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NonSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberUS-GAAP：运营细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：商业银行细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-04-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员COF：CreditCardSegmentMember2020-04-012020-06-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMember成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-04-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员COF：商业银行细分市场成员2020-04-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-04-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员2020-04-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberUS-GAAP：运营细分市场成员COF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：商业银行细分市场成员COF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMemberUS-GAAP：运营细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628US-GAAP：运营细分市场成员COF：商业银行细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628美国-GAAP：Corporation NonSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员COF：CreditCardSegmentMember2020-01-012020-06-300000927628COF：Consumer BankingSegmentMember成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员2020-01-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员US-GAAP：运营细分市场成员COF：商业银行细分市场成员2020-01-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-06-300000927628成本：其他合同收入成员2020-01-012020-06-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2021-06-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2020-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-06-300000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成员2021-06-300000927628COF：LossSharingAgreement成员2020-12-310000927628美国-GAAP：PendingLitigationMemberCOF：InterchangeLitigationMember2021-01-012021-06-30COF：领款申请0000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2021-06-300000927628COF：CyberSecurityInsidentMember国家：美国2021-06-300000927628国家/地区：加利福尼亚州COF：CyberSecurityInsidentMember2021-06-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

____________________________________

表格10-Q

____________________________________

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年6月30日

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期            至            

委员会档案号：001-13300

____________________________________

Capital-One金融服务公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程) 

____________________________________

特拉华州									54-1719854
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)									(国际税务局雇主识别号码)
首都一号大道1680号
麦克莱恩			维吉尼亚						22102
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(703) 720-1000

(不适用)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

____________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)			cof			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，G系列			COF PRG			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，H系列			COF公屋			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，系列I			COF优先级			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，J系列			COF PRJ			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于一股固定利率非累积永久优先股的1/40权益，K系列			COF PRK			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于一股固定利率非累积永久优先股的1/40权益，L系列			COF PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于一股固定利率非累积永久优先股的1/40权益，N系列			COF PRN			纽约证券交易所
0.800厘高级债券，2024年到期			COF24			纽约证券交易所
1.650厘优先债券，2029年到期			COF29			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒没有。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有。☒

截至2021年6月30日，有446,113,769注册人已发行普通股的股份。

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目录

						页面
第一部分-财务信息						4
第一项。			财务报表和附注			67
			合并损益表			68
			综合全面收益表			69
			合并资产负债表			70
			合并股东权益变动表			71
			合并现金流量表			73
			合并财务报表附注			75
			注1-主要会计政策摘要			75
			注2-投资证券			77
			附注3-贷款			80
			附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			90
			注5-可变利息实体和证券化			94
			附注6-商誉和无形资产			98
			附注7-存款和借款			99
			附注8-衍生工具和套期保值活动			100
			附注9-股东权益			110
			注10-普通股每股收益			114
			附注11-公允价值计量			115
			注12-业务分类和与客户签订合同的收入			122
			附注13--承付款、或有事项、担保和其他			126
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析(“MD&A”)			4
			引言			4
			选定的财务数据			6
			执行摘要和业务展望			9
			综合运营结果			11
			合并资产负债表分析			17
			表外安排			19
			业务部门财务业绩			19
			关键会计政策和估算			29
			会计的变化与发展			30
			资本管理			30
			风险管理			36
			信用风险概况			37
			流动性风险概况			50
			市场风险概况			53
			监督和监管			57
			前瞻性陈述			58
			补充表			60
			词汇和缩略语			61

			1			第一资本金融公司(COF)

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第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			129
第四项。			管制和程序			129
第二部分-其他资料						130
第一项。			法律程序			130
第1A项。			风险因素			130
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			130
第三项。			高级证券违约			130
第四项。			煤矿安全信息披露			130
第五项。			其他信息			130
第6项。			陈列品			130
展品索引						131
签名						132

			2			第一资本金融公司(COF)

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MD&A索引及补充表

MD&A表：						页面
1			综合财务亮点			6
2			平均余额、净利息收入和净息差			11
3			净利息收入的比率/数量分析			14
4			非利息收入			15
5			非利息支出			16
6			投资证券			17
7			为投资而持有的贷款			18
8			资金来源构成			18
9			业务细分结果			20
10			信用卡业务业绩			21
10.1			国内卡业务业绩			23
11			个人银行业务业绩			25
12			商业银行业务业绩			26
13			其他类别结果			28
14			巴塞尔协议III下的资本充足率			32
15			基于监管风险的资本构成和监管资本度量			33
16			每股支付的优先股股息			35
17			持有用于投资的贷款的投资组合构成			38
18			按地理区域划分的信用卡组合			39
19			按地理区域划分的个人银行投资组合			40
20			按地区划分的商业和多户房地产组合			41
21			按行业划分的商业贷款			41
22			信用评分分布			42
23			30天以上的拖欠			42
24			30天以上拖欠贷款的年龄和地域			43
25			90天以上拖欠贷款应计利息			44
26			不良贷款和其他不良资产			44
27			净冲销			45
28			问题债务重组			46
29			信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金活动			47
30			特定贷款类别的津贴覆盖率			49
31			流动性储备			50
32			存款构成和平均存款利率			51
33			长期资助			52
34			高级无担保长期债务信用评级			53
35			利率敏感度分析			54
补充表：
A			非GAAP衡量标准的对账			60

			3			第一资本金融公司(COF)

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目录

第一部分-财务信息

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)

本讨论包含基于管理层当前预期的前瞻性陈述，可能会受到重大不确定性和环境变化的影响。请查阅“MD&A-前瞻性陈述”，了解有关本10-Q表格季度报告(下称“本报告”)中前瞻性陈述的更多信息。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述，包括与经营业绩和“附注13-承诺、意外情况、担保和其他”有关的陈述，以及“MD&A-简介-2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行”中描述的新冠肺炎大流行的潜在影响，均属前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同，这些因素包括但不限于“第一部分--第1A项”中描述的那些因素。我们的2020年年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)和“第二部分--第1A项”中的“风险因素”。风险因素“。除非另有说明，本报告中提及的合并财务报表附注是指截至2021年6月30日的合并财务报表附注。

管理层监控各种关键指标，以评估我们的业务结果和财务状况。以下MD&A是对我们在本报告中的综合财务报表和相关注释以及我们的2020年10-K表格中包含的更详细信息的补充，应与之一并阅读。

引言

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。第一资本金融公司及其子公司(“本公司”)通过数字渠道、分行、咖啡馆和其他分销渠道向消费者、小企业和商业客户提供广泛的金融产品和服务。

截至2021年6月30日，我们的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全国协会(“COBNA”)，提供信用卡和借记卡产品、其他贷款产品和存款产品；以及

•Capital One，全国协会(“CONA”)，向消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。COBNA和CONA统称为“银行”。本文件中使用的某些业务术语在“MD&A-词汇表和缩略语”中定义，应与本报告中包含的合并财务报表一起阅读。

我们的综合净收入总额主要来自对消费者、小型企业和商业客户的贷款，扣除与存款利息、长期债务和其他借款相关的融资成本。我们还赚取非利息收入，主要包括交换收入、扣除奖励费用、服务费和其他与客户相关的费用。我们的费用主要包括信贷损失准备金、营业费用、营销费用和所得税。

出于管理报告的目的，我们的主要业务被组织为三个主要业务部门，它们主要基于提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已经整合到我们现有的业务部门中，或作为现有业务部门的一部分进行管理。不属于某一部门的某些活动，如我们公司投资组合的管理、由我们的中央公司财务部门进行的资产/负债管理，以及为达到没有对我们的主要业务部门评估的综合有效税率而产生的剩余税费或收益，都包括在另一类活动中。

•信用卡：包括我们在加拿大和英国(“英国”)的国内消费者和小企业信用卡贷款，以及国际信用卡业务。

			4			第一资本金融公司(COF)

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目录

•个人银行业务：包括我们面向消费者和小企业的存款收集和贷款活动，以及全国汽车贷款。

•商业银行业务：包括我们为商业地产和工商业客户提供的贷款、存款收集、资本市场和金库管理服务。我们的商业和工业客户通常包括年收入在2000万美元到20亿美元之间的公司。

业务发展

我们定期探索和评估收购金融服务和产品以及金融资产(包括信用卡和其他贷款组合)的机会，并建立战略合作伙伴关系，作为我们增长战略的一部分。我们还探索收购科技公司和相关资产的机会，以改善我们的信息技术基础设施，并实现我们的数码战略。我们可能会发行股票或债券来为我们的收购提供资金。此外，我们定期考虑某些资产、分支机构、合伙协议或业务线的潜在处置。

冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行

新冠肺炎大流行导致了一场全球公共卫生危机，扰乱了经济，并给金融市场带来了显著的波动。我们转变了工作方式，以保护员工和客户的福祉，并能够继续为客户服务，成功管理关键职能，并保持我们的业务线运营。

自新冠肺炎疫情爆发以来，我们员工中的绝大多数员工都已过渡到远程工作，依赖于我们专为弹性和安全性而设计的技术基础设施和系统。我们的大多数员工将继续远程工作到2021年夏天。我们目前的计划是在2021年9月7日采用混合工作方法，允许办公室内协作，同时仍允许员工远程工作。我们继续监测当地情况，以确保我们同事的安全。

更多信息见“第一部分-项目1.商务概述-2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行”和“第一部分-项目1A”。在截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告中，我们将在2020年Form 10-K中列出“风险因素”以及“Part I-Item 2.MD&A-简介-2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行”以及“Part I-Item 2.MD&A-Credit Risk Profile-新冠肺炎客户援助计划和贷款修改”。

			5			第一资本金融公司(COF)

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目录

选定的财务数据

下表列出了我们在2021年和2020年第二季度和前六个月的运营业绩以及截至2021年6月30日和2020年12月31日的精选比较资产负债表数据中精选的合并财务数据和业绩。我们还提供用于评估绩效的选定关键指标，包括使用非GAAP指标计算的某些指标。我们认为这些指标是管理层用来评估我们的经营业绩、资本充足率和产生的回报水平的关键财务指标。我们相信，这些非GAAP指标为投资者和我们财务信息的用户提供了有用的洞察力，因为它们为我们的业绩提供了另一种衡量标准，并有助于评估我们的资本充足率和产生的回报水平。

表1：综合财务亮点

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股数据和注明除外)						2021						2020						变化						2021						2020																								变化
损益表
净利息收入						$	5,743					$	5,460					5		%				11,565						$	11,485																							1		%
非利息收入						1,631						1,096						49						2,922						2,320																								26
总净收入						7,374						6,556						12						14,487						13,805																								5
信贷损失拨备(利益)						(1,160)						4,246						**						(1,983)						9,669																								**
非利息支出：
营销						620						273						127						1,121						764																								47
运营费用						3,346						3,497						(4)						6,585						6,735																								(2)
非利息支出总额						3,966						3,770						5						7,706						7,499																								3
所得税前持续经营所得(亏损)						4,568						(1,460)						**						8,764						(3,363)																								**
所得税拨备(福利)						1,031						(543)						**						1,900						(1,106)																								**
持续经营收入(亏损)，税后净额						3,537						(917)						**						6,864						(2,257)																								**
非持续经营亏损，税后净额						(1)						(1)						—						(3)						(1)																								**
净收益(亏损)						3,536						(918)						**						6,861						(2,258)																								**
分配给参与证券的股息和未分配收益						(30)						(1)						**						(58)						(4)																								**
优先股股息						(60)						(90)						(33)						(121)						(145)																								(17)
赎回优先股发行成本						—						—						—						—						(22)																								**
普通股股东可获得的净收益(亏损)						$	3,446					$	(1,009)					**						$	6,682					$	(2,429)																							**
普通股统计数据
普通股基本每股收益：
持续经营的净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					**						$	14.70					$	(5.31)																							**
每股基本普通股净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					**						$	14.70					$	(5.31)																							**
稀释后每股普通股收益：
持续经营的净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					**						$	14.65					$	(5.31)																							**
稀释后普通股每股净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					**						$	14.65					$	(5.31)																							**
加权平均已发行普通股(百万股)：
基本信息						450.6						456.7						(1)		%				454.6						457.1																								(1)		%
稀释						452.3						456.7						(1)						456.2						457.1																								—
已发行普通股(期末，百万股)						446.1						456.3						(2)						446.1						456.3																								(2)
宣布和支付的每股普通股股息						$	0.40					$	0.40					—						$	0.80					$	0.80																							—
每股普通股有形账面价值(期末)(1)						97.20						78.82						23						97.20						78.82																								23
资产负债表(平均余额)
为投资而持有的贷款						$	246,463					$	253,358					(3)		%				$	245,207					$	258,124																							(5)		%
生息资产						390,129						378,145						3						389,355						366,746																								6
总资产						424,099						411,075						3						422,959						400,845																								6
有息存款						273,476						261,256						5						273,417						251,185																								9

			6			第一资本金融公司(COF)

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目录

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股数据和注明除外)						2021						2020						变化						2021						2020																								变化
总存款						308,217						288,344						7						306,645						276,498																								11
借款						37,054						49,827						(26)						38,475						50,810																								(24)
普通股权益						56,885						52,413						9						56,333						52,799																								7
股东权益总额						62,376						57,623						8						61,504						58,096																								6
选定的绩效指标
采购量						$	132,676					$	90,149					47		%				$	241,009					$	190,069																							27		%
总净收入利润率(2)						7.56		%				6.93		%				63		Bps				7.44		%				7.53		%																						(9)		Bps
净息差						5.89						5.78						11						5.94						6.26																								(32)
平均资产回报率(3)						3.34						(0.89)						4		%				3.25						(1.13)																								4		%
平均有形资产回报率(4)						3.46						(0.93)						4						3.36						(1.17)																								5
平均普通股权益回报率(5)						24.24						(7.69)						32						23.73						(9.20)																								33
平均有形普通股权益回报率(6)						32.75						(10.74)						43						32.19						(12.81)																								45
股本与资产比率(7)						14.71						14.02						69		Bps				14.54						14.49																								5		Bps
非利息支出占平均持有的投资贷款的百分比						6.44						5.95						49						6.29						5.81																								48
效率比(8)						53.78						57.50						(4)		%				53.19						54.32																								(113)
运营效率比(9)						45.38						53.34						(8)						45.45						48.79																								(334)
持续经营的有效所得税税率						22.6						37.2						(15)						21.7						32.9																								(11)		%
净冲销						$	541					$	1,505					(64)						$	1,281					$	3,296																							(61)
净冲销率						0.88		%				2.38		%				(150)		Bps				1.04		%				2.55		%																						(151)		Bps

(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日						变化
资产负债表(期末)
为投资而持有的贷款						$	249,597					$	251,624					(1)		%
生息资产						387,295						388,917						—
总资产						423,420						421,602						—
有息存款						271,314						274,300						(1)
总存款						306,308						305,442						—
借款						36,343						40,539						(10)
普通股权益						58,136						55,356						5
股东权益总额						64,624						60,204						7
信用质量指标
信贷损失拨备						$	12,346					$	15,564					(21)		%
津贴占投资贷款的百分比(“津贴覆盖率”)						4.95		%				6.19		%				(124)		Bps
30天以上履约拖欠率						1.75						2.41						(66)
30天以上拖欠率						1.89						2.61						(72)
资本比率
普通股一级资本(10)						14.5		%				13.7		%				80		Bps
一级资本(10)						16.6						15.3						130
总资本(10)						18.8						17.7						110
第1级杠杆(10)						12.4						11.2						120
有形普通股权益(11)						10.6						10.0						60
补充杠杆(10)(12)						10.7						10.7						—
其他
员工(期末(千人))						52.0						52.0						—

__________

(1)每股普通股有形账面价值是根据有形普通股除以已发行普通股计算的非GAAP计量。有关非GAAP措施的更多信息，请参阅“MD&A-表A-非GAAP措施的对账”。

(2)总净收入差额是根据该期间的年化净收入总额除以该期间的平均生息资产来计算的。

(3)平均资产回报率是根据当期持续经营的年化收入(扣除税后)除以当期平均总资产计算的。

			7			第一资本金融公司(COF)

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目录

(4)平均有形资产回报率是一种非GAAP衡量标准，它是根据当期持续经营的年化收入(扣除税金)除以当期平均有形资产计算得出的。有关非GAAP措施的更多信息，请参阅“MD&A-表A-非GAAP措施的对账”。

(5)平均普通股权益回报率是根据普通股股东可获得的年化净收益(亏损)减去当期非持续经营业务的年化收益(亏损)，再除以平均普通股权益来计算的。我们计算的平均普通股权益回报率可能无法与其他公司报告的同名指标进行比较。

(6)平均有形普通股权益回报率(“TCE”)是根据普通股股东可获得的年度净收入(亏损)减去当期非持续经营业务的年化收益(亏损)除以平均有形普通股权益计算得出的非GAAP衡量标准。我们对平均TCE回报率的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。有关非GAAP措施的更多信息，请参阅“MD&A-表A-非GAAP措施的对账”。

(7)股本与资产比率是根据该期间的平均股东权益除以该期间的平均总资产来计算的。

(8)效率比率是根据该期间的总非利息支出除以该期间的总净收入来计算的。

(9)运营效率比率是根据该期间的运营费用除以该期间的总净收入来计算的。

(10)资本比率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的，有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理”。

(11)有形普通股权益比率是根据TCE除以有形资产计算的非GAAP衡量标准。请参阅“MD&A-表A-非GAAP衡量标准的对账”，了解该衡量标准的计算以及与美国GAAP比较衡量标准的对账。

(12)该公司截至2020年12月31日的补充杠杆率反映了美国国债和在联邦储备银行的存款暂时被排除在补充杠杆率分母之外。有关更多详细信息，请参阅我们的2020 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管-资本和流动性监管”。

*这并不是什么有意义的事情。

			8			第一资本金融公司(COF)

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执行摘要和业务展望

财务亮点

2021年第二季度和前六个月，我们公布的总收入为74亿美元，净收益为35亿美元(稀释后普通股为7.62美元)，净收入为69亿美元(稀释后普通股为14.65美元)，净收入为145亿美元。相比之下，我们报告称，2020年第二季度和前六个月的总净收入为66亿美元，净亏损9.18亿美元(稀释后普通股每股2.21美元)，净亏损23亿美元(稀释后普通股每股5.31美元)，总净收入138亿美元。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，根据巴塞尔III标准化方法计算的普通股一级资本充足率分别为14.5%和13.7%。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理”。

2021年1月25日，我们的董事会批准回购至多75亿美元的普通股。我们在2021年第二季度回购了约17亿美元的普通股，在2021年前六个月回购了22亿美元，这与美联储(Federal Reserve)在2021年前六个月实施的临时资本分配限制是一致的。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理-股利政策和股票购买”。

以下是我们在2021年第二季度和前六个月的其他业绩亮点。这些亮点是基于对2021年和2020年第二季度和前六个月业绩的比较，除非另有说明。我们财务状况和信用表现的变化一般基于我们截至2021年6月30日的财务状况和信用表现，而不是2020年12月31日。我们在本“执行摘要和业务展望”之后的章节中对我们的财务业绩进行了更详细的讨论。

公司总业绩

•收益：与2020年第二季度相比，我们的净收入在2021年第二季度增加了45亿美元，达到35亿美元；与2020年上半年相比，我们的净收入增加了91亿美元，达到69亿美元，主要原因是：

◦2021年第一季度和第二季度发放津贴导致拨备减少，原因是信贷表现持续强劲，以及与2020年第一季度和第二季度相比，经济前景有所改善，这是由于新冠肺炎大流行开始时对经济恶化的预期推动的；

◦由于国内卡购买量增加，交换费的非利息收入增加；以及

◦净利息收入增加，这是由于我们的计息存款利率较低，以及我们的汽车贷款组合的平均未偿还余额较高，但被我们的国内信用卡贷款组合的平均未偿还余额较低所部分抵消。

•为投资而持有的贷款:

◦截至2021年6月30日，截至2021年6月30日，持有的投资贷款比2020年12月31日减少了20亿美元，降至2496亿美元，主要原因是客户付款增加，以及41亿美元的贷款转移到持有出售，但部分被我们汽车贷款组合的增长所抵消。

◦与2020年第二季度相比，2021年第二季度用于投资的平均贷款减少69亿美元，至2465亿美元，与2020年上半年相比，2021年上半年减少129亿美元，至2452亿美元，主要原因是由于客户付款增加，国内卡未偿还余额减少，但购买量增加和我们汽车贷款组合的增长部分抵消了这一影响。

•净冲销和拖欠指标：与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净冲销率下降了150个基点，至0.88%，与2020年上半年相比，2021年上半年的净冲销率下降了151个基点，至1.04%，这主要是由于我们的国内信用卡和汽车贷款组合的强劲信贷表现。

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截至2021年6月30日，我们的30天以上违约率比2020年12月31日下降了72个基点，降至1.89%，这是因为季节性较低的拖欠库存以及我们汽车和国内卡贷款组合中强劲的信贷表现。

•信贷损失拨备：在强劲的信贷表现和经济前景改善的推动下，截至2021年6月30日，我们的信贷损失拨备减少了32亿美元，至123亿美元，拨备覆盖率从2020年12月31日下降了124个基点，至4.95%。

业务展望

我们在这份报告中讨论了截至提交本报告时，我们对公司总体业绩和基于市场状况、监管环境和业务战略的业务部门业绩的预期。本报告中包含的陈述是基于我们目前对我们的财务结果和业务战略前景的预期。我们的预期考虑到了我们对经济趋势的预期和对我们业务的分析，这些预期在2020年10-K表格中的“第一部分--第1项.业务”和“第二部分--第7项.MD&A”中讨论过，我们的预期应该与之一并阅读。某些陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。实际结果可能与我们的前瞻性陈述中的结果大不相同。除非另有披露，否则前瞻性陈述不反映：

•现行股息或回购策略的任何变化；

•此前未披露的任何收购、资产剥离或类似交易的影响；或

•法律、法规或监管解释的任何变化，在这些声明发表之日之后的每一种情况下。

新冠肺炎大流行最终对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于仍不确定和无法预测的未来事态发展，包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间以及政府当局和其他第三方为应对新冠肺炎大流行所采取的行动。

有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅本报告中的“MD&A--前瞻性陈述”和“第一部分--第1A项”。风险因素“在我们2020年的表格10-K中，列出了可能对我们的结果产生重大影响的因素。

业务细分市场预期

我们预计，汽车净冲销率将从2021年第二季度观察到的异常低水平上升。

			10			第一资本金融公司(COF)

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综合经营成果

以下部分对我们2021年和2020年第二季度和前六个月的综合财务业绩进行了比较讨论。我们将在下一节“MD&A-业务部门的财务业绩”中对我们的业务部门结果进行讨论。这一部分应该与我们的“MD&A-执行摘要和业务展望”一起阅读，我们将在其中讨论我们预计将影响我们未来运营结果的趋势和其他因素。

净利息收入

净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息收入(包括某些费用)和我们有息负债产生的利息支出之间的差额。我们的生息资产包括贷款、投资证券和其他生息资产，而我们的计息负债包括有息存款、证券化债务债券、优先和次级票据、其他借款和其他有息负债。一般来说，我们在利息收入中包括我们认为值得收回的贷款的逾期费用。我们的净息差基于我们的综合业绩，代表我们的生息资产收益率与我们的有息负债成本之间的差额，包括无息资金的名义影响。我们预计净利息收入和净息差将根据利率的变化以及我们的有息资产和有息负债的数量和构成的变化而波动。

			11			第一资本金融公司(COF)

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目录

下表2列出了我们每一大类生息资产和有息负债在2021年和2020年第二季度和前六个月的平均未偿还余额、赚取的利息收入、产生的利息支出和平均收益率。不良贷款包括在下面的平均贷款余额中。

表2：平均余额、净利息收入和净息差

						截至6月30日的三个月，
						2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率
资产：
生息资产：
贷款：(1)
信用卡						$	101,642					$	3,568					14.04		%				$	108,748					$	3,731					13.72		%
个人银行业务						72,705						1,451						7.99						64,851						1,364						8.41
商业银行业务(2)						74,933						510						2.72						80,803						608						3.01
其他(3)						—						224						**						—						117						**
贷款总额，包括持有的待售贷款						249,280						5,753						9.23						254,402						5,820						9.15
投资证券						100,071						370						1.48						81,095						482						2.38
现金等价物和其他生息资产						40,778						16						0.16						42,648						16						0.15
生息资产总额						390,129						6,139						6.29						378,145						6,318						6.68
现金和银行到期款项						5,417																		5,355
信贷损失拨备						(14,007)																		(14,107)
房舍和设备，净值						4,275																		4,332
其他资产						38,285																		37,350
总资产						$	424,099																	$	411,075
负债和股东权益：
有息负债：
有息存款						$	273,476					$	237					0.35		%				$	261,256					$	611					0.94		%
证券化债务债券						10,890						28						1.03						16,432						56						1.37
优先票据及附属票据						25,487						122						1.92						31,294						180						2.30
其他借款和负债						2,198						9						1.67						3,554						11						1.21
有息负债总额						312,051						396						0.50						312,536						858						1.10
无息存款						34,741																		27,088
其他负债						14,931																		13,828
总负债						361,723																		353,452
股东权益						62,376																		57,623
总负债和股东权益						$	424,099																	$	411,075
净利息收入/利差												$	5,743					5.79												$	5,460					5.58
无息融资的影响																		0.10																		0.20
净息差																		5.89		%																5.78		%

			12			第一资本金融公司(COF)

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目录

						截至6月30日的六个月，
						2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率
资产：
生息资产：
贷款：(1)
信用卡						$	102,078					$	7,281					14.26		%				$	115,801					$	8,168					14.11		%
个人银行业务						70,979						2,864						8.07						64,262						2,711						8.44
商业银行业务(2)						74,927						1,026						2.74						78,954						1,354						3.43
其他(3)						—						436						**						—						129						**
贷款总额，包括持有的待售贷款						247,984						11,607						9.36						259,017						12,362						9.55
投资证券						99,189						761						1.53						79,654						1,012						2.54
现金等价物和其他生息资产						42,182						32						0.15						28,075						53						0.38
生息资产总额						389,355						12,400						6.37						366,746						13,427						7.32
现金和银行到期款项						5,251																		5,024
信贷损失拨备						(14,773)																		(12,258)
房舍和设备，净值						4,279																		4,338
其他资产						38,847																		36,995
总资产						$	422,959																	$	400,845
负债和股东权益：
有息负债：
有息存款						$	273,417					$	506					0.37		%				$	251,185					$	1,342					1.07		%
证券化债务债券						11,561						60						1.04						17,243						155						1.80
优先票据及附属票据						26,223						251						1.92						31,318						419						2.67
其他借款和负债						2,205						18						1.65						3,667						26						1.42
有息负债总额						313,406						835						0.53						303,413						1,942						1.28
无息存款						33,228																		25,313
其他负债						14,821																		14,023
总负债						361,455																		342,749
股东权益						61,504																		58,096
总负债和股东权益						$	422,959																	$	400,845
净利息收入/利差												$	11,565					5.84												$	11,485					6.04
无息融资的影响																		0.10																		0.22
净息差																		5.94		%																6.26		%

__________

(1)2021年第二季度和前六个月，利息收入中包括的逾期费用总额分别约为3.02亿美元和6.12亿美元，2020年第二季度和前六个月分别为2.65亿美元和6.56亿美元。

(2)我们的一些商业贷款产生了免税收入。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行利息收入和收益，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。2021年第二季度和前六个月，我们商业贷款利息收入和收益率计算中包括的应税当量调整总额分别约为1900万美元和3800万美元，2020年第二季度和前六个月分别为2100万美元和4100万美元，其他类别相应减少。

(3)其他类别的利息收入/费用代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款应税等值调整的抵消性减少。

*这并不是什么有意义的事情。

与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净利息收入增加了2.83亿美元，达到57亿美元，与2020年上半年相比，2021年前六个月的净利息收入增加了8000万美元，达到116亿美元，这主要是由于有息存款利率下降和我们汽车贷款组合的平均未偿还余额增加，部分抵消了国内信用卡贷款组合平均未偿还余额的下降。

			13			第一资本金融公司(COF)

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与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净息差增加了11个基点，达到5.89%，这是由于计息存款利率下降，部分抵消了余额增加和投资证券收益率下降的影响。

与2020年前六个月相比，2021年前六个月的净利差下降了32个基点，至5.94%，这主要是由于我们的资产组合发生了变化，现金和投资证券在总平均利息收益资产中所占的比例更大，但部分被计息负债的较低利率所抵消。

表3显示了我们的净利息收入在不同期间的变化，以及差异可归因于以下因素的程度：

•我们的生息资产和有息负债的数量变化；或

•与这些资产和负债相关的利率变化。

表3：净利息收入费率/金额分析(1)

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2021年与2020年																		2021年与2020年
(百万美元)						总方差						卷						费率						总方差						卷						费率
利息收入：
贷款：
信用卡						$	(163)					$	(244)					$	81					$	(887)					$	(968)					$	81
个人银行业务						87						157						(70)						153						271						(118)
商业银行业务(2)						(98)						(42)						(56)						(328)						(66)						(262)
其他(3)						107						—						107						307						—						307
贷款总额，包括持有的待售贷款						(67)						(129)						62						(755)						(763)						8
投资证券						(112)						70						(182)						(251)						150						(401)
现金等价物和其他生息资产						—						(1)						1						(21)						11						(32)
利息收入总额						(179)						(60)						(119)						(1,027)						(602)						(425)
利息支出：
有息存款						(374)						11						(385)						(836)						41						(877)
证券化债务债券						(28)						(16)						(12)						(95)						(40)						(55)
优先票据及附属票据						(58)						(31)						(27)						(168)						(60)						(108)
其他借款和负债						(2)						(4)						2						(8)						(10)						2
利息支出总额						(462)						(40)						(422)						(1,107)						(69)						(1,038)
净利息收入						$	283					$	(20)					$	303					$	80					$	(533)					$	613

__________

(1)我们分别计算每个项目的利息收入和利息费用的变化，当计算结果为正值时，按比例分配可归因于数量和利率的利息收入或利息费用部分。当利息收入或利息支出中可归因于数量和利率的部分结果为负值时，总金额将分配给数量或利率，具体取决于哪一个金额为正值。

(2)我们的一些商业贷款产生了免税收入。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行利息收入和收益，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

(3)其他类别的利息收入/费用代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款应税等值调整的抵消性减少。

			14			第一资本金融公司(COF)

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非利息收入

表4显示了2021年和2020年第二季度和前六个月的非利息收入构成。

表4：非利息收入

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020						2021						2020
交换费，净额						$	1,016					$	672					$	1,833					$	1,424
服务费和其他与客户有关的费用						384						258						736						585
证券净收益						—						—						4						—
其他非利息收入：(1)
抵押银行业务收入						40						38						100						106
国库和其他投资收入						94						63						78						56
其他						97						65						171						149
其他非利息收入合计						231						166						349						311
非利息收入总额						$	1,631					$	1,096					$	2,922					$	2,320

________

(1)包括2021年第二季度和前六个月递延薪酬计划投资的收益分别为2600万美元和4500万美元，以及2020年第二季度和前六个月递延薪酬计划投资的收益4400万美元和亏损1500万美元。这些金额在其他非利息支出中有相应的抵销。

不是2021年第二季度，与2020年第二季度相比，N-利息收入增加了5.35亿美元，达到16亿美元；与2020年上半年相比，2021年前六个月增加了6.02亿美元，达到29亿美元，这主要是由于国内卡购买量增加导致净交换费增加所致。

信贷损失准备金

我们在每个时期的信贷损失拨备是由净冲销、信贷损失拨备的变化和无资金贷款承诺准备金的变化驱动的。我们的信用损失准备金ES减少54亿美元对……有好处12亿美元in 2021年第二季度和减少117亿美元至带来的好处2021年前六个月为20亿美元。这些下降的主要原因是2021年第一季度和第二季度发放的补贴，原因是信贷表现持续强劲，以及与2020年第一季度和第二季度相比，经济前景有所改善，这是由新冠肺炎大流行开始时对经济恶化的预期推动的。

我们在“MD&A-信用风险概况”和“附注4-信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”中提供有关信贷损失拨备和信贷损失拨备变化的额外信息。有关我们每个贷款类别的津贴方法的信息，请参阅我们2020年的10-K表格中的“注释1-重要会计政策摘要”。

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非利息支出

表5显示了2021年和2020年第二季度和前六个月的非利息支出构成。

表5：非利息支出

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020						2021						2020
薪金和相关福利(1)						$	1,781					$	1,704					$	3,628					$	3,331
入住率和设备						523						523						995						1,040
营销						620						273						1,121						764
专业服务						341						304						633						591
通信和数据处理						315						308						617						610
无形资产摊销						5						16						11						38
其他非利息支出：
银行卡、监管和其他费用评估						38						66						90						141
收藏						95						76						179						181
欺诈损失						40						71						75						150
其他(2)						208						429						357						653
其他非利息费用合计						381						642						701						1,125
非利息支出总额						$	3,966					$	3,770					$	7,706					$	7,499

_________

(1)包括与我们2021年第二季度和前六个月递延薪酬计划投资相关的费用分别为2600万美元和4500万美元，以及分别与我们2020年第二季度和前六个月递延薪酬计划投资相关的支出4400万美元和福利1500万美元。这些金额在其他非利息收入中有相应的抵消。

(2)包括2021年第二季度和前六个月5500万美元的法定准备金积累，以及2020年第二季度和前六个月分别为2.65亿美元和3.1亿美元的法定准备金积累。

与2020年第二季度相比，2021年第二季度的非利息支出增加了1.96亿美元，达到40亿美元；与2020年上半年相比，2021年上半年的非利息支出增加了2.07亿美元，达到77亿美元，这主要是由于营销支出的增加。

所得税

我们记录了一笔收入提供10亿美元(22.6%的实际所得税税率)和19亿美元(21.7%的实际所得税税率)的税收拨备实际所得税税率)2021年第二季度和前六个月分别为5.43亿美元(37.2%的实际所得税率)和11亿美元(32.9%的实际所得税率)的所得税优惠2020年第二季度和前六个月，分别为。我们对持续经营收入的实际税率在不同时期有所不同，部分原因是税前收入的变化以及税收抵免、免税收入和不可扣除费用相对于我们税前收益的变化的影响。

与2020年第二季度和前六个月相比，我们2021年第二季度和前六个月的有效所得税率有所下降，主要原因是2021年的正税前收益比2020年税前亏损高得多，这是由于2020年新冠肺炎大流行开始时存在的经济恶化预期。

我们在2020年的10-K表格中的“15-所得税附注”中提供了影响我们所得税和实际税率的项目的更多信息。

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合并资产负债表分析

截至2021年6月30日，总资产比2020年12月31日增加了18亿美元，达到4234亿美元，主要是由于贷款余额增加，扣除客户付款增加，这部分被我们证券化债务偿还和优先无担保债务赎回导致的现金余额减少所抵消。

截至2021年6月30日，总负债比2020年12月31日减少了26亿美元，降至3588亿美元，主要是由于我们优先无担保债务的赎回和我们证券化债务的偿还，部分抵消了消费者储蓄增加推动的存款增长。

截至2021年6月30日，股东权益比2020年12月31日增加了44亿美元，达到646亿美元，这主要是因为我们的净收入为69亿美元，但部分被我们普通股股票的回购所抵消。

以下是2021年前6个月我们资产和负债主要组成部分的实质性变化。期末资产负债表金额可能与平均资产负债表金额不同，这是由于流动性和资产负债表管理活动旨在支持资本的充足性，同时根据我们的风险偏好管理我们的流动性要求、我们的客户和我们的市场风险敞口。

投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们对机构和美国国债投资的账面价值占我们总投资证券组合的96%。

截至2021年6月30日，我们可供出售证券组合的公允价值比2020年12月31日增加了13亿美元，达到1018亿美元，这主要是由净买入推动的，但部分被利率上升所抵消。详情见“注2-投资证券”。

表6列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们可供出售的证券组合中主要证券类型的摊余成本和公允价值。

表6：投资证券

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	9,211					$	9,231					$	9,302					$	9,318
RMBS：
代理处						76,318						77,206						73,248						75,466
非机构组织						908						1,116						1,035						1,237
总RMBS						77,226						78,322						74,283						76,703
代理CMBS						10,781						11,087						11,298						11,735
其他有价证券(1)						3,118						3,126						2,686						2,689
可供出售的总投资证券						$	100,336					$	101,766					$	97,569					$	100,445

__________

(1)包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的23亿美元和18亿美元资产支持证券。剩下的主要是超国家债券和外国政府债券。

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为投资而持有的贷款

为投资而持有的贷款总额包括非证券化贷款和以我们的合并信托基金持有的贷款。表7按投资组合分类汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们为投资而持有的贷款的账面价值、信贷损失拨备和净贷款余额。

表7：为投资而持有的贷款

						2021年6月30日																		2020年12月31日
(百万美元)						贷款						津贴						净贷款						贷款						津贴						净贷款
信用卡						$	101,017					$	8,873					$	92,144					$	106,956					$	11,191					$	95,765
个人银行业务						74,759						2,203						72,556						68,888						2,715						66,173
商业银行						73,821						1,270						72,551						75,780						1,658						74,122
总计						$	249,597					$	12,346					$	237,251					$	251,624					$	15,564					$	236,060

截至2021年6月30日，持有的投资贷款比2020年12月31日减少了20亿美元，降至2496亿美元，这主要是由于客户在国内卡上的付款增加，以及将41亿美元的贷款转移到持有待售，但这部分被我们汽车贷款组合的增长和国内卡购买量的增加所抵消。

我们在“MD&A-信用风险概况”、“MD&A-综合经营业绩”和“附注3-贷款”中提供有关我们贷款组合的构成和信用质量的更多信息。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一个稳定和成本相对较低的资金来源。除存款外，我们还通过发行优先和次级票据、证券化债务债券、购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券以及由我们贷款和证券组合的某些部分担保的联邦住房贷款银行(FHLB)预付款来筹集资金。

表8列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的主要资金来源的构成。

表8：资金来源构成

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
存款：
个人银行业务						$	251,155					73		%				$	249,815					72		%
商业银行						42,973						12						39,590						11
其他(1)						12,180						4						16,037						5
总存款						306,308						89						305,442						88
证券化债务债券						10,561						3						12,414						4
其他债务						25,782						8						28,125						8
总资金来源						$	342,651					100		%				$	345,981					100		%

__________

(1)包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的经纪存款分别为111亿美元和15亿美元。

截至2021年6月30日，存款总额比2020年12月31日增加了8.66亿美元，达到3063亿美元，主要是由于消费者储蓄增加，以及商业客户持有较高的流动性水平。

截至2021年6月30日，证券化债务债券比2020年12月31日减少了19亿美元，至106亿美元，主要是由于我们证券化的到期日和偿付。

截至2021年6月30日，其他债务比2020年12月31日减少了23亿美元，降至258亿美元。受优先无担保债务赎回的驱使。

我们在“MD&A-流动性风险概况”和“注7-存款和借款”中提供了有关我们资金来源的更多信息。

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表外安排

在正常业务过程中，我们从事的某些活动没有反映在我们的综合资产负债表上，通常被称为表外安排。这些活动通常涉及与未合并的可变利息实体(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用证、贷款承诺和担保，以满足我们客户的融资需求并支持他们的持续运营。我们在“注5-可变利益实体和证券化”和“注13-承诺、或有、担保和其他”中提供了有关这些类型活动的更多信息。

业务部门财务业绩

出于管理报告的目的，我们的主要业务被组织为三个主要业务部门，它们主要基于提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已经整合到我们现有的业务部门中，或作为现有业务部门的一部分进行管理。不属于某一部门的某些活动，如管理我们的公司投资组合、由我们的中央公司库务组进行资产/负债管理以及计算我们的剩余税费或收益以得出没有评估到我们的主要业务部门的综合有效税率，都包括在另一类活动中。

我们在持续运营的基础上报告的单个业务的结果，反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。我们可能会根据对管理报告方法的修改和组织一致性的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。我们的业务部门业绩旨在反映每个部门，就好像它是一个独立的业务一样。我们使用内部管理和报告流程来得出我们的业务部门结果。我们的内部管理和报告流程采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接归属于每个业务部门的相关收入和费用。利息收入和非利息收入总额直接归因于它们所报告的部门。每个部门的净利息收入反映了我们的资金转移定价过程的结果，该过程主要基于考虑市场利率的匹配的资金概念。我们的资金转移定价流程为资金来源提供资金信用，例如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，并对每个细分市场的资金使用收取费用。分配流程对于每个业务部门和收购的业务都是唯一的。我们定期评估用于细分报告的假设、方法和报告分类, 这可能会导致在未来一段时间内实施改进或更改。我们在2020年的10-K表格“注17-业务部门和与客户签订的合同中的收入”中提供了用于得出我们的业务部门结果的分配方法的更多信息。

我们将从内部管理会计和报告过程中得出的业务部门结果称为我们的“受管”陈述，这在某些情况下不同于我们根据美国公认会计原则编制的报告结果。目前还没有相当于美国公认会计准则的全面权威管理会计指导机构；因此，我们业务部门业绩的管理陈述可能无法与其他金融服务公司提供的类似信息相媲美。此外，我们的个别业务部门业绩不应作为根据美国公认会计原则确定的可比业绩的替代品。

我们总结了2021年和2020年第二季度和前六个月的业务部门业绩，并对这些结果进行了比较讨论，以及截至2021年6月30日与2020年12月31日相比，我们的财务状况和信用业绩指标的变化。我们将我们的总业务部门业绩与我们在“注12-业务部门和与客户的合同收入”中报告的综合业绩进行对账。

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业务部门财务业绩

表9总结了我们的业务部门业绩，我们根据持续运营的收入(亏损)和收入(亏损)报告2021年和2020年第二季度和前六个月的业绩。

表9：业务细分结果

						截至6月30日的三个月，
						2021																								2020
						净资产总额 收入(亏损)(1)												营业净收入 (亏损)(2)												净资产总额 收入(亏损)(1)												净亏损(2)
(百万美元)						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
信用卡						$	4,470					61		%				$	2,170					61		%				$	4,214					64		%				$	(533)					58		%
个人银行业务						2,245						30						1,091						31						1,762						27						(114)						12
商业银行(3)						717						10						396						11						698						11						(118)						13
其他(3)						(58)						(1)						(120)						(3)						(118)						(2)						(152)						17
总计						$	7,374					100		%				$	3,537					100		%				$	6,556					100		%				$	(917)					100		%

						截至6月30日的六个月，
						2021																								2020
						净资产总额 收入(亏损)(1)												营业净收入 (亏损)(2)												净资产总额 收入(1)												净亏损(2)
(百万美元)						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
信用卡						$	8,871					61		%				$	4,275					62		%				$	8,827					64		%				$	(1,524)					68		%
个人银行业务						4,416						31						1,993						29						3,545						26						(166)						7
商业银行(3)						1,477						10						812						12						1,427						10						(529)						23
其他(3)						(277)						(2)						(216)						(3)						6						—						(38)						2
总计						$	14,487					100		%				$	6,864					100		%				$	13,805					100		%				$	(2,257)					100		%

__________

(1)总净收入(亏损)包括净利息收入和非利息收入。

(2)我们业务部门的净收益(亏损)和其他类别的净收益(亏损)是基于持续运营的收入(亏损)，税后净额。

(3)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

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信用卡业务

我们信用卡业务的主要收入来源是净利息收入、净兑换收入和向客户收取的费用。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

我们的信用卡业务在2021年第二季度和前六个月的持续运营中分别产生了22亿美元和43亿美元的净收入，而2020年第二季度和前六个月的净亏损分别为5.33亿美元和15亿美元。

表10总结了我们信用卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表10：信用卡业务业绩

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021						2020						变化						2021						2020												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	3,217					$	3,369					(5)		%				$	6,589					$	7,071											(7)		%
非利息收入						1,253						845						48						2,282						1,756												30
总净收入(1)						4,470						4,214						6						8,871						8,827												—
信贷损失拨备(利益)						(635)						2,944						**						(1,127)						6,646												**
非利息支出						2,263						1,969						15						4,398						4,177												5
所得税前持续经营所得(亏损)						2,842						(699)						**						5,600						(1,996)												**
所得税拨备(福利)						672						(166)						**						1,325						(472)												**
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	2,170					$	(533)					**						$	4,275					$	(1,524)											**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款						$	99,674					$	108,748					(8)						$	100,102					$	115,762											(14)
贷款平均收益率(2)						14.04		%				13.72		%				32		Bps				14.26		%				14.11		%										15		Bps
总净收入利润率(3)						17.59						15.50						209						17.38						15.25												213
净冲销						$	571					$	1,211					(53)		%				$	1,204					$	2,647											(55)		%
净冲销率						2.29		%				4.46		%				(217)		Bps				2.41		%				4.57		%										(216)		Bps
采购量						$	132,676					$	90,149					47		%				$	241,009					$	190,069											27		%
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款						$	101,017					$	106,956					(6)		%
30天以上履约拖欠率						1.75		%				2.44		%				(69)		Bps
30天以上拖欠率						1.75						2.45						(70)
不良贷款率(4)						0.01						0.02						(1)
信贷损失拨备						$	8,873					$	11,191					(21)		%
津贴覆盖率						8.78		%				10.46		%				(168)		Bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并冲销坏账。2021年第二季度和前六个月的总净收入分别减少了1.75亿美元和3.55亿美元，而2020年第二季度和上半年分别为3.18亿美元和7.07亿美元，原因是信用卡融资费用和被列为无法收回的费用。

(2)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款来计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的年化总净收入除以该期间的平均贷款计算得出的。

(4)在我们的信用卡贷款组合中，只有我们的国际卡业务中的某些贷款被归类为不良贷款。有关更多信息，请参阅“MD&A-不良贷款和其他不良资产”。

*这并不是什么有意义的事情。

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与2020年第二季度和前六个月相比，影响我们信用卡业务2021年第二季度和前六个月业绩的关键因素，以及2021年6月30日至2020年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2021年第二季度净利息收入减少1.52亿美元，至32亿美元，2021年上半年净利息收入减少4.82亿美元，至66亿美元，主要原因是平均贷款余额下降。

•非利息收入：2021年第二季度，非利息收入增加了4.08亿美元，达到13亿美元；2021年上半年，非利息收入增加了5.26亿美元，达到23亿美元，主要是由于购买量增加导致净交换费增加。

•信贷损失拨备：2021年第二季度，信贷损失拨备减少了36亿美元，受益金额为6.35亿美元，2021年上半年减少了78亿美元，受益金额为11亿美元，原因是2021年第一季度和第二季度发放的津贴，原因是信贷表现持续强劲，以及与2020年第一季度和第二季度相比，经济前景有所改善，原因是市场预期新冠肺炎大流行伊始经济恶化。

•非利息支出：2021年第二季度，非利息支出增加了2.94亿美元，达到23亿美元；2021年上半年，非利息支出增加了2.21亿美元，达到44亿美元，这主要是由于营销支出的增加。

•为投资而持有的贷款：

◦截至2021年6月30日，持有的投资贷款比2020年12月31日减少了59亿美元，降至1010亿美元，这主要是因为客户付款增加，以及截至2021年6月30日将26亿美元的国际合作伙伴投资组合转移到待售，但国内卡购买量的增加部分抵消了这一影响。

◦与2020年第二季度相比，2021年第二季度用于投资的平均贷款减少了91亿美元，降至997亿美元，与2020年上半年相比，2021年上半年减少了157亿美元，至1001亿美元，这主要是由于客户付款增加，但国内卡购买量的增加部分抵消了这一影响。

•净冲销和拖欠指标：与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净冲销率下降217个基点至2.29%，与2020年上半年相比，2021年上半年的净冲销率下降216个基点至2.41%，这主要是由于客户付款增加导致国内卡的强劲信贷表现，但部分被平均持有的投资贷款减少所抵消。

由于季节性较低的拖欠库存和国内信用卡贷款组合中强劲的信贷表现，截至2021年6月30日，30天以上的违约率比2020年12月31日下降了70个基点，降至1.75%。

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国内卡业务

2021年第二季度和前六个月，国内卡业务的持续运营净收入分别为20亿美元和40亿美元，而2020年第二季度和前六个月的净亏损分别为6.05亿美元和15亿美元。在2021年和2020年的第二季度和前六个月，国内卡业务占我们信用卡业务总净收入的90%以上。

表10.1总结了国内卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表10.1：国内卡业务结果

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021						2020						变化						2021						2020												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	2,944					$	3,094					(5)		%				$	6,039					$	6,475											(7)		%
非利息收入						1,183						795						49						2,142						1,637												31
总净收入(1)						4,127						3,889						6						8,181						8,112												1
信贷损失拨备(利益)						(561)						2,906						**						(1,052)						6,370												**
非利息支出						2,034						1,776						15						3,957						3,760												5
所得税前持续经营所得(亏损)						2,654						(793)						**						5,276						(2,018)												**
所得税拨备(福利)						626						(188)						**						1,245						(478)												**
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	2,028					$	(605)					**						$	4,031					$	(1,540)											**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款						$	91,535					$	100,996					(9)						$	92,062					$	107,354											(14)
贷款平均收益率(2)						13.91		%				13.52		%				39		Bps				14.13		%				13.93		%										20		Bps
总净收入利润率(3)						17.66						15.40						226						17.40						15.11												229
净冲销						$	522					$	1,143					(54)		%				$	1,109					$	2,474											(55)		%
净冲销率						2.28		%				4.53		%				(225)		Bps				2.41		%				4.61		%										(220)		Bps
采购量						$	122,456					$	82,860					48		%				$	222,416					$	175,108											27		%
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款						$	95,309					$	98,504					(3)		%
30天以上履约拖欠率						1.68		%				2.42		%				(74)		Bps
信贷损失拨备						$	8,489					$	10,650					(20)		%
津贴覆盖率						8.91		%				10.81		%				(190)		Bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并冲销坏账。财务费用和被注销为无法收回的费用反映为总净收入的减少。

(2)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款来计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的年化总净收入除以该期间的平均贷款计算得出的。

*这并不是什么有意义的事情。

			23			第一资本金融公司(COF)

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目录

由于我们的国内卡业务占我们信用卡业务的绝大部分，推动业绩的关键因素与影响我们整个信用卡业务的关键因素相似。与2020年第二季度和2020年前六个月相比，我们国内卡业务在2021年第二季度和2021年前六个月的净收入有所增长，主要原因是：

•2021年第一季度和第二季度发放津贴造成的信贷损失拨备减少，原因是信贷表现持续强劲，以及与2020年第一季度和第二季度相比，经济前景有所改善，原因是新冠肺炎大流行开始时对经济恶化的预期推动了津贴建设；以及

•非利息收入增加，主要是由于购买量增加带来的净交换费增加所致。

这些驱动因素被以下因素部分抵消：

•更高的非利息支出，主要是由增加的营销支出推动的；以及

•净利息收入减少的主要原因是平均未偿还余额减少。

			24			第一资本金融公司(COF)

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目录

个人银行业务

我们个人银行业务的主要收入来源是贷款和存款的净利息收入，以及服务费和与客户有关的费用。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

2021年第二季度和上半年，我们的个人银行业务持续运营产生的净收入分别为11亿美元和20亿美元，而2020年第二季度和上半年分别净亏损1.14亿美元和1.66亿美元。

表11总结了我们个人银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表11：个人银行业务业绩

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021						2020						变化						2021						2020												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	2,101					$	1,665					26		%				$	4,131					$	3,322											24		%
非利息收入						144						97						48						285						223												28
总净收入						2,245						1,762						27						4,416						3,545												25
信贷损失拨备(利益)						(306)						876						**						(432)						1,736												**
非利息支出						1,123						1,036						8						2,240						2,027												11
所得税前持续经营所得(亏损)						1,428						(150)						**						2,608						(218)												**
所得税拨备(福利)						337						(36)						**						615						(52)												**
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	1,091					$	(114)					**						$	1,993					$	(166)											**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
自动						$	69,543					$	61,798					13						$	67,873					$	61,401											11
零售银行业务						3,162						3,053						4						3,106						2,860												9
个人银行业务总额						$	72,705					$	64,851					12						$	70,979					$	64,261											10
为投资而持有的贷款的平均收益率(1)						7.99		%				8.41		%				(42)		Bps				8.07		%				8.44		%										(37)		Bps
平均存款						$	252,488					$	232,293					9		%				$	251,002					$	223,682											12		%
平均存款利率						0.31		%				0.89		%				(58)		Bps				0.33		%				0.97		%										(64)		Bps
净冲销(收回)						$	(11)					$	192					**						$	80					$	438											(82)		%
净冲销(收回)率						(0.06)		%				1.19		%				(125)		Bps				0.23		%				1.36		%										(113)		Bps
汽车贷款来源						$	12,959					$	8,292					56		%				$	21,792					$	15,931											37		%
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
自动						$	71,713					$	65,762					9		%
零售银行业务						3,046						3,126						(3)
个人银行业务总额						$	74,759					$	68,888					9
30天以上履约拖欠率						3.16		%				4.62		%				(146)		Bps
30天以上拖欠率						3.40						5.00						(160)
不良贷款率						0.35						0.47						(12)
不良资产率(2)						0.40						0.54						(14)
信贷损失拨备						$	2,203					$	2,715					(19)		%
津贴覆盖率						2.95		%				3.94		%				(99)		Bps
存款						$	251,155					$	249,815					1		%

			25			第一资本金融公司(COF)

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目录

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(1)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款来计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(2)不良资产主要包括不良贷款和收回资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以投资和收回资产的期末贷款总额计算得出的。

*这并不是什么有意义的事情。

与2020年第二季度和前六个月相比，影响我们2021年第二季度和前六个月个人银行业务业绩的关键因素，以及2021年6月30日至2020年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2021年第二季度净利息收入增加4.36亿美元，达到21亿美元，2021年前六个月增加8.09亿美元，达到41亿美元，这主要是由于我们零售银行业务的利润率和存款增加，以及我们汽车贷款组合的增长。

•非利息收入：2021年第二季度，非利息收入增加了4700万美元，达到1.44亿美元，2021年前六个月增加了6200万美元，达到2.85亿美元，主要是借记卡购买量增加和汽车贷款组合增长导致交换费上涨。

•信贷损失拨备：2021年第二季度，信贷损失拨备减少了12亿美元，至3.06亿美元，2021年前六个月减少了22亿美元，至4.32亿美元，原因是持续强劲的信贷表现、经济前景改善和拍卖价格有利，导致拨备发放。与2020年第一季度和第二季度相比，由于新冠肺炎大流行开始时对经济恶化的预期，拨备增加了。

•非利息支出：2021年第二季度，非利息支出增加了8700万美元，达到11亿美元，2021年上半年增加了2.13亿美元，达到22亿美元，这主要是由于我们汽车贷款组合的增长以及对基础设施和技术的持续投资。

•为投资而持有的贷款：截至2021年6月30日，用于投资的期末贷款比2020年12月31日增加了59亿美元，达到748亿美元，2021年第二季度平均用于投资的贷款比2020年第二季度增加了79亿美元，达到727亿美元，2021年上半年比2020年上半年增加了67亿美元，达到710亿美元，这主要是由于我们的汽车贷款组合增加，主要是因为我们的汽车贷款组合增加了。

•存款：截至2021年6月30日，截至2021年6月30日的期末存款比2020年12月31日增加了13亿美元，达到2512亿美元，主要是由于消费者储蓄的增加.

•净冲销和拖欠指标：*与2020年第二季度相比，2021年第二季度的净冲销率下降了125个基点，净收回0.06%，与2020年上半年相比，2021年上半年的净冲销率下降了113个基点，降至0.23%，这主要是由于强劲的信贷表现和拍卖价格上涨对复苏的影响。

截至2021年6月30日，30天以上的违约率比2020年12月31日下降了160个基点，降至3.40%，这是由于季节性较低的拖欠库存和我们汽车贷款组合中强劲的信贷表现。

商业银行业务

我们商业银行业务的主要收入来源是贷款和存款的净利息收入，以及向我们的客户提供的产品和服务(如资本市场和金库管理)的非利息收入。因为我们的商业银行业务有产生免税收入、税收抵免或其他税收优惠的贷款和投资，所以我们在应税等值的基础上列报收入。费用主要包括信贷损失准备金和运营成本。

2021年第二季度，我们的商业银行业务持续运营产生的净收入分别为3.96亿美元和8.12亿美元，而2020年第二季度和前六个月的净亏损分别为1.18亿美元和5.29亿美元。

			26			第一资本金融公司(COF)

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目录

表12总结了我们商业银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表12：商业银行业务业绩

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021						2020						变化						2021						2020												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	460					$	518					(11)		%				$	980					$	1,009											(3)		%
非利息收入						257						180						43						497						418												19
总净收入(1)						717						698						3						1,477						1,427												4
信贷损失拨备(利益)(2)						(219)						427						**						(422)						1,283												**
非利息支出						417						425						(2)						836						837												—
所得税前持续经营所得(亏损)						519						(154)						**						1,063						(693)												**
所得税拨备(福利)						123						(36)						**						251						(164)												**
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	396					$	(118)					**						$	812					$	(529)											**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
商业和多户房地产						$	30,124					$	31,723					(5)						$	29,991					$	31,402											(4)
工商业						43,960						48,036						(8)						44,135						46,699												(5)
商业银行业务总量						$	74,084					$	79,759					(7)						$	74,126					$	78,101											(5)
为投资而持有的贷款的平均收益率(1)(3)						2.72		%				3.00		%				(28)		Bps				2.74		%				3.43		%										(69)		Bps
平均存款						$	42,311					$	34,635					22		%				$	41,215					$	33,437											23		%
平均存款利率						0.14		%				0.30		%				(16)		Bps				0.16		%				0.58		%										(42)		Bps
净冲销(收回)						$	(19)					$	102					**						$	(3)					$	211											**
净冲销(收回)率						(0.11)		%				0.51		%				(62)		Bps				(0.01)		%				0.54		%										(55)		Bps
(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
商业和多户房地产						$	29,616					$	30,681					(3)		%
工商业						44,205						45,099						(2)
商业银行业务总量						$	73,821					$	75,780					(3)
不良贷款率						1.03		%				0.86		%				17		Bps
不良资产率(4)						1.03						0.86						17
信贷损失拨备(2)						$	1,270					$	1,658					(23)		%
津贴覆盖率						1.72		%				2.19		%				(47)		Bps
存款						$	42,973					$	39,590					9		%
为他人服务的贷款						45,898						44,162						4

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

(2)无资金借贷承诺损失拨备计入综合损益表的信贷损失拨备，相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的无资金贷款承诺准备金分别为1.64亿美元和1.95亿美元。

(3)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款来计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(4)不良资产包括不良贷款和其他丧失抵押品赎回权的资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以期末投资贷款总额和其他丧失抵押品赎回权的资产计算得出的。

*这并不是什么有意义的事情。

			27			第一资本金融公司(COF)

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目录

与2020年第二季度和前六个月相比，影响我们商业银行业务2021年第二季度和前六个月业绩的关键因素，以及2021年6月30日至2020年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2021年第二季度净利息收入减少5800万美元，至4.6亿美元，2021年前六个月减少2900万美元，至9.8亿美元，主要原因是解除与将15亿美元贷款转移到待售贷款相关的内部资金的一次性费用，以及平均贷款余额下降和平均存款增加。

•非利息收入：2021年第二季度，非利息收入增加7700万美元，达到2.57亿美元；2021年上半年，在资本市场业务活跃的推动下，非利息收入增加7900万美元，达到4.97亿美元。

•信贷损失拨备：2021年第二季度，信贷损失拨备减少6.46亿美元，受益2.19亿美元；2021年前六个月，由于经济前景改善和能源组合改善而发放津贴，拨备减少17亿美元，受益4.22亿美元；而2020年第一季度和第二季度，由于预期新冠肺炎大流行开始时经济恶化以及我们能源贷款组合的信贷恶化，拨备增加了。

•非利息支出：2021年第二季度和2021年前六个月的非利息支出基本持平，分别为4.17亿美元和8.36亿美元。

•为投资而持有的贷款：

◦截至2021年6月30日，持有用于投资的期末贷款比2020年12月31日减少了20亿美元，降至738亿美元，主要原因是新冠肺炎疫情导致2020年信贷额度利用率提高，以及截至2021年6月30日将15亿美元的贷款转移到持有待售贷款。

◦与2020年第二季度相比，2021年第二季度用于投资的平均贷款减少了57亿美元，降至741亿美元；2021年上半年，由于新冠肺炎疫情导致2020年信贷额度利用率提高，2021年上半年平均投资贷款比2020年上半年减少了40亿美元，降至741亿美元。

•存款：截至2021年6月30日，期末存款比2020年12月31日增加了34亿美元，达到430亿美元，主要是由于客户流动性增加。

•净冲销和不良业绩指标：2021年第二季度的净冲销率下降了62个基点，净回收率为0.11%，2021年前六个月的净冲销率下降了55个基点，净回收率为0.01%，这主要是由于我们的能源贷款组合的净冲销率较低。

受我们房地产投资组合个别信用评级下调的推动，截至2021年6月30日，不良贷款率比2020年12月31日上升了17个基点，至1.03%。

其他类别

其他包括与我们集中的公司金库集团活动相关的未分配金额，例如我们公司投资证券组合的管理、资产/负债管理和某些资本管理活动。其他还包括：

•未分配的公司收入和费用，不直接支持业务部门的运营，或者业务部门在评估其业绩时不被认为是财务责任的，如某些重组费用；

•与某些行项目重新分类相关的偏移量；

•剩余税项支出或利益，以达到没有对我们的主要业务部门评估的综合有效税率；以及

•外币余额的汇率波动。

			28			第一资本金融公司(COF)

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目录

表13汇总了我们其他类别在所示期间的财务结果。

表13：其他类别结果

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020						变化						2021						2020												变化
选定的损益表数据：
净利息收入(亏损)						$	(35)					$	(92)					(62)		%				$	(135)					$	83											**
非利息损失						(23)						(26)						(12)						(142)						(77)												84		%
净收入(亏损)合计(1)						(58)						(118)						(51)						(277)						6												**
信贷损失拨备(利益)						—						(1)						**						(2)						4												**
非利息支出(2)						163						340						(52)						232						458												(49)
所得税前持续经营亏损						(221)						(457)						(52)						(507)						(456)												11
所得税优惠						(101)						(305)						(67)						(291)						(418)												(30)
持续经营亏损，税后净额						$	(120)					$	(152)					(21)						$	(216)					$	(38)											**

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

(2)包括2021年第二季度和前六个月5500万美元的法定准备金积累，以及2020年第二季度和前六个月分别为2.65亿美元和3.1亿美元的法定准备金积累。

*这并不是什么有意义的事情。

2021年第二季度，持续运营亏损减少了3200万美元，亏损1.2亿美元，这主要是由于法律准备金在非利息支出中的积累减少，以及与将15亿美元的商业贷款转移到持有待售的内部资金相关的解除内部资金的一次性利息收入(亏损)中赚取的一次性费用，部分被税前亏损改善和税收抵免的相对影响导致的所得税优惠的减少所抵消。

2021年前六个月，持续运营亏损增加1.78亿美元，亏损2.16亿美元，主要原因是市场利率下降和我们业务部门资金需求减少导致净利息收入(亏损)减少，以及税收抵免的相对影响导致所得税优惠减少，但非利息支出中法定准备金的减少部分抵消了这一影响。

关键会计政策和估算

根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出一些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响合并财务报表上的资产、负债、收入和费用。了解我们的会计政策，以及我们在应用这些政策时使用管理判断和估计的程度，对于理解我们的财务报表是不可或缺的。我们在2020 Form 10-K中的“附注1-重要会计政策摘要”中提供了重要会计政策的摘要。

我们确认以下会计估计是关键的，因为它们需要对高度复杂和内在不确定的事项作出重大判断和假设，使用合理不同的估计和假设可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。我们的重要会计政策和估算如下：

•贷款损失准备金

•资产减值

•金融工具的公允价值

•客户奖励准备金

我们在持续的基础上评估我们的关键会计估计和判断，并根据不断变化的情况，根据需要进行更新。我们的关键会计政策和估计在我们于2020年12月31日提交的表格10-K中描述的关键会计政策和估计没有任何变化，这些政策和估计是在“MD&A-关键会计政策和估计”下描述的。

			29			第一资本金融公司(COF)

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目录

会计的变化和发展

截至2021年6月30日发布但未采用的会计准则

截至2021年6月30日，没有发布但未采用的相关新会计准则。关于我们在2021年采用的会计准则的信息，请参阅“附注1--重要会计政策摘要”。

资本经营

我们的资本水平和构成由多个因素决定，包括我们的综合监管资本要求(如下更详细描述)以及基于内部风险的资本评估，如内部压力测试和经济资本。我们的资本水平和构成也可能受到评级机构的指导方针、附属资本要求、商业环境、金融市场状况以及对由于我们的业务和市场环境的不利变化而可能造成的未来亏损的评估的影响。

资本标准和迅速纠正行动

本公司及银行须分别遵守由美国联邦储备委员会(“美联储”)及货币监理署(“OCC”)制定的“巴塞尔III资本规则”(“巴塞尔III资本规则”)。巴塞尔III资本规则实施巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布的某些资本要求，以及2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)的某些条款和其他资本条款。此外，银行作为受保险的存款机构，受到迅速纠正行动(“PCA”)资本法规的约束。

巴塞尔协议III和美国资本规则

根据巴塞尔III资本规则，我们必须维持普通股一级资本比率(CET1)最低为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，每种情况下都与风险加权资产有关。此外，必须保持4.0%的最低杠杆率和3.0%的最低补充杠杆率。我们还必须遵守资本保护缓冲和反周期资本缓冲要求，如下所述。

2019年10月，美联储、OCC和联邦存款保险公司(“FDIC”，以及统称为“联邦银行机构”)修订了“巴塞尔III资本规则”(Basel III Capital Rules)，以规定在不同类别的银行机构之间量身定做地应用某些资本要求(“定制规则”)。这些类别主要由机构的资产规模决定，如果机构超过某些基于风险的门槛，可能会调整到更严格的类别。作为一家银行控股公司(“BHC”)，其总综合资产至少为2500亿美元，且不超过任何适用的基于风险的门槛，根据裁剪规则，我们是第三类机构。因此，自2020年1月1日起，我们不再受巴塞尔III“高级方法”框架和某些相关资本要求的约束，我们已选择在定制规则允许的情况下，将累积其他综合收益(“AOCI”)的某些元素从我们的监管资本中剔除。我们仍然受到反周期资本缓冲要求(目前设定为0%)和补充杠杆率要求的约束，这两项要求以前只适用于巴塞尔III高级方法机构。

总部设在美国的全球系统重要性银行(“G-SIB”)必须遵守额外的CET1资本要求，称为G-SIB附加费。根据最新的数据，我们不是G-SIB，因此我们不收取G-SIB附加费。

强调资本缓冲原则

巴塞尔III资本规则要求银行机构维持高于监管最低比率的资本保存缓冲，该缓冲由CET1资本组成。BHC的资本保护缓冲此前固定在2.5%。2020年3月，美联储发布了实施压力资本缓冲要求的最终规则(《压力资本缓冲规则》)。压力资本缓冲要求是特定于机构的，取代了BHC固定的2.5%的资本保存缓冲。

根据压力资本缓冲规则，美联储将利用其监管压力测试的结果来确定BHC的压力资本缓冲要求的规模。特别是，BHC的压力资本缓冲要求将等于(I)BHC的初始CET1资本比率与其预计的最低CET1资本之间的差额，但下限为2.5%

			30			第一资本金融公司(COF)

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目录

在美联储(Fed)监管压力测试的严重不利情况下，该比率加上(Ii)BHC预计四个季度的普通股股息(计划期限的第四至第七个季度)与BHC预计CET1资本比率在监管压力测试下达到最低水平的季度的预计风险加权资产的比率。

在压力资本缓冲规则框架下，公司新的“标准化方法资本节约缓冲”包括压力资本缓冲要求(将根据公司的监管压力测试结果每年重新调整)、任何G-SIB附加费(不适用于我们)和逆周期资本缓冲要求(目前设定为0%)。任何增加反周期资本缓冲的决定通常都将在宣布增加资本缓冲后12个月生效，除非联邦银行机构设定更早的生效日期。

根据公司2020年监管压力测试结果，公司在2020年10月1日至2021年9月30日期间的压力资本缓冲要求为5.6%。因此，在2020年10月1日至2021年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的标准化方法保存资本比率分别为10.1%、11.6%和13.6%。

根据公司2021年监管压力测试结果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期间的压力资本缓冲要求为2.5%。因此，在压力资本缓冲框架下，2021年10月1日至2022年9月30日期间，公司的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的标准化方法资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

压力资本缓冲规则不适用于银行。银行的资本保存缓冲继续固定在2.5%。因此，每家银行的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的资本保存缓冲分别保持在7.0%、8.5%和10.5%。

如果我们不能保持我们的资本比率高于最低资本要求加上适用的缓冲要求，我们将面临越来越严格的资本分配和向某些高管支付酌情奖金的自动限制。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司和各银行均超过了适用于其的最低资本金要求和缓冲要求，且每家银行均根据PCA要求实现了资本充裕。

市场风险规则

《市场风险规则》是对巴塞尔III资本规则的补充，要求受该规则约束的机构调整其基于风险的资本比率，以反映其交易组合中的市场风险。市场风险规则一般适用于交易总资产和负债总额等于或超过总资产10%或10亿美元或以上的机构。自2021年6月30日起，本公司和Cona须遵守市场风险规则。有关更多信息，请参阅下面的“MD&A-市场风险概况”。

CECL转换规则

联邦银行机构通过了一项最终规则(“2020 CECL过渡规则”)，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除当前预期信贷损失(“CECL”)标准对其监管资本的影响(“2020 CECL过渡选举”)。

根据2020年CECL过渡规则，银行机构可以选择将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后从2022年1月1日到2024年12月31日分阶段实施估计的累积影响。对于CECL在最初两年中“第二天”的持续影响，联邦银行机构使用统一的25%的“比例系数”，作为CECL标准下与之前发生的损失方法相比的津贴增加的近似值。因此，从2020年1月1日到2021年12月31日，当选的银行机构被允许向其监管资本中追加相当于税后“第一天”CECL采用影响的总和和自采用CECL标准以来津贴增加的25%。从2022年1月1日至2024年12月31日，税后第一天采用CECL的影响和累积的第二天持续影响将以每年25%的比例分阶段计入监管资本。下表总结了2020年至2025年期间对我们监管资本的资本影响、延迟和分阶段。

			31			第一资本金融公司(COF)

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目录

资本影响延迟

周期内的相位

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL采用率的影响

资本影响推迟到2022年

25%分阶段实施

50%分阶段实施

75%分阶段实施

完全分阶段实施

累积的“第二天”持续影响

-25%的比例因数，作为CECL下免税额增加的近似值

我们从2020年1月1日起采用CECL标准(出于会计目的)，并在2020年第一季度进行了2020年CECL过渡选举(出于监管资本目的)。因此，本报告中提出的适用金额反映了这种选择。

有关我们须遵守的监管资本规则的说明，请参阅本报告中的“MD&A-监督和监管”以及我们2020年的Form 10-K中的“第I部分-第1项-业务-监督和监管”。

表14提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们在巴塞尔III标准化方法下的监管资本比率、监管最低资本充足率和每个比率的PCA资本充足水平(如果适用)的比较。

表14：巴塞尔协议III下的资本比率(1)(2)

						2021年6月30日																		2020年12月31日
						比率						最低要求 资本 充分性						嗯- 大写						比率						最低要求 资本 充分性						嗯- 大写
Capital One Financial Corp：
普通股一级资本(3)						14.5		%				4.5		%				不适用						13.7		%				4.5		%				不适用
一级资本(4)						16.6						6.0						6.0		%				15.3						6.0						6.0		%
总资本(5)						18.8						8.0						10.0						17.7						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						12.4						4.0						不适用						11.2						4.0						不适用
补充杠杆(7)(8)						10.7						3.0						不适用						10.7						3.0						不适用
COBNA：
普通股一级资本(3)						20.2						4.5						6.5						21.5						4.5						6.5
一级资本(4)						20.2						6.0						8.0						21.5						6.0						8.0
总资本(5)						21.8						8.0						10.0						23.4						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						18.0						4.0						5.0						18.3						4.0						5.0
补充杠杆(7)						14.3						3.0						不适用						14.7						3.0						不适用
科纳：
普通股一级资本(3)						12.6						4.5						6.5						12.4						4.5						6.5
一级资本(4)						12.6						6.0						8.0						12.4						6.0						8.0
总资本(5)						13.8						8.0						10.0						13.7						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						7.9						4.0						5.0						7.6						4.0						5.0
补充杠杆(7)						7.1						3.0						不适用						6.9						3.0						不适用

__________

(1)不适用的资本要求用“N/A”表示。

(2)截至2021年6月30日的比率是初步的。随着我们继续验证我们的数据，在我们提交2021年6月30日的FR Y-9C表-控股公司和看涨报告的合并财务报表之前，计算结果可能会发生变化。

(3)普通股一级资本比率是根据普通股一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(4)一级资本比率是根据一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(5)总资本比率是根据总资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(6)一级杠杆率是根据一级资本除以调整后平均资产计算的监管资本指标。

(7)补充杠杆率是根据一级资本除以总杠杆敞口计算的监管资本指标。

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目录

(8)该公司截至2020年12月31日的补充杠杆率反映了美国国债和在联邦储备银行的存款暂时被排除在补充杠杆率分母之外。有关更多详细信息，请参阅我们的2020 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管-资本和流动性监管”。

表15列出了巴塞尔III标准化方法下的监管资本以及截至2021年6月30日和2020年12月31日的监管资本指标。

表15：基于监管风险的资本构成和监管资本指标

(百万美元)						2021年6月30日						2020年12月31日
巴塞尔III标准化方法下的监管资本
不包括AOCI的普通股权益						$	58,969					$	55,299
调整：
Aoci，税净额(1)						(5)						(29)
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(14,440)						(14,448)
无形资产，扣除相关递延税项负债后的净额						(76)						(86)
其他(2)						(16)						—
普通股一级资本						44,432						40,736
一级资本工具						6,488						4,847
一级资本						50,920						45,583
二级资本工具						3,106						3,385
符合条件的信贷损失拨备						3,906						3,820
二级资本						7,012						7,205
总资本						$	57,932					$	52,788
监管资本指标
风险加权资产						$	307,334					$	297,903
调整后的平均资产						411,032						406,762
总杠杆敞口						477,932						427,522

__________

(1)排除裁剪规则允许的某些AOCI组件。

(2)包括从监管资本中扣除的递延税项资产。

资本规划和监管压力测试

2021年6月24日，美联储公布了2021年周期的监管压力测试结果。根据结果，包括本公司在内的所有参与的BHC在假设的压力情景下仍高于其基于风险的最低资本要求。因此，正如美联储之前提出的那样，新冠肺炎爆发后于2020年第三季度实施的临时资本分配限制在2021年第二季度之后结束，适用于包括本公司在内的所有参与的BHC。所有参与的BHC，包括本公司，仍受压力资本缓冲框架的正常资本分配限制。

2021年1月25日，我们的董事会批准回购至多75亿美元的普通股。我们在2021年第二季度回购了约17亿美元的普通股，在2021年前六个月回购了22亿美元，这与美联储(Federal Reserve)在2021年前六个月实施的临时资本分配限制是一致的。2021年7月28日，我们的董事会批准了2021年第三季度支付的普通股每股0.60美元的特别股息。除了特别股息外，董事会还批准从2021年第三季度开始将我们的季度普通股股息从每股0.40美元增加到每股0.60美元。

有关我们须遵守的监管资本规划规则的说明，请参阅本报告中的“MD&A-监督和监管”以及我们2020年的Form 10-K中的“第I部分-第1项-业务-监督和监管”。

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目录

股权发行和交易

2021年5月4日，我们发行了27,000,000股存托股份，每股相当于一股固定利率非累积永久优先股L系列的1/40权益，面值为0.01美元，清算优先权为每股存托股份25美元(“L系列优先股”)。在扣除承销佣金和发售费用后，L系列优先股发售的净收益约为6.529亿美元。L系列优先股的股息按季度拖欠，年利率为4.375%。

于2021年6月10日，我们发行了1,000,000股固定利率重置非累积永久优先股，M系列，面值0.01美元，清算优先权为每股1,000美元(“M系列优先股”)。扣除承销佣金和发售费用后，M系列优先股发售的净收益约为9.882亿美元。M系列优先股的股息在2026年8月31日之前按季度拖欠，年利率为3.950%。自2026年9月1日起，在随后的每一个五年周年纪念日，股息率将重置为5年期国库券利率加3.157%的年利率。

2021年7月29日，我们发行了17,000,000股存托股份，每股相当于一股固定利率非累积永久优先股(N系列)的1/40权益，面值为0.01美元，清算优先权为每股存托股份25美元(“N系列优先股”)。在扣除承销佣金和发售费用后，发售N系列优先股的净收益约为4.118亿美元。N系列优先股的股息按季度拖欠，年利率为4.25%。

2021年7月29日，我们宣布将于2021年9月1日赎回固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列的所有流通股，每股面值0.01美元。我们预计，此次赎回将使2021年第三季度普通股股东可获得的净收入减少约1200万美元。

			34			第一资本金融公司(COF)

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目录

股利政策与股票购买

2021年前六个月，我们宣布并支付普通股股息3.67亿美元，合每股0.8美元，优先股股息1.21亿美元。下表总结了我们各种优先股系列在2021年前六个月支付的每股股息。

表16：每股支付的优先股股息

系列

描述

发行日期

每年 股息率

分红频率

2021

Q2

Q1

E系列

固定汇率到浮动汇率 非累计

2015年5月14日

到2020年5月31日为5.550%； 3个月。伦敦银行间同业拆借利率此后+380个基点

每半年一次，至2020年5月31日； 此后每季度一次

$10.20

$10.06

G系列

5.200% 非累计

2016年7月29日

5.200%

季刊

13.00

13.00

H系列

6.000% 非累计

2016年11月29日

6.000

季刊

15.00

15.00

系列I

5.000% 非累计

2019年9月11日

5.000

季刊

12.50

12.50

J系列

4.800% 非累计

2020年1月31日

4.800

季刊

12.00

12.00

系列K

4.625% 非累计

2020年9月17日

4.625

季刊

11.56

11.56

系列L

4.375% 非累计

2021年5月4日

4.375

季刊

—

—

M系列

3.950%固定速率重置 非累计

2021年6月10日

3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日及随后每5年的周年纪念，5年期国库券+3.157%

季刊

—

—

向股东宣布和支付股息以及股息的金额由我们的董事会酌情决定，并取决于我们的经营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景、监管要求和董事会认为相关的其他因素。作为一家BHC，我们支付股息的能力在很大程度上取决于我们子公司是否收到股息或其他付款。这些银行受到监管限制，限制了它们向我们的BHC转移资金的能力。截至2021年6月30日，COBNA和CONA可用于股息支付的资金为21亿美元和15亿美元，分别为。不能保证我们会宣布并向股东支付任何股息。

2021年1月25日，我们的董事会批准回购至多75亿美元的普通股。我们在2021年第二季度回购了约17亿美元的普通股，在2021年前六个月回购了22亿美元，这与美联储(Federal Reserve)在2021年前六个月实施的临时资本分配限制是一致的。

未来任何普通股回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括监管部门的批准、市场状况、增长机会、我们的资本状况和留存收益金额。我们的股票回购计划不包括具体的价格目标，可以通过公开市场购买或私下协商的交易执行，包括利用规则10b5-1计划，并可以随时暂停。有关股息和股票回购的更多信息，请参阅我们2020年的10-K表格中的“MD&A-资本管理-资本规划和监管压力测试”和“第一部分-项目1.业务-监督和监管-股息、股票回购和资金转移”。

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目录

风险管理

风险管理框架

我们的风险管理框架(以下简称“框架”)为整个公司的风险管理设定了一致的期望。它还为我们的“三道防线”模型设定了期望，该模型定义了在整个公司承担和管理风险的角色、责任和责任。监督有效框架的责任由我们的董事会直接或通过其委员会承担。

“第一道防线”由负责承担风险并负责：(I)从事旨在创收或减少开支的活动；(Ii)为向客户提供产品或服务的任何业务职能提供运营支持或服务；或(Iii)提供直接支持第一线业务领域的技术服务的任何业务或职能部门组成。每个业务部门或一线职能部门都负责管理与其活动相关的风险，包括根据风险框架确定、评估、测量、监测、控制和报告其业务活动中的风险。“第二道防线”由两类功能组成：独立风险管理(“IRM”)和支持功能。IRM监督冒险活动，独立于第一道防线评估风险和问题。支持职能是为公司提供支持服务的专业知识中心(如人力资源、会计、法律)。“第三道防线”由内部审计和信用审查职能组成。第三道防线向高级管理层和董事会提供独立和客观的保证，即第一道防线和第二道防线拥有精心设计并按预期运作的系统和治理流程，该框架适合我们的规模、复杂性和风险状况。

我们的框架由以下九个要素组成：

*治理和问责

战略和风险协调

风险识别

评估、测量 和响应

监测和检测

聚合、报告和上报

资本和流动性管理(包括压力测试)

风险数据和使能技术

文化与人才管理

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目录

我们在2020 Form 10-K中的“MD&A-Risk Management”中对我们的风险管理原则、角色和责任、框架和风险偏好进行了额外的讨论。

风险类别

我们应用我们的框架来保护公司免受我们在业务活动中暴露的主要风险类别的影响。我们有七大类风险，如下所示。我们在2020 Form 10-K中提供了对这些类别的描述，以及我们如何在“MD&A-Risk Management”中对它们进行管理。

•合规风险

•信用风险

•流动性风险

•市场风险

•操作风险

•声誉风险

•战略风险

信用风险概况

我们的贷款组合占我们信用风险敞口的大部分。我们的贷款活动受我们的信贷政策管辖，并受到独立审查和批准。下面我们提供有关我们贷款组合的组成、主要集中度和信用表现指标的信息。

我们还从事某些可能导致持续信贷和交易对手结算风险的非贷款活动，包括为我们的投资证券组合购买证券、进行衍生品交易以管理我们的市场风险敞口和容纳客户、延长银团活动的短期预付款(包括我们承销的过桥融资交易)、将某些运营现金余额存入其他金融机构、执行某些外汇交易以及延长客户透支。我们在“MD&A-综合资产负债表分析-投资证券”中提供了与我们的投资证券组合相关的更多信息，并在“注8-衍生工具和对冲活动”中提供了与衍生交易相关的信用风险。

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目录

为投资而持有的贷款的投资组合构成和期限分布

我们提供各种贷款产品。我们的主要产品包括信用卡、汽车贷款和商业贷款产品。有关我们的贷款政策和程序的信息，包括我们主要贷款产品的承保标准，请参阅我们2020 Form 10-K中的“MD&A-Credit Risk Profile”。

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。本节提供的信息不包括持有的待售贷款，截至2021年6月30日和2020年12月31日，这些贷款总额分别为65亿美元和27亿美元。

表17按投资组合细分列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们持有的用于投资的贷款组合的构成。

表17：为投资而持有的贷款组合构成

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						贷款						占总数的百分比						贷款						占总数的百分比
信用卡：
国内信用卡						$	95,309					38.2		%				$	98,504					39.1		%
国际信用卡业务						5,708						2.3						8,452						3.4
信用卡合计						101,017						40.5						106,956						42.5
个人银行业务：
自动						71,713						28.7						65,762						26.2
零售银行业务(1)						3,046						1.2						3,126						1.2
个人银行业务总额						74,759						29.9						68,888						27.4
商业银行业务：(1)
商业和多户房地产						29,616						11.9						30,681						12.2
工商业						44,205						17.7						45,099						17.9
商业银行业务总量						73,821						29.6						75,780						30.1
为投资而持有的贷款总额						$	249,597					100.0		%				$	251,624					100.0		%

__________

(1)包括截至2021年6月30日我们的零售和商业贷款组合中分别为11亿美元和2.96亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，以及截至2020年12月31日的分别为9.19亿美元和2.38亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。

			38			第一资本金融公司(COF)

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目录

地理构成

我们在美国、加拿大和英国销售我们的信用卡产品。由于我们的产品和营销方式，我们的信用卡贷款组合在地理上是多样化的。下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的信用卡贷款组合的地理概况。

表18：按地理区域划分的信用卡组合

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
国内信用卡：
加利福尼亚						$	9,698					9.6		%				$	9,943					9.3		%
德克萨斯州						7,899						7.8						8,090						7.6
弗罗里达						6,650						6.6						6,910						6.5
纽约						6,106						6.0						6,327						5.9
宾夕法尼亚州						3,990						3.9						4,158						3.9
伊利诺伊州						3,967						3.9						4,149						3.9
俄亥俄州						3,456						3.4						3,645						3.4
新泽西						3,082						3.1						3,179						3.0
佐治亚州						2,944						2.9						3,046						2.8
密西根						2,894						2.9						3,010						2.8
其他						44,623						44.2						46,047						43.0
国内信用卡合计						95,309						94.3						98,504						92.1
国际卡业务：
加拿大						2,975						3.0						5,728						5.4
英国						2,733						2.7						2,724						2.5
国际卡总业务量						5,708						5.7						8,452						7.9
信用卡合计						$	101,017					100.0		%				$	106,956					100.0		%

			39			第一资本金融公司(COF)

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目录

由于我们的产品和营销方式，我们的汽车贷款组合在美国的地理位置是多样化的。零售银行业务包括小企业贷款和通过我们的分支机构网络发起的其他消费贷款产品。下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的汽车贷款和零售银行投资组合的地理分布。

表19：按地理区域划分的个人银行投资组合

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
自动：
德克萨斯州						$	8,835					11.8		%				$	8,207					11.9		%
加利福尼亚						8,432						11.3						7,573						11.0
弗罗里达						6,105						8.2						5,544						8.1
佐治亚州						3,196						4.3						2,989						4.3
俄亥俄州						2,956						4.0						2,770						4.0
宾夕法尼亚州						2,871						3.8						2,569						3.7
伊利诺伊州						2,694						3.6						2,431						3.5
北卡罗来纳州						2,453						3.3						2,280						3.3
其他						34,171						45.6						31,399						45.7
全自动						71,713						95.9						65,762						95.5
零售银行业务：
纽约						1,103						1.5						1,081						1.6
路易斯安那州						565						0.8						634						0.9
德克萨斯州						540						0.7						576						0.8
马里兰州						232						0.3						224						0.3
新泽西						212						0.3						222						0.3
维吉尼亚						172						0.2						179						0.3
其他						222						0.3						210						0.3
零售银行业务总额						3,046						4.1						3,126						4.5
个人银行业务总额						$	74,759					100.0		%				$	68,888					100.0		%

			40			第一资本金融公司(COF)

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我们在美国大部分地区发起商业和多家庭房地产贷款。下表显示了我们在2021年6月30日和2020年12月31日的商业地产投资组合的地理概况。

表20：按地区划分的商业地产投资组合

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
地理位置集中：(1)
东北方向						$	15,334					51.78		%				$	17,290					56.35		%
南						4,138						13.97						3,806						12.40
太平洋西部						3,657						12.35						3,424						11.16
大西洋中部						3,569						12.05						3,344						10.90
中西部						2,067						6.98						1,993						6.50
高山						851						2.87						824						2.69
总计						$	29,616					100.00		%				$	30,681					100.00		%

__________

(1)地理集中度通常由借款人的业务所在地或与贷款相关的抵押品所在地决定。东北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT组成。南方由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、SC、TN和TX组成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA组成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV组成。中西部地区包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、NB、Nd、OH、SD和WS。山脉由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY组成。

按行业划分的商业贷款

表21按行业分类汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们为投资组合持有的商业贷款。以下行业分类基于我们对北美行业分类系统代码的解释，因为它们与每笔贷款相关。

表21：按行业划分的商业贷款

(占投资组合的百分比)						2021年6月30日						2020年12月31日
行业分类：
房地产						38		%				39		%
金融						20						17
医疗保健						10						11
商业服务						6						6
教育服务						5						5
公共行政						4						4
建筑和土地						3						3
零售业						3						3
石油和天然气						2						3
其他						9						9
总计						100		%				100		%

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目录

信用风险度量

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们面临的信用风险。拖欠率的趋势是我们信用卡和零售银行贷款组合的关键信贷质量指标，因为拖欠率的变化可以为未来潜在信贷损失的变化提供早期预警。我们在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时监控的关键指标是借款人信用评分，因为它们提供了对借款人风险状况的洞察，这给出了未来潜在的信用损失的迹象。我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级，因为我们通常将长期拖欠的贷款和其他有重大损失风险的贷款归类为不良贷款。除了这些信用质量指标外，我们还管理和监测其他信用质量指标，如不良贷款水平和净冲销率。

我们使用专有模型承销大多数消费者贷款，这些模型通常包括信用局数据，如借款人信用评分、申请信息，如果适用，还包括抵押品和交易结构数据。我们根据客户行为和风险状况的变化，不断调整我们的信用额度和收款策略的管理。我们还使用借款人信用评分进行次级抵押贷款分类，进行竞争性基准测试，在某些情况下，还用来推动产品细分决策。

表22提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们国内信用卡和汽车贷款组合的信用评分详情。

表22：信用评分分布

(占投资组合的百分比)						2021年6月30日						2020年12月31日
国内信用卡刷新的FICO得分：(1)
大于660						72		%				69		%
660或以下						28						31
总计						100		%				100		%
自动—在发源FICO得分时：(2)
大于660						48		%				46		%
621 - 660						20						20
620或以下						32						34
总计						100		%				100		%

__________

(1)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。国内卡信用评分通常代表FICO评分。这些分数是从一家主要的信用局获得的，此后每月更新一次。出于一致性目的，我们将非FICO信用评分近似为可比FICO评分。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在660或以下类别。

(2)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。汽车信用评分通常代表申请时从三家信用局获得的平均FICO评分，此后不会刷新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或以下类别。

我们在下面的部分提供关于我们贷款组合的信用表现的信息，包括我们用来跟踪贷款组合信用质量变化的关键指标。有关更多信用质量信息，请参阅“附注3-贷款”，有关我们每个贷款类别的拖欠和不良贷款、冲销和问题债务重组(“TDR”)的会计政策的信息，请参阅“附注1-重要会计政策摘要”。

拖欠率

如果客户在每个资产负债表日的到期日之前没有收到最低要求的付款，我们认为账户的全部余额都是拖欠的。我们的30天以上拖欠率指标包括所有逾期30天或更长时间的投资贷款，而我们的30天以上履约拖欠率指标包括所有逾期30天或更长时间但目前被归类为履约和应计利息的投资贷款。国内信用卡贷款的30天以上拖欠和30天以上履约拖欠指标是相同的，因为我们继续将这些贷款归类为履约贷款，直到账户注销，通常是在账户逾期180天时。请参阅我们2020 Form 10-K中的“备注1-重要会计政策摘要”，了解我们针对每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策信息。我们在“MD&A-业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

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目录

表23按投资组合细分，列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们为投资而持有的贷款组合的30天以上履约拖欠率和30天以上拖欠率。

表23：30天以上的拖欠

						2021年6月30日																								2020年12月31日
						30天以上的违约行为												30天以上的拖欠												30天以上的违约行为												30天以上的拖欠
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡						$	1,598					1.68		%				$	1,598					1.68		%				$	2,388					2.42		%				$	2,388					2.42		%
国际信用卡业务						165						2.89						172						3.01						221						2.61						234						2.77
信用卡合计						1,763						1.75						1,770						1.75						2,609						2.44						2,622						2.45
个人银行业务：
自动						2,336						3.26						2,491						3.47						3,140						4.78						3,381						5.14
零售银行业务						24						0.79						47						1.56						41						1.32						62						1.99
个人银行业务总额						2,360						3.16						2,538						3.40						3,181						4.62						3,443						5.00
商业银行业务：
商业和多户房地产						11						0.04						140						0.47						202						0.66						341						1.11
工商业						223						0.51						281						0.64						84						0.19						158						0.35
商业银行业务总量						234						0.32						421						0.57						286						0.38						499						0.66
总计						$	4,357					1.75						$	4,729					1.89						$	6,076					2.41						$	6,564					2.61

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

表24按年龄和地理位置列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的30天以上拖欠贷款。

表24：30天以上拖欠贷款的账龄和地域

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
拖欠状态：
30-59天						$	2,535					1.01		%				$	3,330					1.32		%
60-89天						1,055						0.42						1,485						0.59
>90天						1,139						0.46						1,749						0.70
总计						$	4,729					1.89		%				$	6,564					2.61		%
地理区域：
国内						$	4,557					1.82		%				$	6,330					2.52		%
国际						172						0.07						234						0.09
总计						$	4,729					1.89		%				$	6,564					2.61		%

__________

(1)拖欠率的计算方法是用拖欠额除以为投资而持有的期末贷款总额。

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目录

表25汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日拖欠利息或本金90天以上且仍在应计利息的贷款。这些贷款主要由逾期90天至179天的信用卡账户组成。在联邦金融机构审查委员会发布的监管指导允许的情况下，我们继续对国内信用卡贷款收取利息和费用，直至注销之日，这通常是账户逾期180天的时期。

表25：90天以上拖欠贷款应计利息

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
贷款类别：
信用卡						$	821					0.81		%				$	1,251					1.17		%
商业银行业务						2						—						51						0.07
总计						$	823					0.33						$	1,302					0.52
地理区域：
国内						$	758					0.31		%				$	1,220					0.50		%
国际						65						1.14						82						0.97
总计						$	823					0.33						$	1,302					0.52

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

不良贷款和不良资产

不良资产包括不良贷款、收回资产和其他丧失抵押品赎回权的资产。不良贷款包括被置于非应计项目的贷款。请参阅我们2020 Form 10-K中的“备注1-重要会计政策摘要”，了解我们针对每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策信息。

表26按投资组合细分列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良贷款和其他不良资产。我们不把持有的待售贷款归类为不良贷款。我们在“MD&A-业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

表26：不良贷款及其他不良资产(1)

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						费率						金额						费率
持有用于投资的不良贷款：(2)
信用卡：
国际信用卡业务						$	12					0.20		%				$	21					0.24		%
信用卡合计						12						0.01						21						0.02
个人银行业务：
自动						209						0.29						294						0.45
零售银行业务						53						1.75						30						0.96
个人银行业务总额						262						0.35						324						0.47
商业银行业务：
商业和多户房地产						301						1.02						200						0.65
工商业						458						1.03						450						1.00
商业银行业务总量						759						1.03						650						0.86
为投资而持有的不良贷款总额(3)						$	1,033					0.41						$	995					0.40
其他不良资产(4)						35						0.02						45						0.01
不良资产总额						$	1,068					0.43						$	1,040					0.41

__________

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目录

(1)2021年和2020年上半年，我们分别确认不良贷款利息收入800万美元和1100万美元。2021年和2020年前六个月，与不良贷款相关的利息收入分别为3000万美元和3500万美元。已放弃利息收入是指超过已确认利息收入的利息收入的数额，如果贷款按照合同条款履行，那么截至期末不良贷款本应计入的利息收入。

(2)不良贷款率是根据每个类别的不良贷款除以每个类别的期末投资贷款总额来计算的。

(3)剔除国内信用卡贷款的影响，截至2021年6月30日和2020年12月31日，不良贷款占持有的投资贷款总额的百分比分别为0.67%和0.65%。

(4)计算不良资产率时使用的分母包括为投资而持有的贷款总额和其他不良资产。

净冲销

净冲销由为投资而持有的贷款的摊销成本基础(不包括应计利息)组成，我们认为这些贷款是无法收回的，扣除收回的金额。当我们确定贷款无法收回时，我们将贷款冲销作为信用损失拨备的减少，并记录先前冲销的金额随后作为信用损失拨备的增加而收回。无法收回的财务费用和手续费通过收入冲销，某些欺诈损失记录在其他非利息支出中。一般而言，收回已注销贷款的成本被记为已发生的收款费用，并作为其他非利息费用的组成部分计入我们的综合损益表。我们对贷款的冲销政策根据贷款类型的不同而有所不同。有关我们每个贷款类别的冲销政策的信息，请参阅2020 Form 10-K中的“备注1-重要会计政策摘要”。

表27按投资组合细分列出了我们在2021年和2020年第二季度和前六个月的净冲销金额和比率。

表27：净冲销(回收)

						截至6月30日的三个月，																								截至6月30日的六个月，
						2021												2020												2021												2020
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡						$	522					2.28		%				$	1,143					4.53		%				$	1,109					2.41		%				$	2,474					4.61		%
国际信用卡业务						49						2.41						68						3.47						95						2.36						173						4.11
信用卡合计						571						2.29						1,211						4.46						1,204						2.41						2,647						4.57
个人银行业务：
自动						(22)						(0.12)						179						1.16						56						0.17						409						1.33
零售银行业务						11						1.41						13						1.78						24						1.54						29						2.05
个人银行业务总额						(11)						(0.06)						192						1.19						80						0.23						438						1.36
商业银行业务：
商业和多户房地产						4						0.04						7						0.09						8						0.05						7						0.04
工商业						(23)						(0.21)						95						0.78						(11)						(0.05)						204						0.87
商业银行业务总量						(19)						(0.11)						102						0.51						(3)						(0.01)						211						0.54
净冲销总额						$	541					0.88						$	1,505					2.38						$	1,281					1.04						$	3,296					2.55
平均持有的投资贷款						$	246,463											$	253,358											$	245,207											$	258,124

__________

(1)净冲销(回收)率的计算方法是将年化净冲销(回收)除以该期间每个贷款类别的平均投资贷款。

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目录

问题债务重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会向遇到财务困难的借款人提供短期(3至12个月)或长期(超过12个月)的修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或取消抵押品的需要。

由联邦银行机构发布并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)中的指导意见为银行组织提供了针对受新冠肺炎大流行影响的当前借款人的贷款修改的TDR减免。在我们现有的政策下，截至2021年6月30日，我们新冠肺炎计划的大多数注册人数通常不会导致TDR分类，因为授予的优惠微不足道。在评估我们贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，我们会考虑所有贷款修改的影响，包括那些被归类为TDR的贷款修改和为应对新冠肺炎大流行而提供的贷款修改。

表28列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日在TDR中修改的贷款的摊销成本，其中不包括不符合TDR定义的贷款修改，以及在联邦银行机构发布的指导下获得救济并包含在CARE法案中以应对新冠肺炎大流行的贷款。

表28：问题债务重组

						2021年6月30日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						修改总数的%%						金额						修改总数的%%
信用卡：
国内信用卡						$	441					24.1		%				$	511					24.5		%
国际信用卡业务						188						10.3						217						10.4
信用卡合计						629						34.4						728						34.9
个人银行业务：
自动						605						33.1						615						29.5
零售银行业务						13						0.7						18						0.9
个人银行业务总额						618						33.8						633						30.4
商业银行业务						581						31.8						723						34.7
总计						$	1,828					100.0		%				$	2,084					100.0		%
TDR的状态：
表演						$	1,421					77.7		%				$	1,718					82.4		%
不良资产						407						22.3						366						17.6
总计						$	1,828					100.0		%				$	2,084					100.0		%

在我们的信用卡业务中，我们在TDR中修改的大部分信用卡贷款都涉及降低账户利率，并为客户安排不超过60个月的固定还款计划。紧接贷款修订前的实际利率被用作使用预期现金流现值计量减值的实际利率。如果客户不遵守修改后的付款条款，信用卡贷款协议可能会恢复到原来的付款条款，通常会导致任何未偿还的贷款反映在适当的拖欠类别中，并根据我们的标准注销政策进行注销。

在我们的个人银行业务中，我们在TDR中修改的大部分贷款都可以获得延期、利率降低或本金减少，或者这些优惠的组合。此外，TDR也与借款人的破产有关。在某些破产清偿中，贷款被减记到抵押品价值，被冲销的金额被报告为本金减少。对于某些抵押品价值低于摊销成本的汽车贷款，减值是使用预期现金流的现值或抵押品评估来确定的。

在我们的商业银行业务中，在TDR中修改的大部分贷款都可以延期，其中一部分贷款可以降低利率或减少总余额。修改后的商业贷款减值一般根据相关抵押品价值确定。

我们提供有关作为TDR入账的修改贷款的附加信息，包括这些贷款的执行情况

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目录

修改后，见“附注3-贷款”。

信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备金代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回在拨备范围内确认。我们还估计了与不能无条件取消的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。无资金来源贷款承诺的损失拨备计入综合损益表的信贷损失准备，无资金来源贷款承诺的相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。我们在2020 Form 10-K的“附注1--重要会计政策摘要”中提供了确定信贷损失拨备时使用的方法和关键假设的更多信息。

表29列出了2021年和2020年第二季度和前六个月我们的信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金的变化，以及按投资组合分类的信贷损失、冲销和回收准备金的详细情况。

表29：信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金活动

						截至2021年6月30日的三个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总额						商业银行						总计
信贷损失拨备：
截至2021年3月31日的余额						$	9,572					$	500					$	10,072					$	2,405					$	93					$	2,498					$	1,447					$	14,017
冲销						(874)						(93)						(967)						(245)						(15)						(260)						(8)						(1,235)
恢复(1)						352						44						396						267						4						271						27						694
净回收(冲销)						(522)						(49)						(571)						22						(11)						11						19						(541)
信贷损失拨备(利益)						(561)						(74)						(635)						(305)						(1)						(306)						(196)						(1,137)
信贷损失拨备的建立(释放)						(1,083)						(123)						(1,206)						(283)						(12)						(295)						(177)						(1,678)
其他变化(2)						—						7						7						—						—						—						—						7
截至2021年6月30日的余额						8,489						384						8,873						2,122						81						2,203						1,270						12,346
无资金贷款承诺储备金：
截至2021年3月31日的余额						—						—						—						—						—						—						187						187
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						(23)						(23)
截至2021年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						164						164
截至2021年6月30日的合并津贴和准备金						$	8,489					$	384					$	8,873					$	2,122					$	81					$	2,203					$	1,434					$	12,510

			47			第一资本金融公司(COF)

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						截至2021年6月30日的6个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总额						商业银行						总计
信贷损失拨备：
截至2020年12月31日的余额						$	10,650					$	541					$	11,191					$	2,615					$	100					$	2,715					$	1,658					$	15,564
冲销						(1,778)						(182)						(1,960)						(569)						(33)						(602)						(27)						(2,589)
恢复(1)						669						87						756						513						9						522						30						1,308
净回收(冲销)						(1,109)						(95)						(1,204)						(56)						(24)						(80)						3						(1,281)
信贷损失拨备(利益)						(1,052)						(75)						(1,127)						(437)						5						(432)						(391)						(1,950)
信贷损失拨备的建立(释放)						(2,161)						(170)						(2,331)						(493)						(19)						(512)						(388)						(3,231)
其他变化(2)						—						13						13						—						—						—						—						13
截至2021年6月30日的余额						8,489						384						8,873						2,122						81						2,203						1,270						12,346
无资金贷款承诺储备金：
截至2020年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						195						195
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						(31)						(31)
截至2021年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						164						164
截至2021年6月30日的合并津贴和准备金						$	8,489					$	384					$	8,873					$	2,122					$	81					$	2,203					$	1,434					$	12,510

						截至2020年6月30日的三个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总额						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2020年3月31日的余额						$	9,806					$	540					$	10,346					$	2,058					$	96					$	2,154					$	1,573											$	14,073
冲销						(1,493)						(119)						(1,612)						(399)						(17)						(416)						(103)												(2,131)
恢复(1)						350						51						401						220						4						224						1												626
净冲销						(1,143)						(68)						(1,211)						(179)						(13)						(192)						(102)												(1,505)
信贷损失拨备(利益)						2,906						38						2,944						847						29						876						432												4,252
信贷损失拨备的建立(释放)						1,763						(30)						1,733						668						16						684						330												2,747
其他变化(2)						—						12						12						—						—						—						—												12
截至2020年6月30日的余额						11,569						522						12,091						2,726						112						2,838						1,903												16,832
无资金贷款承诺储备金：
截至2020年3月31日的余额						—						—						—						—						—						—						223												223
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						(5)												(5)
截至2020年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						218												218
截至2020年6月30日的合并津贴和准备金						$	11,569					$	522					$	12,091					$	2,726					$	112					$	2,838					$	2,121											$	17,050

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目录

						截至2020年6月30日的6个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总额						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2019年12月31日的余额						$	4,997					$	398					$	5,395					$	984					$	54					$	1,038					$	775											$	7,208
采用CECL标准的累积效应						2,237						4						2,241						477						25						502						102												2,845
财务收费和费用准备金重新分类(3)						439						23						462						—						—						—						—												462
截至2020年1月1日的余额						7,673						425						8,098						1,461						79						1,540						877												10,515
冲销						(3,208)						(253)						(3,461)						(875)						(37)						(912)						(215)												(4,588)
恢复(1)						734						80						814						466						8						474						4												1,292
净冲销						(2,474)						(173)						(2,647)						(409)						(29)						(438)						(211)												(3,296)
信贷损失拨备(利益)						6,370						276						6,646						1,674						62						1,736						1,237												9,619
信贷损失拨备的建立(释放)						3,896						103						3,999						1,265						33						1,298						1,026												6,323
其他变化(2)						—						(6)						(6)						—						—						—						—												(6)
截至2020年6月30日的余额						11,569						522						12,091						2,726						112						2,838						1,903												16,832
无资金贷款承诺储备金：
截至2019年12月31日的余额						—						—						—						—						5						5						130												135
采用CECL标准的累积效应						—						—						—						—						(5)						(5)						42												37
截至2020年1月1日的余额						—						—						—						—						—						—						172												172
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						46												46
截至2020年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						218												218
截至2020年6月30日的合并津贴和准备金						$	11,569					$	522					$	12,091					$	2,726					$	112					$	2,838					$	2,121											$	17,050

__________

(1)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(2)表示外币换算调整。

(3)在2020年第一季度采用CECL标准的同时，我们将财务收费和手续费准备金重新归类为信贷损失准备金，并相应增加了用于投资的信用卡贷款。

拨备覆盖率是根据每个指定投资组合部门的信贷损失拨备除以为在指定贷款类别内投资而持有的期末贷款计算的，定义如下。表30显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的津贴覆盖率。

表30：特定贷款类别的津贴覆盖率

						2021年6月30日																		2020年12月31日
(百万美元)						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率
信用卡						$	8,873					$	1,770					501.32		%				$	11,191					$	2,622					426.80		%
个人银行业务						2,203						2,538						86.80						2,715						3,443						78.85
商业银行						1,270						759						167.41						1,658						650						254.97
总计						$	12,346					249,597						4.95						$	15,564					251,624						6.19

__________

(1)代表我们的信用卡和消费银行贷款组合的30天以上的拖欠贷款，以及我们的商业银行的不良贷款。银行贷款组合与总贷款持有用于投资的总比率。

O在强劲的信贷表现和经济前景改善的推动下，截至2021年6月30日，我们的信贷损失拨备减少了32亿美元，至123亿美元，我们的拨备覆盖率从2020年12月31日下降了124个基点，至4.95%。

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流动性风险概况

我们已确立流动资金的做法，旨在确保我们有足够的资产流动资金来应付我们的资金需求，并维持充足的储备，以抵御存款流失或融资市场流动资金减少的潜在影响。除了我们的现金和现金等价物外，我们还以投资证券和某些随时可以销售或可质押的贷款的形式保持储备。

下表31列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的流动性储备的构成。

表31：流动性储备

(百万美元)						2021年6月30日						2020年12月31日
现金和现金等价物						$	34,846					$	40,509
可供出售的投资证券，公允价值						101,766						100,445
FHLB以贷款为担保的借款能力						8,403						10,162
未偿还的FHLB预付款和由贷款担保的信用证						(41)						(72)
为公共基金和其他机构担保的投资证券						(8,016)						(7,052)
总流动资金储备						$	136,958					$	143,992

截至2021年6月30日，我们的流动性储备比2020年12月31日减少了70亿美元，降至1370亿美元主要是由下降推动的现金和现金等价物。有关我们流动性风险管理的更多信息，请参阅我们2020年的10-K表格中的“MD&A-风险管理”。

流动性覆盖率

我们必须遵守美联储和OCC实施的流动性覆盖率(“LCR”)标准(“LCR规则”)。LCR规则要求我们每天计算LCR。它还要求该公司每季度公开披露其LCR、某些相关的量化流动性指标，以及对其LCR的定性讨论。我们在2021年第二季度的平均LCR为141%，超过了LCR规则要求的100%。计算和相关组成部分基于我们对相关法规的解释、预期和假设，以及我们监管机构提供的解释，并可能会根据未来法规和解释的变化而发生变化。有关更多信息，请参阅我们2020 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。

净稳定资金比率

2020年10月，联邦银行机构敲定了一项在美国实施净稳定资金比率的规则(“NSFR规则”)。NSFR规则要求本公司和每家银行保持一定的可用稳定资金量，这是对一年内公司资金来源的加权衡量，计算方法是根据预期稳定性对股权和负债应用标准化权重，不低于所需的稳定资金量，后者是根据资产、衍生品风险敞口和某些其他项目的流动性特征，通过对资产、衍生品风险敞口和某些其他项目应用标准化权重来计算的。作为一家第三类机构，公司和银行必须保持至少相当于其所需稳定资金85%的可用稳定资金。NSFR规则于2021年7月1日生效，适用于本公司和每家银行。NSFR规则包括半年度披露要求，2023年6月30日之后要求首次公开披露。

借款能力

我们在美国证券交易委员会(SEC)保持搁置登记，以便我们可以定期提供和出售不确定总额的优先或次级债务证券、优先股、存托股份、普通股、购买合同、认股权证和单位。根据这种货架登记，我们可以根据市场情况提供和出售的这类证券的数量和数量没有限制。此外，我们还保留了一个搁置登记，允许我们定期提供和出售我们信用卡贷款证券化信托基金高达250亿美元的证券化债务债券，以及一个搁置登记，允许我们定期提供和出售高达200亿美元的汽车贷款证券化信托基金。

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目录

除了我们在货架登记报表下的发行能力外，我们还可以获得FHLB预付款和美联储贴现窗口。利用这些来源借款的能力取决于会员身份，金额取决于银行提供抵押品的能力。截至2021年6月30日，我们向FHLB承诺了贷款和证券，以确保最高借款能力为192亿美元，其中4100万美元已使用。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们对FHLB股票的投资分别为3200万美元和3000万美元，这在一定程度上是基于我们的未偿还预付款，从而支持我们成为FHLB成员。截至2021年6月30日，我们承诺提供贷款，以确保美联储贴现窗口下213亿美元的借款能力。我们在美联储的会员资格得到了我们对美联储股票的投资的支持，截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们对美联储股票的投资总额为13亿美元。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一个稳定和成本相对较低的资金来源。除了存款，我们还通过发行优先和次级票据和证券化债务债券、购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券以及由我们贷款和证券组合的某些部分担保的FHLB预付款来筹集资金。我们利用这些市场的一个主要目标是保持获得多元化批发资金来源的渠道。有关我们主要资金来源的更多信息，请参阅“MD&A-综合资产负债表分析-资金来源构成”。

存款

表32提供了2021年和2020年第二季度和前六个月的平均余额、利息支出和平均存款利率的比较。

表32：存款构成及平均存款利率

						截至6月30日的三个月，
						2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率，利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率，利率
有息支票账户(1)						$	44,795					$	18					0.16		%				$	36,105					$	28					0.31		%
储蓄存款(2)						204,737						156						0.31						180,103						372						0.83
定期存款低于10万美元						16,820						50						1.18						28,607						138						1.94
有息核心存款总额						266,352						224						0.34						244,815						538						0.88
定期存款10万美元或以上						7,124						13						0.72						16,441						73						1.77
有息存款总额						$	273,476					$	237					0.35						$	261,256					$	611					0.94

						截至6月30日的六个月，
						2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率，利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率，利率
有息支票账户(1)						$	43,463					$	37					0.17		%				$	35,234					$	81					0.46		%
储蓄存款(2)						203,213						316						0.31						171,082						798						0.94
定期存款低于10万美元						18,326						111						1.22						27,908						295						2.13
有息核心存款总额						265,002						464						0.35						234,224						1,174						1.01
定期存款10万美元或以上						8,415						42						1.01						16,961						168						1.99
有息存款总额						$	273,417					$	506					0.37						$	251,185					$	1,342					1.07

__________

(1)包括可转让的提款订单账户。

(2)包括货币市场存款账户。

FDIC将经纪存款的接受限制为资本充足的有保险的存款机构，在FDIC的豁免下，接受经纪存款的机构资本充足。根据联邦银行监管指南的定义，COBNA和CONA的资本状况良好，分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。有关更多信息，请参阅我们2020 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。我们提供有关

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存款构成载于“MD&A-综合资产负债表分析-资金来源构成”和“附注7-存款和借款”。

短期借款和长期债务

我们进入资本市场，通过发行优先和次级票据、证券化债务债券和购买的联邦基金以及根据回购协议借出或出售的证券来满足我们的资金需求。此外，我们还可以利用我们的某些投资证券、多户房地产贷款和商业房地产贷款担保的短期和长期FHLB预付款。

我们的短期借款包括原始合同期限为一年或一年以下的借款，不包括长期债务的当前部分。短期借款包括购买的联邦资金、根据回购协议借出或出售的证券，在回购协议增加的推动下，截至2021年6月30日，短期借款增加了1.77亿美元，达到8.45亿美元。

截至2021年6月30日，我们的长期债务(主要由证券化债务债券以及优先和次级票据组成)比2020年12月31日减少了44亿美元，至355亿美元，主要是由于我们优先无担保债务的赎回以及我们证券化的到期日和偿还。我们在《注5-可变利息实体和证券化》中提供了有关我们证券化活动的更多信息。

下表汇总了2021年和2020年第二季度和前六个月证券化债务债券、优先票据和次级票据的发行量及其各自的到期日或赎回情况。2021年第二季度和前六个月，我们没有任何此类发行。

表33：长期资金

						发行												到期日/赎回
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的三个月，
(百万美元)						2021						2020												2021						2020
证券化债务债券						$	—					$	—											$	1,502					$	1,383
优先票据及附属票据						—						2,000												585						5,592
总计						$	—					$	2,000											$	2,087					$	6,975

						发行												到期日/赎回
						截至6月30日的六个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020												2021						2020
证券化债务债券						$	—					$	1,250											$	1,773					$	3,593
优先票据及附属票据						—						4,000												2,085						7,092
总计						$	—					$	5,250											$	3,858					$	10,685

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信用评级

我们的信用评级影响我们进入资本市场的能力和借贷成本。评级机构基于众多因素进行评级，包括流动性、资本充足率、资产质量、收益质量和系统支持的可能性。这些因素的重大变化可能会导致不同的评级。

表34提供了Capital One Financial Corporation、COBNA和Cona截至2021年6月30日和2020年12月31日的优先无担保长期债务信用评级摘要。

表34：优先无担保长期债务信用评级

2021年6月30日

2020年12月31日

第一资本 金融 公司

眼镜蛇

ConA

第一资本 金融 公司

眼镜蛇

ConA

穆迪(Moody‘s)

Baa1

A3

A3

Baa1

Baa1

Baa1

标普(S&P)

BBB

BBB+

BBB+

BBB

BBB+

BBB+

惠誉

A-

A-

A-

A-

A-

A-

截至2021年7月26日，穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔公司(Standard&Poor’s)和惠誉评级公司(Fitch Ratings)对我们的信用评级展望为稳定。

市场风险概况

市场风险是指金融工具价值因市场因素变化而遭受经济损失的风险。我们的一级市场风险敞口包括利率风险、外汇风险和商品定价风险。我们面临的市场风险主要来自以下业务和活动：

•传统的银行收储放贷活动；

•资产/负债管理活动，包括管理投资证券、短期和长期借款和衍生品；

•在英国和加拿大的信用卡业务中的外国业务；以及

•在我们的商业银行业务范围内的客户住宿活动。

我们有由董事会批准的企业范围的风险管理政策和限制，这些政策和限制管理着我们的市场风险管理活动。我们的目标是根据当时的市场状况和长期预期，按照这些政策和限制来管理我们对市场风险的敞口。我们在下面提供了关于我们的主要市场风险来源、我们的市场风险管理策略以及我们用来评估这些风险敞口的衡量标准的更多信息。

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利率风险

利率风险是指价值随利率水平或波动性而变化的金融工具的风险敞口。我们面临的利率风险主要来自资产和负债的到期日或重新定价的时间差异。我们主要通过签订利率掉期和其他衍生工具来管理利率风险，这些工具可能包括上限、下限、期权、期货和远期合约。

我们使用各种行业标准的市场风险衡量技术和分析来衡量、评估和管理利率变化对我们净利息收入和股权经济价值的影响，以及汇率变化对我们在海外业务中的非美元计价融资和非美元股权投资的影响。

净利息收入敏感度

我们的净利息收入敏感度指标估计了利率变动对我们预计的12个月基线净利息收入的影响。除了我们现有的资产和负债外，我们还在基线预测中纳入了预期的未来业务增长假设，如贷款和存款增长和定价，以及我们资金组合的预期变化计划。在衡量利率变动对我们预计净利息收入的敏感度时，我们假设利率水平在假设的瞬间平行变动，详见下表35。在目前的利率水平下，我们的净利息收入预计在较高利率情景下会增加，在较低利率情景下会小幅减少。与2020年12月31日相比，我们目前对上行冲击的敏感度有所下降，这主要是由于长期利率的提高。

公平的经济价值

我们的股票经济价值敏感性指标估计了利率变动对我们的资产和负债净现值的影响，包括衍生品风险敞口。我们的股权经济价值敏感性指标是根据我们现有的资产和负债(包括衍生品)计算的，没有纳入业务增长假设或预计的资产负债表变化。计算中使用的主要假设包括预测抵押贷款证券、贷款和其他资产的利率敏感型提前还款、利率的期限结构建模、贴现利差以及存款额和定价假设。在衡量利率变动对股票经济价值的敏感度时，我们假设利率水平在假设的瞬间平行变动，详见下表35。我们目前的股票经济价值敏感性概况表明，我们的股票经济价值在适度较高的利率情景(+50和+100个基点)下增加，而在较低利率情景下下降(-50个基点)。与净利息收入敏感度的变化类似，我们目前的股票对上行冲击敏感度的经济价值与2020年12月31日相比也有所下降，这主要是由于长期利率的上升。

表35显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，根据上述方法计算的对我们预计基线净利息收入和股权经济价值的估计百分比影响。在利率情景将导致利率低于0%的情况下，我们假设该情景的利率为0%。这一假设仅适用于没有负政策利率的司法管辖区。在政策利率为负的司法管辖区，我们不会将利率下限设在0%。

			54			第一资本金融公司(COF)

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表35：利率敏感度分析

						2021年6月30日						2020年12月31日
对预计基线净利息收入的估计影响：
+200个基点						4.0		%				5.6		%
+100个基点						3.3						4.3
+50个基点						1.9						2.4
-50个基点						(1.3)						(0.9)
对股权经济价值的估计影响：
+200个基点						(0.2)						4.2
+100个基点						2.8						6.0
+50个基点						2.1						4.0
-50个基点						(3.7)						(7.0)

除了这些行业标准衡量标准外，我们在内部利率风险管理决策中还考虑了其他利率情景的潜在影响，比如压力过大的利率冲击以及收益率曲线趋陡和趋平的情景。

市场风险度量的局限性

我们在推导这些指标时使用的利率风险模型包含了合同信息、内部开发的假设和专有建模方法，这些模型预测了某些利率环境下的借款人和储户的行为模式。其他市场输入，如利率、市场价格和利率波动性，也是我们利率风险衡量标准的关键组成部分。我们定期评估、更新和改进我们认为合适的这些假设、模型和分析工具，以反映我们对市场环境以及我们现有资产和负债的预期行为模式的最佳评估。

任何用于估计市场利率变化风险敞口的方法都有固有的局限性。上述敏感性分析仅考虑利率的某些变动，并根据现有资产负债表在特定时间点进行，在某些情况下还基于预期的未来业务增长和资金组合假设进行。管理层可能采取的管理我们资产负债表的战略行动可能与我们的预测大不相同，这可能导致我们的实际收益和股权敏感性的经济价值与上述敏感性分析有很大不同。

有关我们的利率敞口的更多信息，请参阅“附注8-衍生工具和对冲活动”。

外汇风险

外汇风险是指对以其他货币计价的当前持有量和未来现金流价值变化的敞口。我们面临的外汇风险主要来自我们向英国和加拿大业务提供的以英镑(“GBP”)和加元(“CAD”)计价的公司间资金，以及对这些业务的净股本投资。我们还面临外汇风险，因为我们的海外业务和欧元(“EUR”)计价借款的未来收益和现金流的美元计价价值发生了变化。

我们的非美元计价公司间融资和欧元计价借款使我们的收益面临外汇交易风险。我们通过使用远期外币衍生品和交叉货币掉期来对冲我们的风险敞口，从而管理这些交易风险。我们通过对非美元计价的公司间融资和欧元计价的借款及其相关对冲的价值应用1%的美元升值冲击来衡量我们的外汇交易风险敞口，这表明了外汇风险对我们收益的影响。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的公司间未偿还资金均为3.2亿英镑，截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为47亿加元和53亿加元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们以欧元计价的未偿还借款均为13亿欧元。

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目录

我们在海外业务中的非美元股权投资使我们的资产负债表面临AOCI和我们的资本比率的转换风险。我们通过进入被指定为净投资对冲的外币衍生品来管理我们的AOCI敞口。我们通过应用30%的美元升值冲击来衡量这些风险敞口，我们认为这在一年的时间范围内大约是一个重大的不利冲击，在适用的情况下，相对于投资于我们海外业务的股权价值扣除相关的净投资对冲。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们在英国和加拿大业务的总股本敞口均为17亿英镑，截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为17亿加元和15亿加元。

由于我们的衍生品管理活动，我们相信我们对外汇风险的净敞口是最小的。

与客户住宿衍生品相关的风险

我们提供利率、商品和外币衍生品，作为我们商业银行业务中客户的住宿。我们通过与其他交易对手达成抵销衍生品交易来抵消这些客户通融衍生品的大部分市场风险。我们使用在险价值(“VaR”)作为衡量每日客户住宿衍生活动市场风险的主要方法。VaR是一种统计风险度量，用于估计在最近的市场环境下观察到的波动带来的潜在损失。我们使用历史模拟方法，使用最近500个工作日，并使用99%的置信度和一个工作日的持有期。由于抵消了我们与其他交易对手的客户风险，我们相信我们在客户住宿衍生品中对市场风险的净风险敞口是最小的。有关我们与客户住宿衍生品相关的风险的更多信息，请参阅“注8-衍生品工具和对冲活动”。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡

2017年7月27日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理机构英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，LIBOR将过渡为利率基准，并将不再强制银行在2021年12月31日之后提供LIBOR数据。在美国，联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)，该委员会由代表银行和金融业监管机构的私人市场参与者和当然成员组成。ARRC建议将有担保隔夜融资利率(SOFR)作为某些美元衍生工具和现金工具的首选替代利率。尽管ARRC建议SOFR作为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代率，但一些市场参与者已开始使用具有信用敏感因素的替代利率。我们正在继续评估不同的LIBOR替代方案，以及它们的进展将如何影响我们的过渡努力。

2021年3月5日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人洲际交易所基准管理局(IBA)确认，它打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布1周和2个月的美元LIBOR设置，并在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12个月)。美元LIBOR作为代表性利率持续到2023年年中，将允许许多遗留的美元LIBOR合约在停止之前到期。在IBA宣布后，FCA正式宣布未来永久停止并失去LIBOR基准的代表性。

我们对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有敞口，包括贷款、衍生品合约、无担保债务、证券化、供应商协议和其他具有直接或间接依赖于LIBOR属性的工具。为了促进从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的有序过渡，我们在全公司范围内设立了一个跨职能的计划，以监督和管理我们从LIBOR和其他银行间同业拆借利率(Ibor)向替代参考利率的过渡。

我们在过渡方面取得了进展，我们继续在新的和现有的贷款合同中加入LIBOR过渡语言(“备用语言”)，并在遵守国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)备用协议的衍生品合同和协议中加入备用语言。

我们还将继续将过渡工作的重点放在：

•监督与SOFR和其他LIBOR替代指数相关的市场发展和行业惯例；

•以SOFR和其他伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为指标发放贷款和进行交易的工具；

•审查现有的法律合同和协议，评估后备语言的影响；

•监控和减少我们的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)敞口库存；

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目录

•建立内部运营准备和风险管理流程，包括风险暴露报告；

•对我们的基础设施进行必要的更新，包括系统、模型、评估工具和流程；以及

•与我们的客户、行业工作组和监管机构接触。

有关预期更换伦敦银行同业拆借利率对我们业务的影响所面临的各种风险的进一步讨论，请参阅“第一部分--第1A项”。风险因素-有关libor的不确定性以及从libor的过渡可能会对我们的业务产生不利影响。“在我们2020年的10-K表格中。

监督和监管

股息和股票回购更新

2021年6月24日，美联储公布了2021年周期的监管压力测试结果。根据结果，在假设的压力情景下，所有参与的BHC都保持在其基于风险的最低资本要求之上。因此，正如美联储之前提出的那样，新冠肺炎爆发后于2020年第三季度实施的临时资本分配限制在2021年第二季度之后结束，适用于所有参与的BHC。所有参与的BHC仍然受到压力资本缓冲框架的正常资本分布限制。

根据公司2021年监管压力测试结果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期间的压力资本缓冲要求为2.5%。因此，在压力资本缓冲框架下，2021年10月1日至2022年9月30日期间，公司的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的标准化方法资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

我们在2020 Form 10-K的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”下以及我们截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告中的“Part I-Item 2.MD&A-监督和监管”下提供了有关我们监督和监管的更多信息。

			57			第一资本金融公司(COF)

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目录

前瞻性陈述

我们已经并将不时做出前瞻性陈述，包括但不限于讨论战略、目标、展望或其他非历史事项；预测、收入、收入、回报、费用、资本措施、资本分配计划、诉讼索赔和其他索赔的应计项目；每股收益、效率比率、运营效率比或其他财务指标；未来的财务和经营业绩；我们的计划、目标、预期和意图；以及这些事项背后的假设。

只要这类信息是前瞻性的，它就是为了符合1995年“私人证券诉讼改革法”提供的前瞻性信息的安全港。

前瞻性陈述经常使用诸如“将”、“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“预测”、“展望”或其他类似含义的词语。我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅限于它们作出之日或截至所示日期，我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。有关可能对本报告中的前瞻性陈述产生重大影响的因素的更多信息，请参阅“第一部分--第1A项”中列出的风险因素。风险因素“在我们2020年的表格10-K中。在评估这些前瞻性陈述时，您应该仔细考虑上面讨论的因素以及我们的风险因素或其他披露。

许多因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中描述的大不相同，包括但不限于：

•新冠肺炎大流行和相关公共卫生措施对我们的业务、财务状况和运营结果的影响，包括大流行增加了我们对贷款组合中终身预期信贷损失的估计和预测不确定性，这是计算信贷损失准备金所需的；

•本地市场的一般经济和商业情况，包括可能影响消费者破产、违约、撇账和存款活动的就业水平、利率、关税、抵押品价值、消费者收入、信誉和信心、开支和储蓄的情况；

•信用损失的增加或减少，或拖欠的增加，包括由于信用环境的总体经济状况恶化而增加，以及估计不准确或准备金不足的影响；

•遵守新的和现有的法律、法规和监管期望，包括实施监管改革议程；

•我们管理充足资本或流动性水平的能力，这可能会对我们的财务业绩和我们向股东返还资本的能力产生负面影响；

•我们所依赖的模型和数据的广泛使用、可靠性、破坏性和准确性；

•数据保护或隐私事件或信息被盗、丢失或滥用(包括网络攻击)可能导致的成本增加、收入减少、声誉损害、法律责任和业务中断；

•与涉及我们的任何诉讼、政府调查或监管执法行动或事项有关的事态发展、变化或行动；

•存款增长的金额、速度和存款成本的变化；

•我们执行战略和行动计划的能力；

•我们对竞争压力的反应；

•我们的业务、财务状况和经营业绩可能会因为商家越来越关注信用卡网络收取的费用以及影响这些费用的法律和法规而受到不利影响；

•我们成功地整合了收购的业务和贷款组合，以及我们从已宣布的交易和战略合作伙伴关系中实现预期利益的能力；

			58			第一资本金融公司(COF)

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目录

•我们有能力维护与我们业务性质相适应的合规、运营、技术和组织基础设施；

•我们的营销努力在吸引和留住客户方面取得了成功；

•我们的风险管理策略；

•金融服务业或我们在业务、产品或财务状况方面的声誉或期望的变化；

•利率的增减和利率环境的不确定性，包括长期低利率环境或负利率的可能性;

•伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的不确定性，以及从伦敦银行间同业拆借利率的过渡；

•我们吸引、留住和激励熟练员工的能力；

•我们在财务报表中的假设或估计；

•我们从子公司获得股息的能力受到限制；

•其他金融机构和其他第三方的稳健性；以及

•在我们的公开披露中不时发现的其他风险因素，包括在我们提交给证券交易委员会的报告中。

我们预计，新冠肺炎大流行的影响将增加与其中许多因素相关的风险。

			59			第一资本金融公司(COF)

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目录

补充表

非GAAP衡量标准的对账

以下非GAAP计量包括TCE、有形资产和使用这些金额计算的指标，其中包括每股普通股有形账面价值、平均有形资产回报率、平均TCE回报率和TCE比率。我们认为这些指标是管理层在评估资本充足率和产生的回报水平时使用的关键财务业绩指标。尽管这些非GAAP指标被投资者、分析师和银行监管机构广泛用于评估金融服务公司的资本状况，但它们可能无法与其他公司报告的同名指标相提并论。下表显示了这些非GAAP计量与根据GAAP计量的适用金额之间的对账。

表A-非GAAP衡量标准的对账

(除特别注明外，以百万美元为单位)						2021年6月30日						2020年12月31日
有形普通股权益(期末)：
股东权益						$	64,624					$	60,204
商誉和无形资产(1)						(14,774)						(14,809)
非累积永久优先股						(6,488)						(4,847)
有形普通股权益						$	43,362					$	40,548
有形普通股权益(季度平均值)：
股东权益						$	62,376					$	59,389
商誉和无形资产(1)						(14,788)						(14,824)
非累积永久优先股						(5,491)						(5,168)
有形普通股权益						$	42,097					$	39,397
有形资产(期末)：
总资产						$	423,420					$	421,602
商誉和无形资产(1)						(14,774)						(14,809)
有形资产						$	408,646					$	406,793
有形资产(季度平均)：
总资产						$	424,099					$	420,011
商誉和无形资产(1)						(14,788)						(14,824)
有形资产						$	409,311					$	405,187
非GAAP比率：
有形普通股权益(“TCE”)(2)						10.6		%				10.0		%

__________

(1)包括相关递延税金的影响。

(2)TCE比率是根据TCE除以有形资产计算的非GAAP衡量标准。

			60			第一资本金融公司(COF)

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目录

词汇和缩略语

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据适用的应计利息、溢价、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。

年报：我们的“2020 Form 10-K”或“2020年度报告”是指我们在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。

银行：指的是COBNA和CONA。

巴塞尔委员会：巴塞尔银行监管委员会。

巴塞尔III高级方法：按照“量身定制规则”，第一类和第二类机构必须遵守“巴塞尔协议III高级方法”(Basel III Advanced Approach)。像我们这样的第三类机构不再受2020年1月1日生效的巴塞尔III高级方法框架的约束。

巴塞尔III资本规则：联邦银行机构于2013年7月建立的监管资本要求，以实施巴塞尔委员会制定的巴塞尔III资本框架，以及某些多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)和其他资本规定。

巴塞尔III标准化方法：巴塞尔协议III资本规则修改了巴塞尔协议I，创建了巴塞尔协议III标准化方法。

大写一或公司：第一资本金融公司及其子公司。

冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)：这项立法于2020年3月27日签署成为法律。这项法律除其他外，授权了一系列贷款计划，以支持向消费者和企业的信贷流动，并让银行组织可以选择暂停将因新冠肺炎而修改的某些合格贷款确定为TDR，这一点由2021年综合拨款法案延长。

账面价值(关于贷款):贷款记录在合并资产负债表上的金额。对于按摊销成本记录的贷款，账面价值是未摊销的本金余额，扣除未摊销的递延贷款发放费和成本，以及未摊销的购买溢价或折扣。对于处于或曾经处于非权责发生制状态的贷款，账面价值也会因已记录的任何净冲销以及在成本回收法下作为本金减少而应用的利息支付金额而减少。对于信用卡贷款，账面价值还包括扣除任何相关准备金后向客户收取的利息。持有待售贷款按公允价值(如果我们选择公允价值选项)或成本或公允价值的较低者记录。

CECL：2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信贷损失(话题326)：金融工具信用损失的计量。本ASU需要基于预期损失而非已发生损失的减值模型(称为当前预期信用损失(“CECL”)模型)，以更及时地确认损失为预期结果。本指导意见于2020年1月1日起对我们生效。

COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，我们的全资子公司之一，提供信用卡和借记卡产品，其他贷款产品和存款产品。

普通股一级资本(“CET1”)：按普通股权益、相关盈余和留存收益之和计算，并累计其他全面收益，扣除适用阶段，减去商誉和无形资产净额，减去相关递延税项负债和适用阶段，减去监管机构定义的其他扣除。

科纳：Capital One，National Association，我们的全资子公司之一，向消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

信用风险：债务人未履行任何合同条款或未按约定履行的损失风险。

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目录

网络安全事件：获得某些类型个人信息的外部个人未经授权访问我们于2019年7月29日宣布的与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户相关的信息。

衍生工具：一种合同或协议，其价值来源于利率、汇率、证券或商品价格、信用违约互换(CDS)或金融或商品指数的信用价值的变化。

停止运营：由会计准则编纂(“ASC”)205定义的实体组件的运营结果，当该组件已被处置或管理层打算出售该组件时，该结果将从持续运营中移除。

“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)：监管改革立法于2010年7月21日签署成为法律。这项法律广泛影响金融服务业，并载有多项旨在加强金融服务业稳健运作的条文。

《交易所法案》：经修订的1934年证券交易法。

可扩展商业报告语言(XBRL)：一种用于商业和金融数据的电子通信的语言。

联邦银行机构：美联储、货币监理署和联邦存款保险公司。

美联储：美国联邦储备系统理事会。

FICO得分：由信用局提供的消费者信用风险衡量标准，通常由FICO(前身为“公平艾萨克公司”)利用信用局收集的数据创建的统计建模软件产生。

外币衍生品合约：在一个或多个未来日期将一种货币的合同金额兑换成另一种货币的协议。

外汇合约：约定未来按事先约定的条件收发外币的合同。

GSE或代理：政府支持的企业或机构是由美国国会创建的金融服务公司。美国政府机构的例子包括联邦全国抵押协会(Fannie Mae)、联邦住房贷款抵押公司(Freddie Mac)、政府全国抵押协会(Ginnie Mae)和联邦住房贷款银行(FHLB)。

利率敏感度：对利率变动的风险敞口。

利率互换：在规定的期限内以一种货币交换一系列利率的合约。利率互换是我们在资产/负债管理活动中使用的最常见的衍生品合约类型。

投资级：代表穆迪Baa3或更高的长期评级；和/或标普的长期评级为BBB-或更高；和/或惠誉的长期评级为BBB-或更高；或者，如果未评级，则为使用我们的内部风险评级的同等评级。低于这些水平的工具被认为是非投资级的。

投资者实体：投资于向低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体。

LCR规则：2014年9月，联邦银行机构发布了在美国实施巴塞尔III流动性覆盖率(LCR)的最终规则。LCR的计算方法是，按照LCR规则的定义和计算，将一家机构的优质、无担保流动资产的金额除以其估计的现金净流出。

杠杆率：根据监管机构的定义，一级资本除以经过一定调整后的平均资产。

流动性风险：本公司因无法在合理时间内以合理价格获得资金而无法履行其未来到期财务义务或投资于未来资产增长的风险。

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目录

按揭成数(“LTV”)：贷款本金与担保贷款的抵押品评估价值之间的关系，以百分比表示。

托管演示文稿：我们的内部管理会计和报告流程采用各种分配方法(包括资金转移定价)来分配某些资产负债表资产、存款和其他负债，以及它们直接或间接归因于每个业务部门的相关收入和支出。我们单个业务的结果反映了管理层评估业绩、做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式，并旨在反映每个部门，就好像它是一个独立的业务一样。

市场风险：一家机构的收益或股权的经济价值可能因利率、汇率或其他市场因素的变化而受到不利影响的风险。

总编网安排：两个相互之间有多个合同的对手方之间的协议，规定在任何一个合同违约或终止的情况下，通过一次付款净结清所有合同。

抵押贷款支持证券(MBS)：一种资产担保证券，其现金流由一套抵押贷款的本金和利息支持。

抵押贷款偿还权(“MSR”)：当标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和第三方托管款项，以及核算和汇款向投资者支付的本金和利息。

净冲销率：代表(年化)净冲销除以当期持有的平均投资贷款。负的净冲销和相关比率被列为净回收。

净息差：代表(年化)净利息收入除以该期间的平均生息资产。

NSFR规则：联邦银行机构于2020年10月发布了一项规则，实施净稳定资金比率(NSFR)。NSFR衡量我们资金状况的稳定性，并要求我们在一年内保持最低限度的稳定资金，以支持我们的资产、承诺和衍生品敞口。

不良贷款：通常包括已置于非应计项目状态的贷款。我们不报告被归类为持有待售的贷款为不良贷款。

公帑存款：存款来自不同的政治分区，如学区和市政当局。

采购量：由该期间的采购交易记录(扣除退货)组成，不包括预付款和余额转移交易记录。

评级机构：评估发行人或发行人的信用质量和违约可能性，并对该发行人或发行人进行评级的独立机构。

回购协议：一种用来筹集短期资金的工具，用来出售证券，并与卖方达成协议，在晚些时候回购证券。

重组费用：与重新调整支持各种业务的资源相关的费用，主要包括根据我们正在进行的福利计划支付的遣散费和相关福利，以及与正在退出的业务地点和活动相关的某些资产的减值。

风险加权资产：表内和表外资产，被分配到几个广泛的风险类别中的一个，并根据代表其风险和违约可能性的因素进行加权。

证券化债务债券：一种由固定收益资产组合构成的资产支持证券和结构性信贷产品。

			63			第一资本金融公司(COF)

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目录

压力资本缓冲：这是我们新的标准化方法资本节约缓冲的一个组成部分，该缓冲每年将根据我们的监督压力测试结果进行重新校准。

次贷：为了在我们的信用卡业务中放贷，我们通常认为FICO分数在660或以下，或其他同等的风险分数，是次贷。就我们个人银行业务中的汽车贷款而言，我们通常认为FICO分数为620或更低是次贷。

定制规则：2019年10月，联邦银行机构发布了最终规则，规定在不同类别的银行机构中量身定做地应用某些资本、流动性和压力测试要求。作为一家总合并资产至少为2500亿美元、不超过任何适用的基于风险的门槛的银行控股公司，根据定制规则，我们是第三类机构。

有形普通股权益：非公认会计准则财务指标。普通股权益减去商誉和无形资产，经与非税可抵扣无形资产和可扣税商誉相关的递延税项负债调整后。

税法：根据2017年12月22日颁布的同时通过的关于2018财政年度预算的决议第二和第五章规定对账的法案。

问题债务重组(“TDR”)：当贷款协议的合同条款被修改时，通过给予正在经历财务困难的借款人特许权，TDR被认为是发生的。

资金不足的承付款：具有法律约束力的协议，提供规定的融资水平，直至指定的未来日期。

英国购买力平价储备：英国支付保护保险客户退款准备金。

美国公认会计原则：美国普遍接受的会计原则。定义在美国编制财务报表的可接受做法的会计规则和惯例。

可变利息实体(VIE)：(I)缺乏足够的有风险的股权投资，从而允许实体在没有其他各方额外财政支持的情况下为其活动提供资金；(Ii)股权所有者无权做出影响实体运营的重大决定；和/或(Iii)股权所有者没有义务吸收或没有权利接受实体的损失或回报。

			64			第一资本金融公司(COF)

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目录

缩略语

AML：反洗钱

ABS：资产支持证券

AOCI：累计其他综合收益

ARRC：另类参考利率委员会

亚利桑那州立大学：会计准则更新

ASC：会计准则编码

自动取款机：自动柜员机

六六六：银行控股公司

Bps：基点

CAD：加元

CCAR：全面的资本分析和审查

CCP：中央对手方票据交换所，或中央票据交换所

CDE：社区发展实体

CECL：当前预期信用损失

CMBS：商业抵押贷款支持证券

CME：芝加哥商品交易所

CoEP：Capital One(欧洲)公司

COF：第一资本金融公司

CVA：信用估值调整

DVA：借方估值调整

欧元：欧元

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

财务会计准则委员会：财务会计准则委员会

FCA：英国金融市场行为监管局

FCM：期货佣金商

FDIC：美国联邦存款保险公司

FHLB：联邦住房贷款银行

惠誉：惠誉评级

FOS：金融监察专员服务

房地美： 联邦住房贷款抵押公司

GAAP：美国公认的会计原则

英镑：英镑，英镑

Ginnie Mae： 政府全国抵押贷款协会

G-SIB： 全球具有系统重要性的银行

GSE或代理：公办企业

IBA：ICE基准管理：

IBOR：同业拆借利率

IRM：独立风险管理

LCH：LCH集团

LCR：流动性覆盖率

Libor： 伦敦银行间同业拆借利率

MDL：多区诉讼

			65			第一资本金融公司(COF)

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目录

穆迪(Moody‘s)：穆迪投资者服务公司

MSR：抵押贷款偿还权

NSFR：净稳定资金比率

控制中心：货币监理署

场外交易：非处方药

PCA： 立即采取纠正措施

PCI：购买的信用受损人士

PCCR：购买的信用卡关系

PPI：支付保护保险

PPP：工资保障计划

RMBS：住房贷款抵押证券

RSU：限制性股票单位

标普： 标准普尔

秒：美国证券交易委员会

SCB：压力资本缓冲

SOFR：有担保隔夜融资利率

TCE：有形普通股权益

TDR：问题债务重组

英国：英国

美国：美利坚合众国

VIE：可变利息实体

XBRL：可扩展的业务报告语言

			66			第一资本金融公司(COF)

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目录

项目2.财务报表和附注
			页面
合并财务报表			68
合并损益表			68
综合全面收益表			69
合并资产负债表			70
合并股东权益变动表			71
合并现金流量表			73
合并财务报表附注			75
注1-主要会计政策摘要			75
注2-投资证券			77
附注3-贷款			80
附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			90
注5-可变利息实体和证券化			94
附注6-商誉和无形资产			98
附注7-存款和借款			99
附注8-衍生工具和套期保值活动			100
附注9-股东权益			110
注10-普通股每股收益			114
附注11-公允价值计量			115
注12-业务分类和与客户签订合同的收入			122
附注13--承付款、或有事项、担保和其他			126

			67			第一资本金融公司(COF)

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目录

第一资本金融公司

合并损益表(未经审计)

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股相关数据除外)						2021						2020						2021						2020
利息收入：
贷款，包括持有以供出售的贷款						$	5,753					$	5,820					$	11,607					$	12,362
投资证券						370						482						761						1,012
其他						16						16						32						53
利息收入总额						6,139						6,318						12,400						13,427
利息支出：
存款						237						611						506						1,342
证券化债务债券						28						56						60						155
优先票据及附属票据						122						180						251						419
其他借款						9						11						18						26
利息支出总额						396						858						835						1,942
净利息收入						5,743						5,460						11,565						11,485
信贷损失拨备(利益)						(1,160)						4,246						(1,983)						9,669
扣除信贷损失拨备后的净利息收入						6,903						1,214						13,548						1,816
非利息收入：
交换费，净额						1,016						672						1,833						1,424
服务费和其他与客户有关的费用						384						258						736						585
证券净收益						0						0						4						0
其他						231						166						349						311
非利息收入总额						1,631						1,096						2,922						2,320
非利息支出：
薪金和相关福利						1,781						1,704						3,628						3,331
入住率和设备						523						523						995						1,040
营销						620						273						1,121						764
专业服务						341						304						633						591
通信和数据处理						315						308						617						610
无形资产摊销						5						16						11						38
其他						381						642						701						1,125
非利息支出总额						3,966						3,770						7,706						7,499
所得税前持续经营所得(亏损)						4,568						(1,460)						8,764						(3,363)
所得税拨备(福利)						1,031						(543)						1,900						(1,106)
持续经营收入(亏损)，税后净额						3,537						(917)						6,864						(2,257)
非持续经营亏损，税后净额						(1)						(1)						(3)						(1)
净收益(亏损)						3,536						(918)						6,861						(2,258)
分配给参与证券的股息和未分配收益						(30)						(1)						(58)						(4)
优先股股息						(60)						(90)						(121)						(145)
赎回优先股发行成本						0						0						0						(22)
普通股股东可获得的净收益(亏损)						$	3,446					$	(1,009)					$	6,682					$	(2,429)
普通股基本每股收益：
持续经营的净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					$	14.70					$	(5.31)
每股基本普通股净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					$	14.70					$	(5.31)
稀释后每股普通股收益：
持续经营的净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					$	14.65					$	(5.31)
稀释后普通股每股净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					$	14.65					$	(5.31)

请参阅合并财务报表附注。
			68			第一资本金融公司(COF)

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目录

第一资本金融公司

综合全面收益表(未经审计)

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020						2021						2020
净收益(亏损)						$	3,536					$	(918)					$	6,861					$	(2,258)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						51						222						(1,097)						1,446
套期保值关系未实现净收益(亏损)						(51)						57						(632)						1,431
外币折算调整						9						23						28						(44)
其他						0						0						(1)						0
其他综合收益(亏损)，税后净额						9						302						(1,702)						2,833
综合收益(亏损)						$	3,545					$	(616)					$	5,159					$	575

请参阅合并财务报表附注。
			69			第一资本金融公司(COF)

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目录

第一资本金融公司

合并资产负债表(未经审计)

(百万美元，每股相关数据除外)						2021年6月30日						2020年12月31日
资产：
现金和现金等价物：
现金和银行到期款项						$	5,312					$	4,708
有息存款和其他短期投资						29,534						35,801
现金和现金等价物合计						34,846						40,509
证券化投资者的限制性现金						242						262
可供出售的证券(摊销成本为$100.330亿美元和30亿美元97.630亿美元，信贷损失拨备为30亿美元。1(截至2021年6月30日和2020年12月31日均为100万美元)						101,766						100,445
为投资而持有的贷款：
持有用于投资的非证券化贷款						226,130						225,698
以合并信托形式持有的贷款						23,467						25,926
为投资而持有的贷款总额						249,597						251,624
信贷损失拨备						(12,346)						(15,564)
为投资而持有的净贷款						237,251						236,060
持有待售贷款($371300万美元和300万美元596(分别截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允价值列账的100万美元)						6,522						2,710
房舍和设备，净值						4,227						4,287
应收利息						1,372						1,471
商誉						14,654						14,653
其他资产						22,540						21,205
总资产						$	423,420					$	421,602
负债：
应付利息						$	301					$	352
存款：
无息存款						34,994						31,142
有息存款						271,314						274,300
总存款						306,308						305,442
证券化债务债券						10,561						12,414
其他债务：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						845						668
优先票据及附属票据						24,878						27,382
其他借款						59						75
其他债务总额						25,782						28,125
其他负债						15,844						15,065
总负债						358,796						361,398
承付款、或有事项和担保(见附注13)
股东权益：
优先股(面值$0.01每股；50,000,000授权股份；6,650,000和4,975,000(分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的已发行和已发行股票)						0						0
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授权股份；683,559,818和679,932,837分别截至2021年6月30日和2020年12月31日发行的股票；446,113,769和458,972,202分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的流通股)						7						7
额外实收资本，净额						35,472						33,480
留存收益						46,461						40,088
累计其他综合收益						1,792						3,494
库存股，按成本计算(面值$0.01每股；237,446,049和220,960,635(分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的股票)						(19,108)						(16,865)
股东权益总额						64,624						60,204
总负债和股东权益						$	423,420					$	421,602

请参阅合并财务报表附注。
			70			第一资本金融公司(COF)

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目录

第一资本金融公司

合并股东权益变动表(未经审计)

(美元，单位：亿美元)						优先股												普通股												其他内容 实缴 资本						留存收益						累计 其他 全面 收益(亏损)						财务处 库存						总计 股东的 权益
						股票						金额						股票						金额
截至2020年12月31日的余额						4,975,000						$	0					679,932,837						$	7					$	33,480					$	40,088					$	3,494					$	(16,865)					$	60,204
综合收益																																				3,325						(1,711)												1,614
股息-普通股(1)																		13,356						0						1						(185)																		(184)
股息-优先股																																				(61)																		(61)
购买库存股																																																(575)						(575)
普通股和限制性股票的发行，扣除没收后的净额																		2,531,966						0						60																								60
股票期权的行权																		283,398						0						19																								19
限售股补偿费用																														111																								111
截至2021年3月31日的余额						4,975,000						$	0					682,761,557						$	7					$	33,671					$	43,167					$	1,783					$	(17,440)					$	61,188
综合收益																																				3,536						9												3,545
股息-普通股(1)																		4,954						0						1						(182)																		(181)
股息-优先股																																				(60)																		(60)
购买库存股																																																(1,668)						(1,668)
普通股和限制性股票的发行，扣除没收后的净额																		583,779						0						60																								60
股票期权的行权																		209,528						0						15																								15
优先股的发行						1,675,000						0																		1,641																								1,641
限售股补偿费用																														84																								84
截至2021年6月30日的余额						6,650,000						$	0					683,559,818						$	7					$	35,472					$	46,461					$	1,792					$	(19,108)					$	64,624

请参阅合并财务报表附注。
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第一资本金融公司

合并股东权益变动表(未经审计)

(美元，单位：亿美元)						优先股												普通股												其他内容 实缴 资本						留存收益						累计 其他 全面 收益(亏损)						财务处 库存						总计 股东的 权益
						股票						金额						股票						金额
截至2019年12月31日的余额						4,975,000						$	0					672,969,391						$	7					$	32,980					$	40,340					$	1,156					$	(16,472)					$	58,011
采用CECL标准的累积效应																																				(2,184)						(8)												(2,192)
综合收益																																				(1,340)						2,531												1,191
股息-普通股(1)																		23,213						0						2						(187)																		(185)
股息-优先股																																				(55)																		(55)
购买库存股																																																(386)						(386)
普通股和限制性股票的发行，扣除没收后的净额																		2,618,628						0						63																								63
股票期权的行权																		559,333						0						20																								20
优先股的发行						1,250,000						0																		1,209																								1,209
优先股赎回						(875,000)						0																		(853)						(22)																		(875)
限制性股票单位和股票期权的补偿费用																														29																								29
截至2020年3月31日的余额						5,350,000						$	0					676,170,565						$	7					$	33,450					$	36,552					$	3,679					$	(16,858)					$	56,830
综合收益(亏损)																																				(918)						302												(616)
股息-普通股(1)																		6,521						0						0						(183)																		(183)
股息-优先股																																				(90)																		(90)
购买库存股																																																(2)						(2)
普通股和限制性股票的发行，扣除没收后的净额																		1,041,311						0						58																								58
股票期权的行权																		8,410						0						0																								0
限制性股票单位和股票期权的补偿费用																														48																								48
截至2020年6月30日的余额						5,350,000						$	0					677,226,807						$	7					$	33,556					$	35,361					$	3,981					$	(16,860)					$	56,045

__________

(1)我们宣布普通股每股股息为#美元。0.402021年第二季度和2020年，以及0.80在2021年和2020年的前六个月。

请参阅合并财务报表附注。
			72			第一资本金融公司(COF)

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第一资本金融公司

合并现金流量表(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020
经营活动：
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	6,864					$	(2,257)
非持续经营亏损，税后净额						(3)						(1)
净收益(亏损)						6,861						(2,258)
对净收益(亏损)与经营活动现金净额进行调整：
信贷损失拨备(利益)						(1,983)						9,669
折旧和摊销，净额						1,714						1,804
递延税金拨备(福利)						574						(1,574)
证券净亏损(收益)						(4)						0
贷款销售收益						(5)						(11)
基于股票的薪酬费用						206						74
其他(包括股权投资的(损益))						38						(7)
持有待售贷款：
来源和购买						(3,233)						(4,347)
销售和付款收益						3,707						4,002
营业资产和负债变动情况：
应收利息变动						99						184
其他资产的变动						(3,183)						954
应付利息的变动						(51)						(59)
其他负债的变动						957						783
停产业务的净变动						(3)						1
经营活动净现金						5,694						9,215
投资活动：
可供出售的证券：
购买						(18,185)						(14,568)
还款和到期日的收益						14,142						9,113
销售收入						595						144
贷款：
为投资而持有的贷款净变化						(5,160)						9,797
收回先前冲销的贷款的本金						1,308						1,292
房地和设备净购置额						(341)						(342)
收购活动的现金净额						(24)						0
来自其他投资活动的净现金						(26)						(377)
投资活动净现金						(7,691)						5,059

请参阅合并财务报表附注。
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第一资本金融公司

合并现金流量表(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020
融资活动：
存款和借款：
存款的变动						$	945					$	41,234
发行证券化债务债券						0						1,248
证券化债务债券的到期日和偿还额						(1,773)						(3,593)
发行优先和次级票据以及长期FHLB预付款						0						3,987
优先票据和次级票据以及长期FHLB预付款的到期日和偿付						(2,085)						(7,156)
其他借款的变动						161						(6,759)
普通股：
发行净收益						120						121
支付的股息						(365)						(368)
优先股：
发行净收益						1,641						1,209
支付的股息						(121)						(145)
赎回						0						(875)
购买库存股						(2,243)						(388)
股票支付活动的收益						34						20
融资活动的现金净额						(3,686)						28,535
证券化投资者现金、现金等价物和限制性现金的变化						(5,683)						42,809
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金，期初						40,771						13,749
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金，期末						$	35,088					$	56,558
补充现金流信息：
非现金项目：
从为投资而持有的贷款向为出售而持有的贷款的净转移						$	4,575					$	(36)
支付的利息						1,145						2,088
已缴所得税						1,013						137

请参阅合并财务报表附注。
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注1-重要会计政策摘要

“公司”(The Company)

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。第一资本金融公司及其子公司(“本公司”)通过数字渠道、分行、咖啡馆和其他分销渠道向消费者、小企业和商业客户提供广泛的金融产品和服务。截至2021年6月30日，我们的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全国协会(“COBNA”)，提供信用卡和借记卡产品、其他贷款产品和存款产品；以及

•Capital One，全国协会(“CONA”)，向消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。COBNA和CONA统称为“银行”。

我们还提供美国以外的产品(“美国”)主要通过Capital one(Europe)plc(“Coep”)，这是COBNA在英国组织和设立的间接子公司，以及COBNA在加拿大的一个分支机构。除其他事项外，Coep有权提供信用卡贷款。我们加拿大COBNA分行也有权提供信用卡贷款。

出于管理报告的目的，我们的主要业务被组织为三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型进行定义：信用卡、个人银行和商业银行。我们在“注12-业务部门和与客户的合同收入”中详细介绍了我们的业务部门、最近的收购(如果有的话)与我们的业务部门的整合情况，以及用于得出我们的业务部门结果的分配方法和会计政策。

预算的列报和使用依据

随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和相关披露中报告金额的估计和假设。这些估计是基于截至合并财务报表日期可获得的信息。虽然管理层做出了最好的判断，但实际金额或结果可能与这些估计不同。管理层认为，所有正常的经常性调整都已包括在内，以便公平地陈述这一中期财务信息。 某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。

这些未经审计的中期综合财务报表应与第一资本金融公司2020年10-K年度报告(“2020 10-K表格”)中包含的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

			75			第一资本金融公司(COF)

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截至2021年6月30日的6个月内新采用的会计准则

标准

导向

采用时机和财务报表影响

所得税会计简化 ASU编号2019-12，所得税(主题740)：简化所得税的核算 2019年12月发布

简化了所得税会计准则的各个方面。

我们在2021年第一季度采用了该指南，采用了修改后的回溯性和前瞻性采用方法。 我们采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。

			76			第一资本金融公司(COF)

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目录

附注2-投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。我们在机构和美国国库券投资的账面价值96截至2021年6月30日和2020年12月31日，占我们总投资证券组合的百分比。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的证券的摊余成本、未实现损益总额和公允价值。应计应收利息#美元221百万美元和$230下表中不包括截至2021年6月30日和2020年12月31日分别为3.8亿美元的数据。

表2.1：可供出售的投资证券

						2021年6月30日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 申请信用额度 损失惨重						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	9,211					$	0					$	20					$	0					$	9,231
RMBS：
代理处						76,318						0						1,433						(545)						77,206
非机构组织						908						(1)						209						0						1,116
总RMBS						77,226						(1)						1,642						(545)						78,322
代理CMBS						10,781						0						335						(29)						11,087
其他有价证券(1)						3,118						0						8						0						3,126
可供出售的总投资证券						$	100,336					$	(1)					$	2,005					$	(574)					$	101,766

						2020年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 申请信用额度 损失惨重						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	9,302					$	0					$	16					$	0					$	9,318
RMBS：
代理处						73,248						0						2,326						(108)						75,466
非机构组织						1,035						(1)						204						(1)						1,237
总RMBS						74,283						(1)						2,530						(109)						76,703
代理CMBS						11,298						0						448						(11)						11,735
其他有价证券(1)						2,686						0						3						0						2,689
可供出售的总投资证券						$	97,569					$	(1)					$	2,997					$	(120)					$	100,445

__________    

(1)包括$2.330亿美元和30亿美元1.8截至2021年6月30日和2020年12月31日，资产支持证券(ABS)分别为2000亿美元。剩下的主要是超国家债券和外国政府债券。

			77			第一资本金融公司(COF)

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未实现巨额亏损的投资证券

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们可供出售的证券的未实现亏损总额和公允价值，这些证券按主要证券类型以及个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。这些金额包括可供出售的证券，不计信贷损失。

表2.2：未实现亏损总额的证券

						2021年6月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计入信贷损失的投资证券：
RMBS：
代理处						$	34,165					$	(485)					$	1,685					$	(59)					$	35,850					$	(544)
非机构组织						6						0						0						0						6						0
总RMBS						34,171						(485)						1,685						(59)						35,856						(544)
代理CMBS						2,028						(27)						223						(2)						2,251						(29)
其他有价证券(1)						529						0						0						0						529						0
在不计信贷损失的情况下以未实现的总亏损头寸出售的可供出售的总投资证券(2)						$	36,728					$	(512)					$	1,908					$	(61)					$	38,636					$	(573)

						2020年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计入信贷损失的投资证券：
RMBS：
代理处						$	7,424					$	(57)					$	1,791					$	(51)					$	9,215					$	(108)
非机构组织						12						0						0						0						12						0
总RMBS						7,436						(57)						1,791						(51)						9,227						(108)
代理CMBS						1,545						(7)						267						(4)						1,812						(11)
其他有价证券(1)						114						0						1						0						115						0
在不计信贷损失的情况下以未实现的总亏损头寸出售的可供出售的总投资证券(2)						$	9,095					$	(64)					$	2,059					$	(55)					$	11,154					$	(119)

__________

(1)这些债券主要包括其他资产支持证券、外国政府债券和超国家债券。

(2)它由近似值组成。泰利570和320硒治疗截至2021年6月30日和2020年12月31日的未实现亏损总额。

			78			第一资本金融公司(COF)

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投资证券的到期日和收益率

下表按主要证券类型汇总了截至2021年6月30日我们投资证券的合同到期日和加权平均收益率。由于借款人可能有权催缴或预付某些债务，我们证券的预期到期日可能与下面列出的预定合同到期日有所不同。下面的加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，是根据每种证券的摊销成本计算的。

表2.3：证券合约到期日及加权平均收益率

						2021年6月30日
(百万美元)						到期时间 1年或以下						到期时间>1年 穿过 5年						到期时间>5年 穿过 10年						到期时间>10年						总计
可供出售的证券的公允价值：
美国国债						$	1,401					$	7,830					$	0					$	0					$	9,231
RMBS(1):
代理处						0						97						1,139						75,970						77,206
非机构组织						0						0						0						1,116						1,116
总RMBS						0						97						1,139						77,086						78,322
代理CMBS(1)						399						2,666						5,133						2,889						11,087
其他有价证券						298						2,560						268						0						3,126
可供出售的证券总额						$	2,098					$	13,153					$	6,540					$	79,975					$	101,766
可供出售证券的摊余成本						$	2,096					$	13,087					$	6,376					$	78,777					$	100,336
可供出售证券的加权平均收益率						0.66		%				0.53		%				1.51		%				1.77		%				1.57		%

__________

(1)截至2021年6月30日，RMBS和机构CMBS的加权平均预期到期日为5.4年和5.6分别是几年。

证券净损益和销售收益

出售我们证券的总收益为#美元。5952000万美元，收益为$4截至2021年6月30日的6个月为1.2亿美元。我们有不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的证券销售。截至2020年6月30日的六个月，出售我们证券的总收益为$1441000万美元，我们认列了不到$1700万美元的收益。

质押和收受的证券

我们承诺的投资证券总额为$19.210亿美元和16.5分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。这些证券主要用于担保FHLB预付款和公共基金存款，以及法律要求或允许的其他目的。我们接受了公允价值约为$的证券质押。1截至2021年6月30日和2020年12月31日，与我们的衍生品交易相关的收入均为1.2亿美元。

			79			第一资本金融公司(COF)

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附注3-贷款

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。我们进一步将我们持有的投资贷款分为三个投资组合：信用卡、个人银行和商业银行。信用卡贷款包括国内信用卡贷款和国际信用卡贷款。消费银行贷款包括汽车和零售银行贷款。商业银行贷款包括商业和多户房地产以及商业和工业贷款。本部分所载资料不包括持有以供出售之贷款，该等贷款以公允价值(如我们选择公允价值选择)或以成本或公允价值中较低者列账。金额包括新冠肺炎客户援助计划的影响(如果适用)。

的应收利息 $1.2截至2021年6月30日和2020年12月31日的10亿美元不包括在本说明的表格中。下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们为投资组合持有的贷款的构成和账龄分析。拖欠账龄包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.1：贷款组合构成和账龄分析

						2021年6月30日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	93,711					$	525					$	317					$	756					$	1,598					$	95,309
国际信用卡业务						5,536						67						37						68						172						5,708
信用卡合计						99,247						592						354						824						1,770						101,017
个人银行业务：
自动						69,222						1,717						645						129						2,491						71,713
零售银行业务						2,999						21						8						18						47						3,046
个人银行业务总额						72,221						1,738						653						147						2,538						74,759
商业银行业务：
商业和多户房地产						29,476						4						23						113						140						29,616
工商业						43,924						201						25						55						281						44,205
商业银行业务总量						73,400						205						48						168						421						73,821
贷款总额(1)						$	244,868					$	2,535					$	1,055					$	1,139					$	4,729					$	249,597
贷款总额的百分比						98.11		%				1.01		%				0.42		%				0.46		%				1.89		%				100.00		%

			80			第一资本金融公司(COF)

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目录

						2020年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	96,116					$	755					$	464					$	1,169					$	2,388					$	98,504
国际信用卡业务						8,218						90						58						86						234						8,452
信用卡合计						104,334						845						522						1,255						2,622						106,956
个人银行业务：
自动						62,381						2,252						907						222						3,381						65,762
零售银行业务						3,064						28						19						15						62						3,126
个人银行业务总额						65,445						2,280						926						237						3,443						68,888
商业银行业务：
商业和多户房地产						30,340						136						22						183						341						30,681
工商业						44,941						69						15						74						158						45,099
商业银行业务总量						75,281						205						37						257						499						75,780
贷款总额(1)						$	245,060					$	3,330					$	1,485					$	1,749					$	6,564					$	251,624
贷款总额的百分比						97.39		%				1.32		%				0.59		%				0.70		%				2.61		%				100.00		%

__________

(1)贷款包括未摊销保费和折扣，以及总计#美元的未摊销递延费用和成本。1.31000亿美元 及$1.1截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别为。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们持有的逾期90天或更长时间但仍在计息的投资贷款，被归类为不良贷款的贷款，以及被归类为无拨备的不良贷款。不良贷款通常包括被置于非应计项目的贷款。

表3.2：90天以上拖欠贷款应计利息和不良贷款

						2021年6月30日																		2020年12月31日
(百万美元)						>90天及累计						不良资产 贷款(1)						不良资产 在没有津贴的情况下提供贷款						>90天及累计						不良资产 贷款(1)						不良资产 在没有津贴的情况下提供贷款
信用卡：
国内信用卡						$	756					不适用						$	0					$	1,169					不适用						$	0
国际信用卡业务						65						$	12					0						82						$	21					0
信用卡合计						821						12						0						1,251						21						0
个人银行业务：
自动						0						209						0						0						294						0
零售银行业务						0						53						20						0						30						0
个人银行业务总额						0						262						20						0						324						0
商业银行业务：
商业和多户房地产						2						301						249						51						200						184
工商业						0						458						280						0						450						265
商业银行业务总量						2						759						529						51						650						449
总计						$	823					$	1,033					$	549					$	1,302					$	995					$	449
为投资而持有的贷款总额的百分比						0.3		%				0.4		%				0.2		%				0.5		%				0.4		%				0.2		%

__________

(1)我们确认分类为不良贷款的利息收入为#美元。3百万美元和$8截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为80万美元和5百万美元和$11截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

			81			第一资本金融公司(COF)

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目录

信用质量指标

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们面临的信用风险。我们将在下面讨论这些风险以及我们针对每个投资组合细分的信用质量指标。

信用卡

我们的信用卡贷款组合高度多样化，覆盖数百万个账户和众多地理位置，没有重大的个人风险敞口。因此，我们通常根据具有共同风险特征的投资组合来管理信用风险。我们信用卡贷款组合中的风险与广泛的经济趋势相关，如失业率和房价，以及消费者的财务状况，所有这些都可能对信贷表现产生实质性影响。我们在监测信用卡贷款组合的信用质量和风险时评估的关键指标是拖欠趋势，包括分析一段时间内拖欠类别之间的贷款迁移情况。

下表按截至2021年6月30日和2020年12月31日的拖欠状况列出了我们的信用卡投资组合。

表3.3：信用卡拖欠情况

												2021年6月30日																		2020年12月31日
(百万美元)												循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
信用卡：
国内信用卡：
当前												$	93,304					$	407					$	93,711					$	95,629					$	487					$	96,116
30-59天												512						13						525						734						21						755
60-89天												308						9						317						451						13						464
大于90天												747						9						756						1,155						14						1,169
国内信用卡合计												94,871						438						95,309						97,969						535						98,504
国际卡业务：
当前												5,484						52						5,536						8,152						66						8,218
30-59天												61						6						67						79						11						90
60-89天												33						4						37						47						11						58
大于90天												64						4						68						76						10						86
国际卡总业务量												5,642						66						5,708						8,354						98						8,452
信用卡合计												$	100,513					$	504					$	101,017					$	106,323					$	633					$	106,956

			82			第一资本金融公司(COF)

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目录

个人银行业务

我们的消费银行贷款组合包括汽车和零售银行贷款。与我们的信用卡贷款组合类似，我们的消费银行贷款组合的风险与广泛的经济趋势相关，如失业率、国内生产总值(GDP)和房价，以及消费者的财务状况，所有这些都可能对信贷表现产生实质性影响。在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时，我们监测的关键指标是借款人信用评分，因为它们衡量借款人的信用可靠性。拖欠趋势是我们在监察零售银行贷款组合的信贷质素和风险时所评估的主要指标。

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们按信用质量指标持有的用于投资的消费银行贷款组合。我们根据发端的FICO分数来表示我们的汽车贷款组合，并根据拖欠状况来表示我们的零售银行贷款组合，其中包括所有逾期的贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.4：按信贷质素指标划分的个人银行投资组合

						2021年6月30日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分时：(1)
大于660						$	11,276					$	10,874					$	6,258					$	3,396					$	1,855					$	683					$	34,342					$	0					$	0					$	34,342
621-660						4,130						4,752						2,817						1,496						815						326						14,336						0						0						14,336
620或以下						5,536						7,988						4,960						2,509						1,404						638						23,035						0						0						23,035
全自动						20,942						23,614						14,035						7,401						4,074						1,647						71,713						0						0						71,713
零售银行业务-拖欠情况：
当前						511						745						210						198						195						597						2,456						535						8						2,999
30-59天						0						0						0						0						0						3						3						18						0						21
60-89天						0						0						0						0						1						4						5						3						0						8
大于90天						0						0						0						1						2						4						7						10						1						18
零售银行业务总额(2)						511						745						210						199						198						608						2,471						566						9						3,046
个人银行业务总额						$	21,453					$	24,359					$	14,245					$	7,600					$	4,272					$	2,255					$	74,184					$	566					$	9					$	74,759

			83			第一资本金融公司(COF)

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目录

						2020年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						定期贷款总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分时：(1)
大于660						$	13,352					$	8,091					$	4,675					$	2,810					$	1,168					$	203					$	30,299					$	0					$	0					$	30,299
621-660						5,781						3,631						2,003						1,172						488						109						13,184						0						0						13,184
620或以下						9,550						6,298						3,317						1,985						886						243						22,279						0						0						22,279
全自动						28,683						18,020						9,995						5,967						2,542						555						65,762						0						0						65,762
零售银行业务-拖欠情况：
当前						1,041						233						206						222						167						537						2,406						651						7						3,064
30-59天						0						0						7						1						2						2						12						15						1						28
60-89天						0						0						1						0						5						4						10						8						1						19
大于90天						0						0						0						1						1						4						6						9						0						15
零售银行业务总额(2)						1,041						233						214						224						175						547						2,434						683						9						3,126
个人银行业务总额						$	29,724					$	18,253					$	10,209					$	6,191					$	2,717					$	1,102					$	68,196					$	683					$	9					$	68,888

__________

(1)金额代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。汽车信用评分通常代表申请时从三家信用局获得的平均FICO评分，此后不会刷新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或以下类别。

(2)包括购买力平价贷款$1.130亿美元和30亿美元919分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

商业银行

我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级。我们根据借款人偿还债务能力的相关信息对贷款进行内部风险评级。在确定某笔贷款的风险评级时，考虑的因素包括借款人目前的财务状况、历史和预计的未来信贷表现、在财务上负责任的担保人提供支持的前景、任何抵押品的估计可变现价值以及当前的经济趋势。根据我们的内部风险评级系统得出的评级标准如下：

•不受批评的：未被指定为批评贷款的贷款，通常被称为“通过”贷款。

•受到批评的表演：债务人财务状况受到压力，影响收益、现金流或者抵押品价值的贷款。借款人目前有足够的能力偿还短期债务；然而，如果压力不减，可能会导致未来某个日期的还款前景恶化。

•被批评的表现不佳：债务人的当期净值和偿付能力或者质押抵押品(如有)没有得到充分保护的贷款。被归类为批评不良贷款的贷款有一个明确的弱点，这会危及债务的全额偿还。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们将遭受信用损失的明显可能性，而且通常被置于非应计状态。

我们使用我们的内部风险评级系统进行监管报告，确定信用敞口审查的频率，并评估和确定商业贷款的信用损失拨备。一般来说，被指定为被批评的履约和被批评的不良贷款由管理层每季度审查一次，以确定它们是否被适当地分类/评级，以及是否存在任何减值。不受批评的贷款通常也会进行审查，至少每年一次，以确定适当的风险评级。此外，在任何贷款的续签过程中或贷款逾期时，我们都会评估风险评级。

			84			第一资本金融公司(COF)

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目录

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们按内部风险评级持有的商业银行投资贷款组合。内部风险评级状态包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.5：按内部风险评级划分的商业银行投资组合

						2021年6月30日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	1,636					$	3,437					$	4,331					$	2,956					$	1,025					$	4,838					$	18,223					$	7,983					$	0					$	26,206
被批评的表演						156						291						426						381						310						1,459						3,023						61						25						3,109
受到批评的不良表现						0						0						8						29						10						254						301						0						0						301
总商业地产和多户住宅						1,792						3,728						4,765						3,366						1,345						6,551						21,547						8,044						25						29,616
工商业
不受批评						4,905						8,160						6,730						3,563						2,305						4,001						29,664						11,596						15						41,275
被批评的表演						87						169						844						275						163						200						1,738						734						0						2,472
受到批评的不良表现						47						62						57						74						29						21						290						168						0						458
工商业合计						5,039						8,391						7,631						3,912						2,497						4,222						31,692						12,498						15						44,205
商业银行业务总量(2)						$	6,831					$	12,119					$	12,396					$	7,278					$	3,842					$	10,773					$	53,239					$	20,542					$	40					$	73,821

						2020年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						定期贷款总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	3,791					$	4,932					$	3,232					$	1,437					$	1,649					$	4,904					$	19,945					$	7,114					$	0					$	27,059
被批评的表演						320						446						515						355						391						1,258						3,285						112						25						3,422
受到批评的不良表现						0						11						30						6						3						150						200						0						0						200
总商业地产和多户住宅						4,111						5,389						3,777						1,798						2,043						6,312						23,430						7,226						25						30,681
工商业
不受批评						9,761						7,890						4,043						2,717						1,832						3,034						29,277						11,548						80						40,905
被批评的表演						316						794						521						252						106						215						2,204						1,498						42						3,744
受到批评的不良表现						74						108						25						51						9						0						267						183						0						450
工商业合计						10,151						8,792						4,589						3,020						1,947						3,249						31,748						13,229						122						45,099
商业银行业务总量(2)						$	14,262					$	14,181					$	8,366					$	4,818					$	3,990					$	9,561					$	55,178					$	20,455					$	147					$	75,780

__________

(1)被批评的风险敞口与银行监管部门定义的“特别提及”、“不合格”和“可疑”资产类别相对应。

(2)包括购买力平价贷款$296300万美元和300万美元238分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

			85			第一资本金融公司(COF)

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目录

问题债务重组

由联邦银行机构发布并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法案中的其他指导意见为银行组织提供了问题债务重组(TDR)救济，以帮助受新冠肺炎疫情影响的当前借款人进行修改。按照指导意见，我们评估了截至2021年6月30日为应对新冠肺炎大流行而向现有借款人推出的所有贷款修改，这些修改根据我们现有的政策本应被指定为TDR，并遵循了指导意见，即任何此类在临时和善意基础上做出的符合条件的贷款修改都不被视为TDR。在评估我们贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，我们会考虑所有贷款修改的影响，包括那些被归类为TDR的贷款修改和为应对新冠肺炎大流行而提供的贷款修改。对于我们的商业银行客户，在分配内部风险评级时也会考虑是否参加客户援助计划。

录制的TDR总数为$1.810亿美元和2.1分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。在我们的信用卡和消费银行贷款组合中，被归类为表现良好的TDR总计为$1.230亿美元和30亿美元1.3分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。在我们的商业银行贷款组合中，被归类为业绩的TDR总额为$243百万美元和$442分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。对在TDR中修改的贷款提供额外资金的承诺总额为#美元。173截至2021年6月30日和2020年12月31日，均为100万。

在TDR中修改的贷款

作为我们为遇到财务困难的借款人提供贷款修改计划的一部分，我们可能会提供多项优惠，以将我们的经济损失降至最低，并改善长期贷款业绩和可收回性。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，TDR中修改的贷款的主要修改类型、摊销成本金额和财务影响。

表3.6：问题债务重组

												截至2021年6月30日的三个月
												降低利率												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	33					100		%				16.07		%				0		%				0
国际信用卡业务						27						100						27.45						0						0
信用卡合计						60						100						21.22						0						0
个人银行业务：
自动						65						39						8.62						91						4
零售银行业务						1						0						0.00						100						41
个人银行业务总额						66						38						8.62						91						4
商业银行业务：
商业和多户房地产						0						0						0.00						0						0
工商业						34						0						0.00						56						17
商业银行业务总量						34						0						0.00						56						17
总计						$	160					53						9.38						49						3

			86			第一资本金融公司(COF)

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目录

												截至2021年6月30日的6个月
												降息后的欧洲银行间同业拆借利率												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	77					100		%				16.10		%				0		%				0
国际信用卡业务						66						100						27.62						0						0
信用卡合计						143						100						21.43						0						0
个人银行业务：
自动						180						36						8.87						94						3
零售银行业务						1						31						3.77						69						28
个人银行业务总额						181						36						8.85						94						3
商业银行业务：
商业和多户房地产						20						0						0.00						100						14
工商业						78						0						0.00						38						8
商业银行业务总量						98						0						0.00						51						11
总计						$	422					49						8.64						52						3

						修改的贷款总额(1)						截至2020年6月30日的三个月
												降息后的欧洲银行间同业拆借利率												期限延长												余额减少
(百万美元)												TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)						TDR活动的百分比(2)						总余额减少
信用卡：
国内信用卡						$	56					100		%				15.41		%				0		%				0						0		%				$	0
国际信用卡业务						28						100						26.56						0						0						0						0
信用卡合计						84						100						19.14						0						0						0						0
个人银行业务：
自动						137						5						4.12						95						3						0						0
零售银行业务						1						10						8.37						59						4						0						0
个人银行业务总额						138						5						4.19						95						3						0						0
商业银行业务：
商业和多户房地产						9						0						0.00						100						7						0						0
工商业						181						0						0.00						52						8						9						7
商业银行业务总量						190						0						0.00						55						8						8						7
总计						$	412					22						17.96						57						5						4						$	7

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目录

						修改的贷款总额(1)						截至2020年6月30日的6个月
												降息后的欧洲银行间同业拆借利率												期限延长												余额减少
(百万美元)												TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)						TDR活动的百分比(2)						总余额减少
信用卡：
国内信用卡						$	145					100		%				16.05		%				0		%				0						0		%				$	0
国际信用卡业务						79						100						27.05						0						0						0						0
信用卡合计						224						100						19.94						0						0						0						0
个人银行业务：
自动						260						12						3.51						95						4						0						0
零售银行业务						4						4						11.42						15						4						0						0
个人银行业务总额						264						12						3.55						93						4						0						0
商业银行业务：
商业和多户房地产						28						0						0.00						100						10						0						0
工商业						188						0						0.00						50						8						8						7
商业银行业务总量						216						0						0.00						57						9						7						7
总计						$	704					36						17.90						52						5						2						$	7

__________

(1)表示在TDR中修改的贷款总额在修改期间结束时的摊销成本。由于并非每种修改类型都包含在上表中，因此TDR活动的总百分比加起来可能不是100%。作为修改的一部分，一些贷款可能会获得一种以上的特许权。

(2)由于向一些陷入困境的借款人提供了多项优惠，某些贷款类型的百分比总和可能超过100%。

			88			第一资本金融公司(COF)

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已完成TDR修改的后续默认值

下表列出了在本期内发生违约并在违约前12个月内完成修改事件的TDR中修改的贷款的类型、数量和摊销成本。如果贷款拖欠90天或更长时间，在提交的期间结束时已注销，或已从应计状态重新分类为非应计状态，则会发生违约。

表3.7：TDRS-后续默认值

						截至6月30日的三个月，																								截至6月30日的六个月，
						2021												2020												2021												2020
(百万美元)						合同数量：						金额						合同数量：						金额						合同数量：						金额						合同数量：						金额
信用卡：
国内信用卡						4,226						$	8					9,582						$	21					9,360						$	18					20,468						$	43
国际信用卡业务						14,827						23						17,508						25						32,029						51						35,365						51
信用卡合计						19,053						31						27,090						46						41,389						69						55,833						94
个人银行业务：
自动						2,271						35						860						11						4,302						64						2,135						27
零售银行业务						3						0						3						0						8						0						4						0
个人银行业务总额						2,274						35						863						11						4,310						64						2,139						27
商业银行业务：
商业和多户房地产						1						50						0						0						1						50						0						0
工商业						6						82						1						21						6						82						7						49
商业银行业务总量						7						132						1						21						7						132						7						49
总计						21,334						$	198					27,954						$	78					45,706						$	265					57,979						$	170

质押贷款

我们担保贷款抵押品为#美元。11.610亿美元和14.110亿美元，以确保我们FHLB借款能力的大部分为$19.210亿美元和19.6分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。我们还质押了#美元的贷款抵押品。26.910亿美元和25.510亿美元，以确保我们的美联储贴现窗口借款能力为1美元21.310亿美元和20.0分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。除了承诺的贷款外，我们还将部分信用卡和汽车贷款组合证券化。有关更多信息，请参阅“注5-可变利息实体和证券化”.

循环贷款转为定期贷款

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，我们将美元38百万美元和$135数百万循环贷款分别转化为定期贷款，主要是在我们的国内信用卡和商业银行贷款组合中。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们将89300万美元和300万美元249循环贷款分别为定期贷款，主要是在我们的国内信用卡贷款组合中。

			89			第一资本金融公司(COF)

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附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备金代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回在拨备范围内确认。在估计预期的信用损失时，我们使用定量和定性的方法来考虑所有与评估可收回性相关的现有信息。这可能包括与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的内部信息、外部信息或两者的组合。管理层将考虑并可能对贷款组合中的条件、变化和趋势进行定性调整，这些条件、变化和趋势可能无法在建模结果中反映出来。这些调整被称为定性因素，代表管理层对确定信贷损失拨备所使用的程序和假设所固有的不精确性和风险的判断。我们对终身信用损失的估计采用了重大判断。

在我们的商业银行业务中，我们有无资金的贷款承诺，我们不能无条件地取消这些贷款承诺，我们在建立准备金时估计了预期的信贷损失。这一准备金的计量目标与为投资而持有的贷款拨备的计量目标相同。我们通过综合损益表中的信贷损失拨备建立或释放无资金来源贷款承诺准备金，相关的无资金来源贷款承诺准备金计入综合资产负债表的其他负债。

请参阅我们2020 Form 10-K中的“备注1-重要会计政策摘要”，以进一步讨论确定我们每个贷款组合部分的信贷损失拨备的方法和政策，以及关于我们的无资金贷款承诺准备金的信息。

信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金活动

下表按投资组合部门汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备和无资金支持贷款承诺准备金的变化。我们的信贷损失准备金减少了1美元。3.210亿美元至30亿美元12.3截至2021年6月30日，从2020年12月31日到2021年6月30日，主要受强劲的信贷表现和经济前景改善的推动。

			90			第一资本金融公司(COF)

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表4.1：信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金活动

						截至2021年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2021年3月31日的余额						$	10,072					$	2,498					$	1,447											$	14,017
冲销						(967)						(260)						(8)												(1,235)
恢复(1)						396						271						27												694
净回收(冲销)						(571)						11						19												(541)
信贷损失拨备(利益)						(635)						(306)						(196)												(1,137)
信贷损失拨备的建立(释放)						(1,206)						(295)						(177)												(1,678)
其他变化(2)						7						0						0												7
截至2021年6月30日的余额						8,873						2,203						1,270												12,346
无资金贷款承诺储备金：
截至2021年3月31日的余额						0						0						187												187
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						0						0						(23)												(23)
截至2021年6月30日的余额						0						0						164												164
截至2021年6月30日的合并津贴和准备金						$	8,873					$	2,203					$	1,434											$	12,510

						截至2021年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2020年12月31日的余额						$	11,191					$	2,715					$	1,658											$	15,564
冲销						(1,960)						(602)						(27)												(2,589)
恢复(1)						756						522						30												1,308
净回收(冲销)						(1,204)						(80)						3												(1,281)
信贷损失拨备(利益)						(1,127)						(432)						(391)												(1,950)
信贷损失拨备的建立(释放)						(2,331)						(512)						(388)												(3,231)
其他变化(2)						13						0						0												13
截至2021年6月30日的余额						8,873						2,203						1,270												12,346
无资金贷款承诺储备金：
截至2020年12月31日的余额						0						0						195												195
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						0						0						(31)												(31)
截至2021年6月30日的余额						0						0						164												164
截至2021年6月30日的合并津贴和准备金						$	8,873					$	2,203					$	1,434											$	12,510

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						截至2020年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2020年3月31日的余额						$	10,346					$	2,154					$	1,573											$	14,073
冲销						(1,612)						(416)						(103)												(2,131)
恢复(1)						401						224						1												626
净冲销						(1,211)						(192)						(102)												(1,505)
信贷损失拨备(利益)						2,944						876						432												4,252
信贷损失拨备的建立(释放)						1,733						684						330												2,747
其他变化(2)						12						0						0												12
截至2020年6月30日的余额						12,091						2,838						1,903												16,832
无资金贷款承诺储备金：
截至2020年3月31日的余额						0						0						223												223
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						0						0						(5)												(5)
截至2020年6月30日的余额						0						0						218												218
截至2020年6月30日的合并津贴和准备金						$	12,091					$	2,838					$	2,121											$	17,050

						截至2020年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行												总计
信贷损失拨备：
截至2019年12月31日的余额						$	5,395					$	1,038					$	775											$	7,208
采用CECL标准的累积效应						2,241						502						102												2,845
财务收费和费用准备金重新分类(3)						462						0						0												462
截至2020年1月1日的余额						8,098						1,540						877												10,515
冲销						(3,461)						(912)						(215)												(4,588)
恢复(1)						814						474						4												1,292
净冲销						(2,647)						(438)						(211)												(3,296)
信贷损失拨备(利益)						6,646						1,736						1,237												9,619
信贷损失拨备的建立(释放)						3,999						1,298						1,026												6,323
其他变化(2)						(6)						0						0												(6)
截至2020年6月30日的余额						12,091						2,838						1,903												16,832
无资金贷款承诺储备金：
截至2019年12月31日的余额						0						5						130												135
采用CECL标准的累积效应						0						(5)						42												37
截至2020年1月1日的余额						0						0						172												172
无资金贷款承诺损失拨备(利益)						0						0						46												46
截至2020年6月30日的余额						0						0						218												218
截至2020年6月30日的合并津贴和准备金						$	12,091					$	2,838					$	2,121											$	17,050

__________

(1)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(2)表示外币换算调整。

(3)在2020年第一季度采用CECL标准的同时，我们将财务收费和手续费准备金重新归类为信贷损失准备金，并相应增加了用于投资的信用卡贷款。

			92			第一资本金融公司(COF)

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信用卡合伙损失分担安排

我们有一些信用卡合伙协议，这些协议在我们的合并财务报表中以净额为基础，其中我们的合作伙伴同意分担基础贷款组合的部分信贷损失。这些合作伙伴的预期补偿将从我们的信用损失津贴中扣除。我们估算报销金额的方法与估算信用卡贷款应收账款信用损失准备金的方法是一致的。这些预期的报销导致净冲销和信贷损失拨备的减少。有关我们信用卡合作协议的进一步讨论，请参阅我们2020 Form 10-K中的“备注1-重要会计政策摘要”。

下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月的三个月和六个月这些合作伙伴的估计报销金额的变化。

表4.2：信用卡合作伙伴关系损失分担安排影响摘要

						截至6月30日的三个月，
(百万美元)						2021						2020
期初合作伙伴的估计报销金额						$	2,005					$	2,653
减少净冲销的合作伙伴应付金额						(128)						(293)
减少信贷损失拨备的预计向合伙人收取的金额						(166)						73
合作伙伴的估计报销，期末						$	1,711					$	2,433

						截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020
期初合作伙伴的估计报销金额						$	2,159					$	2,166
减少净冲销的合作伙伴应付金额						(269)						(595)
减少信贷损失拨备的预计向合伙人收取的金额						(179)						862
合作伙伴的估计报销，期末						$	1,711					$	2,433

			93			第一资本金融公司(COF)

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注5-可变利息实体和证券化

在正常业务过程中，我们与被视为可变权益实体(“VIE”)的实体进行各种类型的交易。我们与VIE的主要参与与我们的证券化交易有关，在这些交易中，我们将资产转移到证券化信托基金。我们主要将信用卡和汽车贷款证券化，这为我们提供了资金来源，并使我们能够将贷款或相关债务证券的一定部分经济风险转移给第三方。

在VIE中拥有控股权的实体被称为主要受益人，并被要求合并VIE。我们参与的大多数VIE都已合并到我们的财务报表中。

合并VIE和未合并VIE汇总

我们的合并VIE的资产主要包括现金、应收贷款和相关的信贷损失拨备，我们分别在证券化投资者的限制性现金、以合并信托形式持有的贷款和信贷损失拨备下报告我们的合并资产负债表。特定VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人通常对我们的一般信贷没有追索权。负债主要包括由VIE发行的债务证券，我们在合并资产负债表上根据证券化债务义务报告这些债务证券。对于未合并的VIE，我们将资产和负债的账面金额反映在我们的合并资产负债表上，以及我们的最大亏损敞口。我们的最大亏损风险是根据VIE中所有资产变得一文不值的不太可能发生的情况估计的，我们被要求履行我们剩余的最大资金义务。

下表汇总了我们持续参与或持有重大可变权益的VIE，这些VIE基于截至2021年6月30日和2020年12月31日具有类似特征的VIE汇总而成。我们分别提供合并和非合并VIE的信息。

表5.1：合并和未合并VIE账面金额

						2021年6月30日
						整合												未整合
(百万美元)						资产账面价值						负债的账面价值						资产账面价值						负债的账面价值						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	20,671					$	9,115					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						1,768						1,509						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						22,439						10,624						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房实体						272						31						4,763						1,427						4,763
为低收入家庭和农村社区提供资金的实体						2,035						26						0						0						0
其他						0						0						411						0						411
其他VIE合计						2,307						57						5,174						1,427						5,174
VIE总数						$	24,746					$	10,681					$	5,174					$	1,427					$	5,174

			94			第一资本金融公司(COF)

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						2020年12月31日
						整合												未整合
(百万美元)						资产账面价值						负债的账面价值						资产账面价值						负债的账面价值						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	22,066					$	10,338					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						2,360						2,055						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						24,426						12,393						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房实体						242						17						4,602						1,240						4,602
为低收入家庭和农村社区提供资金的实体						1,951						26						0						0						0
其他						0						0						436						0						436
其他VIE合计						2,193						43						5,038						1,240						5,038
VIE总数						$	26,619					$	12,436					$	5,038					$	1,240					$	5,038

__________

(1)将无关紧要的VIE排除在之前退出的业务之外。

(2)表示VIE拥有的资产和负债的账面价值，其中包括卖方的权益和由其他关联方持有的回购票据。

(3)在某些投资结构中，我们合并了VIE，而VIE又将未合并VIE中的投资作为其主要资产。在这些情况下，我们在综合资产负债表上将资产和负债的账面金额披露为未合并的VIE，以避免重复我们的风险敞口，因为未合并的VIE通常是产生风险的经营实体。上述与这些投资结构有关的未合并VIE栏中包括的资产和负债账面值为#美元。2.210亿美元的资产和606截至2021年6月30日的负债为百万美元，2.310亿美元的资产和596截至2020年12月31日的负债为100万美元。

与证券化相关的VIE

在证券化交易中，资产被转移到信托，信托通常符合VIE的定义。我们作为发行人和投资者从事证券化活动。我们的主要证券化发行活动包括信用卡和汽车证券化，通过我们合并的证券化信托进行。我们继续参与这些证券化交易的主要方式是充当主要服务商，并持有一定的留存权益。

在我们的多家庭代理业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，并将其转移到政府支持的企业(“GSE”)，后者可能会将其证券化。我们保留相关的抵押服务权利(“MSR”)，并根据GSE规定的指导原则为转让的贷款提供服务。作为投资者，我们在我们的投资证券组合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，它们代表着发行这些证券的各个证券化信托基金的不同利益。我们没有合并这些交易中使用的证券化信托，因为我们没有权力指导对这些证券化信托的经济表现影响最大的活动。我们将这些VIE从本附注的表格中剔除，因为我们不认为我们与这些VIE的持续参与意义重大，因为我们要么投资于VIE发行的证券而没有参与VIE的设计，要么VIE与我们之间没有发生任何转让。我们因参与这些VIE而面临的最大损失是我们综合资产负债表上的MSR和投资证券的账面价值，以及我们根据亏损分担安排承担的合同义务。有关我们与这些证券化相关的MSR的信息，请参阅“附注6-商誉和无形资产”；有关我们投资证券组合中持有的证券的更多信息，请参阅“附注2-投资证券”。此外，如果我们在正常业务过程中与可能是VIE的实体有某些贷款安排，我们也将这些VIE排除在本说明所列表格之外。有关我们在正常业务过程中的贷款安排的其他信息，请参阅“附注3-贷款”。

			95			第一资本金融公司(COF)

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下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们继续参与某些证券化相关VIE的情况。

表5.2：继续参与与证券化相关的VIE

(百万美元)						信用卡						自动
2021年6月30日：
第三方投资者持有的证券						$	9,054					$	1,507
信托中的应收账款						21,803						1,664
价差或准备金账户的现金余额						0						10
留存权益						是						是
保留服务						是						是
2020年12月31日：
第三方投资者持有的证券						$	10,361					$	2,053
信托中的应收账款						23,683						2,243
价差或准备金账户的现金余额						0						10
留存权益						是						是
保留服务						是						是

信用卡证券化

我们将部分信用卡贷款证券化，这为我们提供了资金来源。信用卡证券化涉及将信用卡应收账款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让的应收款为抵押的债务证券。我们在信用卡证券化中持有某些留存权益，并继续为这些信托中的应收账款提供服务。我们合并这些信托是因为我们被认为是主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

汽车证券化

与我们的信用卡证券化类似，我们将汽车贷款的一部分证券化，这为我们提供了资金来源。汽车证券化涉及将汽车贷款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让贷款为抵押的债务证券。我们持有一定的留存权益，并继续为这些信托基金的贷款提供服务。我们合并这些信托是因为我们被认为是主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

其他VIE

保障性住房实体

作为我们社区再投资计划的一部分，我们投资于私人投资基金，这些基金对多户经济适用房物业进行股权投资。我们可以从这些投资中获得负担得起的住房税收抵免。这些实体的活动由投资的股本和债务相结合提供资金。如果符合一定的标准，我们会使用比例摊销法来核算符合条件的保障性住房项目的某些投资。比例摊销法在投资者预期获得税收抵免和其他税收优惠的期间内摊销投资成本，由此产生的摊销被确认为可归因于持续经营的所得税支出的组成部分。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，我们确认摊销金额为317百万美元和$285百万美元，税收抵免为$423百万美元和$622在所得税拨备或福利范围内，分别与这些投资相关的100万美元。我们在这些符合条件的经济适用房项目中的股权投资的账面价值为$。4.610亿美元和4.5分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。在投资期间，我们需要定期提供额外的财务或其他支持。我们对这些资金不足的人负有责任

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承诺额为$1.630亿美元和30亿美元1.5截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别为70亿美元，预计将在2021年至2023年期间支付。

对于那些被认为是投资实体的投资基金，如果我们没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动，我们就不需要对它们进行整合。我们在这些未合并的VIE中的权益记录在我们的综合资产负债表上，包括为投资而持有的贷款、其他资产和其他负债。我们对这些实体的最大风险敞口仅限于我们在这些实体中的可变权益，这些实体由大约#美元的资产组成。4.810亿美元和4.6分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。VIE的债权人对我们的一般信贷没有追索权，除了在合同要求我们提供的期间外，我们不提供额外的财务或其他支持。未合并的VIE投资基金的总资产约为#美元。11.610亿美元和11.0分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

向低收入和农村社区提供资金的实体

我们在投资于向低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体(“投资者实体”)中持有可变权益。综合投资者实体持有的CDE的可变权益也是我们的可变权益。投资者实体的活动以投资股本和债务相结合的方式提供资金。CDE的活动完全由投资的股权资本提供资金。我们可以从这些投资中获得联邦和州的税收抵免。我们整合VIE，在这些VIE中，我们有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，我们有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益。我们整合了其他投资和CDE，这些投资和CDE不被认为是VIE，但我们持有控股权。我们整合的VIE的资产总额约为$2.0截至2021年6月30日和2020年12月31日的10亿美元以现金、投资贷款和其他资产的形式反映在我们的合并资产负债表中。这些负债反映在其他负债中。VIE的债权人对我们的一般信贷没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财务或其他支持。

其他

我们在其他VIE中持有不同的权益，包括推广可再生能源和其他股权方法投资的公司。我们没有必要整合这些VIE，因为我们没有权力指导对它们的经济表现影响最大的活动。我们对这些VIE的最大风险敞口仅限于我们综合资产负债表上的投资，金额为#美元。411百万美元和$436分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。其他VIE的债权人对我们的一般信用没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财务或其他支持。

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附注6-商誉和无形资产

下表显示了我们截至2021年6月30日和2020年12月31日的商誉、无形资产和MSR。商誉是单独列报的，而无形资产和MSR则包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

表6.1：商誉、无形资产和MSR的构成

						2021年6月30日
(百万美元)						资产的账面价值						累计摊销						净账面金额
商誉						$	14,654					不适用						$	14,654
无形资产：
购买的信用卡关系(“PCCR”)无形资产						148						$	(139)					9
其他(1)						183						(112)						71
无形资产总额						331						(251)						80
商誉和无形资产总额						$	14,985					$	(251)					$	14,734
商用MSR(2)						$	582					$	(189)					$	393
						2020年12月31日
(百万美元)						资产的账面价值						累计摊销						净账面金额
商誉						$	14,653					不适用						$	14,653
无形资产：
PCCR无形资产						148						$	(138)					10
其他(1)						248						(168)						80
无形资产总额						396						(306)						90
商誉和无形资产总额						$	15,049					$	(306)					$	14,743
商用MSR(2)						$	542					$	(175)					$	367

__________

(1)主要由赞助、客户和商家关系、合伙关系、商号和其他合同无形资产组成。

(2)商业MSR在我们的综合资产负债表中按照摊销法核算。

可摊销无形资产的摊销费用，在我们的综合损益表中单独列示，总额为#美元。5300万美元和300万美元11截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为80万美元和16300万美元和300万美元38截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。

商誉

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们每个业务部门的商誉账面价值变化。

表6.2：按业务分类的商誉

(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行						总计
截至2020年12月31日的余额						$	5,088					$	4,645					$	4,920					$	14,653
其他调整(1)						1						0						0						1
截至2021年6月30日的余额						$	5,089					$	4,645					$	4,920					$	14,654

__________

(1)表示外币换算调整。

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附注7-存款和借款

我们的存款是我们资产和业务的最大资金来源，包括支票账户、货币市场存款、可转让提款令、储蓄存款和定期存款。我们还使用各种其他资金来源，包括短期借款、优先和次级票据、证券化债务债券和其他借款。证券化债务债券在我们的综合资产负债表中单独列示，因为它们代表合并证券化信托基金的债务，而根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券、优先和次级票据以及其他借款，包括FHLB预付款，都包括在我们综合资产负债表的其他债务中。

我们的短期借款总额通常包括购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券。我们的长期债务包括原始合同期限超过一年的借款。下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的存款、短期借款和长期债务的构成。下文列出的这些借款的账面价值包括未摊销债务溢价和折扣、扣除债务发行成本和公允价值对冲会计调整后的净额。

表7.1：存款、短期借款和长期债务构成

(百万美元)						2021年6月30日						2020年12月31日
存款：
无息存款						$	34,994					$	31,142
有息存款(1)						271,314						274,300
总存款						$	306,308					$	305,442
短期借款：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						$	845					$	668
短期借款总额						$	845					$	668

						2021年6月30日																								2020年12月31日
(百万美元)						到期日						规定的利率						加权平均利率						账面价值						账面价值
长期债务：
证券化债务债券						2021-2026						0.42% - 2.84%						1.85		%				$	10,561					$	12,414
高级和附属附注：
固定无担保优先债务(2)						2021-2029						0.80 - 4.75						3.20						18,883						21,045
浮动无担保优先债						2022-2023						0.91 - 1.34						1.09						1,359						1,609
无担保优先债务总额																		3.06						20,242						22,654
固定无担保次级债务						2023-2026						3.38 - 4.20						3.78						4,636						4,728
优先票据和附属票据合计																								24,878						27,382
其他长期借款：
融资租赁负债						2021-2031						0.25 - 9.91						4.07						59						75
其他长期借款总额																								59						75
长期债务总额																								$	35,498					$	39,871
短期借款和长期债务总额																								$	36,343					$	40,539

__________

(1)包括$2.110亿美元和4.2截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别超过25万美元联邦保险限额的10亿美元定期存款。

(2)包括$1.510亿美元和1.6截至2021年6月30日，以欧元计价的无担保票据达140亿欧元 和 分别于2020年12月31日。

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附注8--衍生工具和套期保值活动

衍生工具的使用和衍生工具的会计处理

我们定期进行衍生品交易，以支持我们的整体风险管理活动。我们的主要市场风险源于利率变化对我们的收益和股权经济价值的影响，以及较小程度的外汇汇率变化。我们通过使用几种技术来管理我们的利率敏感性，其中包括通过使用利率衍生品改变各种资产和负债的存续期和重新定价特征。我们还使用外币衍生品来对冲以外币计价的风险敞口，以限制我们的收益和外汇风险的资本敞口。我们主要使用利率和外币掉期来对冲，但我们也可能使用各种其他衍生品工具，包括上限、下限、期权、期货和远期合约，来管理我们的利率和外汇风险。我们将这些风险管理衍生品指定为合格会计套期保值或独立衍生品。符合条件的会计套期保值进一步被指定为公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资套期保值。独立衍生品是不符合对冲会计资格的经济对冲。

我们还提供利率、商品、外币衍生品和其他合约，作为我们商业银行业务中客户的一种便利。我们与我们的客户签订这些衍生品主要是为了帮助他们管理利率风险，对冲他们的能源和其他大宗商品敞口，以及管理外汇波动。然后，我们与交易对手签订衍生品合约，从经济上对冲我们随后的所有风险敞口。

有关我们使用衍生品以及如何核算这些衍生品的更多信息，请参见下面的内容：

•公允价值对冲：当衍生品被用来管理我们对某些金融资产和负债公允价值变动的风险敞口时，我们将其指定为公允价值对冲，这些资产和负债的价值因利率变动而波动。被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动在我们的综合收益表中与对冲项目的收益影响列示在同一项目中。我们的公允价值对冲主要包括利率掉期，旨在调整我们对各种固定利率金融资产和负债的利率风险敞口。

•现金流对冲：当衍生品被用来管理我们在与预测交易相关的现金流变化中的风险敞口时，我们将其指定为现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分。这些金额被重新分类为预测交易影响收益的同一时期的收益，并在我们的综合收益表中与对冲项目的收益影响列在同一行项目中。我们的现金流对冲使用利率掉期和下限，旨在对冲我们一些可变利率金融资产或负债的利息收入或利息支付的可变性。我们还签订外币远期合约，以对冲与以外币计价的公司间借款相关的现金流波动的风险敞口。

•净投资对冲：我们使用净投资对冲来管理与我们对功能货币不是美元的外国业务的净投资相关的外汇敞口。净投资套期保值的公允价值变动计入AOCI的换算调整部分，以抵消该等海外业务的换算损益。我们使用外币远期合约进行净投资套期保值，以对冲远期法下我们对外业务中净投资的换算风险。

•独立衍生品：我们的独立衍生品主要包括我们的客户住宿衍生品和其他经济对冲。客户住宿衍生品及相关抵销合约主要有利率合约、商品合约和外币合约。其他独立衍生品主要用于在经济上对冲我们的商业抵押贷款发放和购买承诺以及持有的其他权益的公允价值变化的风险。独立衍生品的公允价值变动作为其他非利息收入的组成部分计入收益。

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衍生品交易对手信用风险

交易对手类型

衍生工具包含因交易对手可能未能按合约条款履行(包括在某些衍生工具到期时付款)而产生的信用风险元素。“我们主要在场外交易(”OTC“)市场执行衍生工具合约。我们还在交易所交易的衍生品市场执行利率和商品期货。我们的场外衍生品包括通过中央交易对手票据交换所(“CCP”)清算的交易和未清算的双边合约。芝加哥商品交易所(“CME”)、洲际交易所(“ICE”)和LCH集团(“LCH”)是我们中央结算合约的CCP。在我们未清算的双边合同中，我们直接与我们的衍生品交易对手签订协议。

交易对手信用风险管理

我们管理与衍生工具相关的交易对手信用风险，方法是在可能的情况下订立可依法强制执行的主净额结算安排，并与我们的交易对手交换抵押品，通常是现金或高质量流动证券的形式。交换抵押品的金额取决于衍生工具的公允价值以及质押抵押品的公允价值，并将随着市场变量的变化而变化。在对抵押品进行估值时，对价格和流动性随时间变化的估计会以“削价”的形式减去，以贴现质押抵押品的价值。在任何时候，我们对衍生品交易对手信用风险的敞口都等于我们资产负债表上作为衍生品资产报告的金额。我们衍生品的公允价值在综合基础上进行调整，以考虑法律上可强制执行的总净额结算协议以及收到或质押的任何相关现金抵押品的影响。与衍生品相关的净敞口见表8.3。

我们担保风险敞口的条款在明确风险敞口和未清算双边风险敞口之间有所不同。

•CCP：作为我们监管要求的一部分，我们通过CCP清算符合条件的场外衍生品。期货交易商(下称“期货交易商”)是期货交易商与我们之间的中间人。CCP要求我们通过FCM公布初始保证金和变动保证金，以降低不付款或违约的风险。CCP预先要求初始保证金作为抵押品，以应对我们清算的衍生品合约的潜在损失，并按日交换变动保证金，以计入该等衍生品合约按市值计价的变动。对于芝加哥商品交易所(CME)、洲际交易所(ICE)和伦敦商品交易所清算的场外衍生品，我们将差异保证金现金支付描述为结算。我们管理这些衍生品交易的FCM协议包括在某些情况下可能要求我们提供额外抵押品的条款。

•双边交易对手：我们在可能的情况下，与双边衍生品交易对手签订法律上可强制执行的主净额结算协议和抵押品协议，以降低违约风险。我们每天审查我们的抵押品头寸，并根据这些协议与我们的交易对手交换抵押品。这些双边协议通常规定有权抵消与同一交易对手的风险敞口，并要求处于净负债地位的一方提供抵押品。与某些双边交易对手达成的协议要求，如果衍生工具的公允价值超过既定的风险敞口门槛，双方都必须维持抵押品。其中一些双边协议包括条款，要求我们的债务由各主要信用评级机构维持投资级或以上的信用评级。如果我们的债务信用评级降至投资级以下，我们的一些交易对手将有权终止其衍生品合同，并平仓现有头寸。

信用风险估值调整

我们在衍生资产上记录交易对手信用估值调整(“CVA”)，以反映交易对手的信用质量。吾等考虑抵押品及法律上可强制执行的总净额结算协议，以减轻吾等在厘定CVA时对各交易对手的信贷风险，而CVA可能会因衍生合约、抵押品及交易对手信誉的公允价值变化而调整。我们还记录借方估值调整(“DVA”)，以调整我们衍生负债的公允价值，以反映我们自身信贷质量的影响。

			101			第一资本金融公司(COF)

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资产负债表列报

下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的衍生工具的名义金额和公允价值，这些工具按被指定为会计对冲的衍生品和未被指定为会计对冲的衍生品分开，并按这两类中的合同类型进一步分开。衍生工具资产及负债总额按合计基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议及任何已收到或质押的相关现金抵押品的影响。衍生资产和衍生负债分别计入综合资产负债表的其他资产和其他负债，其相关损益在综合现金流量表中作为其他资产和其他负债的变动计入经营活动。

表8.1：按公允价值计算的衍生资产和负债

						2021年6月30日																		2020年12月31日
						名义金额或合同金额						导数(1)												名义金额或合同金额						导数(1)
(百万美元)												资产						负债												资产						负债
被指定为会计对冲的衍生品：
利率合约：
公允价值对冲						$	44,361					$	5					$	7					$	47,349					$	9					$	10
现金流对冲						86,900						481						12						82,150						748						1
总利率合约						131,261						486						19						129,499						757						11
外汇合约：
公允价值对冲						1,482						83						0						1,527						164						0
现金流对冲						4,233						35						33						4,582						0						161
净投资套期保值						3,397						0						144						3,116						0						196
外汇合约总额						9,112						118						177						9,225						164						357
指定为会计套期保值的衍生品总额						140,373						604						196						138,724						921						368
未被指定为会计套期保值的衍生品：
客户住宿：
利率合约						68,537						935						173						68,459						1,429						198
商品合约						16,776						2,093						1,963						16,871						935						820
外汇和其他合约						4,450						39						31						4,677						58						70
客户住宿总量						89,763						3,067						2,167						90,007						2,422						1,088
其他利率风险敞口(2)						1,209						45						46						1,770						71						56
其他合同						1,988						0						1						1,826						1						6
未被指定为会计套期保值的衍生品总额						92,960						3,112						2,214						93,603						2,494						1,150
总导数						$	233,333					$	3,716					$	2,410					$	232,327					$	3,415					$	1,518
减去：净值调整(3)												(964)						(850)												(1,148)						(739)
衍生工具资产/负债总额												$	2,752					$	1,560											$	2,267					$	779

__________

(1)不反映$23百万美元和$31百万确认为截至2021年6月30日的非履约风险衍生资产和负债的净估值备抵2020年12月31日，分别为。不履行风险计入衍生资产和负债，衍生资产和负债是综合资产负债表中其他资产和其他负债的一部分，并通过综合损益表中的非利息收入抵销。

(2)其他利率敞口包括商业抵押贷款相关衍生品和利率互换。

(3)指持有或存放于同一交易对手的衍生资产及负债，以及现金抵押品的相关应付账款及应收账款的资产负债表净额。

			102			第一资本金融公司(COF)

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下表汇总了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们在公允价值对冲中的对冲资产和负债的账面价值，以及包括在账面价值中的相关累计基差调整，不包括与外币风险相关的基差调整。

表8.2：公允价值套期保值关系中的套期保值项目

						2021年6月30日																		2020年12月31日
						账面金额资产/(负债)						账面值中计入的累计基数调整额												账面金额资产/(负债)						账面值中计入的累计基数调整额
(百万美元)												总资产/(负债)						中断-对冲关系												总资产/(负债)						中断-对冲关系
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目：
可供出售的投资证券(1)(2)						$	9,936					$	467					$	188					$	9,797					$	590					$	200
有息存款						(9,882)						(124)						0						(11,312)						(213)						0
证券化债务债券						(6,926)						(84)						9						(7,609)						(171)						20
优先票据及附属票据						(20,267)						(879)						(597)						(21,927)						(1,282)						(666)

__________

(1)这些金额包括我们在套期保值关系中指定的投资证券的摊余成本基准，对于这些套期保值项目，被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时保留的最后一层。该投资组合的摊余成本基数为#美元。2492000万美元，指定套期保值项目的金额为#美元。2252000万美元，与这些对冲相关的累计基差调整为#美元1截至2021年6月30日，为1.2亿美元。截至2020年12月31日，我们没有这样的对冲关系。

(2)账面价值代表摊销成本。

金融资产负债的资产负债表抵销

我们在场外交易市场双边执行的衍生品合约和回购协议通常受可强制执行的主净额结算安排管辖，在这种安排下，我们通常有权抵消与同一交易对手的风险敞口。在任何一份合同违约或终止时，任何一方交易对手通常都可以通过一次付款请求净结清所有合同。在存在抵销权的情况下，我们选择抵销资产负债表列报的总净额结算安排下的衍生资产和负债。对于根据总净额结算安排订立的衍生合约(吾等未能确认抵销权的可执行性)，或不受总净额结算安排约束的衍生合约，吾等不会就资产负债表呈列的衍生工具头寸予以抵销。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的衍生资产、衍生负债、回售和回购协议的毛值和净公允价值，以及美国公认会计原则允许的相关抵销金额。该表还包括根据此类安排收到或质押的现金和非现金抵押品。然而，提交的抵押品金额仅限于相关衍生工具公允价值净值或未偿还余额的金额；因此，过度抵押的情况不包括在内。

			103			第一资本金融公司(COF)

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表8.3：金融资产和金融负债的抵销情况

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议持有的证券抵押品						净暴露
(百万美元)												金融工具						收到的现金抵押品
截至2021年6月30日
衍生资产(1)						$	3,716					$	(441)					$	(523)					$	2,752					$	0					$	2,752
截至2020年12月31日
衍生资产(1)						3,415						(383)						(765)						2,267						0						2,267

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议质押的证券抵押品						净暴露
(百万美元)												金融工具						质押现金抵押品
截至2021年6月30日
衍生负债(1)						$	2,410					$	(441)					$	(409)					$	1,560					$	0					$	1,560
回购协议(2)						845						0						0						845						(845)						0
截至2020年12月31日
衍生负债(1)						1,518						(383)						(356)						779						0						779
回购协议(2)						668						0						0						668						(668)						0

__________

(1)我们从衍生品交易对手那里收到的现金抵押品总额为$574百万美元和$862分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。我们还从衍生品交易对手那里收到了公允价值约为#美元的证券。1分别截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们有能力重新质押。我们发布了$2.110亿美元和1.5截至2021年6月30日和2020年12月31日的现金抵押品分别为10亿美元。

(2)根据我们的客户回购协议(在下一个工作日到期)，我们质押了公允价值为#美元的抵押品。862百万美元和$682截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别为100万美元，主要由机构RMBS证券组成。

			104			第一资本金融公司(COF)

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损益表和AOCI列报

公允价值与现金流量套期保值

在我们的合并收益表中确认的与公允价值衍生品和现金流对冲关系相关的净收益(亏损)如下所示，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月。

表8.4：公允价值和现金流量对冲会计的影响

						截至2021年6月30日的三个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有待售贷款						其他						有息存款						证券化债务债券						高级及附属票据						其他
在我们的综合损益表中列报的总金额						$	370					$	5,753					$	16					$	(237)					$	(28)					$	(122)					$	231
公允价值套期保值关系：
利率和外汇合约：
在衍生品上确认的利息						$	(25)					$	0					$	0					$	34					$	30					$	56					$	0
在衍生工具上确认的收益(损失)						11						0						0						(31)						(17)						0						16
套期保值项目确认的损益(1)						(18)						0						0						31						11						33						(16)
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						0						0
公允价值套期保值确认的净收益(费用)						$	(32)					$	0					$	0					$	34					$	24					$	89					$	0
现金流套期保值关系：(3)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益						$	11					$	234					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						0						0						0						0						1
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	11					$	234					$	0					$	0					$	0					$	0					$	1

			105			第一资本金融公司(COF)

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						截至2021年6月30日的6个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有待售贷款						其他						有息存款						证券化债务债券						高级及附属票据						其他
在我们的综合损益表中列报的总金额						$	761					$	11,607					$	32					$	(506)					$	(60)					$	(251)					$	349
公允价值套期保值关系：
利率和外汇合约：
在衍生品上确认的利息						$	(50)					$	0					$	0					$	70					$	63					$	118					$	0
在衍生工具上确认的收益(损失)						111						0						0						(89)						(97)						(336)						(45)
套期保值项目确认的损益(1)						(123)						0						0						89						86						401						45
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
公允价值套期保值确认的净收益(费用)						$	(62)					$	0					$	0					$	70					$	52					$	182					$	0
现金流套期保值关系：(3)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益						$	20					$	460					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						1						0						0						0						1
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	20					$	460					$	1					$	0					$	0					$	0					$	1

			106			第一资本金融公司(COF)

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目录

						截至2020年6月30日的三个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有待售贷款						其他						有息存款						证券化债务债券						高级及附属票据						其他
在我们的综合损益表中列报的总金额						$	482					$	5,820					$	16					$	(611)					$	(56)					$	(180)					$	166
公允价值套期保值关系：
利率和外汇合约：
在衍生品上确认的利息						$	(17)					$	0					$	0					$	27					$	40					$	71					$	0
在衍生工具上确认的收益(损失)						(26)						0						0						9						(13)						61						26
套期保值项目确认的损益(1)						22						0						0						(10)						0						(68)						(26)
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						0						0
公允价值套期保值确认的净收益(费用)						$	(21)					$	0					$	0					$	26					$	27					$	64					$	0
现金流套期保值关系：(3)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益						$	7					$	135					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						2						0						0						0						(2)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	7					$	135					$	2					$	0					$	0					$	0					$	(2)

			107			第一资本金融公司(COF)

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目录

						截至2020年6月30日的6个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有待售贷款						其他						有息存款						证券化债务债券						高级及附属票据						其他
在我们的综合损益表中列报的总金额						$	1,012					$	12,362					$	53					$	(1,342)					$	(155)					$	(419)					$	311
公允价值套期保值关系：
利率和外汇合约：
在衍生品上确认的利息						$	(28)					$	0					$	0					$	25					$	52					$	110					$	0
在衍生工具上确认的收益(损失)						(364)						0						0						296						269						1,129						3
套期保值项目确认的损益(1)						360						0						0						(296)						(292)						(1,159)						(3)
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
公允价值套期保值确认的净收益(费用)						$	(32)					$	0					$	0					$	25					$	29					$	79					$	0
现金流套期保值关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新分类为净收入						$	9					$	159					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						9						0						0						0						(2)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	9					$	159					$	9					$	0					$	0					$	0					$	(2)

_________

(1)包括摊销收益$22百万 及$44截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，摊销费用为17300万美元和300万美元53分别在截至2020年6月30日的三个月和六个月，与停产套期保值的基数调整相关的基数调整。

(2)可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期公允价值变动不计入对冲有效性评估，并计入其他全面收益。根据摊销法，被排除部分的初始值在掉期期限内的收益中确认。

(3)见“注9-股东权益”，了解现金流和净投资对冲对AOCI的影响，以及重新分类为税后净收益的金额。

(4)我们确认了一笔$的收益。77300万美元和300万美元162截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元和亏损美元2991000万美元，并获得了$1,000,000美元的收益93截至2020年6月30日的三个月和六个月，从AOCI重新归类的外汇合约分别为3.6亿美元。这些数额在很大程度上被我们综合损益表中包括在其他非利息收入中的外币计价公司间资金的外币交易收益(亏损)所抵消。

在接下来的12个月里，我们预计将重新归类为净税后收益$507截至2021年6月30日，AOCI记录的百万美元。这些金额将抵消与对冲的预测交易相关的现金流。对预测交易进行对冲的最长时间长度约为6.7截至2021年6月30日。我们预计重新归类为收益的金额可能会随着市场状况的变化以及作为我们整体风险管理战略的一部分而采取的持续行动而发生变化。

			108			第一资本金融公司(COF)

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目录

独立衍生品

下面介绍了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，与独立衍生品相关的综合收益表受到的净影响。这些收益或损失在我们综合损益表的其他非利息收入中确认。

表8.5：独立衍生品的收益(亏损)

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020						2021						2020
其他非利息收入确认的损益：
客户住宿：
利率合约						$	8					$	(1)					$	18					$	12
商品合约						4						(1)						9						16
外汇和其他合约						4						1						8						4
客户住宿总量						16						(1)						35						32
其他利率风险敞口						(27)						(34)						(16)						(16)
其他合同						(1)						1						(1)						0
总计						$	(12)					$	(34)					$	18					$	16

			109			第一资本金融公司(COF)

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目录

附注9-股东权益

优先股

下表汇总了我们截至2021年6月30日和2020年12月31日的已发行优先股。

表9.1：未偿还优先股(1)

																		可由发行方赎回的开始						每年股息率						分红频率						每股清算优先权						未偿还股份总数 自.起 2021年6月30日						账面价值 (单位：百万)
系列						描述						发行日期																																				2021年6月30日						2020年12月31日
E系列						固定汇率到浮动汇率 非累计						2015年5月14日						2020年6月1日						5.550%至2020年5月31日； 3个月。Libor+380个基点此后						每半年一次，至2020年5月31日； 此后每季度一次						$	1,000					1,000,000						$	988					$	988
G系列						5.200% 非累计						2016年7月29日						2021年12月1日						5.200						季刊						1,000						600,000						583						583
H系列						6.000% 非累计						2016年11月29日						2021年12月1日						6.000						季刊						1,000						500,000						483						483
系列I						5.000% 非累计						2019年9月11日						2024年12月1日						5.000						季刊						1,000						1,500,000						1,462						1,462
J系列						4.800% 非累计						2020年1月31日						2025年6月1日						4.800						季刊						1,000						1,250,000						1,209						1,209
系列K						4.625% 非累计						2020年9月17日						2025年12月1日						4.625						季刊						1,000						125,000						122						122
系列L						4.375% 非累计						2021年5月4日						2026年9月1日						4.375						季刊						1,000						675,000						653						0
M系列						3.950%固定速率重置 非累计						2021年6月10日						2026年9月1日						3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日及随后的每个5年纪念日5年期国债+3.157%						季刊						1,000						1,000,000						988						0
总计																																																$	6,488					$	4,847

__________

(1)除E系列和系列外 M，所有权以存托股份的形式持有，每股存托股份相当于一股固定利率非累积永久优先股的40分之一权益。

累计其他综合收益

AOCI主要包括与可供出售的证券相关的累计未实现净收益或亏损、套期保值关系中衍生工具公允价值的变化以及外币换算调整。

下表包括采用CECL标准带来的AOCI影响，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月按组成部分划分的AOCI变化。

			110			第一资本金融公司(COF)

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表9.2：Aoci

						截至2021年6月30日的三个月
(百万美元)						可供出售的证券						套期保值关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
截至2021年3月31日的AOCI						$	1,038					$	781					$	(12)					$	(24)					$	1,783
重新分类前的其他综合收益(亏损)						51						193						9						0						253
从AOCI重新分类为收益的金额						0						(244)						0						0						(244)
其他综合收益(亏损)，税后净额						51						(51)						9						0						9
截至2021年6月30日的AOCI						$	1,089					$	730					$	(3)					$	(24)					$	1,792

						截至2021年6月30日的6个月
(百万美元)						可供出售的证券						套期保值关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
截至2020年12月31日的AOCI						$	2,186					$	1,362					$	(31)					$	(23)					$	3,494
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(1,094)						(145)						28						0						(1,211)
从AOCI重新分类为收益的金额						(3)						(487)						0						(1)						(491)
其他综合收益(亏损)，税后净额						(1,097)						(632)						28						(1)						(1,702)
截至2021年6月30日的AOCI						$	1,089					$	730					$	(3)					$	(24)					$	1,792

						截至2020年6月30日的三个月
(百万美元)						可供出售的证券						套期保值关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
截至2020年3月31日的AOCI						$	2,151					$	1,728					$	(174)					$	(26)					$	3,679
重新分类前的其他综合收益(亏损)						222						(60)						23						0						185
从AOCI重新分类为收益的金额						0						117						0						0						117
其他综合收益，税后净额						222						57						23						0						302
截至2020年6月30日的AOCI						$	2,373					$	1,785					$	(151)					$	(26)					$	3,981

						截至2020年6月30日的6个月
(百万美元)						可供出售的证券						套期保值关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
截至2019年12月31日的AOCI						$	935					$	354					$	(107)					$	(26)					$	1,156
采用CECL标准的累积效应						(8)						0						0						0						(8)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						1,446						1,635						(44)						0						3,037
从AOCI重新分类为收益的金额						0						(204)						0						0						(204)
其他综合收益(亏损)，税后净额						1,446						1,431						(44)						0						2,833
截至2020年6月30日的AOCI						$	2,373					$	1,785					$	(151)					$	(26)					$	3,981

__________

(1)包括与现金流对冲有关的金额，以及被指定为公允价值对冲的交叉货币掉期中被排除的部分。

(2)包括其他综合损失$13百万美元和$34截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元和其他综合亏损600万美元8百万美元，并获得$134截至2020年6月30日的三个月和六个月，分别从指定为净投资对冲的对冲工具中获得100万美元。

			111			第一资本金融公司(COF)

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目录

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，从AOCI的每个组成部分重新分类到我们的综合收益表的金额。

表9.3：从AOCI重新分类

(百万美元)												截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
AOCI组件						受影响收入表第二行第2项						2021						2020						2021						2020
可供出售的证券：
						非利息收入						$	0					$	0					$	4					$	0
						所得税拨备						0						0						1						0
						净收入						0						0						3						0
对冲关系：
利率合约：						利息收入						245						142						480						168
外汇合约：						利息收入						0						2						1						9
						利息支出						(1)						(1)						(2)						(2)
						非利息收入						77						(299)						162						93
						所得税前持续经营所得(亏损)						321						(156)						641						268
						所得税拨备(福利)						77						(39)						154						64
						净收益(亏损)						244						(117)						487						204
其他：
						非利息收入和非利息支出						0						0						1						0
						所得税拨备						0						0						0						0
						净收入						0						0						1						0
重新分类总数												$	244					$	(117)					$	491					$	204

			112			第一资本金融公司(COF)

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下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的其他全面收益(亏损)活动和相关的税收影响。

表9.4：其他综合收益(亏损)

						截至6月30日的三个月，
						2021																		2020
(百万美元)						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净收益						$	66					$	15					$	51					$	292					$	70					$	222
套期保值关系未实现净收益(亏损)						(68)						(17)						(51)						76						19						57
外币折算调整(1)						4						(5)						9						20						(3)						23
其他						0						0						0						0						0						0
其他综合收益(亏损)						$	2					$	(7)					$	9					$	388					$	86					$	302

						截至6月30日的六个月，
						2021																		2020
(百万美元)						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						$	(1,446)					$	(349)					$	(1,097)					$	1,902					$	456					$	1,446
套期保值关系未实现净收益(亏损)						(834)						(202)						(632)						1,884						453						1,431
外币折算调整(1)						17						(11)						28						(1)						43						(44)
其他						(1)						0						(1)						0						0						0
其他综合收益(亏损)						$	(2,264)					$	(562)					$	(1,702)					$	3,785					$	952					$	2,833

__________

(1)包括被指定为净投资对冲的对冲工具的影响。

			113			第一资本金融公司(COF)

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注10-普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。

表10.1：普通股基本收益和摊薄收益的计算

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元和股票(百万美元，每股数据除外)						2021						2020						2021						2020
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	3,537					$	(917)					$	6,864					$	(2,257)
非持续经营亏损，税后净额						(1)						(1)						(3)						(1)
净收益(亏损)						3,536						(918)						6,861						(2,258)
分配给参与证券的股息和未分配收益						(30)						(1)						(58)						(4)
优先股股息						(60)						(90)						(121)						(145)
赎回优先股发行成本						0						0						0						(22)
普通股股东可获得的净收益(亏损)						$	3,446					$	(1,009)					$	6,682					$	(2,429)
总加权平均已发行基本普通股						450.6						456.7						454.6						457.1
稀释证券的影响：(1)
股票期权						0.8						0.0						0.8						0.0
其他或有发行的股票						0.9						0.0						0.8						0.0
稀释证券的总影响						1.7						0.0						1.6						0.0
总加权平均稀释后已发行普通股						452.3						456.7						456.2						457.1
普通股基本每股收益：
持续经营的净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					$	14.70					$	(5.31)
每股基本普通股净收益(亏损)						$	7.65					$	(2.21)					$	14.70					$	(5.31)
稀释后每股普通股收益：(1)
持续经营的净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					$	14.65					$	(5.31)
稀释后普通股每股净收益(亏损)						$	7.62					$	(2.21)					$	14.65					$	(5.31)

__________

(1)截至2021年6月30日的三个月，不是股票被排除在稀释后每股收益的计算之外。F或截至2021年6月30日的六个月，奖项的51十万人股票是不包括在稀释后每股收益的计算中因为他们的加入将是反迪尔的太好了。在普通股股东可获得的净亏损期间，稀释证券被排除在外，因为纳入这些证券将具有反稀释效果。因此，对于截至2020年6月30日的三个月和六个月，获奖人数3621,000股股票和10,000股期权2.6600万股，行权价从$45.75至$86.34以及获奖的9561,000股股票和10,000股期权2.7600万股，行权价从1美元到1美元不等36.55至$86.34不包括在稀释后每股收益的计算中，分别为。

			114			第一资本金融公司(COF)

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附注11-公允价值计量

公允价值，也被称为退出价格，被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产收到的价格或为转移负债而支付的价格。公允价值会计准则为金融工具的分类提供了一个三级公允价值层次。这一层次是基于资产或负债交易的市场，以及用于计量公允价值的估值技术的投入是可观察的还是不可观察的。金融资产或负债的公允价值计量是根据对整个公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平分配的。公允价值层次的三个层次如下所述：

一级：						估值基于相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
第二级：						估值基于第一级价格以外的可观察市场投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观测到或可由资产或负债整个期限的可观测市场数据所证实的投入。
第三级：						估值是由一些技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。估值技术包括定价模型、现金流贴现方法或类似技术。

公允价值计量的会计准则要求我们在确定公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。会计指引规定，不可撤销选择权可选择在合同开始时按公允价值计量某些金融资产和负债，并记录公允价值在收益中的任何后续变化。

公允价值层次中的金融工具的确定和分类在每个报告期末进行。我们考虑所有可获得的信息，包括可观察到的市场数据、市场流动性和秩序的指标，以及我们对估值技术和重要投入的理解。有关在经常性基础上估计我们的金融资产和负债的公允价值所使用的估值技术的更多信息，请参阅我们2020年10-K表格中的“附注16-公允价值计量”。

资产和负债按公允价值经常性计量

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们在合并资产负债表上按公允价值经常性计量的资产和负债。

表11.1：按公允价值经常性计量的资产和负债

						2021年6月30日
						公允价值计量和使用																		净值调整(1)
(百万美元)						1级						二级						3级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	9,231					$	0					$	0					—						$	9,231
RMBS						0						78,033						289						—						78,322
CMBS						0						11,078						9						—						11,087
其他有价证券						171						2,955						0						—						3,126
可供出售的证券总额						9,402						92,066						298						—						101,766
持有待售贷款						0						371						0						—						371
其他资产：
衍生资产(2)						602						2,985						129						$	(964)					2,752
其他(3)						496						2						46						0						544
总资产						$	10,500					$	95,424					$	473					$	(964)					$	105,433
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	1,144					$	1,156					$	110					$	(850)					$	1,560
总负债						$	1,144					$	1,156					$	110					$	(850)					$	1,560

			115			第一资本金融公司(COF)

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目录

						2020年12月31日
						公允价值计量和使用																		净值调整(1)
(百万美元)						1级						二级						3级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	9,318					$	0					$	0					—						$	9,318
RMBS						0						76,375						328						—						76,703
CMBS						0						11,624						111						—						11,735
其他有价证券						142						2,547						0						—						2,689
可供出售的证券总额						9,460						90,546						439						—						100,445
持有待售贷款						0						596						0						—						596
其他资产：
衍生资产(2)						268						3,006						141						$	(1,148)					2,267
其他(3)						430						552						55						—						1,037
总资产						$	10,158					$	94,700					$	635					$	(1,148)					$	104,345
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	271					$	1,137					$	110					$	(739)					$	779
总负债						$	271					$	1,137					$	110					$	(739)					$	779

__________

(1)指持有或存放于同一交易对手的衍生资产及负债，以及现金抵押品的相关应付账款及应收账款的资产负债表净额。有关更多信息，请参阅“附注8-衍生工具和套期保值活动”。

(2)不反映$23百万美元和$31截至2021年6月30日和2020年12月31日确认为衍生品资产和负债的非履约风险净估值拨备，分别为。不履行风险计入衍生资产和负债，衍生资产和负债是综合资产负债表中其他资产和其他负债的一部分，并通过综合损益表中的非利息收入抵销。

(3)截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他包括证券化中的留存权益$46百万美元和$55百万，递延薪酬计划资产为$472百万美元和$414百万美元，股权证券为$26百万美元和$5682000万美元，包括未实现收益$24300万美元和300万美元535分别为百万美元。

第3级经常性公平价值UE前滚

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的所有资产和负债的对账，这些资产和负债使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量和确认。一般而言，转入第三级的主要原因是在这些金融工具的定价中使用不可观察到的假设(定价供应商之间的定价差异较大证明了这一点)，而转出第三级的主要原因是使用了得到市场可观察信息证实的假设(多个定价来源之间的定价收紧证明了这一点)。

表11.2：第3级经常性公允价值前滚

						使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
						截至2021年6月30日的三个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2021年6月30日，计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)仍为未实现净收益(亏损)。(1)
(百万美元)						余额，2021年4月1日						包括在内 在中国网中 收入(1)						包括在保险公司内						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						余额，2021年6月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	326					$	4					$	2					$	0					$	0					$	0					$	(25)					$	45					$	(63)					$	289					$	4
CMBS						10						0						0						0						0						0						0						0						(1)						9						0
可供出售的证券总额						336						4						2						0						0						0						(25)						45						(64)						298						4
其他资产：
证券化中的留存权益						50						(4)						0						0						0						0						0						0						0						46						(4)
衍生工具净资产(负债)(4)						34						11						0						0						0						(16)						(15)						6						(1)						19						11

			116			第一资本金融公司(COF)

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目录

						使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
						截至2021年6月30日的6个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2021年6月30日，计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)仍为未实现净收益(亏损)。(1)
(百万美元)						余额，2021年1月1日						包括在内 在中国网中 收入(1)						包括在保险公司内						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						余额，2021年6月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	328					$	11					$	4					$	0					$	0					$	0					$	(51)					$	84					$	(87)					$	289					$	8
CMBS						111						0						(2)						0						0						0						(6)						0						(94)						9						0
可供出售的证券总额						439						11						2						0						0						0						(57)						84						(181)						298						8
其他资产：
证券化中的留存权益						55						(9)						0						0						0						0						0						0						0						46						(9)
衍生工具净资产(负债)(4)						31						(10)						0						0						0						22						(29)						6						(1)						19						8

						使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
						截至2020年6月30日的三个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)截至 2020年6月30日(1)
(百万美元)						平衡，2020年4月1日						包括在内 在中国网中 收入(1)						包括在保险公司内						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2020年6月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	373					$	6					$	29					$	0					$	0					$	0					$	(16)					$	131					$	(49)					$	474					$	7
CMBS						36						0						(1)						0						0						0						(3)						250						0						282						(3)
可供出售的证券总额						409						6						28						0						0						0						(19)						381						(49)						756						4
其他资产：
证券化中的留存权益						59						(3)						0						0						0						0						0						0						0						56						(3)
衍生工具净资产(负债)(4)						66						(8)						0						0						0						2						(26)						0						0						34						0

						使用重大不可观察输入进行公允价值计量(第3级)
						截至2020年6月30日的6个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)截至 2020年6月30日(1)
(百万美元)						平衡，2020年1月1日						包括在内 在中国网中 收入(1)						包括在保险公司内						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2020年6月30日
可供出售的证券：(2)(3)
RMBS						$	433					$	9					$	(24)					$	0					$	0					$	0					$	(33)					$	140					$	(51)					$	474					$	10
CMBS						13						0						(1)						0						0						0						(3)						273						0						282						(3)
可供出售的证券总额						446						9						(25)						0						0						0						(36)						413						(51)						756						7
其他资产：
证券化中的留存权益						66						(10)						0						0						0						0						0						0						0						56						(10)
衍生工具净资产(负债)(4)						26						12						0						0						0						26						(28)						0						(2)						34						18

__________

			117			第一资本金融公司(COF)

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目录

(1)可供出售的证券的已实现收益(亏损)包括在净证券收益(亏损)中，证券化的留存权益在我们的综合收益表中作为非利息收入的组成部分报告。衍生产品的收益(亏损)作为净利息收入或非利息收入的组成部分计入我们的综合损益表。

(2)截至2021年6月30日的三个月和六个月，与截至2021年6月30日仍持有的可供出售的3级证券相关的保监处包括未实现净亏损$1600万美元，未实现净收益为$2分别为百万美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月，与截至2020年6月30日仍持有的可供出售的3级证券相关的保监处包括未实现净收益$361000万美元，未实现亏损净额为$23分别为2000万人。

(3)截至2020年1月1日的RMBS公允价值包括累计调整$4从采用CECL标准中获得1000万美元。

(4)包括衍生品资产和负债#美元129百万美元和$110分别为2021年6月30日和2021年6月30日的百万美元和151百万美元和$117截至2020年6月30日，分别为100万。

重要的第3级公允价值资产和负债投入

一般来说，金融工具公允价值计量的不确定性，如不可观察到的投入的变化，可能会对公允价值产生重大影响。这些不可观察到的投入中的某些孤立地将对该投入的某一给定变化对该工具的公允价值产生方向性一致的影响。或者，该工具的公允价值可以在另一种投入中的给定变化时以相反的方向移动。一般来说，单独提高贴现率、违约率、损失严重程度和信用利差将导致公允价值计量的减少。此外，违约率上升通常会伴随着回收率的下降、提前还款利率的放缓以及流动性利差的扩大。

第3级公允价值计量的技术和投入

下表列出了用于经常性确定我们的3级金融工具公允价值的重大不可观察的投入。我们利用多供应商定价服务来获得证券的公允价值。由于软件许可限制，我们的几个供应商定价服务只能为有限数量的证券提供无法观察到的输入信息。其他供应商定价服务能够为它们提供估值的所有证券提供不可观察到的输入信息。因此，下面提供的关于可供出售的证券的不可观察的输入信息代表了我们能够获得的所有信息的综合摘要。所有其他3级金融工具的不可观察的输入信息是基于我们的内部估值模型中使用的假设。

			118			第一资本金融公司(COF)

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目录

表11.3：关于第3级公允价值计量的定量信息

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 六月三十日， 2021

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见的 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

289

贴现现金流量(供应商定价)

产率 自愿预付率 违约率 损失严重程度

1-19% 5-20% 1-11% 30-100%

3% 11% 2% 68%

CMBS

9

贴现现金流(供应商定价)

产率

0-2%

1%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

46

贴现现金流

应收账款年限(月) 自愿提前还款费率 贴现率 违约率 损失严重程度

33-40 9-15% 2-11% 2-4% 55-151%

不适用

衍生工具净资产(负债)

19

贴现现金流

掉期利率

1-2%

1%

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 十二月三十一日， 2020

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见的 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

328

贴现现金流量(供应商定价)

产率 自愿预付率 违约率 损失严重程度

2-12% 8-15% 0-11% 30-100%

3% 10% 2% 73%

CMBS

111

贴现现金流(供应商定价)

产率

1-3%

2%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

55

贴现现金流

应收账款年限(月) 自愿提前还款费率 贴现率 违约率 损失严重程度

37-52 3-13% 2-12% 3-3% 55-70%

不适用

衍生工具净资产(负债)

31

贴现现金流

掉期利率

1%

1%

__________

(1)加权平均数是用投入乘以工具的相对公允价值的乘积来计算的。

(2)由于我们保留权益的各种抵押贷款证券化结构的性质，对重要的不可观察到的投入提出综合加权平均值是没有意义的。

			119			第一资本金融公司(COF)

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目录

非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

我们必须在合并资产负债表上按公允价值在非经常性基础上计量和确认某些资产。该等资产并非持续按公允价值计量，但在某些情况下(例如，采用成本或公允价值较低的会计方法或在评估减值时)须进行公允价值调整。

下表载列于2021年6月30日及2020年12月31日按公允价值计量并于2020年12月31日仍持有的资产之账面值，并于截至该日止六个月及十二个月内记录非经常性公允价值计量。

表11.4：非经常性公允价值计量

						2021年6月30日
						估计公允价值的层次结构												总计
(百万美元)						二级						3级
为投资而持有的贷款						$	0					$	204					$	204
其他资产(1)						0						177						177
总计						$	0					$	381					$	381

						2020年12月31日
						估计公允价值的层次结构												总计
(百万美元)						二级						3级
为投资而持有的贷款						$	0					$	305					$	305
其他资产(1)						0						175						175
总计						$	0					$	480					$	480

__________

(1)截至2021年6月30日，其他资产包括权益法投资，减值为#美元。561000万美元, 在计量项目下计入的投资$的替代133.8亿美元，收回的资产为$31持有的百万美元和长期资产，待售$772000万。截至2020年12月31日，包括股权投资在内的其他资产在计量替代方案下计入#美元。25百万，收回的资产为$42持有的百万美元和长期资产，待售$108百万美元。

在上表中，为投资而持有的贷款一般部分根据相关抵押品的估计公允价值和不可收回利率进行估值，这被认为是一项重大的不可观察的投入。不可收回的利率从0%至100%，加权平均值为23%，以及从0%至89%，加权平均值为14%，分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。加权平均不可收回利率是根据相关抵押品的估计市值计算的。与其他资产的公允价值相关的重大不可观察的投入和相关的量化信息没有披露的意义，因为它们在不同的物业和抵押品之间差异很大。

下表列出了这一时期的非经常性公允价值计量总额，包括在收益中，这是由于与2021年6月30日和2020年12月31日仍然持有的资产相关的公允价值变化。

表11.5：收益中包含的非经常性公允价值计量

						总收益(亏损)
						截至6月30日的六个月，
(百万美元)						2021						2020
为投资而持有的贷款						$	(97)					$	(253)
其他资产(1)						(61)						(22)
总计						$	(158)					$	(275)

__________

(1)其他资产包括与收回资产有关的公允价值调整、持有待售的长期资产以及在测量替代方案。

			120			第一资本金融公司(COF)

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目录

金融工具的公允价值

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，我们的合并资产负债表上未按公允价值经常性计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次内的水平。

表11.6：金融工具公允价值

						2021年6月30日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值的层次结构
(百万美元)																		1级						二级						3级
金融资产：
现金和现金等价物						$	34,846					$	34,846					$	5,312					$	29,534					$	0
证券化投资者的限制性现金						242						242						242						0						0
为投资而持有的净贷款						237,251						242,812						0						0						242,812
持有待售贷款						6,151						6,385						0						6,385						0
应收利息						1,372						1,372						0						1,372						0
其他投资(1)						1,344						1,344						0						1,344						0
财务负债：
规定期限的存款						22,225						22,469						0						22,469						0
证券化债务债券						10,561						10,717						0						10,717						0
优先票据及附属票据						24,878						25,724						0						25,724						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						845						845						0						845						0
应付利息						301						301						0						301						0

						2020年12月31日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值的层次结构
(百万美元)																		1级						二级						3级
金融资产：
现金和现金等价物						$	40,509					$	40,509					$	4,708					$	35,801					$	0
证券化投资者的限制性现金						262						262						262						0						0
为投资而持有的净贷款						236,060						244,701						0						0						244,701
持有待售贷款						2,114						2,214						0						2,214						0
应收利息						1,471						1,471						0						1,471						0
其他投资(1)						1,341						1,341						0						1,341						0
财务负债：
规定期限的存款						32,746						33,111						0						33,111						0
证券化债务债券						12,414						12,584						0						12,584						0
优先票据及附属票据						27,382						28,282						0						28,282						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						668						668						0						668						0
应付利息						352						352						0						352						0

__________

(1)其他投资包括FHLB和美联储股票。这些投资包括在我们合并资产负债表上的其他资产中。

			121			第一资本金融公司(COF)

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目录

注12-业务细分和与客户签订合同的收入

我们的主要业务被组织成三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型进行定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已经整合到我们现有的业务部门中，或作为现有业务部门的一部分进行管理。不属于某一部门的某些活动，如我们公司投资组合的管理、由我们的中央公司财务部门进行的资产/负债管理，以及为达到没有对我们的主要业务部门评估的综合有效税率而产生的剩余税费或收益，都包括在另一类活动中。

陈述的基础

我们在持续运营的基础上报告每个业务部门的业绩。我们单个业务的结果反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。

业务细分报告方法

我们业务细分的结果旨在将每个细分市场呈现为独立的业务。我们用于得出部门业绩的内部管理和报告流程采用各种分配方法(包括资金转移定价)来分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接归因于每个业务部门的相关收入和支出。我们的资金转移定价流程为资金来源提供资金信用，例如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，并为每个细分市场的资金使用收取资金费用。由于我们业务部门的综合性质，在分配某些收入和费用项目时做出了估计和判断。部门之间的交易基于特定的标准或近似的第三方费率。我们定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，这可能会导致在未来期间实施改进或变化。在2020年的10-K表格中，我们在“附注17--与客户签订的合同中的业务细分和收入”中提供了用于得出我们的业务细分结果的分配方法的更多信息。

分部结果和对账

我们可能会根据对管理报告方法的修改或组织调整的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的业务部门业绩，截至2021年6月30日和2020年6月30日的精选资产负债表数据，以及我们的总业务部门业绩与我们报告的持续运营综合收入、为投资和存款持有的贷款的对账。

			122			第一资本金融公司(COF)

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目录

表12.1：分部结果和对账

						截至2021年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	3,217					$	2,101					$	460					$	(35)					$	5,743
非利息收入(亏损)						1,253						144						257						(23)						1,631
净收入(亏损)合计(2)						4,470						2,245						717						(58)						7,374
信贷损失拨备(利益)						(635)						(306)						(219)						0						(1,160)
非利息支出						2,263						1,123						417						163						3,966
所得税前持续经营所得(亏损)						2,842						1,428						519						(221)						4,568
所得税拨备(福利)						672						337						123						(101)						1,031
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	2,170					$	1,091					$	396					$	(120)					$	3,537
为投资而持有的贷款						$	101,017					$	74,759					$	73,821					$	0					$	249,597
存款						0						251,155						42,973						12,180						306,308

						截至2021年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	6,589					$	4,131					$	980					$	(135)					$	11,565
非利息收入(亏损)						2,282						285						497						(142)						2,922
净收入(亏损)合计(2)						8,871						4,416						1,477						(277)						14,487
信贷损失拨备(利益)						(1,127)						(432)						(422)						(2)						(1,983)
非利息支出						4,398						2,240						836						232						7,706
所得税前持续经营所得(亏损)						5,600						2,608						1,063						(507)						8,764
所得税拨备(福利)						1,325						615						251						(291)						1,900
持续经营收入(亏损)，税后净额						$	4,275					$	1,993					$	812					$	(216)					$	6,864
为投资而持有的贷款						$	101,017					$	74,759					$	73,821					$	0					$	249,597
存款						0						251,155						42,973						12,180						306,308

						截至2020年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	3,369					$	1,665					$	518					$	(92)					$	5,460
非利息收入(亏损)						845						97						180						(26)						1,096
净收入(亏损)合计(2)						4,214						1,762						698						(118)						6,556
信贷损失拨备(利益)						2,944						876						427						(1)						4,246
非利息支出						1,969						1,036						425						340						3,770
所得税前持续经营亏损						(699)						(150)						(154)						(457)						(1,460)
所得税优惠						(166)						(36)						(36)						(305)						(543)
持续经营亏损，税后净额						$	(533)					$	(114)					$	(118)					$	(152)					$	(917)
为投资而持有的贷款						$	107,310					$	66,712					$	77,490					$	0					$	251,512
存款						0						246,804						35,669						21,765						304,238

			123			第一资本金融公司(COF)

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目录

						截至2020年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入						$	7,071					$	3,322					$	1,009					$	83					$	11,485
非利息收入(亏损)						1,756						223						418						(77)						2,320
总净收入(2)						8,827						3,545						1,427						6						13,805
信贷损失准备金						6,646						1,736						1,283						4						9,669
非利息支出						4,177						2,027						837						458						7,499
所得税前持续经营亏损						(1,996)						(218)						(693)						(456)						(3,363)
所得税优惠						(472)						(52)						(164)						(418)						(1,106)
持续经营亏损，税后净额						$	(1,524)					$	(166)					$	(529)					$	(38)					$	(2,257)
为投资而持有的贷款						$	107,310					$	66,712					$	77,490					$	0					$	251,512
存款						0						246,804						35,669						21,765						304,238

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

(2)总净收入减少了1美元。175百万美元和$355分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内达到100万美元，以及318300万美元和300万美元707在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，信用卡融资手续费和被列为无法收回的手续费分别为3.6亿美元。

与客户签订合同的收入

我们从与客户的合同中获得的大部分收入包括交换费、服务费和其他与客户相关的费用，以及其他合同收入。交换费主要来自我们的信用卡业务，并在与交换网络结算时确认，扣除客户赚取的奖励。我们个人银行业务的手续费和其他与客户有关的费用主要与客户存款账户因账户维护而赚取的费用以及各种基于交易的服务(如透支和自动柜员机(“ATM”)使用)有关。我们商业银行业务中的手续费和其他与客户相关的费用主要与资金管理和资本市场服务的费用有关。我们信用卡业务的其他合同收入主要包括我们合作安排的收入。我们消费者银行业务的其他合同收入主要包括从我们的汽车经销商那里获得的某些营销和促销活动的收入。与客户签订合同的收入包括在我们综合损益表的非利息收入中。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的与客户签订合同的收入，以及按业务部门划分的非利息收入对账。

表12.2：与客户签订合同的收入以及对细分结果的调节

						截至2021年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	925					$	67					$	24					$	0					$	1,016
服务费和其他与客户有关的费用						0						45						66						0						111
其他						94						19						1						0						114
合同总收入						1,019						131						91						0						1,241
其他来源的收入(减少)						234						13						166						(23)						390
非利息收入(亏损)合计						$	1,253					$	144					$	257					$	(23)					$	1,631

			124			第一资本金融公司(COF)

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						截至2021年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	1,668					$	124					$	41					$	0					$	1,833
服务费和其他与客户有关的费用						0						89						116						0						205
其他						164						38						2						0						204
合同总收入						1,832						251						159						0						2,242
其他来源的收入(减少)						450						34						338						(142)						680
非利息收入(亏损)合计						$	2,282					$	285					$	497					$	(142)					$	2,922

						截至2020年6月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	612					$	48					$	13					$	(1)					$	672
服务费和其他与客户有关的费用						0						31						43						(1)						73
其他						57						3						0						0						60
合同总收入						669						82						56						(2)						805
其他来源的收入(减少)						176						15						124						(24)						291
非利息收入总额						$	845					$	97					$	180					$	(26)					$	1,096

						截至2020年6月30日的6个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	1,300					$	98					$	28					$	(2)					$	1,424
服务费和其他与客户有关的费用						0						95						74						(1)						168
其他						127						22						1						0						150
合同总收入						1,427						215						103						(3)						1,742
其他来源的收入(减少)						329						8						315						(74)						578
非利息收入总额						$	1,756					$	223					$	418					$	(77)					$	2,320

________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减免。

(2)交换费是扣除客户奖励费用后列报的。.

			125			第一资本金融公司(COF)

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附注13--承付款、或有事项、担保和其他

贷款承诺

我们的无资金贷款承诺主要包括信用卡额度、对我们商业银行和消费者银行业务客户的贷款承诺，以及备用信用证和商业信用证。除信用卡额度外，这些承诺都是具有法律约束力的有条件协议，有固定的到期日或终止日期，并有明确的利率和目的。这些承诺的合同金额代表了如果交易对手使用该承诺，我们可能面临的最大信用风险。我们通常通过限制安排总额，监控这些投资组合的规模和期限结构，并对我们所有的信贷活动应用相同的信用标准，来管理没有资金支持的贷款承诺的潜在风险。

对于未使用的信用卡额度，我们没有经历过，也没有预料到我们的所有客户都会在任何给定的时间点访问他们的全部可用额度。对信用卡额度以外的信用额度的承诺通常要求客户保持一定的信用标准。抵押品要求和贷款与价值比率(“LTV”)与融资交易的要求相同，并根据管理层对客户的信用评估确定。这些承诺额可能到期而不动用；因此，承诺额总额不一定代表未来的资金需求。

我们还开立金融备用信用证、履约备用信用证和商业信用证，以满足客户的融资需求。备用信用证是我们为保证客户在借款安排中向第三方履行义务而出具的有条件承诺。商业信用证是一种短期承诺，主要为便利客户的贸易融资活动而开具，通常以运往客户的货物为抵押。这些抵押品要求类似于融资交易的抵押品要求，并基于管理层对客户的信用评估而建立。管理层对所有未偿还信用证进行定期审查，这些审查的结果在评估无资金来源的贷款承诺的准备金是否充足时予以考虑。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我们的无资金贷款承诺的合同金额和账面价值。账面价值代表我们在具有法律约束力的承诺上的储备和递延收入。

表13.1：无资金的贷款承诺

						合同金额												账面价值
(百万美元)						2021年6月30日						2020年12月31日						2021年6月30日						2020年12月31日
信用卡额度						$	354,098					$	349,594					不适用						不适用
其他贷款承诺(1)						38,922						35,836						$	120					$	144
备用信用证和商业信用证(2)						1,290						1,302						27						32
未提供资金的贷款承诺总额						$	394,310					$	386,732					$	147					$	176

__________

(1)包括$2.610亿美元和1.8截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有30亿美元的建议信贷额度。

(2)截至2021年6月30日，这些财务担保的到期日从2021年到2023年不等。

损失分摊协议

在我们的商业银行业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，目的是将其出售给GSE。在出售贷款时，我们与GSE签订了损失分担协议。从2020年1月1日开始，我们在新的损失分担协议上选择了公允价值选项。未实现的收益和损失在我们的综合损益表中记录在其他非利息收入中。对于那些在2019年12月31日及之前签订的亏损分担协议，我们在根据亏损分担协议解除支付风险后，将最初记录的负债摊销为非利息收入，并在我们的合并损益表中记录我们对每个时期预期信贷损失的估计，以计提信贷损失拨备。在我们的合并资产负债表中确认的这些亏损分摊协议的负债为#美元。93300万美元和300万美元97分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

有关我们信用卡合伙企业损失分担安排的更多信息，请参阅“附注4-信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”。

			126			第一资本金融公司(COF)

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诉讼

根据现行的或有损失会计准则，当与索偿或法律程序有关的损失很可能已招致，而损失金额可合理估计时，吾等会为在业务活动的正常过程中产生的与诉讼有关的事宜设立准备金。我们目前单独或合计记录的任何金额都不被认为对我们的财务状况有重大影响。所有类型的诉讼、索赔和法律程序都会受到许多不确定因素的影响，这些因素通常不能有把握地预测。下面我们将描述潜在的重大法律程序和索赔。

对于以下披露的一些事项，我们能够合理估计现有储备以外的可能亏损，而对于其他披露的事项，目前无法做出这样的估计。对于下面那些可以估计的事项，管理层目前估计，截至2021年6月30日，我们准备金以外的合理可能的未来损失约为$250百万美元。我们的准备金和合理可能的损失估计涉及相当大的判断，反映出可能影响最终损失水平的众多因素仍存在重大不确定性。尽管我们试图根据目前的信息为一些诉讼事项估计一个超出当前应计水平的合理可能的损失范围，但未来的实际损失可能会超过当前的应计水平和这里披露的合理可能的损失范围。鉴于这些事项(尤其是涉及政府机构的事项)所涉及的固有不确定性，以及其中一些事项寻求的巨大或不确定的损害赔偿，我们可能因这些诉讼事项而承担的最终责任存在重大不确定性，其中一个或多个事项的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流产生重大影响。

互通式立交

2005年，一类可能的零售商家对万事达卡(MasterCard)和Visa以及包括第一资本(Capital One)在内的几家发卡银行提起反垄断诉讼，要求对被告合谋操纵交换费水平的行为寻求禁令救济和金钱赔偿。其他商家也在单独的诉讼中提出了类似的索赔，尽管这些单独的案件没有点名任何发卡银行，但Visa、万事达卡和发行人(包括Capital One)已经达成和解和判决分享协议，分配所有与交换相关的案件产生的任何判决或和解的责任。

出于某些目的，这些诉讼在美国纽约东区地区法院进行了合并，并于2012年达成和解。然而，2016年6月，集体和解协议被美国第二巡回上诉法院(United States Court Of Appeals For The Second Circuit)宣布无效，诉讼被分成两个独立的集体诉讼，分别寻求禁制令和金钱救济。此外，许多商家团体选择退出2012年的和解协议，并寻求自己的索赔。禁令救济阶层的索赔尚未解决，但和解金额为5美元。5.510亿美元的货币损害赔偿类别获得了初审法院的最终批准，并已向美国第二巡回上诉法院提出上诉。Visa和万事达卡(MasterCard)也解决了一些选择退出的案件，这些案件需要发卡银行(包括Capital One)支付非物质款项。Visa在2008年首次公开发行股票后创建了一个诉讼托管账户，为其成员银行提供和解资金，与万事达卡分配的损失相关的任何和解协议要么已经支付，要么反映在我们的准备金中。

网络安全事件

2019年7月29日，我们宣布2019年3月22日和23日，外部人员未经授权访问我们的系统。这名个人获得了与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户有关的某些类型的个人信息(“网络安全事件”)。由于网络安全事件，我们面临着大量的法律诉讼和其他调查，未来还可能成为更多诉讼和调查的对象。

消费者集体诉讼。我们被指名为被告74可能的消费者集体诉讼案件(61在美国联邦法院和13在加拿大法院)声称网络安全事件造成的伤害，并寻求各种补救措施，包括金钱和禁令救济。这些诉讼指控违反合同、玩忽职守、违反各种隐私法和各种其他法律诉讼理由。美国消费者集体诉讼已经合并，在亚历山大省美国弗吉尼亚州东区地区法院的一个多地区诉讼(MDL)小组的审前程序中，其余的29消费者集体诉讼目前处于待决状态。2020年第三季度，MDL法院部分否认并部分批准了第一资本提出的驳回和允许审前证据开示的动议。

			127			第一资本金融公司(COF)

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目录

证券集体诉讼。该公司和某些高管还被列为MDL正在审理的一起可能的集体诉讼的被告，指控他们违反了某些联邦证券法，涉及与我们的信息安全标准和做法有关的声明和证券备案文件中的据称遗漏。起诉书要求证明2015年7月23日至2019年7月29日期间购买或以其他方式购买第一资本证券的一类人，以及未指明的货币损害、成本和其他救济。

政府调查。我们已收到国会、联邦监管机构、加拿大相关监管机构、司法部和大约14个州总检察长办公室提出的与网络安全事件有关的询问和要求。我们正在与这些办事处合作，并回应他们的询问。

2020年8月，我们与美联储(Federal Reserve)和货币监理署(Office of the Comptroller of the Currency，简称OCC)签署了同意令，这是对网络安全事件进行监管审查的结果，与我们不断加强的网络安全和运营风险管理流程有关。我们花了$80作为OCC协议的一部分，美国财政部将被罚款100万美元。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的协议没有包含罚款。

的士勋章财务调查

从2019年开始，我们收到了来自纽约总检察长办公室和纽约南区联邦检察官办公室、民事和刑事部门的传票，这些传票与我们从2015年开始退出的出租车徽章金融行业的调查有关。传票除其他事项外，还寻求有关我们的贷款交易对手和做法的信息。我们正在配合这些调查。

英国PPI诉讼

在英国，我们之前销售的是支付保护保险(PPI)。在索赔提交截止日期2019年8月29日(由英国金融市场行为监管局设定)之前的几年里，我们收到了与PPI相关的客户投诉和监管索赔。截至2021年第一季度，Coep已实质性解决了截止日期前收到的PPI投诉和监管索赔。英国PPI监管索赔程序中的一些索赔人随后提起了法律诉讼，寻求额外的赔偿。当我们收到这些诉讼时，我们正在对它们做出回应。

其他未决和威胁的诉讼

此外，我们通常会受到与我们正常业务活动有关的各种悬而未决和威胁的法律行动的影响。管理层认为，所有其他待决或受威胁的法律行动所产生的最终总负债(如有)预计不会对我们的综合财务状况或我们的经营业绩产生重大影响。

			128			第一资本金融公司(COF)

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目录

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅“MD&A-市场风险概况”。

项目4.控制和程序

概述

根据适用的法律和法规，我们必须保持控制和程序，包括披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，如下所述。

(A)披露管制和程序

披露控制和程序指的是旨在提供合理保证的控制和其他程序，以确保我们的财务报告中需要披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关我们要求披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们必须在评估和实施可能的控制和程序时作出判断。“

信息披露控制和程序的评估

根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2021年6月30日，即本报告以10-Q表格形式涵盖的期限结束时的披露控制和程序(该术语在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，在合理的保证水平下，我们的披露控制和程序在记录、处理、汇总和报告SEC规则和表格指定的时间段内需要披露的信息方面是有效的。

(B)财务报告内部控制的变化

我们定期审查我们的披露控制和程序，并做出旨在确保我们财务报告质量的改变。2021年第二季度财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响本公司财务报告内部控制的变化。

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第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼

条例S-K第103项要求的信息包含在“附注13--承诺、或有事项、担保和其他事项”中。

第1A项。风险因素

我们不知道与“第I部分-第1A项”中所列风险因素有任何实质性变化。风险因素“在我们2020年的表格10-K中。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了2021年第二季度每个日历月我们普通股预扣的相关信息。佣金费用不包括在下列金额中。

						总数 的股份 购得(1)						平均值 价格： 每股收益						总数量： 股票作为股票购买 公开的一部分 已宣布的计划						极大值 5月份的这一数字 但仍将被购买 在中国计划下 或计划 (单位：百万)
四月						5,559,071						$	134.45					5,559,071						$	6,263
可能						5,910,765						155.40						5,870,500						5,350
六月						15,500						160.63						15,500						5,348
总计						11,485,336						145.27						11,445,071

__________

(1)2021年1月25日，我们的董事会批准回购至多75亿美元的普通股。5月份有40,265股被扣留，以支付限制已经失效的限制性股票单位(RSU)的税款。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理-股利政策和股票购买”。

第三项高级证券违约

没有。

第294项矿山安全信息披露

不适用。

第五项。 其他信息

没有。

项目6.展品

展品索引已作为本报告的一部分提交，并通过引用并入本文。

			130			第一资本金融公司(COF)

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目录

展品索引

以下展品以引用方式并入或随附存档。提及“2003 Form 10-K”指的是该公司于2004年3月5日提交的截至2003年12月31日的Form 10-K年度报告。

展品编号：						描述
3.1						重述的第一资本金融公司注册证书(2020年5月1日重述)(通过引用2020年5月4日提交的当前8-K表格的附件3.2合并而成)。
3.2						修订和重新修订了Capital One Financial Corporation的章程，日期为2020年5月1日(通过引用2020年5月4日提交的当前8-K表格报告的附件3.3并入)。
3.3.1						K系列固定利率非累积永久优先股指定证书，日期为2020年9月16日(通过引用2020年9月17日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.2						定息非累积永久优先股指定证书，L系列，日期为2021年5月3日(通过引用2021年5月4日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.3						M系列固定利率重置非累积永久优先股指定证书，日期为2021年6月9日(通过引用2021年6月10日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
3.3.4						定息非累积永久优先股指定证书，N系列，日期为2021年7月28日(通过引用2021年7月29日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
4.1.1						代表第一资本金融公司普通股的证书样本(通过参考2003年10-K表格的附件4.1合并而成)。
4.1.2						Capital One Financial Corporation和Computershare Trust Company，N.A.于2009年12月3日签署的认股权证协议(通过参考2009年12月4日提交的8-A表格的附件4.1合并而成)。
4.1.3						存款协议，日期为2012年8月20日(通过参考2012年8月20日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入)。
4.2						根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的文书副本。公司同意应要求向证券交易委员会提供一份副本。
10.1+						第六次修订和重新修订了2004年的股票激励计划(合并内容参考2021年5月7日提交的当前8-K表格的附件10.1)。
31.1*						理查德·D·费尔班克的认证。
31.2*						安德鲁·M·杨的认证。
32.1**						理查德·D·费尔班克的认证。
32.2**						安德鲁·M·杨的认证。
101.INS						XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*						内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104						Capital One Financial Corporation截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

__________

+			代表管理合同或补偿计划或安排。
*			表示与本表格10-Q一起存档的文件。
**			表示随本表格10-Q一起提供的文件。本表格10-Q中的信息不应被视为就1934年《证券交易法》第(18)节的目的而提交或以其他方式承担该节的责任。根据1933年的证券法或1934年的证券交易法，此类证物不应被视为通过引用而并入任何文件中。

			131			第一资本金融公司(COF)

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目录

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

第一资本金融公司

日期：2021年7月30日

由以下人员提供：

/s/Andrew M.Young

安德鲁·M·杨

首席财务官

			132			第一资本金融公司(COF)