 |
|
|
|
2,953 |
|
|
|
12,170 |
|
|
|
715 |
|
|
|
48,884 |
|
收回的资产 |
|
|
93 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
93 |
|
其他房地产 |
|
|
7,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,593 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
40,850 |
|
|
$ |
2,953 |
|
|
$ |
15,052 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
59,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良资产占贷款总额和其他房地产的比例(按类别划分) |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.29 |
% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款,以及按类别划分的其他房地产 |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.34 |
% |
(1) |
包括截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为750万美元和1,130万美元的问题债务重组。 |
(2) |
在本报告所述期间,没有不良或问题债务重组Warehouse Purchase Program贷款或Warehouse Purchase Program信用额度。 |
截至2021年6月30日,不良资产占贷款和其他房地产总额的0.17%,截至2020年12月31日,不良资产占贷款和其他房地产总额的0.29%。2021年6月30日,信贷损失拨备占不良贷款总额的百分比为912.0,2020年12月31日为646.6。
43
信贷损失准备关于贷款
信贷损失拨备是通过以信贷损失准备金的形式计入收益来调整的。管理层已经建立了贷款信贷损失准备金,它认为截至2021年6月30日,这笔准备金足以弥补公司贷款组合中的估计损失。贷款信贷损失拨备的数额受到以下因素的影响:(1)当贷款被认为无法收回并减少拨备时发生的贷款冲销,(2)以前冲销的增加拨备的贷款的收回,(3)计入增加拨备的收益的信贷损失拨备,以及(4)减少拨备的收益的拨备释放。根据对贷款组合的评估和对下列因素的考虑,管理层向世行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及关于拨备调整的任何建议。尽管管理层相信其使用可获得的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况或借款人的表现与作出初步决定时使用的假设不同,未来的调整可能是必要的。
该公司的信贷损失准备金由两部分组成:(1)基于特定贷款的预期终身损失的特定估值准备金;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济状况以及公司内外其他定性风险因素的一般估值准备金。
在设定具体的估值额度时,公司遵循贷款审查计划,评估总贷款组合中的信用风险,并为每笔贷款分配风险等级。通过这一贷款审查过程,公司保存了一份内部减值贷款清单,连同贷款拖欠清单,帮助管理层评估贷款组合的整体质量和信贷损失拨备的充分性。所有被确认为减值的贷款都会按季度进行审查,以确定是否需要特定的准备金。对于某些减值贷款,公司主要根据担保减值贷款的抵押品的价值分配特定的贷款损失准备金。具体准备金是以个人贷款为基础确定的。已拨备特定准备金的贷款不包括在下文所述的一般估值免税额之外。
在厘定一般估值免税额时,管理层会考虑以下因素:过往终身贷款损失经验、特定贷款类别的集中风险、本公司贷款组合的数量、增长及构成、当前经济状况及可能影响借款人偿付能力及抵押品价值的合理及可支持的预测经济状况、通过内部贷款审核程序对本公司贷款组合的评估、一般经济状况、本公司内外的其他定性风险因素及其他相关因素。历史的终身贷款损失经验是通过使用开放池(“累积损失率”)方法来确定的。对历史终身贷款损失经验的调整是根据当前贷款池风险特征的差异,如投资组合集中度、拖欠、非应计项目和观察名单水平,以及当前和预测的经济状况(如失业率、财产和抵押品价值)以及其他与经济活动有关的指数的变化而进行的。合理和可支持的预测的利用包括立即恢复到终身历史损失率。根据对每种贷款类型的这些因素的审查,该公司对每种贷款类型的未偿还余额应用一个估计百分比,不包括分配有特定准备金的任何贷款。公司使用这些信息来确定一般估值免税额。
信贷损失准备的变化可以归因于几个因素,最显著的是(1)为减值贷款确定的特定准备金,(2)历史终身信贷损失信息,(3)当前和预测的环境因素的变化,以及(4)贷款余额的增长。
公司资产质量的变化以几种方式反映在津贴中。在逐笔贷款的基础上计算的特定准备金和对所有其他贷款的定性评估反映了贷款组合信用质量目前的变化。另一方面,历史的终身信贷损失是基于开放池(“累积损失率”)的方法,然后应用该方法来估计贷款组合中的终身信贷损失。贷款组合在本期的信贷质素恶化,会增加可供日后使用的历史终身损失率,正如信贷质素的改善会降低历史终身损失率一样。
信贷损失拨备进一步取决于贷款组合的规模,受拨备方法和环境因素的制约,环境因素包括公司特定的风险指标和一般经济状况,这两个因素都在不断变化。该公司每季度评估一次经济和特定于投资组合的因素,以确定一般估值津贴的定性组成部分。这些因素包括当前的经济指标、合理和可支持的预测经济指标、商业状况、拖欠趋势、信贷集中、投资组合的性质和数量,以及特定储备和历史终身损失经验不包括的项目的其他调整。管理层对定性因素的评估是一种基于统计的方法,用来确定与这些因素相关的损失率调整。根据本公司发生损失时相对于经济和贷款组合特定因素的实际历史贷款损失经验,
44
管理层能够确定截至测量日期的可能终身损失水平。历史损失经验与当前和预测的经济状况的相关性提供了一个以前没有过的对终身损失的估计。通过确定特定准备金和终身历史损失计入一般估值拨备。此外,公司认为定性因素不容易量化,也有可能出现模型不精确的情况。
利用特定准备金、历史损失经验和定性成分的汇总,管理层能够确定估值拨备,以反映整个生命周期损失。
该公司采用收购会计方法对其收购进行会计核算。因此,被收购实体的资产(包括贷款)和负债均按收购日的公允价值入账。这些与收购贷款相关的公允价值估计,基于贴现现金流模型,包括与市场利率相关的估计和对未来现金流量的未贴现预测,其中纳入了对提前还款的预期以及本金、利息和其他现金流量的金额和时间,以及任何不足之处。
收购日期后未被视为减值的非PCD贷款被视为非减值贷款,并作为一般估值拨备的一部分进行评估。收购后已减值的非PCD贷款将被评估为特定估值津贴。
收购后恶化至减值状态的非PCD贷款将按季度评估特定准备金,一旦确定,该准备金将计入信贷损失拨备。该公司在逐笔贷款的基础上审查减值的非PCD贷款,并根据记录的贷款投资与以下三个因素之一之间的差异确定具体准备金:预期未来现金流、可观察到的市场价格或抵押品的公允价值。由于本公司所有减值的非PCD贷款基本上都依赖抵押品,因此特定准备金的金额历来是通过比较担保非PCD贷款的抵押品的公允价值和记录的此类贷款投资来确定的。未来,本公司将继续逐笔分析减值的非PCD贷款,并可能根据适用的会计准则,在适当的情况下使用替代计量方法来确定具体准备金。
PCD贷款按季度单独监测,以评估收购后预期现金流的变化。如果发现现金流恶化,就会额外计提信贷损失拨备。PCD贷款在收购日期记录公允价值,公允价值基于预期现金流,并包括对预期未来信贷损失的估计。公司在收购日对贷款公允价值的估计可能会在长达一年的时间内进行调整,因为公司继续评估其在收购日对预期未来现金流的估计。如果公司确定亏损发生在收购日期之后,额外损失将作为信贷损失拨备反映。有关详细信息,请参阅上面的“关键会计政策”。
如上文“关键会计政策”一节所述,本公司对信贷损失拨备的确定涉及高度的判断和复杂性。公司对具有共同风险特征的贷款池的定性或环境因素的分析,结合量化的历史终身损失信息和特定准备金,为公司提供了终身损失的估计。津贴必须反映按津贴方法计算的贷款余额的变化,以及与这些贷款相关的估计终身损失。截至2021年6月30日,贷款信用损失拨备总额为302.9美元,占贷款总额的1.57%,其中包括收购的贴现贷款,与截至2021年12月31日的总额为316.1美元的贷款的信用损失拨备相比,减少了1,320万美元,占贷款总额的1.56%;截至2021年6月30日的三个月和六个月的净冲销金额分别为430万美元和1,320万美元。2021年第二季度的净冲销包括与已解决的PCD贷款相关的100万美元。这些PCD贷款的具体准备金为310万美元,其中100万美元分配给冲销,210万美元转移到一般准备金。此外,已解决的PCD贷款的140万美元特定准备金被释放到一般准备金,而不进行任何冲销。截至2021年6月30日的6个月的净冲销包括与PCD贷款相关的820万美元。这些PCD贷款的具体准备金为980万美元,其中770万美元分配给冲销,210万美元转移到一般准备金。进一步, 在未进行任何相关冲销的情况下,已清偿的个人离岸贷款专用准备金中额外的560万美元已拨入一般准备金。截至2021年6月30日,该公司还拥有总计780.0美元的购买力平价贷款,这些贷款由小企业管理局全额担保,不带津贴。
45
下表列出了截至所示期间和所示期间有关信贷损失拨备的信息。关于贷款区别于起源贷款和收购贷款。报告的净冲销可能包括非PCD贷款和PCD贷款,但只有在要求的总冲销大于剩余折扣的情况下。
|
|
截至2021年6月30日止的前六个月的收支情况 |
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
获得性贷款 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未偿还贷款 |
|
$ |
14,095,669 |
|
|
$ |
5,395,922 |
|
|
$ |
19,491,591 |
|
期末未偿还贷款总额 |
|
$ |
14,494,085 |
|
|
$ |
4,757,700 |
|
|
$ |
19,251,785 |
|
期初信贷损失准备 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
165,438 |
|
|
$ |
316,068 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
25,084 |
|
|
|
(25,084 |
) |
|
|
— |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
(3,464 |
) |
|
|
(2,234 |
) |
|
|
(5,698 |
) |
房地产和农业 |
|
|
(745 |
) |
|
|
(6,588 |
) |
|
|
(7,333 |
) |
消费者和其他 |
|
|
(1,423 |
) |
|
|
(231 |
) |
|
|
(1,654 |
) |
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
527 |
|
|
|
58 |
|
|
|
585 |
|
房地产和农业 |
|
|
261 |
|
|
|
11 |
|
|
|
272 |
|
消费者和其他 |
|
|
548 |
|
|
|
96 |
|
|
|
644 |
|
净冲销(1) |
|
|
(4,296 |
) |
|
|
(8,888 |
) |
|
|
(13,184 |
) |
期末信贷损失准备 |
|
$ |
171,418 |
|
|
$ |
131,466 |
|
|
$ |
302,884 |
|
免税额与期末贷款的比率 |
|
|
1.18 |
% |
|
|
2.76 |
% |
|
|
1.57 |
% |
津贴与期末贷款之比,不包括购房计划 |
|
|
1.38 |
% |
|
|
2.76 |
% |
|
|
1.77 |
% |
净冲销与平均贷款比率(年化) |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.33 |
% |
|
|
0.14 |
% |
拨备与期末不良贷款比率 |
|
|
673.4 |
% |
|
|
1695.2 |
% |
|
|
912.0 |
% |
|
|
截至2020年6月30日止的前六个月的收支情况 |
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
获得性贷款 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未偿还贷款 |
|
$ |
12,101,044 |
|
|
$ |
7,144,956 |
|
|
$ |
19,246,000 |
|
期末未偿还贷款总额 |
|
$ |
13,717,068 |
|
|
$ |
7,308,105 |
|
|
$ |
21,025,173 |
|
期初信贷损失准备 |
|
$ |
77,013 |
|
|
$ |
10,456 |
|
|
$ |
87,469 |
|
2016-13年度采用ASU的累积影响(2) |
|
$ |
28,107 |
|
|
$ |
212,431 |
|
|
$ |
240,538 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
10,402 |
|
|
|
(402 |
) |
|
|
10,000 |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
(442 |
) |
|
|
(12,847 |
) |
|
|
(13,289 |
) |
房地产和农业 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(175 |
) |
|
|
(237 |
) |
消费者和其他 |
|
|
(2,176 |
) |
|
|
(261 |
) |
|
|
(2,437 |
) |
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
213 |
|
|
|
898 |
|
|
|
1,111 |
|
房地产和农业 |
|
|
256 |
|
|
|
28 |
|
|
|
284 |
|
消费者和其他 |
|
|
754 |
|
|
|
12 |
|
|
|
766 |
|
净冲销(1) |
|
|
(1,457 |
) |
|
|
(12,345 |
) |
|
|
(13,802 |
) |
期末信贷损失准备 |
|
$ |
114,065 |
|
|
$ |
210,140 |
|
|
$ |
324,205 |
|
免税额与期末贷款的比率(2) |
|
|
0.83 |
% |
|
|
2.88 |
% |
|
|
1.54 |
% |
津贴与期末贷款之比,不包括购房计划(2) |
|
|
1.02 |
% |
|
|
2.88 |
% |
|
|
1.76 |
% |
净冲销与平均贷款比率(年化) |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
|
0.14 |
% |
拨备与期末不良贷款比率 |
|
|
276.1 |
% |
|
|
693.9 |
% |
|
|
452.8 |
% |
(1) |
在本报告所述期间,没有对购房计划贷款进行净冲销活动。 |
(2) |
ASU 2016-13于2020年1月1日对本公司生效。 |
46
在截至2021年6月30日的6个月里,该公司对原始贷款进行了560万美元的总冲销。收回130万美元的原始贷款部分抵消了这些冲销。在截至2021年6月30日的6个月里,收购贷款的总冲销为910万美元。部分抵消了这些冲销,收回了16.5万美元的收购贷款。截至2021年6月30日的6个月,总冲销为1,470万美元,部分被150万美元的总收回所抵消。
下表显示了在指定日期,贷款信用损失拨备在原贷款、再包销收购贷款、非PCD贷款和PCD贷款之间的分配情况。这一分配是出于分析目的,并不一定表明未来可能发生损失的类别。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失,无论是分配给原始贷款还是后天贷款。
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
总计 津贴 |
|
|
贷款占贷款总额的百分比为1%(1) |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
信贷损失拨备余额适用于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
工商业 |
|
$ |
29,122 |
|
|
$ |
27,306 |
|
|
$ |
22,393 |
|
|
$ |
20,015 |
|
|
$ |
98,836 |
|
|
|
19.2 |
% |
||
房地产 |
|
|
130,464 |
|
|
|
11,172 |
|
|
|
24,335 |
|
|
|
21,964 |
|
|
|
187,935 |
|
|
|
75.8 |
% |
||
农业和农业房地产 |
|
|
6,994 |
|
|
|
884 |
|
|
|
209 |
|
|
|
172 |
|
|
|
8,259 |
|
|
|
3.4 |
% |
||
消费者和其他 |
|
|
4,838 |
|
|
|
288 |
|
|
|
539 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
7,854 |
|
|
|
1.6 |
% |
||
信贷损失拨备总额 |
|
$ |
171,418 |
|
|
$ |
39,650 |
|
|
$ |
47,476 |
|
|
$ |
44,340 |
|
|
$ |
302,884 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD提供贷款 |
|
|
总计 津贴 |
|
|
贷款占贷款总额的百分比为1%(1) |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信贷损失拨备余额适用于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
工商业 |
|
$ |
31,537 |
|
|
$ |
29,358 |
|
|
$ |
31,798 |
|
|
$ |
24,102 |
|
|
$ |
116,795 |
|
|
|
21.1 |
% |
||||||||||||||||||||
房地产 |
|
|
106,154 |
|
|
|
11,363 |
|
|
|
30,194 |
|
|
|
29,593 |
|
|
|
177,304 |
|
|
|
73.4 |
% |
||||||||||||||||||||
农业和农业房地产 |
|
|
6,233 |
|
|
|
1,189 |
|
|
|
230 |
|
|
|
172 |
|
|
|
7,824 |
|
|
|
3.4 |
% |
||||||||||||||||||||
消费者和其他 |
|
|
6,706 |
|
|
|
715 |
|
|
|
828 |
|
|
|
5,896 |
|
|
|
14,145 |
|
|
|
2.1 |
% |
||||||||||||||||||||
信贷损失拨备总额 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
42,625 |
|
|
$ |
63,050 |
|
|
$ |
59,763 |
|
|
$ |
316,068 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未偿还贷款占贷款总额的百分比,不包括购房计划贷款。 |
截至2021年6月30日,信贷损失拨备总额为3.029亿美元,截至2020年12月31日,拨备总额为3.161亿美元。截至2021年6月30日,信贷损失拨备总额为贷款总额的1.57%,2020年12月31日为贷款总额的1.56%。
截至2021年6月30日,信贷损失拨备中的1.714亿美元可归因于起源贷款,与2020年12月31日的1.506亿美元相比增加了2080万美元或13.8%。截至2021年6月30日,信贷损失拨备中的3970万美元可归因于重新承销的收购贷款,而截至2020年12月31日的拨备为4260万美元,减少了300万美元,降幅为7.0%。截至2021年6月30日,4,750万美元的信贷损失拨备可归因于非PCD贷款,而2020年12月31日的拨备为6,310万美元,减少了1,560万美元,降幅为24.7%。截至2021年6月30日,4,430万美元的信贷损失拨备可归因于PCD贷款,而2020年12月31日的拨备为5,980万美元,减少了1,540万美元,降幅为25.8%。
截至2021年6月30日,该公司非PCD贷款和PCD贷款的未偿还可增加折扣总额为2520万美元。
该公司相信,截至2021年6月30日的贷款信贷损失拨备足以吸收截至该日期可能从贷款组合中实现的预期终身损失。然而,该公司未来可能会遭受亏损,与2021年6月30日的津贴规模相比,亏损可能会很大。
47
表外信贷风险计提信贷损失准备
资产负债表外信贷风险的信贷损失拨备估计了合同期间的预期信贷损失,在合同期间,由于履行了提供信贷的合同义务而暴露于信用风险,但本公司无条件可撤销的义务除外。拨备是通过计入增加拨备的收益的信贷损失拨备,或计入减少拨备的收益的拨备来调整的。这一估计包括对融资发生的可能性的考虑,以及对预期融资承诺的预期信贷损失的估计。预计将提供资金的承诺额的估计受到历史分析的影响,这些分析着眼于利用率。适用于预期提供资金的承诺的预期信贷损失率受到用于相同基本假设和驱动因素的未偿还余额的一般估值津贴的影响。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司在表外信贷敞口的信贷损失拨备为2990万美元。表外信贷风险的信贷损失准备是公司综合资产负债表中的一个单独项目。
有价证券
截至2021年6月30日,证券的账面成本总计为119.2亿美元,而2020年12月31日为85.4亿美元,增加了33.8亿美元或39.5%。截至2021年6月30日,证券占总资产的33.0%,而截至2020年12月31日,证券占总资产的25.1%。
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现毛利 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押债券 |
|
$ |
576,413 |
|
|
$ |
2,218 |
|
|
$ |
(837 |
) |
|
$ |
577,794 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
34,083 |
|
|
|
466 |
|
|
|
(453 |
) |
|
|
34,096 |
|
总计 |
|
$ |
610,496 |
|
|
$ |
2,684 |
|
|
$ |
(1,290 |
) |
|
$ |
611,890 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政治分区 |
|
$ |
148,832 |
|
|
$ |
5,985 |
|
|
$ |
(70 |
) |
|
$ |
154,747 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
59,798 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
60,821 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
11,098,171 |
|
|
|
143,372 |
|
|
|
(57,876 |
) |
|
|
11,183,667 |
|
总计 |
|
$ |
11,306,801 |
|
|
$ |
150,462 |
|
|
$ |
(58,028 |
) |
|
$ |
11,399,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现毛利 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押债券 |
|
$ |
611,353 |
|
|
$ |
1,601 |
|
|
$ |
(620 |
) |
|
$ |
612,334 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
39,187 |
|
|
|
539 |
|
|
|
(546 |
) |
|
|
39,180 |
|
总计 |
|
$ |
650,540 |
|
|
$ |
2,140 |
|
|
$ |
(1,166 |
) |
|
$ |
651,514 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
州和政治分区 |
|
$ |
166,175 |
|
|
$ |
8,341 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
174,484 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
96,000 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
97,450 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
7,629,131 |
|
|
|
144,710 |
|
|
|
(6,633 |
) |
|
|
7,767,208 |
|
总计 |
|
$ |
7,891,306 |
|
|
$ |
154,720 |
|
|
$ |
(6,884 |
) |
|
$ |
8,039,142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资证券组合是通过将投资组合分成两个一般部分并应用适当的预期信用损失方法来衡量预期信用损失的。根据财务会计准则委员会(FASB ASC 326)的规定,被归类为可供出售或持有至到期的投资证券将根据预期信用损失进行评估。“金融工具--信贷损失.”
可供出售的证券。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,在收益中确认的预期信贷损失金额取决于实体是否打算出售该证券,或者更有可能被要求出售。
48
在摊销成本基础上收回之前的担保减去本期信用损失。如果一个实体打算出售或更有可能被要求在收回其摊余成本基础减去任何当期信贷损失之前出售证券,预期的信贷损失将在等于该投资的摊余成本基础与其公允价值之间的全部差额的收益中确认。资产负债表日期的价值。如果一家实体不打算出售该证券,而且该实体不太可能需要在收回其摊余成本基准减去任何本期亏损之前出售该证券,则预期的信贷损失将被分为减值损失中与信贷相关的部分(“信贷损失”)和减值损失中的非信贷部分(“非信贷部分”)。与信用损失相关的预期信用损失总额是根据预期收取的现金流量现值与摊余成本基础之间的差额确定的。,而这种差异在收益中得到了确认。与非信贷部分相关的预期信贷损失总额在扣除适用税金后的其他综合收益中确认。以前的摊销成本基础减去在收益中确认的预期信贷损失,将成为投资的新摊余成本基础。
截至2021年6月30日,管理层无意在收回成本之前出售任何分类为可供出售的证券。此外,管理层认为,在收回成本之前,该公司更有可能不会被要求出售其任何投资证券。未实现亏损在很大程度上是由于自购买标的证券以来市场利率和利差关系的变化。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将会回升。管理层不认为任何证券因信用质量原因而受损。因此,截至2021年6月30日,管理层认为可供出售的证券不存在信用损失的可能性。
持有至到期的证券。该公司持有至到期的投资包括由政府全国抵押公司(“Ginnie Mae”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)或联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押贷款相关债券。*Ginnie Mae发行的证券由美国政府明确担保,而Fannie Mae和Freddie Mac发行的证券由各自的美国政府赞助机构完全担保,并由美国的完全信用和信用有条件担保。此外,该公司持有至到期的证券还包括主要由位于德克萨斯州的学区、公用事业区和市政当局发行的应税和免税市政证券。本公司对市政证券的投资面临信用风险。这些证券得到主要评级机构的高度评级,并由管理层定期审查。其中很大一部分是由德克萨斯永久学校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供担保或保险的。截至2021年6月30日,公司的市政证券占证券组合的1.2%。管理层有能力和意图持有分类为持有至到期的证券,直至到期,届时公司将获得证券的全部价值。因此,截至2021年6月30日,管理层认为持有至到期证券不存在重大信用损失的可能性。
存款
2021年6月30日存款总额为291.1亿美元,2020年12月31日为273.6亿美元,增加17.5亿美元或6.4%。截至2021年6月30日,无息存款总额为101亿美元,与2020年12月31日的91.5亿美元相比,增加9.479亿美元或10.4%。2021年6月30日的计息存款总额为190.1亿美元,而2020年12月31日为182.1亿美元,增加8.018亿美元或4.4%。
截至2021年6月30日的六个月平均存款为284.9亿美元,增加39.1亿美元或15.9%,而截至2020年6月30日的六个月为245.7亿美元。2021年和2020年前6个月,平均有息存款占总平均存款的比例分别为66.2%和67.3%。
下表汇总了下列期间存款的日平均余额和加权平均利率:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均余额 |
|
|
平均费率 (1) |
|
|
平均余额 |
|
|
平均费率 (1) |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
有息活期存款 |
|
$ |
6,197,235 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
$ |
4,969,700 |
|
|
|
0.47 |
% |
定期储蓄 |
|
|
3,038,715 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
2,797,076 |
|
|
|
0.24 |
% |
货币市场储蓄 |
|
|
6,608,879 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
|
5,454,320 |
|
|
|
0.72 |
% |
存款证、IRA和其他定期存款 |
|
|
3,005,761 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
3,314,472 |
|
|
|
1.56 |
% |
有息存款总额 |
|
|
18,850,590 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
16,535,568 |
|
|
|
0.73 |
% |
无息活期存款 |
|
|
9,636,800 |
|
|
|
|
|
|
|
8,037,767 |
|
|
|
|
|
总存款 |
|
$ |
28,487,390 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
24,573,335 |
|
|
|
0.49 |
% |
(1) |
按年计算,并基于实际365天或366天基础上的平均余额截至2021年和2020年6月30日的6个月. |
49
其他借款
下表列出了该公司截至指定日期的借款情况:
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
根据回购协议出售的证券 |
|
|
433,069 |
|
|
|
389,583 |
|
总计 |
|
$ |
433,069 |
|
|
$ |
389,583 |
|
FHLB预付款和长期应付票据-公司在达拉斯的FHLB有可用的信贷额度,这允许公司在抵押的基础上借款。该公司的FHLB预付款通常被认为是短期借款,用于根据需要管理流动性。即将到期的预付款被取而代之的是提取可用现金,进行额外的借款,或者通过增加客户存款。截至2021年6月30日,该公司在这一项目下的可用资金总额为129.1亿美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司没有FHLB预付款或长期应付票据余额。
根据回购协议出售的证券-截至2021年6月30日,公司根据与银行客户的回购协议出售的证券为4.331亿美元,而2020年12月31日为3.896亿美元,增加4350万美元或11.2%。这些回购协议一般在下一个工作日结算;然而,截至2021年6月30日未完成的回购协议中,约540万美元的到期日从6个月到24个月不等。根据回购协议出售的所有证券都以某些质押证券为抵押。
流动性
流动性涉及公司筹集资金以支持资产增长和收购的能力,或减少资产以满足存款提取和其他支付义务的能力,维持准备金要求的能力,以及以其他方式持续运营公司和管理意外事件的能力。公司最大的资金来源是存款,最大的资金用途是贷款。该公司预计未来其资金来源或用途不会发生变化。虽然可以获得从代理银行购买的资金,并有时被用于利用投资机会,但本公司通常不依赖这种外部资金来源。现金和联邦基金出售头寸,加上摊销投资和贷款组合,总体上创造了充足的流动性头寸。
截至2021年6月30日,该公司有40.8亿美元的未偿还信贷承诺,8860万美元与未偿还备用信用证相关的承诺,2990万美元的表外信贷敞口信贷损失拨备,以及13.6亿美元与购房计划贷款未使用能力相关的承诺。由于与信用证相关的承诺、Warehouse Purchase计划贷款的未使用能力以及用于延长信贷的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此未偿还的总额可能不一定反映未来的实际现金资金需求。
该公司对与已知不确定性或重大资本支出相关的未来现金需求没有风险。
资产流动性是由现金和资产提供的,这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。截至2021年6月30日,公司现金及现金等价物为10.6亿美元,较2020年12月31日的13.4亿美元减少2.834亿美元或21.1%。减少的主要原因是购买证券和支付现金股息9,110万美元,但被439.2美元经营活动提供的存款和净现金增加部分抵消。
股份回购
2021年1月26日,BancShares宣布了一项股票回购计划,根据该计划,BancShares可以根据管理层的酌情决定权,在2022年1月26日到期的一年内回购最多5%的BancShares已发行普通股,即约465万股。在股票回购计划下,银行股可根据市场情况,通过公开市场购买或私下协商的交易,不时以现行市场价格回购股票。本计划下的回购也可以在即将进行的合并、收购或类似交易期间在安全港以外的交易中进行。回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素,包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他公司流动性要求和优先事项。大部分回购的股票作为授权但未发行的股票持有。BancShares没有义务购买任何特定数量的股票,BancShares可以随时以任何理由暂停、修改或终止该计划,而无需事先通知。2021年第二季度或截至2021年6月30日的6个月期间没有回购。
50
租契
该公司的租赁主要涉及办公空间和银行中心的经营租赁。公司在一开始就确定一项安排是租约还是包含租约。本公司的租约剩余租期为1至17年,其中可能包括在合理确定本公司行使该选择权时延长租约的选择权。经营租赁使用权(ROU)资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值确认。该公司使用其递增的抵押借款利率来确定租赁付款的现值。短期租约和租赁成本可变的租约无关紧要,本公司只有一项分租安排。截至2021年6月30日止三个月及六个月的转租收入分别为80万美元及150万美元,本公司于截至2020年6月30日止三个月及六个月并无转租收入。截至2021年6月30日,经营租赁ROU资产和租赁负债约为5250万美元。净资产和租赁负债分别归类为其他资产和其他负债。
截至2021年6月30日,本公司经营租赁剩余租赁期限加权平均值为6.8年。用于确定截至2021年6月30日本公司经营租赁的租赁负债的加权平均贴现率为2.25%。截至2021年和2020年6月30日止三个月,公司经营租赁支付的现金分别为290万美元和360万美元。截至2021年和2020年6月30日止六个月,公司经营租赁支付的现金分别为640万美元和720万美元。在截至2021年6月30日的6个月中,公司获得了66.7万美元的ROU资产,以换取两个经营租赁的租赁负债。
截至2021年6月30日,该公司与其经营租赁相关的未来未贴现现金支付摘要如下(以千美元为单位)。
剩余的2021年 |
|
$ |
5,537 |
|
2022 |
|
|
10,694 |
|
2023 |
|
|
9,947 |
|
2024 |
|
|
9,027 |
|
2025 |
|
|
8,638 |
|
2026 |
|
|
7,868 |
|
此后 |
|
|
12,716 |
|
未贴现的租赁付款总额 |
|
$ |
64,427 |
|
表外项目
在正常业务过程中,该公司进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在其综合资产负债表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括延长信用证和备用信用证的承诺,这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险因素。
该公司与未偿还备用信用证、仓库购买计划贷款的未使用容量以及承诺延长截至2021年6月30日到期的信贷的承诺摘要如下。由于与信用证、Warehouse Purchase Program贷款的未使用容量以及用于延长信贷的承诺相关的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此显示的金额可能不一定反映未来的实际现金资金需求。
|
|
1年或更短时间 |
|
|
超过1年,但不到3年 |
|
|
3年或更长时间,但不到5年 |
|
|
5年或以上 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
备用信用证 |
|
$ |
76,776 |
|
|
$ |
11,045 |
|
|
$ |
793 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
88,614 |
|
购房计划贷款的未使用能力 |
|
|
1,362,441 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,362,441 |
|
提供信贷的承诺 |
|
|
1,612,471 |
|
|
|
872,382 |
|
|
|
335,375 |
|
|
|
1,261,355 |
|
|
|
4,081,583 |
|
总计 |
|
$ |
3,051,688 |
|
|
$ |
883,427 |
|
|
$ |
336,168 |
|
|
$ |
1,261,355 |
|
|
$ |
5,532,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信贷风险计提信贷损失准备。公司通过计提公司综合损益表上的信贷损失准备金,记录了表外贷款相关承诺的信贷损失拨备和信用卡债务担保。于2021年6月30日及2020年12月31日,本项计入本公司综合资产负债表内“表外信贷敞口信贷损失拨备”的表外贷款相关承诺及信用卡债务担保信贷损失拨备合计2,990万美元。
51
资本资源
截至2021年6月30日,股东权益总额为63.1亿美元,而2020年12月31日为61.3亿美元,增加1.797亿美元或2.9%。这一增长主要是由于净收入为263.9美元,部分被9,110万美元的股息支付所抵消。
联邦监管机构于2013年通过的巴塞尔III资本规则大幅修订了适用于本公司和银行的基于风险的资本要求。巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对公司生效,但某些条款有分阶段实施的期限。巴塞尔III资本规则要求针对普通股一级资本比率、一级风险资本比率和基于风险的总资本比率中的每一个设立资本保护缓冲,规定超过最低风险资本充足率要求的资本水平。2.5%的资本保护缓冲已于2019年1月1日全面实施。保护缓冲低于要求金额的金融机构将受到资本分配方面的限制,包括股息支付和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
为应对新冠肺炎大流行,2020年3月,联合联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许2020年实施CECL的银行组织在两年内缓解CECL会计准则在其监管资本中的影响。除了这两年的延迟之外,各机构已经提供了三年的过渡期。公司已选择采纳临时最终规则提供的选项,这将在很大程度上推迟CECL对其监管资本的影响,在此之后的两年内,该影响将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。根据临时最终规则,推迟到逐步实施阶段的监管资本调整金额既包括公司于2020年1月1日采用CECL的初步影响,也包括公司在截至2021年12月31日的两年期间每个季度对公司信贷损失拨备的25%随后变化。
FDIC根据最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率对金融机构进行分类。截至2021年6月30日,该行的资本充足率高于该行被指定为“资本充足”所需的水准.
下表提供了截至2021年6月30日,公司和银行的风险加权资本比率和杠杆资本比率与最低监管标准和资本充足监管标准的比较:
|
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资本充足率的最低要求 |
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|
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最低要求加上资本节约和缓冲 |
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根据迅速纠正行动条款,将被归类为股票以及将股票资本化。 |
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截至2021年6月30日的实际收益率 |
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“公司”(The Company) |
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CET1资本(相对于风险加权资产) |
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4.50 |
% |
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7.00 |
% |
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不适用 |
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15.26 |
% |
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一级资本(相对于风险加权资产) |
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6.00 |
% |
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8.50 |
% |
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不适用 |
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15.26 |
% |
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总资本(与风险加权资产之比) |
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8.00 |
% |
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10.50 |
% |
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不适用 |
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15.71 |
% |
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一级资本(相对于平均资产) |
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4.00 |
% |
(1) |
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4.00 |
% |
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不适用 |
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9.50 |
% |
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The Bank of the Bank(银行) |
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CET1资本(相对于风险加权资产) |
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4.50 |
% |
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7.00 |
% |
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6.50 |
% |
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15.16 |
% |
一级资本(相对于风险加权资产) |
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6.00 |
% |
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8.50 |
% |
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8.00 |
% |
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15.16 |
% |
总资本(与风险加权资产之比) |
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8.00 |
% |
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10.50 |
% |
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10.00 |
% |
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15.61 |
% |
一级资本(相对于平均资产) |
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4.00 |
% |
(2) |
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4.00 |
% |
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5.00 |
% |
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9.44 |
% |
(1) |
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可能会要求该公司保持高于要求的最低杠杆率。 |
(2) |
联邦存款保险公司可能会要求银行保持高于要求的最低杠杆率。 |
52
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
本公司根据本公司董事会批准的政策,通过由本公司高级管理人员组成的资产负债委员会管理市场风险(对本公司而言主要是利率风险)。
该公司使用模拟分析来检查市场变化对净利息收入和市场价值的潜在影响。该公司在量化市场风险时会考虑宏观经济变量、公司战略、流动性和其他因素。详见公司于2021年2月26日提交的截至2020年12月31日的10-K年度报告(“2020 10-K表”)中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--利率敏感性和流动性”。该公司的市场风险敞口没有发生重大变化,会影响到2020年10-K表格中披露的、截至2020年12月31日披露的数量和质量披露。
第四项。 |
控制和程序 |
对披露控制和程序的评估。截至本报告所述期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么完善,都只能提供实现预期控制目标的合理保证,管理层在评估其控制和程序时必须运用判断。在此评估的基础上,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如修订后的1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)在本报告所述期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化。在截至2021年6月30日的第二季度,公司财务报告内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
53
第二部分-其他资料
第一项。 |
法律程序 |
在日常业务过程中进行的交易所引起的法律诉讼中,该公司和该银行不时是被告。经与法律顾问磋商后,本公司及本行相信,该等行动所引致的最终责任(如有)不会对其财务报表造成重大不利影响。
项目1A。 |
危险因素 |
与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,本公司的风险因素没有发生重大变化。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
答:没有。
B.没有。
C.有关Bancshare公司股票回购计划的信息,见本报告第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-财务状况-股份回购”。2021年第二季度,没有回购Bancshare的普通股。
第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
第五项。 |
其他信息 |
没有。
54
第6项。 |
展品 |
展品 数 |
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展品说明 |
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3.1 |
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经修订及重新修订的昌盛银行股份有限公司公司章程(此处引用本公司S-1表格注册说明书(注册号第333-63267号)附件33.1)(以下简称“注册说明书”) |
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3.2 |
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繁荣银行股份有限公司修订和重新制定的公司章程修正案(在此引用本公司截至2006年3月31日的10-Q表格季度报告附件3.2(文件第001-35388号)) |
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3.3 |
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修订和重新制定兴旺银行股份有限公司章程(引用本公司于2019年6月20日提交的现行8-K报表附件3.1(文件编号001-35388)) |
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4.1 |
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代表本公司普通股股票的证书格式(通过引用注册说明书附件4并入本文) |
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31.1* |
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根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席执行官的证明 |
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31.2* |
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根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(A)条证明首席财务官 |
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32.1** |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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32.2** |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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101.INS* |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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104 |
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公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面(格式为内联XBRL,载于附件101) |
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与本季度报告一起提交的表格10-Q。 |
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本季度报告以表格10-Q提供。 |
55
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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繁荣银行股份有限公司® *(注册人) |
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日期:8/05/2021 |
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/S/ D狂热 Z阿尔曼说,他说,他说是他说的。 |
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大卫·扎尔曼。 |
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高级董事长兼首席执行官 |
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日期:8/05/2021 |
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/S/ ASYLBEKOSMONOV与中国、日本和中国接轨。 |
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阿希尔贝克·奥斯莫诺夫 |
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首席财务官 |
56