美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
在截至本季度末的季度内
或
在从日本到日本的过渡期内,日本和日本之间的过渡期,日本和日本之间的过渡期,美国和日本之间的过渡期。
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题是: |
| 商品代号 |
| 注册的每个交易所的名称: |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年8月2日,注册人有未完成的
| 页面 | |||
第一部分金融信息 | ||||
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 5 | ||
截至2021年6月30日和2020年12月31日的合并财务状况报表 | 5 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合营业报表 | 6 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表 | 7 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月股东权益变动表 | 8 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月合并现金流量表 | 9 | |||
合并财务报表附注 | 10 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 66 | ||
第四项。 | 管制和程序 | 66 | ||
第二部分:其他信息 | ||||
第一项。 | 法律程序 | 67 | ||
项目1A。 | 风险因素 | 67 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 67 | ||
第五项。 | 其他信息 | 67 | ||
第6项。 | 陈列品 | 68 |
目录
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包含1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述,尽管这些陈述并未被明确指出。有关我们的预期、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或业绩的任何陈述都不是历史事实,可能是前瞻性的。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“预测”、“寻求”、“潜力”、“将会”、“估计”、“目标”、“计划”、“继续”、“正在进行”、“期望”等词语或短语来作出。“意向”和类似的词或短语。这些陈述只是预测,涉及估计、已知和未知风险、假设和不确定因素。我们的这些陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、流动性、经营结果、业务战略和增长前景。
前瞻性陈述涉及某些重要的风险、不确定因素和其他因素,任何这些因素都可能导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同,因此谨告诫您不要过度依赖此类陈述。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的不同的因素包括但不限于:
●增强我们执行业务战略的能力,以及业务战略或发展计划的变化;
●报告显示了总体和金融服务业的商业和经济状况;
●**担心任何潜在的政府关门的潜在影响;
●-包括与我们的业务相关的经济、市场、运营、流动性、信贷和利率风险;
●包括美国联邦储备委员会(美联储/FED)利率政策在内的贸易、货币和财政政策及法律的任何变化都会产生负面影响;
●我们需要监管机构强制实施的变化,将我们的资本金提高到高于资本充裕的金融机构目前所要求的水平;
●**通胀的负面影响,以及利率、证券市场和货币供应波动;
●--影响当地房地产价值的经济变化或供需失衡;
●消费者支出、借款和储蓄习惯的变化;
●他们担心我们的抵押贷款业务,我们无法与房利美、房地美、金利美或其他投资者谈判购买我们贷款的费用,如果贷款不符合某些标准,我们有义务赔偿购买者或回购相关贷款,或者由于我们的服务组合的地理集中度而导致更高的违约率和违约率;
●我们有能力发现潜在的候选人,获得监管部门的批准,并以有吸引力的条款完成收购、整合或其他扩张机会,或者根本不能;这意味着我们有能力识别潜在的候选者,获得监管部门的批准,并以有吸引力的条款完善收购、整合或其他扩张机会;
●它增强了我们整合收购或整合的能力,并在预期的时间框架内,或者根本没有,或者在预期的成本预测内,实现协同效应、运营效率和/或其他预期效益,并维护被收购金融机构的商誉;
● 我们能够通过不时增强或更新我们的核心操作系统来实现预期的好处,而不会对我们的客户服务造成重大改变,也不会对我们的控制环境造成风险;
●包括我们对第三方服务提供商的信息技术和电信系统的依赖,以及系统故障、中断或安全漏洞的风险,包括那些可能导致机密或专有客户或其他信息泄露或滥用的风险;
●更重要的是,我们有能力实现贷款和存款的有机增长,以及这种增长的构成;
●监测资金来源和用途的变化,包括贷款、存款和借款;
3
目录
●这导致金融服务业在国家、地区或地方的竞争加剧,导致回报下降等;
●*,金融服务业持续整合;
●提高了我们保持或提高市场份额和控制费用的能力;
●评估监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响;
●*;
● 税收立法的影响,包括未来提高现行税率的可能性,或对我们的
职位;
●这可能会影响我们实现递延税项资产的能力,或者需要估值津贴,或者税法变化对我们递延税项资产的影响;
●报告法律法规以及其他法律和法规发展变化的成本和影响,包括但不限于影响我们收取费用的法规变化、法律诉讼或监管或其他政府查询的解决方案、监管检查、审查或其他查询的结果;以及适用于我们作为科罗拉多州特许银行的法规的变化;
●*;
●我们关注新产品和服务(包括数字技术领域)的及时开发和接受程度,以及客户对这些产品和服务的整体价值感知;
●我们的管理人员不断发生变化,我们吸引、聘用和留住人才的能力持续增强;
●我们有能力实施和/或改进运营管理和其他内部风险控制和流程,以及我们的报告制度和程序;
●我们银行子公司的股息不受监管限制;
●--根据相关监管和会计要求,根据对未来信贷准备金率的定期审查,对未来信贷准备金率的预估进行调整;
●我们可以通过对经济和金融市场的普遍影响或对我们或我们的具体交易对手的影响,防止广泛的自然和其他灾难、混乱、政治不稳定、流行病、战争行为或恐怖活动、网络攻击或国际敌对行动;
●报告了新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)给公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务商带来的不良影响,以及对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的不利影响;
●他们发现了网络安全事件、数据泄露或关键信息技术系统故障;
●关注声誉风险对业务产生和留存等事项的影响;
●包括公司在提交给美国证券交易委员会的报告和文件中不时列出的其他风险和不确定因素;以及
●我们赞扬了我们在管理上述项目中涉及的风险方面的成功。
任何前瞻性陈述仅表示截至其发表之日,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以反映该陈述发表之日之后的事件或情况,或反映意外事件或情况的发生,除非适用法律另有要求。
4
目录
第一部分:财务信息
第一项:财务报表
国家银行控股公司及其子公司
合并财务状况表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
资产 | ||||||
现金和银行到期款项 | $ | | $ | | ||
银行计息存款 |
| |
| | ||
现金和现金等价物 | | | ||||
可供出售的投资证券(按公允价值) |
| |
| | ||
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元 |
| |
| | ||
非流通证券 |
| |
| | ||
贷款 |
| |
| | ||
信贷损失拨备 |
| ( |
| ( | ||
贷款,净额 |
| |
| | ||
持有待售贷款 |
| |
| | ||
拥有的其他房地产 |
| |
| | ||
房舍和设备,净值 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产,净额 |
| |
| | ||
其他资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 | ||||||
负债: | ||||||
存款: | ||||||
无息活期存款 | $ | | $ | | ||
有息活期存款 |
| |
| | ||
储蓄和货币市场 |
| |
| | ||
定期存款 |
| |
| | ||
总存款 |
| |
| | ||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | ||
其他负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
股东权益: | ||||||
普通股,面值$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
库存量为 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合收益,税后净额 |
| |
| | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
见合并中期财务报表附注。
5
目录
国家银行控股公司及其子公司
合并业务报表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | ||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
利息和股息收入: | |||||||||||
贷款利息和手续费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
投资证券的利息和股息 |
| |
| |
| |
| | |||
非流通证券股息 |
| |
| |
| |
| | |||
有息银行存款利息 |
| |
| |
| |
| | |||
利息和股息收入合计 |
| |
| |
| |
| | |||
利息支出: | |||||||||||
存款利息 |
| |
| |
| |
| | |||
借款利息 |
| |
| |
| |
| | |||
利息支出总额 |
| |
| |
| |
| | |||
扣除贷款损失准备前的净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||
贷款损失拨备(释放)费用 |
| ( |
| |
| ( |
| | |||
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||
非利息收入: | |||||||||||
服务费 |
| |
| |
| |
| | |||
银行卡手续费 |
| |
| |
| |
| | |||
抵押贷款银行收入 |
| |
| |
| |
| | |||
银行自营寿险收入 |
| |
| |
| |
| | |||
其他非利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||
奥利奥相关收入 |
| — |
| — |
| |
| | |||
非利息收入总额 |
| |
| |
| |
| | |||
非利息支出: | |||||||||||
薪金和福利 |
| |
| |
| |
| | |||
入住率和设备 |
| |
| |
| |
| | |||
电信和数据处理 |
| |
| |
| |
| | |||
市场营销和业务发展 |
| |
| |
| |
| | |||
FDIC存款保险 |
| |
| |
| |
| | |||
银行卡费用 |
| |
| |
| |
| | |||
专业费用 |
| |
| |
| |
| | |||
其他非利息支出 |
| |
| |
| |
| | |||
问题资产解决方案 | | | | | |||||||
OREO销售亏损,净额 | | | | | |||||||
核心存款无形资产摊销 |
| |
| |
| |
| | |||
银行中心合并相关费用 |
| |
| |
| |
| | |||
非利息支出总额 |
| |
| |
| |
| | |||
所得税前收入 |
| |
| |
| |
| | |||
所得税费用 |
| |
| |
| |
| | |||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
每股收益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
每股收益-稀释后 | | | | | |||||||
已发行普通股加权平均数: | |||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | |||
稀释 |
| |
| |
| |
| |
见合并中期财务报表附注。
6
目录
国家银行控股公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(单位:千)
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | ||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||
净收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | |||||||||||
可供出售的证券: | |||||||||||
期间产生的未实现净收益(亏损),扣除税费净额#美元。 |
| |
| |
| ( |
| | |||
减去:未实现持股收益净额摊销为收入,扣除税收优惠净额#美元 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||
其他综合收益(亏损) |
| |
| ( |
| ( |
| | |||
综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
见合并中期财务报表附注。
7
目录
国家银行控股公司及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月, | ||||||||||||||||||
|
|
|
| 累计 |
| |||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||
普普通通 | 实缴 | 留用 | 财务处 | 全面 | ||||||||||||||
库存 | 资本 | 收益 | 库存 | (亏损)收入,净额 | 总计 | |||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
净收入 |
| — | — | | — | — |
| | ||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — | | — | — | — |
| | ||||||||||
根据购买和股权补偿计划发行股票,包括重新发行库存股收益#美元 |
| — | ( | — | | — |
| | ||||||||||
宣布的现金股息($ |
| — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
其他综合损失 |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
净收入 |
| — | — | | — | — |
| | ||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — | | — | — | — |
| | ||||||||||
根据购买和股权补偿计划发行股票,包括重新发行库存股收益#美元 |
| — | ( | — | | — |
| ( | ||||||||||
宣布的现金股息($ |
| — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
其他综合收益 |
| — | — | — | — | |
| | ||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
截至6月30日的6个月, | ||||||||||||||||||
|
|
|
| 累计 |
| |||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||
普普通通 | 实缴 | 留用 | 财务处 | 全面 | ||||||||||||||
库存 | 资本 | 收益 | 库存 | 净收益(亏损) | 总计 | |||||||||||||
平衡,2019年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
累积效应调整(1) | — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ( | ||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
根据购买和股权补偿计划发行股票,包括重新发行库存股收益#美元 |
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
回购 | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
宣布的现金股息($ |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ( | |||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
净收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
根据购买和股权补偿计划发行股票,包括重新发行库存股收益#美元 |
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||||
宣布的现金股息($ |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ( | |||||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(1) |
| 与采用会计准则更新第2016-13号有关,金融工具信用损失的计量. |
见合并中期财务报表附注。
8
目录
国家银行控股公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| 在截至的六个月内 | |||||
2010年6月30日 | ||||||
2021 |
| 2020 | ||||
经营活动的现金流: | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||
贷款损失拨备(释放)费用 |
| ( |
| | ||
抵押贷款回购拨备(释放)费用 | ( | | ||||
折旧及摊销 |
| |
| | ||
应收当期所得税变动情况 |
| ( |
| |||
递延所得税的变动 |
|
| |
| ||
股票薪酬超额税(利)费净额 | ( | |||||
折价增值,证券溢价摊销净额 |
| |
| | ||
贷款增值 |
| ( |
| ( | ||
出售抵押贷款的净收益 |
| ( |
| ( | ||
持有待售贷款的来源,扣除还款后的净额 |
| ( |
| ( | ||
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
| |
| |||
银行自营寿险收入 | ( | ( | ||||
出售拥有的其他不动产的损失,净额 |
| |
| |||
抵押送达权利的起源 | ( | ( | ||||
(收回)抵押贷款偿还权减值 | ( | | ||||
对拥有的其他房地产的减值 |
| — |
| | ||
与银行中心合并相关的固定资产减值 |
| |
| | ||
出售固定资产收益 | ( | ( | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
经营租赁付款 | ( | ( | ||||
其他资产的变动 |
| |
| ( | ||
其他负债的变动 |
| ( |
| |||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
投资活动的现金流: | ||||||
购买FHLB股票 |
| ( |
| ( | ||
赎回FHLB股票所得款项 | | — | ||||
持有至到期的投资证券的到期日收益 |
| |
| | ||
可供出售的投资证券到期日收益 |
| |
| |||
购买持有至到期的投资证券 | ( | ( | ||||
购买可供出售的投资证券 | ( | ( | ||||
贷款净减少(增加) |
| |
| ( | ||
房舍和设备的销售(购进),净额 |
| |
| ( | ||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| |
| | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
融资活动的现金流: | ||||||
存款净增量 |
| |
| | ||
回购协议和其他短期借款净增(减) |
| |
| ( | ||
FHLB的进展 | — | | ||||
FHLB还款 | — | ( | ||||
根据购买计划和股权补偿计划发行股票 | ( | ( | ||||
行使股票期权所得收益 | | | ||||
支付股息 |
| ( |
| ( | ||
普通股回购 |
| — |
| ( | ||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| | ||
现金、现金等价物和限制性现金增加(1) |
| |
| | ||
年初现金、现金等价物和限制性现金(1) |
| |
| | ||
期末现金、现金等价物和限制性现金(1) | $ | | $ | | ||
期内补充披露现金流量信息: | ||||||
支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
净纳税 | | | ||||
非现金活动补充日程表: | ||||||
转移到以公允价值拥有的其他房地产的贷款 | $ | | $ | | ||
购入但未结清贷款增加(减少) | | ( | ||||
从持有待售贷款转为贷款的贷款 | | |
(1) | 在2021年6月30日和2020年6月30日包括在限制性现金中的是$ |
见合并中期财务报表附注。
9
目录
国家银行控股公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
2021年6月30日
附注1陈述依据
国民银行控股公司(“NBHC”或“公司”)是一家银行控股公司,于2009年在特拉华州注册成立。该公司总部设在科罗拉多州丹佛市,其主要业务是通过其全资子公司NBH银行(“银行”)进行的,NBH银行是科罗拉多州特许银行,也是联邦储备系统的成员。公司通过以下网络向商业和消费者客户提供各种银行产品
随附的中期未经审计综合财务报表用于更新国家银行控股公司年度报告表格10-K截至2020年12月31日止年度,并包括本公司及其全资附属公司NBH Bank的账目。随附的未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制,并在适用时符合银行业的一般惯例或银行监管机构规定的指引。然而,它们可能不包括构成GAAP下适用于年度期间的完整财务报表所需的所有信息和附注,因此应与公司最新报告中包含的财务信息一起阅读表格10-K。未经审核的综合财务报表反映管理层认为对所列结果进行公允陈述所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。为符合本期列报,每当有必要时,都会对前几年的金额进行某些重新分类。中期的经营结果不一定代表全年或任何其他中期的预期结果。除共享数据或另有说明外,所有金额均以千为单位。
虽然总体经济状况一直在改善,但新冠肺炎疫情对我们服务的社区造成了实质性破坏,改变了我们的生活和工作方式。疫情持续的时间、病毒新变种的影响、新冠肺炎疫苗和其他治疗方法的有效性和公众接受度,以及政府遏制病毒传播和应对由此产生的经济影响的可能性,已经并可能继续对该公司的财务状况和运营产生重大影响。
GAAP要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额以及或有资产和负债披露的估计。就其性质而言,估计是基于判断和可获得的信息。管理层在某些领域作出了重大估计,例如金融工具的公允价值、或有负债和信贷损失拨备(“ACL”)。由于任何估计过程以及未来市场和经济条件的变化存在固有的不确定性,实际结果可能与这些估计大不相同。
本公司在编制未经审核综合财务报表时所遵循的重大会计政策,载于截至2020年12月31日止年度经审核财务报表及附注附注2,并载于本公司于表格10-K。自2020年12月31日以来,重大会计政策的应用没有重大变化。
附注2最近的会计声明
除本公司年报所披露的会计声明外,本公司并无采纳任何近期的会计声明。表格10-K截至2020年12月31日的年度。
附注3投资证券
该公司的投资证券组合包括可供出售和持有至到期的投资证券。这些投资证券总额为$。
10
目录
可供出售
自注明日期起,可供出售证券汇总如下:
2021年6月30日 | ||||||||||||
| 摊销 |
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| ||||||
成本 | 未实现的收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | |||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| |
| |
| ( |
| | ||||
市政证券 | | | — | | ||||||||
公司债务 | | | — | | ||||||||
其他有价证券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
可供出售的投资证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||||||
| 摊销 |
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| ||||||
成本 | 未实现的收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | |||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| |
| |
| ( |
| | ||||
市政证券 | | | — | | ||||||||
公司债务 | | — | ( | | ||||||||
其他有价证券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
可供出售的投资证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中,可供出售证券的购买量总计为1美元
于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司的可供出售投资组合主要由政府支持的企业抵押品(如联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)和联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)以及政府拥有的机构政府全国抵押贷款协会(“GNMA”))支持的抵押贷款证券组成。
11
目录
下表汇总了截至所示日期有未实现亏损的可供出售证券,以及减值期限的长度:
2021年6月30日 | ||||||||||||||||||
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 | |||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 | |||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
公司债务 | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
管理层在2021年6月30日和2020年12月31日以未实现亏损的头寸评估了所有可供出售的证券。包括的投资组合
如果需要,某些证券被质押为公共存款的抵押品,即根据回购协议出售的证券,并确保联邦储备银行(FRB)的借款能力。作为抵押品的可供出售投资证券的公允价值总计为#美元。
抵押贷款支持证券的实际到期日可能不同于合同到期日,这取决于相关金融工具的偿还特征和经验。截至2021年6月30日,摊销成本和
截至2021年6月30日和2020年12月31日,来自可供出售投资证券的应计应收利息(AIR)总额为#美元。
12
目录
持有至到期
持有至到期的投资证券摘要如下:
2021年6月30日 | ||||||||||||
|
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| |||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | |||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持有至到期的投资证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||||||
|
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| |||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | |||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持有至到期的投资证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月里,持有至到期证券的购买量总计为1美元
持有至到期的投资组合包括
2021年6月30日 | ||||||||||||||||||
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 | |||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( |
13
目录
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 | |||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( |
本公司不计量一项或一组金融资产的预期信贷损失,其中根据当前条件调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测导致预期未支付摊销成本基础为零。管理层对持有至到期证券进行了评估,指出它们是由美国政府机构或美国政府支持的实体担保的贷款支持的,管理层认为,考虑到这种政府支持和长期没有信用损失的历史,违约的可能性极小。此外,管理层指出,投资组合通常交易的收益率是基于市场对提前还款和流动性风险的看法,而不是信用风险。该公司无意出售任何持有至到期日的证券,并相信在收回摊销成本之前,不会被要求出售任何持有至到期日的证券。
某些证券被质押为公共存款的抵押品,即根据协议出售的证券,用于回购,并在需要时确保FRB的借款能力。作为抵押品的持有至到期投资证券的账面价值总计为#美元。
抵押贷款支持证券的实际到期日可能与预定到期日不同,这取决于相关金融工具的偿还特征和经验。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,持有至到期投资证券的AIR总额为美元。
附注4贷款
贷款组合由本公司发起的贷款和与本公司收购相关的贷款组成。下表显示了贷款组合的构成,包括截至所示日期的账面价值。贷款的账面价值是扣除贴现、费用、成本和公允价值标记#美元后的净值。
2021年6月30日 | ||||
银行贷款总额 |
| 占总数的% | ||
商业广告 | $ | | ||
商业地产非业主自住 |
| | ||
住宅房地产 |
| | ||
消费者 |
| | ||
总计 | $ | |
14
目录
2020年12月31日 | ||||
银行贷款总额 |
| 占总数的% | ||
商业广告 | $ | | ||
商业地产非业主自住 |
| | ||
住宅房地产 |
| | ||
消费者 |
| | ||
总计 | $ | |
以下表格显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的拖欠和非应计贷款信息:
2021年6月30日 | ||||||||||||||||||
更大 | ||||||||||||||||||
30-89天 | 超过90天 | 过去合计 | ||||||||||||||||
逾期且 | 逾期且 | 非应计项目 | 到期和 | |||||||||||||||
应计 | 应计 | 贷款 | 非应计项目 | 当前 | 贷款总额 | |||||||||||||
商业广告: | ||||||||||||||||||
工商业 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
市政和非营利组织 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
业主自住型商业地产 | | — | | | | | ||||||||||||
食品和农业综合企业 | | — | | | | | ||||||||||||
总商业广告 | | | | | | | ||||||||||||
商业地产非业主自住: | ||||||||||||||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
收购/开发 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
多家庭 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
非业主占用 |
| — |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
总商业地产 |
| — |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
住宅房地产: |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
高级留置权 | | | | | | | ||||||||||||
初级留置权 |
| | — | |
| |
| | | |||||||||
住宅房地产总量 |
| | | | | | | |||||||||||
消费者 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
更大 | ||||||||||||||||||
30-89天 | 超过90天 | 过去合计 | ||||||||||||||||
逾期且 | 逾期且 | 非应计项目 | 到期和 | |||||||||||||||
应计 | 应计 | 贷款 | 非应计项目 | 当前 | 贷款总额 | |||||||||||||
商业广告: | ||||||||||||||||||
工商业 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
市政和非营利组织 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
业主自住型商业地产 |
| — |
| — | |
| |
| |
| | |||||||
食品和农业综合企业 |
| |
| — | |
| |
| |
| | |||||||
总商业广告 | | — | | | | | ||||||||||||
商业地产非业主自住: | ||||||||||||||||||
施工 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
收购/开发 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
多家庭 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
非业主占用 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
总商业地产 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
住宅房地产: |
| |||||||||||||||||
高级留置权 |
| |
| | |
| |
| | | ||||||||
初级留置权 |
| |
| — | | | | | ||||||||||
住宅房地产总量 |
| |
| | | | | | ||||||||||
消费者 |
| |
| |
| | | | | |||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
15
目录
2021年6月30日 | ||||||||
非权责发生制贷款 | 非权责发生制贷款 | |||||||
与相关的 | 没有相关的 | |||||||
免税额 | 免税额 | 非应计项目 | ||||||
信用损失 | 信用损失 | 贷款 | ||||||
商业广告: | ||||||||
工商业 | $ | | $ | — | $ | | ||
市政和非营利组织 | — | — | — | |||||
业主自住型商业地产 | | | | |||||
食品和农业综合企业 | | — | | |||||
总商业广告 | | | | |||||
商业地产非业主自住: | ||||||||
施工 |
| — |
| — |
| — | ||
收购/开发 |
| |
| — |
| | ||
多家庭 |
| — |
| — |
| — | ||
非业主占用 |
| |
| — |
| | ||
总商业地产 |
| |
| — |
| | ||
住宅房地产: |
|
|
| |||||
高级留置权 | | | | |||||
初级留置权 | | — |
| | ||||
住宅房地产总量 | | |
| | ||||
消费者 |
| |
| — |
| | ||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||
非权责发生制贷款 | 非权责发生制贷款 | |||||||
与相关的 | 没有相关的 | |||||||
免税额 | 免税额 | 非应计项目 | ||||||
信用损失 | 信用损失 | 贷款 | ||||||
商业广告: | ||||||||
工商业 | $ | | $ | | $ | | ||
市政和非营利组织 | — | — | — | |||||
业主自住型商业地产 | | | | |||||
食品和农业综合企业 | | | | |||||
总商业广告 | | | | |||||
商业地产非业主自住: | ||||||||
施工 |
| — |
| — |
| — | ||
收购/开发 |
| |
| — |
| | ||
多家庭 |
| — |
| |
| | ||
非业主占用 |
| |
| — |
| | ||
总商业地产 |
| |
| |
| | ||
住宅房地产: |
|
|
| |||||
高级留置权 | | | | |||||
初级留置权 | | — |
| | ||||
住宅房地产总量 | | |
| | ||||
消费者 |
| |
| — |
| | ||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | |
如果根据贷款协议条款到期的合同本金或利息在预定付款到期日之后仍未支付,则贷款被视为逾期或拖欠。非应计贷款包括非应计贷款和非应计状态的问题债务重组(TDR)。曾经有过
公司的内部风险评级系统采用了一系列等级,这些等级反映了我们基于对借款人的财务状况、流动性和满足合同偿债要求的能力的分析而对贷款的信用质量进行的评估,并被归类为“合格”、“特别提及”、“不合格”和“可疑”。有关风险等级的一般特征的描述,请参阅我们的2020年度报告中的附注2我们经审计的合并财务报表中的重要会计政策摘要表格10-K.
16
目录
由公司内部风险评级系统和发起年份确定的所有贷款的摊销成本基础如下表所示,截至2021年6月30日和2020年12月31日:
2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
旋转 | 旋转 | ||||||||||||||||||||||||||
贷款 | 贷款 | ||||||||||||||||||||||||||
起源年份 | 摊销 | 已转换 | |||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 成本基础 | 到期日 | 总计 | |||||||||||||||||||
商业广告: | |||||||||||||||||||||||||||
工商业: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | — | — | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
疑团 | — | — | — | | | | | — | | ||||||||||||||||||
工商业合计 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
市政和非营利组织: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
市政和非营利组织总额 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
业主自住型商业地产: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑团 | — | | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总业主自住商业地产 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
食品和农业综合企业: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
食品和农业综合企业总量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总商业广告 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商业地产非业主自住: | |||||||||||||||||||||||||||
建筑: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | — | | — | | — | | ||||||||||||||||||
总建筑 | | | | — | | — | | — | | ||||||||||||||||||
收购/开发: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | — | | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总收购/开发 | | | | | | | — | | | ||||||||||||||||||
多家庭: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总共多个家庭 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
非业主占用 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
非业主占用合计 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
商业地产非业主入住率合计 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅房地产: | |||||||||||||||||||||||||||
高级留置权 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
高级留置权总额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
初级留置权 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | | | | | | | — | | | ||||||||||||||||||
初级留置权总额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅房地产总量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总消费额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
17
目录
2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
旋转 | 旋转 | ||||||||||||||||||||||||||
贷款 | 贷款 | ||||||||||||||||||||||||||
起源年份 | 摊销 | 已转换 | |||||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 成本基础 | 到期日 | 总计 | |||||||||||||||||||
商业广告: | |||||||||||||||||||||||||||
工商业: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | — | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
不合标准 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
疑团 | — | — | | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
工商业合计 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
市政和非营利组织: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
市政和非营利组织总额 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
业主自住型商业地产: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑团 | — | | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总业主自住商业地产 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
食品和农业综合企业: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
食品和农业综合企业总量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总商业广告 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商业地产非业主自住: | |||||||||||||||||||||||||||
建筑: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | — | — | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | | — | — | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
总建筑 | | | | | — | — | | | | ||||||||||||||||||
收购/开发: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总收购/开发 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
多家庭: | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
总共多个家庭 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
非业主占用 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | | | | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
非业主占用合计 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商业地产非业主入住率合计 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅房地产: | |||||||||||||||||||||||||||
高级留置权 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
高级留置权总额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
初级留置权 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | | | | | | — | | | ||||||||||||||||||
初级留置权总额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅房地产总量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
总消费额 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
18
目录
个别评估的贷款
当贷款与集合贷款不再具有共同的风险特征时,我们会对贷款进行单独评估。这些贷款包括非应计状态贷款、破产贷款和下文所述的TDR。如果根据借款人的整体财务状况担保特定拨备,则特定拨备是根据贷款的初始合同有效利率或抵押品公允价值减去抵押品依赖型贷款的销售成本后的预期现金流折现计算的。
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。管理层单独评估抵押品依赖型贷款,摊销成本基数为#美元。
2021年6月30日 | ||||||||
摊销总额 | ||||||||
不动产 | 企业资产 | 成本基础 | ||||||
商业广告 | ||||||||
工商业 | $ | | $ | | $ | | ||
业主自住型商业地产 | | | | |||||
商业总金额 | | | | |||||
非业主自住型商业地产 | ||||||||
收购/开发 |
| |
| — |
| | ||
总商业地产 |
| |
| — |
| | ||
住宅房地产 |
|
|
| |||||
高级留置权 |
| |
| — |
| | ||
住宅房地产总量 |
| |
| — |
| | ||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||
摊销总额 | ||||||||
不动产 | 企业资产 | 成本基础 | ||||||
商业广告 | ||||||||
工商业 | $ | | $ | | $ | | ||
业主自住型商业地产 | | | | |||||
食品和农业综合企业 | | — | | |||||
商业总金额 | | | | |||||
非业主自住型商业地产 | ||||||||
收购/开发 |
| |
| — |
| | ||
多家庭 |
| |
| — |
| | ||
总商业地产 |
| |
| — |
| | ||
住宅房地产 |
|
|
| |||||
高级留置权 |
| |
| — |
| | ||
住宅房地产总量 |
| |
| — |
| | ||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | |
贷款修改和问题债务重组
本公司的政策是在发放贷款之前审查每一笔预期信贷,以确定担保或抵押品的适当性和充分性。在借款人违约的情况下,本公司根据贷款法律、各自的贷款协议以及信用监测和补救程序寻求追回,这些程序可能包括重组贷款,以使本公司因借款人财务困难而向借款人提供从原始条款向借款人提供的优惠,以便于偿还。此外,如果借款人的还款义务已经被法院解除,而该债务没有得到借款人的确认,无论其逾期状态如何,该贷款都被视为TDR。
CARE法案允许金融机构选择在某些参数范围内修改贷款,以应对新冠肺炎大流行,而不要求修改被归类为ASC310主题下的TDR,前提是借款人受到新冠肺炎的不利影响,并且正在偿还贷款。公司修改了
19
目录
新冠肺炎大流行,未归类为TDR。截至2021年6月30日仍保留在延期付款计划上的修改后的贷款总额为$
在截至2021年6月30日的三个月内,公司进行了重组
2021年6月30日 | ||||||||||||
摊销 | 年初至今的平均水平 | 未付 | 资金不足的承付款 | |||||||||
成本基础 | 摊余成本法 | 本金余额 | 为TDR提供资金 | |||||||||
商业广告 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商业地产非业主自住 |
| |
| |
| |
| — | ||||
住宅房地产 |
| |
| |
| |
| | ||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||||||
摊销 | 年初至今的平均水平 | 未付 | 资金不足的承付款 | |||||||||
成本基础 | 摊余成本法 | 本金余额 | 为TDR提供资金 | |||||||||
商业广告 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商业地产非业主自住 |
| |
| |
| |
| — | ||||
住宅房地产 |
| |
| |
| |
| | ||||
消费者 |
| |
| |
| |
| — | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表汇总了公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的非应计TDR账面价值:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | |
商业地产非业主自住 |
| |
| | ||
住宅房地产 |
| |
| | ||
消费者 |
| — |
| — | ||
未应计TDR合计 | $ | | $ | |
只有在贷款在一段时间内表现充分之后,才会恢复对以前属于非应计项目的贷款进行应计利息。该公司拥有
20
目录
附注5信贷损失准备
下表详细说明了公司截至所示日期的信贷损失拨备:
截至2021年6月30日的三个月 | |||||||||||||||
非所有者 | |||||||||||||||
使用中 | |||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||
| 商业广告 |
| 房地产 |
| 房地产 |
| 消费者 |
| 总计 | ||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
冲销 |
| ( |
| — |
| — | ( |
| ( | ||||||
恢复 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
贷款损失拨备费用(释放) |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年6月30日的6个月 | |||||||||||||||
|
| 非所有者 |
|
|
| ||||||||||
使用中 | |||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||
商业广告 | 房地产 | 房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
冲销 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
恢复 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
贷款损失拨备(释放)费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2020年6月30日的三个月 | |||||||||||||||
非所有者 | |||||||||||||||
使用中 | |||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||
| 商业广告 |
| 房地产 |
| 房地产 |
| 消费者 |
| 总计 | ||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
冲销 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
恢复 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
贷款损失拨备费用 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2020年6月30日的6个月 | |||||||||||||||
|
| 非所有者 |
|
|
| ||||||||||
使用中 | |||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||
商业广告 | 房地产 | 房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
累积效应调整(1) | ( | | | | | ||||||||||
冲销 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
恢复 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
贷款损失拨备费用 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) |
| 与采用会计准则更新第2016-13号有关,金融工具信用损失的计量. |
在评估适当ACL级别的贷款组合(不包括单独评估的贷款)时,根据主要用途和基础抵押品等广泛特征将贷款分组。在这些部门中,投资组合被进一步细分为具有类似属性和风险特征的贷款类别,目的是开发贴现现金流模型中使用的基础数据,包括但不限于提前还款和回收率,以及在管理层合理和可支持的预测范围内与宏观经济状况挂钩的损失率。ACL还包括基于定性风险因素的主观调整,这些因素包括资产质量、亏损趋势、贷款管理、投资组合增长和贷款审查/内部审计结果。
21
目录
截至2021年6月30日的三个月和六个月的贷款净冲销为 $
截至2020年6月30日的三个月和六个月的贷款净冲销为$
本公司已选择将AIR排除在信贷损失拨备的计算范围之外。截至2021年6月30日和2020年12月31日,来自贷款的航空总额为美元。
附注6拥有的其他房地产
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内,其他自有房地产(“OREO”)的活动摘要如下:
截至6月30日的6个月, | |||||
2021 | 2020 | ||||
期初余额 | $ | |
| $ | |
按公允价值从贷款组合中转移 |
| |
| | |
减损 |
| — |
| ( | |
销售额 |
| ( |
| ( | |
期末余额 | $ | | $ | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内,该公司出售了OREO物业,净账面余额为$
附注7商誉和无形资产
商誉和核心存款无形资产
关于我们的收购,该公司记录了#美元的商誉。
核心存款无形资产在2021年6月30日和2020年12月31日的账面价值总额和相关累计摊销情况如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 | ||||||||||||||
携载 | 累计 | 携载 | 携载 | 累计 | 携载 | ||||||||||||
金额 | 摊销 | 金额 | 金额 | 摊销 | 金额 | ||||||||||||
岩心矿藏无形 | $ | |
| $ | ( | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | |
该公司正在以直线方式摊销收购所得的核心存款无形资产。
22
目录
摊销费用为$
下表显示了截至2021年6月30日核心存款无形资产的预计未来摊销费用:
截至12月31日的年度, | 金额 | |
截至2021年12月31日的6个月 | $ | |
截至2022年12月31日止的年度 | | |
截至2023年12月31日止的年度 | | |
截至2024年12月31日止的年度 | | |
截至2025年12月31日止的年度 | |
抵押贷款偿还权
抵押贷款偿还权(“MSR”)代表对本公司发起并出售给政府支持的企业(包括FHLMC、FNMA、GNMA和FHLB)的贷款提供服务的权利,并包括在综合财务状况报表中的无形资产中。为他人提供的抵押贷款是$
以下是所示期间MSR的变化:
截至6月30日的6个月, | |||||
2021 | 2020 | ||||
期初余额 | $ | |
| $ | |
起源 | | | |||
恢复(减损) | | ( | |||
摊销 |
| ( |
| ( | |
期末余额 | | | |||
抵押贷款偿还权的公允价值 | $ | | $ | |
MSR的公允价值是根据贴现现金流分析确定的。现金流分析包括对贴现率和提前还款速度的假设。折扣率从
对MSR进行评估,并在公允价值小于账面价值的范围内确认减值。本公司根据标的贷款的主要风险特征(包括贷款类型和贷款期限),通过对MSR进行分层来评估减值。该公司正在按照相关贷款的估计净服务收入的比例和期间摊销MSR。
下表显示了截至2021年6月30日MSR的预计未来摊销费用:
截至12月31日的年度, | 金额 | |
截至2021年12月31日的6个月 | $ | |
截至2022年12月31日止的年度 | | |
截至2023年12月31日止的年度 | | |
截至2024年12月31日止的年度 | | |
截至2025年12月31日止的年度 | |
附注8借款
本公司订立回购协议,以方便客户的需要。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司根据回购协议出售了证券,总金额为1美元。
23
目录
对于这些协议,分别为2020年。该公司持续监测抵押品水平,并可能被要求根据标的证券的公允价值提供额外抵押品。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司拥有
作为FHLB的成员,世行可从FHLB获得信贷额度和定期融资,总可用信贷为#美元。
附注9监管资本
作为一家银行控股公司,本公司须遵守美联储实施的监管资本充足率要求。联邦银行机构有基于风险的资本充足率规定,旨在提供一种资本充足率的衡量标准,以反映与银行组织运营相关的风险程度。根据这些规定,资产被分配到几个风险类别中的一个,资产的名义美元金额和表外项目的信贷等值金额乘以该类别的风险调整百分比。
根据巴塞尔协议III的要求,在2021年6月30日和2020年12月31日,公司和银行满足了所有资本金要求。银行的监管资本比率超过了为资本充足的机构设定的水平,详见下表:
2021年6月30日 | |||||||||||||||
必须符合以下条件 | 必须符合以下条件 | ||||||||||||||
资本充足的 | 考虑 | ||||||||||||||
及时纠正 | 充分地 | ||||||||||||||
实际 | 行动条款 | 全部大写 | |||||||||||||
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 | ||||
一级资本杠杆率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| | ||||||
普通股一级风险资本: | |||||||||||||||
整合 | $ | | 不适用 | 不适用 | $ | | |||||||||
NBH银行 | | $ | | | |||||||||||
基于风险的一级资本比率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| | ||||||
基于总风险的资本比率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| |
24
目录
2020年12月31日 | |||||||||||||||
必须符合以下条件 | 必须满足以下要求: | ||||||||||||||
资本充足的 | 考虑 | ||||||||||||||
及时纠正 | 充分发挥作用 | ||||||||||||||
实际 | 行动条款 | 全部大写 | |||||||||||||
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 | ||||
一级资本杠杆率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| | ||||||
普通股一级风险资本: | |||||||||||||||
整合 | $ | | 不适用 | 不适用 | $ | | |||||||||
NBH银行 | | $ | | | |||||||||||
基于风险的一级资本比率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| | ||||||
基于总风险的资本比率: | |||||||||||||||
整合 |
| $ | |
| 不适用 | 不适用 |
| $ | | ||||||
NBH银行 |
|
| |
| $ | |
|
| |
附注10与客户签订合同的收入
收入在履行与客户签订的合同条款下的义务时确认。以下是该公司从与客户的合同中获得的收入的详细情况。
服务费及其他费用
手续费主要由每月手续费、支票订单和其他存款账户相关费用组成。其他费用包括加工收入。电汇、账单支付、本票等服务。在提供服务期间,公司对账户分析费和月度服务费的履约义务总体上得到了履行,相关收入也得到了确认。支票订单和其他与存款账户相关的费用在很大程度上是基于交易的,因此,公司的履约义务在某个时候得到了履行,相关收入也得到了确认。存款账户的手续费主要是立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。
银行卡手续费
银行卡手续费主要包括借记卡收入、自动取款机手续费、商户服务费和其他手续费。借记卡收入主要包括每当公司的借记卡通过Visa等卡支付网络处理时赚取的交换费。ATM机手续费主要是当银行卡持卡人使用非银行ATM机或非银行卡持卡人使用银行ATM机时产生的。商户服务收入主要是指向商户收取的处理借记卡交易的费用。在提供服务或完成服务时,公司对银行卡手续费的履约义务基本上得到了履行,相关收入也得到了确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
OREO净销售额收益
OREO销售收益,净额在公司履行其将所有权转让给买方的履行义务时确认。收益或损失是以收到的收益相对于OREO账面价值的超额来衡量的。销售收入在转让时以现金形式收取。
25
目录
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月,按主题606范围内和范围外的收入流划分的非利息收入,以及主题606范围内的非利息支出:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的6个月, | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 | 2021 |
| 2020 | ||||||
非利息收入 | ||||||||||||
在主题范围内606: | ||||||||||||
服务费及其他费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
银行卡手续费 | | | | | ||||||||
非利息收入(在专题606的范围内) | | | | | ||||||||
非利息收入(超出主题606的范围) | | | | | ||||||||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非利息支出 | ||||||||||||
在主题范围内606: | ||||||||||||
OREO销售亏损,净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
主题范围内的总收入606 | $ | | $ | | $ | | $ | |
合同采购成本
本公司利用实际的权宜之计,允许实体在将合同收购成本资本化所产生的资产在一年或更短时间内摊销时,立即支出合同收购成本。该公司尚未将任何合同收购成本资本化。
附注11基于股票的薪酬和福利
公司根据股东批准的计划提供股票薪酬,并有权向符合条件的人员发放股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位、其他股票奖励或其组合的奖励。
股票期权
公司发行股票期权,主要是有时间归属的
在批出日期或租用日期的第一、二及三周年时转归。与授予的股票期权相关的费用采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型按公允价值计量。未偿还期权奖励按分级方式授予或已授予
下表汇总了截至2021年6月30日的6个月的股票期权活动:
|
|
| 加权 |
| ||||||
平均值 | ||||||||||
加权 | 剩余 | |||||||||
平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||
锻炼身体 | 他的任期将在2018年结束。 | 内在价值 | ||||||||
选项 | 价格 | 年份 | 价值 | |||||||
截至2020年12月31日未偿还 |
| | $ | |
| $ | | |||
授与 |
| |
| | ||||||
练习 | ( | | ||||||||
没收 |
| ( |
| | ||||||
截至2021年6月30日未偿还 |
| | $ | |
| $ | | |||
可于2021年6月30日行使的期权 |
| | |
| | |||||
已归属和预期归属的期权 |
| | |
| |
股票期权费用是合并业务表中薪金和福利的一个组成部分,总额为#美元。
26
目录
分别截至2020年6月30日的月份。截至2021年6月30日,
限制性股票奖励
该公司主要发行基于时间的限制性股票奖励,授予一系列
绩效股票单位
本公司授予的绩效股票单位代表初始目标奖励,并不反映最终绩效结果的潜在增减,这些增减将在年末确定。
考虑到围绕新冠肺炎的经济不确定性,在2021年至2020年期间建立PSU组成部分时,薪酬委员会确定,奖励中的每股收益目标部分将不是一个有效的衡量标准。因此,赔偿委员会根据有形资产的相对回报率(“ROTA”)作出裁决。每年,该公司的ROTA将与组成KBW地区指数的公司各自的ROTA进行比较。在测算期结束时,将对公司的排名进行平均,以确定授予的股票。Rota奖励的公允价值是根据公司普通股在授予日的收盘价确定的。
2021年期间批准的ROTA目标部分和TSR目标部分的加权平均授予日期单位公允价值为#美元。
下表汇总了截至2021年6月30日的6个月的限制性股票和绩效股票单位活动:
|
| 加权 | 加权 | |||||||
受到限制 | 平均拨款- | 性能 | 平均拨款- | |||||||
股票和股票 | 日期公允价值 | 库存单位 | 公允价值日期 | |||||||
未归属于2020年12月31日 | | $ | | | $ | | ||||
授与 | | | | | ||||||
因业绩而调整 | — | — | | | ||||||
既得 | ( | | ( | | ||||||
没收 | ( | | ( | | ||||||
未归属于2021年6月30日 | | $ | | | $ | |
截至2021年6月30日,与非既得性限制性股票奖励和绩效股票单位相关的未确认薪酬成本总计为1美元。
27
目录
员工购股计划
2014年员工股票购买计划(“ESPP”)旨在成为1986年“美国国税法”(Internal Revenue Code)第423节所指的合格计划,允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股,最高限额为$。
根据ESPP,员工购买了
附注12普通股
该公司拥有
2021年2月24日,公司董事会批准了一项新的计划,回购最高可达$
附注13每股收益
由于某些非既得股奖励包含不可没收的股息权,公司按两级法计算每股收益。因此,这些奖励被认为是参与公司收益的证券。非既得股将在附注11中进一步讨论。
该公司拥有
下表说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
减去:分配给参与证券的收入 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
分配给普通股股东的收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股基本收益的加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
股权奖励的稀释效应 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀释后每股普通股的加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释后每股收益 | | | | |
该公司拥有
28
目录
仅适用于满足归属标准的时间范围,且包含这些股票期权具有稀释作用。该公司拥有
附注14衍生工具
使用衍生品的风险管理目标
本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。本公司已制定政策,无论是账面价值还是公允风险价值都不应超过既定的指导方针。该公司已经制定了战略,将这些风险控制在既定的限度内,并在其资产负债表的财务结构中确定适当的权衡。这些策略包括使用衍生金融工具来帮助实现预期的资产负债表重新定价结构,同时满足客户的预期目标。目前,该公司使用某些利率掉期,这些利率掉期被指定为公允价值对冲和经济对冲。该公司管理与其衍生工具相关的配对账簿,以最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。
资产负债表内衍生工具的公允价值
下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司衍生金融工具的公允价值及其在综合财务状况报表中的分类。有关用以计量公允价值的估值方法的资料载于附注16。
资产和衍生品公允价值 | 衍生工具公允价值负债 | |||||||||||||||
资产负债表 | 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 资产负债表 | 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||||||||
| 位置 |
| 2021 |
| 2020 |
| 位置 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
指定为对冲工具的衍生工具: | ||||||||||||||||
利率产品 |
| 其他资产 | $ | | $ | — |
| 其他负债 | $ | | $ | | ||||
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具: | ||||||||||||||||
利率产品 |
| 其他资产 | $ | | $ | |
| 其他负债 | $ | | $ | | ||||
利率锁定承诺 | 其他资产 | | | 其他负债 | | | ||||||||||
远期合约 | 其他资产 | | — | 其他负债 | | | ||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公允价值对冲
被指定为公允价值对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变利率金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。截至2021年6月30日,该公司拥有名义金额为$的利率掉期
对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。本公司将套期保值项目的损益计入与相关衍生品的抵销亏损或收益相同的项目。
29
目录
非指定对冲
未被指定为对冲的衍生品不是投机性的,由与商业银行客户的利率互换组成,这有利于各自的风险管理策略。利率掉期同时通过抵消本公司与第三方执行的利率掉期进行对冲,从而使本公司因此类交易而产生的净风险降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。截至2021年6月30日,该公司已匹配利率掉期交易,名义总金额为$
作为其抵押银行业务的一部分,该公司签订利率锁定承诺,即承诺发放贷款,贷款利率在融资前确定,客户已锁定该利率。然后,公司与投资者锁定贷款和利率,并承诺在达成和解时交付贷款(“尽最大努力”),或承诺在与投资者的具有约束力的(“强制性”)交付计划中交付锁定的贷款。利率锁定承诺下某些贷款的公允价值变动通过MBS的远期销售合约进行对冲。按揭证券的远期销售合约按公允价值记录,公允价值变动记入非利息收入。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力而为合同的市场价值不容易准确确定,因为它们在独立市场上交易不活跃。本公司通过计量标的资产的公允价值来确定利率锁定承诺和交付合同的公允价值。标的资产的公允价值受当前利率、剩余发端费用、将发生的生产成本以及利率锁定承诺将终止或将获得资金的可能性的影响。
这些远期交割合约会带来一些额外的风险,因为合约的对手方可能无法履行合约条款。该公司预计任何MBS合约的任何交易对手都不会不履行其义务。强制性交付计划固有的其他风险包括这样的风险:如果该公司未能交付受利率风险锁定承诺约束的贷款,它仍有义务将MBS“配对”给交易对手。如有此需要,本公司在取得重置贷款时可能会产生重大成本,而该等成本可能会对综合财务报表产生不利影响。
公允价值抵押银行衍生工具的价值变动被记录为独立的资产或负债在变动期内在当期收益中确认。
该公司有名义价值为#美元的利率锁定承诺。
30
目录
衍生工具对合并经营报表的影响
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合营业报表中公司衍生金融工具的影响:
位置损益比 | 金融衍生品的营业收入中确认的(亏损)收益的金额。 | |||||||||||||
衍生品以公允价值计价 | 上个月收入中确认的收入增长 | 在截至6月30日的三个月里, | 截至6月30日的6个月, | |||||||||||
对客户关系进行套期保值 |
| 衍生物 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
利率产品 |
| 贷款利息和手续费 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
总计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
地点损益(损益) | 被套期保值项目的营业收入中确认的损益金额。 | |||||||||||||
上个月收入中确认的收入增长 | 在截至6月30日的三个月里, | 截至6月30日的6个月, | ||||||||||||
套期保值项目 |
| 套期保值项目 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
利率产品 |
| 贷款利息和手续费 | $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | | ||
总计 | $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | |
位置损益比 | 在金融衍生品收益表中确认的损益金额 | |||||||||||||
衍生品未被指定 | 上个月收入中确认的收入增长 | 在截至6月30日的三个月里, | 截至6月30日的6个月, | |||||||||||
作为对冲工具 |
| 衍生物 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
利率产品 |
| 其他非利息支出 |
| $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | |
利率锁定承诺 | 抵押贷款银行收入 | ( | | ( | | |||||||||
远期合约 | 抵押贷款银行收入 | ( | | | ( | |||||||||
总计 |
| $ | ( |
| $ | | $ | ( |
| $ | |
与信用风险相关的或有特征
本公司与其衍生产品交易对手订立协议,其中载有一项条款,规定如果本公司因行政或营运性质的错误或遗漏以外的原因(包括贷款人没有加快偿还债务的情况下的违约)而拖欠任何债务,则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。
本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议,其中载有一项条款,规定如果本公司未能维持其作为资本充足/充裕机构的地位,则交易对手有权终止衍生产品仓位,而本公司将被要求履行协议下的义务。
截至2021年6月30日,与这些协议相关的净负债头寸中的衍生品终止价值为1美元。
附注15承付款和或有事项
在正常业务过程中,公司进行各种表外承诺,以帮助满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、商业和消费者信用额度以及备用信用证。该等承诺适用的信贷政策与综合财务状况表上的贷款相同;然而,该等承诺涉及的信贷风险程度不同,超出综合财务状况表所确认的金额。未使用的承诺额总额不一定代表未来的信贷敞口或现金需求,因为承诺额往往到期而未动用。然而,这些承诺的合同金额被任何额外质押的抵押品抵消,代表该公司潜在的信用损失风险。
31
目录
截至2021年6月30日和2020年12月31日的未出资承诺总额如下:
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
为贷款提供资金的承诺 | $ | | $ | | ||
信贷额度下的无资金承付款 |
| |
| | ||
商业信用证和备用信用证 |
| |
| | ||
未提供资金的承付款总额 | $ | | $ | |
为贷款提供资金的承诺-为贷款提供资金的承诺是具有法律约束力的协议,根据预先确定的合同条款向客户放贷,前提是没有违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常是可变利率的,期限是特定的,或者包含终止条款,可能需要支付费用。未使用的承诺总额不一定代表未来的信贷敞口或现金需求,因为承诺经常到期而没有动用。
信贷额度下的无资金承付款-在正常业务过程中,公司向客户提供循环信贷。这些安排可能需要支付费用。
商业信用证和备用信用证--公司作为金融服务提供者,例行开具商业信用证和备用信用证,可以是金融备用信用证,也可以是履约备用信用证。这些是向第三方保证客户履行义务的各种形式的“后备”承诺。虽然这些安排对公司来说是一笔潜在的现金支出,但这些信用证中的大部分将在没有支取的情况下到期。信用证遵循与传统贷款相同的承销和信用审批程序,因此,许多信用证都有各种形式的抵押品来保证承诺,这些抵押品可能包括房地产、个人财产、应收账款或有价证券。
偶然事件
出售给投资者的抵押贷款可能会在借款人具体违约或随后发现不符合承销标准的情况下进行回购或赔偿。该公司根据管理层对实际和历史损失历史、投资组合中的拖欠趋势和经济状况的评估,为与这些陈述和担保相关的预期损失建立了准备金责任。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月里,对外汇储备的费用是由提前支付和回购推动的。回购准备金计入合并财务状况表上的其他负债。
下表为所列期间的按揭回购储备活动摘要:
截至6月30日的前三个月, | 截至6月30日的6个月, | |||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
计入营业费用的拨备(已发放),净额 | ( | | ( | | ||||||||
冲销 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在正常业务过程中,公司和银行可能会受到诉讼。根据本公司法律顾问提供的现有资料及意见,管理层不相信其参与的任何潜在、威胁或未决的诉讼会对本公司的流动资金、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
32
目录
附注16公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并披露其金融工具的公允价值。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。为进行披露,本公司根据该工具的性质以及用于确定公允价值的信息的可用性和可靠性,将其金融和非金融资产及负债分为三个不同级别。这三个级别的定义如下:
● | 第1级-包括估值方法基于活跃市场对相同资产或负债的未调整报价的资产或负债。 |
● | 第2级-包括估值方法的投入基于非活跃市场中的类似资产或负债、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及可观察到的报价以外的其他投入,如利率、收益率曲线、波动性、提前还款速度和从可观察到的市场投入中获得的其他投入。 |
● | 第3级-包括资产或负债,其中估值方法的投入至少基于一个在市场上看不到的重要假设。这些估值可能取决于管理层的判断,可能包括内部开发的基于模型的估值技术。 |
第一级投入被认为是最透明和可靠的,而第三级投入被认为是最不透明和最可靠的。本公司假设利用主要市场对每一项被计量的特定资产或负债进行交易,然后考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。只要有可能,公司首先在活跃的市场(一级投入)寻找相同资产或负债的报价,以对每项资产或负债进行估值。然而,当活跃市场上没有来自相同资产或负债的投入时,该公司利用类似资产和负债的市场可观察数据。该公司最大限度地利用可观察到的输入,并将不可观察到的输入的使用限制在可观察到的输入不可用的情况下。需要使用不可观察到的投入通常是因为缺乏实际金融工具或基础抵押品的市场流动性。虽然在这些情况下可能会有第三方价格指标,但有限的交易活动可能会挑战这些投入的可观测性。
用于计量金融工具公允价值的估值投入可能由于当前市场状况的变化或其他因素而发生变化。这种变化可能需要根据使用的新输入将金融工具转移到层次结构中的另一个级别。公司在发生转移的报告期结束时确认这些转移。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里,
以下是对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的说明,以及估值层次下每种工具的一般分类:
按经常性基础计量的金融工具的公允价值
可供出售的投资证券-可供出售的投资证券按公允价值经常性列账。在可能范围内,活跃市场的可观察报价用于确定公允价值,因此,该等证券被归类为一级证券。于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司并无持有任何一级证券。当没有相同资产或负债的活跃市场报价时,使用具有类似特征、贴现现金流或其他定价特征的证券的报价来估计公允价值,然后将该证券归类为第二级。
持有待售贷款-该公司已选择以估计公允价值记录产生并拟在二级市场出售的贷款。该投资组合主要由固定利率住宅按揭贷款组成,这些贷款在年内出售。
利率互换衍生品--公司的衍生工具仅限于可计入公允价值对冲或非指定对冲的利率掉期。掉期的公允价值纳入信用估值调整,以便在公允价值计量中适当反映不履行风险。信用估值调整是与信用风险相关的公允价值调整的美元金额,并利用概率加权计算来量化交易期间的潜在损失。信用估值调整的计算方法是确定衍生工具的总预期风险敞口(包括当前和潜在的未来风险敞口),然后将相应交易对手的信用利差应用于由所张贴的可销售抵押品(如有)抵消的风险敞口。某些衍生品交易是与规模较大的交易对手执行的
33
目录
金融机构(“交易商”)。国际掉期和衍生工具协会主协议(“ISDA”)和信用支持附件(“CSA”)用于与交易商签订的所有合同。这些合同包含双边抵押品安排。这些金融工具的公允价值投入是通过使用第三方模型通过折现现金流分析确定的,这些模型的重要投入是容易观察到的市场参数,主要是收益率曲线,并对流动性和信用风险进行了适当调整,并被归类为第二级。
抵押贷款银行衍生品-公司依赖第三方定价服务对其抵押贷款银行衍生品金融资产和负债进行估值,公司将其归类为3级估值。评估其利率锁定承诺的公平价值的外部估值模型包括按利率和期限对利率锁定承诺进行分组,并应用平均值。
下表列出了在使用上述层次结构的合并财务状况报表上,截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融工具:
2021年6月30日 | ||||||||||||
1级 | 二级 | 3级 | 总计 | |||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政证券 | — | | — | | ||||||||
公司债务 | — |
| |
| — |
| | |||||
持有待售贷款 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
利率互换衍生品 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
抵押贷款银行衍生品 | — | — | | | ||||||||
按公允价值计算的总资产 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
负债: | ||||||||||||
利率互换衍生品 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
抵押贷款银行衍生品 | — | — | | | ||||||||
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | $ | | $ | | $ | |
34
目录
2020年12月31日 | ||||||||||||
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
资产: | ||||||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政证券 | — | | — | | ||||||||
公司债务 | — | | — | | ||||||||
持有待售贷款 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
利率互换衍生品 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
抵押贷款银行衍生品 | — | — | | | ||||||||
按公允价值计算的总资产 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
负债: | ||||||||||||
利率互换衍生品 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
抵押贷款银行衍生品 | — | — | | | ||||||||
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | $ | | $ | | $ | |
下表详细说明了截至2021年6月30日的六个月内3级金融工具的变化情况:
| 抵押银行业务 | ||
衍生工具,净值 | |||
2020年12月31日的余额 | $ | | |
收益包括在净收益中 | ( | ||
费用和成本包括在净收益中 |
| | |
2021年6月30日的余额 | $ | |
按非经常性基础计量的金融工具公允价值
在条件允许的情况下,某些资产可能在非经常性基础上按公允价值入账。这些非经常性公允价值计量通常是由于采用成本或公允价值较低的会计方法或在此期间发生减记而产生的。
个人评估贷款-当公司很可能无法按照贷款协议的条款收回所有到期合同金额时,公司将根据抵押品的公允价值记录单独评估的贷款。该公司依赖于第三方评估和内部评估,使用的贴现率在
奥利奥-OREO按抵押品的公允价值减去估计销售成本后的范围记录
抵押贷款偿还权—MSR表示与已出售给外部投资者并保留服务的住宅房地产贷款服务相关的价值。服务资产的公允价值是通过贴现现金流分析来确定的,并使用的贴现率范围为
35
目录
接受减损测试。这些MSR的账面价值根据公允价值的计算每季进行减值审查。为了衡量减值,MSR被分层为某些风险特征,包括票据类型和票据期限。如果估值模型反映的价值低于账面价值,则MSR将通过估值津贴调整为公允价值,并将调整计入综合经营报表上的抵押贷款银行收入。有一块钱
房舍和设备-2021年第一季度,公司批准了整合计划
该公司可能被要求在非经常性的基础上记录其他可供出售的证券和按面值估值的市政证券的公允价值调整。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内按公允价值非经常性记录的资产的相关信息:
2021年6月30日 | ||||||
总计 | 公允价值变动带来的损失 | |||||
个人评估贷款 | $ | | $ | | ||
房舍和设备 |
| | | |||
总计 | $ | | $ | |
2020年6月30日 | ||||||
总计 | 公允价值变动带来的损失 | |||||
个人评估贷款 | $ | | $ | | ||
房舍和设备 |
| | | |||
抵押贷款偿还权 | | | ||||
总计 | $ | | $ | |
在截至2021年6月30日的6个月内,公司没有记录任何按公允价值非经常性基础计量的负债。
附注17金融工具公允价值
金融工具的公允价值是在自愿的各方之间交换的金额,而不是在强制清算中。公允价值尽可能根据市场报价确定;然而,在许多情况下,本公司的各种金融工具没有报价市场价格。在无法取得报价市价的情况下,公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计,这些估计可能会受到所使用的假设(包括贴现率和对未来现金流的估计)的重大影响。这些假设中任何一项的变化都可能对公允价值估计产生重大影响。以下所列金融工具的公允价值并不反映一次性出售本公司持有的所有金融工具可能产生的溢价或折价,也不反映本公司的潜在价值,因为ASC主题825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。估计公允价值金额由公司使用现有市场信息和适当的估值方法确定,并基于ASC主题825中的退出价格概念,并在前瞻性基础上应用于本披露。需要相当大的判断力来解读市场数据,才能得出公允价值的估计。因此,这里提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。
36
目录
金融工具在2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值如下:
| 公允价值二级 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||||||||
测量设备 | 携带 | 估计数 | 携带 | 估计数 | ||||||||||
层次结构 | 金额 |
| 公允价值 |
| 金额 |
| 公允价值 | |||||||
资产 | ||||||||||||||
现金和现金等价物 |
| 1级 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
抵押贷款支持证券-由美国政府机构或可供出售的赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款支持证券-其他由美国政府机构或赞助企业发行或担保的可供出售的住房抵押贷款支持证券 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
可供出售的市政债券 | 2级 | | | | | |||||||||
可供出售的市政债券 | 3级 | | | | | |||||||||
公司债务 | 2级 | | | | | |||||||||
其他可供出售的证券 |
| 3级 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款支持证券-由美国政府机构或持有至到期的赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款支持证券-由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住房抵押贷款支持证券,持有至到期 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
非流通证券 | 2级 | | | | | |||||||||
应收贷款 |
| 3级 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有待售贷款 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
应计应收利息 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
利率互换衍生品 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押贷款银行衍生品 | 3级 | | | | | |||||||||
负债 | ||||||||||||||
存款交易账户 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
定期存款 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
根据回购协议出售的证券 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
应计应付利息 |
| 2级 |
| |
| |
| |
| | ||||
利率互换衍生品 | 2级 | | |
| |
| | |||||||
抵押贷款银行衍生品 |
| 3级 |
| |
| | | |
37
目录
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们截至2021年6月30日的三个月和六个月的综合财务报表和相关附注以及我们的年度报告一起阅读表格10-K(文件编号001-35654),其中包括我们截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日以及截至2018年12月31日的年度的经审计综合财务报表和相关附注。本讨论和分析包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致实际结果与管理层的预期大不相同。可能导致这种差异的因素在本季度报告其他部分题为“有关前瞻性陈述的警示说明”一节和年报第1A项“风险因素”中讨论。表格10-K,并应在此阅读。
除每股和每股数据外,所有金额均以千为单位,或另有说明。
概述
我们的重点是通过为我们的客户和我们的公司创造双赢的方案来建立关系。我们相信为我们的客户提供基于公平和简单的解决方案和服务。我们已经建立了稳固的金融服务特许经营权,在存款收集和建立增长所需的客户关系方面拥有相当大的影响力。我们还相信,我们在科罗拉多州、大堪萨斯城地区、德克萨斯州、犹他州和新墨西哥州等核心市场的既定存在,为我们提供了良好的增长机会。截至2021年6月30日,我们拥有71亿美元的资产、43亿美元的贷款、62亿美元的存款和9亿美元的股本。
运营亮点和关键挑战
盈利能力和回报
● |
| 截至2021年6月30日的6个月,净收益总计5100万美元,或每股稀释后收益1.63美元,而去年同期的净收益为3350万美元,或每股稀释后收益1.08美元。 |
● |
| 截至2021年6月30日的6个月,平均有形资产回报率为1.53%,而去年同期为1.14%。 |
● |
| 截至2021年6月30日的6个月,平均有形普通股权益回报率为14.29%,而去年同期为10.38%。 |
战略执行
● | 不包括购买力平价贷款,在截至2021年6月30日的三个月里,贷款发放量比2021年第一季度增加了一倍多,增加了1.89亿美元,增幅为109.2%。 | |
● | 完成了之前宣布的在2021年整合七个银行中心的计划,这是我们继续专注于提高运营效率和投资于客户的数字解决方案的一部分。在截至2021年6月30日的六个月里,与银行中心整合相关的160万美元支出被记录到非利息支出中。 | |
● |
| 保持以不同行业和集中度为代表的保守结构的贷款组合,大多数行业部门的集中度在总贷款的5%或更低,所有集中度水平都远低于我们自己设定的限制。 |
● |
| 我们继续仔细监控我们的整个贷款组合,对于受新冠肺炎影响较大的行业,如餐馆、零售商、医院/医疗、多户家庭、油气、酒店和酒店业,我们的行业风险敞口不超过总贷款的5%。 |
贷款组合
● | 本季度末贷款总额为43亿美元,自2020年12月31日以来减少了5300万美元,折合成年率为2.5%。剔除购买力平价贷款后,贷款总额减少650万美元,按年率计算减少0.3%。 | |
● |
| 在截至2021年6月30日的三个月里,总贷款发放量为3.621亿美元。过去12个月的新贷款发放总额为11亿美元,其中商业贷款发放总额为6.493亿美元,其中包括1.213亿美元的PPP贷款发放。 |
38
目录
● | 与COVID相关的贷款修改是在关系的基础上单独处理的。截至2021年6月30日,1.086亿美元(占总贷款的2.5%)用于与COVID相关的修改计划。 |
信用质量
● | 截至2021年6月30日,信贷损失拨备占总贷款的比例为1.14%,而2020年12月31日为1.37%。不包括PPP贷款,截至2021年6月30日,ACL占总贷款的1.18%,而截至2020年12月31日,这一比例为1.43%。 | |
● | 在截至2021年6月30日的6个月中,该公司记录的拨备释放总额为940万美元,其中包括990万美元的有资金贷款拨备释放和50万美元的无资金贷款承诺拨备支出,这是由于强劲的资产质量和CECL模型基本经济预测前景的改善。截至2020年6月30日止六个月,公司录得拨备总支出1,640万美元,其中包括1,650万美元的有资金贷款拨备支出和10万美元的无资金贷款承诺拨备释放,原因是新冠肺炎的影响导致经济状况恶化。 | |
● | 截至2021年6月30日的6个月,平均贷款净冲销折合成年率为0.04%,而截至2020年12月31日的全年为0.06%。 | |
● | 信贷质量保持强劲,不良贷款(包括非应计贷款和非应计TDR)占总贷款的比例从2020年12月31日的0.47%提高到0.32%。截至2021年6月30日,不良资产占总贷款和OREO的比例从2020年12月31日的0.58%提高到0.44%。剔除PPP贷款,2021年6月30日不良贷款占贷款总额的比例为0.33%,不良资产占贷款总额和OREO的比例为0.46%。 |
客户存款资金资产负债表
● | 截至2021年6月30日的6个月,平均交易存款总额为50亿美元,增长28.0%,而去年同期为39亿美元。 | |
● |
| 截至2021年6月30日的6个月里,平均总存款总额为59亿美元,同比增长20.0%,而去年同期为49亿美元。 |
● |
| 截至2021年6月30日,交易存款占总存款的比例从2020年12月31日的82.6%提高到85.0%。 |
● |
| 截至2021年6月30日的六个月里,存款成本总计0.26%,比2020年12月31日下降了19个基点。 |
收入
● |
| 截至2021年6月30日的六个月,全额应税等值(FTE)净利息收入总计9260万美元,与去年同期相比减少了760万美元,降幅为7.6%,这主要是由于美联储(Federal Reserve)在2020年采取的利率行动以及非购买力平价来源的贷款余额下降。 |
● | 由于盈利资产收益率下降,截至2021年6月30日的6个月,FTE净息差与去年同期相比收窄70个基点,至2.92%。盈利资产的收益率下降了100个基点,这是由于资产重组为收益率较低的现金余额,以及原始贷款组合收益率下降了18个基点。截至2021年6月30日的六个月,资金成本下降了20个基点,至0.26%。 | |
● | 在截至2021年6月30日的6个月中,非利息收入总计5860万美元,比截至2020年6月30日的6个月减少了370万美元,降幅为6.0%,主要是由于抵押贷款银行收入的减少. |
费用
● |
| 在截至2021年6月30日的6个月中,非利息支出总额为9600万美元,与截至2020年6月30日的6个月相比减少了640万美元,降幅为6.3%,这是由于抵押贷款相关薪酬下降以及公司提高运营效率的战略努力所致。 |
● | 在截至2021年6月30日的6个月里,所得税支出总额为1110万美元,而在截至2020年6月30日的6个月里,由于2021年前6个月税前收入增加,所得税支出总额为770万美元。截至2021年6月30日的6个月,经股票薪酬活动调整后的有效税率为18.5%,而2020年全年为19.0%。 |
39
目录
雄厚的资本状况
● |
| 由于我们的资本状况仍然超过联邦银行监管门槛,资本比率继续保持强劲。截至2021年6月30日,我们的综合一级杠杆率为10.57%,我们的普通股一级资本比率和综合一级风险资本比率均为15.31%。 |
● |
| 世行保持了充足的流动性,可获得26亿美元的现成资金。 |
● |
| 截至2021年6月30日,每股普通股账面价值为27.66美元。截至2021年6月30日,每股有形普通股账面价值比2020年12月31日增加0.92美元,达到24.01美元,这主要是由于扣除股息后的收益和其他综合收益的减少。 |
关键挑战
我们和我们的行业面临着许多重大挑战。我们在执行我们的业务战略方面面临着持续的挑战,包括在激烈的竞争中增加我们业务的资产,特别是贷款和存款,不断变化的利率,遵守监管环境的变化,以及在竞争激烈的环境中发现和完善有纪律的收购和其他扩张性机会。目前的利率从2019年年中开始下降,保持在低位,预计在可预见的未来,由于美联储(Federal Reserve)采取的利率行动,利率将保持在接近零的水平。
新冠肺炎疫情已经造成了破坏,并可能继续给我们的业务带来挑战。我们将继续致力于确保我们的同事、客户和社区得到他们需要的支持。我们的银行中心全面投入运营,我们继续利用我们的数字银行平台与我们的客户合作。我们的团队一直在勤奋工作,通过参与小企业管理局的Paycheck Protection计划,为因新冠肺炎而面临财务困难的客户提供支持,包括根据需要协助PPP贷款豁免申请和贷款修改。虽然美国获得疫苗的机会有所增加,但这些疫苗的效力和公众接受度、病毒新变种的影响,以及政府强制采取的措施必须保持不变或可能重新启动以解决新冠肺炎问题的时间长度,都是未知的。此次疫情对美国劳动力市场、消费者支出和企业运营造成了重大负面影响,目前尚不清楚新冠肺炎新爆发的病例将在多大程度上进一步带来负面影响。
在历史上,我们的市场在许多关键指标上的表现都超过了全国平均水平;然而,新冠肺炎大流行对经济的影响已经在全国和我们所有的市场造成了经济压力。我们对我们在各个市场看到的经济复苏的积极迹象感到鼓舞。我们专注于扩大我们的贷款组合,同时采取谨慎的方式发放新的信贷,并坚持我们既定的承保标准和自我施加的集中限制。我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的,房地产价值或信贷质量的任何恶化或不良资产水平的上升,最终都会对我们的贷款组合的质量产生负面影响。
截至2021年6月30日,该公司对受新冠肺炎疫情影响较大的行业的敞口较低。在商业贷款部分,餐馆占总贷款的5.4%,零售商占3.1%,医院/医疗占5.9%,石油和天然气占0.7%。在商业地产非业主自住贷款部分中,酒店和住宿占贷款总额的4.4%,多户住宅占2.3%,零售占1.2%。该公司对受疫情影响较大的其他行业和贷款类型没有直接敞口,这些行业和贷款类型包括航空、邮轮公司、能源服务、汽车制造/经销商楼层平面图、对冲基金、会议中心、信用卡、商场和出租车/顺风车共享业务。此外,该公司没有消费信用卡、间接汽车或汽车租赁风险敞口。
农业继续受到大宗商品价格波动以及新冠肺炎大流行引发的供应链问题的影响。我们的食品和农业企业投资组合只占总贷款的4.6%,而且在食品生产、作物和牲畜类型方面都很多样化。农作物和牲畜贷款占贷款总额的0.9%。我们与食品和农业综合企业客户保持着关系,这些客户通常杠杆率较低,相应地,银行债务与资产之比也较低,从而将未来任何潜在的信贷损失降至最低。
新冠肺炎(Alipay)疫情期间政府实施的非常措施,产生了前所未有的经济刺激资金水平,并在银行业产生了高水平的现金流动性。截至2021年6月30日,我们的现金余额总计10亿美元,比2020年12月31日增加了3.98亿美元,比2020年6月30日增加了8.621亿美元。我们未来利息收入的增长最终将取决于我们将多余的现金流动性配置到高质量原始贷款和其他高质量收益资产(如投资证券)的能力。截至2021年6月30日,投资证券总额为13亿美元,与2020年12月31日相比增加了2.531亿美元,增幅为24.0%。截至2021年6月30日,我们的未偿还贷款总额为43亿美元,
40
目录
与2020年12月31日相比,PPP贷款减少了5300万美元,降幅为1.2%,这主要是由于PPP贷款减免导致PPP贷款总额减少了4650万美元。在截至2021年6月30日的6个月中,我们在发起时融资的新贷款的加权平均利率为3.27%,而我们发起的贷款组合的加权平均收益率为3.97%(FTE)。我们的净利息收入受到了美联储为应对新冠肺炎疫情而采取的利率行动的影响,我们未来的收益也将受到美联储未来利率政策决定的影响。
持续的监管,迫在眉睫的新的流动性和资本限制,以及不断需要加强网络安全,正在增加所有美国银行的成本和不确定性,并可能影响盈利能力。此外,随着包括FinTech在内的非银行支付业务正在向传统银行产品扩张,市场上的非传统参与者可能会提供更加激烈的竞争。虽然某些外部因素是我们无法控制的,可能会给我们的业务战略带来障碍,但我们已准备好应对这些挑战,并在适当的情况下扩大我们的数字技术产品。我们力求在战略决策中保持灵活、有条不紊和积极主动,以便能够迅速应对市场变化以及随之而来的内在挑战和机遇。
41
目录
性能概述
在评估我们的合并财务状况表和经营结果财务表行项目时,我们根据关键的收益指标、资产负债表比率、资产质量指标和监管资本比率等来评估和管理我们的业绩。下表列出了一些主要绩效指标,我们使用这些指标定期分析所示时期的业务:
密钥比率(1)
截至及截至以下三个月 | 截至及截至以下六个月 | |||||||||
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||
2021 | 2020 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||
平均资产回报率 |
| 1.38% | 1.63% | 1.13% | 1.49% | 1.11% | ||||
平均有形资产回报率(2) |
| 1.41% | 1.67% | 1.16% | 1.53% | 1.14% | ||||
平均股本回报率 |
| 11.51% | 13.27% | 9.23% | 12.26% | 8.72% | ||||
平均有形普通股权益回报率(2) |
| 13.41% | 15.55% | 10.98% | 14.29% | 10.38% | ||||
贷存比率(期末) | 69.84% | 76.70% | 88.34% | 69.84% | 88.34% | |||||
无息存款占存款总额的比例(期末) |
| 39.58% | 37.19% | 27.76% | 39.58% | 27.76% | ||||
净息差(3) |
| 2.74% | 3.16% | 3.30% | 2.84% | 3.53% | ||||
净息差FTE(2)(3)(4) |
| 2.82% | 3.24% | 3.39% | 2.92% | 3.62% | ||||
利差FTE(4)(5) |
| 2.66% | 3.05% | 3.19% | 2.75% | 3.40% | ||||
收益资产收益率(6) |
| 2.96% | 3.47% | 3.75% | 3.08% | 4.06% | ||||
赚取资产收益率FTE(2)(4)(6) |
| 3.04% | 3.55% | 3.84% | 3.16% | 4.16% | ||||
计息负债成本 |
| 0.38% | 0.50% | 0.65% | 0.41% | 0.76% | ||||
存款成本 |
| 0.24% | 0.33% | 0.47% | 0.26% | 0.55% | ||||
非利息收入占总收入的FTE(4) | 35.38% | 40.11% | 44.40% | 38.76% | 38.35% | |||||
非利息支出与平均资产之比 |
| 2.63% | 2.90% | 3.42% | 2.80% | 3.38% | ||||
效率比 | 65.66% | 58.76% | 62.05% | 64.16% | 63.63% | |||||
效率比FTE(2)(4) |
| 64.48% | 57.87% | 61.13% | 63.08% | 62.63% | ||||
贷款总额资产质量数据(7)(8)(9) | ||||||||||
不良贷款占总贷款的比例 |
| 0.32% | 0.47% | 0.42% | 0.32% | 0.42% | ||||
不良贷款占总贷款(不包括购买力平价贷款)的比例 |
| 0.33% | 0.49% | 0.45% | 0.33% | 0.45% | ||||
不良资产占总贷款和OREO的比例 |
| 0.44% | 0.58% | 0.55% | 0.44% | 0.55% | ||||
不良资产占总贷款的比例和不包括购买力平价贷款的OREO |
| 0.46% | 0.60% | 0.60% | 0.46% | 0.60% | ||||
信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
| 1.14% | 1.37% | 1.26% | 1.14% | 1.26% | ||||
信贷损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)的比例 |
| 1.18% | 1.43% | 1.36% | 1.18% | 1.36% | ||||
不良贷款信贷损失拨备 |
| 353.22% | 293.21% | 302.34% | 353.22% | 302.34% | ||||
净冲销与平均贷款之比 |
| 0.07% | 0.11% | 0.05% | 0.04% | 0.04% |
(1) |
| 比率按年计算。 |
(2) |
| 比率代表非GAAP财务衡量标准。请参阅下面的非GAAP对账。 |
(3) |
| 净息差代表净利息收入,包括生息资产的增值收入,占平均生息资产的百分比。 |
(4) |
| 按全时当量列报,所有列报期间均采用21%的法定费率。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日、2020年12月31日和2020年6月30日的三个月的1,279美元、1,260美元和1,301美元。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的2547美元和2568美元。 |
(5) |
| 利差是指计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。 |
(6) | 赚取利息的资产包括赚取利息/增值或股息的资产。投资证券的任何市值调整都不包括在赚取利息的资产中。 | |
(7) | 不良贷款包括非应计项目贷款和非应计项目重组贷款。 | |
(8) | 不良资产包括不良贷款和OREO。 | |
(9) | 贷款总额是扣除未赚取的折扣和手续费后的净额。 |
42
目录
关于非GAAP财务指标
我们提出的某些财务指标和比率,包括“有形资产”、“平均有形资产回报率”、“平均有形普通股权益回报率”、“有形普通股账面价值”、“每股有形普通股账面价值”、“有形普通股权益”、“有形普通股权益与有形资产之比”和“全额应税等值”指标,都是美国公认会计原则(GAAP)不要求或不符合的补充措施。我们将这些财务指标和比率称为“非公认会计准则财务指标”。我们认为,使用精选的非公认会计准则财务指标和比率对财务和运营决策以及评估期间与期间之间的比较是有用的。我们相信,这些非GAAP财务指标通过剔除我们认为不能反映我们主要业务经营结果的某些费用或资产,或通过在全时当量基础上提出某些指标,提供了有关我们业绩的有意义的补充信息。我们相信,管理层和投资者在评估我们的业绩以及规划、预测、分析和比较过去、现在和未来时,可以参考这些非GAAP财务衡量标准而受益。
这些非GAAP财务衡量标准不应被视为根据GAAP提供的财务信息的替代品,您也不应仅依赖非GAAP财务衡量标准来衡量我们的业绩。我们提出的非GAAP财务衡量标准可能与我们的同行或其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。为了弥补这些限制,我们在每次提出非GAAP财务衡量标准时都提供同等的GAAP衡量标准,并将非GAAP财务衡量标准中经调整的组成部分的影响包括在内,以便在分析我们的业绩时可以同时考虑衡量标准和各个组成部分。
我们的GAAP财务指标与可比的非GAAP财务指标的对账如下:
有形普通账面价值比率
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年6月30日 | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 | ||||
股东权益总额 | $ | 851,866 | $ | 820,691 | $ | 776,967 | |||
减去:商誉和核心存款无形资产,净额 |
| (121,983) |
| (122,575) |
| (123,166) | |||
新增:与商誉相关的递延税负 |
| 9,612 |
| 9,155 |
| 8,698 | |||
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 739,495 | $ | 707,271 | $ | 662,499 | |||
总资产 | $ | 7,136,128 | $ | 6,659,950 | $ | 6,385,431 | |||
减去:商誉和核心存款无形资产,净额 |
| (121,983) |
| (122,575) |
| (123,166) | |||
新增:与商誉相关的递延税负 |
| 9,612 |
| 9,155 |
| 8,698 | |||
有形资产(非GAAP) | $ | 7,023,757 | $ | 6,546,530 | $ | 6,270,963 | |||
有形普通股权益与有形资产之比的计算: | |||||||||
总股东权益与总资产之比 |
| 11.94% |
| 12.32% |
| 12.17% | |||
减去:商誉和核心存款无形资产的影响,净额 |
| (1.41)% |
| (1.52)% |
| (1.61)% | |||
有形普通股权益与有形资产之比(非GAAP) |
| 10.53% |
| 10.80% |
| 10.56% | |||
有形普通股每股账面价值计算: | |||||||||
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 739,495 | $ | 707,271 | $ | 662,499 | |||
除以:结束已发行股票 |
| 30,800,985 |
| 30,634,291 |
| 30,569,011 | |||
每股有形普通股账面价值(非公认会计准则) | $ | 24.01 | $ | 23.09 | $ | 21.67 | |||
每股有形普通股账面价值,不包括累计其他全面收益计算: | |||||||||
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 739,495 | $ | 707,271 | $ | 662,499 | |||
累计其他综合收益,税后净额 |
| (1,695) |
| (9,766) |
| (12,195) | |||
有形普通股账面价值,不包括累计的其他综合收益,税后净值(非公认会计准则) |
| 737,800 |
| 697,505 |
| 650,304 | |||
除以:结束已发行股票 |
| 30,800,985 |
| 30,634,291 |
| 30,569,011 | |||
每股有形普通股账面价值,不包括累计的其他综合收益,税后净值(非公认会计准则) | $ | 23.95 | $ | 22.77 | $ | 21.27 |
43
目录
平均有形资产收益率和平均有形资产收益率
截至截至三个月的三个月的收入和收入 | 截至及截至以下六个月 | ||||||||||||||
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||||
2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||
净收入 | $ | 24,200 | $ | 27,169 | $ | 17,705 | $ | 51,012 | $ | 33,529 | |||||
补充:核心存款无形摊销费用的影响,税后 |
| 228 |
| 228 |
| 227 |
| 455 |
| 454 | |||||
经核心存款无形摊销费用影响调整后的税后净收益 | $ | 24,428 | $ | 27,397 | $ | 17,932 | $ | 51,467 | $ | 33,983 | |||||
平均资产 | $ | 7,056,894 | $ | 6,635,490 | $ | 6,318,596 | $ | 6,907,022 | $ | 6,090,724 | |||||
减去:平均商誉和核心存款无形资产,扣除与商誉相关的递延税项负债 |
| (112,552) |
| (113,594) |
| (114,631) |
| (112,698) |
| (114,779) | |||||
平均有形资产(非GAAP) | $ | 6,944,342 | $ | 6,521,896 | $ | 6,203,965 | $ | 6,794,324 | $ | 5,975,945 | |||||
平均股东权益 | $ | 843,116 | $ | 814,483 | $ | 771,593 | $ | 838,930 | $ | 772,986 | |||||
减去:平均商誉和核心存款无形资产,扣除与商誉相关的递延税项负债 |
| (112,552) |
| (113,594) |
| (114,631) |
| (112,698) |
| (114,779) | |||||
平均有形普通股权益(非GAAP) | $ | 730,564 | $ | 700,889 | $ | 656,962 | $ | 726,232 | $ | 658,207 | |||||
平均资产回报率 |
| 1.38% |
| 1.63% |
| 1.13% |
| 1.49% |
| 1.11% | |||||
平均有形资产回报率(非GAAP) |
| 1.41% |
| 1.67% |
| 1.16% |
| 1.53% |
| 1.14% | |||||
平均股本回报率 |
| 11.51% |
| 13.27% |
| 9.23% |
| 12.26% |
| 8.72% | |||||
平均有形普通股权益回报率(非GAAP) |
| 13.41% |
| 15.55% |
| 10.98% |
| 14.29% |
| 10.38% |
赚取资产的全额应税等值收益和净息差
截至截至三个月的三个月的收入和收入 | 截至及截至以下六个月 | ||||||||||||||
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
利息收入 | $ | 48,450 | $ | 53,288 | $ | 53,744 | $ | 97,663 | $ | 112,412 | |||||
新增:应税等值调整的影响 |
| 1,279 |
| 1,260 |
| 1,301 |
| 2,547 |
| 2,568 | |||||
利息收入FTE(非GAAP) | $ | 49,729 | $ | 54,548 | $ | 55,045 | $ | 100,210 | $ | 114,980 | |||||
净利息收入 | $ | 44,868 | $ | 48,556 | $ | 47,328 | $ | 90,089 | $ | 97,675 | |||||
新增:应税等值调整的影响 |
| 1,279 |
| 1,260 |
| 1,301 |
| 2,547 |
| 2,568 | |||||
净利息收入FTE(非GAAP) | $ | 46,147 | $ | 49,816 | $ | 48,629 | $ | 92,636 | $ | 100,243 | |||||
平均收益资产 | $ | 6,561,588 | $ | 6,108,513 | $ | 5,766,672 | $ | 6,400,651 | $ | 5,562,538 | |||||
收益资产收益率 |
| 2.96% |
| 3.47% |
| 3.75% |
| 3.08% |
| 4.06% | |||||
盈利资产收益率FTE(非GAAP) |
| 3.04% |
| 3.55% |
| 3.84% |
| 3.16% |
| 4.16% | |||||
净息差 |
| 2.74% |
| 3.16% |
| 3.30% |
| 2.84% |
| 3.53% | |||||
净息差FTE(非GAAP) |
| 2.82% |
| 3.24% |
| 3.39% |
| 2.92% |
| 3.62% |
44
目录
效率比
截至截至三个月的三个月的收入和收入 | 截至及截至以下六个月 | ||||||||||||||
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
净利息收入 | $ | 44,868 | $ | 48,556 | $ | 47,328 | $ | 90,089 | $ | 97,675 | |||||
新增:应税等值调整的影响 |
| 1,279 |
| 1,260 |
| 1,301 |
| 2,547 |
| 2,568 | |||||
净利息收入,FTE(非GAAP) | $ | 46,147 | $ | 49,816 | $ | 48,629 | $ | 92,636 | $ | 100,243 | |||||
非利息收入 | $ | 25,266 | $ | 33,357 | $ | 38,837 | $ | 58,627 | $ | 62,369 | |||||
非利息支出 | $ | 46,343 | $ | 48,425 | $ | 53,760 | $ | 96,011 | $ | 102,431 | |||||
减去:核心存款无形资产摊销 | (296) |
| (296) |
| (296) |
| (592) |
| (592) | ||||||
非利息支出,根据核心存款无形资产摊销进行调整 | $ | 46,047 | $ | 48,129 | $ | 53,464 | $ | 95,419 | $ | 101,839 | |||||
效率比 | 65.66% | 58.76% | 62.05% | 64.16% | 63.63% | ||||||||||
能效比率FTE(非GAAP) | 64.48% | 57.87% | 61.13% | 63.08% | 62.63% |
关键会计政策的应用
我们使用符合公认会计原则和一般银行惯例的会计原则和方法。在编制财务报表以及各种会计、报告和披露事项时,我们必须做出重大判断和重大估计。在实际测量不可能或不可行的情况下,需要假设和估计来应用这些原则。这些估计中最重要的是ACL的确定。有关ACL政策的更多讨论,请参阅我们2020年度报告中的附注2-我们经审计的合并财务报表中的重要会计政策摘要表格10-K.
未来会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04自发布之日起生效,并可在截至2022年12月31日的任何过渡期内采用。它提供了可选的权宜之计和指导,用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系(如果符合某些标准),参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的任何其他参考利率。该公司正在评估ASU 2020-04和任何相关更新的影响,预计采用ASU 2020-04不会对其财务报表产生实质性影响。
财务状况
截至2021年6月30日,总资产为71亿美元,而截至2020年12月31日,总资产为67亿美元,增长4.762亿美元,增幅为7.1%。现金和现金等价物比2020年12月31日增加了3.989亿美元,增幅为65.9%,投资证券增加了2.531亿美元,增幅为24.0%。截至2021年6月30日的贷款总额减少了5300万美元,降幅为1.2%,其中包括购买力平价贷款比2020年12月31日减少4650万美元,降幅为26.4%。截至2021年6月30日,信贷损失拨备减少了1070万美元,降至4900万美元。
在截至2021年6月30日的6个月中,与2020年12月31日相比,较低成本的需求、储蓄和货币市场存款(交易存款)增加了5.435亿美元,折合成年率为23.4%,这是因为我们从经济刺激中获得了现金流入,并继续发展与客户的全面银行关系。我们的客户将他们的核心运营账户用于购买力平价基金和经济刺激支票,这有助于强劲的存款增长。除了提供过剩的现金流动性外,交易存款的增加还提供了用于资助购买力平价贷款的低成本资金。
45
目录
投资证券
可供出售
在截至2021年6月30日的六个月里,可供出售的投资证券总额下降了8.5%,至6亿美元。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,可供出售证券的购买总额分别为8,620万美元和6,960万美元。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,还款和到期日分别为1.311亿美元和1.101亿美元。
我们的可供出售的投资证券组合摘要如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
| 加权 | |||||||||||
摊销 | 公平 | 百分比: | 平均值 | 摊销 | 公平 | 百分比: | 平均值 | |||||||||||||
成本 | 价值 | 投资组合 | 产量 | 成本 | 价值 | 投资组合 | 产量 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||||
美国政府机构或赞助企业发行或担保的住宅抵押贷款传递证券 | $ | 217,026 | $ | 216,231 | 35.6% | 1.43% | $ | 193,424 | $ | 196,334 | 29.6% | 1.36% | ||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| 384,751 |
| 386,572 | 63.8% | 1.58% |
| 454,345 |
| 462,779 | 69.9% | 1.45% | ||||||||
市政证券 | 362 | 371 | 0.1% | 3.45% | 362 | 375 | 0.1% | 3.46% | ||||||||||||
公司债务 | 2,000 | 2,155 | 0.4% | 5.81% | 2,000 | 1,998 | 0.3% | 5.83% | ||||||||||||
其他有价证券 |
| 469 |
| 469 | 0.1% | 0.00% |
| 469 |
| 469 | 0.1% | 0.00% | ||||||||
可供出售的投资证券总额 | $ | 604,608 | $ | 605,798 | 100.0% | 1.54% | $ | 650,600 | $ | 661,955 | 100.0% | 1.44% |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,几乎所有可供出售的投资组合都有抵押贷款支持。住宅抵押贷款传递证券组合包括固定利率和可调整利率的FHLMC、FNMA和GNMA证券。其他抵押贷款支持证券由FHLMC、FNMA和GNMA证券支持。
抵押贷款支持证券的实际到期日可能不同于合同到期日,这取决于相关金融工具的偿还特征和经验。截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售的抵押贷款支持证券投资组合的估计加权平均寿命分别为4.5年和2.7年。这一预估是基于假设,实际结果可能不同。截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售投资组合的总存续期分别为3.6年和2.6年。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,可调整利率证券分别占可供出售MBS投资组合的2.2%和2.3%。该投资组合的其余部分由合同到期日为10至30年的固定利率摊销证券组成,截至2021年6月30日和2020年12月31日的加权平均票面利率分别为1.79%和2.00%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售的投资组合分别包括820万美元和1170万美元的未实现收益以及700万美元和40万美元的未实现亏损。我们认为任何未实现亏损都是由于现行利率造成的,因此,我们不认为任何存在未实现亏损的证券受到了减值。管理层认为,可供出售的证券违约的可能性极小。FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券有着悠久的零信用损失历史,有美国政府的明确担保(尽管FNMA和FHLMC证券有限),收益率通常基于市场对提前还款和流动性风险的看法,而不是信用风险。
46
目录
持有至到期
截至2021年6月30日的六个月里,持有至到期的投资证券增加了82.6%,至7亿美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中,购买总额分别为3.77亿美元和6740万美元。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,还款和到期日分别为6480万美元和3420万美元。
持有至到期的投资证券摘要如下:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||||||||||
| 摊销 |
| 公平 |
| 百分比 |
| 平均值 |
| 摊销 |
| 公平 |
| 百分比 |
| 平均值 | |||||
成本 | 价值 | 投资组合 | 产量 | 成本 | 价值 | 投资组合 | 产量 | |||||||||||||
抵押贷款支持证券: | ||||||||||||||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的住房抵押贷款传递证券 | $ | 337,831 | $ | 338,041 | 49.1% | 1.57% | $ | 306,187 | $ | 310,930 | 81.3% | 1.39% | ||||||||
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的其他住宅MBS |
| 349,804 |
| 349,104 | 50.9% | 1.24% |
| 70,428 |
| 70,761 | 18.7% | 0.41% | ||||||||
持有至到期的投资证券总额 | $ | 687,635 | $ | 687,145 | 100.0% | 1.40% | $ | 376,615 | $ | 381,691 | 100.0% | 1.21% |
住宅抵押贷款传递和其他住宅MBS持有至到期投资组合由固定利率FHLMC、FNMA和GNMA证券组成。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,持有至到期投资组合的公允价值分别包括430万美元和530万美元的未实现收益以及480万美元和30万美元的未实现亏损。
本公司不计量一项或一组金融资产的预期信贷损失,其中根据当前条件调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测导致预期未支付摊销成本基础为零。管理层对持有至到期证券进行了评估,指出它们是由美国政府机构或美国政府支持的实体担保的贷款支持的,管理层认为,考虑到这种政府支持和长期没有信用损失的历史,违约的可能性极小。此外,管理层指出,投资组合通常交易的收益率是基于市场对提前还款和流动性风险的看法,而不是信用风险。本公司无意出售该等证券,并相信在收回其摊销成本前不会被要求出售该等证券。
抵押贷款支持证券的实际到期日可能不同于合同到期日,这取决于相关金融工具的偿还特征和经验。截至2021年6月30日和2020年12月31日,持有至到期抵押贷款支持证券投资组合的估计加权平均预期寿命分别为4.0年和2.4年。这一预估是基于假设,实际结果可能不同。截至2021年6月30日和2020年12月31日,持有至到期投资组合的总存续期分别为3.8年和2.4年。
贷款概览
截至2021年6月30日,我们的贷款组合由我们发起的新贷款和与我们迄今六次收购相关的贷款组成。
47
目录
下表显示了各个日期的贷款组合构成:
2021年6月30日与 | |||||||
2020年12月31日 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | %变化 | |||||
起源: | |||||||
商业广告: | |||||||
工商业 | $ | 1,253,745 | $ | 1,248,530 | 0.4% | ||
市政和非营利组织 | 860,740 | 870,410 | (1.1)% | ||||
业主自住型商业地产 | 479,286 | 464,417 | 3.2% | ||||
食品和农业综合企业 | 195,095 | 205,189 | (4.9)% | ||||
购买力平价贷款(1) | 129,643 | 176,106 | (26.4)% | ||||
总商业广告 | 2,918,509 | 2,964,652 | (1.6)% | ||||
商业地产非业主自住 | 570,252 | 542,642 | 5.1% | ||||
住宅房地产 | 600,124 | 581,555 | 3.2% | ||||
消费者 | 17,942 | 18,581 | (3.4)% | ||||
始发总数 | 4,106,827 | 4,107,430 | (0.0)% | ||||
收购: | |||||||
商业广告: | |||||||
工商业 | 18,710 | 22,102 | (15.3)% | ||||
市政和非营利组织 | 359 | 381 | (5.8)% | ||||
业主自住型商业地产 | 40,435 | 51,821 | (22.0)% | ||||
食品和农业综合企业 | 3,913 | 5,108 | (23.4)% | ||||
总商业广告 | 63,417 | 79,412 | (20.1)% | ||||
商业地产非业主自住 | 67,368 | 89,354 | (24.6)% | ||||
住宅房地产 | 62,805 | 77,105 | (18.5)% | ||||
消费者 | 340 | 425 | (20.0)% | ||||
收购总额 | 193,930 | 246,296 | (21.3)% | ||||
贷款总额 | $ | 4,300,757 | $ | 4,353,726 | (1.2)% |
(1) |
| PPP贷款余额扣除费用和成本后,包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的本金总额分别为134,632美元和179,531美元。 |
该公司维持着一个细粒度和多样化的贷款组合,并有自我设定的集中度限制。自2020年12月31日以来,我们的贷款组合减少了5300万美元,折合成年率减少了2.5%。剔除购买力平价贷款后,贷款总额减少650万美元,按年率计算减少0.3%。在截至2021年6月30日的三个月里,贷款来源总计3.621亿美元,其中商业贷款来源最多,为2.473亿美元。不包括购买力平价贷款,2021年第二季度的贷款发放量比2021年第一季度增加了一倍多,增加了1.89亿美元,增幅为109.2。截至2021年6月30日的6个月内,贷款总额为6.563亿美元,其中包括1.211亿美元的PPP贷款。在截至2021年6月30日的6个月里,PPP贷款减免总额为2.038亿美元。
我们的商业和工业贷款组合由不同的行业组成。截至2021年6月30日,这些细分市场包括金融和金融服务(主要是贷款人融资贷款)1.649亿美元,医院/医疗贷款2.557亿美元,与制造业相关的贷款1.061亿美元,以及各种较小的商业和工业贷款子类别。食品和农业综合企业贷款在粮食生产、作物和牲畜类型中都有很好的多样化,总额为1.99亿美元,占公司基于风险的资本的25.5%。农作物和牲畜贷款占贷款总额的0.9%。
非业主占用的华润置业贷款占本公司基于风险的资本的81.8%,或贷款总额的14.8%,没有特定的物业类型占贷款总额的5.0%以上。该公司对零售物业的风险敞口很小。对零售商以及非业主自用零售物业的总敞口占总贷款的4.3%。截至2021年6月30日,多户贷款总额为9,910万美元,占总贷款的2.3%。
新贷款的发放直接得益于我们有能力招聘和留住顶尖的银行人才,与我们市场上的客户建立联系,并以具有竞争力的利率提供所需的服务。过去12个月贷款发放额总计11亿美元,其中商业贷款发放额为6.493亿美元,其中包括1.213亿美元的PPP贷款发放额。发端被定义为封闭式融资
48
目录
贷款和循环信用额度预付款,扣除本期付款后的净额。管理层利用这一更为保守的起源定义来更好地估计起源对未偿还贷款以及最终净利息收入的影响。
下表代表了所显示期间的新贷款来源:
第二季度 |
| 第一季度 |
| 第四季度 |
| 第三季度 |
| 第二季度 | ||||||
2021 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | ||||||||||
商业广告: | ||||||||||||||
工商业 | $ | 147,030 | $ | 23,390 | $ | 96,625 | $ | 11,354 | $ | (8,726) | ||||
市政和非营利组织 | 25,131 | 7,999 | 25,348 | 6,083 | 49,679 | |||||||||
业主自住型商业地产 |
| 48,225 |
| 27,093 |
| 36,085 |
| 23,758 |
| 22,078 | ||||
食品和农业综合企业 |
| 26,956 |
| (10,104) |
| 19,191 |
| 13,876 |
| (10,480) | ||||
购买力平价贷款 | — | 121,141 | — | 122 | 358,798 | |||||||||
总商业广告 | 247,342 | 169,519 | 177,249 | 55,193 | 411,349 | |||||||||
商业地产非业主自住 |
| 58,532 |
| 49,195 |
| 52,018 |
| 24,937 |
| 18,992 | ||||
住宅房地产 |
| 53,962 |
| 74,145 |
| 41,355 |
| 49,786 |
| 29,024 | ||||
消费者 |
| 2,267 |
| 1,353 |
| 1,858 |
| 2,980 |
| 2,206 | ||||
总计 | $ | 362,103 | $ | 294,212 | $ | 272,480 | $ | 132,896 | $ | 461,571 |
原始文件包括截至2021年第二季度和第一季度以及2020年第四季度、第三季度和第二季度的循环信贷额度下的净资金(偿还)分别为59,520美元、(26,395美元)、50,982美元、(27,899美元)和(55,826美元)。
下表显示了我们所有贷款在指定日期的合同到期日:
2021年6月30日 | ||||||||||||
| 应在以下时间内到期 |
| 应在1月1日之后到期,但 |
| 在此之后到期 |
| ||||||
1年前 | 在未来5年内 | 5年 | 总计 | |||||||||
商业广告: | ||||||||||||
工商业 | $ | 135,959 | $ | 937,015 | $ | 199,482 | $ | 1,272,456 | ||||
市政和非营利组织 | 29,701 | 162,436 | 668,962 | 861,099 | ||||||||
业主自住型商业地产 |
| 33,960 |
| 158,159 |
| 327,602 |
| 519,721 | ||||
食品和农业综合企业 |
| 86,234 |
| 93,532 |
| 19,241 |
| 199,007 | ||||
购买力平价贷款 | 8,133 | 121,510 | — | 129,643 | ||||||||
总商业广告 | 293,987 | 1,472,652 | 1,215,287 | 2,981,926 | ||||||||
商业地产非业主自住 |
| 113,941 |
| 389,514 |
| 134,165 |
| 637,620 | ||||
住宅房地产 |
| 9,406 |
| 32,659 |
| 620,864 |
| 662,929 | ||||
消费者 |
| 5,142 |
| 10,075 |
| 3,065 |
| 18,282 | ||||
贷款总额 | $ | 422,476 | $ | 1,904,900 | $ | 1,973,381 | $ | 4,300,757 |
2020年12月31日 | ||||||||||||
| 应在以下时间内到期 |
| 应在1月1日之后到期,但 |
| 在此之后到期 |
| ||||||
1年前 | 在未来5年内 | 5年 | 总计 | |||||||||
商业广告: | ||||||||||||
工商业 | $ | 109,586 | $ | 927,881 | $ | 233,165 | $ | 1,270,632 | ||||
市政和非营利组织 | 42,222 | 164,994 | 663,575 | 870,791 | ||||||||
业主自住型商业地产 |
| 24,510 |
| 177,311 |
| 314,418 |
| 516,239 | ||||
食品和农业综合企业 |
| 80,691 |
| 105,815 |
| 23,791 |
| 210,297 | ||||
购买力平价贷款 | — | 176,106 | — | 176,106 | ||||||||
总商业广告 | 257,009 | 1,552,107 | 1,234,949 | 3,044,065 | ||||||||
商业地产非业主自住 |
| 72,486 |
| 426,291 |
| 133,219 |
| 631,996 | ||||
住宅房地产 |
| 18,569 |
| 36,747 |
| 603,343 |
| 658,659 | ||||
消费者 |
| 5,167 |
| 10,886 |
| 2,953 |
| 19,006 | ||||
贷款总额 | $ | 353,231 | $ | 2,026,031 | $ | 1,974,464 | $ | 4,353,726 |
49
目录
期限超过一年的全部贷款的规定利率(不包括不可偿还的贷款发放费和承诺费、净成本和公允价值分数的增加)在指定日期如下:
2021年6月30日 | |||||||||||||||
固定 | 变量 | 总计 | |||||||||||||
|
| 加权 |
|
| 加权 |
|
| 加权 | |||||||
天平 | 平均汇率 | 天平 | 平均汇率 | 天平 | 平均汇率 | ||||||||||
商业广告 | |||||||||||||||
工商业 | $ | 340,680 |
| 4.55% | $ | 795,818 |
| 3.29% | $ | 1,136,498 |
| 3.67% | |||
市政和非营利组织(1) | 806,468 | 3.52% | 24,930 | 2.82% | 831,398 | 3.50% | |||||||||
业主自住型商业地产 |
| 279,641 |
| 4.77% |
| 206,120 |
| 3.72% |
| 485,761 |
| 4.46% | |||
食品和农业综合企业 |
| 45,800 |
| 5.10% |
| 66,973 |
| 3.96% |
| 112,773 |
| 4.42% | |||
购买力平价贷款 | 121,510 | 1.00% | — | — | 121,510 | 1.00% | |||||||||
总商业广告 | 1,594,099 | 3.85% | 1,093,841 | 3.40% | 2,687,940 | 3.67% | |||||||||
商业地产非业主自住 |
| 241,484 |
| 4.44% |
| 282,195 |
| 3.47% |
| 523,679 |
| 3.92% | |||
住宅房地产 |
| 339,809 |
| 3.47% |
| 313,714 |
| 4.06% |
| 653,523 |
| 3.75% | |||
消费者 |
| 10,632 |
| 4.70% |
| 2,508 |
| 3.59% |
| 13,140 |
| 4.48% | |||
期限超过1年的贷款总额 | $ | 2,186,024 |
| 3.86% | $ | 1,692,258 |
| 3.54% | $ | 3,878,282 |
| 3.72% |
2020年12月31日 | |||||||||||||||
固定 | 变量 | 总计 | |||||||||||||
|
| 加权 |
|
| 加权 |
|
| 加权 | |||||||
天平 | 平均汇率 | 天平 | 平均汇率 | 天平 | 平均汇率 | ||||||||||
商业广告 | |||||||||||||||
工商业 | $ | 320,745 |
| 4.68% | $ | 840,301 |
| 3.11% | $ | 1,161,046 |
| 3.54% | |||
市政和非营利组织(1) | 803,350 | 3.55% | 25,219 | 2.83% | 828,569 | 3.53% | |||||||||
业主自住型商业地产 |
| 261,406 |
| 4.82% |
| 230,323 |
| 3.88% |
| 491,729 |
| 4.51% | |||
食品和农业综合企业 |
| 57,360 |
| 5.02% |
| 72,246 |
| 3.67% |
| 129,606 |
| 4.27% | |||
购买力平价贷款 | 176,106 | 1.00% | — | — | 176,106 | 1.00% | |||||||||
总商业广告 | 1,618,967 | 3.79% | 1,168,089 | 3.29% | 2,787,056 | 3.58% | |||||||||
商业地产非业主自住 |
| 253,879 |
| 4.65% |
| 305,631 |
| 3.42% |
| 559,510 |
| 3.98% | |||
住宅房地产 |
| 298,759 |
| 3.60% |
| 341,332 |
| 4.14% |
| 640,091 |
| 3.89% | |||
消费者 |
| 11,384 |
| 4.92% |
| 2,455 |
| 3.50% |
| 13,839 |
| 4.66% | |||
期限超过1年的贷款总额 | $ | 2,182,989 |
| 3.86% | $ | 1,817,507 |
| 3.47% | $ | 4,000,496 |
| 3.68% |
(1) |
| 市政和非营利固定利率贷款包括总额339,182美元和387,105美元的贷款,这些贷款已分别在2021年6月30日和2020年12月31日按当前市场定价交换为浮动利率。市政和非营利部门包括总额为727,979美元和711,582美元的免税贷款,截至2021年6月30日和2020年12月31日的加权平均利率分别为3.34%和3.33%。 |
资产质量
资产质量是我们成功的基础,也是我们的一个强项,这是因为我们严格遵守了我们在行业和房地产类型上自我设定的集中度限制。因此,对于贷款的发放,我们已经建立了一套信贷政策,允许反应迅速、但受到控制的贷款,并根据贷款规模调整信贷审批要求。在信贷政策的范围内,每笔预期贷款在发放贷款之前都会经过审查,以确定贷款特征和担保或抵押品的适当性和充分性。我们已经建立了承保标准和贷款发放程序,需要适当的文件,包括财务数据和信用报告。对于以不动产为抵押的贷款,我们要求进行财产评估、业权保险或业权意见书、危险保险和洪水保险,每种情况下都要适当。
50
目录
此外,我们实施了及时识别可能出现问题的贷款的程序,以确保对公司最有利的解决方案。资产质量由我们的信用风险管理部门监控,并根据收到的合同付款的及时性等定量和主观因素进行评估。考虑的其他因素,特别是超过50万美元的商业贷款,包括个别借款人和担保人(如果有的话)的财务状况和流动性,以及我们抵押品的价值。为了便于对资产质量的监督,贷款根据逾期天数和内部风险评级系统进行分类,下面将对这两种情况进行更详细的讨论。
在借款人违约的情况下,我们可能会按照国家贷款法、各自的贷款协议以及信用监测和补救程序寻求追回,这些程序可能包括出于经济或法律原因修改或重组贷款,以向借款人提供因借款人财务困难而从原始条款向借款人提供的优惠,以便于偿还。根据ASC 310-40,此类重组贷款被视为TDR。已被取消抵押品赎回权或通过替代抵押品赎回权获得的资产在出售前被归类为OREO,并按抵押品的公允价值减去出售的估计成本列账,任何初始估值调整都计入ACL,任何随后的账面价值下降都计入OREO的减值。
不良资产和逾期贷款
不良资产包括非应计贷款、非应计贷款TDR和OREO。在截至2021年6月30日的3个月和6个月里,如果非权责发生贷款按照原来的合同条款执行,本应记录的利息收入分别为20万美元和50万美元,在截至2020年6月30日的3个月和6个月期间分别为30万美元和60万美元。
逾期状态被监控为信用恶化的一个指标。如果根据贷款协议条款到期的合同本金或利息在预定付款到期日之后仍未支付,则贷款被视为逾期或拖欠。逾期90天或以上的贷款将被置于非应计状态,除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。
下表列出了截至列示日期的不良资产和逾期贷款:
2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
非权责发生制贷款: | |||||
非权责发生制贷款,不包括重组贷款 | $ | 9,239 | $ | 12,190 | |
非权责发生制重组贷款 |
| 4,642 |
| 8,197 | |
不良贷款 |
| 13,881 |
| 20,387 | |
奥利奥 |
| 5,124 |
| 4,730 | |
其他收回的资产 |
| — |
| 17 | |
不良资产总额 | $ | 19,005 | $ | 25,134 | |
逾期30-89天且仍在应计利息的贷款 | $ | 2,098 | $ | 968 | |
逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款 |
| 767 |
| 162 | |
非权责发生制贷款 | 13,881 | 20,387 | |||
逾期和非应计贷款总额 | $ | 16,746 | $ | 21,517 | |
应计重组贷款 | $ | 11,844 | $ | 13,945 | |
信贷损失拨备 | 49,030 | 59,777 | |||
不良贷款占总贷款的比例 |
| 0.32% |
| 0.47% | |
不良贷款占总贷款(不包括购买力平价贷款)的比例 |
| 0.33% |
| 0.49% | |
逾期90天且仍在应计利息和非应计项目的贷款总额占贷款总额的比例 |
| 0.34% |
| 0.47% | |
不良资产总额占贷款总额和OREO的比例 |
| 0.44% |
| 0.58% | |
不良资产总额与贷款总额和OREO之比,不包括购买力平价贷款 | 0.46% | 0.60% | |||
不良贷款的ACL |
| 353.22% |
| 293.21% |
在截至2021年6月30日的六个月里,不良贷款总额比2020年12月31日减少了650万美元,降幅为31.9%。
51
目录
截至2021年6月30日和2020年12月31日,逾期30-89天的贷款和仍在应计利息的贷款分别占总贷款的0.05%和0.02%。截至2021年6月30日和2020年12月31日,逾期90天或以上的贷款和仍在应计利息的贷款分别占贷款总额的0.02%和0.01%。
公司继续监测客户的经营状况和趋势,使我们能够迅速发现信用恶化,并在需要的时候采取行动。CARE法案允许金融机构选择在某些参数范围内修改贷款,以应对新冠肺炎大流行,而不要求修改被归类为ASC310主题下的TDR,前提是借款人受到新冠肺炎的不利影响,并且正在偿还贷款。在截至2021年6月30日的6个月中,该公司修改了总计460万美元的13笔贷款,在截至2020年6月30日的6个月中修改了总计4.924亿美元的463笔贷款,这些贷款由于新冠肺炎大流行的影响而没有被归类为TDR。截至2021年6月30日,仍在延期付款计划上的修改后贷款总额为1.086亿美元,占贷款组合总额的2.5%。其中,本金延期付款总额为1.023亿美元,全额延期付款总额为630万美元。截至2021年6月30日,新冠肺炎相关贷款修改中有0.9%为后续修改。截至2021年6月30日,所有新冠肺炎修改后的贷款都被归类为履约贷款。截至2020年12月31日,仍在延期付款计划中的修改后贷款总额为1.736亿美元,占贷款组合总额的4.0%,其中26.2%是随后的修改。
下表列出了截至提交日期,目前正在延期计划中的新冠肺炎贷款修改:
2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
未偿还贷款 | 已修改的贷款 | 修饰型 | |||||||||||||||||||||||
|
| 百分比 |
|
| 百分比 |
| 3个月期 | 4至6个月 | 7至12个月 | 3至6个月全额 | 整整6至12个月 | ||||||||||||||
天平 | 贷款组合 | 天平 | 贷款部分 | 仅限利息 | 仅限利息 | 仅限利息 | 延期付款 | 延期付款 | |||||||||||||||||
商业广告 | $ | 2,852,283 | 66.4% | $ | 6,141 | 0.2% | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 3,132 | $ | 3,009 | |||||||||
商业地产非业主自住 |
| 637,620 | 14.8% |
| 102,302 | 16.0% |
| — |
| — |
| 102,302 |
| — |
| — | |||||||||
住宅房地产 |
| 662,929 | 15.4% |
| 206 | 0.0% |
| 45 |
| — |
| — |
| — |
| 161 | |||||||||
消费者 |
| 18,282 | 0.4% |
| — | 0.0% |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
不包括购买力平价贷款的总额 | $ | 4,171,114 | 97.0% | $ | 108,649 | 2.6% | $ | 45 | $ | — | $ | 102,302 | $ | 3,132 | $ | 3,170 | |||||||||
购买力平价贷款 | 129,643 | 3.0% | — | 0.0% | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
贷款总额 | $ | 4,300,757 | 100.0% | $ | 108,649 | 2.5% | $ | 45 | $ | — | $ | 102,302 | $ | 3,132 | $ | 3,170 |
2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
未偿还贷款 | 已修改的贷款 | 修饰型 | |||||||||||||||||||||||
|
| 百分比 |
|
| 百分比 |
| 3个月期 | 4至6个月 | 7至12个月 | 3至6个月全额 | 整整6至12个月 | ||||||||||||||
天平 | 贷款组合 | 天平 | 贷款部分 | 仅限利息 | 仅限利息 | 仅限利息 | 延期付款 | 延期付款 | |||||||||||||||||
商业广告 | $ | 2,867,959 | 66.0% | $ | 44,655 | 1.6% | $ | — | $ | — | $ | 40,097 | $ | 649 | $ | 3,909 | |||||||||
商业地产非业主自住 |
| 631,996 | 14.5% |
| 126,423 | 20.0% |
| — |
| — |
| 126,423 |
| — |
| — | |||||||||
住宅房地产 |
| 658,659 | 15.1% |
| 2,495 | 0.4% |
| — |
| 356 |
| 158 |
| 1,693 |
| 288 | |||||||||
消费者 |
| 19,006 | 0.4% |
| 4 | 0.0% |
| 4 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
不包括购买力平价贷款的总额 | $ | 4,177,620 | 96.0% | $ | 173,577 | 4.2% | $ | 4 | $ | 356 | $ | 166,678 | $ | 2,342 | $ | 4,197 | |||||||||
购买力平价贷款 | 176,106 | 4.0% | — | 0.0% | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
贷款总额 | $ | 4,353,726 | 100.0% | $ | 173,577 | 4.0% | $ | 4 | $ | 356 | $ | 166,678 | $ | 2,342 | $ | 4,197 |
信贷损失拨备
ACL代表了我们认为在资产负债表日吸收贷款组合中固有的估计终身信贷损失所需的金额,涉及高度的判断力和复杂性。2020年1月1日,本公司采用ASU 2016-13。金融工具信用损失的计量它用CECL模型取代了确认信贷损失的已发生损失方法。该公司利用第三方软件工具开发的贴现现金流模型,为贷款组合确定预期的终身信贷损失。ACL计算为摊销成本基础与DCF分析预测之间的差额。DCF模型允许使用特定于贷款的利率和还款时间表(包括估计的预付率和损失恢复时间延迟)对贷款现金流进行个人生命周期建模,不包括延期和续签。该模型纳入了对某些国家宏观经济因素的预测,包括失业率、房价指数(HPI)、零售额和国内生产总值(GDP),这些因素推动了相关的损失率。ACL会计政策的确定和应用涉及可能发生变化的判断、估计和不确定性。对于超出合理和可支持的预测期的时期,我们将恢复到历史长期平均损失率的直线基础上。
52
目录
当存在类似的风险特征时,我们在集合的基础上衡量贷款的预期信贷损失。我们在ACL模型中确定了四个主要贷款部分,并将其进一步划分为11个贷款类别,以便在分析损失历史时提供更精细的粒度,并允许根据影响每个贷款类别的特定风险因素进行更明确的定性调整。一般来说,在不同的经济环境下,每个贷款部门的潜在损失风险都会遵循一定的规范/趋势。不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的,不包括在集体评估中。以下是四个主要贷款部分中每一个部分的贷款类别:
非业主占用 | ||||||
商业广告 | 商业地产 | 住宅房地产 | 消费者 | |||
工商业 | 施工 | 高级留置权 | 消费者 | |||
业主自住型商业地产 | 收购和开发 | 初级留置权 | ||||
食品和农业综合企业 | 多家庭 | |||||
市政和非营利组织 | 非业主占用 |
非应计、破产和余额超过25万美元的TDR贷款被排除在汇集分析之外,并分别进行评估。如果管理层确定有可能丧失抵押品赎回权,则根据下列标准评估预期的信用损失,并根据销售成本进行适当调整。通常,这些贷款包括商业、商业房地产和农业贷款,不包括住宅房地产和消费贷款等同质化贷款。具体津贴是通过集体分析确定的:
● |
| 借款人按照贷款协议约定偿还的资源、能力和意愿; |
● |
| 从任何担保人那里获得资金支持的可能性; |
● |
| 任何抵押品的未来现金流(减去处置成本)的充足性和现值;以及 |
● |
| 当前经济状况可能对借款人的财务状况和流动性或抵押品价值产生的影响。 |
贷款的综合结果ACL计算为一般准备金、个别评估贷款的特定准备金和定性因素调整的总和。虽然这些金额是按个人贷款计算的,或按部门和类别以集合为基础计算的,但根据我们的判断,任何贷款都可以使用整个ACL。ACL会计政策的确定和应用涉及可能发生变化的判断、估计和不确定性。这些假设、估计或周围条件的变化可能会对我们的财务状况、流动性或经营结果产生实质性影响。
截至2021年6月30日的三个月和六个月,贷款净冲销分别为70万美元和80万美元。在截至2021年6月30日的三个月中,该公司记录的拨备释放总额为590万美元,其中包括530万美元的有资金贷款拨备释放和60万美元的无资金贷款承诺拨备释放。在截至2021年6月30日的6个月中,公司记录的拨备释放总额为940万美元,其中包括990万美元的有资金贷款拨备释放和50万美元的无资金贷款承诺拨备支出。拨备的发布受到强劲的资产质量和CECL模型基础经济预测前景改善的推动。截至2021年6月30日,贷款特定准备金总计140万美元。
截至2020年6月30日的三个月和六个月,贷款净冲销分别为60万美元和100万美元。在截至2020年6月30日的三个月中,该公司记录的拨备总支出为1030万美元,其中包括1,010万美元的有资金贷款拨备支出和20万美元的无资金贷款承诺拨备支出。在截至2020年6月30日的6个月中,公司记录的拨备总支出为1,640万美元,其中包括1,650万美元的有资金贷款拨备支出和10万美元的无资金贷款承诺拨备释放。记录了拨备支出,以弥补新冠肺炎造成的经济状况恶化的影响,并支持非购买力平价来源的贷款增长。截至2020年6月30日,贷款特定准备金总额为130万美元。
该公司已选择将AIR排除在ACL计算之外。当一笔贷款是按非应计项目发放时,任何记录的空气都会冲销利息收入。截至2021年6月30日和2020年12月31日,AIR的贷款总额分别为1,500万美元和1,670万美元。
53
目录
ACL总数
在考虑上述因素后,我们认为4,900万美元的ACL足以覆盖截至2021年6月30日贷款组合固有的估计终身损失。但是,未来很可能需要对ACL进行调整。在确定ACL时使用的基本假设、情况或估计的任何变化,包括但不限于基础宏观经济预测的变化,都可能对公司的运营业绩、流动性或财务状况产生负面或积极的影响。
以下时间表按类别分层显示了ACL在列出的时段内的变化:
截至及截至以下三个月 | ||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
贷款总额 | 贷款总额 | |||||
信贷损失期初准备 | $ | 55,057 | $ | 50,956 | ||
冲销: | ||||||
商业广告 |
| (781) |
| (694) | ||
非业主自住型商业地产 |
| — |
| — | ||
住宅房地产 |
| — |
| (12) | ||
消费者 |
| (144) |
| (146) | ||
总冲销 |
| (925) |
| (852) | ||
恢复 |
| 198 |
| 236 | ||
净冲销 |
| (727) |
| (616) | ||
贷款损失拨备(释放)费用 |
| (5,300) |
| 10,125 | ||
信贷损失终止拨备 | $ | 49,030 | $ | 60,465 | ||
期内年化净冲销与平均贷款总额的比率 |
| 0.07% |
| 0.05% | ||
期内平均未偿还贷款总额 | $ | 4,312,128 | $ | 4,794,466 | ||
期内平均未偿还贷款总额(不包括购买力平价贷款) | 4,112,172 | 4,512,010 |
截至及截至以下六个月 | ||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
贷款总额 | 贷款总额 | |||||
期初余额 | $ | 59,777 | $ | 39,064 | ||
累积效应调整(1) | — | 5,836 | ||||
冲销: | ||||||
商业广告 |
| (942) | (912) | |||
商业地产非业主自住 |
| — | — | |||
住宅房地产 |
| (22) | (40) | |||
消费者 |
| (263) | (397) | |||
总冲销 |
| (1,227) | (1,349) | |||
恢复 |
| 380 | 380 | |||
净冲销 |
| (847) | (969) | |||
贷款损失拨备(释放)费用 |
| (9,900) | 16,534 | |||
信贷损失终止拨备 | $ | 49,030 | $ | 60,465 | ||
期内年化净冲销与平均贷款总额的比率 |
| 0.04% | 0.04% | |||
贷款总额占期末未偿还贷款总额的比率 |
| 1.14% | 1.26% | |||
未偿还贷款总额的比率,不包括期末购买力平价贷款 |
| 1.18% | 1.36% | |||
期末不良贷款率 |
| 353.22% | 302.34% | |||
贷款总额 | $ | 4,300,757 | $ | 4,782,383 | ||
期内平均未偿还贷款总额 | 4,294,900 | 4,603,393 | ||||
期内平均未偿还贷款总额,不包括购买力平价贷款 | 4,105,571 | 4,462,165 | ||||
不良贷款 | 13,881 | 19,999 |
(1) | 与采用会计准则更新第2016-13号有关,金融工具信用损失的计量. |
54
目录
下表介绍了ACL的分配情况以及截至显示日期列出的每个贷款类别中贷款总额的百分比:
2021年6月30日 | ||||||||||
ACL作为% | ||||||||||
| 贷款总额 |
| 占贷款总额的% |
| 相关ACL |
| 占ACL总数的百分比 | |||
商业广告 | $ | 2,852,283 |
| 66.4% | $ | 28,640 |
| 58.4% | ||
购买力平价贷款(1) | 129,643 | 3.0% | — | 0.0% | ||||||
商业地产非业主自住 |
| 637,620 |
| 14.8% |
| 11,187 |
| 22.8% | ||
住宅房地产 |
| 662,929 |
| 15.4% |
| 8,851 |
| 18.1% | ||
消费者 |
| 18,282 |
| 0.4% |
| 352 |
| 0.7% | ||
总计 | $ | 4,300,757 |
| 100.0% | $ | 49,030 |
| 100.0% |
(1) | PPP贷款由SBA全额担保。 |
2020年12月31日 | ||||||||||
ACL作为% | ||||||||||
| 贷款总额 |
| 占贷款总额的% |
| 相关ACL |
| 占ACL总数的百分比 | |||
商业广告 | $ | 2,867,959 |
| 66.0% | $ | 30,376 |
| 50.8% | ||
购买力平价贷款(1) | 176,106 | 4.0% | — | 0.0% | ||||||
商业地产非业主自住 |
| 631,996 |
| 14.5% |
| 17,448 |
| 29.2% | ||
住宅房地产 |
| 658,659 |
| 15.1% |
| 11,492 |
| 19.2% | ||
消费者 |
| 19,006 |
| 0.4% |
| 461 |
| 0.8% | ||
总计 | $ | 4,353,726 |
| 100.0% | $ | 59,777 |
| 100.0% |
(1) | PPP贷款由SBA全额担保。 |
存款
银行客户的存款是我们银行业务的主要资金来源,我们收集和管理存款水平的能力对我们的成功至关重要。存款不仅为我们的贷款提供了低成本的资金来源,还为客户关系提供了基础,而客户关系对未来的贷款增长至关重要。下表显示了我们在2021年6月30日和2020年12月31日的存款构成信息:
增加(减少) | ||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 金额 | %变化 | |||||||||||
无息活期存款 | $ | 2,437,328 | 39.6% | $ | 2,111,045 | 37.1% | $ | 326,283 |
| 15.5% | ||||
有息活期存款 |
| 555,865 | 9.0% |
| 514,286 | 9.1% |
| 41,579 |
| 8.1% | ||||
储蓄账户 |
| 717,453 | 11.7% |
| 646,829 | 11.4% |
| 70,624 |
| 10.9% | ||||
货币市场账户 |
| 1,522,906 | 24.7% |
| 1,417,940 | 25.0% |
| 104,966 |
| 7.4% | ||||
交易存款总额 |
| 5,233,552 | 85.0% |
| 4,690,100 | 82.6% |
| 543,452 |
| 11.6% | ||||
定期存款 |
| 768,858 | 12.5% |
| 820,229 | 14.5% |
| (51,371) |
| (6.3)% | ||||
定期存款> $250,000 |
| 155,643 | 2.5% |
| 165,903 | 2.9% |
| (10,260) |
| (6.2)% | ||||
定期存款总额 |
| 924,501 | 15.0% |
| 986,132 | 17.4% |
| (61,631) |
| (6.2)% | ||||
总存款 | $ | 6,158,053 | 100.0% | $ | 5,676,232 | 100.0% | $ | 481,821 |
| 8.5% |
55
目录
下表显示截至2021年6月30日,金额大于或等于25万美元的存单预定到期日:
| 2021年6月30日 | ||
三个月或更短时间 | $ | 38,749 | |
超过3个月至6个月 |
| 29,594 | |
超过6个月至12个月 |
| 40,837 | |
此后 |
| 46,463 | |
定期存款总额> $250,000 | $ | 155,643 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,计划在12个月内到期的定期存款总额分别为6.772亿美元和6.595亿美元。在定于2021年6月30日在12个月内到期的定期存款中,1.092亿美元的面值为25万美元或以上,5.68亿美元的面值低于25万美元。
其他借款
截至2021年6月30日和2020年12月31日,该行根据回购协议出售的证券分别为2,300万美元和2,290万美元。此外,作为FHLB的成员,世行可以从FHLB获得信贷额度和定期融资,截至2021年6月30日,可用信贷总额为9亿美元。银行可以利用其FHLB信用额度作为原始贷款和待售贷款的融资机制。截至2021年6月30日和2020年12月31日,世行没有从FHLB获得未偿还借款。银行可以将投资证券和贷款作为FHLB垫款的抵押品。截至2021年6月30日或2020年12月31日,没有投资证券质押。截至2021年6月30日和2020年12月31日,承诺的贷款分别为13亿美元和12亿美元。截至2021年6月30日的3个月和6个月,没有与FHLB预付款和其他短期借款相关的利息支出,而截至2020年6月30日的3个月和6个月分别为30万美元和120万美元。
经营成果
我们的净收入在很大程度上依赖于净利息收入,净利息收入是赚取利息的资产的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额。我们的经营业绩也受到贷款损失和非利息收入拨备的影响,如手续费、银行卡收入、互换费用收入和出售抵押贷款的收益。除利息支出外,我们的主要运营费用包括工资和福利、占用成本、电信数据处理费用和无形资产摊销。与解决问题资产有关的任何费用也包括在非利息费用中。
经营成果一览
在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,我们分别录得净收益2420万美元和5100万美元,或每股稀释后收益0.77美元和1.63美元。
在截至2020年6月30日的三个月和六个月内,我们分别录得净收益1,770万美元和3,350万美元,或稀释后每股收益分别为0.57美元和1.08美元。
净利息收入
我们定期审查净利息收入指标,为我们提供净利息收入各个组成部分表现如何的指标。我们定期检讨:(I)我们的贷款组合和贷款收益率;(Ii)投资组合和相关收益率;(Iii)我们的存款组合和存款成本;以及(Iv)不同预测期的净利息收入模拟。
56
目录
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月在FTE基础上的净利息收入的组成部分。现金尚未结算的投资证券的交易日期会计影响不被视为生息资产,在现金结算之前的时间范围内不包括在本报告中,可供出售的投资证券和贷款的市值调整也是如此。
在截至的三个月内 | 在截至的三个月内 | |||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||
平均值 | 利息 | 平均值 | 平均值 | 利息 | 平均值 | |||||||||||||
生息资产: | ||||||||||||||||||
始发贷款FTE(1)(2)(3) | $ | 4,077,142 | $ | 40,036 | 3.94% | $ | 4,432,725 | $ | 42,440 | 3.85% | ||||||||
获得性贷款 |
| 211,126 |
| 3,923 | 7.45% |
| 312,723 | 6,722 | 8.65% | |||||||||
持有待售贷款 | 159,068 | 1,213 | 3.06% | 157,887 | 1,310 | 3.34% | ||||||||||||
可供出售的投资证券 |
| 638,039 |
| 2,397 | 1.50% |
| 607,132 |
| 3,050 | 2.01% | ||||||||
持有至到期的投资证券 |
| 572,534 |
| 1,723 | 1.20% |
| 189,360 |
| 1,201 | 2.54% | ||||||||
其他有价证券 |
| 15,079 |
| 209 | 5.54% |
| 30,087 |
| 310 | 4.12% | ||||||||
赚取利息的存款和根据转售协议购买的证券 |
| 888,600 |
| 228 | 0.10% |
| 36,758 |
| 12 | 0.13% | ||||||||
计息资产合计FTE(2) | $ | 6,561,588 | $ | 49,729 | 3.04% | $ | 5,766,672 | $ | 55,045 | 3.84% | ||||||||
现金和银行到期款项 | $ | 78,148 | $ | 76,041 | ||||||||||||||
其他资产 |
| 472,142 |
| 532,867 | ||||||||||||||
信贷损失拨备 |
| (54,984) |
| (56,984) | ||||||||||||||
总资产 | $ | 7,056,894 | $ | 6,318,596 | ||||||||||||||
计息负债: | ||||||||||||||||||
有息活期存款、储蓄和货币市场存款 | $ | 2,789,681 | $ | 1,572 | 0.23% | $ | 2,719,433 | $ | 1,951 | 0.29% | ||||||||
定期存款 |
| 937,579 |
| 2,004 | 0.86% |
| 1,048,772 |
| 4,136 | 1.59% | ||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 19,891 |
| 6 | 0.12% |
| 23,485 |
| 18 | 0.31% | ||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| — |
| — | 0.00% |
| 163,263 |
| 311 | 0.77% | ||||||||
计息负债总额 | $ | 3,747,151 | $ | 3,582 | 0.38% | $ | 3,954,953 | $ | 6,416 | 0.65% | ||||||||
活期存款 | $ | 2,368,810 | $ | 1,436,671 | ||||||||||||||
其他负债 |
| 97,817 |
| 155,379 | ||||||||||||||
总负债 |
| 6,213,778 |
| 5,547,003 | ||||||||||||||
股东权益 |
| 843,116 |
| 771,593 | ||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 7,056,894 | $ | 6,318,596 | ||||||||||||||
净利息收入FTE(2) | $ | 46,147 | $ | 48,629 | ||||||||||||||
利差FTE(2) | 2.66% | 3.19% | ||||||||||||||||
净生息资产 | $ | 2,814,437 | $ | 1,811,719 | ||||||||||||||
净息差FTE(2) | 2.82% | 3.39% | ||||||||||||||||
平均交易存款 | $ | 5,158,491 | $ | 4,156,104 | ||||||||||||||
平均总存款 | 6,096,070 | 5,204,876 | ||||||||||||||||
平均生息资产与平均计息负债之比 | 175.11% | 145.81% |
(1) |
| 原始贷款是扣除递延贷款费用减去成本后的净额,这些费用包括在贷款有效期内的利息收入中。 |
(2) |
| 按全时当量税率列报,所有列报期间均采用21%的法定税率。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的1,279美元和1,301美元。 |
(3) |
| 截至2021年和2020年6月30日的三个月,利息收入中包括的贷款费用总额分别为4695美元和2611美元。 |
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,净利息收入分别为4490万美元和4730万美元。收益资产收益率下降了80个基点,原因是资产重组为收益率较低的现金余额,以及美联储(Federal Reserve)在2020年采取的利率行动。在截至2021年6月30日的三个月里,与截至2020年6月30日的三个月相比,资金成本下降了25个基点。
在截至2021年6月30日的三个月里,平均贷款占总平均利息资产的43亿美元,占总平均利息资产的65.4%,而截至2020年6月30日的三个月,平均贷款为47亿美元,占总平均利息资产的82.3%。平均贷款余额减少了
57
目录
主要原因是我们谨慎地发放新信贷,注重管理信用风险和收益率,以及购买力平价贷款余额的减少。与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的平均购买力平价贷款减少了8250万美元,降幅29.2%,至2.0亿美元。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,平均投资证券分别占总生息资产的18.4%和13.8%。投资组合的增加是由战略决定推动的,即将部分过剩流动性部署到投资证券中。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月,有息负债的平均余额减少了2.078亿美元。这一下降是由强劲的无息存款流入推动的,这些资金部分用于偿还我们2020年未偿还的FHLB预付款。在这两个时期之间,FHLB的平均预付款减少了1.633亿美元,定期存款减少了1.112亿美元。这些减少被平均计息交易存款增加7020万美元部分抵消。在截至2021年6月30日的三个月里,存款成本下降了23个基点,至0.24%,而截至2020年6月30日的三个月为0.47%。
58
目录
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月在全额应税等值基础上净利息收入的组成部分:
在截至的六个月内 | 在截至的六个月内 | |||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||
平均值 |
|
| 平均值 |
| 平均值 |
|
| 平均值 | ||||||||||
| 平衡 | 利息 | 率 | 平衡 | 利息 | 率 | ||||||||||||
生息资产: | ||||||||||||||||||
始发贷款FTE(1)(2)(3) | $ | 4,041,268 | $ | 79,596 | 3.97% | $ | 4,237,946 | $ | 87,419 | 4.15% | ||||||||
获得性贷款 |
| 224,722 |
| 9,051 | 8.12% |
| 328,165 | 15,601 | 9.56% | |||||||||
持有待售贷款 |
| 195,094 |
| 2,730 | 2.82% |
| 130,411 | 2,246 | 3.46% | |||||||||
可供出售的投资证券 |
| 662,250 |
| 4,882 | 1.47% |
| 617,027 |
| 6,445 | 2.09% | ||||||||
持有至到期的投资证券 |
| 497,245 |
| 3,139 | 1.26% |
| 189,211 |
| 2,436 | 2.57% | ||||||||
其他有价证券 | 15,446 | 419 | 5.43% | 29,920 |
| 724 | 4.84% | |||||||||||
赚取利息的存款和根据转售协议购买的证券 | 764,626 | 393 | 0.10% | 29,858 |
| 109 | 0.73% | |||||||||||
计息资产合计FTE(2) | $ | 6,400,651 | $ | 100,210 | 3.16% | $ | 5,562,538 | $ | 114,980 | 4.16% | ||||||||
现金和银行到期款项 | $ | 79,692 | $ | 75,412 | ||||||||||||||
其他资产 |
| 483,617 |
| 503,669 | ||||||||||||||
信贷损失拨备 |
| (56,938) |
| (50,895) | ||||||||||||||
总资产 | $ | 6,907,022 | $ | 6,090,724 | ||||||||||||||
计息负债: | ||||||||||||||||||
有息活期存款、储蓄和货币市场存款 | $ | 2,717,983 | $ | 3,224 | 0.24% | $ | 2,608,281 | $ | 4,839 | 0.37% | ||||||||
定期存款 |
| 952,431 |
| 4,339 | 0.92% |
| 1,052,732 |
| 8,574 | 1.64% | ||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 20,630 |
| 11 | 0.11% |
| 34,192 |
| 115 | 0.68% | ||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| — |
| — | 0.00% |
| 191,308 |
| 1,209 | 1.27% | ||||||||
计息负债总额 | $ | 3,691,044 | $ | 7,574 | 0.41% | $ | 3,886,513 | $ | 14,737 | 0.76% | ||||||||
活期存款 | $ | 2,267,900 | $ | 1,286,972 | ||||||||||||||
其他负债 |
| 109,148 |
| 144,253 | ||||||||||||||
总负债 |
| 6,068,092 |
| 5,317,738 | ||||||||||||||
股东权益 |
| 838,930 |
| 772,986 | ||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 6,907,022 | $ | 6,090,724 | ||||||||||||||
净利息收入FTE(2) | $ | 92,636 | $ | 100,243 | ||||||||||||||
利差FTE(2) | 2.75% | 3.40% | ||||||||||||||||
净生息资产 | $ | 2,709,607 | $ | 1,676,025 | ||||||||||||||
净息差FTE(2) | 2.92% | 3.62% | ||||||||||||||||
平均交易存款 | $ | 4,985,883 | $ | 3,895,253 | ||||||||||||||
平均总存款 | 5,938,314 | 4,947,985 | ||||||||||||||||
平均生息资产与平均计息负债之比 | 173.41% | 143.12% |
(1) |
| 原始贷款是扣除递延贷款费用减去成本后的净额,这些费用包括在贷款有效期内的利息收入中。 |
(2) |
| 按全额应课税等值基准列报,所有列报期间均采用21%的法定税率。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的2547美元和2568美元。 |
(3) |
| 截至2021年和2020年6月30日的6个月,利息收入中包括的贷款费用总额分别为9238美元和4434美元。 |
在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,净利息收入分别为9010万美元和9770万美元。收益型资产收益率下降100个基点,主要原因是资产重组为收益率较低的现金余额,由于美联储(Fed)在2020年采取的利率行动,原始投资组合收益率下降了18个基点。在截至2021年6月30日的6个月中,与截至2020年6月30日的6个月相比,资金成本下降了31个基点。
59
目录
截至2021年6月30日的6个月,平均贷款占平均生息资产总额的43亿美元,占总平均生息资产的66.6%,而截至2020年6月30日的6个月,平均贷款占平均生息资产的46亿美元,占总平均生息资产的82.1%。平均贷款余额减少3.001亿美元的主要原因是购买力平价贷款余额下降,以及该公司谨慎地发放新信贷并专注于管理信贷风险和收益。截至2021年6月30日,今年迄今的贷款总额为6.563亿美元,其中包括1.211亿美元的PPP贷款来源。
在截至2021年和2020年6月30日的6个月里,平均投资证券分别占总生息资产的18.1%和14.5%。投资组合的增加是由将部分过剩流动性部署到投资证券的战略决定推动的。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月,有息负债的平均余额减少了1.955亿美元。这一下降是由强劲的无息存款流入推动的,这些资金部分用于偿还我们2020年未偿还的FHLB预付款。FHLB的平均预付款减少了1.913亿美元,定期存款在两个时期之间减少了1.03亿美元。这些减少被平均计息交易存款增加1.097亿美元部分抵消。在截至2021年6月30日的6个月中,存款成本下降了29个基点,至0.26%,而截至2020年6月30日的6个月为0.55%。
60
目录
下表汇总了按生息资产和计息负债主要类别划分的FTE基础上净利息收入的变化,确定了与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月与数量和利率相关的变化:
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||
与之相比 | 与之相比 | |||||||||||||||||
截至2020年6月30日的三个月 | 截至2020年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||
增加(减少)的原因是 | 增加(减少)的原因是 | |||||||||||||||||
| 卷 |
| 费率 |
| 网络 |
| 卷 |
| 费率 |
| 网络 | |||||||
利息收入: | ||||||||||||||||||
始发贷款FTE(1)(2)(3) | $ | (3,492) | $ | 1,088 | $ | (2,404) | $ | (3,874) | $ | (3,949) | $ | (7,823) | ||||||
获得性贷款 | (1,888) | (911) | (2,799) | (4,166) | (2,384) | (6,550) | ||||||||||||
持有待售贷款 |
| 9 |
| (106) |
| (97) |
| 905 |
| (421) |
| 484 | ||||||
可供出售的投资证券 |
| 116 |
| (769) |
| (653) |
| 333 |
| (1,896) |
| (1,563) | ||||||
持有至到期的投资证券 |
| 1,153 |
| (631) |
| 522 |
| 1,945 |
| (1,242) |
| 703 | ||||||
其他有价证券 |
| (208) |
| 107 |
| (101) |
| (393) |
| 88 |
| (305) | ||||||
赚取利息的存款和根据转售协议购买的证券 |
| 219 |
| (3) |
| 216 |
| 378 |
| (94) |
| 284 | ||||||
利息收入总额 | $ | (4,091) | $ | (1,225) | $ | (5,316) | $ | (4,872) | $ | (9,898) | $ | (14,770) | ||||||
利息支出: | ||||||||||||||||||
有息活期存款、储蓄和货币市场存款 | $ | 40 | $ | (419) | $ | (379) | $ | 130 | $ | (1,745) | $ | (1,615) | ||||||
定期存款 |
| (238) |
| (1,894) |
| (2,132) |
| (457) |
| (3,778) |
| (4,235) | ||||||
根据回购协议出售的证券 |
| (1) |
| (11) |
| (12) |
| (7) |
| (97) |
| (104) | ||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| — |
| (311) |
| (311) |
| — |
| (1,209) |
| (1,209) | ||||||
利息支出总额 |
| (199) |
| (2,635) |
| (2,834) |
| (334) |
| (6,829) |
| (7,163) | ||||||
净利息收入变动净额 | $ | (3,892) | $ | 1,410 | $ | (2,482) | $ | (4,538) | $ | (3,069) | $ | (7,607) |
(1) |
| 原始贷款是扣除递延贷款费用减去成本后的净额,这些费用包括在贷款有效期内的利息收入中。 |
(2) |
| 按全时当量税率列报,所有列报期间均采用21%的法定税率。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的1,279美元和1,301美元。上述应税等值调整分别为截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的2547美元和2568美元。 |
(3) |
| 截至2021年和2020年6月30日的三个月,利息收入中包括的贷款费用总额分别为4695美元和2611美元。截至2021年和2020年6月30日的6个月,利息收入中包括的贷款费用总额分别为9238美元和4434美元。 |
以下是上述期间的平均存款及平均利率的分项数字:
在截至的三个月内 | 在截至的六个月内 | ||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | 平均值 | 平均值 | ||||||||||||||||
平均值 | 率 | 平均值 | 率 | 平均值 | 率 | 平均值 | 率 | ||||||||||||
平衡 |
| 付讫 |
| 平衡 |
| 付讫 |
| 平衡 |
| 付讫 |
| 平衡 |
| 付讫 | |||||
无息需求 | $ | 2,368,810 | 0.00% | $ | 1,436,671 |
| 0.00% | $ | 2,267,900 |
| 0.00% | $ | 1,286,972 | 0.00% | |||||
计息需求 |
| 560,591 | 0.21% |
| 923,721 | 0.27% |
| 551,371 | 0.22% |
| 832,602 | 0.25% | |||||||
货币市场账户 |
| 1,509,395 | 0.26% |
| 1,212,620 | 0.35% |
| 1,469,344 | 0.28% |
| 1,211,220 | 0.50% | |||||||
储蓄账户 |
| 719,695 | 0.16% |
| 583,092 | 0.19% |
| 697,268 | 0.17% |
| 564,459 | 0.28% | |||||||
定期存款 |
| 937,579 | 0.86% |
| 1,048,772 | 1.59% |
| 952,431 | 0.92% |
| 1,052,732 | 1.64% | |||||||
平均存款总额 | $ | 6,096,070 | 0.24% | $ | 5,204,876 | 0.47% | $ | 5,938,314 | 0.26% | $ | 4,947,985 | 0.55% |
贷款损失准备金
贷款损失拨备是指使ACL达到我们认为适当的水平以吸收截至资产负债表日的贷款组合中固有的估计终身损失所需的费用金额。ACL的确定以及由此产生的贷款损失拨备是主观的,涉及重大的估计和假设。
在截至2021年6月30日的三个月里,由于强劲的资产质量和CECL模型基本经济预测的改善,该公司记录了530万美元的有资金贷款拨备释放和60万美元的无资金贷款承诺准备金拨备释放。在截至2020年6月30日的三个月内,贷款损失费用拨备为10.3美元
61
目录
其中包括10万美元的无资金贷款承诺准备金拨备支出在CECL模式下入账,以弥补新冠肺炎造成的宏观经济环境恶化的影响。
在截至2021年6月30日的6个月中,该公司记录的拨备释放总额为940万美元,其中包括990万美元的有资金贷款拨备释放和50万美元的无资金贷款承诺拨备支出,这是由于强劲的资产质量和CECL模型基本经济预测前景的改善。在截至2020年6月30日的6个月中,公司记录的拨备支出总额为1,640万美元,其中包括1,650万美元的融资贷款拨备支出和1,650万美元的无融资贷款承诺拨备支出,以应对新冠肺炎导致的经济状况恶化的影响,并支持非购买力平价发起的贷款增长。截至2021年6月30日,信贷损失拨备总额为贷款总额的1.14%,而2020年6月30日的信贷损失拨备为1.26%。扣除PPP贷款,截至2021年和2020年6月30日,信贷损失拨备总额分别为贷款总额的1.18%和1.36%。
非利息收入
下表详细列出了所列各期间非利息收入的构成:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的6个月, | 三个月 | 六个月 | |||||||||||||||||||
增加(减少) | 增加(减少) | |||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | 金额 | %变化 | 金额 | %变化 | |||||||||||
服务费 | $ | 3,568 | $ | 3,094 | $ | 7,042 | $ | 7,220 | $ | 474 | 15.3 % | $ | (178) | (2.5)% | ||||||||
银行卡手续费 |
| 4,614 |
| 3,654 |
| 8,687 |
| 7,167 | 960 | 26.3 % | 1,520 | 21.2 % | ||||||||||
抵押贷款银行收入 |
| 13,979 |
| 30,630 |
| 36,358 |
| 44,303 | (16,651) | (54.4)% | (7,945) | (17.9)% | ||||||||||
银行自营寿险收入 | 553 | 589 | 1,101 | 1,179 | (36) | (6.1)% | (78) | (6.6)% | ||||||||||||||
其他非利息收入 |
| 2,552 |
| 870 |
| 5,404 |
| 2,472 | 1,682 | 193.3 % | 2,932 | 118.6 % | ||||||||||
奥利奥相关收入 |
| — |
| — |
| 35 |
| 28 | — | — | 7 | 25.0 % | ||||||||||
非利息收入总额 | $ | 25,266 | $ | 38,837 | $ | 58,627 | $ | 62,369 | $ | (13,571) | (34.9)% | $ | (3,742) | (6.0)% |
截至2021年6月30日的三个月和六个月,非利息收入总额分别为2530万美元和5860万美元,而截至2020年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别为3880万美元和6240万美元。在截至2021年6月30日的3个月和6个月里,由于再融资活动减少,抵押贷款银行收入与去年同期相比分别减少了1670万美元和790万美元。由于消费者行为的变化,截至2021年6月30日的三个月和六个月,服务费和银行卡手续费与去年同期相比分别增加了140万美元和130万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,其他非利息收入分别增加了170万美元和290万美元,与去年同期相比,这主要是由于银行中心整合带来的固定资产销售收益分别为80万美元和240万美元。
62
目录
非利息支出
下表详细说明了所列期间的非利息费用的构成:
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的6个月, | 三个月 | 六个月 | ||||||||||||||||||
增加(减少) | 增加(减少) | ||||||||||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | 金额 | %变化 | 金额 | %变化 | |||||||||||
薪金和福利 | $ | 31,439 | $ | 36,457 | $ | 64,962 | $ | 69,637 | $ | (5,018) | (13.8)% | $ | (4,675) | (6.7)% | |||||||
入住率和设备 |
| 6,131 |
| 7,078 |
| 12,681 |
| 13,976 |
| (947) | (13.4)% | (1,295) | (9.3)% | ||||||||
电信和数据处理 |
| 2,315 |
| 2,255 |
| 4,652 |
| 4,520 |
| 60 | 2.7 % | 132 | 2.9 % | ||||||||
市场营销和业务发展 |
| 570 |
| 600 |
| 1,022 |
| 1,296 |
| (30) | (5.0)% | (274) | (21.1)% | ||||||||
FDIC存款保险 |
| 456 |
| 411 |
| 900 |
| 335 |
| 45 | 10.9 % | 565 | 168.7 % | ||||||||
银行卡费用 |
| 1,330 |
| 1,033 |
| 2,474 |
| 2,059 |
| 297 | 28.8 % | 415 | 20.2 % | ||||||||
专业费用 |
| 649 |
| 759 |
| 1,391 |
| 1,368 |
| (110) | (14.5)% | 23 | 1.7 % | ||||||||
其他非利息支出 |
| 2,348 |
| 2,479 |
| 4,824 |
| 5,569 |
| (131) | (5.3)% | (745) | (13.4)% | ||||||||
问题资产解决方案 | 294 | 629 | 732 | 1,277 | (335) | (53.3)% | (545) | (42.7)% | |||||||||||||
OREO销售亏损,净额 | 221 | 55 | 192 | 94 | 166 | 301.8 % | 98 | 104.3 % | |||||||||||||
核心存款无形资产摊销 |
| 296 |
| 296 |
| 592 |
| 592 |
| — | — | — | 0.0 % | ||||||||
银行中心合并相关费用 |
| 294 |
| 1,708 |
| 1,589 |
| 1,708 |
| (1,414) | (82.8)% | (119) | (7.0)% | ||||||||
非利息支出总额 | $ | 46,343 | $ | 53,760 | $ | 96,011 | $ | 102,431 | $ | (7,417) | (13.8)% | $ | (6,420) | (6.3)% |
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别减少了740万美元(13.8%)和640万美元(6.3%)。减少的主要原因是与抵押贷款相关的补偿减少以及该公司为提高运营效率所做的战略努力。与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月的工资和福利分别减少了500万美元和470万美元,这主要是由于抵押贷款银行相关薪酬下降。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,入住率和设备分别减少了90万美元和130万美元,这主要是由于之前宣布的银行中心整合的完成提高了效率。与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比,截至2021年6月30日的三个月和六个月,银行中心整合相关费用分别减少了140万美元和10万美元。问题资产解决费用分别减少了30万美元和50万美元。
在截至2020年6月30日的三个月和六个月里,非利息支出分别增加了730万美元(15.7%)和1160万美元(12.8%)。2020年的增长主要是由于工资和福利中包括的抵押贷款银行佣金增加、银行中心整合费用以及上一季度OREO销售的更高收益。
所得税
截至2021年6月30日的三个月和六个月,所得税支出分别为540万美元和1110万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月的所得税支出分别为440万美元和770万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率分别为18.4%和17.9%,而去年同期分别为20.0%和18.6%。在截至2021年6月30日的三个月和六个月里,所得税支出分别包括20万美元和40万美元的股票薪酬活动收益。所得税支出包括截至2020年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬活动支出分别为10万美元和10万美元。经股票补偿活动调整后,截至2021年6月30日的3个月和6个月的实际税率分别为19.1%和18.5%,而去年同期分别为19.6%和18.3%。实际税率低于联邦法定税率的主要原因是免税贷款的利息收入、银行拥有的人寿保险收入以及这些项目与税前收入的关系。
有关所得税的更多信息,请参阅我们2020年年度报告中经审计的综合财务报表附注19。表格10-K.
流动性与资本资源
我们对流动资金进行监控和管理,以确保有足够的资金来运营我们的业务,并向储户和其他债权人支付我们的义务,同时为机会性和战略性投资提供充足的可用资金。资产负债表内
63
目录
流动性由我们的现金和现金等价物以及未担保投资证券表示,截至2021年6月30日和2020年12月31日的详细情况如下表所示:
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
现金和银行到期款项 | $ | 1,003,993 | $ | 605,065 | ||
银行计息存款 |
| 500 |
| 500 | ||
无担保投资证券,按公允价值计算 |
| 739,190 |
| 513,945 | ||
总计 | $ | 1,743,683 | $ | 1,119,510 |
截至2021年6月30日,与2020年12月31日相比,表内流动性总额增加了6.242亿美元。增加的原因是可供出售和持有至到期的未支配证券余额2.252亿美元,以及银行应付的现金增加3.989亿美元。
通过我们与FHLB的关系,我们承诺了合格的贷款和投资证券,使我们能够通过FHLB的预付款和信贷额度获得额外的流动性。银行可以将投资证券和贷款作为FHLB垫款的抵押品。截至2021年6月30日或2020年12月31日,没有投资证券质押。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该行分别有13亿美元和12亿美元的贷款作为FHLB垫款的抵押品。截至2021年6月30日,FHLB的预付款、信贷额度和其他短期借款总额为9亿美元。如果需要,银行可以通过FHLB工具获得额外的流动性,还可以获得Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)和联邦基金与代理银行的信用额度。
我们的主要资金来源是存款、根据回购协议出售的证券、贷款和投资证券的提前还款和到期日、投资证券的销售以及运营提供的资金。我们预计能够获得其他第三方资金来源,包括通过发行我们的普通股或其他股权或与股权相关的证券、产生债务和购买的联邦基金筹集资金的能力,这也可能是流动性的来源。我们预计,这些流动性来源将提供至少12个月的充足资金和流动性。
我们资金的主要用途是贷款发放、投资证券购买、提取存款、结算回购协议、资本支出、运营费用和股票回购。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅随附的未经审计的综合财务报表中的我们的综合现金流量表。
除与收购相关的投资活动外,我们的主要投资活动是贷款的发起和偿还以及投资证券的购买和销售。截至2021年6月30日,可质押投资证券是流动性的重要来源。我们可供出售的投资证券按公允价值列账,我们持有至到期的证券按摊销成本列账。截至2021年6月30日,我们的集体投资证券组合总计13亿美元,其中包括120万美元的可供出售证券组合的税前未实现净收益。此外,截至2021年6月30日,我们的持有至到期证券投资组合有50万美元的税前未实现净亏损。未实现损益总额详见本公司合并财务报表附注3。截至2021年6月30日,我们的投资证券组合主要由抵押贷款支持证券组成,所有这些证券都由美国政府机构或赞助企业发行或担保。这些证券的预期偿还额和可销售性提供了大量资源和灵活性,以满足新的贷款需求,再投资于投资证券组合,或提供减少存款资金基础的选择。
目前,融资活动主要包括存款和回购协议的变化,以及FHLB的预付款,以及支付股息和回购我们的普通股。到期的定期存款代表着资金的一种潜在用途。截至2021年6月30日,6.772亿美元定期存款计划在12个月内到期。基于目前的利率环境、市场状况以及我们专注于低成本交易账户和定期存款的消费银行战略,我们的战略是用交易存款和市场利率定期存款取代部分到期的定期存款。
根据巴塞尔协议III的要求,截至2021年6月30日,公司和银行满足了所有资本充足率要求,银行的监管资本比率超过了为资本充足的机构设定的水平。有关监管资本的更多信息,请参见我们合并财务报表中的附注9。
我们的股东权益受到收益、证券未实现损益变化、税后净额、基于股票的薪酬活动、股票回购和红利支付的影响。
64
目录
董事会根据证券交易委员会的适用规定,不时批准多项计划,在公开市场或私下协商的交易中回购公司普通股。2021年2月24日,公司董事会批准了一项新的计划,回购至多7500万美元的公司股票,取代了之前批准的2020年2月宣布的5000万美元的股票回购计划。截至2021年6月30日,新计划下的剩余授权为7500万美元。
2021年8月4日,我们的董事会宣布季度股息为每股普通股0.22美元,于2021年9月15日支付给2021年8月27日收盘时登记在册的股东。
资产负债管理与利率风险
管理层和董事会负责管理利率风险,并采用风险管理政策来监控和限制这种风险敞口。利率风险是通过净利息收入模拟和投资组合权益分析的市场价值来衡量的。这些分析使用了各种假设,包括利率变化的性质和时间、收益率曲线形状、贷款和证券的提前还款、存款衰减率、贷款和存款的定价决定以及资产和负债现金流的再投资/重置。
公司资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险,并在实现收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时,对利率风险进行受控假设。资产负债管理职能由董事会领导的资产负债委员会指导。资产负债委员会每月召开会议,审查公司资产和负债对利率变化、当地和全国市场状况和利率的敏感性。资产负债委员会还审查公司的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
对瞬时平行利率变动情景进行建模,并利用其来评估风险,并为净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击,它们模拟利率的瞬时变化,并利用各种假设,包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策、资产和负债现金流的再投资和重置。
我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施,在净利息收入中,计算的价值是资产市值减去负债市值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法,因为它衡量的是未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的,并与净利息收入分析一起使用。
我们的利率风险模型表明,本公司在2021年6月30日的利率敏感度方面是资产敏感型的。在截至2021年6月30日的6个月里,由于资产负债表组合,我们对利率上升环境的资产敏感度略有下降。下表说明了2021年6月30日和2020年12月31日立即和持续加息200和100个基点,以及根据2021年6月30日利率风险模型降息25个基点对净利息收入的影响:
假设 |
| |||
转移投资者的兴趣 | 预计净银行利息收入变化%-1% | |||
利率:(单位:基点) | 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |
200 | 12.09% | 14.22% | ||
100 | 5.96% | 7.46% | ||
(25) | (0.23)% | (0.46)% |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素,包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状,实际结果可能与我们的预测大不相同。上文所示的利率风险计算不包括管理层可能为应对预期利率变化而采取的管理风险的行动,而实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
65
目录
作为管理预计在未来报告期生效的一级市场风险敞口的资产/负债管理战略的一部分,管理层强调了较长期贷款的来源。负债方面的策略是,在建立长期客户关系的同时,继续强调交易账户的增长,特别是无息或低息的未到期存款账户。截至2021年6月30日,未到期存款账户占总存款的比例为85.0%,而截至2020年12月31日,这一比例为82.6%。我们目前没有经纪定期存款。
表外活动
在正常的业务过程中,我们是各种合同义务、承诺和其他表外活动的一方,这些活动包含信贷、市场和操作风险,这些风险不需要在我们的合并财务报表中反映出来。其中最重要的是我们为满足客户的融资需求而作出的贷款承诺,包括延长信贷、商业和消费者信用额度以及备用信用证的承诺。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我们的贷款承诺金额分别为9.949亿美元和8.486亿美元,备用信用证金额分别为920万美元和730万美元。未使用的承诺不一定代表未来的信用风险敞口或现金需求,因为承诺经常在没有提取的情况下到期。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
本项目要求提供的信息在标题下提供资产负债管理与利率风险在第一部分,项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析,在此引用作为参考。
项目4.控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,这一术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(E)中定义,截至2021年6月30日。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
在最近结束的会计季度,公司对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
66
目录
第二部分:其他信息
第一项:法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。我们目前并不参与任何我们认为解决会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律程序。
项目1A。危险因素
本公司年报第1A项(风险因素)所披露的风险因素并无重大变动。表格10-K截至2020年12月31日的年度。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
|
|
|
| 极大值 | ||||||
总人数: | 大约10美元 | |||||||||
购买的股份 | 中国股票的价值 | |||||||||
作为公开活动的一部分 | 这一目标可能还没有实现。 | |||||||||
总人数 | 平均价格 | 已宣布的计划 | 根据协议购买的产品 | |||||||
期间 | 所购股份的百分比 | 按股支付 | 或其他计划 | 计划或实施计划(2) | ||||||
2021年4月1日-4月30日(1) | 23,560 | $ | 40.54 | — | $ | 75,000,000 | ||||
2021年5月1日-5月31日(1) | 5,529 | 39.70 | — | 75,000,000 | ||||||
2021年6月1日-6月30日(1) | — | — | — | 75,000,000 | ||||||
总计 |
| 29,089 | $ | 40.38 |
| — | $ | 75,000,000 |
(1) | 这些股票代表通过公开宣布的计划以外的方式购买的股票,是根据公司的股票激励计划购买的。根据这些计划,以当时的当前市值从计划参与者手中购买股票,以满足股票期权行权价格、限制性股票结算和预扣税款。 | |
(2) |
| 2021年2月24日,公司董事会批准了一项新计划,回购至多7500万美元的普通股。根据这一授权,截至2021年6月30日,仍有7500万美元可供购买。这项新计划完全取代了2020年2月宣布的之前授权的5000万美元股票回购计划。 |
第5项:其他信息
没有。
67
目录
项目6.展品
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官 | |
68
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
国家银行控股公司
日期:2021年8月4日
69