RHI-20210630错误2021Q2000031521312/31P2Y00003152132021-01-012021-06-30Xbrli:共享00003152132021-07-31Iso4217:美元00003152132021-06-3000003152132020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00003152132021-04-012021-06-3000003152132020-04-012020-06-3000003152132020-01-012020-06-300000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100003152132021-01-012021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000315213美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000315213美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-3100003152132021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100003152132019-12-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-3100003152132020-01-012020-03-310000315213Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000315213Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000315213美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000315213美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-3100003152132020-03-310000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000315213美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000315213美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000003152132020-06-30RHI:细分市场0000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-06-300000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-06-300000315213RHI:MutualFundBondMember2021-06-300000315213RHI:MutualFundBondMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300000315213RHI:MutualFundBondMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300000315213RHI:MutualFundBondMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-06-300000315213RHI:MutualFundStockMember2021-06-300000315213RHI:MutualFundStockMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300000315213RHI:MutualFundStockMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员RHI:MutualFundStockMember2021-06-300000315213RHI:MutualFundBlendMember2021-06-300000315213RHI:MutualFundBlendMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300000315213RHI:MutualFundBlendMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员RHI:MutualFundBlendMember2021-06-300000315213美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-06-300000315213US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-06-300000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-06-300000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000315213美国-GAAP:MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBondMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBondMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000315213RHI:MutualFundBondMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000315213RHI:MutualFundBondMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000315213美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员RHI:MutualFundStockMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000315213R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华盛顿特区,20549
______________________
表格10-Q
______________________
(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,中国政府要把中国政府交给中国政府,中国政府要把中国政府交给中国政府,中国政府要把中国政府和中国政府结合起来,这一过渡期要到现在才能完成,这一过渡期将由英国政府提供给中国政府,由中国政府提供给中国政府。
佣金档案编号1-10427
罗伯特哈夫国际公司。
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-1648752 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
沙山道2884号 | | |
套房200 | | |
门洛帕克, | 加利福尼亚 | | 94025 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(650) 234-6000 | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券 |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | RHI | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90个月内一直遵守此类提交要求。是 ☒ “不是”,不是“我”。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内),以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定提交和发布的每个互动数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | | | |
| | | | | | |
规模较小的新闻报道公司 | | ☐ | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至2021年7月31日发行人所属各类普通股的流通股数量:
111,970,041面值为.001美元的普通股
第一部分-财务信息
第一项:财务报表
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务状况表(未经审计)
(单位为千,份额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 542,805 | | | $ | 574,426 | |
应收账款净额 | 907,947 | | | 714,163 | |
员工递延薪酬信托资产 | 458,581 | | | 406,634 | |
其他流动资产 | 143,896 | | | 147,515 | |
流动资产总额 | 2,053,229 | | | 1,842,738 | |
财产和设备,净值 | 98,368 | | | 109,817 | |
使用权资产 | 243,031 | | | 262,688 | |
其他无形资产,净额 | 4,428 | | | 5,594 | |
商誉 | 223,239 | | | 223,055 | |
非流动递延所得税 | 119,073 | | | 113,532 | |
总资产 | $ | 2,741,368 | | | $ | 2,557,424 | |
负债 | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 146,215 | | | $ | 130,770 | |
应计薪资和福利成本 | 463,772 | | | 397,877 | |
员工递延薪酬计划义务 | 481,454 | | | 435,121 | |
应付所得税 | 25,203 | | | 4,015 | |
应付票据 | 122 | | | 239 | |
流动经营租赁负债 | 79,546 | | | 78,604 | |
流动负债总额 | 1,196,312 | | | 1,046,626 | |
| | | |
非流动经营租赁负债 | 201,457 | | | 223,869 | |
其他负债 | 84,349 | | | 81,640 | |
总负债 | 1,482,118 | | | 1,352,135 | |
承付款和或有事项(附注J) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.001面值;授权5,000,000股份;无已发布 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授权260,000,000股份;已发行及 杰出的111,970,042股票和113,127,501股票 | 112 | | | 113 | |
额外实收资本 | 1,208,056 | | | 1,179,972 | |
累计其他综合收益(亏损) | (9,092) | | | (4,732) | |
留存收益 | 60,174 | | | 29,936 | |
股东权益总额 | 1,259,250 | | | 1,205,289 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,741,368 | | | $ | 2,557,424 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
2
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
服务收入 | $ | 1,580,581 | | | $ | 1,108,326 | | | $ | 2,978,961 | | | $ | 2,615,017 | |
服务成本 | 915,709 | | | 691,791 | | | 1,752,378 | | | 1,584,094 | |
毛利率 | 664,872 | | | 416,535 | | | 1,226,583 | | | 1,030,923 | |
销售、一般和行政费用 | 488,093 | | | 407,213 | | | 911,155 | | | 850,081 | |
(收入)员工持有的投资损失 递延补偿信托基金(由相关成本和费用完全抵消--附注A&I) | (27,810) | | | (48,927) | | | (39,797) | | | (8,551) | |
无形资产摊销 | 576 | | | 330 | | | 1,152 | | | 668 | |
利息支出(收入),净额 | 151 | | | (105) | | | 105 | | | (1,062) | |
所得税前收入 | 203,862 | | | 58,024 | | | 353,968 | | | 189,787 | |
所得税拨备 | 54,649 | | | 11,828 | | | 94,157 | | | 53,676 | |
净收入 | $ | 149,213 | | | $ | 46,196 | | | $ | 259,811 | | | $ | 136,111 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.35 | | | $ | .41 | | | $ | 2.34 | | | $ | 1.20 | |
稀释 | $ | 1.33 | | | $ | .41 | | | $ | 2.32 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | | |
共享: | | | | | | | |
基本信息 | 110,861 | | | 112,865 | | | 111,141 | | | 113,026 | |
稀释 | 111,889 | | | 113,121 | | | 112,191 | | | 113,489 | |
宣布的每股股息 | $ | .38 | | | $ | .34 | | | $ | .76 | | | $ | .68 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
3
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收入 | $ | 149,213 | | | $ | 46,196 | | | $ | 259,811 | | | $ | 136,111 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
扣除税后的外币换算调整 | 4,398 | | | 6,534 | | | (4,439) | | | (7,166) | |
国外固定福利计划,税后净额 | 39 | | | — | | | 79 | | | — | |
*其他综合收益(亏损)总额 | 4,437 | | | 6,534 | | | (4,360) | | | (7,166) | |
综合收益(亏损)总额 | $ | 153,650 | | | $ | 52,730 | | | $ | 255,451 | | | $ | 128,945 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
4
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位为千,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 总计 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日的余额 | 113,128 | | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,598 | | | 110,598 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (8,797) | | | — | | | (8,797) | |
宣布的股息($.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,300) | | | (43,300) | |
限制性股票净发行量 | 602 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,182 | | | — | | | — | | | 14,182 | |
普通股回购 | (1,048) | | | (1) | | | — | | | — | | | (80,272) | | | (80,273) | |
2021年3月31日的余额 | 112,682 | | | $ | 113 | | | $ | 1,194,153 | | | $ | (13,529) | | | $ | 16,962 | | | $ | 1,197,699 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,213 | | | 149,213 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 4,437 | | | — | | | 4,437 | |
宣布的股息($.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,720) | | | (42,720) | |
限制性股票净发行量 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,903 | | | — | | | — | | | 13,903 | |
普通股回购 | (717) | | | (1) | | | — | | | — | | | (63,281) | | | (63,282) | |
2021年6月30日的余额 | 111,970 | | | $ | 112 | | | $ | 1,208,056 | | | $ | (9,092) | | | $ | 60,174 | | | $ | 1,259,250 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 总计 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2019年12月31日的余额 | 115,120 | | | $ | 115 | | | $ | 1,127,487 | | | $ | (19,986) | | | $ | 36,067 | | | $ | 1,143,683 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,915 | | | 89,915 | |
采用会计公告 | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (13,700) | | | — | | | (13,700) | |
宣布的股息($.34每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,441) | | | (39,441) | |
限制性股票净发行量 | 745 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,525 | | | — | | | — | | | 13,525 | |
普通股回购 | (1,263) | | | (1) | | | — | | | — | | | (63,498) | | | (63,499) | |
2020年3月31日的余额 | 114,602 | | | $ | 115 | | | $ | 1,141,011 | | | $ | (33,686) | | | $ | 22,485 | | | $ | 1,129,925 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,196 | | | 46,196 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 6,534 | | | — | | | 6,534 | |
宣布的股息($.34每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,975) | | | (38,975) | |
限制性股票净发行量 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,035 | | | — | | | — | | | 13,035 | |
普通股回购 | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | (9) | | | (9) | |
2020年6月30日的余额 | 114,635 | | | $ | 115 | | | $ | 1,154,046 | | | $ | (27,152) | | | $ | 29,697 | | | $ | 1,156,706 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
5
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 259,811 | | | $ | 136,111 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
信贷损失拨备 | 4,733 | | | 6,713 | |
折旧 | 27,715 | | | 31,509 | |
云计算实施成本摊销 | 13,353 | | | 7,569 | |
无形资产摊销 | 1,152 | | | 668 | |
员工递延持有的投资的已实现和未实现(收益)损失 补偿信托基金 | (36,949) | | | (7,091) | |
基于股票的薪酬 | 28,085 | | | 26,560 | |
递延所得税 | (5,524) | | | (4,289) | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (201,602) | | | 153,913 | |
资本化的云计算实施成本 | (16,236) | | | (18,846) | |
应付账款和应计费用 | 17,138 | | | 23,095 | |
应计工资总额和福利成本 | 68,340 | | | 12,067 | |
员工递延薪酬计划义务 | 46,236 | | | 7,485 | |
应付所得税 | 22,110 | | | 43,723 | |
其他资产和负债,净额 | 5,110 | | | 6,755 | |
经营活动提供的净现金流量 | 233,472 | | | 425,942 | |
| | | |
投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (16,114) | | | (22,264) | |
投资于雇员递延补偿信托基金 | (42,423) | | | (49,098) | |
雇员递延薪酬信托赎回所得收益 | 27,424 | | | 28,347 | |
用于投资活动的净现金流量 | (31,113) | | | (43,015) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
应付票据的偿还 | (117) | | | (107) | |
普通股回购 | (145,314) | | | (69,977) | |
支付的股息 | (86,479) | | | (78,916) | |
用于融资活动的现金流量净额 | (231,910) | | | (149,000) | |
汇率波动的影响 | (2,070) | | | (2,920) | |
现金及现金等价物变动 | (31,621) | | | 231,007 | |
期初现金及现金等价物 | 574,426 | | | 270,478 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 542,805 | | | $ | 501,485 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
非现金项目: | | | |
等待结算的股票回购 | $ | 1,345 | | | $ | — | |
雇员递延补偿信托基金内的资金交换 | $ | 63,154 | | | $ | 160,028 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
6
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
2021年6月30日
注A-重要会计政策摘要
业务性质。罗伯特哈夫国际公司(以下简称“公司”)通过以下部门提供专业的人员配备和风险咨询服务Accountemps®, 罗伯特·哈夫®金融学与会计学, OfficeTeam®, 罗伯特·哈夫®技术, 罗伯特·哈夫®管理资源, 罗伯特·哈夫®法律, 创意群体®,及活动®。该公司通过其Accountemps, 罗伯特·哈弗财务与会计,及Robert Half管理资源分部,是一家专业提供会计和财务领域的合同、全职和高级项目专业人员的公司。OfficeTeam专业培养高技能的合同、行政支持专业人才。罗伯特哈夫技术公司提供项目和全职技术专业人员。Robert Half Legal为律师、律师助理和法律支持人员提供合同、项目和全职工作人员。创意群体提供创意、数字、营销、广告和公关专业人员。活动是一家全球咨询公司,帮助公司解决财务、技术、运营、数据、分析、治理、风险和内部审计方面的问题,是公司的全资子公司。收入主要来自专门的人员配备服务。该公司在北美、南美、欧洲、亚洲和澳大利亚开展业务。该公司是特拉华州的一家公司。
陈述的基础。本公司未经审核之简明综合财务报表(“财务报表”)乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“SEC”)规则编制。所载的比较年终简明综合财务状况表数据来自经审计的财务报表。管理层认为,所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内,以便公平地陈述所列各时期的财务状况和经营结果。这些财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表一并阅读,该报表包含在公司的Form 10-K年度报告中。任何中期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩,也不能与全年的经营业绩相提并论。对上一年的简明合并财务报表进行了某些重新分类,以符合2021年的列报方式。
巩固原则。财务报表包括本公司及其子公司的帐目,所有这些帐目都是全资拥有的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
估计的使用。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。截至2021年6月30日,此类估计包括信贷损失准备、可变对价、工人补偿损失、收入和其他税收,以及根据市场条件在公司商誉减值评估和股票赠与估值中使用的假设。
我们继续关注冠状病毒(“新冠肺炎”)引发的全球经济不确定性,以评估对公司经营业绩、财务状况和流动性的影响。我们在应用公司的重要会计政策所需的判断和估计方面继续面临不确定性。实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
服务收入。该公司的收入来自三细分市场:临时和顾问人员配置、永久安置人员配置、风险咨询和内部审计服务。收入在承诺的商品或服务交付给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。收入确认会计政策的进一步讨论见附注C。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
服务成本。临时和顾问人员的直接成本包括公司聘用专业人员的工资、工资税和福利成本,以及可报销的费用。永久安置人员配置服务的直接费用包括可报销的费用。风险咨询和内部审计服务的直接成本包括专业人员工资、合同工工资、工资税和福利成本以及可报销费用。
广告费。本公司承担所有已发生的广告费用。广告费是$11.8300万美元和300万美元20.2截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元6.7300万美元和300万美元21.2截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的损失。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现投资收益和亏损的发生,公司对员工的递延补偿义务也相应发生变化。公司递延补偿义务的变化仍然是销售、一般和行政费用,或者在风险咨询和内部审计服务的情况下,是服务成本。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。该公司持有的员工递延补偿信托基金的投资收入主要包括未实现和已实现的损益以及信托投资的红利收入。
下表列出了该公司在员工递延补偿信托基金中投资的(收入)损失(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
| | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股息收入 | | | | | | | $ | (2,556) | | | $ | (1,055) | | | $ | (2,848) | | | $ | (1,460) | |
已实现和未实现(收益)损失 | | | | | | | (25,254) | | | (47,872) | | | (36,949) | | | (7,091) | |
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的亏损 | | | | | | | $ | (27,810) | | | $ | (48,927) | | | $ | (39,797) | | | $ | (8,551) | |
综合收益(亏损)综合收益(亏损)包括直接计入股东权益的净收入和某些其他项目。该公司其他全面收益(亏损)的唯一来源是外币换算和外国固定收益计划调整。
金融工具的公允价值。按公允价值记录的资产和负债根据市场上可观察到的公允价值投入的可观测性进行计量和分类,概述如下:
级别1:相同资产或负债的可观察投入,例如活跃市场的报价
第2级:可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的投入
级别3:无法观察到的输入,其中市场数据很少或根本没有,这需要管理层的最佳表现
市场参与者在为资产或负债定价时使用的估计和假设
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的账面价值因其短期性质而接近公允价值。公司持有共同基金和货币市场基金以
履行其员工递延补偿计划下的义务,该计划以相同资产在活跃市场上的报价为基础,按公允价值列账(第1级)。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
下表列出了构成公司递延补偿信托资产的基础资产的构成(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值计量使用 |
| 2021年6月30日的余额 | | 报价 在相同资产的活动市场中(级别1) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 62,623 | | | $ | 62,623 | | | — | | | — | |
共同基金-债券 | 29,654 | | | 29,654 | | | — | | | — | |
共同基金-股票 | 278,998 | | | 278,998 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 87,306 | | | 87,306 | | | — | | | — | |
| $ | 458,581 | | | $ | 458,581 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允价值计量使用 |
| 2020年12月31日的余额 | | 报价 在相同资产的活动市场中(级别1) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 69,681 | | | $ | 69,681 | | | — | | | — | |
共同基金-债券 | 27,282 | | | 27,282 | | | — | | | — | |
共同基金-股票 | 234,667 | | | 234,667 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 75,004 | | | 75,004 | | | — | | | — | |
| $ | 406,634 | | | $ | 406,634 | | | — | | | — | |
某些项目,如商誉和其他无形资产,在非经常性基础上按公允价值确认或披露。本公司使用第三级投入来确定这些项目的公允价值。在估计金融工具的公允价值时存在固有的局限性,报告的公允价值不一定代表当前市场交易中可能实现的金额。
信贷损失拨备。本公司因其客户无法支付所需款项而面临信用损失。该公司根据对客户信用状况、历史损失统计、提前还款、回收、当前业务状况和宏观经济趋势的审查,为这些潜在的信用损失建立了拨备。本公司根据资产类型、规模、期限和地理位置考虑应收贸易账款的风险特征,以集体评估应收贸易账款。该公司对这些集合应收账款进行信用损失估计,以确定预期的信用损失。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
下表列出了2020年1月1日至2021年6月30日期间信贷损失拨备的活动情况(单位:千): | | | | | |
| 信贷损失准备 |
截至2020年1月1日的余额 | $ | 23,443 | |
收费到费用 | 4,200 | |
扣减 | (7,906) | |
其他,包括翻译调整 | (120) | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 19,617 | |
收费到费用 | 4,733 | |
扣减 | (3,111) | |
其他,包括翻译调整 | (1,171) | |
截至2021年6月30日的余额 | $ | 20,068 | |
内部使用软件。该公司将开发内部使用软件所产生的直接成本资本化。托管安排中产生的云计算实施成本被资本化,并作为其他资产的组成部分进行报告。所有其他内部使用软件开发成本均资本化,并在未经审计的合并财务状况简明报表中作为物业和设备内的计算机软件组成部分报告。大写
内部使用软件开发成本为$9.1百万美元和$19.5截至2021年6月30日的三个月和六个月,
分别为和$9.9300万美元和300万美元22.9截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
商誉与无形资产。商誉和无形资产主要包括被收购公司的成本超过其在收购之日的有形资产净值的公允市值。可识别的无形资产在其生命周期内摊销,通常范围为二至五年。商誉不摊销,但至少每年评估一次减值,或根据需要进行临时评估。
附注B-新会计公告
最近采用的会计公告
没有。
最近发布的尚未采用的会计公告
没有。
注C-收入确认
该公司的收入来自三主要部门:临时和顾问人员配置,永久安置人员配置,以及风险咨询和内部审计服务。收入在承诺的商品或服务交付给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。未经审计的简明综合营业报表中列报的服务收入代表向客户提供的服务,这些服务的可变因素较少,如销售调整和津贴。报销,包括与差旅费和自付费用有关的报销,也包括在服务收入中,等值的可报销费用包括在服务费用中。
临时和顾问人员收入。当服务由公司的接洽专业人员提供时,从与客户签订的合同中获得的临时和顾问人员收入将在公司有权开具发票的金额中确认。公司委派的聘用专业人员中,绝大多数是
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
公司的合法员工在执行任务时。该公司支付所有相关的雇佣费用,包括工人补偿保险、州和联邦失业税、社会保险和某些附带福利。公司承担员工对客户可接受性的风险。
在收入和费用的列报中,该公司将临时和顾问人员的收入按毛数记录为委托人,而不是按净额记录为代理人。本公司的结论是,总报告是适当的,因为本公司(I)有识别和聘用合格员工的风险,(Ii)有权酌情选择员工并确定他们的价格和职责,以及(Iii)对客户没有全额支付的服务承担风险。向客户选择的Time Management或Vendor Management服务提供商支付的费用被记录为收入减少,因为本公司不是这些服务的主要义务人。
永久安置人员收入。在应聘者接受永久就业机会时,主要确认从与客户签订的合同中获得的永久安置人员收入。该公司有很长的历史来评估永久安置候选人的财务影响,这些候选人没有通过90-天保期。这些金额主要是根据历史数据确定的,并记录为负债。支付给客户的费用一般按新员工年薪的百分比计算。永久就业服务不会向求职者收取任何费用。
风险咨询和内部审计服务收入。风险咨询和内部审计服务通常是以时间和物质为基础或以固定费用为基础提供的。在按时间和材料安排和固定费用安排下赚取的收入采用按比例业绩法确认。收入是使用发生的成本相对于合同的总估计成本来衡量履行公司业绩义务的进展情况。发生的成本代表完成的工作,因此最好地描述了控制权转移给客户。风险咨询和内部审计服务通常包含一项或多项履约义务,这些义务在一段时间内得到履行。收入随着时间的推移被确认为履行了履约义务,因为提供的服务对公司没有任何替代用途,合同通常包括赋予公司对迄今提供的服务可强制执行的付款权的条款。
本公司定期评估是否需要为这些项目的任何损失拨备,并在可能发生损失时确认损失。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
下表列出了该公司按业务线分类的服务收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
Accountemps | | $ | 453,342 | | | $ | 331,542 | | | $ | 870,448 | | | $ | 821,426 | |
OfficeTeam | | 263,192 | | | 136,299 | | | 483,665 | | | 376,278 | |
罗伯特哈夫技术公司 | | 194,233 | | | 162,028 | | | 366,406 | | | 358,680 | |
Robert Half管理资源 | | 210,550 | | | 165,031 | | | 393,878 | | | 376,908 | |
消除部门间收入(A) | | (143,036) | | | (41,514) | | | (246,840) | | | (87,786) | |
临时和顾问人员配置 | | 978,281 | | | 753,386 | | | 1,867,557 | | | 1,845,506 | |
永久安置人员配置 | | 143,640 | | | 71,030 | | | 255,344 | | | 191,519 | |
风险咨询和内部审计服务 | | 458,660 | | | 283,910 | | | 856,060 | | | 577,992 | |
服务收入 | | $ | 1,580,581 | | | $ | 1,108,326 | | | $ | 2,978,961 | | | $ | 2,615,017 | |
(A)Accountemps、OfficeTeam、Robert Half Technology和Robert Half Management Resources的服务收入包括部门间收入,即向公司的风险咨询和内部审计服务部门提供与公司的混合业务解决方案相关的服务的收入。每条业务线的部门间收入被汇总,然后作为一条线剔除。
本公司合同中的付款条款因本公司客户的类型和所提供的服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
具有多个履行义务的合同被确认为履行义务已交付,合同价值根据安排中服务和产品的相对独立销售价值进行分配。截至2021年6月30日,为预期期限大于的合同未履行的履约义务分配的交易总价一年是$173.52000万。其中,$162.9预计在接下来的几年内将有600万人被认出12个月。截至2020年6月30日,分配给预期期限超过一年的合同未履行的履约义务的总交易价格为1美元。132.62000万。
合同负债在业绩前收到或到期的现金付款时入账,并反映在未经审计的简明综合财务状况报表的应付账款和应计费用中。下表列出了从2020年1月1日到2021年6月30日的合同负债活动(单位:千): | | | | | | | | | |
| | 合同责任 | | |
截至2020年1月1日的余额 | | $ | 12,948 | | | | |
*要求在履行履约义务之前提前支付款项 | | 25,614 | | | | |
*收入确认* | | (20,687) | | | | |
*其他,包括翻译调整 | | 377 | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | | $ | 18,252 | | | | |
*要求在履行履约义务之前提前支付款项 | | 20,654 | | | | |
*收入确认* | | (26,454) | | | | |
*其他,包括翻译调整 | | 730 | | | | |
截至2021年6月30日的余额 | | $ | 13,182 | | | | |
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
注D-其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, 2021 | | | 2020年12月31日 |
预付费用 | | $ | 94,445 | | | | $ | 97,674 | |
其他 | | 49,451 | | | | 49,841 | |
其他流动资产 | | $ | 143,896 | | | | $ | 147,515 | |
注E-财产和设备,净值
财产和设备包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, 2021 | | | 2020年12月31日 |
计算机硬件 | | $ | 158,546 | | | | $ | 159,180 | |
计算机软件 | | 253,399 | | | | 250,585 | |
家具和设备 | | 96,403 | | | | 91,112 | |
租赁权的改进 | | 163,948 | | | | 164,807 | |
| | | | | |
财产和设备,成本 | | 672,296 | | | | 665,684 | |
累计折旧 | | (573,928) | | | | (555,867) | |
财产和设备,净值 | | $ | 98,368 | | | | $ | 109,817 | |
注F-租契
该公司拥有公司和外地办事处的运营租约,以及某些设备。该公司的租约的剩余租约条款为1月至9几年,其中一些包括延长租约最多可达10年,其中一些包括在以下时间内终止租约的选项1年。运营租赁费用为$21.7百万美元和$43.2截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元20.0300万美元和300万美元39.9三人组和六人组分别为300万美元和600万美元
分别截至2020年6月30日的月份。
与租赁有关的补充现金流信息包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
为经营租赁负债支付的现金 | $ | 45,531 | | | $ | 41,539 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 8,467 | | | $ | 18,134 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
经营租赁加权平均剩余租期 | 4.3年份 | | 4.5年份 |
经营租赁加权平均贴现率 | 2.5 | % | | 2.6 | % |
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
截至2021年6月30日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位): | | | | | |
2021年(不包括截至2021年6月30日的六个月) | $ | 44,535 | |
2022 | 77,929 | |
2023 | 62,457 | |
2024 | 49,823 | |
2025 | 30,750 | |
此后 | 30,922 | |
减去:推定利息 | (15,413) | |
经营租赁负债现值(A) | $ | 281,003 | |
(A)包括$的当期部分79.52000万美元用于运营租赁。
截至2021年6月30日,公司未来额外的最低租赁义务总额为$3.8根据尚未开始的运营租约支付2000万美元。这些经营租赁包括公司和外地办事处设施的协议,租赁条款为1至6好几年了。
注G-商誉
下表列出了2020年12月31日至2021年6月30日期间的商誉活动(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 |
| 临时和顾问人员配置 | | 永久安置人员配置 | | 风险咨询和内部审计服务 | | *总计 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 134,511 | | | $ | 26,180 | | | $ | 62,364 | | | $ | 223,055 | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | 70 | | | 9 | | | 105 | | | 184 | |
截至2021年6月30日的余额 | $ | 134,581 | | | $ | 26,189 | | | $ | 62,469 | | | $ | 223,239 | |
本公司在截至2021年6月30日的季度内完成了对商誉可回收性的年度评估,并确定没有任何事件或情况更有可能使本公司报告单位的公允价值低于其账面价值。
注H-应计薪资和福利成本
应计工资和福利费用包括以下费用(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
工资总额和福利 | | 387,972 | | | | 311,169 | | | |
工资税 | | 56,358 | | | | 67,712 | | | |
工伤赔偿 | | 19,442 | | | | 18,996 | | | |
应计薪资和福利成本 | | $ | 463,772 | | | | $ | 397,877 | | | |
根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案,该公司推迟支付$102.2截至2021年6月30日,适用的工资税为2000万美元,其中51.1100万美元预计将在未来12个月内支付,并计入应计工资和福利成本以及剩余的#美元。51.1100万美元计入未经审计的简明综合财务状况报表的其他负债。应付递延工资税为#美元。102.2截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
注意:我-员工延期补偿计划义务
该公司提供涵盖合格员工的各种合格的限定供款401(K)计划。这些计划提供储蓄功能,公司与员工缴费相匹配。该计划的资产由独立受托人持有,仅为参加计划的员工的利益。不合格计划是为不符合合格计划条件的员工提供的。这些计划包括递延工资、公司匹配和酌情缴费的规定。不合格计划的资产价值为$。458.6300万美元和300万美元406.6截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别为3.5亿美元。公司持有这些资产是为了偿还公司在递延补偿计划下的负债。
不合格计划的负债价值为$。481.5300万美元和300万美元435.1截至2021年6月30日和2020年12月31日,分别为3.5亿美元。
下表列出了公司与其合格的固定缴费计划和不合格的计划相关的补偿费用(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
| | 2021 | | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
缴费费用 | | $ | 13,918 | | | | $ | 6,730 | | | $ | 23,472 | | | $ | 12,301 | |
与信托资产公允价值变动相关的员工递延薪酬支出增加(减少) | | 27,810 | | | | 48,927 | | | 39,797 | | | 8,551 | |
| | $ | 41,728 | | | | $ | 55,657 | | | $ | 63,269 | | | $ | 20,852 | |
该公司在美国以外有法定的固定缴费计划和固定福利计划,这些计划都不是实质性的。
注J-承诺和或有事项
2015年3月23日,原告杰西卡·金特里(Jessica Gentry)代表她本人和一类据称处境相似的个人向旧金山县加利福尼亚州高等法院(Superior Court of California,San Francisco County)对本公司提出申诉,该申诉随后于2015年10月23日进行了修订。起诉书称,自2010年3月至13日以来在加州工作的一批假定的本公司现任和前任员工,被拒绝支付他们花在面试上的时间的补偿,这些时间是为了“寻找临时和永久的就业机会”,以及进行与面试过程相关的活动。Gentry以自己的名义并代表假定的阶级要求赔偿这笔据称未付的赔偿金,数额不详。Gentry还要求赔偿一笔数额不详的赔偿,原因是据称公司未能向她和假定的阶层提供准确的工资报表。Gentry还要求支付数额不详的其他损害赔偿金、律师费和法定罚金,包括涉嫌没有向前雇员支付所有分居工资的罚金,以及代表她本人和加州劳动法私人总检察长法案(“Paga”)定义的其他所谓“受屈雇员”的法定罚金。2016年1月4日,法院驳回了该公司提出的一项动议,该动议要求将Gentry的所有索赔(Paga索赔除外)提交个人仲裁。在诉讼的这个阶段,无法预测本诉讼的损失结果或损失范围,因此,公司的财务报表中没有提供任何金额。该公司认为,它对这些指控有可取的辩护理由,公司打算继续积极抗辩这起诉讼。
2018年4月6日,原告Shari Dorff以自己的名义并代表一类据称处境相似的个人,向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提出了对本公司的申诉。除了原告多尔夫的某些个人索赔外,起诉书还指控,总部设在加利福尼亚州的受薪招聘人员被错误归类为豁免员工,并要求提供数额不详的赔偿:据称分类错误导致的拖欠工资;指控未能提供合理的用餐和休息时间机会;指控在受雇期间和离职后未能及时支付工资;指控未能遵守加州关于工资报表和记录的要求;以及指控不当拒绝费用报销。原告多尔夫还要求获得数额不详的其他损害赔偿、律师费和罚金,包括但不限于代表她自己和Paga定义的其他所谓“受屈员工”的法定罚金。在诉讼的这个阶段,它不是
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
如果损失发生,从本程序中预测损失的结果或范围是可行的,因此,不是金额已在公司的财务报表中提供。该公司认为,它对这些指控有可取的辩护理由,公司打算继续积极抗辩这起诉讼。
该公司在正常业务过程中还涉及其他一些诉讼。虽然管理层预计上述任何其他事项都不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响,但诉讼受到某些固有不确定性的影响。
与解决索赔、诉讼和其他或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。
于2021年5月,本公司订立一项修订(“修订第1号”),以延长其美元的到期日。100截至2024年5月的1,000万无担保循环信贷安排(“信贷协议”)。信贷协议项下的借款将根据借款条款计息,借款条款通常将根据LIBOR或替代基本利率加上适用保证金计算。信贷协议受某些财务契约的约束,截至2021年6月30日,本公司遵守了这些契约。有几个不是截至2021年6月30日信贷协议下的借款。
注K-股东权益
股票回购计划。自2021年6月30日起,本公司有权不时回购最多8.4根据市场情况,在公开市场或私下协商的交易中增发公司普通股300万股。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内回购的普通股数量和成本反映在下表中(以千为单位): | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
回购普通股(以股份为单位) | 1,514 | | | 983 | |
回购普通股 | $ | 124,210 | | | $ | 51,477 | |
额外的股票回购是与员工股票计划相关的,根据该计划,员工提交公司股票以支付适用的法定预扣税。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里,与员工股票计划相关的回购数量和成本反映在下表中(以千为单位): | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
与员工股票计划相关的回购(股票) | 251 | | | 280 | |
与员工股票计划相关的回购 | $ | 19,345 | | | $ | 12,031 | |
回购的股票由国库持有,并以建设性退休的方式呈现。库存量采用成本法核算。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的回购活动在未经审计的股东权益简明合并报表中列示。
回购股份和发放股息首先用于留存收益,任何剩余金额均用于额外的实收资本。
罗伯特哈夫国际公司。
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2021年6月30日
注L-每股净收益
下表反映了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月每股净收入的计算(单位为千,每股金额除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 六月三十日, | | 截至六个月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 149,213 | | | $ | 46,196 | | | $ | 259,811 | | | $ | 136,111 | |
基本信息: | | | | | | | |
加权平均股份 | 110,861 | | | 112,865 | | | 111,141 | | | 113,026 | |
| | | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
加权平均股份 | 110,861 | | | 112,865 | | | 111,141 | | | 113,026 | |
潜在普通股的稀释效应 | 1,028 | | | 256 | | | 1,050 | | | 463 | |
稀释加权平均股份 | 111,889 | | | 113,121 | | | 112,191 | | | 113,489 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.35 | | | $ | .41 | | | $ | 2.34 | | | $ | 1.20 | |
稀释 | $ | 1.33 | | | $ | .41 | | | $ | 2.32 | | | $ | 1.20 | |
注:M-业务部门
本公司拥有三可报告的部门:临时和顾问人员配备、永久安置人员配备以及风险咨询和内部审计服务。运营部门被定义为公司的组成部分,首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时,定期评估不同的财务信息。临时和顾问人员配置部分提供会计和财务、行政和办公室、信息技术、法律、广告、营销和网页设计领域的专业人员配置。永久安置人员配置部分提供会计、财务、行政和办公室以及信息技术领域的全职人员。风险咨询和内部审计服务部门提供业务和技术风险咨询和内部审计服务。
各分部之会计政策载于本公司截至2020年12月31日止年度之10-K表格年报附注A-“主要会计政策摘要”。该公司根据扣除净利息支出(收入)、无形资产摊销费用和所得税前的收入来评估业绩。
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)-(续)
2021年6月30日
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月按可报告部门划分的服务收入和部门收入与合并业绩的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务收入 | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 978,281 | | | $ | 753,386 | | | $ | 1,867,557 | | | $ | 1,845,506 | |
永久安置人员配置 | 143,640 | | | 71,030 | | | 255,344 | | | 191,519 | |
风险咨询和内部审计服务 | 458,660 | | | 283,910 | | | 856,060 | | | 577,992 | |
| $ | 1,580,581 | | | $ | 1,108,326 | | | $ | 2,978,961 | | | $ | 2,615,017 | |
分部收入 | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 94,010 | | | $ | 28,390 | | | $ | 169,688 | | | $ | 122,154 | |
永久安置人员配置 | 30,599 | | | (248) | | | 48,234 | | | 10,663 | |
风险咨询和内部审计服务 | 79,980 | | | 30,107 | | | 137,303 | | | 56,576 | |
合并分部收入 | 204,589 | | | 58,249 | | | 355,225 | | | 189,393 | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 576 | | | 330 | | | 1,152 | | | 668 | |
利息支出(收入),净额 | 151 | | | (105) | | | 105 | | | (1,062) | |
所得税前收入 | $ | 203,862 | | | $ | 58,024 | | | $ | 353,968 | | | $ | 189,787 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
上面显示的服务收入是扣除部门间收入后的净额。部门间收入
临时和顾问人员配置部门以及风险咨询和内部审计服务部门之间的费用为#美元。143.0百万
及$246.8截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和41.5百万美元和$87.8截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
与部门间活动相关的收入和直接成本反映在风险咨询和内部审计部门,包括候选人工资、附带福利和招聘人员递增薪酬的成本。
注N-后续事件
2021年8月3日,公司宣布: | | | | | |
每股季度股息 | $.38 |
申报日期 | 2021年8月3日 |
记录日期 | 2021年8月25日 |
付款日期 | 2021年9月15日 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析以及本报告其他部分中包含的某些信息可能被视为有关可能影响公司未来经营业绩或财务状况的事件和财务趋势的前瞻性陈述。这些陈述可以通过诸如“估计”、“预测”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“预期”、“预期”或其变体或否定或类似或类似的词语或短语来识别。前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与陈述中表达的大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于:美国或国际税收条例、全球金融和经济形势的变化或新解释;新冠肺炎疫情的持续时间和影响以及减缓其蔓延的努力;美国或公司开展业务的国家或地区或行业的失业率和其他经济状况的变化;合同工候选人的供应减少或公司吸引候选人的能力;新的竞争对手进入市场或现有竞争对手的扩张;在经济或竞争环境不断变化的情况下,公司维持现有客户关系和吸引新客户的能力;竞争压力,包括对公司服务需求的任何变化,对公司维持利润率的能力的影响;公司因其活动,包括其参与专业人员的活动而承担责任的可能性, 或在客户场所影响其聘用专业人员的事件;不良宣传可能影响公司吸引和留住客户和候选人的能力;公司在吸引、培训和留住合格的管理人员和其他员工方面的成功;公司遵守影响人事服务业务特别是雇主/员工关系的政府法规的能力;是否会持续对萨班斯-奥克斯利法案或其他监管合规服务的需求;公司很大一部分业务对短期合同的依赖;与以前或目前的交易或活动有关的诉讼,包括可能在公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时披露的诉讼;公司管理其国际业务和遵守外国法律法规的能力;外币汇率波动的影响;公司因医疗改革立法而产生的额外成本可能对公司的利润率或对公司服务的需求产生不利影响的可能性;公司的计算机和通信硬件和软件系统可能受损或其服务以及该公司可能无法保持足够的财务和管理控制,从而导致其财务报告出现错误的可能性。此外,关于Protiviti,其他风险和不确定性包括这样一个事实,即未来的成功将取决于其留住员工和吸引客户的能力;不能保证会有对基础广泛的咨询的持续需求。, 监管合规、技术服务、公共部门或其他高需求咨询服务;未能产生预期收入可能对财务业绩产生不利影响;以及有可能卷入与以前或当前交易或活动有关的诉讼。由于长期合同不是公司业务的重要组成部分,因此不能通过考虑过去的趋势或推断过去的结果来可靠地预测未来的结果。
高管概述
随后,该公司在第二季度实现了创纪录的服务收入和收益水平,这是由于对其员工和商业咨询服务的广泛、全球需求的加速。2021年上半年,服务收入为29.8亿美元,同比增长14%。净收益增长91%,达到2.6亿美元,稀释后每股净收益增长93%,达到2.32美元。
该公司的人员配备业务继续反映出比以往经济周期所经历的更快的复苏步伐。随着客户开始扩张,他们的员工水平很低,而通常更高的自然减员水平加剧了这一点。此外,客户正在提高对职位空缺的技能和经验要求,并增加偏远地区的资源来满足他们的需求,这进一步增加了对公司服务的需求。复苏也是广泛的,跨越行业、客户规模、技能水平、地理位置和业务线。Protiviti多年来连续增长的记录继续受益于高度多样化的解决方案产品和客户群。该公司的混合解决方案将Protiviti的世界级咨询人才与员工的深度运营资源相结合,为客户的技能和可扩展性需求提供经济高效的解决方案。
对公司临时和顾问人员、永久安置人员以及风险咨询和内部审计服务的需求在很大程度上取决于国内外的总体经济和劳动力趋势。截至2021年上半年,美国经济背景显示出经济复苏的迹象,实际国内生产总值(GDP)增长6.5%,失业率从2020年12月的6.7%下降到2021年第二季度末的5.9%。在美国,截至2021年6月底,职位空缺数量超过了招聘数量,这引发了对技能人才的竞争,从而增加了公司对客户的价值。美国劳动力市场仍然强劲,由于我们专业领域的人才短缺,需求巨大。
我们在我们开展业务的所有国家监测各种经济指标和业务趋势,以预测对本公司服务的需求。我们对这些趋势进行评估,以确定适当的投资水平,包括人员,这将使公司在当前和未来的全球宏观经济环境中获得成功。该公司在员工人数方面的投资通常是为了主动支持并与预期的收入增长趋势和生产率指标保持一致。我们对未来收入的可见性有限,这不仅是因为对上述宏观经济状况的依赖,也是因为公司与客户接触的持续时间相对较短。因此,我们通常至少每季度评估一次员工人数和其他投资。我们继续关注终身员工的生产率水平,并相信我们已经调整了员工水平,以推动盈利能力的提高。2021年上半年,与之前的年终水平相比,员工部门的员工人数保持相对持平,而Protiviti的员工人数有所增加。
截至2021年6月30日的六个月,资本支出(包括用于云计算安排的1,620万美元)总计3,240万美元,其中约87%代表对软件计划和技术基础设施的投资,这两者对公司的可持续性和未来增长机会都很重要。云计算安排的资本支出包括在公司简明综合现金流量表的经营活动现金流量中。资本支出包括用于租户改善以及公司租用办公室的家具和设备的金额。我们目前预计,2021年的资本支出将在6500万美元至7500万美元之间,其中5000万美元至6000万美元与软件计划和技术基础设施有关,包括与实施云计算安排相关的资本化成本。
关键会计政策和估算
公司最关键的会计政策和估计是那些涉及主观决定或评估的政策和估计,并包括在公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中。截至2021年6月30日的6个月,公司的关键会计政策或估计没有实质性变化。
近期会计公告
见本报告第I部分第21项下所列公司简明综合财务报表附注B-“新会计公告”。
经营成果
对公司临时和顾问人员、永久安置人员以及风险咨询和内部审计服务的需求在很大程度上取决于国内外的一般经济和劳动力市场情况。由於预测经济趋势本身存在困难,因此不能肯定地预测未来对该公司服务的需求。该公司的技术投资促进了内部的远程工作模式,并凭借该公司先进的人工智能驱动能力,为客户提供了跨更广泛的资源库和地理位置的候选人的实时选择。在公司品牌、人员、技术和专业商业模式优势的支撑下,我们为我们继续有能力为我们安排的人员找到有意义和令人兴奋的工作而感到兴奋,并为客户提供他们成长所需的专业人才和他们在充满活力的世界中自信地竞争所需的深厚的主题专业知识。
该公司的临时和永久安置人员业务在43个州、哥伦比亚特区和17个外国设有322个办事处,而Protiviti在美国24个州和12个外国设有63个办事处。
非GAAP财务指标
罗伯特哈夫国际公司(“本公司”)的财务业绩是按照美国公认的会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则编制的。为了帮助读者了解公司的财务业绩,公司在GAAP财务结果中补充了以下非GAAP指标:调整后的收入增长率;调整后的毛利率;调整后的销售、一般和行政费用;部门收入和合并部门收入。
该公司财务业绩的变化包括外币汇率和账单天数变化的影响。该公司提供“调整后”的收入增长计算,以消除这些项目的影响。这些计算显示了该公司全球、美国和国际业务在报告基础上和调整后基础上的收入同比增长率。该公司之所以提供这一数据,是因为它侧重于公司可归因于经营活动的收入增长率,并有助于评估一段时间内的收入趋势。该公司使用相同的计费天数和不变的货币汇率将收入同比变化表示为计算出的百分比。
以下衡量标准包括:调整后的毛利率;调整后的销售、一般和行政费用;以及部门收入,包括为公司在员工递延补偿计划下的义务提供资金而持有的投资的损益。本公司之所以提供这些措施,是因为它们被管理层用来审查其经营业绩。
合并分部收入是扣除利息、费用(收入)和无形资产摊销后的所得税前收入。公司提供合并的分部收入,因为这是公司评估分部业绩的方式。
本文提供的非GAAP财务指标可能无法提供与本公司所在行业的其他公司提供的信息直接可比的信息,因为其他公司可能会以不同的方式计算此类财务结果。该公司的非GAAP财务指标不是根据GAAP衡量财务业绩的指标,不应被视为根据GAAP呈报的金额的替代方案。该公司不认为这些非GAAP财务指标替代或优于GAAP财务结果提供的信息。以下页面提供了非GAAP财务指标与最直接可比GAAP财务指标的对账。
请参阅第3项。“关于市场风险的定量和定性披露”,以进一步讨论外币汇率对公司经营业绩和财务状况的影响。
截至三个月 2021年6月30日和2020年6月30日
收入。截至2021年6月30日的三个月,该公司的收入为15.8亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的11.1亿美元相比,增长了42.6%。在截至2021年6月30日的三个月里,来自外国业务的收入占总收入的22.8%,高于截至2020年6月30日的三个月占总收入的21.9%。该公司分析了三个可报告部门的收入:临时和顾问人员、永久安置人员以及风险咨询和内部审计服务。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
截至2021年6月30日的三个月,临时和顾问员工收入为9.78亿美元,与截至2020年6月30日的三个月7.53亿美元的收入相比,增长了29.9%。临时和顾问员工收入的主要驱动因素包括平均每小时账单费率和该公司的雇佣专业人员在客户合约上工作的小时数。在调整后的基础上,2021年第二季度临时和顾问人员的收入比2020年第二季度增长了27.2%,这主要是因为公司的接洽专业人员在客户接洽方面工作时间更长。在美国,与2020年第二季度相比,2021年第二季度的收入在报告的基础上增长了27.5%,调整后的基础上增长了27.7%。就公司的国际业务而言,与2020年第二季度相比,2021年第二季度的收入在报告的基础上增长了38.6%,在调整后的基础上增长了25.1%。
截至2021年6月30日的三个月,永久安置人员收入为1.44亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的收入7,100万美元相比,增长了102.2。永久安置人员收入的主要驱动因素包括应聘者安置的数量和每次安置赚取的平均费用。在调整后的基础上,在安置数量增加的推动下,2021年第二季度永久安置人员收入比2020年第二季度增长了96.9%。在美国,与2020年第二季度相比,2021年第二季度的营收在报告基础上增长了109.3%,在调整后的基础上增长了109.6%。对于公司的国际业务,2021年第二季度的收入与2020年第二季度相比,在报告的基础上增长了87.8%,在调整后的基础上增长了70.5%。从历史上看,对永久安置人员的需求比对临时和顾问人员的需求更受经济和劳动力市场状况的影响,预计这种情况将持续下去。
截至2021年6月30日的三个月,风险咨询和内部审计服务收入为4.59亿美元,与截至2020年6月30日的三个月2.84亿美元的收入相比,增长了61.6%。风险咨询和内部审计服务收入的关键驱动因素是顾问在客户接洽方面的计费工作时间和平均每小时账单费率。在调整后的基础上,2021年第二季度风险咨询和内部审计服务收入与2020年第二季度相比增长了58.8%,这主要是由于计费时间的增加。在美国,与2020年第二季度相比,2021年第二季度的收入在报告的基础上增长了62.6%,调整后的基础上增长了62.8%。与2020年第二季度相比,公司2021年第二季度来自国际业务的风险咨询和内部审计服务收入在报告的基础上增长了57.6%,在调整后的基础上增长了43.5%。
下表列出了截至2021年6月30日的三个月的非GAAP收入同比增长率与报告的同比收入增长率的对账单: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美国 | | 国际 |
临时和顾问人员配置 | | | | | |
据报道, | 29.9 | % | | 27.5 | % | | 38.6 | % |
开单天数影响 | 0.0 | % | | 0.2 | % | | -0.8 | % |
货币影响 | -2.7 | % | | ― | | -12.7 | % |
作为调整后的 | 27.2 | % | | 27.7 | % | | 25.1 | % |
永久安置人员配置 | | | | | |
据报道, | 102.2 | % | | 109.3 | % | | 87.8 | % |
开单天数影响 | 0.0 | % | | 0.3 | % | | -1.1 | % |
货币影响 | -5.3 | % | | ― | | -16.2 | % |
作为调整后的 | 96.9 | % | | 109.6 | % | | 70.5 | % |
风险咨询和内部审计服务 | | | | | |
据报道, | 61.6 | % | | 62.6 | % | | 57.6 | % |
开单天数影响 | 0.0 | % | | 0.2 | % | | -0.8 | % |
货币影响 | -2.8 | % | | ― | | -13.3 | % |
作为调整后的 | 58.8 | % | | 62.8 | % | | 43.5 | % |
毛利率。截至2021年6月30日的三个月,公司的毛利率为6.65亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的4.17亿美元相比,增长了59.6%。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
临时和顾问人员的毛利美元是收入减去服务成本,服务成本包括聘用专业人员的工资、工资税和福利成本,以及可报销的费用。毛利率的主要驱动因素是:i)工资单价差,代表支付给聘用专业人员的工资与向客户开出的账单金额之间的差额;ii)附加成本,主要由工资税和福利成本组成;iii)转换收入,当临时职位转换为公司客户的永久职位时赚取。截至2021年6月30日的三个月,公司临时和顾问人员部门的毛利率为3.88亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的2.79亿美元相比增长了38.9%。在截至2021年6月30日的三个月里,临时和顾问人员的毛利率占收入的百分比为39.7%,高于截至2020年6月30日的三个月的37.1%。这一毛利率百分比的同比增长主要归因于工资-账单价差的增加。
永久安置人员的毛利率美元代表收入减去可报销费用。截至2021年6月30日的三个月,公司永久安置人员部门的毛利率为1.43亿美元,较截至2021年6月30日的三个月的7,100万美元增长102.3。由于永久安置人员的可报销费用微乎其微,毛利率美元基本上是由前面讨论的收入解释的。
风险咨询和内部审计服务的毛利率美元是指收入减去服务成本,主要由专业人员工资、工资税、福利成本和可报销费用组成。风险咨询和内部审计服务毛利率的主要驱动因素是:i)专业人员的相对构成和数量以及他们各自的薪酬和账单费率;ii)员工使用率,这是花在客户活动上的时间与公司风险咨询和内部审计服务人员可用总时间的比例关系。截至2021年6月30日的三个月,公司风险咨询和内部审计部门的毛利率为1.33亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的6600万美元相比增长了101%。2021年前三个月,报告的风险咨询和内部审计服务毛利率占收入的比例为29.1%,高于2020年前三个月的23.4%。2021年第二季度,风险咨询和内部审计服务的调整后毛利率美元占收入的百分比为30.0%,高于2020年第二季度的25.7%。调整后毛利率百分比的同比增长主要是由于员工利用率提高。
销售、一般和行政费用。该公司的销售、一般和行政费用主要包括员工薪酬、广告、可变管理费用、折旧和入住费。截至2021年6月30日的三个月,公司的销售、一般和行政费用为4.88亿美元,比截至2020年6月30日的三个月的4.07亿美元增长19.9%。2021年第二季度,该公司报告的销售、一般和行政费用占收入的百分比为30.9%,低于2020年第二季度的36.7%。2021年第二季度,该公司调整后的销售、一般和行政费用占收入的比例为29.4%,而2020年第二季度为32.9%。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
截至2021年6月30日的三个月,公司临时和顾问人事部门的销售、一般和管理费用为3.15亿美元,较截至2020年6月30日的三个月的2.9亿美元增长8.8%。2021年第二季度,临时和顾问人员的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为32.2%,低于2020年第二季度的38.4%。2021年第二季度,临时和顾问人员的调整后销售、一般和管理费用占收入的百分比为30.1%,低于2020年第二季度的33.3%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆。
截至2021年6月30日的三个月,公司永久安置人员部门的销售、一般和行政费用为1.15亿美元,与截至2020年6月30日的三个月的7500万美元相比增长了54.3%。2021年第二季度,永久安置员工的报告销售、一般和行政费用占收入的比例为80.4%,低于2020年第二季度的105.3%。2021年第二季度,永久安置人员的调整后销售、一般和行政费用占收入的百分比为78.6%,低于2020年第二季度的100.2%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆作用。
截至2021年6月30日的三个月,公司风险咨询和内部审计服务部门的销售、一般和行政费用为5800万美元,与截至2020年6月30日的三个月的4300万美元相比增长了34.5%。2021年第二季度,风险咨询和内部审计服务的销售、一般和管理费用占收入的百分比为12.5%,低于2020年第二季度的15.1%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆。
下表(以千为单位)对截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的非GAAP调整后的业务摘要与报告的业务摘要进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 两性关系 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已报告 | | 调整 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 调整 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 调整后的 |
服务收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Accountemps | $ | 453,342 | | | $ | — | | | $ | 453,342 | | | $ | 331,542 | | | $ | — | | | $ | 331,542 | | | 28.6 | % | | 29.9 | % | | 28.6 | % | | 29.9 | % |
OfficeTeam | 263,192 | | | — | | | 263,192 | | | 136,299 | | | — | | | 136,299 | | | 16.7 | % | | 12.3 | % | | 16.7 | % | | 12.3 | % |
罗伯特哈夫技术公司 | 194,233 | | | — | | | 194,233 | | | 162,028 | | | — | | | 162,028 | | | 12.3 | % | | 14.6 | % | | 12.3 | % | | 14.6 | % |
罗伯特哈夫管理公司 资源 | 210,550 | | | — | | | 210,550 | | | 165,031 | | | — | | | 165,031 | | | 13.3 | % | | 14.9 | % | | 13.3 | % | | 14.9 | % |
节间的消除 收入 | (143,036) | | | — | | | (143,036) | | | (41,514) | | | — | | | (41,514) | | | (9.0 | %) | | (3.7 | %) | | (9.0 | %) | | (3.7 | %) |
临时和顾问人员配置 | 978,281 | | | — | | | 978,281 | | | 753,386 | | | — | | | 753,386 | | | 61.9 | % | | 68.0 | % | | 61.9 | % | | 68.0 | % |
永久安置人员配置 | 143,640 | | | — | | | 143,640 | | | 71,030 | | | — | | | 71,030 | | | 9.1 | % | | 6.4 | % | | 9.1 | % | | 6.4 | % |
活动 | 458,660 | | | — | | | 458,660 | | | 283,910 | | | — | | | 283,910 | | | 29.0 | % | | 25.6 | % | | 29.0 | % | | 25.6 | % |
总计 | $ | 1,580,581 | | | $ | — | | | $ | 1,580,581 | | | $ | 1,108,326 | | | $ | — | | | $ | 1,108,326 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 388,070 | | | $ | — | | | $ | 388,070 | | | $ | 279,302 | | | $ | — | | | $ | 279,302 | | | 39.7 | % | | 37.1 | % | | 39.7 | % | | 37.1 | % |
永久安置人员配置 | 143,454 | | | — | | | 143,454 | | | 70,906 | | | — | | | 70,906 | | | 99.9 | % | | 99.8 | % | | 99.9 | % | | 99.8 | % |
活动 | 133,348 | | | 4,153 | | | 137,501 | | | 66,327 | | | 6,542 | | | 72,869 | | | 29.1 | % | | 23.4 | % | | 30.0 | % | | 25.7 | % |
总计 | $ | 664,872 | | | $ | 4,153 | | | $ | 669,025 | | | $ | 416,535 | | | $ | 6,542 | | | $ | 423,077 | | | 42.1 | % | | 37.6 | % | | 42.3 | % | | 38.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售一般和 行政费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 315,114 | | | $ | (21,054) | | | $ | 294,060 | | | $ | 289,645 | | | $ | (38,733) | | | $ | 250,912 | | | 32.2 | % | | 38.4 | % | | 30.1 | % | | 33.3 | % |
永久安置人员配置 | 115,458 | | | (2,603) | | | 112,855 | | | 74,806 | | | (3,652) | | | 71,154 | | | 80.4 | % | | 105.3 | % | | 78.6 | % | | 100.2 | % |
活动 | 57,521 | | | | | 57,521 | | | 42,762 | | | — | | | 42,762 | | | 12.5 | % | | 15.1 | % | | 12.5 | % | | 15.1 | % |
总计 | $ | 488,093 | | | $ | (23,657) | | | $ | 464,436 | | | $ | 407,213 | | | $ | (42,385) | | | $ | 364,828 | | | 30.9 | % | | 36.7 | % | | 29.4 | % | | 32.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业/部门收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 72,956 | | | $ | 21,054 | | | $ | 94,010 | | | $ | (10,343) | | | $ | 38,733 | | | $ | 28,390 | | | 7.5 | % | | (1.4 | %) | | 9.6 | % | | 3.8 | % |
永久安置人员配置 | 27,996 | | | 2,603 | | | 30,599 | | | (3,900) | | | 3,652 | | | (248) | | | 19.5 | % | | (5.5 | %) | | 21.3 | % | | (0.3 | %) |
活动 | 75,827 | | | 4,153 | | | 79,980 | | | 23,565 | | | 6,542 | | | 30,107 | | | 16.5 | % | | 8.3 | % | | 17.4 | % | | 10.6 | % |
总计 | $ | 176,779 | | | $ | 27,810 | | | $ | 204,589 | | | $ | 9,322 | | | $ | 48,927 | | | $ | 58,249 | | | 11.2 | % | | 0.8 | % | | 12.9 | % | | 5.3 | % |
无形资产摊销 | 576 | | | — | | | 576 | | | 330 | | | — | | | 330 | | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
(收入)持有的投资亏损 员工递延薪酬信托基金 | (27,810) | | | 27,810 | | | — | | | (48,927) | | | 48,927 | | | — | | | 1.7 | % | | 4.4 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
利息支出(收入),净额 | 151 | | | — | | | 151 | | | (105) | | | — | | | (105) | | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
所得税前收入 | $ | 203,862 | | | $ | — | | | $ | 203,862 | | | $ | 58,024 | | | $ | — | | | $ | 58,024 | | | 12.9 | % | | 5.2 | % | | 12.9 | % | | 5.2 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括在销售、一般和行政费用中,或者在Protiviti的情况下,包括服务成本,而相关的投资收入则单独列报。上表所示的非公认会计准则财务计量进行了调整,以将员工递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到同一行项目,其中包括相应的债务变化。这些调整对所得税前收入没有影响。
员工递延补偿信托基金的投资收益。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现投资损益的发生,公司对员工的递延补偿义务也相应发生变化。上述公司递延补偿义务的变化仍然是销售、一般和行政费用,对于公司的风险咨询和内部审计服务部门,则是服务成本。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。该公司持有的员工递延补偿信托基金的投资收入主要包括未实现和已实现的损益以及信托投资的红利收入。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,公司持有的员工递延补偿信托基金的投资收入分别为2800万美元和4900万美元。
所得税前收入和分段收入。截至2021年6月30日的三个月,该公司的所得税前总收入为2.04亿美元,占收入的12.9%,高于截至2020年6月30日的三个月的5800万美元,占收入的5.2%。截至2021年6月30日的三个月,合并部门收入为2.05亿美元,占收入的12.9%,高于截至2020年6月30日的三个月的5800万美元,占收入的5.3%。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的非GAAP合并部门收入与报告的所得税前收入的对账(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *截至三个月的时间 6月30日, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 203,862 | | | $ | 58,024 | |
利息支出(收入),净额 | | | | | 151 | | | (105) | |
无形资产摊销 | | | | | 576 | | | 330 | |
合并分部收入 | | | | | $ | 204,589 | | | $ | 58,249 | |
对于公司的临时和顾问人员部门,截至2021年6月30日的三个月,部门收入为9400万美元,占适用收入的9.6%,高于截至2020年6月30日的三个月的2800万美元,占适用收入的3.8%。对于公司的永久安置人员部门,截至2021年6月30日的三个月,部门收入为3100万美元,占适用收入的21.3%,高于截至2020年6月30日的三个月的部门亏损20万美元,占适用收入的0.3%。对于公司的风险咨询和内部审计服务部门,截至2021年6月30日的三个月的部门收入为8000万美元,占适用收入的17.4%,高于截至2020年6月30日的三个月的3000万美元的部门收入或适用收入的10.6%。
所得税拨备。截至2021年和2020年6月30日的三个月,所得税拨备分别为26.8%和20.4%。2020年的比较税率低于正常水平,原因是对2020年大流行影响的估计进行了调整。
截至六个月 2021年6月30日和2020年6月30日
收入。截至2021年6月30日的6个月,该公司的收入为29.8亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的26.2亿美元相比,增长了13.9%。截至2021年6月30日的6个月,来自海外业务的收入占总收入的23%,高于截至2020年6月30日的6个月占总收入的22%。该公司分析了三个可报告部门的收入:临时和顾问人员、永久安置人员以及风险咨询和内部审计服务。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
截至2021年6月30日的6个月,临时和顾问人员收入为18.7亿美元,与截至2020年6月30日的6个月18.5亿美元的收入相比,增长了1.2%。临时和顾问员工收入的主要驱动因素包括平均每小时账单费率和该公司的雇佣专业人员在客户合约上工作的小时数。在调整后的基础上,2021年上半年的临时和顾问人员收入与2020年上半年持平。在美国,与2020年上半年相比,2021年上半年的收入在报告的基础上下降了0.8%,调整后的基础上下降了0.1%。对于公司的国际业务,与2020年上半年相比,2021年上半年的收入在报告的基础上增长了8.4%,调整后的基础上增长了0.3%。
截至2021年6月30日的6个月,永久安置人员收入为2.55亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的收入1.92亿美元相比,增长了33.3%。永久安置人员收入的主要驱动因素包括应聘者安置的数量和每次安置赚取的平均费用。在调整后的基础上,在安置数量增加的推动下,2021年上半年的永久安置人员收入比2020年上半年增长了30.9%。在美国,与2020年上半年相比,2021年上半年的收入在报告的基础上增长了31.2%,调整后的基础上增长了32.0%。就公司的国际业务而言,与2020年上半年相比,2021年上半年的收入在报告的基础上增长了38.2%,在调整后的基础上增长了28.3%。从历史上看,对永久安置人员的需求比对临时和顾问人员的需求更受经济和劳动力市场状况的影响,预计这种情况将持续下去。
截至2021年6月30日的6个月,风险咨询和内部审计服务收入为8.56亿美元,与截至2020年6月30日的6个月5.78亿美元的收入相比,增长了48.1%。风险咨询和内部审计服务收入的关键驱动因素是顾问在客户接洽方面的计费工作时间和平均每小时账单费率。在调整后的基础上,2021年上半年风险咨询和内部审计服务收入比2020年上半年增长了46.6%,这主要是由于计费时间的增加。在美国,与2020年上半年相比,2021年上半年的收入在报告的基础上增长了48.8%,调整后的基础上增长了49.7%。与2020年上半年相比,公司2021年上半年来自国际业务的风险咨询和内部审计服务收入在报告的基础上增长了45.5%,在调整后的基础上增长了34.8%。
下表列出了截至2021年6月30日的6个月的非GAAP收入同比增长率与报告的同比收入增长率的对账单: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美国 | | 国际 |
临时和顾问人员配置 | | | | | |
据报道, | 1.2 | % | | -0.8 | % | | 8.4 | % |
开单天数影响 | 0.6 | % | | 0.7 | % | | 0.5 | % |
货币影响 | -1.8 | % | | ― | | -8.6 | % |
作为调整后的 | 0.0 | % | | -0.1 | % | | 0.3 | % |
永久安置人员配置 | | | | | |
据报道, | 33.3 | % | | 31.2 | % | | 38.2 | % |
开单天数影响 | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 0.7 | % |
货币影响 | -3.2 | % | | ― | | -10.6 | % |
作为调整后的 | 30.9 | % | | 32.0 | % | | 28.3 | % |
风险咨询和内部审计服务 | | | | | |
据报道, | 48.1 | % | | 48.8 | % | | 45.5 | % |
开单天数影响 | 0.9 | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % |
货币影响 | -2.4 | % | | ― | | -11.5 | % |
作为调整后的 | 46.6 | % | | 49.7 | % | | 34.8 | % |
| | | | | |
毛利率。截至2021年6月30日的6个月,公司的毛利率为12.3亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的10.3亿美元相比增长了19%。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
临时和顾问人员的毛利美元是收入减去服务成本,服务成本包括聘用专业人员的工资、工资税和福利成本,以及可报销的费用。毛利率的主要驱动因素是:i)工资单价差,代表支付给聘用专业人员的工资与向客户开出的账单金额之间的差额;ii)附加成本,主要由临时和顾问员工的工资税和福利成本组成;iii)转换收入,即临时职位转换为公司客户的永久职位时赚取的收入。截至2021年6月30日的6个月,公司临时和顾问人员部门的毛利率为7.33亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的6.92亿美元相比增长了5.9%。在截至2021年6月30日的6个月里,临时和顾问人员的毛利率占收入的比例为39.2%,高于截至2020年6月30日的6个月的37.5%。这一毛利率百分比的同比增长主要归因于工资-账单价差的增加。
永久安置人员的毛利率美元代表收入减去可报销费用。截至2021年6月30日的6个月,公司永久安置人员部门的毛利率为2.55亿美元,比截至2020年6月30日的6个月的1.91亿美元增长了33.4%。由于永久安置人员的可报销费用微乎其微,毛利率美元基本上是由前面讨论的收入解释的。
风险咨询和内部审计服务的毛利率美元是指收入减去服务成本,主要由专业人员工资、工资税、福利成本和可报销费用组成。风险咨询和内部审计服务毛利率的主要驱动因素是:i)专业人员的相对构成和数量以及他们各自的薪酬和账单费率;ii)员工使用率,这是花在客户活动上的时间与公司风险咨询和内部审计服务人员可用总时间的比例关系。截至2021年6月30日的6个月,公司风险咨询和内部审计部门的毛利率为2.39亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的1.47亿美元相比增长了61.8%。2021年上半年,报告的风险咨询和内部审计服务毛利率占收入的百分比为27.9%,高于2020年上半年的25.5%。2021年上半年,风险咨询和内部审计服务的调整后毛利率占收入的比例为28.6%,高于2020年上半年的26.0%。调整后毛利率百分比的同比增长主要是由于员工利用率提高。
销售、一般和行政费用。该公司的销售、一般和行政费用主要包括员工薪酬、广告、可变管理费用、折旧和入住费。截至2021年6月30日的6个月,公司的销售、一般和行政费用为9.11亿美元,比截至2020年6月30日的6个月的8.5亿美元增长7.2%。2021年上半年,公司报告的销售、一般和行政费用占收入的百分比为30.6%,低于2020年上半年的32.5%。2021年上半年,公司调整后的销售、一般和行政费用占收入的百分比为29.4%,低于2020年上半年的32.3%。每个可报告分部的贡献因素将在下面进一步详细讨论。
截至2021年6月30日的6个月,公司临时和顾问人事部门的销售、一般和管理费用为5.94亿美元,比截至2020年6月30日的6个月的5.75亿美元增长3.2%。2021年上半年,临时和顾问人员的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为31.8%,高于2020年上半年的31.2%。2021年上半年,临时和顾问人员的调整后销售、一般和管理费用占收入的百分比为30.2%,低于2020年上半年的30.9%,这主要是由于2020年全年实施的成本削减举措带来的收入增加和支出减少带来的积极杠杆作用。
截至2021年6月30日的6个月,公司永久安置人员部门的销售、一般和行政费用为2.1亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的1.81亿美元相比增长了16.2%。2021年上半年,永久安置人员的报告销售、一般和行政费用占收入的百分比为82.4%,低于2020年上半年的94.5%。2021年上半年,永久安置人员的调整后销售、一般和行政费用占收入的百分比为81.0%,低于2020年上半年的94.3%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆作用。
截至2021年6月30日的6个月,公司风险咨询和内部审计服务部门的销售、一般和行政费用为1.07亿美元,与截至2020年6月30日的6个月的9400万美元相比增长了14.3%。2021年上半年,风险咨询和内部审计服务的销售、一般和管理费用占收入的百分比为12.5%,低于2020年上半年的16.2%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆。
下表(以千为单位)对截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的非公认会计准则调整后的业务摘要与报告的业务摘要进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | 两性关系 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已报告 | | 调整 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 调整 | | 已调整(1) | | 已报告 | | 调整后的 |
服务收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Accountemps | $ | 870,448 | | | $ | — | | | $ | 870,448 | | | $ | 821,426 | | | $ | — | | | $ | 821,426 | | | 29.3 | % | | 31.4 | % | | 29.3 | % | | 31.4 | % |
OfficeTeam | 483,665 | | | — | | | 483,665 | | | 376,278 | | | — | | | 376,278 | | | 16.2 | % | | 14.4 | % | | 16.2 | % | | 14.4 | % |
罗伯特哈夫技术公司 | 366,406 | | | — | | | 366,406 | | | 358,680 | | | — | | | 358,680 | | | 12.3 | % | | 13.7 | % | | 12.3 | % | | 13.7 | % |
罗伯特哈夫管理公司 资源 | 393,878 | | | — | | | 393,878 | | | 376,908 | | | — | | | 376,908 | | | 13.2 | % | | 14.4 | % | | 13.2 | % | | 14.4 | % |
节间的消除 收入 | (246,840) | | | — | | | (246,840) | | | (87,786) | | | — | | | (87,786) | | | (8.3 | %) | | (3.4 | %) | | (8.3 | %) | | (3.4 | %) |
临时和顾问人员配置 | 1,867,557 | | | — | | | 1,867,557 | | | 1,845,506 | | | — | | | 1,845,506 | | | 62.7 | % | | 70.6 | % | | 62.7 | % | | 70.6 | % |
永久安置人员配置 | 255,344 | | | — | | | 255,344 | | | 191,519 | | | — | | | 191,519 | | | 8.6 | % | | 7.3 | % | | 8.6 | % | | 7.3 | % |
活动 | 856,060 | | | — | | | 856,060 | | | 577,992 | | | — | | | 577,992 | | | 28.7 | % | | 22.1 | % | | 28.7 | % | | 22.1 | % |
总计 | $ | 2,978,961 | | | $ | — | | | $ | 2,978,961 | | | $ | 2,615,017 | | | $ | — | | | $ | 2,615,017 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 733,003 | | | $ | — | | | $ | 733,003 | | | $ | 692,298 | | | $ | — | | | $ | 692,298 | | | 39.2 | % | | 37.5 | % | | 39.2 | % | | 37.5 | % |
永久安置人员配置 | 254,951 | | | — | | | 254,951 | | | 191,186 | | | — | | | 191,186 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活动 | 238,629 | | | 5,842 | | | 244,471 | | | 147,439 | | | 2,871 | | | 150,310 | | | 46.5 | % | | 25.5 | % | | 28.6 | % | | 26.0 | % |
总计 | $ | 1,226,583 | | | $ | 5,842 | | | $ | 1,232,425 | | | $ | 1,030,923 | | | $ | 2,871 | | | $ | 1,033,794 | | | 27.9 | % | | 39.4 | % | | 41.4 | % | | 39.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售一般和 行政费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 593,627 | | | $ | (30,312) | | | $ | 563,315 | | | $ | 575,290 | | | $ | (5,146) | | | $ | 570,144 | | | 31.8 | % | | 31.2 | % | | 30.2 | % | | 30.9 | % |
永久安置人员配置 | 210,360 | | | (3,643) | | | 206,717 | | | 181,057 | | | (534) | | | 180,523 | | | 82.4 | % | | 94.5 | % | | 81.0 | % | | 94.3 | % |
活动 | 107,168 | | | — | | | 107,168 | | | 93,734 | | | — | | | 93,734 | | | 12.5 | % | | 16.2 | % | | 12.5 | % | | 16.2 | % |
总计 | $ | 911,155 | | | $ | (33,955) | | | $ | 877,200 | | | $ | 850,081 | | | $ | (5,680) | | | $ | 844,401 | | | 30.6 | % | | 32.5 | % | | 29.4 | % | | 32.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业/部门收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
临时和顾问人员配置 | $ | 139,376 | | | $ | 30,312 | | | $ | 169,688 | | | $ | 117,008 | | | $ | 5,146 | | | $ | 122,154 | | | 7.5 | % | | 6.3 | % | | 9.1 | % | | 6.6 | % |
永久安置人员配置 | 44,591 | | | 3,643 | | | 48,234 | | | 10,129 | | | 534 | | | 10,663 | | | 17.5 | % | | 5.3 | % | | 18.9 | % | | 5.6 | % |
活动 | 131,461 | | | 5,842 | | | 137,303 | | | 53,705 | | | 2,871 | | | 56,576 | | | 15.4 | % | | 9.3 | % | | 16.0 | % | | 9.8 | % |
总计 | $ | 315,428 | | | $ | 39,797 | | | $ | 355,225 | | | $ | 180,842 | | | $ | 8,551 | | | $ | 189,393 | | | 10.6 | % | | 6.9 | % | | 11.9 | % | | 7.2 | % |
无形资产摊销 | 1,152 | | | — | | | 1,152 | | | 668 | | | — | | | 668 | | | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
(收入)持有的投资亏损 员工递延薪酬信托基金 | (39,797) | | | 39,797 | | | — | | | (8,551) | | | 8,551 | | | — | | | 1.3 | % | | 0.3 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
利息支出(收入),净额 | 105 | | | — | | | 105 | | | (1,062) | | | — | | | (1,062) | | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
所得税前收入 | $ | 353,968 | | | $ | — | | | $ | 353,968 | | | $ | 189,787 | | | $ | — | | | $ | 189,787 | | | 11.9 | % | | 7.3 | % | | 11.9 | % | | 7.3 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括在销售、一般和行政费用中,或者在Protiviti的情况下,包括服务成本,而相关的投资收入则单独列报。上表所示的非公认会计准则财务计量进行了调整,以将员工递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到同一行项目,其中包括相应的债务变化。这些调整对所得税前收入没有影响。
员工递延补偿信托基金的投资收益。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现投资损益的发生,公司对员工的递延补偿义务也相应发生变化。上述公司递延补偿义务的变化仍然是销售、一般和行政费用,对于公司的风险咨询和内部审计服务部门,则是服务成本。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。该公司持有的员工递延补偿信托基金的投资收入主要包括未实现和已实现的损益以及信托投资的红利收入。截至2021年6月30日的6个月,公司在员工递延补偿信托基金持有的投资收入为4,000万美元,高于截至2020年6月30日的6个月的900万美元。信托投资收入增加是因为2021年的市场回报为正。
所得税前收入和分段收入。截至2021年6月30日的6个月,公司的所得税前总收入为3.54亿美元,占收入的11.9%,高于截至2020年6月30日的6个月的1.9亿美元,占收入的7.3%。截至2021年6月30日的6个月,合并部门收入为3.55亿美元,占收入的11.9%,高于截至2020年6月30日的6个月的1.89亿美元,占收入的7.2%。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的非GAAP合并部门收入与报告的所得税前收入的对账(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六个月 六月三十日, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 353,968 | | | $ | 189,787 | |
利息支出(收入),净额 | | | | | 105 | | | (1,062) | |
无形资产摊销 | | | | | 1,152 | | | 668 | |
合并分部收入 | | | | | $ | 355,225 | | | $ | 189,393 | |
对于公司的临时和顾问人员部门,部门收入为1.7亿美元,占截至2021年6月30日的6个月适用收入的9.1%,高于截至2020年6月30日的6个月的1.22亿美元,或占适用收入的6.6%。对于公司的永久安置人员部门,2021年上半年的部门收入为4800万美元,占适用收入的18.9%,高于2020年上半年的1100万美元,占适用收入的5.6%。对于公司的风险咨询和内部审计服务部门,2021年上半年的部门收入为1.37亿美元,占适用收入的16.0%,而2020年上半年的部门收入为5700万美元,占适用收入的9.8%。
所得税拨备。截至2021年和2020年6月30日止的六个月,所得税拨备分别为26.6%和28.3%。2020年的税率之所以提高,是因为由于估计的受大流行影响的收入较低,不可抵扣税项的覆盖率较低。
流动性与资本资源
在截至2021年和2020年6月30日的6个月中,公司流动性的变化主要是运营产生的资金和用于资本支出的资金、对员工递延补偿信托的投资、员工递延补偿信托的赎回、普通股回购和股息支付的净影响。
截至2021年6月30日和2020年6月30日,现金和现金等价物分别为5.43亿美元和5.01亿美元。在截至2021年6月30日的6个月中,经营活动提供了2.33亿美元,分别被用于投资活动和融资活动的3100万美元和2.32亿美元净现金所抵消。在截至2020年6月30日的6个月中,经营活动提供了4.26亿美元,分别被用于投资活动和融资活动的4300万美元和1.49亿美元净现金所抵消。
经营活动-截至2021年6月30日的6个月,经营活动提供的净现金包括向上调整的2.6亿美元非现金项目净收入3200万美元,被5900万美元营运资本变化中使用的净现金所抵消。截至2020年6月30日的6个月,经营活动提供的现金净额包括向上调整的非现金项目净收入1.36亿美元6200万美元和营运资本变化提供的现金净额2.28亿美元。
投资活动-截至2021年6月30日的6个月,投资活动中使用的现金为3100万美元。这包括1600万美元的资本支出和4200万美元的雇员递延补偿信托投资,被2700万美元的雇员递延补偿信托赎回收益所抵消。截至2020年6月30日的6个月,投资活动中使用的现金为4300万美元。这包括2200万美元的资本支出和4900万美元的雇员递延补偿信托投资,被2800万美元的雇员递延补偿信托赎回收益所抵消。
融资活动-截至2021年6月30日的6个月,融资活动中使用的现金为2.32亿美元。这包括回购1.46亿美元的普通股和支付给股东的8600万美元股息。截至2020年6月30日的6个月,用于融资活动的现金为1.49亿美元。这包括回购7000万美元的普通股和支付给股东的7900万美元股息。
截至2021年6月30日,本公司有权视市场情况不时在公开市场或私下协商的交易中回购至多840万股本公司普通股。在截至2021年和2020年6月30日的六个月内,该公司分别在公开市场回购了150万股和100万股,成本分别为1.24亿美元和5100万美元。额外的股票回购是与员工股票计划相关的,根据该计划,员工投标公司股票,以支付行使价和适用的法定预扣税。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,此类回购总计30万股,成本分别为1900万美元和30万股,成本分别为1200万美元。股票回购的资金来自运营产生的现金。
截至2021年6月30日,公司的营运资本包括5.43亿美元的现金和现金等价物以及9.08亿美元的应收账款,这两项都将成为持续流动性和财务弹性的重要来源。该公司预计,内部产生的现金将足以支持公司的营运资金需求、公司的固定支付、股息和其他短期和长期债务。
我们对未来现金流的可见性有限,因为公司的收入取决于宏观经济状况。该公司与其临时和顾问员工业务相关的可变直接成本将在很大程度上随着其收入的变化而波动。
本公司于2021年5月订立修正案(“修正案1号”),将其1亿美元无担保循环信贷安排(“信贷协议”)的到期日延长至2024年5月。信贷协议项下的借款将根据借款条款计息,借款条款通常将根据LIBOR或替代基本利率加上适用保证金计算。信贷协议受某些财务契约的约束,截至2021年6月30日,本公司遵守了这些契约。截至2021年6月30日,信贷协议下没有借款。
2021年8月3日,该公司宣布向截至2021年8月25日登记在册的所有股东支付每股0.38美元的季度股息。股息将于2021年9月15日支付。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们继续关注冠状病毒(“新冠肺炎”)引发的全球经济不确定性,以评估对公司经营业绩、财务状况和流动性的影响。我们在应用公司的重要会计政策所需的判断和估计方面继续面临不确定性。实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
由于该公司的部分净收入来自其在美国以外的业务,并以当地货币计价,因此该公司容易受到外币波动的影响。该公司对外币汇率的风险主要与该公司的海外子公司有关。汇率影响公司报告的收入、费用、收益、资产和负债的美元价值。
在截至2021年6月30日的6个月里,该公司大约22.9%的收入来自美国以外的地区。这些业务使用与当地货币相同的本位币进行交易。因此,外币对美元的价值波动,特别是加元、英镑、欧元和澳元,都会对公司公布的业绩产生影响。根据公认会计原则,以外币计价的收入和费用按该期间流行的每月平均汇率换算成美元。因此,随着美元的价值相对于该公司非美国市场的货币发生变化,该公司报告的结果也会有所不同。
与一年前相比,2021年前六个月,美元兑公司开展业务的主要货币出现波动,总体走弱。与去年同期相比,2021年上半年报告的服务收入增加了3200万美元,增幅为2.9%。美元的普遍疲软也影响了该公司海外业务报告的支出水平。由于该公司几乎所有的海外业务都是在同一国家和货币内产生的收入和支出,因此报告的收入增加的影响在很大程度上被报告的运营费用的增加所抵消。由于汇率的影响,2021年上半年报告的净收入为220万美元,比去年同期增长4.8%。
在截至2021年7月31日的一个月里,美元兑欧元、澳元和加元走强,但自2021年6月30日以来兑英镑走弱。如果货币汇率在2021年剩余时间内保持在2021年6月30日的水平,那么与2020年全年业绩相比,汇率对公司全年报告的收入和运营费用的影响将几乎持平。如果目前的趋势继续下去,对报告的净利润的影响将是微不足道的。
货币汇率的波动会影响公司股东权益的美元金额。公司非美国子公司的资产和负债按期末有效汇率换算成美元。由此产生的换算调整计入股东权益,作为累计其他全面收益的组成部分。虽然汇率波动会影响公司公布的业绩和股东权益,但这种波动一般不会影响现金流,也不会导致实际的经济损益。除了向美国支付公司间贷款、美国和公司外国子公司之间的营运资金贷款以及公司外国子公司的股息外,公司通常很少进行跨境资金转移。
项目4.控制和程序
管理层,包括公司总裁兼首席执行官和执行副总裁兼首席财务官,评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官得出结论,披露控制和程序是有效的,以确保公司根据交易法提交和提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息经过积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,以便及时做出决定。在此基础上,总裁兼首席执行官和执行副总裁兼首席财务官得出结论,披露控制和程序有效,以确保公司根据交易法提交和提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并酌情传达给公司管理层,包括主要高管和主要财务官
财务报告内部控制的变化
该公司在截至2021年6月30日的季度实施了新的财务处理系统。这一实施涉及将我们的总账以及多个遗留系统和用户迁移到新平台。在实施过程中,我们修改了与新系统相关的内部控制程序和程序的设计和文件。除另有描述外,在公司上个会计季度期间,根据1934年证券交易法第13a-15条的规定,我们对财务报告的内部控制没有发生任何其他变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
第一项:法律诉讼
之前在公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的任何法律程序都没有实质性的进展。
项目1A。风险因素
关于公司之前在截至2020年12月31日的会计年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素,没有任何实质性的变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 数 的股份 购得 | | | 平均值 付出的代价 每股 | | 总计 数量 股票 购得 作为 公开地 宣布 平面图 | | 极大值 数量 股票价格在5月份上涨。 然而,这是不可能的 购得 在公开的情况下 宣布 图则(C) |
2021年4月1日至2021年4月30日。 | 50,000 | | | | $ | 87.91 | | | 50,000 | | | 9,101,000 | |
2021年5月1日至2021年5月31日 | 204,000 | | | | $ | 87.91 | | | 204,000 | | | 8,897,000 | |
2021年6月1日至2021年6月30日 | 463,242 | | (a) | | $ | 88.56 | | | 463,201 | | | 8,433,799 | |
总计2021年4月1日至2021年6月30日 | 717,242 | | | | | | 717,201 | | | |
(A)现金包括41股与员工股票计划相关的回购股票,据此,员工投标公司股票以支付适用的预扣税。
(B)自一九九七年十月起,本公司董事会已根据市场情况不时授权在公开市场或私下协商的交易中购回本公司普通股。自计划启动以来,截至2021年6月30日,累计授权回购股份1.28亿股,其中回购股份119,566,201股。
第三项高级证券违约
没有。
第四项:矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品 | | | | | | | | |
3.1 | 重述的公司注册证书,参考附件3.1并入注册人截至2009年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。 | |
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3.2 | 修订及重订附例,通过引用附件3.2并入注册人于2020年2月12日提交的当前8-K表格报告中。 | |
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31.1 | 规则13a-14(A)首席执行官的证明。 | |
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31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明。 | |
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32.1 | 第1350条首席执行官的证书。 | |
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32.2 | 第1350条首席财务官证书。 | |
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101.1 | 本表格第I部分,第1项采用内联XBRL格式的10-Q格式。 | |
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104 | 此表格10-Q的封面采用内联XBRL格式,包含在附件101中。 | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。 | | | | | |
| R欧伯特 H阿尔夫 I国际间 INC. (注册人) |
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| /S/记者迈克尔·C·巴克利(Michael C.Buckley) |
| 迈克尔·C·巴克利 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官)和 (正式授权的签字人) |
日期:2021年8月4日