FCNCA-20210630
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ExtendCreditMember)2021-06-300000798941美国-美国公认会计准则：委托书至扩展信用成员(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310000798941US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2021-06-300000798941US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2020-12-31
目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
 ☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
委托文件编号：001-16715
____________________________________________________
第一公民银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________________________
特拉华州56-1528994
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
六福克路4300号罗利北卡罗来纳州27609
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(919)716-7000
(注册人电话号码，包括区号)
____________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值$1FCNCA纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于5.375%非累积永久优先股股份的1/40权益，A系列FCNCP纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：
B类普通股，面值$1
(班级名称)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短期限)内，以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“较大的加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
A类普通股-8,811,220股票
B类普通股-1,005,185股票
(截至2021年7月31日，按类别划分的流通股数量)

目录
索引
 
  页码
第一部分：财务信息
第一项。
财务报表
合并资产负债表(未经审计)
3
合并损益表(未经审计)
4
综合全面收益表(未经审计)
5
合并股东权益变动表(未经审计)
6
合并现金流量表(未经审计)
7
合并财务报表附注(未经审计)
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
58
第四项。
管制和程序
58
第二部分。其他信息
第1项。
法律程序
59
项目1A。
风险因素
59
第6项。
陈列品
60
2
目录
第一部分 
第1项。财务报表
第一公民银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表
(千美元，未经审计)2021年6月30日2020年12月31日
资产
现金和银行到期款项$395,364 $362,048 
隔夜投资7,871,382 4,347,336 
对有价证券的投资(费用为#美元84,2972021年6月30日和2021年6月30日84,837(2020年12月31日)
118,540 91,680 
可供出售的投资证券(费用为#美元7,335,7452021年6月30日和2021年6月30日6,911,965(2020年12月31日)
7,381,083 7,014,243 
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元3,377,0852021年6月30日和2021年6月30日2,838,499(2020年12月31日)
3,394,604 2,816,982 
持有待售贷款107,768 124,837 
贷款和租赁32,689,652 32,791,975 
信贷损失拨备(189,094)(224,314)
净贷款和租赁净额32,500,558 32,567,661 
房舍和设备1,237,860 1,251,283 
拥有的其他房地产43,685 50,890 
收入未归集133,043 145,694 
商誉350,298 350,298 
其他无形资产47,439 50,775 
其他资产1,593,694 783,953 
总资产$55,175,318 $49,957,680 
负债
存款：
不计息$20,974,111 $18,014,029 
计息27,436,485 25,417,580 
总存款48,410,596 43,431,609 
根据客户回购协议出售的证券692,604 641,487 
联邦住房贷款银行借款646,667 655,175 
次级债497,290 504,518 
其他借款80,531 88,470 
FDIC分摊-应付损失— 15,601 
其他负债371,140 391,552 
总负债50,698,828 45,728,412 
股东权益
普通股：
A类-$1面值(16,000,000授权股份；8,811,2202021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票)
8,811 8,811 
B类-$1面值(2,000,000授权股份；1,005,1852021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票)
1,005 1,005 
优先股--$0.01面值(10,000,000授权股份；345,000于2021年6月30日和2020年12月31日发行和发行的股票；每股1,000美元流动性优先)
339,937 339,937 
留存收益4,148,857 3,867,252 
累计其他综合(亏损)收入(22,120)12,263 
股东权益总额4,476,490 4,229,268 
总负债和股东权益$55,175,318 $49,957,680 
见未经审计的合并财务报表附注。
3
目录
第一公民银行股份有限公司及其子公司
合并损益表
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元，每股数据除外，未经审计)2021202020212020
利息收入
贷款和租赁$324,288 $326,099 $647,311 $651,647 
投资证券利息和股息收入35,432 36,605 66,284 76,098 
隔夜投资2,105 553 3,553 5,071 
利息收入总额361,825 363,257 717,148 732,816 
利息支出
存款8,542 17,916 17,335 42,110 
根据客户回购协议出售的证券356 399 694 841 
联邦住房贷款银行借款2,099 2,472 4,186 5,456 
次级债4,181 4,677 8,369 7,432 
其他借款254 399 519 1,183 
利息支出总额15,432 25,863 31,103 57,022 
净利息收入346,393 337,394 686,045 675,794 
信贷损失准备金(信贷)(19,603)20,552 (30,577)48,907 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入365,996 316,842 716,622 626,887 
非利息收入
财富管理服务31,753 22,371 63,951 48,783 
存款账户手续费21,883 17,522 43,419 43,935 
网卡持卡人服务22,471 17,587 42,431 35,747 
抵押贷款收入5,929 9,811 18,920 15,035 
网商服务8,532 5,363 17,449 11,251 
其他服务费及收费8,959 7,145 17,448 14,937 
保险佣金3,704 3,189 7,702 6,877 
自动柜员机收入1,571 1,395 3,053 2,817 
有价证券收益净额11,654 64,570 27,665 13,162 
可供出售的投资证券的已实现收益，净额15,830 13,752 25,037 33,547 
其他1,864 2,697 3,724 3,322 
非利息收入总额134,150 165,402 270,799 229,413 
非利息支出
薪金和工资153,643 146,633 301,473 291,888 
雇员福利35,298 30,364 71,023 68,875 
入住费28,439 29,556 58,182 57,036 
设备费用28,902 28,774 58,705 56,624 
支付给第三方的加工费14,427 10,186 28,100 20,558 
FDIC保险费3,382 3,731 6,600 7,197 
收取和取消抵押品赎回权相关的费用173 3,949 2,371 8,003 
合并相关费用5,769 4,369 12,588 8,601 
其他31,545 34,117 58,462 72,868 
总非利息费用301,578 291,679 597,504 591,650 
所得税前收入198,568 190,565 389,917 264,650 
所得税45,780 36,779 89,813 53,695 
净收入$152,788 $153,786 $300,104 $210,955 
优先股股息4,636 4,790 9,272 4,790 
普通股股东可获得的净收入$148,152 $148,996 $290,832 $206,165 
加权平均已发行普通股9,816,405 10,105,520 9,816,405 10,289,320 
普通股每股收益$15.09 $14.74 $29.63 $20.04 
见未经审计的合并财务报表附注。
4
目录
第一公民银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元，未经审计)2021202020212020
净收入$152,788 $153,786 $300,104 $210,955 
其他综合收益
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期内可供出售证券的未实现收益(亏损)
24,598 28,066 (31,903)172,909 
税收效应(5,658)(6,455)7,337 (39,768)
所得税前收入中可供出售证券的已实现收益的重新分类调整(15,830)(13,752)(25,037)(33,547)
税收效应3,641 3,163 5,759 7,716 
期内可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额
6,751 11,022 (43,844)107,310 
可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期：
转让至持有至到期的可供出售证券未实现收益增加的重新分类调整(785)— (1,260)— 
税收效应181 — 290 — 
转移至持有至到期的可供出售证券的未实现收益的总变化，扣除税收后的净额(604)— (970)— 
养老金义务的变化：
精算损失摊销7,018 6,398 13,547 12,662 
税收效应(1,614)(1,472)(3,116)(2,913)
养老金债务扣除税后的总变化5,404 4,926 10,431 9,749 
其他综合收益(亏损)11,551 15,948 (34,383)117,059 
综合收益总额$164,339 $169,734 $265,721 $328,014 

见未经审计的合并财务报表附注。

5
目录
第一公民银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益变动表
截至6月30日的三个月
(千美元，未经审计)甲类
普通股		B类
普通股		择优
库存		盈馀留用
收益		累计
其他
全面
(亏损)收入		总计
股东的
权益
2020年3月31日的余额$9,275 $1,005 $339,958 $— $3,632,894 $(25,612)$3,957,520 
采用ASC 326的累积效果— — — — — — — 
净收入— — — — 153,786 — 153,786 
其他综合收益，税后净额— — — — — 15,948 15,948 
发行优先股— — (21)— — — (21)
回购346,000A类普通股股份
(346)— — — (126,645)— (126,991)
宣布的现金股息($0.40每股普通股)
A类普通股— — — — (3,606)— (3,606)
B类普通股— — — — (402)— (402)
宣布派发优先股股息— — — — (4,790)— (4,790)
2020年6月30日的余额$8,929 $1,005 $339,937 $— $3,651,237 $(9,664)$3,991,444 
2021年3月31日的余额$8,811 $1,005 $339,937 $— $4,005,318 $(33,671)$4,321,400 
净收入— — — — 152,788 — 152,788 
其他综合收益，税后净额— — — — — 11,551 11,551 
宣布的现金股息($0.47每股普通股)
A类普通股— — — — (4,141)— (4,141)
B类普通股— — — — (472)— (472)
宣布派发优先股股息— — — — (4,636)— (4,636)
2021年6月30日的余额$8,811 $1,005 $339,937 $— $4,148,857 $(22,120)$4,476,490 
截至6月30日的六个月
(千美元，未经审计)甲类
普通股		B类
普通股		择优
库存		盈馀留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
2019年12月31日的余额$9,624 $1,005 $— $44,081 $3,658,197 $(126,723)$3,586,184 
采用ASC 326的累积效果— — — — 36,943 — 36,943 
净收入— — — — 210,955 — 210,955 
其他综合收益，税后净额— — — — — 117,059 117,059 
发行优先股— — 339,937 — — — 339,937 
回购695,390A类普通股股份
(695)— — (44,081)(241,919)— (286,695)
宣布的现金股息($0.80每股普通股)
A类普通股— — — — (7,345)— (7,345)
B类普通股— — — — (804)— (804)
宣布派发优先股股息— — — — (4,790)— (4,790)
2020年6月30日的余额$8,929 $1,005 $339,937 $— $3,651,237 $(9,664)$3,991,444 
2020年12月31日的余额$8,811 $1,005 $339,937 $— $3,867,252 $12,263 $4,229,268 
净收入— — — — 300,104 — 300,104 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (34,383)(34,383)
宣布的现金股息($0.94每股普通股)
A类普通股— — — — (8,283)— (8,283)
B类普通股— — — — (944)— (944)
宣布派发优先股股息— — — — (9,272)— (9,272)
2021年6月30日的余额$8,811 $1,005 $339,937 $— $4,148,857 $(22,120)$4,476,490 
见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录
第一公民银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表
 截至6月30日的六个月
(千美元，未经审计)20212020
经营活动的现金流
净收入$300,104 $210,955 
将净收入与经营活动提供的现金进行调整：
信贷损失准备金(信贷)(30,577)48,907 
递延税费13,441 17,774 
预付应收税金和当期应收税金净(增)减(805,084)12,122 
折旧及摊销54,053 53,806 
应计应付利息净减少(603)(4,012)
未收税收入净减(增)额12,651 (51,784)
对退休金计划的供款— (100,000)
可供出售的投资证券的已实现收益，净额(25,037)(33,547)
有价证券收益净额(27,665)(13,162)
持有待售贷款的来源(631,104)(503,190)
出售持有以供出售的贷款所得收益562,399 474,153 
出售贷款的收益(19,766)(15,578)
拥有的其他房地产的净(收益)损失(2,009)2,475 
保费和折扣的净增加额1,490 20,889 
无形资产摊销11,220 12,464 
抵押偿还权的产生，扣除估值免税额的变化(7,884)357 
其他资产净变动19,040 (17,459)
其他负债净变动(22,724)(14,380)
经营活动提供的现金净额(用于)(598,055)100,790 
投资活动的现金流
未偿还贷款净(增加)减少136,009 (3,488,854)
购买可供出售的投资证券(2,956,016)(5,659,704)
购买持有至到期的投资证券(1,012,009)(803,307)
购买有价证券(306)(331,952)
持有至到期的投资证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益413,600 57,057 
可供出售的投资证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益1,570,492 1,139,291 
出售可供出售的投资证券所得款项1,078,187 3,122,454 
出售有价证券的收益1,111 313,131 
隔夜投资净增加(3,524,046)(1,964,602)
为达成分担损失协议而支付给FDIC的现金(16,103)(99,468)
出售所拥有的其他房地产的收益20,554 9,263 
出售房舍和设备所得收益1,176 37 
购置房舍和设备(51,282)(62,721)
企业收购，扣除收购现金后的净额— (59,999)
其他投资活动(14,053)— 
用于投资活动的净现金(4,352,686)(7,829,374)
融资活动的现金流
定期存款净减少(266,759)(623,833)
活期存款和其他有息存款净增5,246,758 7,649,120 
短期借款净增(减)51,117 2,043 
偿还长期债务(23,947)(75,908)
长期债务的来源— 745,850 
优先股发行净收益— 339,937 
普通股回购— (282,923)
支付的现金股息(23,112)(13,188)
融资活动提供的现金净额4,984,057 7,741,098 
现金和银行到期款项的变动33,316 12,514 
期初银行的现金和到期款项362,048 376,719 
期末现金和银行到期款项$395,364 $389,233 
补充披露现金流量信息
在此期间支付(收到)的现金：
利息$31,706 $61,061 
所得税867,196 38,453 
重大非现金投资和融资活动：
将贷款转移到其他房地产4,791 7,138 
已宣布但未支付的股息— 4,007 
持有以出售换取投资证券的贷款125,804 — 
将组合贷款重新分类为持有待售贷款22,655 3,027 
将房舍和设备转让给其他房地产6,549 2,046 
未结算的普通股回购— 3,772 
见未经审计的合并财务报表附注。
7
目录
第一公民银行股份有限公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
注A-会计政策和列报依据
第一公民银行股份有限公司(“BancShares”)是一家根据特拉华州法律成立的金融控股公司，通过其银行子公司第一公民银行信托公司(FCB)开展业务，该公司总部位于北卡罗来纳州罗利市。
一般信息
这些综合财务报表及其附注是根据表格10-Q和条例S-X第10条的说明编制的，因此不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果和现金流量活动所需的所有信息和附注。管理层认为，为公平列报综合财务状况和综合经营业绩所需的所有正常经常性调整均已完成。本Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的中期合并财务报表应与Bancshare截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读。
重新分类
在某些情况下，上期合并财务报表中报告的金额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。这种重新分类对以前报告的现金流、股东权益或净收入没有影响。
预算在编制财务报表中的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。Bancshare认为重要的估计是信贷损失拨备(“ACL”)、公允价值计量和所得税。
股份回购
2021年上半年，BancShares没有回购A类普通股。在.期间年第二季度2020年，BancShares共购买了346,000A类普通股的价格为$127.0百万美元，每股平均成本为$367.03。在截至2020年6月30日的六个月内，BancShares总共购买了695,390A类普通股的价格为$286.7百万美元，每股平均成本为$412.28.
在2020年，股票回购包括45,000从Ella Ann Holding购买的A类普通股，作为她可撤销信托的受托人。Holding夫人是BancShares前执行副主席Frank B.Holding的遗孀，也是Frank B.Holding，Jr.的母亲。以及BancShares董事长、首席执行官和副董事长霍普·H·布莱恩特(Hope H.Bryant)。
小企业管理局工资支票保护计划
小企业管理局支付支票保护计划是冠状病毒援助救济和经济保障法案(“CARE法案”)的核心内容之一，该法案于2020年3月27日通过，以应对一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发，并得到后续立法的补充。由美国监管(“美国”)在财政部，SBA-PPP通过担保贷款向非营利性和小企业雇主提供现金流援助，并支付一定的费用。借款人有资格免除SBA-PPP贷款的本金和应计利息，只要借款人在贷款后8至24周内将收益用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，只要借款人保留其员工及其薪酬水平。CARE法案授权美国小企业管理局(“SBA”)为这些贷款提供临时担保。SBA在2020年第四季度开始处理宽恕付款。
2021年综合拨款法案于2020年第四季度签署成为法律，其中包含为SBA-PPP贷款提供第二轮资金的条款，在2021年上半年，BancShares大约12,000SBA-PPP贷款总额约为$1.21000亿美元。
由于这些条款的独特性质，SBA-PPP贷款作为一个单独的贷款类别进行了披露。从小企业管理局收到的发起费被资本化为贷款的账面价值。递延手续费收入扣除发起成本后，在贷款有效期内确认为使用实际利息法进行的收益调整。截至2021年6月30日，SBA-PPP未偿还贷款为$1.7十亿美元。
8
目录
近期发布的会计公告
年内并无发布会计准则更新(“华硕”)第二财务会计准则委员会(“FASB”)公布的2021年第四季度财务报告将对Bancshare的合并财务报表产生实质性影响。
附注B-企业合并
最近宣布的业务合并
CIT集团(CIT Group Inc.)
2020年10月15日，Bancshare与特拉华州的CIT集团公司(“CIT”)签订了一项协议和合并计划(“合并协议”)，由BancShares、FCB、FC合并子公司IX，Inc.(FCB的直接全资子公司(“合并子”))和CIT(CIT Bank，N.A.，一家全国性银行协会(“CIT Bank”)的母公司)之间达成合并协议和合并计划(“合并协议”)，其中包括Bancshare、FCB、FC合并子公司IX，Inc.(FCB的直接全资子公司)和CIT(CIT Bank，N.A.)的母公司CIT。根据合并协议所载条款及条件，合并附属公司将与CIT合并并并入CIT，CIT为尚存实体(“第一步合并”)，而CIT将在第一步合并生效后于合理可行范围内尽快与FCB合并并并入FCB，而FCB为尚存实体(连同第一步合并，即“合并”)。合并协议进一步规定，在合并完成后，联昌国际银行将立即与FCB合并并并入FCB，FCB作为幸存银行(连同合并一起称为“交易”)。
合并协议获得了Bancshare和CIT各自董事会的一致通过。这笔交易得到了两家公司股东的批准，并获得了北卡罗来纳州银行专员和联邦存款保险公司(FDIC)的监管批准。拟议中的合并仍需得到美联储(Federal Reserve System)理事会的批准，预计将在2021年第三季度完成，具体取决于此类批准以及其他惯常完成条件的满足或豁免。
根据合并协议所载条款及条件，于第一步合并生效时间(“生效时间”)，每股CIT普通股面值$0.01在紧接生效时间之前发行和发行的每股股票(“CIT普通股”)，除某些由CIT或BancShares拥有的CIT普通股外，将转换为收受权利0.06200银行股份A类普通股，面值$1.00每股。CIT普通股的持有者将获得现金，而不是零碎的股票。
此外，在有效时间，每股固定利率到浮动利率的非累积永久优先股，A系列，面值$0.01每股，CIT和5.625非累计永久优先股百分比，B系列，面值$0.01已发行和未偿还的CIT的每股，将自动转换为收款权一新创建的一系列优先股，B系列银行股的份额，以及一新创建的优先股系列的股份，C系列，分别为BancShares。
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目录
注C-投资
投资证券于2021年6月30日和2020年12月31日的摊余成本和公允价值如下：
2021年6月30日
(千美元)
摊销成本(1)
毛收入
未实现
利得		未实现总额
损失		公平
价值
可供出售的投资证券
政府机构$824,216 $4,981 $3,747 $825,450 
住房贷款抵押证券4,770,205 29,375 14,324 4,785,256 
商业抵押贷款支持证券1,144,024 12,702 8,196 1,148,530 
公司债券597,300 24,764 217 621,847 
可供出售的总投资证券$7,335,745 $71,822 $26,484 $7,381,083 
有价证券投资84,297 34,415 172 118,540 
持有至到期的投资证券
住房贷款抵押证券2,208,496 6,567 12,189 2,202,874 
商业抵押贷款支持证券1,184,101 525 12,422 1,172,204 
其他2,007 — — 2,007 
持有至到期的投资证券总额3,394,604 7,092 24,611 3,377,085 
总投资证券$10,814,646 $113,329 $51,267 $10,876,708 
2020年12月31日
(千美元)
摊销成本(1)
毛收入
未实现
利得		未实现总额
损失		公平
价值
可供出售的投资证券
美国财政部$499,832 $101 $— $499,933 
政府机构706,241 723 5,573 701,391 
住房贷款抵押证券4,369,130 70,283 1,310 4,438,103 
商业抵押贷款支持证券745,892 25,645 — 771,537 
公司债券590,870 14,437 2,028 603,279 
可供出售的总投资证券$6,911,965 $111,189 $8,911 $7,014,243 
有价证券投资84,837 8,654 1,811 91,680 
持有至到期的投资证券
住房贷款抵押证券1,877,692 17,689 — 1,895,381 
商业抵押贷款支持证券937,034 3,884 56 940,862 
其他2,256 — — 2,256 
持有至到期的投资证券总额2,816,982 21,573 56 2,838,499 
总投资证券$9,813,784 $141,416 $10,778 $9,944,422 
(1)摊销成本包括任何记录的ACL。
2020年11月1日，摊销成本为美元的抵押贷款支持证券(MBS)1.4610亿美元从可供出售的投资证券转移到持有至到期的投资组合。在转让时，抵押贷款支持证券的公允价值为#美元。1.47亿美元，加权平均合同到期日为18好几年了。这些证券在转让之日的未实现收益为#美元。5.9百万美元，或$4.5税后净额为100万美元，并报告为累计其他综合收入的一个组成部分。这一未实现收益在证券的剩余预期寿命内作为收益率的调整而增加。
住宅和商业抵押贷款支持证券的投资代表政府全国抵押贷款协会、联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司发行的证券。对政府机构证券的投资代表小企业管理局发行的证券。对公司债券和有价证券的投资代表对其他金融机构证券的持仓。其他持有至到期的投资包括在其他金融机构的存单。
BancShares还持有大约354,000Visa公司的B类普通股(以下简称Visa)。在某些诉讼得到解决之前(届时Visa B类普通股将转换为公开交易的Visa A类普通股)，这些股票只能转让给Visa B类普通股的其他股东。因此，买家和卖家之间的私人交易中的转让活动有限。鉴于这种有限的交易活动，以及关于Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的可能性、最终时间和最终汇率的持续不确定性，这些股票不被认为具有易于确定的公允价值，记录为$。0。BancShares公司继续监测Visa公司B类普通股的交易活动，以及Visa公司某些诉讼事项的解决情况，这些诉讼事项将触发Visa公司将B类普通股转换为Visa A类普通股。
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目录
BancShares持有FHLB股票#美元40.5百万和$45.4百万和其他非流通股证券$11.7百万和$11.6百万 分别于2021年6月30日和2020年12月31日。这些证券按成本计入其他资产。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，可供出售和持有至到期的债务证券不需要ACL。可供出售和持有至到期的债务证券的应计利息应收账款不包括在信贷损失估计数中。截至2021年6月30日，可供出售并持有至到期的债务证券的应计利息应收账款为$18.0百万美元和$6.1分别为百万美元。截至2020年12月31日，可供出售并持有至到期的债务证券的应计利息应收账款为$17.6百万美元和$5.4分别为百万美元。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内，不是应计利息被认为无法收回，并从利息收入中注销。
下表提供了可供出售并持有至到期的投资证券按合同到期日的摊销成本和公允价值。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下催缴或预付债务。住宅和商业抵押贷款支持证券和政府机构证券是分开说明的，因为它们不是在单一到期日到期。
 2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)摊销成本公平
价值		摊销成本公平
价值
可供出售的投资证券
在以下时间到期的非摊销证券：
一年或一年以下$1,213 $1,219 $500,846 $500,954 
一到五年86,917 89,483 72,565 73,881 
五到十年500,186 521,486 508,320 519,570 
超过10年8,984 9,659 8,971 8,807 
政府机构824,216 825,450 706,241 701,391 
住房贷款抵押证券4,770,205 4,785,256 4,369,130 4,438,103 
商业抵押贷款支持证券1,144,024 1,148,530 745,892 771,537 
可供出售的总投资证券$7,335,745 $7,381,083 $6,911,965 $7,014,243 
持有至到期的投资证券
在以下时间到期的非摊销证券：
一年或一年以下1,258 1,258 1,507 1,507 
一到五年749 749 749 749 
住房贷款抵押证券2,208,496 2,202,874 1,877,692 1,895,381 
商业抵押贷款支持证券1,184,101 1,172,204 937,034 940,862 
持有至到期的投资证券总额$3,394,604 $3,377,085 $2,816,982 $2,838,499 
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月可供出售的投资证券销售的已实现损益总额：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
出售可供出售的投资证券的已实现收益总额$15,844 $13,752 $25,051 $34,226 
出售可供出售的投资证券的已实现亏损总额(14)— (14)(679)
出售可供出售的投资证券的已实现净收益$15,830 $13,752 $25,037 $33,547 
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的已实现和未实现权益证券损益：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
有价证券收益净额$11,654 $64,570 $27,665 $13,162 
减去出售的有价证券确认的净收益— 36,993 263 37,316 
持有的有价证券确认的未实现收益(亏损)$11,654 $27,577 $27,402 $(24,154)
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目录
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日未实现亏损证券的相关信息：
2021年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券
政府机构$301,934 $3,040 $124,577 $707 $426,511 $3,747 
住房贷款抵押证券1,849,194 14,305 2,068 19 1,851,262 14,324 
商业抵押贷款支持证券648,803 8,196 — — 648,803 8,196 
公司债券2,502 — 14,268 217 16,770 217 
总计$2,802,433 $25,541 $140,913 $943 $2,943,346 $26,484 
2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券
政府机构$268,622 $3,197 $328,777 $2,376 $597,399 $5,573 
住房贷款抵押证券433,816 1,241 23,064 69 456,880 1,310 
公司债券57,715 2,028 — — 57,715 2,028 
总计$760,153 $6,466 $351,841 $2,445 $1,111,994 $8,911 
截至2021年6月30日，有39可供出售且连续亏损超过12个月的投资证券，其中36是政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券还是政府机构发行的证券三是公司债券。
无截至2021年6月30日或2020年12月31日确认的未实现亏损中，与发行人履行赎回义务的能力有关。相反，未实现亏损与购买投资证券时的利率变化有关，并不表明与信贷相关的减值。BancShares在这一决定中考虑了其他因素，包括信用评级的变化、拖欠和其他宏观经济因素。结果,无的证券被认为需要信贷损失准备金。BancShares有能力和意图将这些证券保留一段时间，足以收回所有未实现的损失。
总账面价值为$的投资证券5.42021年6月30日的10亿美元，以及4.6截至2020年12月31日，10亿美元被抵押为抵押品，以确保公共资金的存款和某些短期借款，以及法律要求的其他目的。
Bancshare的持有至到期债务证券组合包括由政府机构和政府支持实体发行的抵押贷款支持证券。鉴于美国财政部的信用评级一直很高，而且政府机构和政府支持的实体发行的债务证券长期没有信用损失，因此不会对这些投资组合进行进一步的信用监控。如果美国财政部的信用评级被下调，或者政府机构和政府支持的实体发行的证券报告出现亏损，BancShares将重新评估其对持有至到期的债务证券零预期信用损失的确定。
有几个不是截至2021年6月30日，以非应计状态持有至到期的债务证券。
根据协议条款，一旦合同规定逾期30天，保证金就被视为逾期。有几个不是截至2021年6月30日到期的证券。
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目录
注D-贷款和租赁
Bancshare的贷款和租赁会计方法取决于它们是源自还是购买的，如果购买了，贷款是否反映了自创建以来的轻微信用恶化，这是在收购日期确定的。未购买的信用恶化(“PCD”)贷款包括由Bancshare发放的贷款和从其他机构购买的贷款，这些贷款仅反映收购时轻微的信用恶化。购买的贷款如果反映的信用恶化程度不是很大，则被归类为PCD，并作为单个贷款部门或类别进行报告。在收购之日，所有收购的贷款均按公允价值入账。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，未偿还贷款和租赁包括以下内容：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业广告：
建设和土地开发$1,183,929 $985,424 
业主自住性商业抵押11,526,070 11,165,012 
非业主自住型商业抵押贷款3,015,329 2,987,689 
工商及地契5,067,163 5,013,644 
SBA-PPP1,698,416 2,406,291 
商业贷款总额22,490,907 22,558,060 
消费者：
住宅抵押贷款5,652,458 5,561,686 
循环抵押贷款1,884,633 2,052,854 
建设和土地开发376,492 348,123 
消费汽车1,287,541 1,255,402 
消费者其他601,115 552,968 
消费贷款总额9,802,239 9,771,033 
PCD贷款396,506 462,882 
贷款和租赁总额$32,689,652 $32,791,975 
截至2021年6月30日和2020年12月31日，贷款应计利息为1美元。91.0百万美元和$107.7分别为600万美元，并被排除在信贷损失估计之外。
某些住宅房地产贷款是为了出售给投资者而发放的。Bancshare对这些贷款选择了公允价值选择权，这些贷款记录在持有的待售贷款中。此外，BancShares可能会改变其对某些组合贷款的策略，并决定在二级市场出售这些贷款。届时，投资组合贷款被转移到持有以较低成本或市值出售的贷款。持有待售贷款总额为$107.8百万美元和$124.82021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。
下表列出了贷款摊销成本的选定组成部分。
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
递延费用，包括非PCD贷款的未应得费用和未摊销成本
与SBA-PPP贷款相关的递延净费用$54,855 $41,064 
与其他投资组合相关的递延净费用14,1709,153
递延费用净额合计$69,025 $50,217 
购入贷款未摊销净贴现
非PCD$14,502 $19,473 
PCD35,806 45,254 
总计$50,308 $64,727 

13
目录
下表提供了2021年6月30日和2020年12月31日按类别划分的未偿还贷款和租赁的账龄。逾期少于30天的贷款和租赁被认为是当前的，因为各种宽限期允许借款人在到期日之后的规定期限内付款，并仍然遵守贷款协议。
2021年6月30日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更长时间过去合计
到期		当前贷款总额
和租约
商业广告：
建设和土地开发$2,049 $— $2,342 $4,391 $1,179,538 $1,183,929 
业主自住性商业抵押11,258 4,071 10,759 26,088 11,499,982 11,526,070 
非业主自住型商业抵押贷款5,356 3,659 3,353 12,368 3,002,961 3,015,329 
工商及地契11,809 3,370 7,219 22,398 5,044,765 5,067,163 
SBA-PPP— — — — 1,698,416 1,698,416 
商业贷款总额30,472 11,100 23,673 65,245 22,425,662 22,490,907 
消费者：
住宅抵押贷款15,387 5,605 23,988 44,980 5,607,478 5,652,458 
循环抵押贷款7,277 2,157 7,928 17,362 1,867,271 1,884,633 
建设和土地开发684 69 127 880 375,612 376,492 
消费汽车5,410 1,098 1,045 7,553 1,279,988 1,287,541 
消费者其他3,089 1,020 1,142 5,251 595,864 601,115 
消费贷款总额31,847 9,949 34,230 76,026 9,726,213 9,802,239 
PCD贷款12,672 4,718 29,113 46,503 350,003 396,506 
贷款和租赁总额$74,991 $25,767 $87,016 $187,774 $32,501,878 $32,689,652 
2020年12月31日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更长时间过去合计
到期		当前贷款总额
和租约
商业广告：
建设和土地开发$956 $527 $1,603 $3,086 $982,338 $985,424 
业主自住性商业抵押8,757 2,232 14,082 25,071 11,139,941 11,165,012 
非业主自住型商业抵押贷款12,370 — 5,973 18,343 2,969,346 2,987,689 
工商及地契14,532 2,842 3,243 20,617 4,993,027 5,013,644 
SBA-PPP— — — — 2,406,291 2,406,291 
商业贷款总额36,615 5,601 24,901 67,117 22,490,943 22,558,060 
消费者：
住宅抵押贷款43,218 8,364 31,690 83,272 5,478,414 5,561,686 
循环抵押贷款11,977 2,626 7,415 22,018 2,030,836 2,052,854 
建设和土地开发932 77 330 1,339 346,784 348,123 
消费汽车6,825 1,835 1,076 9,736 1,245,666 1,255,402 
消费者其他3,610 1,464 1,505 6,579 546,389 552,968 
消费贷款总额66,562 14,366 42,016 122,944 9,648,089 9,771,033 
PCD贷款18,322 6,076 31,026 55,424 407,458 462,882 
贷款和租赁总额$121,499 $26,043 $97,943 $245,485 $32,546,490 $32,791,975 
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目录
按类别划分的非权责发生状态贷款和租赁以及逾期90天以上、截至2021年6月30日和2020年12月31日仍应计的贷款和租赁的摊余成本如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)非应计项目
贷款和
租契		贷款和
租约>90
天数和
应计		非应计项目
贷款和
租契		贷款和
租约>90
天数和
应计
商业广告：
建设和土地开发$1,574 $816 $1,661 $— 
业主自住性商业抵押24,695 1,226 23,103 3,625 
非业主自住型商业抵押贷款7,149 — 7,932 147 
工商及地契24,082 466 10,626 540 
商业贷款总额57,500 2,508 43,322 4,312 
消费者：
住宅抵押贷款53,443 — 66,345 — 
循环抵押贷款21,143 — 22,236 — 
建设和土地开发763 — 652 — 
消费汽车3,192 — 3,166 — 
消费者其他489 905 823 1,195 
消费贷款总额79,030 905 93,222 1,195 
PCD贷款50,934 363 54,939 355 
贷款和租赁总额$187,464 $3,776 $191,483 $5,862 
信用质量
贷款和租赁的信用质量是定期监测的。由于被评估的贷款部门的独特特点，商业贷款和消费贷款和租赁具有不同的信用质量指标。商业贷款和租赁的信用质量指标是通过对个别借款人进行持续审查而制定的借款人风险分类。商业贷款至少每年进行一次评估，更频繁地对受到批评的贷款进行评估。如果有证据表明潜在的信用恶化(如拖欠)，商业贷款也会更新。商业信用卡包括在商业、工业和租赁部分，但主要根据拖欠情况进行评估。截至提交日期的风险分类基于执行的最新评估，定义如下：
经过-通过评级的资产不属于不利分类，因为它不显示任何不利分类的特征。
特别提及-特别提及的资产有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致未来某个日期的还款前景或抵押品状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不需要进行不利分类。
不合标准-不合标准的资产没有得到借款人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。被归类为不合标准的资产通常有一个或多个定义明确的弱点，这些弱点会危及债务的清算。这些资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，就有明显的损失可能性。
疑团-被归类为可疑资产的资产具有归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即这些弱点使收集或清算变得非常可疑，而且不太可能根据目前存在的事实、条件和价值进行。
损失-被归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值很小，不宜作为资产携带。这一分类不一定等同于任何潜在的恢复或残值，而是认为，即使部分恢复可能在未来受到影响，推迟全部冲销也是不合适的。
未评分-未评级贷款是指由于余额或借款人类型相对较小而不包括在个人信用评级过程中的贷款。截至2021年6月30日，大部分未评级贷款与商业信用卡有关。商业信用卡贷款在逾期120天后自动注销，其方式与无担保消费信贷额度相同。剩余余额包括少量商业抵押贷款、租赁融资和其他商业房地产贷款。
消费者贷款和个人信用担保贷款的信用质量指标是基于借款人截至提交日期的拖欠情况。借款人越发拖欠债务，损失的可能性就越大。
15
目录
下表显示了截至2021年6月30日按发端年份划分的当前信用质量指标。
2021年6月30日
商业贷款按起始年度摊销成本基础
分类：20212020201920182017之前旋转循环转换为定期贷款总计
(千美元)
建设和土地开发
经过$222,124 $441,299 $281,357 $165,495 $47,101 $13,659 $4,395 $— $1,175,430 
特别提及20 218 — 146 72 — 138 — 594 
不合标准— 144 1,056 1,444 5,110 11 140 — 7,905 
总计222,144 441,661 282,413 167,085 52,283 13,670 4,673 — 1,183,929 
业主自住性商业抵押
经过1,420,375 3,123,179 2,090,297 1,417,269 1,105,141 2,009,482 104,492 116 11,270,351 
特别提及782 25,052 28,380 33,575 11,938 27,394 3,030 72 130,223 
不合标准9,562 5,902 20,415 10,246 22,560 48,273 8,538 — 125,496 
总计1,430,719 3,154,133 2,139,092 1,461,090 1,139,639 2,085,149 116,060 188 11,526,070 
非业主自住型商业抵押贷款
经过312,438 801,110 584,899 300,019 298,984 576,807 32,061 — 2,906,318 
特别提及783 647 855 10,678 832 2,818 500 — 17,113 
不合标准981 11,897 23,971 10,955 10,696 32,072 1,326 — 91,898 
总计314,202 813,654 609,725 321,652 310,512 611,697 33,887 — 3,015,329 
工商及地契
经过815,211 1,272,974 798,870 397,616 220,881 392,573 988,180 5,214 4,891,519 
特别提及2,003 9,274 22,326 5,867 4,587 5,746 7,268 192 57,263 
不合标准6,788 6,220 4,606 4,496 3,155 4,124 20,414 1,351 51,154 
疑团— 49 17 — — — 1 — 67 
未评分— — — — — — 67,160 — 67,160 
总计824,002 1,288,517 825,819 407,979 228,623 402,443 1,083,023 6,757 5,067,163 
SBA-PPP
经过1,157,721 540,695 — — — — — — 1,698,416 
总商业广告$3,948,788 $6,238,660 $3,857,049 $2,357,806 $1,731,057 $3,112,959 $1,237,643 $6,945 $22,490,907 
16
目录
消费者贷款和PCD贷款按起始年摊销成本基础
过期天数：20212020201920182017之前旋转循环转换为定期贷款总计
(千美元)
住宅抵押贷款
当前$1,146,230 $1,727,617 $779,136 $477,386 $440,502 $1,014,974 $21,633 $— $5,607,478 
30-59天1,461 1,343 2,201 1,707 2,098 6,539 38 — 15,387 
60-89天144 1,025 64 263 451 3,585 73 — 5,605 
90天或更长时间— 237 1,694 1,544 3,370 17,143 — — 23,988 
总计1,147,835 1,730,222 783,095 480,900 446,421 1,042,241 21,744 — 5,652,458 
循环抵押贷款
当前— — — — — — 1,736,398 130,873 1,867,271 
30-59天— — — — — — 4,234 3,043 7,277 
60-89天— — — — — — 875 1,282 2,157 
90天或更长时间— — — — — — 4,245 3,683 7,928 
总计— — — — — — 1,745,752 138,881 1,884,633 
建设和土地开发
当前100,826 209,612 38,606 13,906 7,060 3,669 1,933 — 375,612 
30-59天281 — — 114 — 289 — — 684 
60-89天— — 15 50 4 — — — 69 
90天或更长时间— — — — — 127 — — 127 
总计101,107 209,612 38,621 14,070 7,064 4,085 1,933 — 376,492 
消费汽车
当前314,523 432,620 262,684 163,836 72,275 34,050 — — 1,279,988 
30-59天725 1,516 1,376 925 605 263 — — 5,410 
60-89天69 347 367 248 16 51 — — 1,098 
90天或更长时间— 365 415 177 78 10 — — 1,045 
总计315,317 434,848 264,842 165,186 72,974 34,374 — — 1,287,541 
消费者其他
当前78,465 38,660 19,115 6,668 5,481 31,966 415,509 — 595,864 
30-59天12 127 91 25 26 120 2,688 — 3,089 
60-89天18 22 25 1 — — 954 — 1,020 
90天或更长时间10 37 19 9 — — 1,067 — 1,142 
总计78,505 38,846 19,250 6,703 5,507 32,086 420,218 — 601,115 
总消费额$1,642,764 $2,413,528 $1,105,808 $666,859 $531,966 $1,112,786 $2,189,647 $138,881 $9,802,239 
PCD贷款
当前$— $24,591 $22,834 $21,907 $23,877 $227,641 $11,185 $17,968 $350,003 
30-59天— 632 469 663 536 9,404 513 455 12,672 
60-89天— 420 66 539 56 3,553 52 32 4,718 
90天或更长时间— 732 2,199 3,433 1,637 19,988 81 1,043 29,113 
总PCD$— $26,375 $25,568 $26,542 $26,106 $260,586 $11,831 $19,498 $396,506 
贷款和租赁总额$5,591,552 $8,678,563 $4,988,425 $3,051,207 $2,289,129 $4,486,331 $3,439,121 $165,324 $32,689,652 


17
目录
下表代表了截至2020年12月31日按发端年份划分的当前信用质量指标。
2020年12月31日
商业贷款按起始年度摊销成本基础
分类：20202019201820172016之前旋转循环转换为定期贷款总计
(千美元)
建设和土地开发
经过$342,183 $341,233 $190,429 $50,776 $23,969 $11,306 $10,969 $— $970,865 
特别提及246 — 6,421 5,342 — — 153 — 12,162 
不合标准229 629 1,450 — 8 81 — — 2,397 
总计342,658 341,862 198,300 56,118 23,977 11,387 11,122 — 985,424 
业主自住性商业抵押
经过3,183,467 2,201,165 1,625,141 1,301,412 1,049,858 1,454,020 101,556 133 10,916,752 
特别提及6,274 20,702 36,739 12,387 17,699 25,693 5,115 72 124,681 
不合标准10,280 19,052 9,842 20,928 13,736 41,303 8,438 — 123,579 
总计3,200,021 2,240,919 1,671,722 1,334,727 1,081,293 1,521,016 115,109 205 11,165,012 
非业主自住型商业抵押贷款
经过865,514 609,975 378,136 331,800 282,810 391,517 32,149 — 2,891,901 
特别提及569 905 10,794 1,808 5,121 3,279 483 — 22,959 
不合标准2,899 18,546 12,296 8,764 14,087 15,427 810 — 72,829 
总计868,982 629,426 401,226 342,372 302,018 410,223 33,442 — 2,987,689 
工商及地契
经过1,620,622 983,852 504,463 310,468 234,735 286,996 899,978 5,520 4,846,634 
特别提及3,146 17,065 7,265 5,393 3,307 4,912 9,152 189 50,429 
不合标准17,811 4,095 4,370 4,257 2,548 3,801 22,384 983 60,249 
未评分— — — — — — 56,332 — 56,332 
总计1,641,579 1,005,012 516,098 320,118 240,590 295,709 987,846 6,692 5,013,644 
SBA-PPP
经过2,406,291 — — — — — — — 2,406,291 
总商业广告$8,459,531 $4,217,219 $2,787,346 $2,053,335 $1,647,878 $2,238,335 $1,147,519 $6,897 $22,558,060 
18
目录
消费者贷款和PCD贷款按起始年摊销成本基础
过期天数：20202019201820172016之前旋转循环转换为定期贷款总计
(千美元)
住宅抵押贷款
当前$1,882,683 $978,298 $655,798 $596,309 $461,719 $878,634 $24,973 $— $5,478,414 
30-59天2,278 4,573 11,463 3,772 8,613 12,299 220 — 43,218 
60-89天30 100 1,246 1,449 834 4,705 — — 8,364 
90天或更长时间282 4,831 3,150 4,015 5,689 13,723 — — 31,690 
总计1,885,273 987,802 671,657 605,545 476,855 909,361 25,193 — 5,561,686 
循环抵押贷款
当前— — — — — — 1,879,968 150,868 2,030,836 
30-59天— — — — — — 8,241 3,736 11,977 
60-89天— — — — — — 527 2,099 2,626 
90天或更长时间— — — — — — 2,301 5,114 7,415 
总计— — — — — — 1,891,037 161,817 2,052,854 
建设和土地开发
当前215,112 85,707 24,860 10,269 6,093 2,218 2,525 — 346,784 
30-59天— 420 121 370 — 21 — — 932 
60-89天— — — 9 — 68 — — 77 
90天或更长时间— — — — — 330 — — 330 
总计215,112 86,127 24,981 10,648 6,093 2,637 2,525 — 348,123 
消费汽车
当前521,719 340,594 219,597 104,280 49,872 9,604 — — 1,245,666 
30-59天2,175 1,873 1,257 842 544 134 — — 6,825 
60-89天329 689 312 351 109 45 — — 1,835 
90天或更长时间170 527 217 57 102 3 — — 1,076 
总计524,393 343,683 221,383 105,530 50,627 9,786 — — 1,255,402 
消费者其他
当前53,842 27,117 10,911 7,159 2,980 29,336 415,044 — 546,389 
30-59天322 114 77 18 11 7 3,061 — 3,610 
60-89天102 20 13 18 3 23 1,285 — 1,464 
90天或更长时间53 84 8 — — — 1,360 — 1,505 
总计54,319 27,335 11,009 7,195 2,994 29,366 420,750 — 552,968 
总消费额$2,679,097 $1,444,947 $929,030 $728,918 $536,569 $951,150 $2,339,505 $161,817 $9,771,033 
PCD贷款
当前$31,475 $25,425 $27,183 $27,955 $28,995 $232,186 $13,212 $21,027 $407,458 
30-59天999 925 801 718 1,341 12,637 156 745 18,322 
60-89天447 81 312 695 97 4,098 9 337 6,076 
90天或更长时间721 2,325 4,755 1,208 897 19,963 111 1,046 31,026 
总PCD$33,642 $28,756 $33,051 $30,576 $31,330 $268,884 $13,488 $23,155 $462,882 
贷款和租赁总额$11,172,270 $5,690,922 $3,749,427 $2,812,829 $2,215,777 $3,458,369 $3,500,512 $191,869 $32,791,975 
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日，通过亚特兰大FHLB和联邦储备银行(FRB)质押作为借款能力抵押品的贷款的信息：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
亚特兰大联邦住房金融局
质押的非PCD贷款的可贷出抵押品价值$8,900,711 $8,637,844 
减去：预付款646,667 652,675 
可用借款能力$8,254,044 $7,985,169 
质押的非PCD贷款$12,498,810 $12,157,153 
FRB
质押的非PCD贷款的可贷出抵押品价值$3,532,492 $3,321,762 
减去：预付款— — 
可用借款能力$3,532,492 $3,321,762 
质押的非PCD贷款$4,380,334 $4,104,866 
19
目录
注E-信贷损失拨备
ACL的计算使用了各种因素，包括但不限于冲销和回收活动、贷款增长、宏观经济因素的变化、抵押品类型、估计的贷款寿命和信贷质量的变化。在截至2021年6月30日的一段时间里，自2020年12月31日以来的ACL变化是由宏观经济因素的改善、持续强劲的信贷表现和较低的净冲销推动的。预测的经济状况是使用基于管理层在预测期内的预期调整的第三方宏观经济情景来制定的两年。对于大多数池，Bancshare使用12个月的直线返回期来恢复模型输入的历史平均水平；然而，对于其他消费者，消费卡和商业卡池，使用的是立即恢复到历史净损失率的时间。用于估计预期损失的重要宏观经济因素包括失业率、国内生产总值(GDP)、房价指数和商业房地产指数。Bancshare的ACL预测考虑了从上行情景到严重不利情景的一系列经济情景，但2021年6月30日的ACL预测是使用共识基线情景计算的。与用于生成2020年12月31日ACL的方案相比，此方案显示了最重要的经济因素有所改善。这些亏损估计也受到Bancshare强劲的信贷质量、较低的净冲销的影响。
按产品组合细分划分的ACL中的活动总结如下：
截至2021年6月30日的三个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
信贷损失拨备：
4月1日的余额$74,864 $112,852 $22,935 $210,651 
拨备(信用)3,279 (17,481)(5,401)(19,603)
冲销(3,044)(4,028)(456)(7,528)
恢复983 2,929 1,662 5,574 
6月30日的余额$76,082 $94,272 $18,740 $189,094 
截至2020年6月30日的三个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
4月1日的余额$72,410 $109,933 $26,916 $209,259 
拨备(信用)6,628 13,682 242 20,552 
冲销(4,015)(6,657)(1,392)(12,064)
恢复1,154 2,387 1,162 4,703 
6月30日的余额$76,177 $119,345 $26,928 $222,450 
截至2021年6月30日的6个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
1月1日的余额$80,842 $119,485 $23,987 $224,314 
拨备(信用)(643)(22,985)(6,949)(30,577)
冲销(6,375)(8,497)(1,219)(16,091)
恢复2,258 6,269 2,921 11,448 
6月30日的余额$76,082 $94,272 $18,740 $189,094 
截至2020年6月30日的6个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
12月31日的结余$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
采用ASC 326(87,554)30,629 19,001 (37,924)
1月1日的余额54,815 105,865 26,537 187,217 
拨备(信用)28,165 23,088 (2,346)48,907 
PCD贷款的初始免税额— — 1,193 1,193 
冲销(9,384)(14,426)(2,515)(26,325)
恢复2,581 4,818 4,059 11,458 
6月30日的余额$76,177 $119,345 $26,928 $222,450 
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BancShares记录了其他负债中无资金承诺的信贷损失拨备。无资金承付款的信贷损失拨备的活动摘要如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
信贷损失拨备：
期初余额$11,571 $10,512 $12,814 $1,055 
采用ASC 326— — — 8,885 
调整后的期初余额$11,571 $10,512 $12,814 $9,940 
拨备(信用)(468)3,173 (1,711)3,745 
期末余额11,103 13,685 11,103 13,685 
BancShares单独审查超过$$的贷款500数以千计的被确定为依赖抵押品的公司。这些依赖抵押品的贷款是根据相关抵押品的公允价值进行评估的，因为贷款预计将通过经营或出售抵押品来偿还。商业和工业贷款和租赁以商业资产为抵押，其余贷款类别以不动产为抵押。
下表按类别提供了抵押品依赖型贷款的信息，包括抵押品依赖型贷款和租赁的摊销成本、抵押品的可变现净值、抵押品获得抵押品依赖型贷款的程度以及截至2020年6月30日和2020年12月31日的相关ACL如下：
2021年6月30日
(千美元)抵押品依赖型贷款抵押品可变现净值抵押品承保范围信贷损失准备
商业贷款：
建设和土地开发$1,425 $1,976 138.7 %$— 
业主自住性商业抵押11,288 15,591 138.1 — 
非业主自住型商业抵押贷款5,405 8,017 148.3 — 
工商及地契7,736 9,672 125.0 230 
商业贷款总额25,854 35,256 136.4 230 
消费者：
住宅抵押贷款15,237 23,411 153.6 — 
循环抵押贷款1,385 1,724 124.5 — 
消费贷款总额16,622 25,135 151.2 — 
PCD贷款19,894 34,495 173.4 — 
抵押品依赖型贷款总额$62,370 $94,886 152.1 %$230 
2020年12月31日
(千美元)抵押品依赖型贷款抵押品可变现净值抵押品承保范围信贷损失准备
商业贷款：
建设和土地开发$1,424 $1,795 126.1 %$— 
业主自住性商业抵押9,792 14,253 145.6 — 
非业主自住型商业抵押贷款5,556 7,577 136.4 — 
商业贷款总额16,772 23,625 140.9 — 
消费者：
住宅抵押贷款23,011 29,775 129.4 131 
PCD贷款19,042 27,872 146.4 — 
抵押品依赖型贷款总额$58,825 $81,272 138.2 %$131 
无记录津贴的抵押品依赖型非应计贷款总额为#美元。59.2百万美元和$57.5分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。所有其他非权责发生贷款都有记录在案的津贴。
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问题债务重组
银行股份将某些贷款修改或重组计入问题债务重组(TDR)。一般而言，如果基于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，给予借款人债权人不会考虑的特许权，则贷款的修改或重组被视为TDR。特许权可能涉及合同利率、到期日、付款结构或其他行动。在Bancshare的ACL损失模型中，除非被确定为依赖抵押品，否则不会单独评估TDR。消费者TDR包括在违约定义中，该定义规定了模型内适用的100%违约概率。因此，信用质量指标的后续更改不会影响消费者TDR上ACL的计算。对于商用TDR，TDR的区别确实会影响ACL的计算，因为使用了默认的标准定义。
银行业监管机构于2020年4月发布了关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明，以澄清围绕贷款修改和确定因新冠肺炎而出现财务困难的借款人的TDR的预期。由于新冠肺炎的缘故，Bancshare在其短期贷款容忍协议的TDR识别过程中应用了这一监管指导意见，在大多数情况下，这些协议没有记录为TDR。
下表按应计状态汇总了总TDR：
2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)应计非应计项目*总计*应计非应计项目*总计
商业贷款：
建设和土地开发$408 $38 $446 $578 $54 $632 
业主自住性商业抵押37,216 12,097 49,313 37,574 10,889 48,463 
非业主自住型商业抵押贷款20,364 3,474 23,838 18,336 1,649 19,985 
工商及地契12,761 8,569 21,330 29,131 3,528 32,659 
商业贷款总额70,749 24,178 94,927 85,619 16,120 101,739 
消费者：
住宅抵押贷款21,079 17,220 38,299 29,458 19,380 48,838 
循环抵押贷款18,038 7,196 25,234 20,124 7,128 27,252 
建设和土地开发2,482 289 2,771 1,573 9 1,582 
消费汽车2,134 653 2,787 2,018 696 2,714 
消费者其他841 56 897 955 137 1,092 
消费贷款总额44,574 25,414 69,988 54,128 27,350 81,478 
PCD贷款23,981 9,073 33,054 17,617 7,346 24,963 
贷款总额$139,304 $58,665 $197,969 $157,364 $50,816 $208,180 
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下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内指定为TDR的修改类型。
截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
所有重组所有重组
(千美元)贷款数量期末记录的投资贷款数量期末记录的投资
贷款和租赁
仅限利息4 $3,353 7 $15,352 
贷款期限延长41 4,053 27 2,925 
低于市场利率37 7,730 69 17,291 
从破产中解脱出来39 6,421 43 1,472 
总重组121 $21,557 146 $37,040 
截至2021年6月30日的6个月截至2020年6月30日的6个月
所有重组所有重组
(千美元)贷款数量期末记录的投资贷款数量期末记录的投资
贷款和租赁
仅限利息10 $10,118 17 $19,328 
贷款期限延长66 7,700 33 3,657 
低于市场利率90 15,643 157 25,389 
从破产中解脱出来84 10,191 110 5,640 
总重组250 $43,652 317 $54,014 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，修改为TDR的贷款修改前和修改后的未偿还摊销成本没有实质性差异。
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附注F--拥有的其他房地产
下表解释了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内其他自有房地产(“OREO”)的变化：
(千美元)奥利奥
2020年12月31日的余额$50,890 
加法11,340 
销售额(16,600)
减记/亏损(1,945)
2021年6月30日的余额$43,685 
2019年12月31日的余额$46,591 
加法9,184 
在企业合并中收购9,813 
销售额(9,497)
减记/亏损(2,241)
2020年6月30日的余额$53,850 
在2021年6月30日和2020年12月31日，BancShares有$6.1百万美元和$5.8在OREO，分别有100万套丧失抵押品赎回权的住宅房地产。在丧失抵押品赎回权的过程中，以住宅地产作抵押的消费按揭贷款录得投资为$。27.1百万美元和$29.42021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。出售OREO物业录得净收益为$3.8截至2021年6月30日的6个月为1.2亿美元。出售奥瑞奥物业录得净亏损为#元。0.2截至2020年6月30日的6个月.
注G-抵押贷款偿还权
Bancshare发起某些住房抵押贷款，在二级市场出售。Bancshare为第三方提供的住宅按揭贷款组合为#美元。3.4截至2021年6月30日和2020年12月31日。这些贷款是在无追索权的基础上发起并出售给第三方的，并保留维修权。保留的维修权被记录为维修资产，并在其他无形资产中报告。相关摊销费用和已确认的任何估值津贴作为抵押贷款收入的减少计入。抵押贷款偿还权最初按公允价值记录，然后以摊销成本或公允价值中较低者计入。
合同规定的抵押贷款服务费、滞纳金和附属费用的收入为$。2.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，每个月都有100万美元，并在抵押贷款收入中报告。截至2021年和2020年6月30日的6个月，抵押贷款服务费、滞纳金和附属费用收入为$4.2百万美元和$4.3分别为百万美元。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间维修资产的变化：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
期初余额$22,745 $19,756 $18,426 $22,963 
维修权源于3,101 2,096 6,545 3,679 
摊销(2,077)(2,119)(4,325)(3,942)
估价免税额减少(增加)(1,784)(1,069)1,339 (4,036)
期末余额$21,985 $18,664 $21,985 $18,664 
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的维修资产估值津贴活动：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
期初余额$1,242 $3,189 $4,365 $222 
估价免税额(减少)增加1,784 1,069 (1,339)4,036 
期末余额$3,026 $4,258 $3,026 $4,258 
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抵押贷款服务权的估值是使用集合方法进行的，具有相似风险特征的贷款被组合在一起，并使用贴现现金流进行评估，以估计未来收益的现值。用于评估抵押贷款偿还权的主要经济假设如下：
2021年6月30日2020年12月31日
贴现率-常规固定贷款8.47 %7.92 %
贴现率-不包括常规固定贷款的所有贷款9.47 %8.92 %
加权平均恒定预付率16.57 %20.62 %
加权平均还本付息成本$87.58 $87.58 
抵押贷款偿还权的公允价值对假设的变化很敏感，是通过利用贴现率、预付率和其他投入估计资产未来现金流的现值来确定的。贴现率是基于10年期美国国债利率加上风险溢价700常规固定贷款和800所有其他贷款的基点。提前还款率是从公共证券业协会标准提前还款模型中推导出来的。一般来说，随着利率的下降，由于再融资活动的增加，抵押贷款提前还款会加快，从而导致公允价值减少，并可能导致确认估值津贴。每笔贷款的平均还本付息成本是根据所还本付息的贷款数量和还本付息的总成本计算的。
注H-回购协议
BancShares利用根据协议出售的证券进行回购，以方便客户的需求，并确保批发资金需求。回购协议是指Bancshare提出以商定的价格向交易对手出售合格证券的不可分割权益的交易，并要求Bancshare按照商定的日期、回购价格和利率回购该证券。这些协议以与交易有关的收到的现金金额记录，并反映为根据客户回购协议出售的证券。
BancShares持续监测抵押品水平，并保存每笔交易的记录，具体说明适用的证券和交易对手在该证券中的权益，并根据证券托管持有的规定将该证券与一般资产分开。回购协议的主要风险是与确保交易的投资相关的市场风险，因为根据标的投资的公允价值变化，可能需要额外的抵押品。根据回购协议质押为抵押品的证券由保管机构保管。根据回购协议质押作为抵押品的投资证券的账面价值为$。778.4百万美元和$689.32021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。
截至2021年6月30日，BancShares持有美元692.6根据回购协议出售的证券，隔夜和连续剩余的合同到期日，包括#美元544.2以政府机构证券为抵押的百万美元和148.4以商业抵押贷款支持证券为抵押的100万美元。截至2020年12月31日，Bancshare持有根据协议出售的证券，回购金额为$641.5100万美元，隔夜和连续剩余的合同到期日，包括#美元432.8以政府机构证券为抵押的百万美元和208.7以商业抵押贷款支持证券为抵押的100万美元。
注意：我-FDIC分摊-应付损失
对于某些FDIC协助的交易，相关的分担损失协议包括一项条款，要求在协议终止时向FDIC支付欠款。 截至2021年6月30日，在支付了1美元后，这些协议已经得到满足。16.1与最终有效协议相关的向FDIC支付的600万美元。
下表提供了自2020年12月31日以来FDIC应付分摊损失的变化：
(千美元)总计
2020年12月31日的余额$15,601 
吸积502 
为解决分担损失协议而向FDIC支付的款项(16,103)
2021年6月30日的余额$— 
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注J-累计其他综合(亏损)收入
截至2021年6月30日和2020年12月31日，累计其他综合(亏损)收入如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)累计
其他
全面
收益(亏损)		延期
税费
费用
(利益)		累计
其他
全面
收益(亏损)，
税后净额		累计
其他
全面
收益(亏损)		延期
税费
费用
(利益)		累计
其他
全面
收益(亏损)，
税后净额
可供出售证券的未实现收益$45,338 $10,428 $34,910 $102,278 $23,524 $78,754 
可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期4,139 952 3,187 5,399 1,242 4,157 
固定收益养老金项目(78,204)(17,987)(60,217)(91,751)(21,103)(70,648)
总计$(28,727)$(6,607)$(22,120)$15,926 $3,663 $12,263 
下表重点介绍了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月按组成部分划分的累计其他综合(亏损)收入的变化：
截至2021年6月30日的三个月
(千美元，扣除税后)可供出售证券的未实现收益(亏损)可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期固定收益养老金项目总计
期初余额$28,159 $3,791 $(65,621)$(33,671)
期内产生的未实现净收益18,940 — — 18,940 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(12,189)(604)5,404 (7,389)
本期净其他综合(亏损)收入6,751 (604)5,404 11,551 
期末余额$34,910 $3,187 $(60,217)$(22,120)
截至2020年6月30日的三个月
(千美元，扣除税后)可供出售证券的未实现收益(亏损)可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期固定收益养老金项目总计
期初余额$102,080 $— $(127,692)$(25,612)
期内产生的未实现净收益21,611 — — 21,611 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(10,589)— 4,926 (5,663)
本期净其他综合收益11,022 — 4,926 15,948 
期末余额$113,102 $— $(122,766)$(9,664)
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截至2021年6月30日的6个月
(千美元，扣除税后)可供出售证券的未实现收益可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期固定收益养老金项目总计
期初余额$78,754 $4,157 $(70,648)$12,263 
期内产生的未实现净亏损(24,566)— — (24,566)
从累计其他综合收益中重新分类的金额(19,278)(970)10,431 (9,817)
本期净其他综合(亏损)收入(43,844)(970)10,431 (34,383)
期末余额$34,910 $3,187 $(60,217)$(22,120)
截至2020年6月30日的6个月
(千美元，扣除税后)可供出售证券的未实现收益可供出售证券的未实现收益转移至持有至到期固定收益养老金项目总计
期初余额$5,792 $— $(132,515)$(126,723)
期内产生的未实现净收益133,141 — — 133,141 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(25,831)— 9,749 (16,082)
本期净其他综合收益107,310 — 9,749 117,059 
期末余额$113,102 $— $(122,766)$(9,664)
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下表列出了从累计其他综合(亏损)收入和报表中受影响的项目重新分类的金额，其中列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的净收入：
(千美元)截至2021年6月30日的三个月
累计其他综合收益(亏损)明细从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的行项目
可供出售证券的未实现收益$15,830 可供出售的投资证券的已实现收益，净额
(3,641)所得税
$12,189 
转移至持有至到期的可供出售证券的未实现收益的增加$785 净利息收入
(181)所得税
$604 
固定收益养老金精算损失摊销(7,018)其他非利息支出
1,614 所得税
$(5,404)
该期间的重新分类总数$7,389 
(千美元)截至2020年6月30日的三个月
累计其他综合收益(亏损)明细从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的行项目
可供出售证券的未实现收益$13,752 可供出售的投资证券的已实现收益，净额
(3,163)所得税
$10,589 
固定收益养老金精算损失摊销(6,398)其他非利息支出
1,472 所得税
$(4,926)
该期间的重新分类总数$5,663 
截至2021年6月30日的6个月
累计其他综合收益(亏损)明细从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的行项目
可供出售证券的未实现收益$25,037 可供出售的投资证券的已实现收益，净额
(5,759)所得税
$19,278 
转让至持有至到期的可供出售证券的未实现亏损摊销$1,260 净利息收入
(290)所得税
$970 
固定收益养老金精算损失摊销$(13,547)其他非利息支出
3,116 所得税
$(10,431)
该期间的重新分类总数$9,817 
截至2020年6月30日的6个月
累计其他综合收益(亏损)明细从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额报告净收入的报表中受影响的行项目
可供出售证券的未实现收益$33,547 可供出售的投资证券的已实现收益，净额
(7,716)所得税
$25,831 
固定收益养老金精算损失摊销(12,662)其他非利息支出
2,913 所得税
$(9,749)
该期间的重新分类总数$16,082 
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注K-估计公允价值
公允价值估计旨在表示截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债将收到的价格。在金融工具没有活跃市场的情况下，Bancshare使用贴现现金流或其他估值技术进行估计。这些估值技术中使用的投入本质上是主观的，涉及不确定性，需要做出重大判断，因此只能在一定的精度范围内得出。因此，以下列示的衍生公允价值估计未必代表银行股份在当前市场交易所可变现的金额。
ASC 820，公允价值计量和披露指资产和负债按公允价值按公允价值等级记录，公允价值等级由三个层次组成。这些水平是基于资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性。资产或负债的公允价值层次内的水平基于对公允价值计量重要的最高投入水平(第1级被认为是最高的，第3级被认为是最低的)。以下是每个级别的简要说明：
•一级价值基于活跃市场中相同工具的报价。
•二级价值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。
•第三级价值源自一项或多项重大投入或假设在市场上不可观察到的估值技术。这些不可观察到的输入和假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的估计。估值技术包括使用贴现现金流模型和类似技术。
Bancshare的管理层审查其估值方法的任何变化，以确保它们是适当的和可支持的，并随着更多基于市场的数据的出现而改进估值方法。确认公允价值层级的准确性，并在报告期末确认公允价值层级之间的转移。
下面讨论用于估计金融资产和金融负债公允价值的方法：
可供出售并持有至到期的投资证券。美国财政部、政府机构和抵押贷款支持证券、市政证券以及部分公司债券的公允价值通常使用第三方定价服务进行估计。这家第三方提供商根据交易和市场数据的可比投资对证券进行评估，并将根据需要利用使用各种输入的定价模型，如基准收益率、报告的交易、经纪自营商报价、发行人价差、基准证券、出价和报价。这些证券一般被归类为第二级。持有的其余公司债券一般是根据经纪自营商的指示性出价按公允价值计量的，这些出价未经调整，也无法直接观察到。这些证券被认为是3级证券。
对有价证券的投资。股权证券以可见的收盘价和市场活动按公允价值计量。如果股权证券在活跃的市场交易，则被归类为1级；如果可观察到的收盘价来自不太活跃的市场，则被归类为2级。
持有待售贷款。管理层对某些原拟出售给投资者的住宅房地产贷款选择公允价值选择权。这些贷款以类似类型贷款的市场报价为基础，按公允价值列账。因此，用于计算持有待售住宅房地产贷款公允价值的投入被归类为第二级投入。为投资而持有的贷款随后转移到持有以供出售，以成本或市场价格较低的价格计价。当管理层打算在二级市场出售一批贷款时，就会发生转移。这通常发生在存在从交易对手那里采购的坚定承诺的情况下。转让贷款的公允价值以报价为基础，并被视为一级投入。
净贷款和租赁。公允价值乃根据贴现的未来现金流量按现行利率估计，按此利率向信贷质素相若的借款人发放类似条款的贷款。贷款和租赁的公允价值计量中使用的投入被视为第三级投入。
FHLB股票。FHLB股票的账面金额是对公允价值的合理估计，因为这些证券不容易出售，并根据面值的最终可回收性对减值进行评估。BancShares在确定面值的最终可回收性时，会考虑正面和负面证据，包括发行人的盈利能力和资产质量、股息支付历史和最近的赎回经验。BancShares认为，其对FHLB股票的投资最终是可以按面值收回的。FHLB股票的公允价值计量中使用的投入被视为2级投入。
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目录
抵押和其他服务权利。抵押及其他服务权利以摊销成本或市价中较低者列账，因此，只有当公允价值低于摊销成本时，才按公允价值列账。抵押权和其他服务权的公允价值是使用集合方法计算的。类似的贷款被汇集在一起，并使用一个模型来确定公允价值，该模型依赖于贴现率、提前还款利率的估计和贷款的加权平均成本。抵押和其他服务权的公允价值计量中使用的投入被视为3级投入。
存款。对于非定期存款，账面价值是对公允价值的合理估计。定期存款的公允价值是通过使用当前为剩余期限相似的存款提供的利率对未来现金流进行贴现来估计的。存款公允价值计量中使用的投入被认为是二级投入。
借款。对于借款，公允价值是根据实际证券的最近交易或销售(如果有)确定的。否则，公允价值通过使用类似金融工具的当前利率对未来现金流进行贴现来估计。在FHLB借款、次级债券和其他借款的公允价值计量中使用的投入被视为2级投入。
支付给联邦存款保险公司的分摊损失协议。分摊损失协议应支付给联邦存款保险公司的公允价值是根据根据分摊损失协议向联邦存款保险公司支付的款项确定的。现金流使用当前贴现率进行贴现，以反映欠FDIC的估计金额的时间。应支付给联邦存款保险公司的公允价值计量中使用的投入被视为3级投入。
表外承付款和或有事项。账面金额是对此类金融工具公允价值的合理估计。账面金额包括未摊销的手续费收入，在某些情况下，还包括这些金融工具的任何信贷损失准备金。这些金额对Bancshare的财务状况并不重要。
对于所有其他金融资产和负债，账面价值是对截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值的合理估计。该等资产及负债的账面价值与公允价值相等，因为该等资产及负债属相对短期性质，且不存在导致公允价值与账面价值不同的利率或信贷风险。现金和银行到期在公允价值层次上被归类为第一级。隔夜投资、赚取的收入未收取、根据客户回购协议出售的证券和应计应付利息被视为第二级。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的金融工具的账面价值和估计公允价值：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
资产
现金和银行到期款项$395,364 $395,364 $362,048 $362,048 
隔夜投资7,871,382 7,871,382 4,347,336 4,347,336 
有价证券投资118,540 118,540 91,680 91,680 
可供出售的投资证券7,381,083 7,381,083 7,014,243 7,014,243 
持有至到期的投资证券3,394,604 3,377,085 2,816,982 2,838,499 
持有待售贷款107,768 107,768 124,837 124,837 
净贷款和租赁净额32,500,558 32,786,935 32,567,661 33,298,166 
收入未归集133,043 133,043 145,694 145,694 
联邦住房贷款银行股票40,450 40,450 45,392 45,392 
抵押和其他服务权利22,702 23,155 19,628 20,283 
负债
未注明到期日的存款45,789,354 45,789,354 40,542,596 40,542,596 
定期存款2,621,242 2,626,322 2,889,013 2,905,577 
根据客户回购协议出售的证券692,604 692,604 641,487 641,487 
联邦住房贷款银行借款646,667 662,606 655,175 677,579 
次级债497,290 523,423 504,518 525,610 
其他借款80,531 81,201 88,470 89,263 
FDIC分摊-应付损失— — 15,601 15,843 
应计应付利息8,811 8,811 9,414 9,414 
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对于按公允价值计值的经常性资产和负债，下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值信息：
2021年6月30日
  公允价值计量使用：
(千美元)公允价值1级输入级别2输入级别3输入
按公允价值计量的资产
可供出售的投资证券
政府机构$825,450 $— $825,450 $— 
住房贷款抵押证券4,785,256 — 4,785,256 — 
商业抵押贷款支持证券1,148,530 — 1,148,530 — 
公司债券621,847 — 296,399 325,448 
可供出售的总投资证券$7,381,083 $— $7,055,635 $325,448 
有价证券$118,540 $49,293 $69,247 $— 
持有待售贷款$107,768 $— $107,768 $— 
2020年12月31日
 公允价值计量使用：
公允价值1级输入级别2输入级别3输入
按公允价值计量的资产
可供出售的投资证券
美国财政部$499,933 $— $499,933 $— 
政府机构701,391 — 701,391 — 
住房贷款抵押证券4,438,103 — 4,438,103 — 
商业抵押贷款支持证券771,537 — 771,537 — 
公司债券603,279 — 286,655 316,624 
可供出售的总投资证券$7,014,243 $— $6,697,619 $316,624 
有价证券$91,680 $32,855 $58,825 $— 
持有待售贷款$124,837 $— $124,837 $— 
下表汇总了按公允价值经常性列账的3级资产的活动：
公司债券
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
期初余额$318,116 $67,016 $316,624 $69,685 
购买7,000 100,595 7,000 100,595 
计入其他综合收益的未实现净亏损(收益)1,340 2,449 3,491 (1,917)
计入净收入的金额92 (83)183 (168)
转接来话— — — 1,782 
销售/来电(1,100)— (1,850)— 
期末余额$325,448 $169,977 $325,448 $169,977 
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里，有不是不同级别之间的转移。在截至2021年6月30日的6个月里，没有从2级到3级的转移，相比之下，2级到3级的转移为1美元。1.82020年同期为1.2亿美元。这些转移是由于这些证券缺乏可观察到的投入和交易活动。
下表提供了有关2021年6月30日公允价值经常性第3级公允价值计量的量化信息：
(千美元)2021年6月30日
3级资产估价技术无法观察到的重要输入公允价值
公司债券经纪人提供的指示性报价多种因素，包括但不限于与发行人相关的当前运营、财务状况、现金流和最近执行的融资交易$325,448 
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公允价值期权
BancShares已选择公允价值选择权，对发起的住宅房地产贷款进行出售。这次选举减少了综合损益表中的某些时间差异，并从业务角度更好地与投资组合的管理保持一致。公允价值变动作为抵押贷款收入的一部分记录，并包括#美元的收益。0.4百万美元和$2.4截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元。公允价值变动包括亏损#美元。2.3百万美元，并获得$3.6截至2021年和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。持有待售贷款所赚取的利息在综合损益表中计入贷款和租赁的利息收入。
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日，以公允价值计量的待售住宅房地产公允价值合计与未付本金合计余额之间的差额：
2021年6月30日
(千美元)公允价值未付本金余额合计差异化
持有待售的原始贷款$107,768 $104,167 $3,601 
2020年12月31日
公允价值未付本金余额合计差异化
持有待售的原始贷款$124,837 $118,902 $5,935 
不是截至2021年6月30日或2020年12月31日，持有待售的原始贷款逾期90天或更长时间，或处于非应计状态。
银行股可能被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些金融资产。这些对公允价值的调整通常是由于采用较低的摊余成本或公允价值会计或因减值而减记个别资产所致。
按公允价值在非经常性基础上计量的贷款仅限于单独评估的抵押品依赖型贷款。如果存在相关的ACL或如果在过去12个月中记录了冲销，则这些抵押品依赖贷款被视为公允价值。这些贷款的抵押品大部分是不动产。抵押品价值是根据估计的销售成本通过评估或其他第三方价值估计来确定的，通常在5%和10%，以及对可能影响抵押品可销售性的其他外部因素的非实质性调整。适用于房地产抵押品的估计销售成本的加权平均折扣为7.88%.
在过去12个月内收购或减记的奥利奥被视为公允价值。资产估值是通过对标的房产的评估或其他第三方估值来确定的，折扣率一般在6%和15%申请估计销售成本和其他可能影响物业适销性的外部因素。在2021年6月30日，应用的加权平均折扣为6%。在预定估值日期之间，资产价值的变化通过与经纪人的持续沟通和分配给每项资产的资产管理公司的每月审查来监测。如果市场或主题物业有任何重大变化，估值将进行调整或下令进行新的评估，以确保报告的价值反映最新信息。
对于在非经常性基础上按公允价值计价的金融资产和负债，下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允价值信息：
2021年6月30日
  公允价值计量使用：
(千美元)公允价值1级输入级别2输入第三级输入
抵押品依赖型贷款$6,183 $— $— $6,183 
拥有的其他房地产32,128 — — 32,128 
抵押贷款偿还权20,045 — — 20,045 
2020年12月31日
 公允价值计量使用：
公允价值1级输入级别2输入第三级输入
抵押品依赖型贷款$11,779 $— $— $11,779 
拥有的其他房地产40,115 — — 40,115 
抵押贷款偿还权16,966 — — 16,966 
不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，金融负债按公允价值非经常性列账。
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注L-员工福利计划
Bancshare为其合格员工提供非缴费固定福利养老金计划。定期福利净成本中的服务成本部分包括在薪资和工资中，而所有其他非服务成本部分包括在其他非利息费用中。
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月，净定期福利成本的组成部分如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
服务成本$4,023 $3,682 $7,676 $7,139 
利息成本7,528 8,568 14,932 17,099 
预期资产回报率(19,621)(16,435)(39,216)(32,844)
精算损失净额摊销7,018 6,398 13,547 12,662 
净定期(收益)成本$(1,052)$2,213 $(3,061)$4,056 
不是在截至2021年6月30日的6个月里，对养老金计划进行了酌情缴费。在截至2020年6月30日的6个月里，为养老金计划提供了1.0亿美元的可自由支配捐款。养老金计划的资金政策是每年缴纳一定数额，以满足所有雇员退休收入保障法案的最低要求，包括满足季度资金要求的数额，避免“处于风险”状态，以及避免任何福利限制。BancShares还可以每年贡献额外的自愿金额(最高可抵税金额)，以实现计划中的某些目标资金水平，同时还考虑到当前和未来的现金流和税收状况。目前预计截至2021年12月31日的一年不会有捐款。
注：M-租契
下表显示截至2021年6月30日和2020年12月31日的使用权租赁资产和负债：
(千美元)分类2021年6月30日2020年12月31日
资产：
运营中其他资产$65,090 $68,048 
金融房舍和设备5,394 6,478 
租赁资产总额$70,484 $74,526 
负债：
运营中其他负债$65,659 $68,343 
金融其他借款5,519 6,308 
租赁总负债$71,178 $74,651 
注N-承诺和或有事项
为了满足客户的融资需求，Bancshare及其子公司拥有具有表外风险的金融工具。这些金融工具涉及信用、利率或流动性风险的要素，并包括提供信用和备用信用证的承诺。
提供信贷的承诺是向客户放贷的具有法律约束力的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于这些承诺中的许多预计将在没有动用的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。既定的信用标准控制着与这些承诺相关的信用风险敞口。在某些情况下，Bancshare要求抵押抵押品以确保承诺，包括现金存款、证券和其他资产。
备用信用证是保证客户向第三方履行义务的承诺。这些承诺主要是为了支持公共和私人借款安排。为了降低风险，Bancshare的信用政策管理备用信用证的签发。与签发这些信用证有关的信用风险与向客户发放贷款的信用风险基本相同，因此，这些信用证在必要时会被抵押。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日延长信用证和备用信用证的承诺：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
用于发放信贷的未使用承诺$12,354,224 $12,098,417 
备用信用证132,338 129,819 
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Bancshare对合格的经济适用房项目进行投资，主要是为了满足社区再投资法案的要求，并获得税收抵免。保障性安居工程投资为#美元。167.9百万美元和$163.9分别截至2021年6月30日和2020年12月31日，并记录在其他资产中。为保障性住房项目未来投资提供资金的无资金承诺总额为#美元。54.7百万美元和$53.7分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的600万美元，并记录在其他负债中。
在因其正常业务活动而提出的法律诉讼中，Bancshare和各附属公司已被列为被告，这些诉讼要求赔偿不同金额的损害赔偿。Bancshare还面临与各种合并交易中从其收购资产和承担负债的银行之前的业务活动有关的诉讼风险。虽然与该等事宜有关的任何最终负债金额无法厘定，但管理层认为，任何该等负债将不会对Bancshare的综合财务报表产生重大影响。
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第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
本文介绍管理层对收益和相关财务数据的讨论和分析(“MD&A”)，以帮助了解第一公民银行股份有限公司及其子公司(“银行股份”)的财务状况和经营结果。本讨论及分析应与本Form 10-Q季度报告内提供的未经审核综合财务报表及相关附注连同本公司截至2020年12月31日止年度Form 10-K年度报告(“2020年年报”)所载财务报表及财务状况及经营业绩的相关MD&A一并阅读。公司间账户和交易已被取消。尽管前几年的某些金额已经重新分类，以符合2021年的报表列报，但重新分类对股东权益或净收入没有影响，正如之前报告的那样。除非另有说明，否则术语“我们”、“我们”和“银行股”指的是银行股的综合财务状况和综合经营业绩。
高管概述
BancShares通过其全资子公司First-Citizens Bank&Trust Company(“FCB”)开展银行业务，FCB是一家根据北卡罗来纳州法律成立的州特许银行。
Bancshare的收益和现金流主要来自我们的商业和零售银行业务。我们从零售和商业客户那里收集存款，也通过各种非存款来源获得资金。我们将这些资金来源产生的流动性投资于赚取利息的资产，包括贷款和租赁、投资证券和隔夜投资。我们还投资于开展商业和零售银行业务所需的银行场所、硬件、软件、家具和设备。我们提供金库服务产品、持卡人和商户服务、财富管理服务以及商业银行通常提供的各种其他产品和服务。这些产品和服务产生的费用和服务费是非利息收入的主要来源，非利息收入是我们总收入的重要组成部分。
我们专注于通过有机增长和战略收购扩大我们在遗留和目标市场的地位。我们相信，由于我们以客户为中心的银行原则，纪律严明的贷款标准，以及我们的员工，我们的特许经营权定位于持续增长。
有关我们战略的进一步讨论，请参阅我们的2020年度报告。
近期经济和行业发展
2020年第一季度，一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)在全球蔓延，对国内和全球经济造成重大破坏。为了应对疫情，各国政府实施了限制措施，导致企业关闭、地区隔离、供应链中断、消费者行为改变和整体经济不稳定。近几个月来，新冠肺炎疫苗已经获得批准，现在已经可以在美国和其他某些国家普遍使用，但我们无法预测它们的使用范围有多广，也无法预测它们在防止新冠肺炎(包括其变种)传播方面是否有效。

虽然我们无法预测何时或是否能恢复正常的经济活动和商业运行，但我们确实观察到，2021年上半年经济不确定性水平普遍下降，宏观经济预测企稳。最近几周，我们看到新病例数量有所上升，尽管这些新病例的绝对水平明显低于大流行高峰时见证的水平。目前我们无法预测这些趋势是否会持续，以及这将如何影响整体经济。然而，我们在审查和监测新冠肺炎大流行(包括其任何变种)的持续时间和严重程度及其对整体经济和我们财务业绩的影响方面仍保持警惕。

2021年第二季度，美联储的联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金利率维持在0.00%至0.25%的目标区间。联邦公开市场委员会承认，美国经济正在从新冠肺炎加速复苏，但坚称复苏并不完整，经济风险依然存在。联邦公开市场委员会预计将维持这一目标区间，但可能会在2023年甚至更早加息。
为了应对新冠肺炎疫情，小企业管理局通过冠状病毒援助救济和经济安全法案(CARE法案)和2021年综合拨款法案设立了小企业管理局支付支票保护计划，通过贷款向受新冠肺炎疫情影响的小企业提供直接援助。
我们在2020年下半年完成了第一轮SBA-PPP融资。2021年第二季度，我们完成了第二轮融资，共发放了约1.2万笔SBA-PPP贷款，总额达12亿美元。我们在本季度记录了与SBA-PPP贷款相关的2720万美元的利息和手续费收入。截至2021年6月30日，SBA-PPP贷款的剩余净递延费用为5490万美元。
关于第一轮SBA-PPP，我们从2020年第三季度开始接受和处理宽恕申请。到目前为止，我们已经收到了来自SBA的大约20,000项宽恕决定，相当于超过26亿美元的宽恕付款。在第一轮融资中，我们发起了大约23,000笔贷款，总额为32亿美元。
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表1
SBA-PPP贷款豁免状态
(千美元)
2021年6月30日的第一轮宽恕状态美元贷款占第一轮总数的百分比
由FCB接收$2,933,046 91.3 %
已提交给SBA2,842,312 88.5 
由SBA批准2,767,706 86.2 
收到的资金2,642,638 82.3 

截至2021年6月30日，超过99%的新冠肺炎相关贷款已经开始偿还。进入偿还阶段的贷款的拖欠趋势与投资组合的其余部分一致，我们没有看到整体信贷质量大幅下降。

2021年的重大事件
2020年10月15日，Bancshare与特拉华州的CIT集团公司(“CIT”)签订了一项协议和合并计划(“合并协议”)，由BancShares、FCB、FC合并子公司IX，Inc.(FCB的直接全资子公司(“合并子”))和CIT(CIT Bank，N.A.，一家全国性银行协会(“CIT Bank”)的母公司)之间达成合并协议和合并计划(“合并协议”)，其中包括Bancshare、FCB、FC合并子公司IX，Inc.(FCB的直接全资子公司)和CIT(CIT Bank，N.A.)的母公司CIT。根据合并协议所载条款及条件，合并附属公司将与CIT合并并并入CIT，CIT为尚存实体(“第一步合并”)，而CIT将在第一步合并生效后于合理可行范围内尽快与FCB合并并并入FCB，而FCB为尚存实体(连同第一步合并，即“合并”)。合并协议进一步规定，在合并完成后，联昌国际银行将立即与FCB合并并并入FCB，FCB作为幸存银行(连同合并一起称为“交易”)。
合并协议获得了Bancshare和CIT各自董事会的一致通过。这笔交易已得到两家公司股东的批准，并已获得北卡罗来纳州银行专员和联邦存款保险公司(FDIC)的监管批准。拟议中的合并是否完成仍需得到联邦储备系统理事会的批准，预计将在第三季度完成，具体取决于此类批准以及其他惯常完成条件的满足或豁免。
根据合并协议所载条款及受该等条件规限，于第一步合并生效时间(“生效时间”)，每股于生效时间前已发行及已发行并已发行及已发行之中信公司普通股(“中信公司普通股”)(“中信公司普通股”)，每股面值0.01美元，将转换为可收取0.06200股银行股份A类普通股(每股面值1美元)的权利，但由中信公司或BancShares拥有的若干中信公司普通股除外。CIT普通股的持有者将获得现金，而不是零碎的股票。
此外，在生效时，每股固定至浮动利率的非累积永久优先股A系列，面值每股0.01美元，以及已发行和发行的5.625%非累积永久优先股B系列，每股面值0.01美元，将自动转换为获得一股新创建的系列优先股，B系列，每股银行股，以及一股新创建的优先股系列，C系列，银行股，将自动转换为获得一股新创建的优先股系列，B系列，每股面值$0.01，以及一股新创建的优先股系列，B系列，每股面值$0.01，将自动转换为有权获得一股新创建的优先股系列，B系列，银行股，以及一股新创建的优先股系列，C系列，银行股。
合并协议规定，从生效时间起，合并后的公司和合并后的银行的董事会将由14名董事组成，(I)其中11名将是Bancshare现任董事会成员，(Ii)其中3名将从CIT现任董事会中选出，并将包括CIT主席兼首席执行官Ellen R.Alemany作为这3名董事中的一名。(I)合并协议规定，合并后的公司和合并后的银行的董事会将由14名董事组成，其中11名将是Bancshare现任董事会成员，(Ii)3名将从CIT现任董事会中选出，并将包括CIT主席兼首席执行官Ellen R.Alemany。我们打算任命迈克尔·A·卡彭特(Michael A.Carpenter)和美国海军中将约翰·R·瑞安(John R.Ryan)为CIT现任董事会的另外两名成员，他们将加入合并后的公司和合并后的银行的董事会。
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财务业绩汇总
第二季度亮点
•2021年第二季度的净收入为1.528亿美元，与2020年同期相比减少了100万美元，降幅为0.6%。2021年第二季度，普通股股东可获得的净收入总计1.482亿美元。2021年第二季度，每股普通股净收入增加0.35美元，涨幅2.4%，从2020年可比季度的每股14.74美元增至15.09美元。
•2021年第二季度的平均资产回报率为1.13%，低于2020年第二季度的1.36%。2021年第二季度的平均股本回报率为14.64%，低于2020年可比季度的16.43%。
•2021年第二季度净利息收入为3.464亿美元，比2020年同期增加900万美元，增幅为2.7%。这主要是由于有息存款的利率下降、SBA-PPP贷款的利息和手续费收入以及有机贷款增长所致，但这一下降被生息资产收益率的下降部分抵消了。2021年第二季度，SBA-PPP贷款贡献了2720万美元的利息和手续费收入，而2020年同期为1900万美元。2021年第二季的应税等值净息差(NIM)为2.68%，较2020年第二季的3.14%减少46个基点。
•2021年第二季度的信贷损失拨备为1,960万美元，而2020年同期的支出为2,060万美元。2021年第二季度的净冲销率为0.02%，低于2021年第一季度的0.03%和2020年第二季度的0.09%。
•2021年第二季度非利息收入为1.342亿美元，与2020年同期的1.654亿美元相比，减少了3130万美元，降幅为18.9%。
•2021年第二季度的非利息支出为3.016亿美元，与2020年同期相比增加了990万美元，增幅为3.4%。
•截至2021年6月30日，信贷损失拨备为1.891亿美元，而2021年3月31日为2.107亿美元。2160万美元的变化主要是由于宏观经济因素的持续改善、强劲的信贷表现和较低的净冲销推动了截至2021年6月30日的三个月的准备金释放。
•截至2021年6月30日，贷款总额为327亿美元，较2021年3月31日减少4.912亿美元，折合成年率减少5.9%。不包括根据SBA-PPP发放的贷款，自2020年3月31日以来，贷款总额增加了6.056亿美元，折合成年率增长了8.0%。
•自2021年3月31日以来，存款总额增长至484亿美元，增加11亿美元，折合成年率增长9.1%。
•截至2021年6月30日，BancShares仍保持监管标准定义的“资本充足率良好”，总风险资本比率为14.2%，一级风险资本为12.1%，普通股一级资本比率为11.1%，杠杆率为7.7%。
37
目录
年初至今的亮点
•截至2021年6月30日的六个月净利总计3.001亿美元，较2020年同期增加8,910万美元，增幅为42.3%。普通股股东可获得的净收入总计2.908亿美元。截至2021年6月30日的六个月，每股收益从2020年同期的20.04美元增加到29.63美元，增幅为9.59美元，增幅为47.9%。
•截至2021年6月30日的六个月，平均资产回报率为1.14%，与2020年同期相比上升了16个基点。截至2021年6月30日的六个月，平均股本回报率为14.67%，与2020年同期相比上升了328个基点。
•截至2021年6月30日止六个月的净利息收入为6.86亿美元，较2020年同期增加1,030万美元，增幅为1.5%。这主要是由于有息存款的利率下降、SBA-PPP贷款的利息和手续费收入增加以及贷款的有机增长，但这一增长被生息资产收益率的下降部分抵消了。在截至2021年6月30日的6个月里，SBA-PPP贷款贡献了5810万美元的利息和手续费收入，而2020年同期为1900万美元。截至2021年6月30日的6个月，应税等值NIM为2.74%，比2020年同期的3.33%下降了59个基点。
•截至2021年6月30日的6个月，信贷损失准备金为3060万美元，而2020年同期的支出为4890万美元。截至2021年6月30日的6个月，净冲销率为0.03%，与2020年同期相比下降了7个基点。
•截至2021年6月30日的6个月，非利息收入为2.708亿美元，比2020年同期的2.294亿美元增加了4140万美元，增幅18.0%。
•截至2021年6月30日的6个月，非利息支出为5.975亿美元，与2020年同期相比增加了590万美元，增幅为1.0%。
•截至2021年6月30日，信贷损失拨备为1.891亿美元，而2020年12月31日为2.243亿美元。3520万美元的变化主要是由于宏观经济因素的持续改善、强劲的信贷表现和较低的净冲销推动了截至2021年6月30日的6个月的准备金释放。
•贷款总额增长至327亿美元，自2020年12月31日以来减少了1.023亿美元。不包括SBA-PPP贷款，自2020年12月31日以来，贷款总额增加了6.047亿美元，折合成年率增长了3.7%。
•存款总额增长至484亿美元，自2020年12月31日以来增加了50亿美元，在有机增长和政府刺激效应的推动下，按年率计算增长了23.1%。
38
目录
表2
选定的季度数据
20212020截至6月30日的六个月
第二第一第四第三第二
(千美元，共享数据除外)季度季度季度季度季度20212020
操作摘要
利息收入$361,825 $355,323 $376,876 $374,334 $363,257 $717,148 $732,816 
利息支出15,432 15,671 18,160 20,675 25,863 31,103 57,022 
净利息收入346,393 339,652 358,716 353,659 337,394 686,045 675,794 
信贷损失准备金(信贷)(19,603)(10,974)5,403 4,042 20,552 (30,577)48,907 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入365,996 350,626 353,313 349,617 316,842 716,622 626,887 
非利息收入134,150 136,649 126,765 120,572 165,402 270,799 229,413 
非利息支出301,578 295,926 305,373 291,662 291,679 597,504 591,650 
所得税前收入198,568 191,349 174,705 178,527 190,565 389,917 264,650 
所得税45,780 44,033 36,621 35,843 36,779 89,813 53,695 
净收入152,788 147,316 138,084 142,684 153,786 300,104 210,955 
普通股股东可获得的净收入$148,152 $142,680 $133,448 $138,048 $148,996 $290,832 $206,165 
净利息收入，应税等值$347,035 $340,271 $359,370 $354,256 $337,965 $687,306 $677,139 
每普通股数据
净收入$15.09 $14.53 $13.59 $14.03 $14.74 $29.63 $20.04 
普通股现金股利0.47 0.47 0.47 0.40 0.40 0.94 0.80 
期末市价(A类)832.74 835.77 574.27 318.78 405.02 832.74 405.02 
期末每股账面价值421.39 405.59 396.21 380.43 367.57 421.39 367.57 
选定的季度平均余额
总资产$54,399,331 $51,409,634 $49,557,803 $48,262,155 $45,553,502 $52,912,741 $43,101,154 
投资证券10,534,348 9,757,650 9,889,124 9,930,197 8,928,467 10,148,144 8,190,813 
贷款和租赁(1)
33,166,049 33,086,656 32,964,390 32,694,996 31,635,958 33,126,572 30,367,030 
生息资产51,519,684 48,715,279 46,922,823 45,617,376 42,795,781 50,125,228 40,400,061 
存款47,751,103 44,858,198 43,123,312 41,905,844 39,146,415 46,312,642 36,948,238 
有息负债28,909,320 27,898,525 26,401,222 25,591,707 24,407,285 28,406,714 23,780,042 
根据客户回购协议出售的证券677,451 641,236 684,311 710,237 659,244 659,444 566,737 
其他短期借款— — — — 45,549 — 101,654 
长期借款1,227,755 1,235,576 1,250,682 1,256,331 1,275,928 1,231,643 1,118,042 
普通股股东权益4,058,236 3,935,267 3,786,158 3,679,138 3,648,284 3,996,751 3,637,129 
股东权益$4,398,173 $4,275,204 $4,126,095 $4,019,075 $3,988,225 $4,336,688 $3,835,430 
已发行普通股9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,836,629 10,105,520 9,816,405 10,289,320 
选定的季度末余额
总资产$55,175,318 $53,908,606 $49,957,680 $48,666,873 $47,866,194 $55,175,318 $47,866,194 
投资证券10,894,227 10,222,107 9,922,905 9,860,594 9,508,476 10,894,227 9,508,476 
贷款和租赁32,689,652 33,180,851 32,791,975 32,845,144 32,418,425 32,689,652 32,418,425 
存款48,410,596 47,330,997 43,431,609 42,250,606 41,479,245 48,410,596 41,479,245 
根据客户回购协议出售的证券692,604 680,705 641,487 693,889 740,276 692,604 740,276 
其他短期借款— — — — — — — 
长期借款1,224,488 1,230,326 1,248,163 1,252,016 1,258,719 1,224,488 1,258,719 
股东权益$4,476,490 $4,321,400 $4,229,268 $4,074,414 $3,991,444 $4,476,490 $3,991,444 
已发行普通股9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,934,105 9,816,405 9,934,105 
选定的比率和其他数据
平均资产回报率(年化)1.13 %1.16 %1.11 %1.18 %1.36 %1.14 %0.98 %
平均普通股股东权益回报率(年化)14.64 14.70 14.02 14.93 16.43 14.67 11.40 
生息资产净收益率(应税等值)2.68 2.80 3.02 3.06 3.14 2.74 3.33 
平均贷款和租赁的净冲销(年化)0.02 0.03 0.06 0.03 0.09 0.03 0.10 
信贷损失拨备占贷款和租赁总额的比例(2):
PCD4.73 5.30 5.18 5.07 5.07 4.73 5.07 
非PCD0.53 0.57 0.62 0.61 0.61 0.53 0.61 
总计0.58 0.63 0.68 0.68 0.69 0.58 0.69 
不良资产总额与所有贷款、租赁和其他房地产总额的比率0.71 0.73 0.74 0.73 0.77 0.71 0.77 
总风险资本比率14.15 14.14 13.81 13.70 13.63 14.15 13.63 
一级风险资本比率12.13 12.02 11.63 11.48 11.38 12.13 11.38 
普通股一级资本比率11.14 11.00 10.61 10.43 10.32 11.14 10.32 
一级杠杆资本比率7.67 7.84 7.86 7.80 8.07 7.67 8.07 
股息支付率3.11 3.23 3.46 2.85 2.71 3.17 3.99 
平均贷款和租赁与平均存款之比69.46 73.76 76.44 78.02 80.81 71.53 82.19 
(1) 平均贷款和租赁余额包括PCD贷款、非PCD贷款和租赁、持有出售的贷款和非应计项目贷款和租赁。
(2)与SBA-PPP相关的贷款(截至2021年6月30日为17亿美元)没有ACL记录。截至2021年6月30日，ACL与扣除SBA-PPP贷款的非PCD贷款总额之比为0.56%，不含SBA-PPP贷款的ACL与贷款总额之比为0.61%。
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目录
企业合并
CIT集团(CIT Group Inc.)
2020年10月15日，BancShares和CIT由BancShares、FCB(合并子公司)和CIT(CIT银行的母公司)签订合并协议。根据合并协议规定的条款和条件，合并子公司和CIT最终将与FCB合并并并入FCB，FCB是尚存的实体。合并协议进一步规定，合并完成后，联昌国际银行将立即与FCB合并并并入FCB，FCB为幸存银行。
合并协议获得了Bancshare和CIT各自董事会的一致通过。这笔交易已得到两家公司股东的批准，并已获得北卡罗来纳州银行专员和联邦存款保险公司(FDIC)的监管批准。拟议中的合并是否完成仍需得到联邦储备系统理事会的批准，预计将在第三季度完成，具体取决于此类批准以及其他惯常完成条件的满足或豁免。

联邦存款保险公司协助交易
Bancshare在2009年至2017年期间完成了14笔FDIC协助的交易。在14笔FDIC协助的交易中，有9笔包括分担损失协议，就它们的条款而言，这些协议保护我们免受很大一部分信贷和资产质量风险的影响，否则我们就会招致风险。
对于某些FDIC协助的交易，分摊损失协议包括一项与协议终止时欠FDIC的款项有关的条款。 截至2021年6月30日，在为2021年第一季度的最终有效协议向FDIC支付了1610万美元后，这些协议已经得到满足。
40
目录
表3
合并季度至今平均应税等值资产负债表
截至6月30日的三个月
20212020
利息利息
平均值收入/*收益率/平均值收入/产量/
(千美元)天平费用费率天平费用费率
资产
贷款和租赁$33,166,049 $324,891 3.89 %$31,635,958 $326,618 4.10 %
投资证券：
美国财政部— — — 206,575 679 1.32 
政府机构839,614 1,966 0.94 657,405 1,428 0.87 
抵押贷款支持证券8,968,779 25,273 1.13 7,555,947 28,532 1.51 
公司债券612,516 7,806 5.10 299,250 3,782 5.06 
其他投资113,439 426 1.51 209,290 2,236 4.30 
总投资证券10,534,348 35,471 1.35 8,928,467 36,657 1.64 
隔夜投资7,819,287 2,105 0.11 2,231,356 553 0.10 
生息资产总额51,519,684 362,467 2.80 42,795,781 363,828 3.38 
现金和银行到期款项364,303 404,517 
房舍和设备1,242,700 1,260,566 
信贷损失拨备(211,913)(209,973)
拥有的其他房地产46,074 55,554 
其他资产1,438,483 1,247,057 
总资产$54,399,331 $45,553,502 
负债
有息存款：
饶有兴致地查看$10,952,753 $1,504 0.06 %$8,562,145 $1,310 0.06 %
储蓄3,796,686 326 0.03 2,846,557 312 0.04 
货币市场账户9,581,775 2,634 0.11 7,618,883 6,519 0.34 
定期存款2,672,900 4,078 0.61 3,398,979 9,775 1.16 
有息存款总额27,004,114 8,542 0.13 22,426,564 17,916 0.32 
根据客户回购协议出售的证券677,451 356 0.21 659,244 399 0.24 
其他短期借款— — — 45,549 248 2.16 
长期借款1,227,755 6,534 2.12 1,275,928 7,300 2.26 
有息负债总额28,909,320 15,432 0.21 24,407,285 25,863 0.42 
无息存款20,746,989 16,719,851 
其他负债344,849 438,141 
股东权益4,398,173 3,988,225 
总负债和股东权益$54,399,331 $45,553,502 
利差2.59 %2.96 %
净利息收入和生息资产净收益率$347,035 2.68 %$337,965 3.14 %
贷款和租赁包括PCD贷款、非PCD贷款、非应计项目贷款和持有待售贷款。与同时免征联邦和州所得税、仅免征联邦所得税或仅免征州所得税的贷款、租赁和证券相关的收益率，分别假设截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的法定联邦所得税税率为21.0%，以及混合州所得税税率为3.3%和3.4%，则在应税等值基础上公布。截至2021年和2020年6月30日的三个月，应税当量调整分别为642000美元和571000美元。
41
目录
表4
合并年初至今平均应税等值资产负债表
截至6月30日的六个月
20212020
利息利息
平均值收入/*收益率/平均值收入/产量/
(千美元)天平费用费率天平费用费率
资产
贷款和租赁$33,126,572 $648,493 3.91 %$30,367,030 $652,774 4.27 %
投资证券：
美国财政部190,591 172 0.18 253,176 2,356 1.87 
政府机构815,587 3,865 0.95 689,330 5,548 1.61 
抵押贷款支持证券8,428,730 45,880 1.09 6,808,190 59,239 1.74 
公司债券607,726 15,548 5.12 252,377 6,259 4.96 
其他投资105,510 898 1.72 187,740 2,914 3.12 
总投资证券10,148,144 66,363 1.31 8,190,813 76,316 1.86 
隔夜投资6,850,512 3,553 0.10 1,842,218 5,071 0.55 
生息资产总额50,125,228 718,409 2.86 40,400,061 734,161 3.62 
现金和银行到期款项348,772 352,475 
房舍和设备1,247,097 1,256,268 
信贷损失拨备(217,928)(198,621)
拥有的其他房地产47,325 54,455 
其他资产1,362,247 1,236,516 
总资产$52,912,741 $43,101,154 
负债
有息存款：
饶有兴致地查看$10,850,059 $2,913 0.05 %$8,375,564 $3,011 0.07 %
储蓄3,630,158 625 0.03 2,720,213 597 0.04 
货币市场账户9,296,667 5,142 0.11 7,317,735 15,628 0.43 
定期存款2,738,743 8,655 0.64 3,580,097 22,874 1.28 
有息存款总额26,515,627 17,335 0.13 21,993,609 42,110 0.39 
根据客户回购协议出售的证券659,444 694 0.21 566,737 841 0.30 
其他短期借款— — — 101,654 1,052 2.05 
长期借款1,231,643 13,074 2.12 1,118,042 13,019 2.30 
有息负债总额28,406,714 31,103 0.22 23,780,042 57,022 0.48 
无息存款19,797,015 14,954,629 
其他负债372,324 531,053 
股东权益4,336,688 3,835,430 
总负债和股东权益$52,912,741 $43,101,154 
利差2.64 %3.14 %
净利息收入和生息资产净收益率$687,306 2.74 %$677,139 3.33 %
贷款和租赁包括PCD贷款、非PCD贷款、非应计项目贷款和持有待售贷款。与同时免征联邦和州所得税、仅免征联邦所得税或仅免征州所得税的贷款、租赁和证券相关的收益率，分别假设截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的法定联邦所得税税率为21.0%，以及混合州所得税税率为3.3%和3.4%，则在应税等值基础上公布。截至2021年和2020年6月30日的6个月，应税当量调整分别为130万美元和130万美元。
42
目录
表5
综合应税等值净利息收入变动情况
截至2021年6月30日的三个月截至2021年6月30日的6个月
与上年同期相比有所变化，原因是：与上年同期相比有所变化，原因是：
(千美元)
卷(1)
成品率/成交率(1)
总变化量
卷(1)
成品率/成交率(1)
总变化量
资产
贷款和租赁$14,265 $(15,992)$(1,727)$49,996 $(54,277)$(4,281)
投资证券：
美国财政部(679)— (679)(587)(1,597)(2,184)
政府机构396 142 538 1,016 (2,699)(1,683)
抵押贷款支持证券5,259 (8,518)(3,259)14,066 (27,425)(13,359)
公司债券3,960 64 4,024 8,812 477 9,289 
其他投资(1,025)(785)(1,810)(1,302)(714)(2,016)
总投资证券7,911 (9,097)(1,186)22,005 (31,958)(9,953)
隔夜投资1,389 163 1,552 13,753 (15,271)(1,518)
生息资产总额$23,565 $(24,926)$(1,361)$85,754 $(101,506)$(15,752)
负债
有息存款：
饶有兴致地查看$370 $(176)$194 $895 $(993)$(98)
储蓄105 (91)14 201 (173)28 
货币市场账户1,702 (5,587)(3,885)4,199 (14,685)(10,486)
定期存款(2,067)(3,630)(5,697)(5,376)(8,843)(14,219)
有息存款总额110 (9,484)(9,374)(81)(24,694)(24,775)
根据客户回购协议出售的证券12 (55)(43)139 (286)(147)
其他短期借款(248)— (248)(1,052)— (1,052)
长期借款(271)(495)(766)1,296 (1,241)55 
有息负债总额(397)(10,034)(10,431)302 (26,221)(25,919)
净利息收入变动$23,962 $(14,892)$9,070 $85,452 $(75,285)$10,167 
(1) 速率/体积方差在体积和速率的变化之间按比例分配。
行动结果
净利息收入和利润率(应税等值基础)
2021年第二季度与2020年第二季度相比
2021年第二季度应税等值净利息收入为3.47亿美元，比2020年第二季度增加910万美元，增幅为2.7%。这主要是由于有息存款的利率下降、SBA-PPP贷款的利息和手续费收入增加以及贷款的有机增长，但这一增长被生息资产收益率的下降部分抵消了。2021年第二季度，SBA-PPP贷款贡献了2720万美元的利息和手续费收入，而2020年第二季度为1900万美元。
2021年第二季度应税当量NIM为2.68%，比去年同期下降46个基点。利润率下降的主要原因是盈利资产组合的变化，因为过剩的流动性推动隔夜投资占总资产的百分比增加。这是由於生息资产的收益率下跌，并因有息存款利率和小额信贷管理局-购买力平价贷款的收益率下降而被部分抵销。
与2020年第二季度相比，平均可赚取利息的资产增加了87亿美元，达到515亿美元。这一变化的主要驱动因素是流动性过剩，这导致平均隔夜投资增加56亿美元，SBA-PPP贷款导致平均贷款余额增加15亿美元，以及有机贷款增长和16亿美元的平均投资证券增加。
与2020年第二季度相比，生息资产收益率下降了58个基点，降至2.80%。由於浮动利率贷款利率下调及新定息贷款利率下调，贷款及租赁收益率下降至3.89%，减幅为21个基点。隔夜投资的收益率上升了一个基点，但平均余额的大幅增加导致了收益型资产组合的变化，这导致了收益率的整体下降。投资证券的收益率下降29个基点，主要是由于提前还款高于预期，导致抵押贷款支持证券的溢价摊销增加。
与2020年第二季度相比，平均有息负债增加了45亿美元，达到289亿美元。这是由於存款强劲增长带动平均有息存款余额增加46亿元所带动。这一减幅因平均长期借款减少4820万美元而被部分抵销。
43
目录
有息负债利率下跌21个基点至0.21%，主要是由於定期存款到期及货币市场账户利率下降，令有息存款利率下降。再加上较低的借款利率。
2021年的6个月与2020年的6个月
截至2021年6月30日止六个月的应税等值净利息收入为6.873亿美元，较2020年同期增加1,020万美元或1.5%。净利息收入增加的主要原因是利息支出总额减少了2590万美元，这主要是由于计息存款利率下降所致。由于收益率下降，投资证券利息减少1,000万美元，贷款利息减少430万美元，但这一减幅被SBA-PPP贷款的影响部分抵消。
截至2021年6月30日的6个月，应税当量NIM为2.74%，比2020年同期减少59个基点。E毛利下降主要是由于盈利资产组合的改变和生息资产收益率的下降，但因计息存款利率下降和SBA-PPP贷款对贷款收益率的影响而被部分抵消。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，今年到目前为止的平均生息资产增加了97亿美元，达到501亿美元。这增加是由於平均隔夜投资增加50亿元，加上平均未偿还贷款增加28亿元，以及平均投资证券增加20亿元。与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，生息资产收益率下降了76个基点，至2.86%。由于商业和住宅贷款收益率下降，贷款和租赁收益率下降36个基点。隔夜投资收益率和投资证券组合收益率分别下降45个基点和55个基点。较低的联邦基金利率是隔夜投资收益率下降的主要驱动因素，而抵押贷款支持证券提前还款的加速和收益率较低的再投资是投资证券收益率下降的主要驱动因素。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月，今年到目前为止的平均有息负债增加了46亿美元，达到284亿美元。这增加主要是由於存款增长带动平均有息存款余额增加45亿元。在定期存款和货币市场账户利率下降的推动下，有息存款利率下降26个基点。截至2021年6月30日的6个月，由于定期存款到期和货币市场账户利率下降，有息负债的利率比2020年同期下降了26个基点，降至0.22%。
信贷损失准备金
2021年第二季度的信贷损失拨备为1,960万美元，而2020年同期的支出为2,060万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，信贷损失拨备的收益为3060万美元，而2020年前6个月的支出为4890万美元。这一变化主要是由于2021年宏观经济因素的改善、持续的低净冲销和强劲的信贷表现而释放的准备金。截至2020年6月30日的三个月和六个月期间的拨备支出分别包括与新冠肺炎相关的1,460万美元和3,610万美元的储备建设。
非利息收入
表6
非利息收入
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
财富管理服务$31,753 $22,371 $63,951 $48,783 
存款账户手续费21,883 17,522 43,419 43,935 
网卡持卡人服务22,471 17,587 42,431 35,747 
抵押贷款收入5,929 9,811 18,920 15,035 
网商服务8,532 5,363 17,449 11,251 
其他服务费及收费8,959 7,145 17,448 14,937 
保险佣金3,704 3,189 7,702 6,877 
自动柜员机收入1,571 1,395 3,053 2,817 
有价证券收益净额11,654 64,570 27,665 13,162 
可供出售的投资证券的已实现收益，净额15,830 13,752 25,037 33,547 
其他1,864 2,697 3,724 3,322 
非利息收入总额$134,150 $165,402 $270,799 $229,413 
44
目录
非利息收入是我们总收入的重要组成部分，对我们的盈利水平至关重要。非利息收入的主要来源包括财富管理服务、存款账户、持卡人和商户服务以及抵押贷款和服务产生的手续费和服务费。
2021年第二季度的非利息收入为1.342亿美元，而2020年同期为1.654亿美元，减少了3130万美元，降幅为18.9%。这一变化最重要的组成部分如下：
•有价证券的有利公平市价调整额减少5290万美元。2020年第二季度，随着我们在市场收缩时建立股票投资组合，对有价证券的公平市值调整得到了加强。随着市场在2020年第二季度开始改善，我们出售了很大一部分来实现收益。2020年第二季度确认的6460万美元收益包括3700万美元的已实现收益和2760万美元的未实现收益。
•按揭收入减少390万美元，主要是因为利率变动导致销售收益下降。
•财富管理服务增加了940万美元，原因是年金费用、管理的资产以及咨询和交易费的增加。
•持卡人服务收入净增490万美元，存款账户服务费增加440万美元，商户服务收入增加320万美元。这些增长是由交易活动增加推动的。

2021年前六个月的非利息收入为2.708亿美元，而2020年同期为2.294亿美元，增长了4140万美元，增幅为18.0%。这一变化最重要的组成部分如下：
•财富管理服务增加1,520万美元，原因是年金费用、管理的资产以及咨询和交易费增加。
•股本证券市值收益净增加1450万美元。
•持卡人服务收入净增670万美元，主要原因是交易量增加。
•抵押贷款收入增加了390万美元，主要是由于2021年第一季度抵押贷款服务权减值逆转。
•可供出售的投资证券的实现收益净减少850万美元，主要是由于2020年第一季度债务证券的销售量增加。
非利息支出
表7
非利息支出
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(千美元)2021202020212020
薪金和工资$153,643 $146,633 $301,473 $291,888 
雇员福利35,298 30,364 71,023 68,875 
入住费28,439 29,556 58,182 57,036 
设备费用28,902 28,774 58,705 56,624 
支付给第三方的加工费14,427 10,186 28,100 20,558 
FDIC保险费3,382 3,731 6,600 7,197 
收取和取消抵押品赎回权相关的费用173 3,949 2,371 8,003 
合并相关费用5,769 4,369 12,588 8,601 
电信费3,187 2,815 6,220 5,788 
咨询费2,773 3,027 4,838 6,287 
广告费2,301 1,980 4,186 4,649 
岩心存款无形摊销2,841 3,672 5,885 7,531 
其他20,443 22,623 37,333 48,613 
总非利息费用$301,578 $291,679 $597,504 $591,650 
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目录
非利息支出的主要组成部分是工资和相关的员工福利、占用和设备费用。
2021年第二季度的非利息支出为3.016亿美元，与2020年同期相比增加了990万美元，增幅为3.4%。这一变化最重要的组成部分如下：
•在工资奖励增加和医疗保险索赔增加的推动下，人员支出增加了1190万美元。
•支付给第三方的处理费增加了420万美元，因为我们继续对我们的数字和技术能力进行投资。
•与催收和丧失抵押品赎回权相关的支出减少了380万美元，其他非利息支出减少了220万美元。
2021年前六个月的非利息支出为5.975亿美元，而2020年同期为5.917亿美元，增加了590万美元，增幅为1.0%。这一变化最重要的组成部分如下：
•人事支出增加1170万美元，主要原因是工资奖励增加，再加上业绩增加的影响。
•支付给第三方的处理费增加了750万美元，因为我们继续对我们的数字和技术能力进行投资。
•由于预期即将与CIT合并，与合并相关的费用增加了400万美元。
•其他支出减少1130万美元，主要原因是养老金支出减少，原因是计划资产的预期回报增加，以及无资金承付款准备金的增加。
所得税
2021年第二季度和2020年第二季度的所得税支出分别为4580万美元和3680万美元，这两个季度的实际税率分别为23.1%和19.3%。
2021年和2020年前六个月的所得税支出总额分别为8980万美元和5370万美元，分别为23.0%和20.3%的实际税率。
2020年的有效税率受到了使用允许的替代方案计算联邦所得税负担的有利影响。允许的替代方案使我们能够对与前一年FDIC协助的收购相关的某些可扣除金额使用联邦所得税税率，这些金额在最初纳税时适用。如果没有这一替代方案，2020年第二季度和前六个月的有效税率将约为23%。

我们监测和评估当前事件对用于确定所得税费用和所得税负债的估计的潜在影响。我们定期根据现行税法、Bancshare被要求提交所得税申报表的司法管辖区内不同税务审计师的立场以及税务审计师潜在的或待定的审计或评估来评估我们的所得税头寸。
生息资产
生息资产包括隔夜投资、投资证券以及贷款和租赁，所有这些都反映了基于标的资产的风险水平和重新定价特征的不同利率。风险较高的投资通常利率较高，但我们面临的市场风险水平较高。我们努力保持较高的有息资产占总资产的比例，同时将非盈利资产保持在最低水平。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，生息资产总额分别为516亿美元和472亿美元。44亿美元的增长主要包括隔夜投资增加35亿美元和投资证券增加9.713亿美元，但增加的部分被1.023亿美元的贷款减少所抵消。
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目录
投资证券
投资组合的主要目标是通过将多余的资金配置到流动性和信用风险最低的证券上，以及低到中等的利率风险来产生增量收入。其他目标包括充当稳定的流动资金来源，作为资产和负债管理的工具，以及保持与Bancshare目标一致的利率风险状况。此外，购买其他金融机构的股票和公司债券主要是根据长期收益优化战略进行的。我们投资组合总余额的变化是资产负债表融资趋势和市场表现的结果。一般来说，当存款和国库服务产品产生的资金流入超过贷款和租赁需求时，我们会将多余的资金投资于证券组合和隔夜投资。相反，当贷款需求超过存款和短期借款的增长时，我们允许隔夜投资下降，并使用到期证券和提前还款的收益为贷款需求提供资金。有关其他披露，请参阅附注C-投资。
截至2021年6月30日，投资证券的账面价值总计109亿美元，与2020年12月31日相比增加了9.713亿美元。投资组合的增加主要是由于强劲的流动性状况，导致购买了41亿美元的投资证券，但被11亿美元的销售以及20亿美元的到期和偿还部分抵消。
可供出售的证券按公允价值报告，未实现收益和亏损作为递延税金净额计入AOCI的组成部分。截至2021年6月30日，可供出售的投资证券的税前未实现净收益为4530万美元，而截至2020年12月31日的税前未实现净收益为1.023亿美元。管理层评估了处于未实现亏损状态的可供出售证券，并得出结论，未实现亏损与购买证券时的利率变化有关，因此，在2021年6月30日或2020年12月31日没有记录信贷损失拨备。
Bancshare的持有至到期债务证券组合包括由政府机构和政府支持实体发行的抵押贷款支持证券。鉴于美国财政部的信用评级一直很高，以及政府机构和政府支持实体发行的债务证券长期没有信用损失，在2021年6月30日和2020年12月31日不需要为信用损失拨备。
表8
投资证券
2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)
作文(1)
摊销成本公平
价值
作文(1)
摊销成本公平
价值
可供出售的投资证券
美国财政部— %$— $— 5.0 %$499,832 $499,933 
政府机构7.6 824,216 825,450 7.0 706,241 701,391 
住房贷款抵押证券44.0 4,770,205 4,785,256 44.5 4,369,130 4,438,103 
商业抵押贷款支持证券10.5 1,144,024 1,148,530 7.9 745,892 771,537 
公司债券5.7 597,300 621,847 6.1 590,870 603,279 
可供出售的总投资证券67.8 7,335,745 7,381,083 70.5 6,911,965 7,014,243 
有价证券投资1.1 84,297 118,540 0.9 84,837 91,680 
持有至到期的投资证券
住房贷款抵押证券20.2 2,208,496 2,202,874 19.1 1,877,692 1,895,381 
商业抵押贷款支持证券10.8 1,184,101 1,172,204 9.4 937,034 940,862 
其他0.1 2,007 2,007 0.1 2,256 2,256 
持有至到期的投资证券总额31.1 3,394,604 3,377,085 28.6 2,816,982 2,838,499 
总投资证券100.0 %$10,814,646 $10,876,708 100.0 %$9,813,784 $9,944,422 
(1)按投资证券公允价值总额的百分比计算。
47
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表9 显示截至2021年6月30日到期的投资证券的加权平均应税等值收益率，按主要类别和合同到期日范围划分。投资组合的加权平均收益率是使用安全水平的年化收益率计算的。
表9
投资证券加权平均收益率
2021年6月30日
在
一年多		一到五个人
年数		5到10个
年数		十年后总计
持有至到期的投资证券
住房贷款抵押证券(1)
— %— %— %1.13 %1.13 %
商业抵押贷款支持证券(1)
— — — 1.35 1.35 
其他投资0.81 1.17 — — 0.94 
持有至到期的投资证券总额0.81 %1.17 %— %1.21 %1.21 %
(1)住宅抵押贷款支持证券和商业抵押贷款支持证券不是在一个到期日到期，它们已被包括在基于合同到期日的到期日分组中。预期寿命将不同于合同到期日，因为借款人有权提前偿还基础贷款。
贷款和租赁
截至2021年6月30日，持有的待售贷款为1.078亿美元，自2020年12月31日以来净减少1710万美元。
截至2021年6月30日，贷款总额为326.9亿美元，自2020年12月31日以来减少1.023亿美元，折合成年率减少0.6%。不包括SBA-PPP贷款，自2020年12月31日以来，贷款总额增加了6.047亿美元，折合成年率增长了3.7%。
BancShares分别报告非PCD和PCD贷款组合，非PCD组合进一步分为商业和消费领域。截至2021年6月30日和2020年12月31日，非PCD贷款和租赁均为323亿美元，分别占总贷款的98.8%和98.6%。2021年6月30日的PCD贷款为3.965亿美元，而2020年12月31日为4.629亿美元，分别占总贷款的1.2%和1.4%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，与收购的非PCD贷款和租赁相关的折扣分别为1,450万美元和1,950万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，PCD贷款相关贴水分别为3,580万美元和4,530万美元。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月内，购买的非PCD贷款和租赁的增值收入为250万美元，而PCD贷款的利息和增值收入分别为1280万美元和1440万美元。在截至2021年和2020年6月30日的6个月内，购买的非PCD贷款和租赁的增值收入为500万美元，而PCD贷款的利息和增值收入分别为2370万美元和3300万美元。

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表10
贷款和租赁
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商业广告：
建设和土地开发$1,183,929 $985,424 
业主自住性商业抵押11,526,070 11,165,012 
非业主自住型商业抵押贷款3,015,329 2,987,689 
工商及地契5,067,163 5,013,644 
SBA-PPP1,698,416 2,406,291 
商业贷款总额22,490,907 22,558,060 
消费者：
住宅抵押贷款5,652,458 5,561,686 
循环抵押贷款1,884,633 2,052,854 
建设和土地开发376,492 348,123 
消费汽车1,287,541 1,255,402 
消费者其他601,115 552,968 
消费贷款总额9,802,239 9,771,033 
非个人订约金贷款及租赁总额32,293,146 32,329,093 
PCD贷款396,506 462,882 
贷款和租赁总额32,689,652 32,791,975 
信贷损失拨备减少(189,094)(224,314)
净贷款和租赁净额$32,500,558 $32,567,661 
信贷损失拨备
截至2021年6月30日，信贷损失准备金(ACL)为1.891亿美元，自2020年12月31日以来减少了3520万美元。截至2021年6月30日，ACL占贷款和租赁总额的百分比为0.58%，而2020年12月31日为0.68%。截至2021年6月30日，ACL占贷款和租赁(不包括SBA-PPP贷款)的百分比为0.61%，而2020年12月31日为0.74%。
ACL的计算使用了各种因素，包括但不限于冲销和回收活动、贷款增长、宏观经济因素的变化、抵押品类型、估计的贷款寿命和信贷质量的变化。在截至2021年6月30日的一段时间里，自2020年12月31日以来的ACL变化是由宏观经济因素的改善、持续强劲的信贷表现和较低的净冲销推动的。预测的经济状况是利用第三方宏观经济情景，根据管理层在两年预测期内的预期进行调整的。对于大多数池，我们使用12个月的直线返回期来恢复模型输入的历史平均值；然而，对于消费卡和商业卡池，我们使用的是立即恢复到历史净损失率的时间。用于估计预期损失的重要宏观经济因素包括失业率、国内生产总值(GDP)、房价指数和商业房地产指数。我们的ACL预测考虑了从上行情景到严重不利情景的一系列经济情景，但2021年6月30日的ACL预测是使用共识基线情景计算的。与用于生成2020年12月31日ACL的方案相比，此方案显示了最重要的经济因素有所改善。这些亏损估计也受到我们强劲的信贷质量和较低的净冲销的影响。
截至2021年6月30日，共识基线预测在两年合理和可支持的预测期内利用了以下重要投入：
失业率预计将有所改善，2021年第三季度超过5%的峰值将在2023年初降至4%左右。
GDP增长-2021年第三季度达到约7%的峰值增长，2022年及以后降至2%左右。
房价指数-在整个预测期内，增长率将在3.5%至5%之间波动。
商业地产指数-预测低迷，到2021年底最大降幅为8%，然后改善为同比正增长。
截至2021年6月30日，分配给非PCD贷款和租赁的ACL为1.704亿美元，占非PCD贷款和租赁的0.53%，而截至2020年12月31日，分配给非PCD贷款和租赁的ACL为2.03亿美元，或0.62%。自2020年12月31日以来下降9个基点的主要原因是宏观经济因素改善，信贷质量持续强劲，净冲销较低。ACL AS
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截至2021年6月30日，不包括SBA-PPP贷款的非PCD贷款和租赁的百分比为0.56%，而2020年12月31日为0.67%。
截至2021年6月30日，PCD贷款的ACL总额为1870万美元，而2020年12月31日为2400万美元。减少的原因是支付和投资组合下降，加上宏观经济因素改善的影响。
在截至2021年6月30日的一段时间里，我们商业投资组合的ACL减少了480万美元，其中商业房地产的减少份额最大。消费者投资组合的ACL减少了2520万美元，其中住宅抵押贷款的降幅最大。这些投资组合受宏观经济因素改善的影响最大，宏观经济因素是下跌的主要驱动因素。
2021年第二季度，贷款和租赁的净冲销为200万美元，而2020年第二季度为740万美元。按年率计算，2021年第二季度和2020年第二季度的净冲销总额占贷款和租赁平均总额的百分比分别为0.02%和0.09%。剔除SBA-PPP贷款对平均贷款余额的影响，2021年第二季度和2020年第二季度的净冲销占总平均贷款和租赁的百分比分别为0.03%和0.10%。
截至2021年6月30日的6个月中，贷款和租赁的净冲销为460万美元，而2020年同期为1490万美元。在折合成年率的基础上，截至2021年和2020年6月30日的6个月，净冲销总额占平均贷款和租赁总额的百分比分别为0.03%和0.10%。平均SBA-PPP贷款对截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的净冲销占总平均贷款的百分比没有影响。








































50
目录


表11
信贷损失拨备
截至2021年6月30日的三个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
信贷损失拨备：
4月1日的余额$74,864 $112,852 $22,935 $210,651 
拨备(信用)3,279 (17,481)(5,401)(19,603)
冲销(3,044)(4,028)(456)(7,528)
恢复983 2,929 1,662 5,574 
6月30日的余额$76,082 $94,272 $18,740 $189,094 
每类贷款占贷款总额的百分比68.8 %30.0 %1.2 %100.0 %
年化净冲销率0.04 %0.05 %(0.59)%0.02 %
净冲销$2,061 $1,099 $(1,206)$1,954 
平均贷款22,883,898 9,744,211 414,183 33,042,292 
截至2020年6月30日的三个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
4月1日的余额$72,410 $109,933 $26,916 $209,259 
拨备(信用)6,628 13,682 242 20,552 
冲销(4,015)(6,657)(1,392)(12,064)
恢复1,154 2,387 1,162 4,703 
6月30日的余额$76,177 $119,345 $26,928 $222,450 
每类贷款占贷款总额的百分比68.4 %30.0 %1.6 %100.0 %
年化净冲销率0.05 %0.18 %0.08 %0.09 %
净冲销$2,861 $4,270 $230 $7,361 
平均贷款21,372,905 9,619,096 547,000 31,539,001 
截至2021年6月30日的6个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
1月1日的余额$80,842 $119,485 $23,987 $224,314 
拨备(信用)(643)(22,985)(6,949)(30,577)
PCD贷款的初始免税额— — — — 
冲销(6,375)(8,497)(1,219)(16,091)
恢复2,258 6,269 2,921 11,448 
6月30日的余额$76,082 $94,272 $18,740 $189,094 
每类贷款占贷款总额的百分比68.8 %30.0 %1.2 %100.0 %
年化净冲销率0.04 %0.05 %(0.79)%0.03 %
净冲销$4,117 $2,228 $(1,702)$4,643 
平均贷款22,857,758 9,714,503 434,241 33,006,502 
截至2020年6月30日的6个月
(千美元)商业广告消费者PCD总计
12月31日的结余$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
采用ASC 326(87,554)30,629 19,001 (37,924)
1月1日的余额54,815 105,865 26,537 187,217 
拨备(信用)28,165 23,088 (2,346)48,907 
PCD贷款的初始免税额— — 1,193 1,193 
冲销(9,384)(14,426)(2,515)(26,325)
恢复2,581 4,818 4,059 11,458 
6月30日的余额$76,177 $119,345 $26,928 $222,450 
每类贷款占贷款总额的百分比68.4 %30.0 %1.6 %100.0 %
年化净冲销率0.07 %0.20 %(0.58)%0.10 %
净冲销$6,803 $9,608 $(1,544)$14,867 
平均贷款19,917,631 9,829,485 538,543 30,285,659 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，无资金贷款承诺准备金分别为1,110万美元和1,280万美元。
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目录



表12
信贷损失率拨备
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
信贷损失拨备占贷款和租赁总额的比例(1):
0.58 %0.68 %
信贷损失拨备$189,094 $224,314 
贷款和租赁总额32,689,652 32,791,975 
扣除非PCD贷款和租赁的信贷损失(1):
0.53 %0.62 %
非PCD贷款和租赁的信贷损失拨备$170,354 $200,327 
非个人订约金贷款及租赁总额32,293,146 32,329,093 
PCD贷款的信贷损失拨备：4.73 %5.18 %
PCD贷款的信贷损失拨备$18,740 $23,987 
PCD贷款总额396,506 462,882 
(1)与SBA-PPP相关的贷款(截至2021年6月30日为17亿美元，截至2020年12月31日为24亿美元)没有记录的ACL。截至2021年6月30日，ACL占扣除SBA-PPP贷款的非PCD贷款总额的比率为0.56%，而ACL占扣除SBA-PPP贷款的贷款总额的比率为0.61%。截至2020年12月31日，ACL占扣除SBA-PPP贷款的非PCD贷款总额的比率为0.67%，而ACL占扣除SBA-PPP贷款的贷款总额的比率为0.74%。

不良资产
不良资产包括非应计贷款和租赁以及拥有的其他房地产(“OREO”)。截至2021年6月30日，Bancshare的不良资产总额为2.311亿美元，自2020年12月31日以来减少了1120万美元。
截至2021年6月30日的非应计贷款和租赁为1.875亿美元，自2020年12月31日以来减少了400万美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，非权责发生贷款和租赁占贷款和租赁总额的百分比分别为0.57%和0.58%。截至2021年6月30日，OREO总计4370万美元，自2020年12月31日以来减少了720万美元。截至2021年6月30日，不良资产占贷款、租赁和OREO总额的百分比为0.71%，而截至2020年12月31日的比例为0.74%。
表13
不良资产
20212020
第二第一第四第三第二
(千美元)季度季度季度季度季度
非权责发生制贷款和租赁：
非PCD$136,530 $141,369 $136,544 $130,927 $135,280 
PCD50,934 53,165 54,939 55,527 62,511 
非应计贷款和租赁总额187,464 194,534 191,483 186,454 197,791 
拥有的其他房地产43,685 48,512 50,890 52,789 53,850 
不良资产总额$231,149 $243,046 $242,373 $239,243 $251,641 
累计逾期90天或以上的贷款和租赁
非PCD$3,413 $5,945 $5,507 $3,587 $3,644 
PCD363 1,432 355 — 152 
不良资产总额与所有贷款、租赁和其他房地产总额的比率0.71 %0.73 %0.74 %0.73 %0.77 %
非权责发生制贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率0.57 0.59 0.58 0.57 0.61 
信贷损失拨备与非应计贷款和租赁的比率100.9 108.3 117.1 120.1 112.5 
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问题债务重组
我们有选择地同意修改现有的贷款条款，为正在经历财务困难或其他可能影响其履行债务能力的情况的客户提供救济。典型的修改包括短期延期利息或修改付款条件。问题债务重组(“TDR”)在重组时不计利息，计入不良贷款。在重组时累计并根据重组条款继续履行的TDR被视为履约贷款。

表14
问题债务重组
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
累计TDR：
非PCD$115,323 $139,747 
PCD23,981 17,617 
累计TDR总数139,304 157,364 
非应计TDR：
非PCD49,592 43,470 
PCD9,073 7,346 
非应计TDR合计58,665 50,816 
所有TDR：
非PCD164,915 183,217 
PCD33,054 24,963 
总TDR$197,969 $208,180 
有息负债
计息负债包括有息存款、根据客户回购协议出售的证券、FHLB借款、次级债务和其他借款。截至2021年6月30日，有息负债总额为294亿美元，而2020年12月31日为273亿美元。这主要是因为有息存款增加20亿美元。
存款
由于我们专注于保持强劲的流动性状况，核心存款留存仍然是一个关键的业务目标。我们认为，传统的银行存款产品对许多客户来说仍然是一个有吸引力的选择，过去12个月该行业经历的存款大幅增长证明了这一点。随着经济状况的改善，我们认识到，随着银行存款的提取，我们的流动性状况可能会受到不利影响。我们为未来贷款增长提供资金的能力在很大程度上取决于我们能否以合理的成本保留现有存款和创造新的存款。
截至2021年6月30日，存款总额为484亿美元，增加50亿美元，在有机增长和政府刺激效应的推动下，自2020年12月31日以来按年率计算增长23.1%。
表15
存款
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
需求$20,974,111 $18,014,029 
饶有兴致地查看11,376,834 10,591,687 
货币市场9,553,585 8,632,713 
储蓄3,884,824 3,304,167 
时间2,621,242 2,889,013 
总存款$48,410,596 $43,431,609 
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目录
借款
借款总额相对不变，截至2021年6月30日和2020年12月31日，借款总额为19亿美元。
表16
借款
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
根据客户回购协议出售的证券$692,604 $641,487 
联邦住房贷款银行借款646,667 655,175 
次级债
渣打银行资本信托I9,798 9,779 
FCB/SC资本信托II17,730 17,664 
FCB/NC资本信托III88,145 88,145 
收购中承担的资本信托债券14,433 14,433 
2030年到期的3.375%固定利率至浮动利率的次级票据346,956 346,541 
其他次级债务20,228 27,956 
次级债务总额497,290 504,518 
其他借款80,531 88,470 
借款总额$1,917,092 $1,889,650 
BancShares拥有四个特殊目的实体-SCB Capital Trust I、FCB/SC Capital Trust II、FCB/NC Capital Trust III和Macon Capital Trust I(以下简称“信托”)，它们分别于2036年、2034年、2034年、2036年和2034年到期。次级债务包括代表信托债务的次级债券，这些债券可以随时按面值全部或部分赎回。BancShares已为信托公司的所有义务提供担保。
股东权益和资本充足率
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的A类普通股回购活动。2020年完成的所有A类普通股回购都是在之前批准的授权下完成的。在截至2021年或2020年6月30日的三个月和六个月内，没有回购B类普通股或优先股。
表17
A类普通股回购活动
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(以千美元为单位，预计每股数据)2021202020212020
回购股份数量— 346,000 — 695,390 
总成本$— $126,991 $— $286,696 
每股平均价格$— $367.03 $— $412.28 
在最近一次授权于2020年7月31日到期后，股票回购活动结束，并将在随后的时期进行重新评估。
我们致力于有效管理我们的资本，以保护我们的储户、债权人和股东。我们不断监测Bancshare和FCB的资本水平和比率，以确保它们超过监管机构规定的最低要求，并确保在考虑到增长预测、风险状况以及监管或外部环境的潜在变化的情况下，这些要求是适当的。如果不能满足某些资本要求，监管机构可能会采取行动，对我们的合并财务报表产生实质性影响。
根据美国公认会计原则(“GAAP”)，若干资产及负债的未实现损益(扣除递延税项)计入股东权益内的累计其他全面亏损。根据目前的监管准则，在计算我们的资本比率时，这些金额不包括在股东权益中。
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目录
表18
资本充足率分析
资本充足的要求2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)金额比率金额比率
银行股
基于风险的资本比率
基于风险的资本总额10.00 %$4,833,501 14.15 %$4,577,212 13.81 %
一级风险资本8.00 4,143,421 12.13 3,856,086 11.63 
普通股一级股权6.50 3,803,484 11.14 3,516,149 10.61 
第1级杠杆率5.00 4,143,421 7.67 3,856,086 7.86 
FCB
基于风险的资本比率
基于风险的资本总额10.00 %$4,704,140 13.79 %$4,543,496 13.72 %
一级风险资本8.00 4,468,560 13.10 4,276,870 12.92 
普通股一级股权6.50 4,468,560 13.10 4,276,870 12.92 
第1级杠杆率5.00 4,468,560 8.29 4,276,870 8.72 
截至2021年6月30日，Bancshare和FCB继续超过最低资本标准，并根据巴塞尔协议III的指导方针保持资本充足。信托优先资本证券仍然是基于风险的总资本的一个组成部分。
截至2021年6月30日，Bancshare和FCB的资本保护缓冲分别为6.13%和5.79%，超过了2.50%的要求，因此对分配没有限制。
风险管理
风险是任何企业都固有的。BancShares定义了适度的风险偏好，这是一种保守的冒险方式，其哲学不排除在实现监管目标的同时，平衡可接受回报的高风险商业活动。通过全面的企业风险管理框架和风险偏好框架，高级管理层在所有同事的问责和支持下，主要负责日常管理我们面临的风险。高级管理层应用各种战略，通过管理委员会的有效挑战和监督，降低Bancshare活动可能面临的风险。此外，董事会努力确保商业文化与企业风险管理计划相结合，并确保识别、评估、衡量、监测和管理风险的政策、程序和指标是决策过程的一部分。董事会在风险监督中的作用是我们整体企业风险管理框架和风险偏好框架的组成部分。董事会主要通过董事会风险委员会管理其风险监督职能。
董事会风险委员会的结构旨在实现信息流动、有效挑战和及时上报与风险相关的问题。董事会风险委员会的职责是就风险敞口(包括信贷、市场、资本、流动性、运营、合规、战略和声誉风险)向董事会提供监督和建议；通过一系列既定指标审查、批准和监督对风险偏好和支持风险承受水平的遵守情况；以及评估、监督和监督风险管理框架和风险偏好框架的充分性和有效性。董事会风险委员会还审查：监管机构的审查和通信报告；与风险管理有关的内部和第三方测试以及定性和定量评估的结果；以及委员会监督职责范围内的任何其他事项。董事会风险委员会监督管理层对某些与风险相关的监管和审计问题的反应。此外，董事会风险委员会可与审计委员会以及薪酬、提名和治理委员会协调，审查财务报表和相关风险、信息安全和其他共同责任领域。
与其他风险管理和监控实践相结合，企业范围的压力测试活动是风险管理框架的一部分，并在定义的框架内进行。对各种风险进行压力测试，以确保金融机构能够在压力时期支持持续运营。
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信用风险管理
信用风险是指不按照贷款、租赁和某些投资证券的合同条款收取款项的风险。我们发起的贷款和租赁是根据我们的信贷政策和程序进行承保的，并受到定期的持续审查。收购贷款，无论是PCD还是非PCD，于收购日期按公允价值记录，并接受定期审查，以确定任何进一步的信用恶化。我们的独立信用审查功能对发起和获得的贷款进行风险审查和分析，以确保符合信贷政策，并监测资产质量趋势和借款人的财务实力。这些审查包括按地理位置、行业、抵押品类型和产品进行的投资组合分析。我们努力尽早发现潜在的问题贷款，酌情记录冲销或减记，并保持足够的ACL，以说明贷款和租赁组合中预期的信贷损失。
我们继续积极监控我们的贷款组合，寻找因新冠肺炎而增加风险的领域，到目前为止还没有看到信贷质量出现任何明显下降。截至2021年6月30日，超过99%的新冠肺炎相关贷款延期已开始偿还。
此外，我们还参与了SBA-PPP计划的两轮融资，为我们现有的小型企业客户提供了急需的资金。我们继续评估该计划带来的信贷和运营风险，截至2021年6月30日，Bancshare有17亿美元的SBA-PPP贷款未偿还。
利率风险管理
利率风险(“IRR”)的主要原因是：资产和负债在不同时间点到期或重新定价，资产和负债在同一时间点重新定价但金额不同，以及短期和长期利率的变化幅度不同。
我们通过预测不同利率情景下24个月的净利息收入，并将这些结果与预测的净利息收入(假设利率稳定)进行比较，来评估我们的短期内部收益率。模拟的内部收益率情景包括但不限于即时的平行利率冲击、利率上升、收益率曲线形状的变化以及我们的利率与市场利率关系的变化。在经济状况改善的推动下，市场利率自年底以来有所上升。由于市场利率的绝对值较低，利率冲击下的净利息收入恶化将保持温和。纳入客户随着利率上升而从低利率存款工具迁移到中期固定利率工具的假设，已根据过去三年上升利率周期内的实际存款行为进行了调整。
表19提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的各种瞬时利率冲击情景对24个月净利息收入的影响。
表19
净利息收入敏感度分析
净利息收入预计增长百分比(减少)
利率变动(基点)2021年6月30日2020年12月31日
-100(5.93)%(6.24)%
+1007.82 8.09 
+20014.48 14.57 
截至2021年6月30日，净利息收入敏感度指标的资产敏感度与2020年12月31日相比有所下降，原因是将过剩流动性从低收益隔夜现金中部署出来，主要是投资证券。
长期利率风险敞口使用权益经济价值(“EVE”)敏感性分析来衡量，以研究长期现金流对收益和资本的影响。EVE表示所有资产现金流的现值和负债现金流的现值之和之间的差额。EVE敏感度分析涉及在不同利率情景下对资产负债表项目的现金流进行贴现。现金流将根据利率情景而变化，导致EVE的变化。基本情况衡量及其对收益率曲线变化的敏感性，使管理层能够衡量资产负债表中的较长期重新定价和期权风险。
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表20显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的EVE概况。
表20
股权建模分析的经济价值
前夕预计增加百分比(减少)
利率变动(基点)2021年6月30日2020年12月31日
-100(16.40)%(21.20)%
+1008.45 12.18 
+2009.02 15.71 
与2020年12月31日相比，2021年6月30日股票指标的经济价值主要受到2021年第二季度过剩资金重新部署以及市场利率下降的影响。我们通常不会利用利率掉期、下限、项圈或其他衍生金融工具来对冲我们整体资产负债表的利率敏感性和风险。

流动性风险管理
流动性风险是指一家机构无法在成本效益的基础上产生或获得足够的现金或等价物，以履行到期承诺的风险。流动性风险的最常见来源是表内和表外现金流入和流出的时间和价值不匹配。一般而言，当资产的有效到期日超过负债的有效到期日时，表内错配会产生流动性风险。资产负债表流动性错配的一个常见例子是，长期贷款(资产)由短期借款(负债)提供资金。其他形式的流动性风险包括市场对以预期水平将资产转换为现金的能力的限制，无法以合理成本获得足够水平的资金来源，以及经济状况的变化或暴露于可能影响机构流动性风险状况的信贷、市场、运营、法律和声誉风险。
我们利用各种基于限额的措施来监测、衡量和控制三种不同类别的流动性风险：
•战术-衡量负现金流头寸的风险，即短期内现金流出超过现金流入，最长可达9周；
•结构性-衡量非流动性资产得到长期资金支持的金额；以及
•或有-衡量在未来潜在的紧张市场条件下没有足够的流动性来源来支持现金需求的风险，或者无法以及时和具有成本效益的方式获得批发资金来源的风险。
我们的目标是保持流动性来源的多样化，以支持流动性管理功能，同时通过使我们的外部资金在到期日、交易对手和性质方面多样化来避免资金集中。我们的主要流动性来源是我们的分行产生的零售存款组合，因为我们的余额总体稳定，成本较低。其他来源包括超过我们在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)存款准备金率的现金，以及各种其他相应的银行账户和未担保证券，截至2021年6月30日，这些账户总计132亿美元，而2020年12月31日为96亿美元。另一个可用资金来源是亚特兰大联邦住房金融局(FHLB)的预付款。截至2021年6月30日，FHLB的未偿还预付款为6.467亿美元，我们有足够的抵押品承诺从亚特兰大FHLB获得83亿美元的额外借款。此外，截至2021年6月30日，44亿美元的可贷抵押品价值为35亿美元的非PCD贷款被用于在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)创造额外的借款能力。我们还维持联邦基金额度和其他信贷额度，截至2021年6月30日，这些额度有6.06亿美元的可用容量。
表外安排
在正常的业务过程中，我们是某些具有表外风险的金融工具的当事人，我们签订这些工具是为了满足客户的融资需求。这些表外工具包括承诺延长信用证和备用信用证。有关这些承诺的更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注N-承诺和或有事项。

关键会计估计
我们在2020年年报中描述的关键会计估计没有重大变化。
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前瞻性陈述
本季度报告中有关10-Q表格的陈述以及与计划、战略、经济表现和趋势、对特定活动或投资结果的预测、对未来事件或结果的预期或信念以及其他非历史事实描述有关的陈述，可能是符合1995年“私人证券诉讼改革法”、修订的1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节定义的前瞻性声明。
前瞻性信息固有地受到风险和不确定性的影响，由于许多因素，实际结果可能与目前预期的大不相同，这些因素包括但不限于我们在2020年年报和我们不时提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的其他文件中讨论的因素。
前瞻性陈述可以用诸如“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“项目”、“潜在”或“继续”或类似的术语或这些术语的否定，或其他有关Bancshare管理层对未来事件的意见或判断的陈述来识别。
可能影响这些前瞻性表述准确性的因素包括但不限于：与我们通过一系列合并交易宣布与中国投资信托公司合并有关的风险、不确定性和其他因素，包括获得监管部门批准和满足交易的其他完成条件的能力，推迟完成交易的能力，以及与新冠肺炎对我们的业务和经济的影响有关的风险、不确定性和其他因素，我们客户的财务成功或战略变化，客户对我们服务、产品和收费结构的接受程度，金融服务业的竞争性质，我们这些因素包括政府监管机构的行动、市场利率水平和我们管理利率风险的能力、影响我们贷款和租赁组合的总体经济条件的变化、借款人偿还贷款和租赁的能力、房地产和其他抵押品的价值、我们之前收购的影响、第一部分第1A项中讨论的风险。我们2020年度报告的风险因素以及我们业务中其他我们意想不到的发展或变化。实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。
除非适用法律或法规要求，否则Bancshare没有义务以任何理由公开修改或更新任何前瞻性陈述。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场价格和利率变动造成的潜在经济损失。这种风险可能会导致金融工具的当前公允价值减少，或者导致未来一段时间的净利息收入减少。请参阅本季度报告第2项“管理层对财务状况的讨论和分析”中题为“风险管理”和“经营结果”的章节，讨论变更情况，并将其并入本文作为参考。由于市场汇率变动而导致的公允价值变化不能有任何程度的确定性预测。因此，未来市场利率的变化对金融工具公允价值的影响是不确定的。
项目4.管理控制和程序
BancShares管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案第13a-15和15d-15条的规定，评估了截至本季度报告所涉期间结束时，Bancshare的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，截至本报告所述期间结束时，首席执行官和首席财务官得出结论，Bancshare的披露控制和程序有效，能够提供合理保证，确保它能够及时记录、处理、汇总和报告其根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息。
2021年第二季度，Bancshare对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对Bancshare的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录
第二部分
项目1.法律诉讼
在我们的正常业务活动引起的各种法律诉讼中，银行股份和各子公司被点名为被告，这些诉讼要求赔偿不同金额的损害赔偿。尽管无法确定与这些事项有关的任何最终责任的金额，但管理层认为，目前并不存在预计会对Bancshare的综合财务报表产生重大影响的法律行动。与法律程序有关的其他信息载于附注N--承诺和或有事项，这些信息通过引用并入本项目。
第1A项。风险因素
与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的风险因素相比，没有实质性变化。所描述的风险可能不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
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目录
项目6.展品
31.1
行政总裁证书(现存档)
31.2
首席财务官证书(随函存档)
32.1
行政总裁证书(现存档)
32.2
首席财务官证书(随函存档)
101.INS内联XBRL实例文档(随附存档)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构(随函提交)
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库(随函存档)
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库(随函提交)
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase(随附存档)
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库(随附存档)
104封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中，如附件101所示)
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。 
日期：2021年8月3日第一公民银行股份有限公司
(注册人)
由以下人员提供： /s/Craig L.Nix
克雷格·L·尼克斯
首席财务官
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