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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内,日本将从欧洲过渡到欧洲,而日本将从欧洲过渡到日本。                  
委托文件编号001-38202
维珍银河控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
85-3608069
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
166 North Roadrunner Parkway,1C套房
拉斯克鲁塞斯新墨西哥州
88011
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(575) 424-2100
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题
交易代码
在其上进行交易的每个交易所的名称
注册
普通股,每股面值0.0001美元
空间
纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 *否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。*☒:No☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
加速文件管理器
非加速文件服务器
规模较小的报告公司
新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义):是不是
截至2021年7月30日,有257,260,827已发行和已发行的公司普通股,票面价值0.0001美元。


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维珍银河控股公司
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页面
有关前瞻性陈述的注意事项
2
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表 (未经审计)
4
简明综合资产负债表
4
简明合并经营报表与全面亏损
5
简明合并权益表
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
37
第四项。
管制和程序
37
第二部分-其他资料
第1项。
法律程序
39
第1A项。
风险因素
39
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
39
第三项。
高级证券违约
39
第四项。
煤矿安全信息披露
39
第五项。
其他信息
39
第6项
陈列品
39
签名
42


1

目录

有关前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包含有关我们和其他事项的前瞻性陈述(包括1995年“私人证券诉讼改革法案”的定义)。这些声明可能讨论目标、意图和对未来计划、趋势、事件、经营结果或财务状况或其他方面的预期,这些目标、意图和预期基于当前管理层的信念以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述可能伴随着诸如“实现”、“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“推动”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“增长”、“改进”、“增加”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“可能,“”潜在“”、“预测”、“计划”、“应该”、“目标”、“将会”、“将会”或类似的单词、短语或表达。这些前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围之内。因此,你不应该过分依赖这样的说法。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括但不限于以下因素:
我们实现或保持盈利的能力;
我们有效营销和销售载人航天的能力;
发展商业载人航天和商业研发有效载荷市场;
在完成飞行测试计划和最终开发我们的航天系统方面的任何延误,我们的航天系统由我们的宇宙飞船二号飞船VSS Unity和我们的母舰航母VMS Eve组成;
我们在商业发射后操作我们的航天系统的能力;
新冠肺炎疫情对我们、我们的运营、我们未来的财务或运营业绩以及我们获得额外融资的影响;
我们航天系统的安全;
我们将积压或入境查询转化为收入的能力;
我们进行试飞的能力;
我们预计的满载客运量;
推迟航天系统的研制或制造;
我们有能力向更多的市场机会提供我们的技术;
我们预期的资本需求和额外融资的可获得性;
我们有能力吸引或留住高素质人才,包括会计和财务职位;
影响我们运作方式的广泛和不断演变的政府监管;
与国际扩张相关的风险;
我们有能力及时和有效地弥补重大弱点,并对财务报告和披露及程序保持有效的内部控制;以及
我们有能力继续使用、维护、强制执行、保护和捍卫我们拥有和授权的知识产权,包括维珍品牌。
可能导致实际结果与当前预期大不相同的其他因素包括,除其他外,第一部分第1项中所列的因素。“商务”第一部分第1A项中所述的那些因素。“风险因素”和第一部分,第2项。“管理层对截至2020年12月31日的Form 10-K年报第2号修正案”(“Form 10-K修正案2”)中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”第一部分,第2项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”在本表格的季度报告中
2

目录
10-Q。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们的信息可能是不完整或有限的,我们不能保证未来的结果。除非法律要求,否则我们没有义务以任何理由更新或修改这些前瞻性陈述,即使未来有新的信息可用。
除非另有说明,本文中使用的术语“公司”、“维珍银河”、“我们”、“我们”和类似术语统称为特拉华州维珍银河控股公司及其合并子公司。


3

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第一部分财务信息
维珍银河控股公司
简明综合资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)(如上所述)
资产
流动资产
现金和现金等价物$551,624 $665,924 
受限现金13,031 13,031 
盘存29,965 30,483 
预付费用和其他流动资产14,990 18,489 
流动资产总额609,610 727,927 
财产、厂房和设备、净值48,870 53,148 
其他非流动资产25,536 22,915 
总资产$684,016 $803,990 
负债与股东权益
流动负债:
应付帐款$3,587 $5,998 
应计负债24,364 22,982 
客户存款81,960 83,211 
其他流动负债2,627 2,830 
流动负债总额112,538 115,021 
非流动负债:
认股权证责任100,347 135,440 
其他长期负债25,908 26,451 
总负债$238,793 $276,912 
承担额和或有事项(注15)
股东权益
优先股,$0.0001票面价值;10,000,000授权;不是已发行且未偿还的NE
$  
普通股,$0.0001票面价值;700,000,000授权股份;240,937,540236,123,659分别截至2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
23 23 
额外实收资本1,439,667 1,297,794 
累计赤字(994,478)(770,744)
累计其他综合收益11 5 
股东权益总额445,223 527,078 
总负债和股东权益$684,016 $803,990 




请参阅随附的到精简的合并财务报表。
4

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维珍银河控股公司
简明合并经营报表与全面亏损
(除每股数据外,以千为单位)
(未经审计)

截至6月30日的三个月,截至6月30日的六个月,
2021202020212020
(如上所述)(如上所述)
收入$571 $ $571 $238 
收入成本63  63 173 
毛利508  508 65 
销售、一般和管理费用38,503 26,047 83,417 52,802 
研发费用35,903 37,009 72,266 71,201 
营业亏损(73,898)(63,056)(155,175)(123,938)
认股权证公允价值变动(20,363)(9,596)(69,082)(326,492)
利息收入,净额214 498 532 1,666 
其他收入,净额13 221 40 49 
所得税前亏损(94,034)(71,933)(223,685)(448,715)
所得税(费用)福利(6)(40)(49)6 
净损失(94,040)(71,973)(223,734)(448,709)
其他全面亏损:
外币折算调整(19) 8 (54)
全面损失总额$(94,059)$(71,973)$(223,726)$(448,763)
每股净亏损:
基本的和稀释的$(0.39)$(0.34)$(0.94)$(2.17)
加权平均流通股:
基本的和稀释的240,733,497 211,784,541 238,774,515 207,097,047 















请参阅随附的到精简的合并财务报表。
5

目录
维珍银河控股公司
简明合并权益表
(除每单位和共享数据外,以千为单位)
(未经审计)
(如截至2020年6月30日的6个月重述)


优先股普通股
股份数量面值股份数量面值额外实收资本累计赤字累计
其他综合
收益(亏损)
总计
截至2019年12月31日的余额 $ 196,001,038 $20 $469,008 $(125,857)$59 $343,230 
净损失— — — — — (376,736)— (376,736)
其他综合收益(亏损)— — — — — — (54)(54)
与行使认股权证有关而发行的普通股— — 13,239,934 1 341,000 — — 341,001 
基于股票的薪酬— — — — 4,425 — — 4,425 
截至2020年3月31日的余额  209,240,972 21 814,433 (502,593)5 311,866 
净损失    — (71,973) (71,973)
与行使认股权证有关而发行的普通股  1,162,884  19,741 —  19,741 
基于股票的薪酬    5,525 —  5,525 
交易成本    (770)—  (770)
截至2020年6月30日的余额  210,403,856 21 838,929 (574,566)5 264,389 













6

目录
维珍银河控股公司
简明合并权益表
(除每单位和共享数据外,以千为单位)
(未经审计)



优先股普通股
股份数量面值股份数量面值额外实收资本累计赤字累计
其他综合
收益(亏损)
总计
截至2020年12月31日的余额 $ 236,123,659 $23 $1,297,794 $(770,744)$5 $527,078 
净损失— — — — — (129,694)— (129,694)
其他综合损失— — — — — — 26 26 
基于股票的薪酬— — — — 22,111 — — 22,111 
根据基于股票的补偿发行普通股,扣除预扣税后的净额— — 1,150,771 — 323 — — 323 
截至2021年3月31日的余额  237,274,430 23 1,320,228 (900,438)31 419,844 
净损失
 — — — — (94,040)— (94,040)
其他综合收益(亏损) — — — — — (20)(20)
基于股票的薪酬 — — — 14,423 — — 14,423 
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税后的净额 — 275,283 — 840 — — 840 
与行使认股权证有关而发行的普通股 — 3,387,827 — 104,176 — — 104,176 
截至2021年6月30日的余额
  240,937,540 23 1,439,667 (994,478)11 445,223 

请参阅随附的到精简的合并财务报表。
7

目录
维珍银河控股公司
现金流量表简明合并报表
(单位:千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月,
20212020
(如上所述)
经营活动的现金流
净损失$(223,734)$(448,709)
基于股票的薪酬36,535 9,950 
折旧及摊销5,740 4,489 
认股权证负债的公允价值变动69,082 326,492 
其他经营活动,净额(17)67 
资产负债变动
盘存518 (1,987)
其他流动和非流动资产319 3,261 
应付账款和应计负债(751)(914)
客户存款(1,252)(1,628)
其他流动和非流动负债88 892 
用于经营活动的现金净额(113,472)(108,087)
投资活动产生的现金流
资本支出(1,647)(9,940)
用于投资活动的现金(1,647)(9,940)
融资活动的现金流
支付融资租赁义务(69)(49)
根据行使的股票期权发行普通股所得款项12,965  
交易成本(274)(1,467)
在净结算的股票奖励中代表员工缴纳的预扣税款(11,803) 
融资活动提供(用于)的现金净额819 (1,516)
现金和现金等价物净减少(114,300)(119,543)
期初现金、现金等价物和限制性现金678,955 492,721 
期末现金、现金等价物和限制性现金$564,655 $373,178 
现金和现金等价物$551,624 $359,912 
受限现金13,031 13,266 
现金、现金等价物和限制性现金$564,655 $373,178 

请参阅随附的到精简的合并财务报表。
8

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维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)





(1) 组织及其全资子公司(“VGH,Inc.”)
维珍银河控股公司及其全资子公司(“VGH,Inc.”)在本报告中被称为“我们”、“公司”和类似的术语,专注于开发、制造和运营宇宙飞船和相关技术,目的是进行商业载人航天和将商业研究和开发有效载荷送入太空。在本报告中,维珍银河控股公司及其全资子公司(“VGH,Inc.”)致力于开发、制造和运营宇宙飞船及其相关技术,以便进行商业载人航天和将商业研发有效载荷送入太空。开发和制造活动位于加利福尼亚州的莫哈韦,计划在位于新墨西哥州的美国太空港外运营商业航天飞行。

全球大流行
2020年3月11日,世界卫生组织将新冠肺炎疫情定性为全球性大流行,并建议采取遏制和缓解措施。自那以后,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非常行动,以遏制和抗击新冠肺炎在世界各地的爆发和传播。这些行动包括旅行禁令、隔离、“呆在家里”命令,以及对许多个人的类似命令,以大幅限制日常活动,并要求许多企业减少或停止正常运营。

与政府当局采取的行动一致,包括美国联邦、加利福尼亚州、新墨西哥州和我们大部分劳动力所在的英国,我们已经采取了适当的谨慎措施来保护我们的劳动力和支持社区的努力。作为这些努力的一部分,根据适用的政府指令,我们最初减少了在加利福尼亚州莫哈韦和新墨西哥州Spaceport America的设施的现场运营,然后于2020年3月暂时停止了现场运营。从2020年3月下旬开始,我们大约三分之二的员工和承包商能够在家完成他们的职责,这使得许多关键工作得以继续,包括VSS Unity、VMS Eve和第二艘SpaceShipTwo飞行器的工程分析和图纸发布,工艺文档更新,以及劳动力培训和教育。其余三分之一的工作人口不能在家中执行正常职务。2020年4月,根据我们在关键基础设施指定范围内的分类,我们根据修订后的运营和制造计划恢复了有限的运营,这些计划符合当时的新冠肺炎健康预防措施。这包括普遍的面部遮盖要求,重新安排设施以遵循社交距离协议,进行积极的每日体温检测,并对表面和工具进行定期和彻底的消毒。我们还定期对新冠肺炎的员工和承包商进行测试。随着疫情的发展,我们继续遵循美国联邦、州和英国的指导方针,适用于我们的网站。然而,新冠肺炎疫情和持续采取的与新冠肺炎相关的预防措施已经并预计将继续对我们的运营产生不利影响, 包括完成我们航天系统的研制和预定的航天试验项目。

截至本季度报告10-Q表的日期,我们所有因工作需要留在我们工厂的员工现在都回到了现场,但我们已经并预计将继续经历新冠肺炎因病导致的运营效率下降以及与新冠肺炎相关的预防措施。目前,我们鼓励那些能够在家工作的员工继续这样做。

新冠肺炎大流行以及我们为应对这场大流行而实施的协议和程序已经导致运营和维护活动出现一些延误,包括我们的试飞计划的延误。新冠肺炎大流行对我们的业务和2021年6月30日之后的运营结果的全面影响将取决于未来的发展,例如大流行的最终持续时间和范围及其对我们运营的影响,这是完成我们的航天系统开发、我们预定的航天测试计划和开始我们的商业飞行所必需的。除了现有的旅行限制外,各国可能会继续维持或重新实施关闭的边界,实施长时间的隔离,或进一步限制旅行。我们相信,我们手头截至2021年6月30日的现金和现金等价物,以及管理层的运营计划,将提供足够的流动性,至少在这些财务报表发布后的未来12个月内为我们的运营提供资金。

9

目录
维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)




重述以前发布的财务报表

认股权证责任

正如我们之前在截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年报第2号修正案(“Form 10-K年报第2号修正案”)中披露的那样,本公司已重报截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度财务报表。 汇总2019年3月31日至2020年12月31日每个季度期间的未经审计的季度财务数据,以在会计准则编纂(“ASC”)815-40“实体自有股权合同”的指导下纠正先前期间与认股权证会计相关的错误陈述。下表代表了公司资产负债表上记录的公共和私人认股权证负债的估计公允价值,以及公允价值的变化(在我们的经营报表上作为其他收入和支出记录),以及在行使日发行的普通股的公允价值,这些公允价值被记录为额外的实缴资本。

公开认股权证私募认股权证总计
(单位:千)
2019年12月31日的保修责任77,050 47,280 124,330 
赎回/行使认股权证(341,001) (341,001)
公允价值变动283,296 33,600 316,896 
2020年3月31日的权证责任19,345 80,880 100,225 
赎回/行使认股权证(19,741)(19,741)
公允价值变动396 9,200 9,596 
2020年6月30日的权证责任 90,080 90,080 
2020年12月31日的保修责任 135,440 135,440 
公允价值变动 48,719 48,719 
2021年3月31日的权证责任 184,159 184,159 
赎回/行使认股权证 (104,175)(104,175)
公允价值变动 20,363 20,363 
2021年6月30日的权证责任 100,347 100,347 
(2)     重要会计政策摘要

(a)    陈述的基础
这些简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的。组成本公司的各法人实体之间的所有公司间交易和余额已在合并中消除。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定,通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被浓缩或省略。因此,它们不包括全面展示财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性调整,这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)




(b)     预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。我们根据历史经验及我们认为在当时情况下属合理的其他各种假设作出该等估计,而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等账面值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计大不相同。编制综合财务报表所固有的重大估计包括但不限于收入、收入成本、合同资产、合同负债、物业、厂房和设备的使用寿命、净负债、应计负债、所得税(包括递延税项资产和负债以及减值估值)、认股权证、基于股票的奖励和或有事项。
(c)    收入确认
当承诺服务的控制权转移给我们的客户时,我们确认收入,金额反映了我们基于这些服务的合同金额预期收到的对价。 我们的合同一般包括航天运营和其他收入以及工程服务收入。
航天业务和其他收入
航天业务和其他收入被认为是提供载人航天飞行和将有效载荷货物运送到太空,或者这两者的组合。此外,我们还有各种赞助安排,其收入将在赞助期内确认。
载人航天服务是指为我们的大多数客户提供的服务。航天服务收入在成功完成航天飞行后的某个时间点确认。
有效载荷货物服务一般包括履行义务,其中控制权随时间转移。随着时间的推移,我们使用实际发生的成本占完成履约义务预期总成本的比例来确认这些固定费用合同的收入。
在包含多种服务的合同中,如果个别服务是不同的履约义务,公司将单独评估和核算这些服务,这通常需要根据对服务和销售合同结构的了解进行判断。我们根据估计的独立销售价格将合同价格分配给每个履约义务,使用从我们具有单一履约义务的合同中可观察到的定价。
工程服务收入
工程服务收入被确认为为先进技术航空航天系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护提供服务。我们与美国政府签订了一份长期合同,作为主承包商的分包商,我们在保证最高价格的情况下,按时间和材料执行指定的工作。我们的工程服务收入合同规定,我们有义务提供服务,这些服务共同构成了一项独特的履行义务:工程服务的交付。该公司选择将“发票上的”实际权宜之计应用于该等收入,因此,将绕过对可变交易价格的估算。收入确认为履行义务的控制权随着时间的推移转移到客户手中。
可变注意事项
我们通常根据我们预期有权获得或欠下的最有可能的金额估计可变对价和退款负债,在某些情况下是基于预期价值,这需要判断。估计可变对价金额包括在交易价格中,只要当不确定性出现时,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转
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简明合并财务报表附注
(未经审计)




解决了与变量考虑因素相关联的问题。估计的退款责任金额被排除在交易价格中,只要它们很可能是支付给客户的。我们对可变对价和退款负债的估计,以及是否将估计金额计入交易价格的决定,在很大程度上是基于对我们预期业绩的评估以及我们可以合理获得的所有信息。
收入分解
本公司不会出于披露的目的对收入进行分类。
合同余额
合同资产由已开票应收账款和未开票应收账款组成,这是收入确认、开票和现金收款时间安排的结果。公司在拥有无条件对价权利的情况下记录应收账款。
合同负债涉及航天业务和其他收入合同,并在业绩前收到或到期现金付款时记录。对航天服务的现金支付被归类为客户押金,直到存在可强制执行的权利和义务,当此类押金也变得不可退还时。在公司向客户交付运输条件并签署知情同意书后,客户押金不可退还,并记录为递延收入。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们的合同责任为82.0百万美元和$83.2分别为百万美元。截至2021年6月30日,合同负债包括我们航天服务的客户押金$。81.7百万美元和$0.3我们的有效载荷合同是一百万美元。截至2020年12月31日,合同负债包括我们航天服务的客户押金$。82.7百万美元和$0.6我们的有效载荷合同是一百万美元。
合同履行成本
公司评估我们是否应该将履行合同的成本资本化。如果这些费用不在其他标准的范围内,并且:(1)与合同直接相关;(2)产生或加强将用于履行履约义务的资源;(3)预期可收回的资源,则这些费用将被资本化。
重要的融资组成部分
在确定交易价格时,当付款时间为本公司提供向客户转让货物或服务提供资金的重大利益时,本公司会根据货币时间价值的影响调整承诺对价金额。在这种情况下,合同包含一个重要的融资部分。在调整重大融资部分的承诺对价金额时,本公司使用的贴现率将在合同开始时反映在实体与其客户之间的单独融资交易中,并在客户协议期限内以直线方式确认收入金额,以及使用实际利率法确认利息支出。当本公司向客户转让承诺货品或服务与客户就该货品或服务付款之间的期间不超过一年时,本公司采用重大融资部分作为实际权宜之计,而不调整承诺对价金额。
剩余履约义务
我们不会披露关于以下方面的剩余履约义务的信息:(A)最初预期期限为一年或更短的合同;(B)按我们有权为履行的服务开具发票的金额确认的收入;或(C)分配给完全未履行的履约义务的可变对价。
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(未经审计)




(d)    认股权证责任
该公司根据ASC 815(衍生工具和套期保值)将其公开配售和非公开配售认股权证归类为负债。认股权证负债于发行日按公允价值计入综合资产负债表,其公允价值随后的变动于每个报告日期在综合经营报表中确认。
该公司使用相同工具的市场报价来确定其在活跃市场交易的公开认股权证的公允价值。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权模型和公司普通股在活跃市场的报价(第3级衡量标准)来确定私募认股权证的公允价值。波动性基于本公司同业集团的实际市场活动以及本公司自维珍银河业务合并以来的历史波动性。预期期限以认股权证的剩余合同期限为基础,无风险利率以美国国库券的隐含收益率为基础,其期限相当于认股权证的预期期限。

(e)     重新分类
所附简明综合财务报表和附注中的某些金额已重新分类,以与本期列报保持一致。我们将机器和设备中的一部分财产、厂房和设备重新归类到库存中,这是我们跨实体会计政策标准化的一部分,用于库存和财产、厂房和设备。这些重新分类影响了我们的精简合并资产负债表、精简合并业务表以及全面亏损和精简合并现金流量表。
(F)列出其他重要会计政策摘要
与公司10-K表第2号修正案所载“合并财务报表附注”附注2中披露的重大会计政策相比,没有其他重大变化。
中期财务信息未经审计,但反映了管理层认为公平列报本文所述信息所必需的所有正常经常性调整。中期综合财务报表应与经审计的综合财务报表及公司10-K表格第2号修正案中包含的相关附注一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。
(3)    近期会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的形式确定。

(a)已发布的会计准则更新尚未采用
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06,可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理简化和澄清了与可转换、股权和债务工具相关的某些计算和列报事项。具体地说,ASU-2020-06去除了在ASC主题815下单独说明作为派生的转换特征的要求,并去除了说明此类工具上有益的转换特征的要求。会计准则更新2020-06年度亦就该等工具的披露提供更清晰的指引,并就如何将该等工具纳入稀释每股收益的计算提供具体指引。ASU 2020-06的指导在2021年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后开始的财年。本公司目前正在评估ASU 2020-06对其财务报表的影响。
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维珍银河控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)




2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01-参考汇率改革它澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。此更新立即生效。我们已经评估并确定这一更新对公司的简明综合财务报表没有影响。

2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04,每股收益(主题260),债务修改和清偿(子主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及实体自身股权的衍生品和对冲-合约(子主题815-40),澄清并减少了发行人对修改独立股权分类书面看涨期权(如认股权证)交易所的会计多样性,这些期权在修改或交换后仍属于股权类别。此更新适用于2021年12月15日之后开始的所有财年的所有实体。我们目前正在评估ASU 2021-04对我们的精简合并财务报表的影响。

(B)更新已通过的会计准则

2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化了所得税的会计处理。2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(话题740)它影响了主题740中的一般原则,旨在简化和降低所得税的会计成本。它删除了主题740中一般原则的某些例外,并简化了一些领域,包括部分基于收入的特许经营税、导致商誉计税基础提高的与政府的交易、期间税收分配的递增方法、对年初至今亏损的中期所得税会计,以及在中期制定税法变化。该公司采用了新的指导方针,自2021年1月1日起生效。采用新的指导方针并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
(4)    关联方交易
本公司向维珍企业有限公司(“VEL”)(一家在英国注册成立的公司)的某些附属实体授权其品牌名称。VEL是本公司的附属公司。根据商标许可,该公司拥有在全球范围内以“维珍银河”品牌经营的独家权利。使用许可应支付的特许权使用费(不包括赞助商特许权使用费)以下列较大者为准1收入的%或$40在商业发布日期之前,每季度1000美元。应支付的赞助特许权使用费为25赞助收入的%。我们支付了1美元的许可费和版税。403,000元和1,000元40截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为3000,000美元。我们支付了1美元的许可费和版税。803,000元和1,000元95截至2021年和2020年6月30日的6个月分别为3,000,000

公司与维珍轨道有限责任公司(“VO”)签订了过渡服务协议(“TSA”),该协议基于考虑我们员工人数的分配方法,除非直接归因于业务。本公司从VO Holdings,Inc.及其子公司(“VOH”)分配运营费用,VO Holdings,Inc.及其子公司(“VOH”)是GV的多数股权公司,基于考虑我们员工人数的分配方法,用于与运营相关的职能,除非直接归因于业务。运营费用分摊包括使用机器设备、试点服务和其他一般行政费用。我们被分配了$313,000元和1,000元99截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,来自VOH的运营费用净额为5,000美元。我们被分配了$713,000元和1,000元236截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,来自VOH的运营费用净额为5,000美元。该公司从VOH公司获得的应收(应付)款项为#美元。23,000元和1,000元85分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
(5)    库存
截至2021年6月30日和2020年12月31日,库存构成如下:
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简明合并财务报表附注
(未经审计)




自.起
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
原料$21,938 $22,963 
备件8,027 7,520 
总库存
$29,965 $30,483 

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月里,我们注销了$0.1百万美元和$0.1分别由于过剩和陈旧而产生的百万库存。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,我们注销了$0.2百万美元和$1.1分别由于过剩和陈旧而产生的百万库存。
(6)    物业、厂房和设备,净值
截至2021年6月30日和2020年12月31日,物业、厂房和设备净额包括以下内容:
自.起
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
建筑物$9,117 $9,142 
租赁权的改进28,914 28,744 
飞机195 195 
机器设备35,709 34,330 
IT软件和设备23,011 22,042 
在建工程正在进行中655 1,780 
97,601 96,233 
减去累计折旧和摊销
(48,731)(43,085)
财产、厂房和设备、净值
$48,870 $53,148 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月折旧和摊销总额为$2.9百万美元和$2.5分别为100万美元,其中1.3百万美元和$1.1研究和开发费用分别为100万英镑。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月折旧和摊销总额为$5.7百万美元和$4.5分别为100万美元,其中2.6百万美元和$2.1研究和开发费用分别为100万英镑。

(7)     租契
公司的租赁在其10-K表第2号修正案“合并财务报表附注”的附注8中有更全面的描述。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)




下列期间与租赁有关的租赁费用构成如下:

截至三个月
六月三十日,
20212020
(未经审计,以千计)
租赁费:
经营租赁费用$1,254 $1,010 
短期租赁费用8 26 
融资租赁成本:
使用权资产摊销
35 28 
租赁负债利息7 8 
融资租赁总成本42 36 
可变租赁成本1,372 427 
总租赁成本$2,676 $1,499 


截至六个月
六月三十日,
20212020
(未经审计,以千计)
租赁费:
经营租赁费用$2,514 $2,162 
短期租赁费用20 123 
融资租赁成本:
使用权资产摊销
69 55 
租赁负债利息14 17 
融资租赁总成本83 72 
可变租赁成本2,710 775 
总租赁成本$5,327 $3,132 


该期间与租赁有关的补充现金流量信息的组成部分如下:
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简明合并财务报表附注
(未经审计)




截至6月30日的六个月,
20212020
(除期限和利率数据外,以千为单位)
现金流信息:
营业租赁的营业现金流$2,712 $2,545 
融资租赁的营业现金流$14 $18 
融资租赁的现金流融资
$69 $49 
非现金活动:
以租赁义务换取的使用权资产
经营租约$501 $34 
融资租赁$19 $48 
其他资料:
加权平均剩余租期:
经营租赁(以年为单位)12.3713.20
融资租赁(年)2.493.47
加权平均折扣率:
经营租约11.65 %11.77 %
融资租赁8.26 %8.92 %

本期与租赁有关的补充资产负债表资料如下:
自.起
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
经营租约
长期使用权资产$19,055 $19,555 
**短期经营租赁负债减少$2,138 $2,384 
**长期经营租赁负债23,701 24,148 
经营租赁负债总额$25,839 $26,532 


承付款
该公司有一些不可撤销的经营租约,主要用于其物业。这些租约通常包含续订选项,期限从320并要求公司支付所有未执行的费用,如维护费和保险费。某些租赁安排有免租期或递增付款条款,我们以直线方式确认此类安排的租金支出。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)




截至2021年6月30日,不可取消经营租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)下的未来最低租赁付款和未来最低融资租赁付款如下:
经营租约金融
租契
(单位:千)
2021年(剩余时间)$4,948 $157 
20224,001 119 
20233,969 79 
20243,891  
20253,833  
此后28,936  
租赁付款总额$49,578 $355 
更少:
推算利息/现值贴现(23,739)$(33)
租赁负债现值$25,839 $322 
(8)    应计费用
应计负债各组成部分摘要如下:
自.起
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
应计奖金6,258 6,892 
其他应计费用18,106 16,090 
应计费用总额$24,364 $22,982 

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(未经审计)




(9)    长期债务
自.起
2021年6月30日2020年12月31日
(未经审计)
(单位:千)
商业贷款$620 $620 
620 620 
*:当前部分(310)(310)
非流动部分$310 $310 

截至2021年6月30日的长期债务总到期日如下:
(单位:千)
2021年(剩余时间)$310 
2022310 
$620 

2020年6月18日,我们通过一笔总额约为1美元的贷款为购买软件许可证提供了资金0.9百万美元。这笔贷款在年内摊销。等额的年度分期付款,约为$0.3百万美元,最后一笔款项将于2022年10月1日到期,0%的利率。这笔贷款由我们的金融机构开具的备用信用证担保,相应的未偿余额已记录了受限现金。

这笔贷款的估算利息无关紧要。
(10)    所得税
所得税支出为#美元。6,00040,000截至6月30日、2021年和2020年的三个月。所得税(费用)福利为$(49,000)及$6,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月。实际所得税税率为截至2021年和2020年6月30日的三个月。实际所得税税率为截至2021年和2020年6月30日的6个月。我们的有效税率与美国法定税率不同,主要是因为我们的净递延税项资产有相当大的全额估值津贴,部分或全部递延税项资产很有可能无法变现。
(11)    股东权益

除以下所述发行普通股及赎回权证外,于修订第2号表格10-K所载“股东权益”附注11所披露的股东权益并无重大变化。

股东协议

关于维珍银河业务合并的结束,公司与公司的某些投资者签订了股东协议。根据股东协议的条款,只要维珍投资有限公司(VIL)有权任命两名董事进入公司董事会
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(未经审计)




本公司必须事先获得VIL的书面同意,才能从事某些公司交易和管理职能,如业务合并、出售、收购、产生债务和聘请专业顾问等。

认股权证及认股权证赎回
公开认股权证最初是作为渣打银行2017年首次公开募股(IPO)的一部分发行的,并在业务合并完成后承担。截至2021年6月30日,有不是未执行的公共授权证。截至2021年6月30日和2020年12月31日,有2,666,6678,000,000与本公司首次公开发售同时以私募方式发行的未偿还认股权证(“私募认股权证”)。所有剩余的未偿还认股权证已于2021年7月通过无现金赎回。

根据吾等与大陆股票转让信托公司之间的认股权证协议(“认股权证协议”)的条款,作为认股权证代理人,公开认股权证于2020年1月27日开始可按行使时根据认股权证协议计算的交换比率按无现金基准行使。2020年3月13日,根据认股权证协议的条款,我们宣布所有在下午5:00之后仍未行使的公共认股权证。纽约市时间2020年4月13日(“赎回日”)将赎回美元0.01根据搜查令。权证持有人可于2020年3月13日起及赎回日期之前的任何时间,以无现金方式行使其公开认股权证,并可获得0.5073每份公共认股权证的普通股股份交出以供行使。紧接赎回日期后,295,305公开认股权证仍未行使,以$赎回价格赎回。0.01根据认股权证协议的条款,每个公共认股权证。私募认股权证不受赎回限制,截至2021年6月30日仍未偿还。

本公司决定公开认股权证及私募认股权证(“认股权证”)均应根据美国会计准则第480条分类为负债。该公司在每个报告日期重新计量认股权证的公允价值,并在收益中记录变化。与本公司将认股权证重新计量至公允价值有关,本公司记录了大约#美元的费用。20.4百万美元和$9.6截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为100万美元和69.1百万美元和$326.5截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。认股权证负债的公允价值约为$。100.3百万美元和$135.4分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。私募认股权证被归类为3级金融工具。看见附注14.公允价值计量.

(12 )     每股收益
下表列出了每股净亏损及相关信息:
截至6月30日的三个月,截至6月30日的六个月,
2021202020212020
(如上所述)(如上所述)
(单位为千,不包括每股和每股数据)
基本和稀释:
*净亏损$(94,040)$(71,973)$(223,734)$(448,709)
*已发行普通股加权平均股份240,733,497 211,784,541 238,774,515 207,097,047 
*基本和稀释后每股净亏损$(0.39)$(0.34)$(0.94)$(2.17)
截至2021年6月30日和2020年6月30日,本公司已剔除认股权证购买普通股合计的潜在影响。2,666,6678,000,000在计算每股摊薄亏损时,如2020年综合财务报表第2号修订案第2号至表10-K所载“综合财务报表附注”附注12所述,股份及已发行购股权及未归属限制性股票单位的摊薄效应,将因所招致的亏损而产生反摊薄效应。
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(13)    基于股票的薪酬
公司2019年奖励计划(“2019年计划”)在10-K表第2号修正案“合并财务报表附注”的附注13中有更全面的描述。根据2019年计划,公司有能力向员工、董事和其他服务提供商授予激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票单位(RSU)。绩效库存单位(“PSU”)是基于特定绩效标准的实现情况而授予的RSU。其中25%的股票期权在授予日一周年时授予,并将在接下来的一年按比例每月授予。三年,但须在每个归属日期继续受雇。既得期权可以随时行使,直到十年从授予之日起,在某些终止服务和其他条件下,以较早到期为准。授予的股票期权的行权价等于授予日我们普通股的收盘价。

股票期权单位

下表列出了2019年计划下截至2021年6月30日的6个月的期权活动摘要(除每股数据外,以千美元计算):
股份数量加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)
聚合内在价值(1)
2020年12月31日未偿还期权6,796,045 $13.59 8.6468,888 
授与  
练习(1,013,402)13.01 
丧失的期权(588,999)13.93 
2021年6月30日未偿还期权5,193,644 $13.67 7.53167,604 
2021年6月30日可行使的期权1,916,745 $13.49 7.3462,305 
(1) 总内在价值是根据我们在期末的收盘价与最终行权价之间的差额乘以现金期权的数量计算的,代表期权持有人在期末行使所有期权的情况下本应收到的税前金额。

限售股单位
RSU被套在四年了使用25%悬崖背心在授予日期的第一年,并在接下来的三年按比例计算。

下表列出了截至2019年6月30日的六个月内,根据2019年计划的RSU活动摘要(除每股数据外,以千美元为单位):
股票加权平均公允价值
在2020年12月31日未偿还4,760,784 $19.63 
授与680,784 40.41 
既得(709,404)16.20 
没收(713,766)16.72 
截至2021年6月30日未偿还4,018,398 $24.21 

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绩效股票单位
于2021年3月,本公司共批出84,626向我们的执行官员发送PSU。介于25%和200根据在指定目标日期前实现某些绩效目标,%的PSU有资格授予。这些PSU的公允价值是根据授予日公司普通股的市场价值计算的。这些PSU在可能实现性能目标的必要服务周期内摊销。下表汇总了绩效库存单位的详细信息:

股票加权平均公允价值
2020年12月31日未完成的PSU $ 
授与84,626 29.88 
截至2021年6月30日未完成的PSU84,626 $29.88 

股票期权、RSU和PSU费用包括在销售、一般和行政以及研发费用中简明合并经营报表与全面亏损详情如下:
截至6月30日的三个月,截至6月30日的六个月,
2021202020212020
股票期权费用
*销售、一般和行政部门1,870 1,880 10,856 3,944 
负责研发工作。825 1,017 1,668 2,056 
*股票期权总支出*2,695 2,897 12,524 6,000 
RSU费用
*销售、一般和行政部门7,982 1,666 17,035 2,473 
负责研发工作。3,172 962 6,402 1,477 
*RSU总费用11,154 2,628 23,437 3,950 
PSU费用
销售、一般和行政$574 $ $574 $ 
PSU总费用$574 $ $574 $ 
*基于股票的薪酬支出总额$14,423 $5,525 $36,535 $9,950 

截至2021年6月30日,与股票期权相关的未确认股票薪酬为1美元。28.9百万美元,预计将在加权平均期内确认2.7好几年了。截至2021年6月30日,与RSU相关的未确认的基于股票的薪酬为$99.5百万美元,预计将在加权平均期内确认3.1好几年了。截至2021年6月30日,与PSU相关的未确认股票薪酬为$2.0百万美元,预计将在加权平均期内确认0.9好几年了。
(14)     公允价值计量
我们利用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,并在可能的情况下最大限度地减少使用不可观察到的投入。我们根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时使用的假设来估计公允价值。在考虑市场参与者时
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根据公允价值计量中的假设,以下公允价值层次结构区分了可观察和不可观察的投入,这些投入分为以下级别之一:
第1级投入:可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
计量日的报告主体;
第2级投入:除包括在第1级投入中的报价外,该资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价;以及
第3级投入:用于计量公允价值的资产或负债的不可观察投入,达到无法获得可观察投入的程度,从而允许在计量日期资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况。

认股权证负债的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯估值方法和该公司普通股在活跃市场上的报价确定的,这是一种3级衡量标准。波动性是基于公司同业集团的实际市场活动以及公司自维珍银河业务合并以来的历史波动性。预期期限以认股权证的剩余合约期限为基础,无风险利率以美国国库券的隐含收益率为基础,其到期日相当于认股权证的预期期限。

该公司使用以下假设计算认股权证的估计公允价值:
自.起
2021年6月30日
无风险利率0.53%
合同条款3.33年份
预期波动率85%

自.起
2020年12月31日
无风险利率
0.25%
合同条款3.82年份
预期波动率80%

该表中包含的账面金额简明综合资产负债表在流动资产和流动负债项下,由于这些工具的到期日较短,因此接近公允价值。下表汇总了本公司记录的资产的公允价值简明综合资产负债表截至2021年6月30日和2020年12月31日,按公允价值经常性计算:

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(未经审计)




截至2021年6月30日的公允价值计量