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BondSecuritiesMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310001436425美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310001436425美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310001436425美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310001436425美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310001436425SRT:最小成员数美国-GAAP:MeasurementInputCostto 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SellMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员SRT:加权平均成员2020-12-310001436425Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425US-GAAP:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425US-GAAP:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至的季度:2021年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:001-34190
Home Bancorp,Inc.
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | |
路易斯安那州 | 71-1051785 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
卡利斯特沙卢姆路503号, 拉斐特, 路易斯安那州 | 70508 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(337) 237-1960
不适用
(前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据《交易法》第12(B)节登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的头衔是什么 | 交易代码 | 在其上注册的每个交易所的名称。 |
普通股 | HBCP | 纳斯达克中国股市 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | 新兴市场成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
在2021年7月30日,注册人有8,645,924普通股,面值0.01美元,已发行。
Home Bancorp,Inc.和子公司
目录 | | | | | | | | |
| | |
第一部分-财务信息 |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 页面 |
| 合并财务状况报表 | 1 |
| 合并损益表 | 2 |
| 综合全面收益表 | 3 |
| 合并股东权益变动表 | 4 |
| 合并现金流量表 | 6 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第四项。 | 管制和程序 | 54 |
第二部分-其他资料 |
第一项。 | 法律程序 | 55 |
项目1A。 | 风险因素 | 55 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 55 |
第三项。 | 高级证券违约 | 56 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 56 |
第五项。 | 其他信息 | 56 |
第6项。 | 陈列品 | 56 |
签名 | 57 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
定义术语词汇表
以下是本季度报告10-Q表格中使用的某些缩略语、缩略语和定义术语的列表,其中包括在“项目1.财务报表”和“项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语。术语“我们”、“我们”或“我们”是指Home Bancorp,Inc.及其合并子公司,除非上下文另有要求。
| | | | | | | | |
ACL | – | 信贷损失拨备 |
全 | – | 贷款损失拨备 |
AOCI | – | 累计其他综合收益 |
ASC | – | 会计准则编码 |
ASU | – | 会计准则更新 |
银行 | – | Home Bank,N.A.,本公司的全资子公司 |
博利 | – | 银行人寿保险 |
Bps | – | 基点,100个基点等于1.0% |
C&D | – | 建筑和土地 |
C&I | – | 工商业 |
CARE法案 | – | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CECL | – | 当前预期信贷损失 |
公司 | – | Home Bancorp,Inc.是路易斯安那州的一家公司,也是北卡罗来纳州Home Bank的控股公司。 |
新冠肺炎 | – | 新型冠状病毒 |
克雷 | – | 商业地产 |
易办事 | – | 普通股每股收益 |
FASB | – | 财务会计准则委员会 |
FHLB | – | 联邦住房贷款银行 |
公认会计原则 | – | 公认会计原则 |
LTV | – | 贷款价值比 |
NPA | – | 不良资产 |
保监处 | – | 其他综合收益 |
矿石 | – | 其他房地产 |
PCD | – | 购买的信用恶化 |
PCI | – | 购买的信用减值 |
PPP | – | 工资保障计划 |
SBA | – | 小企业协会 |
证交会 | – | 证券交易委员会 |
TDR | – | 问题债务重组 |
特 | – | 应税当量 |
美国 | – | 美国 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并财务状况表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计) | | (经审计) |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 393,203 | | | $ | 187,952 | |
银行的有息存款 | | 349 | | | 349 | |
可供出售的投资证券,公允价值 | | 285,185 | | | 254,752 | |
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元2,164及$2,996,分别) | | 2,118 | | | 2,934 | |
持有供出售的按揭贷款 | | 3,752 | | | 9,559 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | 1,918,488 | | | 1,979,954 | |
贷款损失拨备 | | (26,687) | | | (32,963) | |
贷款总额,扣除非劳动收入和贷款损失拨备后的净额 | | 1,891,801 | | | 1,946,991 | |
办公物业和设备,网络 | | 44,232 | | | 45,497 | |
银行自营寿险现金退保额 | | 40,781 | | | 40,334 | |
商誉和核心存款无形资产 | | 62,520 | | | 63,112 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | | 40,815 | | | 40,370 | |
总资产 | | $ | 2,764,756 | | | $ | 2,591,850 | |
负债 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | $ | 715,167 | | | $ | 615,700 | |
计息 | | 1,655,597 | | | 1,598,121 | |
总存款 | | 2,370,764 | | | 2,213,821 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,539 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | | 27,502 | | | 28,824 | |
应计应付利息和其他负债 | | 23,139 | | | 21,824 | |
总负债 | | 2,426,944 | | | 2,270,008 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01面值-10,000,000授权股份;无已发布 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值-40,000,000授权股份;8,678,686和8,740,104分别发行和发行的股票 | | 87 | | | 87 | |
额外实收资本 | | 165,296 | | | 164,988 | |
未分配普通股持有者: | | | | |
员工持股计划(ESOP) | | (2,589) | | | (2,767) | |
认可和保留计划(RRP) | | (15) | | | (22) | |
留存收益 | | 171,644 | | | 154,282 | |
累计其他综合收益 | | 3,389 | | | 5,274 | |
总股东权益 | | 337,812 | | | 321,842 | |
总负债与股东权益 | | $ | 2,764,756 | | | $ | 2,591,850 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 24,500 | | | $ | 24,371 | | | $ | 50,317 | | | $ | 48,070 | |
投资证券: | | | | | | | | |
应税利息 | | 1,043 | | | 1,103 | | | 1,961 | | | 2,411 | |
免税利息 | | 87 | | | 79 | | | 181 | | | 183 | |
其他投资和存款 | | 133 | | | 117 | | | 232 | | | 255 | |
利息收入总额 | | 25,763 | | | 25,670 | | | 52,691 | | | 50,919 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 1,480 | | | 3,012 | | | 3,136 | | | 6,679 | |
其他借款 | | 53 | | | 53 | | | 106 | | | 106 | |
短期联邦住房贷款银行预付款 | | — | | | 20 | | | — | | | 23 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | | 120 | | | 168 | | | 244 | | | 371 | |
利息支出总额 | | 1,653 | | | 3,253 | | | 3,486 | | | 7,179 | |
净利息收入 | | 24,110 | | | 22,417 | | | 49,205 | | | 43,740 | |
(冲销)贷款损失准备金 | | (3,425) | | | 6,471 | | | (5,128) | | | 12,728 | |
扣除(冲销)贷款损失拨备后的净利息收入 | | 27,535 | | | 15,946 | | | 54,333 | | | 31,012 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服务费及收费 | | 1,146 | | | 942 | | | 2,218 | | | 2,406 | |
银行卡手续费 | | 1,591 | | | 1,127 | | | 2,897 | | | 2,264 | |
出售贷款收益,净额 | | 559 | | | 642 | | | 1,727 | | | 939 | |
银行自营寿险收入 | | 221 | | | 228 | | | 446 | | | 487 | |
资产出售损失净额 | | (457) | | | (13) | | | (457) | | | (11) | |
其他收入 | | 234 | | | 177 | | | 523 | | | 376 | |
非利息收入总额 | | 3,294 | | | 3,103 | | | 7,354 | | | 6,461 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 9,687 | | | 9,362 | | | 19,351 | | | 18,778 | |
入住率 | | 1,733 | | | 1,653 | | | 3,429 | | | 3,389 | |
市场营销和广告 | | 268 | | | 160 | | | 439 | | | 458 | |
数据处理和通信 | | 2,159 | | | 1,760 | | | 4,145 | | | 3,579 | |
专业服务 | | 217 | | | 255 | | | 451 | | | 468 | |
表格、印刷及物料 | | 163 | | | 160 | | | 322 | | | 331 | |
特许经营税和股份税 | | 359 | | | 389 | | | 719 | | | 778 | |
监管费用 | | 306 | | | 362 | | | 685 | | | 478 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石,净额 | | 101 | | | 145 | | | 224 | | | 162 | |
收购无形资产摊销 | | 293 | | | 342 | | | 593 | | | 695 | |
为无资金承付款的信贷损失拨备 | | 375 | | | — | | | 375 | | | — | |
其他费用 | | 907 | | | 865 | | | 1,801 | | | 1,753 | |
总非利息费用 | | 16,568 | | | 15,453 | | | 32,534 | | | 30,869 | |
所得税前收入费用 | | 14,261 | | | 3,596 | | | 29,153 | | | 6,604 | |
所得税费用 | | 2,865 | | | 675 | | | 5,829 | | | 1,201 | |
净收入 | | $ | 11,396 | | | $ | 2,921 | | | $ | 23,324 | | | $ | 5,403 | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.33 | | | $ | 2.76 | | | $ | 0.60 | |
稀释 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.33 | | | $ | 2.75 | | | $ | 0.60 | |
宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.44 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | | $ | 11,396 | | | $ | 2,921 | | | $ | 23,324 | | | $ | 5,403 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | |
可供出售的投资证券的未实现收益(亏损) | | 1,453 | | | (211) | | | (3,304) | | | 5,776 | |
现金流套期保值的未实现(亏损)收益 | | (398) | | | (158) | | | 919 | | | (158) | |
税收效应 | | (222) | | | 77 | | | 500 | | | (1,180) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | 833 | | | (292) | | | (1,885) | | | 4,438 | |
综合收益 | | $ | 12,229 | | | $ | 2,629 | | | $ | 21,439 | | | $ | 9,841 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 员工持股持有的未分配普通股 | | 建议书持有的未分配普通股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
平衡,2020年3月31日 | | $ | 91 | | | $ | 167,249 | | | $ | (3,035) | | | $ | (28) | | | $ | 143,114 | | | $ | 5,422 | | | $ | 312,813 | |
净收入 | | | | | | | | | | 2,921 | | | | | 2,921 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | (292) | | | (292) | |
按成本价购买公司普通股115,327股票 | | (1) | | | (1,152) | | | | | | | (1,693) | | | | | (2,846) | |
宣布的现金股息,$0.22每股 | | | | | | | | | | (1,981) | | | | | (1,981) | |
根据奖励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,13,508股票 | | — | | | (3) | | | | | | | (34) | | | | | (37) | |
股票期权的行使 | | | | | | | | | | | | | | — | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (4) | | | | | 4 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 198 | | | 89 | | | | | | | | | 287 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 206 | | | | | | | | | | | 206 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 90 | | | $ | 166,494 | | | $ | (2,946) | | | $ | (24) | | | $ | 142,327 | | | $ | 5,130 | | | $ | 311,071 | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 87 | | | $ | 165,155 | | | $ | (2,678) | | | $ | (17) | | | $ | 163,507 | | | $ | 2,556 | | | $ | 328,610 | |
净收入 | | | | | | | | | | 11,396 | | | | | 11,396 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | 833 | | | 833 | |
按成本价购买公司普通股42,258股票 | | — | | | (422) | | | | | | | (1,207) | | | | | (1,629) | |
宣布的现金股息,$0.23每股 | | | | | | | | | | (2,003) | | | | | (2,003) | |
根据奖励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,10,720股票 | | — | | | 52 | | | | | | | (49) | | | | | 3 | |
股票期权的行使 | | — | | | 10 | | | | | | | | | | | 10 | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (2) | | | | | 2 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 315 | | | 89 | | | | | | | | | 404 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 188 | | | | | | | | | | | 188 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 87 | | | $ | 165,296 | | | $ | (2,589) | | | $ | (15) | | | $ | 171,644 | | | $ | 3,389 | | | $ | 337,812 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表-续
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 未分配 普通股 由员工持股计划持有 | | 未分配 普通股 由RRP持有 | | 留用 收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
余额,2019年12月31日 | | $ | 93 | | | $ | 168,545 | | | $ | (3,124) | | | $ | (35) | | | $ | 150,158 | | | $ | 692 | | | $ | 316,329 | |
采用ASC主题326(税后净额)对会计原则变更的累积影响 | | | | | | | | | | (3,985) | | | | | (3,985) | |
净收入 | | | | | | | | | | 5,403 | | | | | 5,403 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | 4,438 | | | 4,438 | |
按成本价购买公司普通股303,668股票 | | (3) | | | (3,033) | | | | | | | (5,199) | | | | | (8,235) | |
宣布的现金股息,$0.44每股 | | | | | | | | | | (4,008) | | | | | (4,008) | |
根据奖励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,15,646股票 | | — | | | 34 | | | | | | | (42) | | | | | (8) | |
股票期权的行使 | | — | | | 30 | | | | | | | | | | | 30 | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (11) | | | | | 11 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 479 | | | 178 | | | | | | | | | 657 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 450 | | | | | | | | | | | 450 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 90 | | | $ | 166,494 | | | $ | (2,946) | | | $ | (24) | | | $ | 142,327 | | | $ | 5,130 | | | $ | 311,071 | |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 87 | | | $ | 164,988 | | | $ | (2,767) | | | $ | (22) | | | $ | 154,282 | | | $ | 5,274 | | | $ | 321,842 | |
净收入 | | | | | | | | | | 23,324 | | | | | 23,324 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | (1,885) | | | (1,885) | |
按成本价购买公司普通股83,735股票 | | — | | | (837) | | | | | | | (1,977) | | | | | (2,814) | |
宣布的现金股息,$0.45每股 | | | | | | | | | | (3,918) | | | | | (3,918) | |
根据奖励计划发行的普通股,扣除支付时交出的股票,包括税收优惠,18,724股票 | | — | | | 158 | | | | | | | (67) | | | | | 91 | |
股票期权的行使 | | — | | | 54 | | | | | | | | | | | 54 | |
释放RRP股份以供分配 | | | | (7) | | | | | 7 | | | | | | | — | |
释放供分配的员工持股计划股票 | | | | 580 | | | 178 | | | | | | | | | 758 | |
基于份额的薪酬成本 | | | | 360 | | | | | | | | | | | 360 | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 87 | | | $ | 165,296 | | | $ | (2,589) | | | $ | (15) | | | $ | 171,644 | | | $ | 3,389 | | | $ | 337,812 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的六个月内 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 23,324 | | | $ | 5,403 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | |
(冲销)贷款损失准备金 | | (5,128) | | | 12,728 | |
折旧 | | 1,532 | | | 1,525 | |
购进会计估值和无形资产的摊销和增值 | | 1,914 | | | 2,272 | |
抵押贷款服务资产摊销净额 | | — | | | 38 | |
联邦住房贷款银行股票股息 | | (8) | | | (45) | |
投资折价净摊销 | | 1,099 | | | 1,358 | |
出售贷款收益,净额 | | (1,727) | | | (939) | |
持有待售贷款所得收益,包括本金支付 | | 130,051 | | | 105,307 | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (122,517) | | | (110,737) | |
资产出售损失净额 | | 457 | | | 11 | |
非现金补偿 | | 1,118 | | | 1,107 | |
递延所得税费用(福利) | | 1,307 | | | (2,527) | |
应计利息、应收账款和其他资产增加 | | (1,468) | | | (1,683) | |
提高银行自营人寿保险的现金退保额 | | (446) | | | (487) | |
应计应付利息和其他负债增加(减少) | | 2,243 | | | (481) | |
经营活动提供的净现金 | | 31,751 | | | 12,850 | |
投资活动的现金流: | | | | |
购买可供出售的证券 | | (80,483) | | | (36,435) | |
可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | | 45,663 | | | 41,317 | |
持有至到期证券的到期日、预付款和催缴所得收益 | | 800 | | | 2,750 | |
贷款净额减少(增加) | | 57,085 | | | (253,820) | |
| | | | |
| | | | |
出售丧失抵押品赎回权的资产所得收益 | | 2,138 | | | 2,516 | |
| | | | |
| | | | |
购买办公物业和设备 | | (1,127) | | | (1,080) | |
出售办公物业和设备所得款项 | | 400 | | | 4 | |
购买联邦住房贷款银行股票 | | — | | | (1,592) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 24,476 | | | (246,340) | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款增加,净额 | | 156,942 | | | 445,720 | |
联邦住房贷款银行预付款借款 | | — | | | 119,700 | |
联邦住房贷款银行垫款的偿还 | | (1,331) | | | (125,301) | |
行使股票期权所得收益 | | 54 | | | 30 | |
根据激励计划发行股票 | | 91 | | | (8) | |
支付给股东的股息 | | (3,918) | | | (4,008) | |
购买公司普通股 | | (2,814) | | | (8,235) | |
融资活动提供的现金净额 | | 149,024 | | | 427,898 | |
现金和现金等价物净变化 | | 205,251 | | | 194,408 | |
现金和现金等价物,开始 | | 187,952 | | | 39,847 | |
现金和现金等价物,终止 | | $ | 393,203 | | | $ | 234,255 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 陈述的基础
随附的本公司未经审计的综合财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的指示编制的,不包括按照美国普遍接受的会计原则完整列报财务状况、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量变化所需的信息或脚注。然而,管理层认为,为公平列报财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。已对上期结余进行了某些重新分类,以符合本期列报。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定代表整个财年可能预期的结果。这些陈述应与公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其注释一起阅读。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性,并可能在不同假设和条件下反映重大不同结果的政策。公司在应用关键会计政策和制定关键会计估计时使用的方法包括在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中。
公司在截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年报中披露的关键会计政策没有发生实质性变化。在编制财务报表时,公司需要做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
2. 近期会计公告
2021年采用的会计准则
2019年12月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件,题为“简化所得税会计核算(议题740)”。这一ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外,从而简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有指导意见,改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。采用这一ASU并没有影响我们的综合财务报表。
3. 投资证券
下表汇总了本公司于2021年6月30日和2020年12月31日可供出售并持有至到期的投资证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
2021年6月30日 | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 179,704 | | | $ | 3,026 | | | $ | 1,062 | | | $ | 181,668 | |
抵押抵押债券 | | 46,417 | | | 1,074 | | | 3 | | | 47,488 | |
市政债券 | | 44,420 | | | 452 | | | 472 | | | 44,400 | |
美国政府机构 | | 5,993 | | | 70 | | | 8 | | | 6,055 | |
公司债券 | | 5,500 | | | 74 | | | — | | | 5,574 | |
可供出售的总数量 | | $ | 282,034 | | | $ | 4,696 | | | $ | 1,545 | | | $ | 285,185 | |
持有至到期: | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 2,118 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 2,164 | |
持有至到期总额 | | $ | 2,118 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 138,669 | | | $ | 4,162 | | | $ | 19 | | | $ | 142,812 | |
抵押抵押债券 | | 74,112 | | | 1,565 | | | 57 | | | 75,620 | |
市政债券 | | 27,306 | | | 717 | | | 12 | | | 28,011 | |
美国政府机构 | | 6,210 | | | 55 | | | 10 | | | 6,255 | |
公司债券 | | 2,000 | | | 54 | | | — | | | 2,054 | |
可供出售的总数量 | | $ | 248,297 | | | $ | 6,553 | | | $ | 98 | | | $ | 254,752 | |
持有至到期: | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 2,934 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 2,996 | |
持有至到期总额 | | $ | 2,934 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 2,996 | |
下表显示了截至2021年6月30日,公司投资证券按合同到期日的估计公允价值和摊销成本。证券根据其合同到期日进行分类,而不考虑本金摊销、潜在的预付款或看涨期权。由于预付款或看涨期权的行使,证券的预期到期日可能与其合同到期日不同。因此,实际到期日可能与合同到期日不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 一年或更短的时间 | | 在经历了一年到五年之后 | | 在经历了五年到十年之后 | | 十年后 | | 总计 |
公允价值 | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 4,164 | | | $ | 12,407 | | | $ | 55,844 | | | $ | 109,253 | | | $ | 181,668 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 20,886 | | | 9,749 | | | 16,853 | | | 47,488 | |
市政债券 | | 1,142 | | | 1,558 | | | 9,122 | | | 32,578 | | | 44,400 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 5,647 | | | 408 | | | 6,055 | |
公司债券 | | — | | | — | | | 5,574 | | | — | | | 5,574 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,306 | | | $ | 34,851 | | | $ | 85,936 | | | $ | 159,092 | | | $ | 285,185 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | 1,609 | | | $ | — | | | $ | 2,164 | |
持有至到期总额 | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | 1,609 | | | $ | — | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 一年或更短的时间 | | 在经历了一年到五年之后 | | 在经历了五年到十年之后 | | 十年后 | | 总计 |
摊销成本 | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 4,145 | | | $ | 11,995 | | | $ | 54,139 | | | $ | 109,425 | | | $ | 179,704 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 20,197 | | | 9,592 | | | 16,628 | | | 46,417 | |
市政债券 | | 1,140 | | | 1,552 | | | 8,877 | | | 32,851 | | | 44,420 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 5,581 | | | 412 | | | 5,993 | |
公司债券 | | — | | | — | | | 5,500 | | | — | | | 5,500 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,285 | | | $ | 33,744 | | | $ | 83,689 | | | $ | 159,316 | | | $ | 282,034 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | 540 | | | $ | 1,578 | | | $ | — | | | $ | 2,118 | |
持有至到期总额 | | $ | — | | | $ | 540 | | | $ | 1,578 | | | $ | — | | | $ | 2,118 | |
管理层至少每季度评估一次信用损失造成的证券减值,当经济和市场状况需要这样的评估时,会更频繁地评估。考虑因素众多,包括但不限于:公允价值低于摊余成本基础的程度;导致证券发行人或相关贷款担保人的财务状况发生变化的不利条件;评级机构对证券评级的变化;以及公司出售证券的意图,或者公司是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券,摊销成本可能延长至到期日。
该公司执行一个程序,以确定证券公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。这一过程涉及通过监测信用表现、抵押品类型、抵押品地理位置、债券信用支持、贷款与价值比率、信用评分、损失严重程度、定价水平、评级机构下调评级、现金流预测和其他因素来评估每种证券的减值,作为潜在信用问题的指标。如果这一评估表明存在信贷损失,该公司将从证券中收取的现金流量现值与摊销成本基础进行比较。如果预期现金流的现值低于摊销成本基础,则记录ACL,受证券公允价值小于其摊销成本的金额限制。
本公司未实现亏损的投资证券(按个别证券处于持续亏损状态的类型和时间长短汇总)如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 不到1年 | | 超过1年 | | 总计 |
2021年6月30日 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 86,422 | | | $ | 1,062 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,422 | | | $ | 1,062 | |
抵押抵押债券 | | 544 | | | 1 | | | 2,758 | | | 2 | | | 3,302 | | | 3 | |
市政债券 | | 25,448 | | | 472 | | | — | | | — | | | 25,448 | | | 472 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 1,114 | | | 8 | | | 1,114 | | | 8 | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售的总数量 | | $ | 112,414 | | | $ | 1,535 | | | $ | 3,872 | | | $ | 10 | | | $ | 116,286 | | | $ | 1,545 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 不到1年 | | 超过1年 | | 总计 |
2020年12月31日 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 13,666 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,666 | | | $ | 19 | |
抵押抵押债券 | | 13,615 | | | 55 | | | 2,309 | | | 2 | | | 15,924 | | | 57 | |
市政债券 | | 1,278 | | | 12 | | | — | | | — | | | 1,278 | | | 12 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | 1,196 | | | 10 | | | 1,196 | | | 10 | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售的总数量 | | $ | 28,559 | | | $ | 86 | | | $ | 3,505 | | | $ | 12 | | | $ | 32,064 | | | $ | 98 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年6月30日,50公司债务证券的未实现亏损总额为1.3个人证券摊销成本基础的百分比,以及0.5本公司投资证券组合总摊余成本的%。在这样的日子里,7的50证券已连续亏损超过12个月。管理层已经确定,这些证券的公允价值下降不是由于信贷损失。结果,不是ACL于2021年6月30日被记录为可供出售的投资证券。
2021年6月30日,确定不是该公司持有至到期的投资证券需要ACL。该公司通过使用信用评级来监控持有至到期的债务证券的信用质量。下表列出了按信用质量评级划分的公司持有至到期证券在2021年6月30日和2020年12月31日的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用评级 | | |
(美元,单位:万美元) | | AAA/AA/A | | BBB/BB/B | | 总计 |
2021年6月30日 | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | |
市政债券 | | $ | 2,118 | | | $ | — | | | $ | 2,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用评级 | | |
(美元,单位:万美元) | | AAA/AA/A | | BBB/BB/B | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | |
市政债券 | | $ | 2,934 | | | $ | — | | | $ | 2,934 | |
该公司投资证券的应计应收利息为#美元。891,000及$744,000分别于2021年6月30日和2020年12月31日。这些金额记录在合并财务状况表的应计利息、应收账款和其他资产中。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司拥有153,8413,000元和1,000元125,889分别为保证公共存款安全的证券的1000,000美元。
4. 每股收益
普通股每股收益的计算依据如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 11,396 | | | $ | 2,921 | | | $ | 23,324 | | | $ | 5,403 | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 8,449 | | | 8,702 | | | 8,443 | | | 8,792 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | |
限制性股票 | | 13 | | | 8 | | | 12 | | | 11 | |
股票期权 | | 37 | | | 20 | | | 33 | | | 26 | |
加权平均已发行普通股-假设稀释 | | 8,499 | | | 8,730 | | | 8,488 | | | 8,829 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.33 | | | $ | 2.76 | | | $ | 0.60 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.33 | | | $ | 2.75 | | | $ | 0.60 | |
选项:92,068和131,382普通股股票不包括在分别截至2021年和2020年6月30日的三个月的稀释每股收益的计算中,因为这些股票的影响是反稀释的。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月,94,233和114,028普通股不包括在稀释每股收益的计算中,因为这些股票的影响是反稀释的。
5. 信用质量与信用损失拨备
以下简要描述了原始贷款和后天贷款之间的区别以及某些重要的会计政策。
贷款
贷款按未偿还本金余额扣除非劳动收入和公允价值贴现(如果适用)报告。贷款利息和非劳动收入的增加是以接近已记录本金的水平收益率的方式计算的。贷款利息在赚取收入时入账。当借款人很可能不能履行到期的付款义务时,利息的应计就停止了。除某些有限的例外情况外,我们的政策是停止累积利息,并拨回任何逾期90天或以上的贷款所累积的利息。在借款人的财务状况和付款记录证明有能力偿还债务之前,这些贷款不会产生利息收入。如果确定贷款全部或部分无法收回,则将被视为无法收回的贷款的药水计入信用损失准备金。
起源贷款与获得性贷款
“原贷款”是指本公司为投资而发放的贷款。因企业合并而获得的贷款被称为“已获得贷款”,并计入扣除未赚取收入和公允价值贴现后的本金余额。本公司收购的贷款是在2020年1月1日采用ASC主题326之前购买的,并在收购日按估计公允价值记录,没有结转相关的贷款损失拨备(“全部”)。自采用ASC 326以来,在有信用恶化证据的情况下获得的贷款被称为“购买的信用恶化(”PCD“)贷款。”在收购时,收购的贷款被分离到贷款池中,旨在促进对预期现金流的估计。每个收购贷款池的公允价值估计是基于对来自该池的预期现金流量(本金和利息)的估计,并按现行市场利率贴现。收购贷款池的公允价值与收购日到期的合同金额之间的差额(“公允价值折价”)在收购池的估计寿命内计入收入。
信贷损失准备
由于2020年1月1日采用ASC主题326,管理层根据当前和预测的信息维持信贷损失拨备(“ACL”),反映在采用日期后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失(“CECL”)的当前估计。
ACL相当于所有贷款承诺和无资金贷款承诺的ACL之和,是通过信贷损失拨备建立的。管理层至少每季度重新计算ACL,以重新评估在相关报告日期对整个投资组合的信贷损失估计。在ASC主题326下,当存在类似的风险特征时,基于池来测量ACL。对于每个贷款池,管理层还根据几个因素对计算的ACL进行评估和应用质量调整,这些因素包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化、行业经验和行业贷款集中度的变化、不良资产数量和严重程度的变化、贷款政策和人员的变化以及银行业竞争和监管环境的变化。不具有相似风险特征的贷款将被单独评估,并被排除在集合贷款分析之外。
上述ACL策略由独立贷款审核员执行的定期审查和验证作为补充。审核结果向董事会审计委员会报告。ACL的建立受管理层判断的影响很大。在不同的条件或假设下,可能会报告不同的金额。作为检查过程中不可或缺的一部分,联邦监管机构会定期审查我们的ACL。此类机构可能会要求管理层根据与管理层不同的判断,为估计损失拨备额外的准备金。
我们会在条件允许的情况下继续监控和修改ACL。不能保证我们的ACL水平将覆盖我们贷款的所有损失,也不能保证如果经济和其他条件与管理层用来确定ACL当前水平的条件有很大不同,则不需要对ACL进行未来的调整。
截至所示日期,该公司的贷款(扣除非应得收入)包括以下内容。
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
房地产贷款: | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 365,640 | | | $ | 395,638 | |
房屋净值贷款和额度 | | 64,614 | | | 67,700 | |
商业地产 | | 755,707 | | | 750,623 | |
建筑和土地 | | 233,714 | | | 221,823 | |
多户住宅 | | 82,966 | | | 87,332 | |
房地产贷款总额 | | 1,502,641 | | | 1,523,116 | |
其他贷款: | | | | |
工商业 | | 380,751 | | | 417,926 | |
消费者 | | 35,096 | | | 38,912 | |
其他贷款总额 | | 415,847 | | | 456,838 | |
贷款总额 | | $ | 1,918,488 | | | $ | 1,979,954 | |
包括在商业和工业贷款中的购买力平价贷款的净投资额为#美元。197,614,000及$221,220,000分别于2021年6月30日和2020年12月31日。
该公司贷款的净贴现为#美元。5,3293,000元和1,000元6,650分别为2021年6月30日和2020年12月31日。此外,截至2021年6月30日和2020年12月31日的贷款余额报告的是扣除未赚取收入后的净额。11,0963,000元和1,000元8,727分别是,000,000。2021年6月30日和2020年12月31日的非劳动收入包括PPP递延贷款人费用$。7,693,000及$5,449,000,分别为。
该公司贷款的应计利息为#美元。7,224,000及$8,635,000分别在2021年6月30日和2020年12月31日,并被排除在ACL的估计之外。这些金额记录在合并财务状况表的应计利息、应收账款和其他资产中。
信贷损失准备
ACL包括ALL和关于无资金贷款承诺的ACL,以及截至所示日期记录的贷款投资如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 集体评估 | | 单独评估 | | 总计 |
信贷损失拨备: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,397 | | | $ | — | | | $ | 2,397 | |
房屋净值贷款和额度 | | 582 | | | — | | | 582 | |
商业地产 | | 15,219 | | | 218 | | | 15,437 | |
建筑和土地 | | 3,585 | | | — | | | 3,585 | |
多户住宅 | | 745 | | | — | | | 745 | |
工商业 | | 2,790 | | | 478 | | | 3,268 | |
消费者 | | 673 | | | — | | | 673 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 25,991 | | | $ | 696 | | | $ | 26,687 | |
| | | | | | |
资金不足的贷款承诺(1) | | $ | 1,800 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 27,791 | | | $ | 696 | | | $ | 28,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 集体评估 | | 单独评估(2) | | 总计 |
贷款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 365,640 | | | $ | — | | | $ | 365,640 | |
房屋净值贷款和额度 | | 64,614 | | | — | | | 64,614 | |
商业地产 | | 751,488 | | | 4,219 | | | 755,707 | |
建筑和土地 | | 233,714 | | | — | | | 233,714 | |
多户住宅 | | 82,966 | | | — | | | 82,966 | |
工商业 | | 379,951 | | | 800 | | | 380,751 | |
消费者 | | 35,096 | | | — | | | 35,096 | |
贷款总额 | | $ | 1,913,469 | | | $ | 5,019 | | | $ | 1,918,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 集体评估 | | 单独评估 | | 总计 |
贷款损失拨备: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,965 | | | $ | 100 | | | $ | 3,065 | |
房屋净值贷款和额度 | | 676 | | | — | | | 676 | |
商业地产 | | 17,843 | | | 1,008 | | | 18,851 | |
建筑和土地 | | 4,155 | | | — | | | 4,155 | |
多户住宅 | | 1,077 | | | — | | | 1,077 | |
工商业 | | 3,845 | | | 431 | | | 4,276 | |
消费者 | | 863 | | | — | | | 863 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 31,424 | | | $ | 1,539 | | | $ | 32,963 | |
| | | | | | |
资金不足的贷款承诺(1) | | $ | 1,425 | | | $ | — | | | $ | 1,425 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 32,849 | | | $ | 1,539 | | | $ | 34,388 | |
| | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 集体评估 | | 单独评估(2) | | 总计 |
贷款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 394,632 | | | $ | 1,006 | | | $ | 395,638 | |
房屋净值贷款和额度 | | 67,700 | | | — | | | 67,700 | |
商业地产 | | 743,223 | | | 7,400 | | | 750,623 | |
建筑和土地 | | 221,823 | | | — | | | 221,823 | |
多户住宅 | | 87,332 | | | — | | | 87,332 | |
工商业 | | 417,320 | | | 606 | | | 417,926 | |
消费者 | | 38,912 | | | — | | | 38,912 | |
贷款总额 | | $ | 1,970,942 | | | $ | 9,012 | | | $ | 1,979,954 | |
(1)关于无资金来源贷款承诺的ACL计入综合财务状况报表中的应计应付利息和其他负债。
(2)单独评估的贷款包括PCD贷款#美元。277,0002021年6月30日和2020年12月31日。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月ACL的活动摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6个月 |
(美元,单位:万美元) | | 起头 天平 | | 冲销 | | 恢复 | | 拨备(冲销) | | 收尾 天平 |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,065 | | | $ | (172) | | | $ | 10 | | | $ | (506) | | | $ | 2,397 | |
房屋净值贷款和额度 | | 676 | | | — | | | 4 | | | (98) | | | 582 | |
商业地产 | | 18,851 | | | (1,003) | | | — | | | (2,411) | | | 15,437 | |
建筑和土地 | | 4,155 | | | — | | | 63 | | | (633) | | | 3,585 | |
多户住宅 | | 1,077 | | | — | | | — | | | (332) | | | 745 | |
工商业 | | 4,276 | | | (324) | | | 282 | | | (966) | | | 3,268 | |
消费者 | | 863 | | | (60) | | | 52 | | | (182) | | | 673 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 32,963 | | | $ | (1,559) | | | $ | 411 | | | $ | (5,128) | | | $ | 26,687 | |
| | | | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺 | | $ | 1,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 1,800 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 34,388 | | | $ | (1,559) | | | $ | 411 | | | $ | (4,753) | | | $ | 28,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的6个月 |
(美元,单位:万美元) | | 期初余额 | | ASC主题326采用影响(1) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 期末余额 |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | 986 | | | $ | (55) | | | $ | 2 | | | $ | 792 | | | $ | 4,440 | |
房屋净值贷款和额度 | | 1,084 | | | (1) | | | (161) | | | 12 | | | 613 | | | 1,547 | |
商业地产 | | 6,541 | | | 1,974 | | | — | | | — | | | 9,297 | | | 17,812 | |
建筑和土地 | | 2,670 | | | 519 | | | (657) | | | 55 | | | 1,204 | | | 3,791 | |
多户住宅 | | 572 | | | (245) | | | — | | | — | | | 613 | | | 940 | |
工商业 | | 3,694 | | | 1,243 | | | (565) | | | 59 | | | (194) | | | 4,237 | |
消费者 | | 592 | | | 157 | | | (189) | | | 93 | | | 403 | | | 1,056 | |
贷款损失拨备总额 | | $ | 17,868 | | | $ | 4,633 | | | $ | (1,627) | | | $ | 221 | | | $ | 12,728 | | | $ | 33,823 | |
| | | | | | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺 | | $ | — | | | $ | 1,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,425 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 17,868 | | | $ | 6,058 | | | $ | (1,627) | | | $ | 221 | | | $ | 12,728 | | | $ | 35,248 | |
(1)本公司于2020年1月1日通过ASU 2016-13号金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,该公司推出了一种名为CECL的新模型。
信用质量
下表按信用质量分类和发起年度列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公司贷款组合。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | 总计 |
一至四户家庭的第一按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 41,653 | | | $ | 50,880 | | | $ | 51,469 | | | $ | 39,590 | | | $ | 39,692 | | | $ | 124,502 | | | $ | 14,004 | | | $ | 388 | | | $ | 362,178 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 435 | | | — | | | — | | | 450 | |
不合标准 | | — | | | 133 | | | 115 | | | 332 | | | 260 | | | 2,172 | | | — | | | — | | | 3,012 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
一至四户家庭的第一按揭贷款总额 | | $ | 41,653 | | | $ | 51,013 | | | $ | 51,584 | | | $ | 39,922 | | | $ | 39,967 | | | $ | 127,109 | | | $ | 14,004 | | | $ | 388 | | | $ | 365,640 | |
房屋净值贷款和额度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 948 | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,353 | | | $ | 1,608 | | | $ | 1,039 | | | $ | 5,550 | | | $ | 52,869 | | | $ | 35 | | | $ | 64,407 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值贷款总额和额度 | | $ | 948 | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,353 | | | $ | 1,613 | | | $ | 1,241 | | | $ | 5,550 | | | $ | 52,869 | | | $ | 35 | | | $ | 64,614 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 85,793 | | | $ | 210,270 | | | $ | 154,433 | | | $ | 86,160 | | | $ | 93,877 | | | $ | 90,930 | | | $ | 21,636 | | | $ | 599 | | | $ | 743,698 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 881 | | | — | | | — | | | 881 | |
不合标准 | | — | | | 832 | | | 1,948 | | | 1,679 | | | 314 | | | 6,355 | | | — | | | — | | | 11,128 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产贷款总额 | | $ | 85,793 | | | $ | 211,102 | | | $ | 156,381 | | | $ | 87,839 | | | $ | 94,191 | | | $ | 98,166 | | | $ | 21,636 | | | $ | 599 | | | $ | 755,707 | |
建筑和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 74,769 | | | $ | 71,635 | | | $ | 52,454 | | | $ | 10,185 | | | $ | 3,265 | | | $ | 2,604 | | | $ | 3,512 | | | $ | — | | | $ | 218,424 | |
特别提及 | | — | | | 601 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 601 | |
不合标准 | | — | | | 14,451 | | | — | | | — | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | 14,689 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地贷款总额 | | $ | 74,769 | | | $ | 86,687 | | | $ | 52,454 | | | $ | 10,185 | | | $ | 3,265 | | | $ | 2,842 | | | $ | 3,512 | | | $ | — | | | $ | 233,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | 总计 |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 10,589 | | | $ | 40,262 | | | $ | 14,764 | | | $ | 9,150 | | | $ | 3,126 | | | $ | 4,123 | | | $ | 952 | | | $ | — | | | $ | 82,966 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅贷款总额 | | $ | 10,589 | | | $ | 40,262 | | | $ | 14,764 | | | $ | 9,150 | | | $ | 3,126 | | | $ | 4,123 | | | $ | 952 | | | $ | — | | | $ | 82,966 | |
工商业: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 143,207 | | | $ | 108,508 | | | $ | 23,661 | | | $ | 17,025 | | | $ | 4,259 | | | $ | 3,936 | | | $ | 73,231 | | | $ | 496 | | | $ | 374,323 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 1,761 | | | — | | | 1,911 | |
不合标准 | | — | | | 2,856 | | | — | | | 421 | | | 7 | | | 33 | | | 1,200 | | | — | | | 4,517 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业贷款总额 | | $ | 143,207 | | | $ | 111,364 | | | $ | 23,811 | | | $ | 17,446 | | | $ | 4,266 | | | $ | 3,969 | | | $ | 76,192 | | | $ | 496 | | | $ | 380,751 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,898 | | | $ | 4,718 | | | $ | 1,801 | | | $ | 694 | | | $ | 1,455 | | | $ | 17,154 | | | $ | 6,145 | | | $ | — | | | $ | 34,865 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
不合标准 | | — | | | 35 | | | 4 | | | — | | | 17 | | | 167 | | | — | | | — | | | 223 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款总额 | | $ | 2,898 | | | $ | 4,753 | | | $ | 1,805 | | | $ | 694 | | | $ | 1,472 | | | $ | 17,329 | | | $ | 6,145 | | | $ | — | | | $ | 35,096 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 359,857 | | | $ | 487,278 | | | $ | 299,935 | | | $ | 164,412 | | | $ | 146,713 | | | $ | 248,799 | | | $ | 172,349 | | | $ | 1,518 | | | $ | 1,880,861 | |
特别提及 | | — | | | 601 | | | 150 | | | — | | | 15 | | | 1,324 | | | 1,761 | | | — | | | 3,851 | |
不合标准 | | — | | | 18,307 | | | 2,067 | | | 2,437 | | | 800 | | | 8,965 | | | 1,200 | | | — | | | 33,776 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 359,857 | | | $ | 506,186 | | | $ | 302,152 | | | $ | 166,849 | | | $ | 147,528 | | | $ | 259,088 | | | $ | 175,310 | | | $ | 1,518 | | | $ | 1,918,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | 总计 |
一至四户家庭的第一按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 58,958 | | | $ | 65,070 | | | $ | 46,412 | | | $ | 48,851 | | | $ | 37,039 | | | $ | 114,588 | | | $ | 17,762 | | | $ | 1,457 | | | $ | 390,137 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 167 | | | 16 | | | — | | | 1,057 | | | — | | | — | | | 1,240 | |
不合标准 | | 129 | | | 34 | | | — | | | 335 | | | 1,069 | | | 2,694 | | | — | | | — | | | 4,261 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
一至四户家庭的第一按揭贷款总额 | | $ | 59,087 | | | $ | 65,104 | | | $ | 46,579 | | | $ | 49,202 | | | $ | 38,108 | | | $ | 118,339 | | | $ | 17,762 | | | $ | 1,457 | | | $ | 395,638 | |
房屋净值贷款和额度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,172 | | | $ | 1,307 | | | $ | 2,028 | | | $ | 964 | | | $ | 1,889 | | | $ | 5,537 | | | $ | 53,309 | | | $ | 1,389 | | | $ | 67,595 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 4 | | | — | | | 62 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值贷款总额和额度 | | $ | 1,172 | | | $ | 1,307 | | | $ | 2,028 | | | $ | 1,007 | | | $ | 1,889 | | | $ | 5,595 | | | $ | 53,313 | | | $ | 1,389 | | | $ | 67,700 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 235,900 | | | $ | 156,646 | | | $ | 96,153 | | | $ | 102,166 | | | $ | 59,859 | | | $ | 60,720 | | | $ | 22,962 | | | $ | 56 | | | $ | 734,462 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 951 | | | — | | | — | | | — | | | 966 | |
不合标准 | | 1,606 | | | 1,994 | | | 1,742 | | | 323 | | | 1,344 | | | 8,164 | | | — | | | 22 | | | 15,195 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产贷款总额 | | $ | 237,506 | | | $ | 158,640 | | | $ | 97,895 | | | $ | 102,504 | | | $ | 62,154 | | | $ | 68,884 | | | $ | 22,962 | | | $ | 78 | | | $ | 750,623 | |
建筑和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 87,540 | | | $ | 91,337 | | | $ | 16,703 | | | $ | 5,486 | | | $ | 2,585 | | | $ | 1,505 | | | $ | 1,892 | | | $ | 429 | | | $ | 207,477 | |
特别提及 | | 877 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 618 | | | — | | | 627 | | | 2,122 | |
不合标准 | | 451 | | | 50 | | | — | | | — | | | 252 | | | 249 | | | — | | | 11,222 | | | 12,224 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地贷款总额 | | $ | 88,868 | | | $ | 91,387 | | | $ | 16,703 | | | $ | 5,486 | | | $ | 2,837 | | | $ | 2,372 | | | $ | 1,892 | | | $ | 12,278 | | | $ | 221,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | 总计 |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 40,462 | | | $ | 24,329 | | | $ | 9,711 | | | $ | 3,844 | | | $ | 2,889 | | | $ | 4,539 | | | $ | 1,452 | | | $ | — | | | $ | 87,226 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅贷款总额 | | $ | 40,462 | | | $ | 24,329 | | | $ | 9,711 | | | $ | 3,844 | | | $ | 2,889 | | | $ | 4,645 | | | $ | 1,452 | | | $ | — | | | $ | 87,332 | |
工商业: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 264,079 | | | $ | 29,115 | | | $ | 21,053 | | | $ | 6,001 | | | $ | 3,952 | | | $ | 2,408 | | | $ | 82,039 | | | $ | 1,311 | | | $ | 409,958 | |
特别提及 | | 2,089 | | | 792 | | | 131 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,801 | | | — | | | 4,814 | |
不合标准 | | 592 | | | — | | | 427 | | | 23 | | | 141 | | | 16 | | | 1,955 | | | — | | | 3,154 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业贷款总额 | | $ | 266,760 | | | $ | 29,907 | | | $ | 21,611 | | | $ | 6,024 | | | $ | 4,093 | | | $ | 2,425 | | | $ | 85,795 | | | $ | 1,311 | | | $ | 417,926 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 6,844 | | | $ | 2,667 | | | $ | 1,149 | | | $ | 2,073 | | | $ | 1,118 | | | $ | 18,258 | | | $ | 6,340 | | | $ | 27 | | | $ | 38,476 | |
特别提及 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 120 | | | — | | | 5 | | | 146 | |
不合标准 | | — | | | 34 | | | 3 | | | 12 | | | 17 | | | 223 | | | — | | | 1 | | | 290 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款总额 | | $ | 6,848 | | | $ | 2,701 | | | $ | 1,156 | | | $ | 2,085 | | | $ | 1,148 | | | $ | 18,601 | | | $ | 6,340 | | | $ | 33 | | | $ | 38,912 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 694,955 | | | $ | 370,471 | | | $ | 193,209 | | | $ | 169,385 | | | $ | 109,331 | | | $ | 207,555 | | | $ | 185,756 | | | $ | 4,669 | | | $ | 1,935,331 | |
特别提及 | | 2,970 | | | 792 | | | 302 | | | 74 | | | 964 | | | 1,796 | | | 1,801 | | | 632 | | | 9,331 | |
不合标准 | | 2,778 | | | 2,112 | | | 2,172 | | | 693 | | | 2,823 | | | 11,510 | | | 1,959 | | | 11,245 | | | 35,292 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 700,703 | | | $ | 373,375 | | | $ | 195,683 | | | $ | 170,152 | | | $ | 113,118 | | | $ | 220,861 | | | $ | 189,516 | | | $ | 16,546 | | | $ | 1,979,954 | |
这个上述分类遵循监管指南,一般可描述如下:
•PASS贷款的质量令人满意。
•特别提到的贷款存在一个可能导致未来减值的现有弱点,包括财务比率恶化、逾期状态、管理能力有问题以及抵押品价值可能下降。
•不合标准的贷款有一个现有的具体和明确的弱点,可能包括流动性差和财务业绩恶化。这类贷款可能是逾期的,也可能是透支的相关存款账户。立即采取纠正措施是必要的。
•不良贷款具有特定的弱点,严重到足以使全额催收或清算变得非常可疑和不太可能。
此外,住宅贷款是使用机构间监管方法进行分类的,该方法除其他因素外,还包括拖欠的程度和贷款与价值比率(Loan-to-Value Ratio)。这些分类是截至所示日期的最新分类,通常在本季度内更新。
截至所示日期,逾期贷款的年龄分析如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 逾期合计 | | 活期贷款 | | 贷款总额 |
发端贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,632 | | | $ | 21 | | | $ | 327 | | | $ | 1,980 | | | $ | 252,876 | | | $ | 254,856 | |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | | | 168 | | | 168 | | | 51,851 | | | 52,019 | |
商业地产 | | — | | | 191 | | | 6,414 | | | 6,605 | | | 612,555 | | | 619,160 | |
建筑和土地 | | 147 | | | — | | | — | | | 147 | | | 222,547 | | | 222,694 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,167 | | | 78,167 | |
房地产贷款总额 | | 1,779 | | | 212 | | | 6,909 | | | 8,900 | | | 1,217,996 | | | 1,226,896 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 461 | | | 179 | | | 412 | | | 1,052 | | | 366,544 | | | 367,596 | |
消费者 | | 131 | | | 4 | | | 91 | | | 226 | | | 30,475 | | | 30,701 | |
其他贷款总额 | | 592 | | | 183 | | | 503 | | | 1,278 | | | 397,019 | | | 398,297 | |
已发放贷款总额 | | $ | 2,371 | | | $ | 395 | | | $ | 7,412 | | | $ | 10,178 | | | $ | 1,615,015 | | | $ | 1,625,193 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,285 | | | $ | 531 | | | $ | 769 | | | $ | 2,585 | | | $ | 108,199 | | | $ | 110,784 | |
房屋净值贷款和额度 | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | | | 12,555 | | | 12,595 | |
商业地产 | | 2,017 | | | — | | | 647 | | | 2,664 | | | 133,883 | | | 136,547 | |
建筑和土地 | | — | | | 9 | | | 80 | | | 89 | | | 10,931 | | | 11,020 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,799 | | | 4,799 | |
房地产贷款总额 | | 3,342 | | | 540 | | | 1,496 | | | 5,378 | | | 270,367 | | | 275,745 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 30 | | | 2 | | | 421 | | | 453 | | | 12,702 | | | 13,155 | |
消费者 | | 16 | | | 18 | | | 16 | | | 50 | | | 4,345 | | | 4,395 | |
其他贷款总额 | | 46 | | | 20 | | | 437 | | | 503 | | | 17,047 | | | 17,550 | |
已获得贷款总额 | | $ | 3,388 | | | $ | 560 | | | $ | 1,933 | | | $ | 5,881 | | | $ | 287,414 | | | $ | 293,295 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,917 | | | $ | 552 | | | $ | 1,096 | | | $ | 4,565 | | | $ | 361,075 | | | $ | 365,640 | |
房屋净值贷款和额度 | | 40 | | | — | | | 168 | | | 208 | | | 64,406 | | | 64,614 | |
商业地产 | | 2,017 | | | 191 | | | 7,061 | | | 9,269 | | | 746,438 | | | 755,707 | |
建筑和土地 | | 147 | | | 9 | | | 80 | | | 236 | | | 233,478 | | | 233,714 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,966 | | | 82,966 | |
房地产贷款总额 | | 5,121 | | | 752 | | | 8,405 | | | 14,278 | | | 1,488,363 | | | 1,502,641 | |
其他银行贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 491 | | | 181 | | | 833 | | | 1,505 | | | 379,246 | | | 380,751 | |
消费者 | | 147 | | | 22 | | | 107 | | | 276 | | | 34,820 | | | 35,096 | |
其他贷款总额 | | 638 | | | 203 | | | 940 | | | 1,781 | | | 414,066 | | | 415,847 | |
贷款总额 | | $ | 5,759 | | | $ | 955 | | | $ | 9,345 | | | $ | 16,059 | | | $ | 1,902,429 | | | $ | 1,918,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 逾期合计 | | 活期贷款 | | 贷款总额 |
始发贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,651 | | | $ | 66 | | | $ | 365 | | | $ | 2,082 | | | $ | 258,386 | | | $ | 260,468 | |
房屋净值贷款和额度 | | 117 | | | 148 | | | — | | | 265 | | | 52,101 | | | 52,366 | |
商业地产 | | 518 | | | 532 | | | 6,770 | | | 7,820 | | | 581,524 | | | 589,344 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207,928 | | | 207,928 | |
多户住宅 | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | | | 82,051 | | | 82,145 | |
房地产贷款总额 | | 2,380 | | | 746 | | | 7,135 | | | 10,261 | | | 1,181,990 | | | 1,192,251 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 797 | | | 3 | | | 603 | | | 1,403 | | | 398,377 | | | 399,780 | |
消费者 | | 219 | | | 42 | | | 145 | | | 406 | | | 32,702 | | | 33,108 | |
其他贷款总额 | | 1,016 | | | 45 | | | 748 | | | 1,809 | | | 431,079 | | | 432,888 | |
已发放贷款总额 | | $ | 3,396 | | | $ | 791 | | | $ | 7,883 | | | $ | 12,070 | | | $ | 1,613,069 | | | $ | 1,625,139 | |
收购贷款: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,823 | | | $ | 502 | | | $ | 1,154 | | | $ | 3,479 | | | $ | 131,691 | | | $ | 135,170 | |
房屋净值贷款和额度 | | 34 | | | 43 | | | 25 | | | 102 | | | 15,232 | | | 15,334 | |
商业地产 | | 603 | | | 303 | | | 2,462 | | | 3,368 | | | 157,911 | | | 161,279 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | 142 | | | 142 | | | 13,753 | | | 13,895 | |
多户住宅 | | 92 | | | — | | | — | | | 92 | | | 5,095 | | | 5,187 | |
房地产贷款总额 | | 2,552 | | | 848 | | | 3,783 | | | 7,183 | | | 323,682 | | | 330,865 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 3 | | | — | | | 907 | | | 910 | | | 17,236 | | | 18,146 | |
消费者 | | 126 | | | 50 | | | 66 | | | 242 | | | 5,562 | | | 5,804 | |
其他贷款总额 | | 129 | | | 50 | | | 973 | | | 1,152 | | | 22,798 | | | 23,950 | |
已获得贷款总额 | | $ | 2,681 | | | $ | 898 | | | $ | 4,756 | | | $ | 8,335 | | | $ | 346,480 | | | $ | 354,815 | |
贷款总额: | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,474 | | | $ | 568 | | | $ | 1,519 | | | $ | 5,561 | | | $ | 390,077 | | | $ | 395,638 | |
房屋净值贷款和额度 | | 151 | | | 191 | | | 25 | | | 367 | | | 67,333 | | | 67,700 | |
商业地产 | | 1,121 | | | 835 | | | 9,232 | | | 11,188 | | | 739,435 | | | 750,623 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | 142 | | | 142 | | | 221,681 | | | 221,823 | |
多户住宅 | | 186 | | | — | | | — | | | 186 | | | 87,146 | | | 87,332 | |
房地产贷款总额 | | 4,932 | | | 1,594 | | | 10,918 | | | 17,444 | | | 1,505,672 | | | 1,523,116 | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 800 | | | 3 | | | 1,510 | | | 2,313 | | | 415,613 | | | 417,926 | |
消费者 | | 345 | | | 92 | | | 211 | | | 648 | | | 38,264 | | | 38,912 | |
其他贷款总额 | | 1,145 | | | 95 | | | 1,721 | | | 2,961 | | | 453,877 | | | 456,838 | |
贷款总额 | | $ | 6,077 | | | $ | 1,689 | | | $ | 12,639 | | | $ | 20,405 | | | $ | 1,959,549 | | | $ | 1,979,954 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,逾期90天以上的累计贷款总额为$4,000及$2,000,分别为。
下表汇总了截至指定日期的非权责发生贷款的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 附带相关津贴 | | 无相关津贴 | | 总计(1) |
非权责发生制贷款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,530 | | | $ | — | | | $ | 2,530 | |
房屋净值贷款和额度 | | 209 | | | — | | | 209 | |
商业地产 | | 6,290 | | | 3,367 | | | 9,657 | |
建筑和土地 | | 250 | | | — | | | 250 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 916 | | | 185 | | | 1,101 | |
消费者 | | 225 | | | — | | | 225 | |
总计 | | $ | 10,420 | | | $ | 3,552 | | | $ | 13,972 | |
| | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 附带相关津贴 | | 无相关津贴 | | 总计(1) |
非权责发生制贷款: | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,838 | | | $ | — | | | $ | 3,838 | |
房屋净值贷款和额度 | | 63 | | | — | | | 63 | |
商业地产 | | 12,298 | | | — | | | 12,298 | |
建筑和土地 | | 469 | | | — | | | 469 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 1,717 | | | — | | | 1,717 | |
消费者 | | 292 | | | — | | | 292 | |
总计 | | $ | 18,677 | | | $ | — | | | $ | 18,677 | |
(1)PCD贷款$413,000及$390,000包括在2021年6月30日的非权责发生贷款中2020年12月31日,分别为。
以非应计状态发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。在非应计状态下收到的所有付款都以非应计贷款的本金余额为抵押。当贷款处于非权责发生制状态时,公司不确认利息收入。
抵押品依赖型贷款
本公司持有的贷款于2021年6月30日和2020年12月31日分别就信用损失进行了单独评估,根据我们在报告日期的评估,预计这些贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供,借款人正在经历财务困难。这些抵押品依赖型贷款的ACL主要基于报告日期相关抵押品的公允价值。以下介绍了担保抵押品依赖型贷款的抵押品类型:
•一到四户家庭的第一抵押贷款主要由住宅房地产的第一留置权担保。
•房屋净值贷款和额度主要由住宅房地产的第一留置权和初级留置权担保。
•商业房地产贷款主要由写字楼和工业建筑、仓库、零售购物设施和各种特殊用途物业(包括酒店和餐馆)担保。
•建筑和土地贷款主要以在建和/或重新开发的住宅和商业地产以及原始土地为抵押。
•被认为依赖抵押品的商业和工业贷款主要由应收账款、存货和设备担保。
下表汇总了2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依赖贷款和相关ACL。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 贷款 | | ACL |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | |
商业地产 | | 4,219 | | | 218 | |
建筑和土地 | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商业 | | 800 | | | 478 | |
消费者 | | — | | | — | |
总计 | | $ | 5,019 | | | $ | 696 | |
| | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 贷款 | | ACL |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,006 | | | $ | 100 | |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | |
商业地产 | | 7,400 | | | 1,008 | |
建筑和土地 | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商业 | | 606 | | | 431 | |
消费者 | | — | | | — | |
总计 | | $ | 9,012 | | | $ | 1,539 | |
在2021年6月30日和2020年12月31日,抵押品依赖型商业房地产贷款包括一在信用质量恶化的情况下获得的贷款,总额为$277,000.
丧失抵押品赎回权的资产和矿石
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产,以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产和矿石总额为#美元。1,113,000和1,302,000分别于2021年6月30日和2020年12月31日。这些金额记录在合并财务状况表的应计利息、应收账款和其他资产中。
2021年6月30日和2020年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面价值总计为美元。178,000及$877,000,分别为。2021年6月30日和2020年12月31日处于丧失抵押品赎回权过程中的独户住宅房地产获得的贷款总额为美元。385,000及$446,000,分别为。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括符合被归类为持有待售资产的标准的某些银行大楼。这些资产的账面价值总计为#美元。212,0002021年6月30日和2020年12月31日。预计出售这些房产的时间尚不确定。
问题债务重组
在贷款业务过程中,公司会定期向客户提供优惠,以尽可能保护其投资,并将损失风险降至最低。这些让步可能包括调整客户贷款条款,以减轻客户近期现金需求的负担。贷款是指公司同意以一种被视为“优惠”的方式对正在经历财务困难的借款人进行贷款重组的情况下的TDR。本公司将特许权定义为因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而授予借款人的现有条款的修改,否则本公司不会考虑这些条款。特许权要么是通过与客户达成的协议授予的,要么是由法院或法律强制实施的。让步包括修改原始贷款条款,以减少或推迟作为贷款协议一部分所需的现金支付,包括但不限于:
•降低债务剩余原始年限的规定利率,
•以低于当前市场利率的利率延长一个或多个具有类似风险特征的新债的到期日,
•债务面值或到期额的减少或
•债务应计利息的减少。
在确定客户是否遇到财务困难时,公司考虑了许多指标,包括但不限于:
•客户当前是否拖欠其现有贷款,或者处于客户很可能在可预见的将来不经修改就会拖欠其贷款的经济状况,
•客户是否已经或正在宣布破产,
•客户继续经营的能力是否存在实质上的怀疑,
•根据对客户目前能力的预测,公司是否认为客户未来的现金流将不足以按照可预见未来的现有协议的合同条款偿还债务(包括利息),以及
•客户在没有修改的情况下,是否不能以等于当前市场利率的有效利率从其他来源获得足够的资金,该利率相当于非陷入困境的债务人的类似债务的当前市场利率。
如果公司得出结论认为特许权已被授予,并且特许权被授予给遇到财务困难的客户,公司将该贷款确定为TDR。公司至少每季度评估较大的商业TDR(即余额为$的TDR500,000或更大),以确定是否应单独评估资产的信用损失。个别评估贷款的ACL是根据记录的贷款投资与使用贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或某些抵押品依赖型贷款相关抵押品的公允价值折现的预期现金流进行比较。住宅、消费者和余额较小的商业TDR包括在公司的集合贷款分析中,以计算ACL,通常对整体ACL没有实质性影响。
截至2021年6月30日,公司已修改贷款,未偿还贷款余额总额为$7.0百万,或少于1未偿还贷款总额的%,通过本金和/或利息延期90天性质的付款减免。这些修改是根据冠状病毒援助、救济和经济安全(“CARE”)法案而关于为与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构报告贷款修改的机构间声明。因此,这些贷款没有被归类为TDR。
下表汇总了与在指定时间段内修改的TDR相关的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
(美元,单位:万美元) | | 合同数量: | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | 合同数量: | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 |
问题债务重组: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 7 | | | $ | 967 | | | $ | 472 | |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 2 | | | 479 | | | 450 | | | 4 | | | 1,044 | | | 1,025 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 2 | | | 2,397 | | | 2,370 | | | 1 | | | 33 | | | 32 | |
其他消费者 | | 1 | | | 5 | | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | |
总计 | | 5 | | | $ | 2,881 | | | $ | 2,823 | | | 13 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,533 | |
无在截至6月30日的6个月内修改的贷款中,有2021年在同一时期违约。
五住宅按揭贷款总额为674,000, 二商业房地产贷款总额为$282,000和一消费贷款总额为$4,000在截至2020年6月30日的六个月内进行了修改,并在修改后12个月内违约。违约没有对我们在2020年6月30日的信贷损失拨备产生重大影响。
6. 衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
本公司因其业务运作和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额,其价值由利率决定。
本公司现有的信用衍生工具源于贷款参与安排,因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。本公司偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议,接受部分与利率互换有关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的,允许客户与一家银行执行利率掉期,同时允许在参与成员之间分配信用风险。用于支持基础贷款关系的信用风险的抵押品也可用于抵消信用风险参与和客户衍生品头寸的风险。
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。作为实现这一目标的努力的一部分,该公司签订了某些利率掉期协议,作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。这类衍生品被用来对冲与现有可变利率负债相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益中,随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新分类为利息支出,因为公司的可变利率负债需要支付利息。在接下来的12个月里,公司估计额外的$63,000将被重新归类为额外利息支出。
非指定限制区
本公司现有的信用衍生工具源于参与外部贷款人作为贷款参与安排的一部分提供的利率互换,因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的,是本公司向参与贷款的某些贷款人提供的服务的结果。对于未被指定为套期保值工具的衍生工具,衍生工具的公允价值变动立即在收益中确认。
衍生工具的公允价值
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司衍生金融工具的公允价值及其在综合财务状况表上的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 衍生资产(1) | | 衍生负债(1) |
(美元,单位:万美元) | | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | 40,000 | | | $ | 1,133 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
风险分担协议 | | — | | | — | | | 10,000 | | | 38 | |
| | | | | | | | |
净值调整 | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净衍生金额 | | | | $ | 1,133 | | | | | $ | 38 | |
| | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 衍生资产(1) | | 衍生负债(1) |
(美元,单位:万美元) | | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | 40,000 | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
风险分担协议 | | — | | | — | | | 10,000 | | | 58 | |
| | | | | | | | |
净值调整 | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净衍生金额 | | | | $ | 214 | | | | | $ | 58 | |
(1)衍生工具资产和负债在综合财务状况表中分别在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中按公允价值报告。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,衍生品工具的累计未实现收益(扣除税收)总计美元。900,000及$174,000,分别为。
现金流量套期保值会计对累计其他综合收益和合并收益表的影响
下表显示了现金流量对冲会计对截至2021年6月30日和2020年6月30日的累计其他全面收益和综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三个月 |
| | 在保险业保单中确认的损失金额 | | 亏损地点从AOCI重新分类为收入 | | 从AOCI重新分类为收入的亏损额 |
(美元,单位:万美元) | | 总计 | | 包含的零部件 | | | 总计 | | 包含的零部件 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | (414) | | | $ | (414) | | | 利息支出 | | $ | (16) | | | $ | (16) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6个月 |
| | 在OCI中确认的增益额 | | 亏损地点从AOCI重新分类为收入 | | 从AOCI重新分类为收入的亏损额 |
(美元,单位:万美元) | | 总计 | | 包含的零部件 | | | 总计 | | 包含的零部件 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | 887 | | | $ | 887 | | | 利息支出 | | $ | (32) | | | $ | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的三个月 |
| | 在保险业保单中确认的损失金额 | | 亏损地点从AOCI重新分类为收入 | | 从AOCI重新分类为收入的亏损额 |
(美元,单位:万美元) | | 总计 | | 包含的零部件 | | | 总计 | | 包含的零部件 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | (170) | | | $ | (170) | | | 利息支出 | | $ | (12) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的6个月 |
| | 在保险业保单中确认的损失金额 | | 亏损地点从AOCI重新分类为收入 | | 从AOCI重新分类为收入的亏损额 |
(美元,单位:万美元) | | 总计 | | 包含的零部件 | | | 总计 | | 包含的零部件 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换-可变利率负债 | | $ | (170) | | | $ | (170) | | | 利息支出 | | $ | (12) | | | $ | (12) | |
未指定为套期保值工具的衍生工具对合并损益表的影响
下表显示了截至2021年6月30日,公司未被指定为对冲工具的衍生金融工具对综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 在非指定限制区确认的(损失)收入的所在地 | | 截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的6个月 |
非指定套期保值的效果 | | | | | |
风险分担协议 | | 其他非利息收入 | | $ | (18) | | $ | 20 | |
于截至2020年6月30日止三个月及六个月期间,本公司并不是未指定为对冲工具的衍生工具合约的一方。
与信用风险相关的或有特征
本公司与其每一衍生品交易对手都有协议,其中包含一项条款,大意是,如果本公司(或能够被宣布违约)其任何债务,则本公司也可被宣布其衍生品债务违约。
该公司与其某些衍生交易对手签订了协议,其中包含一项条款,大意是,如果该公司未能保持其作为资本充足的机构的地位,那么该公司可能被要求提供额外的抵押品。
截至2021年6月30日,有不是净负债头寸中具有信用风险相关或有特征的衍生品。此类衍生品按公允价值计量,公允价值包括应计利息,但不包括对非履行风险的任何调整。如果公司在2021年6月30日违反了任何条款,它将不需要履行协议下的任何义务,因为终止价值为$0.
7. 公允价值计量和披露
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。本公司按照ASC 820的要求,将按公允价值计量或披露的资产和负债分为三个级别。公允价值计量和披露。在这一指导下,公允价值应基于市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设,并建立公允价值层次结构,以确定用于制定这些假设和计量公允价值的投入的优先顺序。该层次要求公司最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。用于计量公允价值的三个层次如下:
•第一级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•二级--一级中包括的报价以外的可观察投入,如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入,对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
公允价值层次中的资产或负债分类基于对公允价值计量有重要意义的最低水平。管理层每季度审查和更新公司资产和负债的公允价值层次分类。
经常性基础
可供出售的投资证券
可供出售的投资证券的公允价值主要是使用来自第三方定价服务的信息来衡量的。该定价服务通过利用由市场数据信息支持的定价模型来提供定价信息。*标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、发行人价差、基准证券出价、要约和来自市场研究出版物的其他参考数据。如果在活跃的市场中可以获得报价,则投资证券被归类为1级测量。如果在活跃的市场中没有报价,公允价值主要通过使用定价模型来估计。二级投资证券主要由政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券组成。*在某些情况下,公司的第三方定价服务提供的信息有限或透明度较低,公允价值通过使用二级定价服务或使用不具约束力的第三方经纪人报价来估计。当很少或没有市场活动支持公允价值时,投资证券被归类为3级。
管理层主要通过识别交易量和交易频率与历史水平相比大幅下降的实例,以及经纪市场买卖价差显著扩大的实例,来识别可能在非流动性或非活跃市场进行交易的投资证券。*被认为在非流动性或非活跃市场进行交易的投资证券可能需要使用重大的不可观察的投入。例如,管理层可能会在被估值的投资证券缺乏流动性和活跃的市场的情况下,使用类似投资证券的报价。截至6月。由于市场缺乏流动性或不活跃,管理层没有对第三方定价服务提供的价格进行调整。
衍生资产和负债
衍生资产负债在综合财务状况表中分别在应计应收利息及其他资产和应计应付利息及其他负债中按公允价值报告。这些衍生金融工具的公允价值来自第三方定价服务,该服务使用被广泛接受的估值技术,包括对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线和隐含波动率。利率掉期的公允价值采用市场标准方法确定,即净额计入未来固定现金贴现收入(或支付)和预期可变现金支付折现(或收入)。可变现金支付(或收入)是基于对未来利率(远期曲线)的预期,这些预期来自可观察到的市场利率曲线。本公司已确定其衍生产品估值被归类于公允价值等级的第二级。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 181,668 | | | $ | — | | | $ | 181,668 | | | $ | — | |
抵押抵押债券 | | 47,488 | | | — | | | 47,488 | | | — | |
市政债券 | | 44,400 | | | — | | | 44,400 | | | — | |
美国政府机构 | | 6,055 | | | — | | | 6,055 | | | — | |
公司债券 | | 5,574 | | | — | | | 5,574 | | | — | |
总计 | | $ | 285,185 | | | $ | — | | | $ | 285,185 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生资产 | | $ | 1,133 | | | $ | — | | | $ | 1,133 | | | $ | — | |
总计 | | $ | 286,318 | | | $ | — | | | $ | 286,318 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2020年12月31日 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国机构抵押贷款支持 | | $ | 142,812 | | | $ | — | | | $ | 142,812 | | | $ | — | |
抵押抵押债券 | | 75,620 | | | — | | | 75,620 | | | — | |
市政债券 | | 28,011 | | | — | | | 28,011 | | | — | |
美国政府机构 | | 6,255 | | | — | | | 6,255 | | | — | |
公司债券 | | 2,054 | | | — | | | 2,054 | | | — | |
总计 | | $ | 254,752 | | | $ | — | | | $ | 254,752 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生资产 | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | |
总计 | | $ | 254,966 | | | $ | — | | | $ | 254,966 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | |
非循环基
本公司在非经常性基础上按公允价值记录单独评估信用损失的贷款。公允价值按抵押品依赖型贷款抵押品的公允价值计量。对于非抵押品依赖型贷款,公允价值通过对预期未来现金流的现值进行计量。单独评估的贷款在使用第三方对抵押品的评估减去任何先前留置权进行衡量时,在没有可观察到的市场价格的情况下,被归类为3级资产。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石也是在非经常性的基础上按公允价值记录的。丧失抵押品赎回权的资产最初按公允价值减去出售的估计成本进行记录。矿石在转移至矿石之日按账面净值或公允价值中较低者入账。丧失抵押品赎回权的资产和矿石的公允价值是基于财产评估和对现有类似财产的分析。因此,该公司将丧失抵押品赎回权的资产和矿石资产归类为3级资产。
如下表所示,本公司已根据计量日期用于确定公允价值的投入,将所有按公允价值按非经常性基础计量的金融资产划分为公允价值层次中最合适的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量和使用 |
(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | | |
个别评估的贷款 | | $ | 4,323 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,323 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 1,113 | | | — | | | — | | | 1,113 | |
总计 | | $ | 5,436 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,436 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量和使用 |
(千美元) | | 2020年12月31日 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | | |
个别评估的贷款 | | $ | 7,473 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,473 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 1,302 | | | — | | | — | | | 1,302 | |
总计 | | $ | 8,775 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,775 | |
下表显示了用于第三级资产公允价值计量的重大不可观察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 公允价值 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 折扣范围: | | 加权平均折扣 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | |
个别评估的贷款 | | $ | 4,323 | | | 第三方评估和贴现现金流 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 0% - 95% | | 14% |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | $ | 1,113 | | | 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 6% - 41% | | 7% |
(千美元) | | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 范围: 折扣 | | 加权平均折扣 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
个别评估的贷款 | | $ | 7,473 | | | 第三方评估和贴现现金流 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 3% - 87% | | 17% |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | $ | 1,302 | | | 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见 | | 抵押品价值、市场折扣和预计销售成本 | | 6% - 42% | | 11% |
ASC 820,公允价值计量和披露,要求披露每一类金融工具,对其进行估计是切实可行的。金融工具的公允价值是指在自愿的各方之间交换的当前金额,而不是在强制清算中。公允价值最好根据市场报价确定。然而,在许多情况下,该公司的各种金融工具没有报价的市场价格。在无法获得报价市场价格的情况下,公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术很大程度上受到所用假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。因此,公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。ASC 820将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关财务报表的信息在特定时间点进行的。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
本文所包括的公允价值估计乃基于现有的表内及表外金融工具,并无试图估计预期未来业务的价值,以及不需按公允价值记录或披露的资产及负债(如厂房及设备)的公允价值。此外,与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在估计中没有考虑到这一影响。
本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报中介绍了用于估计公允价值可行的各类金融工具公允价值的方法和假设。公司在截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中披露的公允价值估计方法和假设没有发生重大变化。
下表列出了截至所示日期该公司金融工具的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日的公允价值计量 |
(美元,单位:万美元) | | 携带 金额 | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 393,203 | | | $ | 393,203 | | | $ | 393,203 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 349 | | | 349 | | | 349 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 285,185 | | | 285,185 | | | — | | | 285,185 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | | 2,118 | | | 2,164 | | | — | | | 2,164 | | | — | |
持有供出售的按揭贷款 | | 3,752 | | | 3,752 | | | — | | | 3,752 | | | — | |
贷款,净额 | | 1,891,801 | | | 1,893,253 | | | — | | | 1,888,930 | | | 4,323 | |
BOLI的现金退还价值 | | 40,781 | | | 40,781 | | | 40,781 | | | — | | | — | |
衍生资产(1) | | 1,133 | | | 1,133 | | | — | | | 1,133 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,370,764 | | | $ | 2,371,879 | | | $ | — | | | $ | 2,371,879 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 6,050 | | | — | | | 6,050 | | | — | |
FHLB的长期进展 | | 27,502 | | | 28,028 | | | — | | | 28,028 | | | — | |
衍生负债(1) | | 38 | | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日的公允价值计量 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 187,952 | | | $ | 187,952 | | | $ | 187,952 | | | $ | — | | | $ | — | |
银行的有息存款 | | 349 | | | 349 | | | 349 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 254,752 | | | 254,752 | | | — | | | 254,752 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | | 2,934 | | | 2,996 | | | — | | | 2,996 | | | — | |
持有供出售的按揭贷款 | | 9,559 | | | 9,559 | | | — | | | 9,559 | | | — | |
贷款,净额 | | 1,946,991 | | | 1,957,705 | | | — | | | 1,950,232 | | | 7,473 | |
BOLI的现金退还价值 | | 40,334 | | | 40,334 | | | 40,334 | | | — | | | — | |
衍生资产(1) | | 214 | | | 214 | | | — | | | 214 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,213,821 | | | $ | 2,216,002 | | | $ | — | | | $ | 2,216,002 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 6,224 | | | — | | | 6,224 | | | — | |
FHLB的长期进展 | | 28,824 | | | 29,662 | | | — | | | 29,662 | | | — | |
衍生负债(1) | | 58 | | | 58 | | | — | | | 58 | | | — | |
(1)衍生工具资产和负债在综合财务状况表中分别在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中按公允价值报告。
本次讨论和分析旨在重点关注本公司和本行在2020年12月31日至2021年6月30日期间财务状况的重大变化,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩。本讨论和分析旨在突出和补充本季度报告中关于Form 10-Q的其他方面的信息,特别是项目1中的合并财务报表和相关附注。
前瞻性陈述
如果本表格10-Q中的陈述与公司或银行的未来计划、目标、财务结果或业绩有关,则这些陈述被视为1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类陈述基于管理层当前的信息、估计和假设以及当前的经济环境,通常通过使用诸如“计划”、“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表述,或通过未来或有条件的术语,如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”来识别。由于各种风险和不确定性,公司或银行未来的实际战略和结果可能与目前预期的大不相同。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于,公司在提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下描述的风险因素。
新冠肺炎疫情在美国造成了严重的经济混乱,许多州和地方政府已下令关闭非必要的企业,居民在家中就地避难。鉴于新冠肺炎的持续性和动态性,很难预测其对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括何时可以控制和减轻冠状病毒,以及国家和地方经济何时以及如何重新开放。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果,我们的前瞻性陈述受以下额外风险、不确定性和假设的影响:
•对我们产品和服务的需求可能会下降;
•如果高失业率持续下去,我们的贷款拖欠、不良资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加;
•贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值;
•如果我们的借款人继续遇到经济困难,我们的贷款损失拨备可能不得不增加;
•由于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)将联邦基金目标利率降至接近0%,我们的有息资产收益率的降幅可能超过我们有息负债成本的降幅;
•我们的净收益大幅下降或几个季度的净亏损可能导致我们的股票回购计划暂停和/或我们的季度股票股息减少;
•我们的网络安全风险可能会因为我们更多的员工远程工作而增加;以及
•如果FDIC遇到额外的解决成本,FDIC存款保险费可能会增加。
公司没有义务更新这些前瞻性陈述,以反映这些陈述发表之日之后发生的事件或情况。
非GAAP财务指标
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含以非公认会计原则(“公认会计原则”)以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则的财务信息。本项目包括不包括购买力平价贷款的信息。管理层认为,这种非GAAP财务信息的公布提供了有用的信息,有助于全面了解公司的财务状况和经营结果。这种非GAAP财务信息不应被视为根据GAAP确定的财务信息的替代品,也不一定与其他公司提供的非GAAP财务信息相比较。本项目末尾提供了本文所包含的非GAAP信息与GAAP的对账。
高管概述
该公司公布2021年第二季度净收益为1140万美元,或稀释后每股收益1.34美元,比2020年第二季度增加850万美元。2020年第二季度净利润总计290万美元,或稀释后每股收益0.33美元。在截至2021年6月30日的6个月中,该公司公布的净收益为2330万美元,或稀释后每股收益2.75美元,比截至2020年6月30日的6个月报告的540万美元或稀释后每股收益0.60美元增加了1790万美元。
截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司业绩的主要组成部分包括:
•截至2021年6月30日,资产较2020年12月31日增加1.729亿美元,增幅6.7%,至28亿美元。
•贷款总额为19亿美元,较2020年12月31日减少6,150万美元,或3.1%。
•PPP贷款总额为1.976亿美元,较2020年12月31日减少2,360万美元,或10.7%。
•在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,该公司分别冲销了340万美元和510万美元的贷款损失拨备,这主要是由于我们对新冠肺炎疫情经济影响的评估有所改善,以及贷款预付款增加。
•截至2021年6月30日,所有贷款总额为2,670万美元,占总贷款的1.39%,而截至2020年12月31日,这一数字为3,300万美元,占总贷款的1.66%。不包括PPP贷款,截至2021年6月30日和2020年12月31日,所有贷款与总贷款的比率分别为1.55%和1.87%。
•不良资产减少了490万美元,占总资产的24.5%,从2020年12月31日的2000万美元,占总资产的0.77%,降至2021年6月30日的1510万美元,占总资产的0.55%。
•存款总额从2020年12月31日的22亿美元增加到2021年6月30日的24亿美元,增幅为1.569亿美元,增幅为7.1%。
•截至2021年6月30日的三个月和六个月的净息差分别为3.75%和3.94%,较2020年可比时期下降一个基点。剔除PPP贷款的影响,截至2021年6月30日的三个月和六个月的净息差分别为3.71%和3.79%,而截至2020年6月30日的三个月和六个月的净息差分别为3.82%和3.99%。
•全部有息存款的平均利率为0.36%,比2020年第二季度下降42个基点。截至2021年6月30日的6个月,总有息存款的平均收益率为0.39%,比截至2020年6月30日的6个月下降了53个基点。
•与2020年第二季度相比,2021年第二季度的总利息支出下降了160万美元,降幅为49.2%。在截至2021年6月30日的六个月里,总利息支出比2020年同期下降了370万美元,降幅为51.4%。
•与2020年第二季度相比,2021年第二季度的非利息收入增加了191,000美元,增幅为6.2%,这主要是由于银行卡手续费收入(增加464,000美元)和服务费和手续费收入(增加204,000美元),但部分被出售资产净亏损的增加(增加444,000美元)所抵消。在截至2021年6月30日的六个月里,非利息收入比2020年同期增加了893,000美元,或13.8%,主要是出售贷款的收益(增加788,000美元)和银行卡手续费收入(增加633,000美元),部分被出售资产净亏损的增加(增加446,000美元)所抵消。
•与2020年第二季度相比,2021年第二季度的非利息支出增加了110万美元,增幅为7.2%,这主要是由于数据处理和通信费用增加(增加399,000美元),无资金承诺的信贷损失拨备增加(增加375,000美元),薪酬和福利(增加325,000美元)以及营销和广告费用(增加108,000美元)。在截至2021年6月30日的六个月里,非利息支出比2020年同期增加了170万美元,增幅为5.4%,主要是由于薪酬和福利支出(增加573,000美元)、数据处理和通信费用(增加566,000美元)、无资金承诺信贷损失拨备(增加375,000美元)和监管费用(增加207,000美元)。
新冠肺炎的影响
2021年第一季度,密西西比州几乎取消了所有与新冠肺炎相关的限制,而路易斯安那州则于2021年4月取消了面具授权,并于2021年5月结束了容量限制。
根据小企业管理局(“SBA”)的Paycheck Protection Program(“PPP”),该公司在2020年为3,072笔PPP贷款提供了总计2.622亿美元的资金。2021年期间,该公司额外资助了1803笔购买力平价贷款,总额为1.265亿美元。截至2021年6月30日,购买力平价贷款的总记录净投资为1.976亿美元,其中2209笔贷款的未偿还余额总额为6410万美元,金额在15万美元或以下。
为了立即为我们的客户提供财务支持,公司于2020年3月开始提供本金和/或利息延期支付选择权。截至2021年6月30日,根据延期协议,有700万美元,不到总贷款的1%。截至2020年6月30日,新冠肺炎相关延期贷款总额为5.588亿美元,占贷款总额的28%.在已退出延期协议的贷款中,截至2021年6月30日,4.437亿美元(99%)是当前贷款,表现良好。
财务状况
贷款、信贷损失拨备与资产质量
贷款
截至2021年6月30日的贷款总额为19亿美元,较2020年12月31日减少6,150万美元,或3.1%。截至2021年6月30日,包括商业和工业贷款在内的PPP贷款总额为1.976亿美元,较2020年12月31日减少2,360万美元,或10.7%。不包括PPP贷款,贷款较2020年12月31日减少3,790万美元,或2.2%。
下表汇总了截至所示日期该公司贷款组合的构成。
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(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 增加/(减少) |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 365,640 | | | $ | 395,638 | | | $ | (29,998) | | | (7.6) | % |
房屋净值贷款和额度 | | 64,614 | | | 67,700 | | | (3,086) | | | (4.6) | |
商业地产 | | 755,707 | | | 750,623 | | | 5,084 | | | 0.7 | |
建筑和土地 | | 233,714 | | | 221,823 | | | 11,891 | | | 5.4 | |
多户住宅 | | 82,966 | | | 87,332 | | | (4,366) | | | (5.0) | |
房地产贷款总额 | | 1,502,641 | | | 1,523,116 | | | (20,475) | | | (1.3) | % |
其他贷款: | | | | | | | | |
工商业 | | 380,751 | | | 417,926 | | | (37,175) | | | (8.9) | |
消费者 | | 35,096 | | | 38,912 | | | (3,816) | | | (9.8) | |
其他贷款总额 | | 415,847 | | | 456,838 | | | (40,991) | | | (9.0) | |
贷款总额 | | $ | 1,918,488 | | | $ | 1,979,954 | | | $ | (61,466) | | | (3.1) | % |
2021年上半年,该公司在几乎所有贷款组合领域都经历了大幅还款。商业房地产贷款的增加主要是由于2021年第二季度将现有建设贷款转换为永久融资。在我们的新奥尔良和北岸市场,建筑和土地贷款增长最为强劲。
信贷损失准备
由于2020年1月1日采用了ASC主题326,管理层根据当前和预测的信息维护了一个ACL,该ACL反映了在采用日期之后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失(CECL)的当前估计。
ACL等于所有贷款承诺和无资金贷款承诺的ACL之和,是通过信贷损失拨备建立的。管理层至少每季度重新计算ACL,以重新评估在相关报告日期对整个投资组合的信贷损失估计。在ASC主题326下,当存在类似的风险特征时,基于池来测量ACL。对于每个贷款池,管理层还根据几个因素对计算的ACL进行评估和应用质量调整,这些因素包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化、行业经验和行业贷款集中度的变化、不良资产数量和严重程度的变化、贷款政策和人员的变化以及银行业竞争和监管环境的变化。不具有相似风险特征的贷款将被单独评估,并被排除在集合贷款分析之外。
上述ACL策略由独立贷款审核员执行的定期审查和验证作为补充。审核结果向董事会审计委员会报告。ACL的建立受管理层判断的影响很大。在不同的条件或假设下,可能会报告不同的金额。作为检查过程中不可或缺的一部分,联邦监管机构会定期审查我们的ACL。此类机构可能会要求管理层根据与管理层不同的判断,为估计损失拨备额外的准备金。
我们会在条件允许的情况下继续监控和修改ACL。不能保证我们的ACL水平将覆盖我们贷款的所有损失,也不能保证如果经济和其他条件与管理层用来确定ACL当前水平的条件有很大不同,则不需要对ACL进行未来的调整。
关于贷款组合构成和信贷损失拨备的补充信息
在…2021年6月30日,全部贷款总额为2,670万美元,占总贷款的1.39%,低于2020年12月31日的3,300万美元,占总贷款的1.66%。在截至2021年6月30日的6个月中,公司扭转了510万美元的津贴贷款损失,这主要是由于我们改善了对新冠肺炎疫情经济影响的评估,以及贷款预付款增加。截至2021年6月30日的六个月,贷款净冲销总额为110万美元,主要归因于一笔收购的酒店贷款和一笔起源的商业关系,这两项贷款在新冠肺炎危机之前都是不良的。
随着新冠肺炎疫情的余波继续影响国家、区域和地方经济,管理层继续积极监控贷款组合,以发现可能出现的潜在弱点。具体地说,管理层已经确定并正在监测对借款人和行业的风险敞口,这些风险敞口可能比其他行业受到更直接和更剧烈的影响。在许多情况下,管理层直接接触特定的借款人,提供适当的指导和援助。在投资组合层面,管理层继续监控高度敏感领域的总体风险敞口,以了解资产质量、支付业绩和流动性水平的变化。此外,管理层正在监控无资金承诺,如信用额度和透支保护,以监控客户可能出现的流动性和融资问题。
下表提供了截至2021年6月30日的贷款组合和相关准备金摘要。我们已经单独确定了有关PPP贷款的某些信息,由于SBA提供了全额偿还担保,以及绝大多数此类贷款将被免除的可能性,我们认为这些贷款对公司的信用风险最小。
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| | 贷款 | | 信贷损失准备 |
(千美元) | | 贷款总额 | | 购买力平价贷款 | | ACL总数 | | ACL至 贷款总额 | | ACL至 非购买力平价贷款总额 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | |
零售CRE | | $ | 180,608 | | | $ | — | | | $ | 5,267 | | | 2.92 | % | | 2.92 | % |
酒店和短期租赁 | | 102,542 | | | 6,661 | | | 4,718 | | | 4.60 | | | 4.92 | |
餐厅和酒吧 | | 92,928 | | | 31,927 | | | 2,255 | | | 2.43 | | | 3.70 | |
能量 | | 41,944 | | | 8,818 | | | 1,024 | | | 2.44 | | | 3.09 | |
信用卡 | | 3,826 | | | — | | | 306 | | | 8.00 | | | 8.00 | |
其他贷款 | | 1,496,640 | | | 150,208 | | | 13,117 | | | 0.88 | | | 0.97 | |
总计 | | $ | 1,918,488 | | | $ | 197,614 | | | $ | 26,687 | | | 1.39 | % | | 1.55 | % |
| | | | | | | | | | |
资金不足的贷款承诺(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,800 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 1,918,488 | | | $ | 197,614 | | | $ | 28,487 | | | 1.48 | % | | 1.66 | % |
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(1)关于无资金来源贷款承诺的ACL计入综合财务状况报表中的应计应付利息和其他负债。
资产质量
管理层的主要目标之一一直是,并将继续保持高水平的资产质量。除了维持新贷款的信用标准外,我们还积极监测贷款以及拖欠或问题贷款的催收和清偿过程。当借款人未能按期付款时,我们试图通过与借款人进行个人接触来弥补不足。最初的联系通常是在付款到期后10天内进行的。在大多数情况下,缺陷都会迅速得到解决。如果拖欠仍然存在,将评估滞纳金,并采取额外努力追回欠款。所有被指定为“特别说明”、分类或拖欠90天或以上的贷款每月向银行董事会报告。对本金或利息收取有疑问的贷款,利息收入停止计提。除某些有限的例外情况外,我们的政策是停止累积利息,并拨回任何逾期90天或以上的贷款所累积的利息。在某些情况下,如果借款人的财务状况引起人们对其根据贷款协议条款偿还债务能力的严重担忧,可能会提前采取这一行动。在借款人的财务状况和付款记录证明有能力偿还债务之前,这些贷款不会产生利息收入。
在我们的津贴政策下,当存在类似的风险特征时,信贷损失是以集合为基础来衡量的。不具有相似风险特征的贷款将单独评估信用损失,并被排除在集合贷款分析之外。管理层至少每季度评估一次贷款组合,以确定哪些贷款应该单独评估信用损失。管理层的评估涉及对较大金额(即余额在50万美元或以上的贷款)的商业房地产贷款、多户住宅贷款、建筑和土地贷款以及商业和工业贷款的分析。第三方财产估值是在房地产担保贷款发起时获得的。当确定一笔贷款已经恶化到成为问题贷款的程度时,可能会下令更新估值,以确定是否存在短缺,这可能会导致建议部分冲销或适当分配津贴。房地产估价是通过世行的一名评估员订购的,并由该评估员进行审查。如果一笔贷款属于批评贷款类别,公司通常会对抵押品财产进行“原样”估值。个别评估信用损失的贷款每月向董事会报告。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别评估的信贷损失贷款分别为500万美元和900万美元。截至2021年6月30日,对信用损失进行单独评估的贷款总额包括100万美元的收购贷款,其中27.7万美元是在信用质量恶化的情况下获得的。截至2020年12月31日,单独评估信用损失的贷款包括240万美元的收购贷款,其中27.7万美元是在信用质量恶化的情况下获得的。
下表提供了截至所示日期单独评估的信用损失贷款的摘要。
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| | 2021年6月30日 |
(美元,单位:万美元) | | 有记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 贷款总额免税额 |
个别评估的贷款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 4,219 | | | 218 | | | 5.17 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 800 | | | 478 | | | 59.75 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 5,019 | | | $ | 696 | | | 13.87 | % |
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| | 2020年12月31日 |
(美元,单位:万美元) | | 有记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 贷款总额免税额 |
个别评估的贷款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,006 | | | $ | 100 | | | 9.94 | % |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 7,400 | | | 1,008 | | | 13.62 | |
建筑和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 606 | | | 431 | | | 71.12 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 9,012 | | | $ | 1,539 | | | 17.08 | % |
联邦法规和我们的政策要求我们利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题资产的一种手段。我们已经纳入了一个内部资产分类系统,与联邦银行法规基本一致,作为我们信用监控系统的一部分。联邦银行法规为问题和潜在问题资产制定了一个分类方案,将其归类为“不合格”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护,则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产,即如果缺陷得不到纠正,保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产,其价值很小,因此在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,被归类为不合格的贷款总额分别为3380万美元和3530万美元。在这两个日期都没有被归类为可疑资产。有关其他信息,请参阅注5合并财务报表。
下表提供了截至指定日期分类为特别提及和不合标准的贷款的摘要。
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(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 增加/(减少) |
特别提及贷款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 450 | | | $ | 1,240 | | | $ | (790) | | | (63.7) | % |
房屋净值贷款和额度 | | — | | | 43 | | | (43) | | | (100.0) | |
商业地产 | | 881 | | | 966 | | | (85) | | | (8.8) | |
建筑和土地 | | 601 | | | 2,122 | | | (1,521) | | | (71.7) | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 1,911 | | | 4,814 | | | (2,903) | | | (60.3) | |
消费者 | | 8 | | | 146 | | | (138) | | | (94.5) | |
特别提及贷款总额 | | $ | 3,851 | | | $ | 9,331 | | | $ | (5,480) | | | (58.7) | % |
| | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 增加/(减少) |
不合标准的贷款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,012 | | | $ | 4,261 | | | $ | (1,249) | | | (29.3) | % |
房屋净值贷款和额度 | | 207 | | | 62 | | | 145 | | | 233.9 | |
商业地产 | | 11,128 | | | 15,195 | | | (4,067) | | | (26.8) | |
建筑和土地 | | 14,689 | | | 12,224 | | | 2,465 | | | 20.2 | |
多户住宅 | | — | | | 106 | | | (106) | | | (100.0) | |
工商业 | | 4,517 | | | 3,154 | | | 1,363 | | | 43.2 | |
消费者 | | 223 | | | 290 | | | (67) | | | (23.1) | |
不合标准贷款总额 | | $ | 33,776 | | | $ | 35,292 | | | $ | (1,516) | | | (4.3) | % |
从2020年12月31日到2021年6月30日,特别提及贷款减少了550万美元,主要是由于特别提及贷款升级到及格评级。
一家银行对其资产分类和估值免税额的决定受到联邦银行监管机构的审查,该监管机构可下令设立额外的一般或具体损失免税额。联邦银行机构通过了一项关于贷款和租赁损失拨备的跨部门政策声明。该政策声明为金融机构提供了关于评估和设立津贴的管理责任的指导,并为银行代理审查员在确定一般估值指导方针的充分性时提供了指导。一般而言,政策声明建议机构拥有有效的系统和控制,以识别、监测和解决资产质量问题;管理层以合理方式分析影响投资组合可收集性的所有重要因素;管理层建立可接受的津贴评估程序,以满足政策声明中规定的目标。由于2020年1月1日采用了ASC主题326,管理层根据当前和预测的信息维护了一个ACL,该ACL反映了在采用日期之后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失的当前估计。在所有报告期内,实际损失都是不确定的,并取决于未来的事件,因此,可能需要进一步增加ACL水平。
下表列出了截至指定日期该公司不良资产的构成和进行的问题债务重组。
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| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 起源于 | | 后天(1) | | 总计 | | 起源于 | | 后天(1) | | 总计: |
非权责发生制贷款(2): | | | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 686 | | | $ | 1,844 | | | $ | 2,530 | | | $ | 1,464 | | | $ | 2,374 | | | $ | 3,838 | |
房屋净值贷款和额度 | | 168 | | | 41 | | | 209 | | | 24 | | | 39 | | | 63 | |
商业地产 | | 6,627 | | | 3,030 | | | 9,657 | | | 7,650 | | | 4,648 | | | 12,298 | |
建筑和土地 | | — | | | 250 | | | 250 | | | — | | | 469 | | | 469 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 621 | | | 480 | | | 1,101 | | | 603 | | | 1,114 | | | 1,717 | |
消费者 | | 177 | | | 48 | | | 225 | | | 188 | | | 104 | | | 292 | |
非权责发生制贷款总额 | | 8,279 | | | 5,693 | | | 13,972 | | | 9,929 | | | 8,748 | | | 18,677 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
不良贷款总额 | | 8,283 | | | 5,693 | | | 13,976 | | | 9,931 | | | 8,748 | | | 18,679 | |
丧失抵押品赎回权的资产和矿石 | | 724 | | | 389 | | | 1,113 | | | 422 | | | 880 | | | 1,302 | |
不良资产总额 | | 9,007 | | | 6,082 | | | 15,089 | | | 10,353 | | | 9,628 | | | 19,981 | |
进行问题债务重组 | | 4,117 | | | 1,103 | | | 5,220 | | | 1,512 | | | 573 | | | 2,085 | |
不良资产总额和问题债务重组 | | $ | 13,124 | | | $ | 7,185 | | | $ | 20,309 | | | $ | 11,865 | | | $ | 10,201 | | | $ | 22,066 | |
| | | | | | | | | | | | |
不良贷款占银行贷款总额的比例上升 | | | | | | 0.73 | % | | | | | | 0.94 | % |
不良贷款占总资产的比例 | | | | | | 0.51 | % | | | | | | 0.72 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | | 0.55 | % | | | | | | 0.77 | % |
(1)非权责发生制收购贷款包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的PCD贷款分别为41.3万美元和39万美元。
(2)非权责发生制贷款包括发起的重组贷款,截至2021年6月30日和2020年12月31日,非权责发生制贷款总额分别为410万美元和650万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,以非应计项目发放的收购重组贷款总额分别为350万美元和350万美元。
如前所述,由于CARE法案第4013条和联邦银行监管机构最近发布的机构间指导意见,如果对截至2019年12月31日的贷款进行此类修改,例如推迟向受新冠肺炎疫情影响的借款人支付本金和/或利息,则此类修改不被视为TDR。截至2021年6月30日,此类延期和贷款修改总额为700万美元,不到总贷款的1%,截至2020年12月31日,此类延期和贷款修改总额为3,600万美元,占总贷款的2%。我们将继续遵循联邦银行监管机构的指导,做出任何TDR决定。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产,以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产和矿石在出售或处置之前都被归类为此类资产。丧失抵押品赎回权的资产根据收回资产时获得的第三方财产估值,以公允价值减去估计销售成本,并定期记录,直至财产清算。矿石在转移至矿石之日按账面净值或公允价值中较低者入账。丧失抵押品赎回权的资产和矿石持有成本计入费用。出售丧失抵押品赎回权的资产和矿石的收益和损失在发生时计入运营费用。与收购和改善丧失抵押品赎回权的财产或矿石相关的成本在账面价值不超过公允价值减去估计销售成本的范围内被资本化。
投资证券
截至2021年6月30日,该公司的投资证券组合总计2.873亿美元,较2020年12月31日增加2,960万美元,增幅11.5%。截至2021年6月30日,该公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为320万美元,而截至2020年12月31日的未实现净收益为650万美元。
下表汇总了截至2021年6月30日的六个月内公司投资证券组合的活动。
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(美元,单位:万美元) | | 可供销售的产品 | | 持有至到期 |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 254,752 | | | $ | 2,934 | |
购买 | | 80,483 | | | — | |
销售额 | | — | | | — | |
本金到期日、提前还款和催缴 | | (45,663) | | | (800) | |
摊销保费和增加折扣 | | (1,083) | | | (16) | |
市值缩水 | | (3,304) | | | — | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 285,185 | | | $ | 2,118 | |
资金来源
存款
截至2021年6月30日,存款总额为24亿美元,比2020年12月31日增加1.569亿美元,增幅为7.1%。下表汇总了2020年12月31日至2021年6月30日期间公司存款的变动情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,单位:万美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 增加/(减少) |
活期存款 | | $ | 715,167 | | | $ | 615,700 | | | $ | 99,467 | | | 16.2 | % |
储蓄 | | 277,899 | | | 250,165 | | | 27,734 | | | 11.1 | |
货币市场 | | 362,938 | | | 333,078 | | | 29,860 | | | 9.0 | |
现在 | | 680,297 | | | 646,085 | | | 34,212 | | | 5.3 | |
存单 | | 334,463 | | | 368,793 | | | (34,330) | | | (9.3) | |
总存款 | | $ | 2,370,764 | | | $ | 2,213,821 | | | $ | 156,943 | | | 7.1 | % |
2021年第二季度,有息存款的平均利率为0.36%,与2020年第二季度相比下降了42个基点。截至2021年6月30日的6个月,有息存款的平均利率为0.39%,比2020年同期下降53个基点。
截至2021年6月30日,未来12个月内到期的存单总额为2.821亿美元。
联邦住房贷款银行预付款
2021年第二季度,FHLB预付款总额的平均余额为2770万美元,与2020年第二季度相比减少了4280万美元。截至2021年6月30日的6个月,FHLB预付款总额的平均余额为2810万美元,与截至2020年6月30日的6个月相比减少了3000万美元。平均总FHLB预付款比可比时期有所下降,主要是由于截至2021年6月30日的6个月没有短期FHLB借款和还款。
截至2021年6月30日,该公司有2750万美元的未偿还FHLB预付款,还有8.324亿美元的额外FHLB预付款可用。
股东权益
总股东权益从2020年12月31日的3.218亿美元增加到2021年6月30日的3.378亿美元,增幅为1,600万美元,增幅为5.0%。股东权益增加的主要原因是,在截至2021年6月30日的6个月里,净收益为2330万美元,部分被其他190万美元的全面亏损、280万美元的股票回购和390万美元的现金股息所抵消。
截至2021年6月30日,该行的监管资本金金额远远超过监管要求。下表列出了根据巴塞尔协议III资本规则,银行的实际资本比率和要求资本比率。提交的最低要求资本金金额包括截至2021年6月30日的最低要求资本金水平,这是基于2019年1月1日巴塞尔协议III资本规则完全分阶段实施时的要求资本金水平。被认为资本金充足的资本水平是基于迅速纠正行动规定的,这些规定经过修订,以反映巴塞尔协议III资本规则下的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本要求-巴塞尔III全面分阶段实施 | | 根据及时纠正措施规定充分资本化 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
银行: | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | $ | 264,447 | | | 14.82 | % | | $ | 124,944 | | | 7.00 | % | | $ | 116,020 | | | 6.50 | % |
一级风险资本 | | 264,447 | | | 14.82 | | | 151,718 | | | 8.50 | | | 142,793 | | | 8.00 | |
基于风险的资本总额 | | 286,834 | | | 16.07 | | | 187,416 | | | 10.50 | | | 178,492 | | | 10.00 | |
一级杠杆资本 | | 264,447 | | | 9.89 | | | 106,953 | | | 4.00 | | | 133,691 | | | 5.00 | |
流动性和资产/负债管理
流动性管理
流动性管理包括我们有能力确保资金可用于满足存款人和借款人的现金流要求,同时确保有足够的现金流来满足公司的需求,包括运营、战略和资本需求。该公司制定其流动性管理战略,作为其整体资产/负债管理流程的一部分。我们的主要资金来源是存款、贷款摊销、贷款提前还款和贷款到期日、投资证券和其他投资,以及运营提供的其他资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款以及到期的投资证券是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款可能会受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。该公司还保留短期计息资产中的过剩资金,以提供额外的流动性。
该公司利用其流动资金为现有和未来的贷款承诺提供资金,为即将到期的存单和活期存款提款提供资金,投资于其他有利息的资产,并满足运营费用。截至2021年6月30日,未来12个月内到期的存单总额为2.821亿美元。根据历史经验,本公司预期大部分到期存款单将重新存入本公司。
除了来自贷款和证券付款、预付款以及出售可供出售的证券的现金流外,该公司还拥有大量的借款能力,以满足流动性需求。近年来,该公司将借款作为一种成本效益较高的存款补充方式,将其作为一种资金来源。借款包括达拉斯FHLB的预付款,该公司是FHLB的成员。根据与FHLB签订的抵押品协议条款,该公司将住宅抵押贷款和投资证券以及公司在FHLB的股票作为此类垫款的抵押品。截至2021年6月30日的三个月和六个月,FHLB未偿还预付款的平均余额分别为2,770万美元和2,810万美元。截至2021年6月30日,该公司有2750万美元的未偿还FHLB预付款,还有8.324亿美元的额外FHLB预付款可用。
资产/负债管理
资产/负债管理的目标是实施筹资和部署公司财务资源的战略,预计随着时间的推移,这些战略将在可接受的风险水平下最大限度地提高公司的稳健性和盈利能力。利率敏感度是指利率环境变化对净利息收入和现金流的潜在影响。该公司主要通过运行净利息收入模拟来衡量其近期的利率敏感度。我们的利率敏感度也受到管理层的监控,通过使用一个模型,该模型对其净利息收入在一系列利率情景下的变化进行估计。根据公司的利率风险模型,下表列出了截至2021年6月30日利率立即和持续变化的结果。
| | | | | | | | |
欧洲利率的变化(单位:基点) | | 预计净利息收入变化%-1% |
+300 | | 17.1% |
+200 | | 11.4% |
+100 | | 5.7% |
-100 | | (4.8)% |
利率变化的实际影响将取决于许多因素,包括公司实现盈利资产预期增长并保持盈利资产和有息负债的理想组合的能力、资产和负债重新定价的实际时机、利率变化的幅度和利差的相应变动以及资产/负债管理策略的成功程度。
在2020年第二季度,作为其利率风险管理战略的一部分,该公司签订了若干利率掉期协议。该公司使用利率衍生品的目标是管理其对利率变动的风险敞口。在2021年至2020年期间,此类衍生品被用于对冲与现有可变利率负债相关的可变成本。参考注6有关衍生金融工具对综合财务报表的影响的详细资料,请参阅综合财务报表。
表外活动
为满足客户的融资需求,本行发行代表有条件债务的金融工具,这些债务全部或部分未在财务状况报表中得到确认。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这类工具使公司面临不同程度的信用和利率风险,其方式与融资贷款大致相同。在这些承诺中使用的信贷政策与资产负债表内工具使用的信贷政策相同。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司对无资金承诺的信贷损失拨备分别为180万美元和140万美元。
下表汇总了截至所示期间我们发起贷款和根据未偿还信用证、信用额度和未支付建筑贷款预付额外金额的未偿还承诺。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同金额 |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
备用信用证 | | $ | 4,925 | | | $ | 5,781 | |
信贷额度的可用部分 | | 282,130 | | | 266,349 | |
正在办理的贷款中未支付的部分 | | 141,578 | | | 99,527 | |
发起贷款的承诺 | | 162,638 | | | 139,471 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将被动用,因此承付款总额通常代表未来的现金需求。
商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度通常不包含指定的到期日,并且不得动用到公司承诺的总额度。
本公司在正常业务过程中会受到某些索赔和诉讼的影响。管理层认为,经征询法律顾问的意见后,预期该等事宜的最终处置不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
行动结果
2021年第二季度的净收入为1140万美元,比2020年第二季度增加了850万美元。2021年第二季度稀释后每股收益为1.34美元,比2020年第二季度增加1.01美元。
截至2021年6月30日的6个月,净收入为2330万美元,比截至2020年6月30日的6个月增加了1790万美元。截至2021年6月30日的6个月,稀释后每股收益为2.75美元,比截至2020年6月30日的6个月增加了2.15美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净收入受到我们对可比时期贷款损失拨备估计变化的重大影响。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司分别扭转了340万美元和510万美元的津贴贷款损失。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内,公司分别为贷款的预期信贷损失拨备了650万美元和1,270万美元,这主要是由于新冠肺炎疫情带来的不确定性和经济混乱。
净利息收入
净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息收入与存款和借款等有息负债支付的利息支出之间的差额。本公司的净利息收入在很大程度上取决于我们的净息差,即有息资产的平均收益率与有息负债的平均利率之间的差额,以及有息资产和有息负债的相对金额。截至2021年及2020年6月30日止季度,公司税项等值净息差分别为3.62%及3.51%;截至2021年及2020年6月30日止六个月分别为3.80%及3.67%。
2021年第二季度净利息收入总计2410万美元,比2020年第二季度增加170万美元,增幅为7.6%。截至2021年6月30日的六个月,净利息收入总计4920万美元,比截至2020年6月30日的六个月增加了550万美元,增幅为12.5%。
2021年第二季度,来自递延购买力平价贷款手续费的贷款收入总计180万美元,比2020年第二季度增加892,000美元,增幅为101.1。在截至2021年6月30日的六个月里,来自PPP贷款人费用的贷款收入总计500万美元,比2020年同期增加了420万美元。截至2021年6月30日,未确认的PPP贷款人费用总计770万美元,将在贷款有效期内摊销为利息收入。
截至2021年和2020年6月30日的季度,该公司的等值税项净息差(即净利息收入占平均生息资产的百分比)分别为3.75%和3.76%。同期贷款平均收益率分别为4.95%和5.02%。2021年第二季度,PPP贷款使净息差提高了4个基点,平均贷款收益率降低了11个基点。2020年第二季度,PPP贷款将净息差降低了6个基点,平均贷款收益率降低了21个基点。剔除购买力平价贷款的影响,净息差和平均贷款收益率较可比季度分别下降11个基点和17个基点。
截至2021年和2020年6月30日止六个月的净息差分别为3.94%和3.95%。同期贷款平均收益率分别为5.08%和5.21%。在截至2021年6月30日的6个月里,PPP贷款使净息差提高了15个基点,平均贷款收益率提高了3个基点。在截至2020年6月30日的6个月里,PPP贷款将净息差降低了4个基点,平均贷款收益率降低了12个基点。剔除购买力平价贷款的影响,与年初至今的可比时期相比,净息差和平均贷款收益率分别下降了20个基点和28个基点。
2021年和2020年第二季度的平均购买力平价贷款分别为2.281亿美元和1.807亿美元。截至2021年和2020年6月30日的六个月,平均PPP贷款分别为2.334亿美元和9,040万美元。
当比较截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月时,净息差也受到平均现金和现金等价物增加的影响。2020年第二季度,平均现金和现金等价物的增加使净息差和总生息资产的平均收益率分别下降了19个基点和21个基点。在截至2021年6月30日的6个月里,平均现金和现金等价物的增加分别使净息差和总生息资产的平均收益率分别下降了23和25个基点。
平均现金和现金等价物反映在其他生息资产平均余额的增加中。截至2021年6月30日的三个月和六个月,平均其他生息资产较2020年同期分别增加1.278亿美元或68.7%和1.422亿美元或132.8。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度,利息收入中包括的获得性贷款贴现增量分别为58.5万美元和74.6万美元。截至2021年和2020年6月30日的六个月,计入利息收入的获得性贷款贴现增量分别为130万美元和160万美元。
下表列出了所列期间有关(I)本公司从生息资产获得的利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率;(Ii)计息负债的利息支出总额和由此产生的平均利率;(Iii)净利息收入;(Iv)净息差;以及(V)净利差的信息。信息基于所示期间的平均月度余额。应税等值收益按21%的边际税率计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1) | | $ | 1,963,935 | | | $ | 24,500 | | | 4.95 | % | | $ | 1,928,185 | | | $ | 24,371 | | | 5.02 | % |
投资证券 | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 256,700 | | | 1,043 | | | 1.63 | | | 243,011 | | | 1,103 | | | 1.82 | |
免税(TE) | | 20,196 | | | 87 | | | 2.19 | | | 13,058 | | | 79 | | | 3.07 | |
总投资证券 | | 276,896 | | | 1,130 | | | 1.67 | | | 256,069 | | | 1,182 | | | 1.88 | |
其他生息资产 | | 313,954 | | | 133 | | | 0.17 | | | 186,127 | | | 117 | | | 0.25 | |
生息资产总额(TE) | | 2,554,785 | | | $ | 25,763 | | | 4.01 | | | 2,370,381 | | | $ | 25,670 | | | 4.31 | |
非息资产 | | 187,016 | | | | | | | 193,829 | | | | | |
总资产 | | $ | 2,741,801 | | | | | | | $ | 2,564,210 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场 | | $ | 1,315,432 | | | $ | 842 | | | 0.26 | % | | $ | 1,157,239 | | | $ | 1,347 | | | 0.47 | % |
存单 | | 341,300 | | | 638 | | | 0.75 | | | 391,380 | | | 1,665 | | | 1.71 | |
有息存款总额 | | 1,656,732 | | | 1,480 | | | 0.36 | | | 1,548,619 | | | 3,012 | | | 0.78 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 53 | | | 3.84 | | | 5,539 | | | 53 | | | 3.86 | |
短期FHLB预付款 | | — | | | — | | | — | | | 31,868 | | | 20 | | | 0.25 | |
FHLB的长期进展 | | 27,699 | | | 120 | | | 1.73 | | | 38,592 | | | 168 | | | 1.74 | |
有息负债总额 | | 1,689,970 | | | $ | 1,653 | | | 0.39 | | | 1,624,618 | | | $ | 3,253 | | | 0.80 | |
无息负债 | | 717,739 | | | | | | | 624,418 | | | | | |
总负债 | | 2,407,709 | | | | | | | 2,249,036 | | | | | |
股东权益 | | 334,092 | | | | | | | 315,174 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 2,741,801 | | | | | | | $ | 2,564,210 | | | | | |
净生息资产 | | $ | 864,815 | | | | | | | $ | 745,763 | | | | | |
净息差(TE) | | | | $ | 24,110 | | | 3.62 | % | | | | $ | 22,417 | | | 3.51 | % |
净息差(TE) | | | | | | 3.75 | % | | | | | | 3.76 | % |
(1)不良贷款包括在各自的平均贷款余额中,扣除递延费用、贴现和正在处理的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1) | | $ | 1,975,535 | | | $ | 50,317 | | | 5.08 | % | | $ | 1,831,704 | | | $ | 48,070 | | | 5.21 | % |
投资证券 | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 248,765 | | | 1,961 | | | 1.58 | | | 243,965 | | | 2,411 | | | 1.98 | |
免税(TE) | | 20,373 | | | 181 | | | 2.25 | | | 15,589 | | | 183 | | | 2.98 | |
总投资证券 | | 269,138 | | | 2,142 | | | 1.63 | | | 259,554 | | | 2,594 | | | 2.04 | |
其他生息资产 | | 249,222 | | | 232 | | | 0.19 | | | 107,065 | | | 255 | | | 0.48 | |
生息资产总额(TE) | | 2,493,895 | | | $ | 52,691 | | | 4.22 | | | 2,198,323 | | | $ | 50,919 | | | 4.61 | |
非息资产 | | 187,672 | | | | | | | 193,239 | | | | | |
总资产 | | $ | 2,681,567 | | | | | | | $ | 2,391,562 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场 | | $ | 1,278,388 | | | $ | 1,723 | | | 0.27 | % | | $ | 1,073,133 | | | $ | 3,169 | | | 0.59 | % |
存单 | | 346,870 | | | 1,413 | | | 0.82 | | | 392,025 | | | 3,510 | | | 1.80 | |
有息存款总额 | | 1,625,258 | | | 3,136 | | | 0.39 | | | 1,465,158 | | | 6,679 | | | 0.92 | |
其他借款 | | 5,622 | | | 106 | | | 3.81 | | | 5,539 | | | 106 | | | 3.86 | |
短期FHLB预付款 | | — | | | — | | | — | | | 16,251 | | | 23 | | | 0.28 | |
FHLB的长期进展 | | 28,059 | | | 244 | | | 1.73 | | | 41,844 | | | 371 | | | 1.77 | |
有息负债总额 | | 1,658,939 | | | $ | 3,486 | | | 0.42 | | | 1,528,792 | | | $ | 7,179 | | | 0.94 | |
无息负债 | | 692,147 | | | | | | | 547,007 | | | | | |
总负债 | | 2,351,086 | | | | | | | 2,075,799 | | | | | |
股东权益 | | 330,481 | | | | | | | 315,763 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 2,681,567 | | | | | | | $ | 2,391,562 | | | | | |
净生息资产 | | $ | 834,956 | | | | | | | $ | 669,531 | | | | | |
净息差(TE) | | | | $ | 49,205 | | | 3.80 | % | | | | $ | 43,740 | | | 3.67 | % |
净息差(TE) | | | | | | 3.94 | % | | | | | | 3.95 | % |
(1)不良贷款包括在各自的平均贷款余额中,扣除递延费用、贴现和正在处理的贷款。
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。该表区分了(I)可归因于数量的变化(期间平均数量的变化乘以上一年的增长率),(Ii)可归因于费率的变化(期间的平均速率的变化乘以上年的数量)和(Iii)总的增加(减少)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021年与2020年相比 | | 2021年与2020年相比 |
| | 可归因于以下原因的变化 | | 可归因于以下原因的变化 |
(美元,单位:万美元) | | 费率 | | 卷 | | 增加/(减少) | | 费率 | | 卷 | | 增加/(减少) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
应收贷款 | | $ | (311) | | | $ | 440 | | | $ | 129 | | | $ | (138) | | | $ | 2,385 | | | $ | 2,247 | |
投资证券 | | (157) | | | 105 | | | (52) | | | (392) | | | (60) | | | (452) | |
其他生息资产 | | (51) | | | 67 | | | 16 | | | (135) | | | 112 | | | (23) | |
利息收入总额 | | (519) | | | 612 | | | 93 | | | (665) | | | 2,437 | | | 1,772 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场账户 | | (630) | | | 125 | | | (505) | | | (1,295) | | | (151) | | | (1,446) | |
存单 | | (875) | | | (152) | | | (1,027) | | | (1,426) | | | (671) | | | (2,097) | |
其他借款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
FHLB进展 | | (11) | | | (57) | | | (68) | | | (46) | | | (104) | | | (150) | |
利息支出总额 | | (1,516) | | | (84) | | | (1,600) | | | (2,767) | | | (926) | | | (3,693) | |
净利息收入增加(减少) | | $ | 997 | | | $ | 696 | | | $ | 1,693 | | | $ | 2,102 | | | $ | 3,363 | | | $ | 5,465 | |
非利息收入
2021年第二季度的非利息收入总计330万美元,比2020年同期的310万美元增加了19.1万美元,增幅为6.2%。截至2021年6月30日的六个月,非利息收入总计740万美元,比2020年同期的650万美元增加了89.3万美元,增幅13.8%。
2021年第二季度的服务费收入比2020年第二季度增加了20.4万美元,增幅为21.7%。在截至2021年6月30日的六个月里,服务费收入下降了18.8万美元,降幅为7.8%。三个月及六个月期间的手续费及收费收入变动,主要是由於存款账户透支费收入变动所致。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的银行卡手续费收入分别比2020年同期增加了464,000美元,或41.2%,和633,000美元,或28.0%,这主要是由于我们的持卡人的交易活动增加。
2021年第二季度出售贷款的收益比2020年同期下降了8.3万美元,降幅为12.9%。在截至2021年6月30日的六个月里,出售贷款的收益比2020年同期增加了78.8万美元,增幅为83.9%。2021年第二季度,持有待售抵押贷款的发放速度有所放缓,但2021年第一季度出售贷款的收益强劲,导致截至2021年6月30日的6个月,与2020年同期相比,出售贷款的收益净增加。
截至2021年6月30日的三个月和六个月,出售资产的亏损总额为45.7万美元。与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,这分别增加了44.4万美元和44.6万美元。2021年第二季度,该公司出售并租回了其密西西比州的一个分支机构。出售将控制权移交给买方-出租人,所有损失在出售时确认。本公司相信,出售/回租将减少未来与该分支机构相关的运营费用。
非利息支出
2021年第二季度的非利息支出总额为1,660万美元,比2020年第二季度增加了110万美元,增幅为7.2%。截至2021年6月30日的六个月,非利息支出总计3,250万美元,比2020年同期增加170万美元,增幅为5.4%。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的薪酬和福利支出比2020年同期分别增加了325,000美元和573,000美元,增幅分别为3.5%和3.1%,这主要是由于与公司员工持股计划相关的工资和激励工资、医疗保险成本和薪酬支出的增加,主要是由员工持股计划持有的公司普通股股票市值增加推动的。
2021年第二季度的营销和广告支出比2020年同期增加了10.8万美元,增幅为67.5%,这主要是由于赞助和捐款的增加。在截至2021年6月30日的六个月里,营销和广告支出比2020年同期下降了1.9万美元,降幅为4.1%。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的数据处理和通信费用分别比2020年同期增加了39.9万美元(22.7%)和56.6万美元(15.8%),这主要是由于软件和数据处理成本的普遍增加,与更高的PPP贷款发放量相关的成本增加,以及与我们贷款软件增强功能的实施相关的成本。
2021年第二季度的监管费用比2020年同期下降了5.6万美元,降幅为15.5%。在截至2021年6月30日的6个月里,监管费用增加了20.7万美元,涨幅为43.3%,这主要是由于2021年第一季度没有FDIC评估信用。FDIC的评估信用在2020年第一季度耗尽。
该公司在2021年第二季度为无资金支持的贷款承诺拨备了375,000美元的信贷损失,这主要是由于该季度无资金支持的建筑贷款承诺的增长。2021年第一季度或截至2020年6月30日的6个月,公司没有记录无资金承诺的信贷损失拨备。
所得税
截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税支出总额分别为290万美元和580万美元,而截至2020年6月30日的三个月和六个月的所得税支出分别为67.5万美元和120万美元。所得税支出在可比期间的增长主要是由于应税收益的增加。
公司2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率分别为20.1%和18.8%。截至2021年及2020年6月30日止六个月,本公司的有效税率分别为20.0%及18.2%。
非GAAP衡量标准的对账
财务状况
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
贷款总额 | | $ | 1,918,488 | | | $ | 1,979,954 | |
减少:购买力平价贷款 | | 197,614 | | | 221,220 | |
贷款总额(不包括购买力平价贷款) | | $ | 1,720,874 | | | $ | 1,758,734 | |
| | | | |
贷款损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.39 | % | | 1.66 | % |
减少:购买力平价贷款 | | 0.16 | | | 0.21 | |
非GAAP贷款损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.55 | % | | 1.87 | % |
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
上报的贷款收入 | | $ | 24,500 | | | $ | 24,371 | | | $ | 50,317 | | | $ | 48,070 | |
减少:购买力平价贷款收入 | | 2,372 | | | 1,373 | | | 6,265 | | | 1,373 | |
不包括购买力平价贷款收入的贷款收入 | | $ | 22,128 | | | $ | 22,998 | | | $ | 44,052 | | | $ | 46,697 | |
| | | | | | | | |
平均贷款总额 | | $ | 1,963,935 | | | $ | 1,928,185 | | | $ | 1,975,535 | | | $ | 1,831,704 | |
减去:平均购买力平价贷款 | | 228,114 | | | 180,712 | | | 233,434 | | | 90,356 | |
不包括购买力平价贷款的平均总贷款 | | $ | 1,735,821 | | | $ | 1,747,473 | | | $ | 1,742,101 | | | $ | 1,741,348 | |
| | | | | | | | |
贷款收益率 | | 4.95 | % | | 5.02 | % | | 5.08 | % | | 5.21 | % |
购买力平价贷款的负面(正面)影响 | | 0.11 | | | 0.21 | | | (0.03) | | | 0.12 | |
不包括购买力平价贷款的贷款收益率 | | 5.06 | % | | 5.23 | % | | 5.05 | % | | 5.33 | % |
| | | | | | | | |
净息差 | | 3.75 | % | | 3.76 | % | | 3.94 | % | | 3.95 | % |
(正面)PPP贷款的负面影响 | | (0.04) | | | 0.06 | | | (0.15) | | | 0.04 | |
不包括购买力平价贷款的净息差 | | 3.71 | % | | 3.82 | % | | 3.79 | % | | 3.99 | % |
有关市场风险的定量和定性披露在公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中介绍,报告标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-资产/负债管理和市场风险”。2021年6月30日的其他信息包括在本报告的第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资产/负债管理”之下。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序旨在确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和条例规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并以有效的方式运作。
在2021年第二季度,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和15(D)-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
不适用。
与公司之前在提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告中披露的截至2020年12月31日的年度报告中披露的风险因素相比,没有实质性的变化。
.
该季度公司对普通股的购买包括根据公司批准的计划进行的股票回购,详见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买股份总数: | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的新计划或新计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据新计划或计划,5月份尚未购买的股票的最大数量(1) |
2021年4月1日-4月30日 | | 29 | | | $ | 37.76 | | | 29 | | | 258,574 | |
2021年5月1日-5月31日 | | — | | | — | | | — | | | 258,574 | |
2021年6月1日-6月30日 | | 42,229 | | | 38.55 | | | 42,229 | | | 216,345 | |
总计 | | 42,258 | | | $ | 38.55 | | | 42,258 | | | 216,345 | |
(1)2020年8月31日,公司宣布批准一项回购计划(《2020年回购计划》)。根据2020年回购计划,公司可以通过公开市场或私下协商的交易购买最多44.4万股,约占其已发行普通股的5%。
没有。
没有。
没有。
| | | | | | | | | | | | | | |
不,不是这样的。 | | 描述 | | 位置 |
| | | | |
3.2 | | 修订和重新修订Home Bancorp附例 | | 在此提交 |
| | | | |
31.1 | | 规则13(A)-14(A)首席执行官的证明 | | 在此提交 |
| | | |
31.2 | | 规则13(A)-14(A)首席财务官的证明 | | 在此提交 |
| | | |
32.0 | | 第1350节认证 | | 在此提交 |
| | | |
101.INS | | XBRL实例文档 | | |
| | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | |
| | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | |
| | | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 | | |
| | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | |
| | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Home Bancorp,Inc. |
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2021年8月5日 | | 由以下人员提供: | | /s/约翰·W·博德隆 |
| | | | 约翰·W·波德隆 |
| | | | 董事会主席、总裁兼首席执行官 |
| | | | |
2021年8月5日 | | 由以下人员提供: | | /s/大卫·T·柯克利(David T.Kirkley) |
| | | | 大卫·T·柯克利 |
| | | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | | |
2021年8月5日 | | 由以下人员提供: | | 玛丽·H·霍普金斯 |
| | | | 玛丽·H·霍普金斯 |
| | | | 北卡罗来纳州Home Bank高级副总裁兼财务管理总监 |