CSBR-202104300000771856错误财年2021Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberP3Y000007718562020-05-012021-04-30Iso4217：美元00007718562020-10-31Xbrli：共享00007718562021-07-1600007718562021-04-3000007718562020-04-30Iso4217：美元Xbrli：共享00007718562019-05-012020-04-300000771856SRT：场景先前报告的成员美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000771856美国-GAAP：SecuryStockMember2019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSRT：场景先前报告的成员2019-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)SRT：场景先前报告的成员2019-04-300000771856SRT：场景先前报告的成员2019-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)SRT：重新调整成员2019-04-300000771856SRT：重新调整成员2019-04-300000771856美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-04-3000007718562019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-012020-04-300000771856美国-GAAP：CommonStockMember2019-05-012020-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-05-012020-04-300000771856美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000771856美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：CommonStockMember2020-05-012021-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000771856美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000771856美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-30Csbr：子公司Csbr：段0000771856SRT：重新调整成员2018-05-012019-04-300000771856SRT：重新调整成员2019-05-012020-04-300000771856SRT：重新调整成员2020-04-300000771856SRT：场景先前报告的成员2020-04-300000771856SRT：场景先前报告的成员2019-05-012020-04-300000771856SRT：场景先前报告的成员2020-11-012021-01-310000771856SRT：重新调整成员2020-11-012021-01-3100007718562020-11-012021-01-310000771856SRT：场景先前报告的成员2020-05-012021-01-310000771856SRT：重新调整成员2020-05-012021-01-3100007718562020-05-012021-01-310000771856SRT：场景先前报告的成员2021-01-310000771856SRT：重新调整成员2021-01-3100007718562021-01-310000771856SRT：最小成员数2020-05-012021-04-300000771856SRT：最大成员数2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：会计标准更新201602成员2019-05-010000771856美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-04-300000771856美国-GAAP：家具和固定设备成员2020-04-300000771856US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-04-300000771856US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2021-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2020-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-04-300000771856US-GAAP：AssetUnderConstructionMember2021-04-300000771856US-GAAP：AssetUnderConstructionMember2020-04-300000771856美国-GAAP：租赁改进成员2021-04-300000771856美国-GAAP：租赁改进成员2020-04-300000771856Csbr：FinanceLeasedAssetsMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：FinanceLeasedAssetsMember2019-05-012020-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2019-08-012019-10-310000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2020-08-012020-10-310000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-05-012021-04-3000007718562014-11-012019-11-3000007718562019-11-012020-01-3100007718562018-07-012018-07-310000771856Csbr：TradedinAssetsMember2019-08-012019-10-31Csbr：资产00007718562019-08-012019-10-310000771856Csbr：TradedinAssetsMember2021-04-300000771856Csbr：TradedinAssetsMember2020-05-012021-04-3000007718562019-12-012019-12-31Xbrli：纯0000771856SRT：最小成员数Csbr：FewContractsMember2021-05-012021-04-300000771856Csbr：FewContractsMemberSRT：最大成员数2021-05-012021-04-300000771856Csbr：PharmacologyServicesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：PharmacologyServicesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：PersonalizedOncologyServicesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：PersonalizedOncologyServicesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：其他服务成员2020-05-012021-04-300000771856Csbr：其他服务成员2019-05-012020-04-300000771856美国-GAAP：一般和行政费用成员2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：一般和行政费用成员2019-05-012020-04-300000771856美国-GAAP：销售和营销费用成员2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：销售和营销费用成员2019-05-012020-04-300000771856美国-GAAP：研究和开发费用成员2020-05-012021-04-300000771856美国-GAAP：研究和开发费用成员2019-05-012020-04-300000771856Csbr:TranslationalOncologySolutionsCostOfSalesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr:TranslationalOncologySolutionsCostOfSalesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr:PersonalizedOncologySolutionsCostOfSalesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr:PersonalizedOncologySolutionsCostOfSalesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：股权激励计划2010年成员SRT：最大成员数2011-02-182011-02-180000771856Csbr：股权激励计划2010年成员2020-05-012021-04-300000771856Csbr:TwoThousandEightEquityIncentivePlanMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：总监补偿计划成员SRT：董事会主席成员2020-05-012021-04-300000771856Csbr：总监补偿计划成员2013-12-1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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | | | | |
| þ | 依据第13条提交的周年报告 或15(D) 1934年证券交易法 |
| | 截至的财政年度4月30日, 2021 |
或
| | | | | | | | |
| ¨ | 根据以下规定提交的过渡报告 第13或15(D)条 1934年证券交易法 |
| | 的过渡期 至 |
佣金档案编号001-11504
冠军肿瘤学公司
(注册人的确切姓名在其章程中定义)
| | | | | |
| 特拉华州 | 52-1401755 |
| (述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 |
| 公司或组织) | 识别号码) |
| |
| One University Plaza，307套房 | 07601 |
哈肯萨克, 新泽西 | (邮政编码) |
| (主要行政办公室地址) | |
注册人的电话号码，包括区号：
(201) 808-8400
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | | CSBR | | 纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
没有。
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是¨ 不是 þ
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是 þ
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 þ*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中，根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个互动数据文件。是 þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ¨ | | 加速的文件管理器 | | ¨ |
| | | |
| 非加速文件服务器 | | x
| | 规模较小的新闻报道公司 | | x |
| | | | 新兴成长型公司 | | ¨ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否已提交一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国法典第15编，第7262(B)节)第404(B)条对财务报告进行内部控制的有效性，该报告由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提交。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。*是。¨*þ
截至2020年10月31日，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的大约总市值为#美元。50.1根据注册人普通股在纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)截至当日的收盘价计算。
截至2021年7月16日，注册人发行的普通股数量为13,415,066.
以引用方式并入的文件
注册人根据1934年证券交易法第14A条向证券交易委员会提交的2021年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用并入本表格10-K的第III部分，该部分内容将根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)修订后的第14A条提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
索引以形成10-K
截至2021年4月30日的年度
| | | | | | | | |
第一部分 |
| 第1项。 | 业务 | 2 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 6 |
| 第1B项。 | 未解决的员工意见 | 14 |
| 第二项。 | 属性 | 14 |
| 第三项。 | 法律程序 | 15 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 15 |
| | |
第二部分 |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 15 |
| 第6项 | 选定的财务数据 | 16 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 16 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 23 |
| 第9项 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 23 |
| 第9A项。 | 管制和程序 | 23 |
| 第9B项。 | 其他信息 | 24 |
| | |
第三部分 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 24 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 25 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 26 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 26 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 26 |
| | |
第四部分 |
| 第15项。 | 展品、财务报表明细表。 | 26 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 28 |
| 签名 | | 29 |
如本年度报告Form 10-K(“年度报告”)、“冠军肿瘤公司”、“冠军公司”所使用的，“公司”、“我们”、“我们的”和“我们”是指冠军肿瘤公司及其子公司，除非上下文另有要求或另有说明。
关于前瞻性陈述的披露
本年度报告包含《1933年证券法》(经修订)第27A条和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条所指的“前瞻性陈述”，这些陈述本身就涉及风险和不确定性。这些前瞻性陈述可以用“项目”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“估计”、“打算”、“应该”、“将”、“可能”、“将”等词语来标识。这些前瞻性陈述可以用“项目”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“估计”、“打算”、“应该”、“将”、“可能”、“意愿”等词语来识别。“”可能“，”“很可能”或类似的表达。本年度报告中的前瞻性陈述包括关于我们的业务战略和产品开发活动的陈述，包括与这些战略相关的预期收益和风险，以及关于我们资本资源充足的陈述。任何人都不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们不能保证我们会实现前瞻性陈述中明示或暗示的计划、意图或预期。*有许多重要因素可能导致实际结果、活动水平、此外，我们在本年度报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明了截至本文件发布之日的情况，我们不打算更新任何此类前瞻性陈述，以反映该日期之后发生的事件或情况，除非法律要求。*由于这些因素和其他因素，我们的股价可能会大幅波动。(B)这些重要因素在下文所述的“风险因素”项下进行了描述。此外，我们在本年度报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明了截至本文件发布之日的情况，我们不打算更新任何此类前瞻性陈述，以反映该日期之后发生的事件或情况，除非法律要求。*由于这些和其他因素，我们的股价可能会大幅波动。
第一部分
第1项。业务
概述
我们是一家以技术为基础的研究机构，致力于创造变革性的技术解决方案，用于药物发现和开发。我们的研究中心同时在监管和非监管环境中运作，并由一套全面的计算和实验研究平台组成。我们的药理学、生物标记物和数据平台旨在以更低的成本和更快的速度促进药物的发现和开发。
我们研究平台的核心是我们独有的患者衍生异种移植(PDX)模型库。这一卓越的PDX模型库被部署到先进的体内和体外药理学平台中，提供了对治疗方案的更高水平的洞察力。 我们的肿瘤银行目前大约有1500种PDX模型，我们认为它们反映了参加临床试验的患者的特征(晚期、预处理和转移性)。我们TumorBank的这一特点是区别于其他老牌PDX银行的一个重要区别。我们在小鼠身上植入并扩大这些肿瘤，这为未来的研究和肿瘤的进一步特征提供了条件。此外，还提供了额外的分析和药理学实验平台，以增强从所进行的研究中获得的信息。
PDX库在分子、表型和药理学水平上具有很高的特征，这为我们的大型肿瘤学数据集(“数据中心”)提供了一个差异化的数据层。 数据中心将我们的专有数据集与其他大型公开可用的数据集结合在一起。这一数据集目前包括大约3500个分子数据集(基因组学、转录组学、蛋白质组学、磷蛋白质组学)、大约3000个临床药物反应、大约3500个体内药物反应以及相关患者的临床信息(肿瘤前后药物治疗和反应的样本采集、年龄、性别、种族、肿瘤分期、肿瘤分级、肿瘤活检位置、组织学等)。源自我们的肿瘤银行。 这个专有数据集的一个独特特性是它派生自活的TumorBank。这使我们能够随着时间的推移继续描述TumorBank，并增加对累积数据的描述深度。TumorBank的广度和深度以及相关特征的结合推动了我们数据中心的价值。该数据中心还包括大约20,000个公开可用的数据集，包括基因组学、转录组学、蛋白质组学和功能基因组学以及患者结果。该数据中心促进了我们的药物发现的计算方法，并为我们的软件即服务(“SaaS”)产品提供了基础。总体而言，我们的计算和实验研究平台使药物发现和开发能够更快速、更精确地进行。
通过我们的技术平台，我们设计了一个业务线生态系统，包括：
•利用我们的创新研究平台向生物制药公司出售研究服务
•向癌症研究科学家销售肿瘤学研究软件即服务(SaaS)工具
•肿瘤学新疗法的发现与发展
翻译肿瘤学解决方案(TOS)业务
研究服务
我们的研究服务利用我们的研究中心协助制药和生物技术公司进行药物开发过程。我们进行一些研究，我们认为这些研究可以预测实验肿瘤药物或批准的药物作为单独治疗或与其他药物联合使用的疗效，并可以刺激人类临床试验的结果。这些研究包括体内研究，这些研究依赖于从我们的TumorBank将多种肿瘤植入小鼠体内，并测试对这些肿瘤的感兴趣的治疗。研究还可能包括生物信息学分析，揭示对治疗有反应的肿瘤与无反应的肿瘤在基因特征上的差异。我们的研究可以用来确定哪些类型的癌症(如果有的话)可能被一种药物抑制。这些研究还可以用来识别特定的亚群，通常以对某种药物或药物组合具有不同敏感性或耐药性的特定基因突变为特征。此外，我们还提供计算或实验支持，以确定新的治疗靶点，选择合适的患者群体进行临床评估，确定潜在的治疗组合策略，并开发敏感或耐药的生物标记物假说。这些研究包括使用我们的体内、体外、分析和计算平台。
扩大肿瘤银行的业务范围是公司的一项重要战略努力。 我们投入了大量的研发资源来增加我们肿瘤银行中PDX模型的数量，并增加了历史上没有解决的独特和不同的癌症亚型。这一努力也使我们能够建立非常有价值的PDX模型，这些模型来源于对特定疗法或重要分子注释有抵抗力的患者。我们还投入大量资源来增加对TumorBank的描述深度。对于每个模型，这种表征包括表型分析、分子分析和药理学分析。这种以个体肿瘤为基础的深度表征是独一无二的，并不是广泛可用的。
在过去的十年里，我们为大约500家不同的制药和生物技术公司进行了研究，拥有很高的回头率，并与北美、欧洲和亚洲的制药和生物技术公司签订了合同。研究是在临床前非监管环境中进行的，以及良好的临床监管实践(GCLP)监管环境中进行的临床评估。典型的研究在10万美元的价格范围内，越来越多的研究在25万美元到50万美元的范围内。在监管环境中进行的研究可能比在非监管环境中进行的研究大得多。自2015年以来，这项业务的收入以年均30%的速度增长，是我们目前收入流的主要来源。
软件即服务(SaaS)业务
我们的SaaS业务于2021财年启动，围绕我们专有的软件平台和数据工具Lumin BioInformation(“Lumin”)展开，其中包含来自我们的研究服务和临床研究的全面信息，并按年度订阅销售给客户。我们的软件开发团队由生物信息学科学家、数学家以及软件工程师组成。Lumin利用冠军公司的大型数据中心，结合分析和人工智能，为计算癌症研究提供了一个强大的工具。数据中心和分析的结合为Lumin创造了独特的基础。使用Lumin开发的洞察力可以为生物标记物假说提供基础，揭示治疗耐药的潜在机制，并指导其他临床前评估的方向。
药物研发业务
我们新生的药物发现和开发业务利用了我们平台内的计算和实验能力。我们的发现战略利用我们的数据中心，结合人工智能和其他先进的计算分析，以确定新的治疗目标。 然后，我们使用我们专有的实验平台来快速验证这些目标，以进行进一步的药物开发工作。我们的努力集中在三个重点领域：
1.药物结合物的靶向治疗
2.免疫肿瘤学
3.细胞疗法
我们的药物发现和开发业务依赖于一个专门的研究和开发团队，该团队由计算和实验科学家组成。 重要的是，我们的药物发现和开发团队中的科学团队与我们的其他业务适当地分开。
我们在不同的发现和验证阶段有丰富的靶点管道，有一个精选的小组已经进入治疗开发阶段。 我们在这项业务基础上建立的有效靶点和治疗药物的商业战略是广泛的，而且仍在制定中。 它将取决于许多因素，并将针对每个已确定的靶点或治疗区域而具体。
我们的销售和营销工作依赖于一支由大约36名专业人员组成的专门销售队伍，他们将我们的服务直接销售给制药和生物技术公司。我们的研究服务团队专注于识别和向新客户销售研究，以及增加我们现有客户群的收入。我们花费大量资源通知我们的客户，并与我们目前服务的公司内部的新联系人进行接触。这些努力的目的是推动我们的客户沿着我们的研究平台的采用曲线前进，从而增加研究的数量和平均研究规模。在过去三年里，越来越多的客户增加了他们在我们服务上的年度支出，这证明了我们在这些努力中取得了成功。
我们的SaaS业务开发团队专注于识别并向新客户销售订阅，确保这些订阅者的高水平使用，并通过使用我们的云计算环境增加我们从现有客户那里获得的收入。我们的销售方式是基于告知我们目前的研究服务客户，并接触到我们目前服务的公司内部的新联系人。
在截至2021年4月30日的一年中，我们产品和服务的收入总额约为4090万美元，比前一年增长了约28%。
我们当前的战略
我们的战略是利用我们的各种平台技术来推动多个协同收入流。我们继续在此基础上进行研究和开发投资。我们的企业战略包括以下几个方面：
•在肿瘤学研究领域确立全球领先地位
•把重点放在更快地为患者带来更好的药物上
•肿瘤学研发平台的领先创新
•树立数据采集和解释质量的良好声誉
•全球生物制药领域的合作
•所有业务线均实现盈利增长
我们的增长和扩张战略
我们的战略是继续使用我们的各种平台技术来推动多个协同收入流。
我们的增长战略有多个组成部分：
•发展我们的肿瘤银行：我们通过两种方式发展我们的TumorBank。首先，利用一个与完善的临床网络合作的医疗事务团队，促进与被诊断为优先肿瘤亚型的患者的接触。 其次，我们利用传统的个性化肿瘤学服务业务，从使用这项服务的患者那里建立新的PDX模型。 然后在表型、分子和药理学水平上对PDX模型进行深入研究。 然后将此数据特征添加到我们的数据中心。
•添加新的实验技术：肿瘤学研究和药物开发领域正在迅速发展。为了跟上新方法，我们不断向平台添加新技术。我们目前正在投资开发更多的专有药理平台，旨在提高肿瘤学研究领域的科学产出和推动创新。我们还在投资购买先进的分析平台，使科学家在使用我们的药理学平台时能够获得更深层次的见解。一旦建立了这些实验技术，我们的研发和目标发现团队就可以使用它们。
•计算能力的持续发展：我们开发了复杂和创新的计算方法。我们继续投资于新型人工智能、数据结构和分析的开发。我们的目标是利用我们独特的数据中心建立优雅的方法，更好地了解癌症的分子动力学，并开发新的治疗方法。
竞争
冠军目前在三个不同的市场竞争：
研究服务：制药公司依赖于将临床前研究外包给临床研究机构(“CRO”)。 这个行业的竞争是激烈的，主要基于科学、技术和市场力量，包括技术和产品的有效性以及将技术开发商业化的能力。该公司面临着来自美国和国外其他保健公司的激烈竞争。这些竞争对手中的大多数现在和将来都比公司大得多，并且拥有更多的资源和经营历史。我们不能保证其他公司的发展不会使我们的产品或技术过时或失去竞争力，也不能保证我们能够跟上竞争对手的技术或产品发展的步伐。 这些公司以及学术机构、政府机构和私人研究机构也在招聘和留住高素质的科学、技术和专业人员和顾问方面与我们竞争。
SaaS： Lumin生物信息学有两个重要组成部分： 数据中心和分析。虽然我们认为我们的数据中心是独一无二的，但有大量公开可用的数据集可以免费访问，用于计算研究。随着学术实验室公布结果，这一公开可用的数据曲目正在不断增加。我们继续寻找方法来区分我们的数据集，但不能保证其他公司或学术机构在数据管理方面的发展不会使我们的数据中心过时或缺乏竞争力。Lumin生物信息学的第二个组成部分是数据分析。虽然只有极少数的软件解决方案可以提供Lumin生物信息学中可用的分析程度，但这些分析的技术诀窍和工作流程已经在学术界和生物制药行业的生物信息学实验室中得到了很好的确立。 因此，开发利用这些分析的SaaS工具的门槛相对较低。
药物发现与开发t: 我们的药物发现和开发业务使我们处于与研究服务和/或SaaS业务的相同客户竞争的有利地位：全球生物制药行业。据估计，全球肿瘤药物市场规模为850亿美元。这个行业的竞争很激烈，而且很大程度上依赖于科技力量，而科技力量完全依赖于治疗癌症的疗法的有效性。该公司面临着来自美国和国外其他生物制药公司的激烈竞争。竞争对手拥有广泛的战略和运营方法。我们的业务战略是与不同的治疗目标和研究领域合作。然而，考虑到我们的竞争对手对我们的隐私程度很高，我们不能保证行业内的其他人不会也在为这些目标而努力。此外，一些竞争对手将在没有实验室或实验操作的情况下运行，而另一些竞争对手将拥有不同程度的实验室空间和实验能力。我们不能保证其他公司的发展不会使实验平台过时或缺乏竞争力，也不能保证我们能够跟上竞争对手的技术或产品发展步伐。这些公司以及学术机构、政府机构和私人研究机构也在招聘和留住高素质的科学、技术和专业人员和顾问方面与我们竞争。
研究与开发
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的一年中，我们分别花费了约720万美元和590万美元来进一步开发我们的平台。通过与医院和学术机构的研究合作和关系，我们继续通过纳入肿瘤组织和植入模型来扩大我们的肿瘤银行。我们的研究和开发努力集中在增加我们对肿瘤移植模型的理解、它们的临床可预测性、提高生长和肿瘤取出率，以及模型的其他生物学和分子特性。我们正在投资开发更多的专有药理平台，旨在提高肿瘤学研究领域的科学产出和推动创新。
我们还在投资购买先进的分析平台，使科学家在使用我们的药理学平台时能够获得更深层次的见解。
政府监管
我们产品的研究、开发和营销，我们POS测试服务的表现，以及我们设施的运营一般都受到联邦、州、地方或外国法律的约束，包括我们位于马里兰州罗克维尔的实验室获得马里兰州许可，并遵守适用于在科学测试、研究和教育中使用活动物的联邦、州、当地或外国法律。
FDA声称对实验室开发的测试(如我们的POS产品)拥有监管权力，但通常没有行使这一权力。FDA已经宣布了监管和指导举措，可能会加强联邦政府对我们业务的监管。关于危险材料的运输，我们受到联邦和国际法规的约束，包括运输部和国际航空运输管理局(International Air Transfer Authority)。这些规定要求州际、州内和国外的货物符合适用的标签、文档和培训要求。
人力资本资源
截至2021年7月16日，我们拥有194名全职员工，其中具有博士或其他高级学历的61名，其中143名员工从事研发和实验室运营，36名员工从事销售和市场营销，15名员工从事财务和行政管理。
我们相信，我们未来的成功在一定程度上将取决于我们继续吸引、聘用和留住合格人才的能力。我们继续寻求增加我们的科学和技术人员，尽管制药和生物技术行业对这类人员的竞争非常激烈。在我们的行业中吸引、培养和留住熟练和有经验的员工对我们有效竞争的能力至关重要。我们招聘和留住这些员工的能力取决于许多因素，包括我们的企业文化和工作环境、我们的企业理念、内部人才发展和职业机会，以及薪酬和福利。
我们的员工都没有工会代表，也没有集体谈判协议的覆盖范围。“我们从未经历过停工，我们相信我们与员工的关系是良好的。
公司历史
1985年6月4日，根据特拉华州的法律，我们以“国际集团公司”的名称成立了一家兼并和收购公司。1985年9月，该公司完成了公开募股，此后不久获得了冠军体育主题餐厅概念的全球经营权，并将其名称更名为“冠军体育公司”。1997年，该公司将其冠军服务标志和概念出售给万豪国际公司，直到2005年，该公司一直是万豪国际公司的顾问，经营着一家冠军体育酒吧餐厅。2007年1月，公司将业务方向改为专注于生物技术，随后更名为冠军生物技术公司。2007年5月18日，公司收购了Bimer，Inc.，从那时起，我们开始专注于目前的业务。2011年4月，该公司更名为冠军肿瘤公司，以反映该公司新的战略重点，即开发先进技术，使肿瘤药物的开发和使用个性化。
可用的信息
我们的互联网网址是Www.championsoncology.com。*我们网站上的信息不是本年度报告的一部分。通过我们的网站，我们可以免费获取所有提交给美国证券交易委员会(SEC)的报告，包括我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、我们目前的Form 8-K报告、我们关于附表14A的委托书以及根据交易法第13(A)或15(D)条向SEC提交或提交给SEC的这些报告的修正案，在我们以电子方式向SEC提交或向SEC提供这些材料后，我们将在合理可行的情况下尽快将这些材料提交给SEC或将其提供给SEC。证券交易委员会也可以通过证券交易委员会的网站免费获取，网址是：http://www.sec.gov.
第1A项。风险因素
您应该仔细考虑下面描述的风险以及本年度报告中包含的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险。其他一些目前未知的风险，或者我们目前认为微不足道的风险，也可能会影响我们未来的业务运营。
我们历来因经营活动而蒙受亏损，可能需要大量资本，而且可能永远不会实现持续盈利。
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，公司的净收益约为36.2万美元，净亏损约为209.3万美元。截至2021年4月30日，公司的累计赤字约为7250万美元。截至2021年4月30日，我们的营运资金为140万美元，现金为470万美元。我们相信，我们手头的现金，加上未来改善的运营现金流，足以为我们的运营提供至少到2022年8月的资金。
我们的收入或亏损金额以及流动性需求可能会因年度和季度的不同而有很大不同，并将取决于其他因素：
•继续建设我们的肿瘤移植银行的成本；
•发展我们的技术平台的成本和进度；
•建立我们业务部门的成本和进度；
•增加我们的研发成本；
•租用我们的实验室和动物检测设施的费用以及相关服务的费用；
•获得和保持任何必要的监管批准的时间和成本；
•扩建和兴建基础设施的成本；以及
•雇佣和维护合格人员所产生的成本。
目前，该公司的收入主要来自研究服务，同时努力进一步发展其SaaS和药物发现业务部门。我们正在投入资源，以进一步增长我们所有业务部门的销售额。
为了实现可持续的盈利，我们需要创造收入来抵消我们的运营成本，包括我们的研发以及一般和行政费用。我们可能无法实现或维持我们的收入或利润目标。如果将来我们的亏损增加，无论是从运营还是从外部来源都无法获得足够的资金，最终我们可能不得不停止运营。
为了增加收入，我们必须投入资本来实施我们的销售和营销努力，并成功地开发我们的技术平台。我们的销售和营销努力可能永远不会带来收入的大幅增长或实现盈利，我们可能需要筹集额外的资本才能继续运营。如果我们必须投入大量时间来筹集资金，这将推迟我们在现在预期的时间框架内实现我们的业务目标的能力，这可能会增加我们所需的资金量。此外，我们的管理层在筹款上花费的时间太多，分散了他们对我们商务事务的注意力。如果我们需要额外的资本，但不能成功地筹集到所需的资本，我们可能不得不停止运营。
我们可能会招致比预期更大的成本，这可能会导致持续的损失。
我们使用合理的努力来评估和预测实施我们的业务战略所需的费用。然而，实施我们的业务战略可能需要比管理层预测的更多的员工、资本设备、用品或其他支出项目。同样，补偿额外管理层、员工和顾问或其他运营成本的成本可能比我们估计的要高，这可能会导致持续和持续的亏损。
我们可能无法实施我们的业务战略，这可能会削弱我们继续运营的能力。
我们业务战略的实施将在很大程度上取决于我们的能力：(I)吸引并保持大量客户；(Ii)有效地向客户提供可接受的服务；(Iii)开发和许可新产品和技术；(Iv)保持适当的内部程序、政策和系统；(V)招聘、培训和留住熟练员工和管理人员；(Vi)尽管行业竞争日益激烈，但仍能继续运营；以及(Vii)建立、发展和保持我们的知名度。我们无法获得或维持任何或所有这些因素可能会削弱我们成功实施业务战略的能力，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
FDA对实验室开发的测试(如目前正在考虑的我们的POS服务)的监管发生变化，或FDA或提供我们服务的其他国家的监管机构对适用于我们的POS服务的监管要求发生其他变化，都可能对我们的业务产生不利影响。
FDA声称对所有实验室开发的测试(LDT)，如我们的POS服务，拥有监管权，但通常没有对CLIA认证的实验室(如我们的设施)进行的大多数LDT行使监管权。FDA已经宣布了几项可能影响我们业务的监管和指导举措，包括加强FDA对LDTs的监管。
2014年7月31日，FDA通知国会，FDA打算发布一份基于患者风险的LDT监管框架草案，而不是基于LDT是由传统制造商还是由单一实验室生产的。这份监督框架草案包括对高风险LDT的上市前审查，比如那些用于指导治疗决定的LDT，包括作为LDT进入市场的许多配套诊断。此外，根据框架草案，FDA将继续
对低风险LDT和罕见疾病LDT等行使执法自由裁量权。该框架将在多年内分阶段实施。2017年1月，FDA在一份讨论文件中总结了收到的关于2014年指南草案的评论意见，其中指出，暂时不会发布关于监督LDT的最终指导意见。自那以后，FDA还没有发布关于该框架的最终指导意见，尽管监管LDTs的各种立法方法仍在讨论中。如果实施这一框架或类似的框架，这些举措可能会增加我们公司的监管负担，这可能会要求FDA审查和批准我们的POS服务。任何增加的监管负担可能会导致我们的POS服务成本增加，并可能使我们无法销售POS服务，直到获得FDA所需的任何批准或批准。如果我们的POS服务作为医疗器械受到FDA的批准和监督，额外的监管负担可能会很大，可能需要增加经验丰富的医疗器械质量、监管和合规人员来承担这些负担。我们在其他国家提供的任何POS服务都可能同样受到外国监管机构的监管，这也会增加我们的成本。这些问题可能会损害我们的业务和我们业务的财务业绩。
我们的实验室受到监管和许可证要求的约束，医疗保健行业也受到高度监管；如果我们不遵守，我们可能会面临重大处罚，我们的业务活动可能会受到影响。
我们的研究服务是在受国家监管和许可要求的实验室进行的。此类法规和要求可能会发生变化，并可能导致向客户提供我们的产品的额外成本或延迟。此外，美国的医疗保健行业总体上在联邦和州两级都受到高度监管。我们寻求遵守所有适用的法律来开展业务，但许多可能适用于我们的法律法规都不明确或不明确。这些法律法规可能会被某个权威机构解释或应用，从而要求我们在业务上做出改变。我们可能无法获得经营我们的业务或销售我们的产品所需的所有监管批准。如果我们不这样做，我们可能会受到民事和刑事处罚或罚款，或者失去经营我们业务所需的授权，以及招致第三方的额外责任。如果这些事件中的任何一个发生，都可能损害我们的业务和财务业绩。
如果我们的实验室设施被损坏或摧毁，或者我们与房东发生纠纷，我们的业务将受到负面影响。
我们目前使用多个办公套房，我们的实验室位于马里兰州罗克维尔的一个设施内。如果这一设施遭到严重破坏或摧毁，我们正在进行的和未来的药物研究以及我们的肿瘤银行可能会蒙受损失。此外，我们还向第三方租用实验室。如果我们与房东发生争执或无法利用我们的空间，寻找并搬到新设施需要时间，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。
任何影响我们实验室老鼠群体的健康危机都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的研究服务运作有赖于有一群活老鼠可用。如果这些人经历了健康危机，如病毒或其他病原体，这种危机将影响我们现有和未来业务的成功，因为我们将不得不重建人口并重复目前的研究。
我们营销和销售产品的经验有限，可能需要依赖第三方来成功营销和销售我们的产品并创造收入。
目前，我们依靠互联网、口碑和一小部分销售队伍来营销我们的服务。我们必须与其他制药、生物技术和生命科学技术和服务公司竞争，才能招聘、聘用、培训和留住营销和销售人员。然而，不能保证我们将能够发展内部销售，因此，我们可能无法产生产品收入。
我们将继续依靠关键员工。
目前，我们的成功有赖于几名全职关键员工的努力，其中一名或多名员工的服务损失将对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。我们打算继续发展我们的管理团队，吸引和留住所有职能领域的合格人才，以扩大和发展我们的业务。在医疗保健行业，这可能很难做到，因为那里对技能人才的竞争非常激烈。
吾等已发现本公司的财务报告内部控制存在重大弱点，如不加以补救，可能会对本公司及时及准确报告经营业绩及财务状况的能力造成重大不利影响。截至本10-K表格的提交日期，这一重大缺陷尚未完全补救。如果我们
如果不能保持有效的内部控制系统，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
正如本表格10-K的“第II部分，第9A项--控制和程序”所述，我们得出的结论是，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。我们有必要对财务报告保持有效的内部控制，以防止欺诈和错误，并保持有效的披露控制和程序，以便我们能够及时提供可靠的财务和其他信息。
具体地说，我们对某些合同安排(要求向第三方支付技术许可使用费)的风险评估程序没有充分识别风险，并在确认肿瘤学服务收入的基础上考虑公司的义务。因此，该公司在审查特许权使用费安排以及及时确定和确认相关负债方面缺少过程级别的控制。
正如本年度报告(表格10-K)第II部分第9A项进一步描述的那样，虽然我们正在实施补救计划，以弥补这一重大弱点，但不能保证这种情况不会在未来的报告中发生。在未来，我们可能会发现财务报告内部控制的更多重大缺陷。如果我们无法弥补这一重大弱点，或者我们在未来的财务报告内部控制中发现了更多的重大弱点，我们将失去准确分析、记录和报告财务信息的能力，以及在规则指定的时间段内编制财务报表的能力。
由于我们的行业竞争非常激烈，而我们的许多竞争对手拥有更多的资本资源和更多的研发经验，我们可能无法成功地销售或增加我们的产品和技术的销售额。
我们从事的是一个瞬息万变、竞争激烈的领域。美国和国外的潜在竞争对手不胜枚举，其中包括临床研究服务提供商，他们中的大多数拥有更多的资本资源和更多的研究和开发能力方面的经验。此外，随着围绕其他临床前和临床服务的科学发展在数十亿美元的肿瘤学市场上不断增长，新的公司可能会从美国和海外进入我们的市场。我们的竞争对手可能会比我们更有效地向我们的制药和生物技术客户销售他们的产品。此外，学术机构、医院、政府机构和其他公私研究机构也可以进行类似的研究，寻求专利保护，并可以自行或通过合资企业开发和商业引进竞争产品或技术。如果我们的一个或多个竞争对手成功开发出比我们目前销售或将要开发的任何技术和产品更有效或更成功的类似技术和产品，我们的运营结果将受到严重不利影响。
如果我们不能保护我们的知识产权，我们可能不能如此有效地竞争。
在医疗保健行业，获得新技术、新产品和新工艺的专利和商业秘密保护是很重要的。我们的成功在一定程度上将取决于我们是否有能力根据美国和外国专利法和其他知识产权法获得、享受和执行对我们拥有、开发或获得的任何产品的保护，保护我们的商业秘密，并在不侵犯第三方专有权的情况下运营。在适当的情况下，我们将为我们技术的某些方面寻求专利保护。然而，虽然我们的肿瘤移植技术平台是专有的，需要大量的技术诀窍来启动和操作，但它没有专利。因此，竞争对手有可能开发其他植入程序，或者发现我们使用的相同程序，这些程序可能会在我们的市场上与我们竞争。
目前还不清楚保护我们商业秘密的努力是否会提供有用的保护。虽然我们将尽合理努力保护我们的商业秘密，但我们的员工或顾问可能会无意或故意向竞争对手泄露我们的专有信息，从而导致失去保护。强制要求他人非法获取和使用我们的商业秘密，就像专利诉讼一样，既昂贵又耗时，其结果也是不可预测的。此外，美国以外的法院有时也不太愿意保护商业秘密。最后，我们的竞争对手可能会自主开发同等的知识、方法和诀窍。
如果我们不能保护我们的商业秘密的机密性，我们的商业和竞争地位就会受到损害。
我们依靠商业秘密，包括非专利技术诀窍、技术和其他专有信息来维持我们的竞争地位。我们寻求保护这些商业秘密，部分是通过与能够接触到这些商业秘密的各方签订保密和保密协议，例如我们的员工、公司合作者、科研院所以外的人员。
合作者、合同制造商、顾问、顾问和其他第三方。我们还寻求与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议。尽管做出了这些努力，但任何一方都可能违反协议，泄露我们的专有信息，包括我们的商业秘密，而我们可能无法就此类违规行为获得足够的补救措施。我们的商业秘密也可能被第三方通过其他方式获取，例如破坏我们的物理或计算机安全系统。执行一方非法披露或挪用商业秘密的主张是困难、昂贵和耗时的，结果是不可预测的。此外，美国国内外的一些法院不太愿意或不愿意保护商业秘密。如果我们的任何商业秘密是由竞争对手合法获取或独立开发的，我们将无权阻止他们或他们向其传达信息的人使用该技术或信息与我们竞争。如果我们的任何商业秘密被泄露给竞争对手或由竞争对手自主开发，我们的竞争地位将受到损害。
其他人声称我们的产品侵犯了他们的专利或其他知识产权，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
医疗保健行业的特点是经常发生涉及专利和其他知识产权的诉讼。专利申请在美国是保密的，在美国以外的地方也是保密的，直到申请公布。因此，我们只能进行有限的搜索，以确定我们的技术是否侵犯了他人的专利或专利申请。第三方声称的任何专利侵权索赔都将非常耗时，并可能：
•导致昂贵的诉讼费用；
•转移我们技术人员和管理人员的时间和注意力；
•要求我们开发非侵权技术；或
•要求我们签订版税或许可协议。
患者无法从第三方付款人那里获得我们服务的报销，这限制了市场对我们服务的接受度，因此我们可能无法获得可观的收入。
目前，患者无法从第三方付款人那里获得报销我们的服务。此外，政府和保险公司、医疗保健组织(“HMO”)和其他医疗成本支付者控制或降低医疗成本的持续努力可能会影响我们的收入和盈利能力。在美国，鉴于联邦和州政府最近旨在降低医疗总成本的举措，美国国会和州立法机构可能会继续关注医疗改革、处方药成本以及联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)制度的改革。虽然我们无法预测是否会采纳任何这样的立法或监管建议，但无法从第三方付款人那里获得我们服务的补偿限制了市场对我们服务的接受程度。因此，我们可能不会获得可观的收入。
我们扩大业务的能力可能在一定程度上取决于政府当局、私人健康保险公司和其他组织(如医疗保健组织)为我们建议的配方和产品以及相关治疗费用获得适当报销水平的程度。美国管理型医疗保健的趋势，医疗保健等组织的同时增长(这些组织可能控制或显著影响医疗保健服务和药品的购买)，以及改革医疗保健或减少政府保险计划的立法建议，都可能导致我们的服务价格降低或被拒绝。
根据客户发展计划的变化，研究服务研究可能会被取消。
我们的收入主要来自为制药和生物技术公司进行的研究，以帮助开发肿瘤学药物。有许多因素可能会导致我们的客户针对特定药物的发展计划发生变化，包括但不限于他们的研发预算和药物开发战略。这些变化可能导致正在进行或计划中的研究被取消或修改。这将对公司的收入增长和利润率产生负面影响。
我们在生命科学市场面临着计算软件和生物信息学产品的竞争。
我们面向生命科学市场的计算软件平台市场竞争激烈。我们目前面临着来自其他科学软件提供商、更大的技术和解决方案公司、我们的客户、学术和政府机构的内部开发以及开源社区的竞争。我们的一些竞争对手和潜在竞争对手在我们行业的某些领域拥有比我们更长的运营历史，可能拥有更多的财务、技术、营销、研发和其他资源。我们还可能面临来自开源软件计划的竞争，在这些计划中，开发者通过互联网免费提供软件和知识产权。另外，我们的一些人
为了开发他们自己的软件，客户花费了大量的内部资源。不能保证我们当前或潜在的竞争对手不会开发可与我们提供的产品、服务和技术相媲美、优于或淘汰的产品、服务或技术。我们不能保证我们的竞争对手不会比我们更快地适应技术进步和客户需求，从而增加这些竞争对手相对于我们的市场份额。对我们技术或服务需求的任何实质性下降都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
药物开发项目，特别是那些处于早期开发阶段的项目，可能永远不会商业化。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们选择成功的候选产品的能力，完成这些候选产品的临床前开发，并推动它们进入临床试验并通过临床试验。 尤其是早期候选产品，需要在开发、临床前研究和临床试验方面投入大量资金，获得监管许可，并进行大量额外投资，然后才能商业化(如果有的话)。
由于几个原因，我们的研究和开发计划可能不会产生商业上可行的产品，并受到与药物开发相关的风险和不确定性的影响。例如，我们可能无法确定有前途的候选产品，我们的候选产品在临床前测试或临床试验中可能不安全有效，或者我们可能没有足够的资金或其他资源来为候选新产品进行发现和开发工作。我们可能会不时为我们的候选产品和计划制定并宣布某些开发目标，包括。然而，鉴于药物发现和开发过程的复杂性，很难准确预测我们是否以及何时能够实现这些目标。如果我们不能成功地将我们的研发项目推进到临床试验或获得监管部门的批准，我们的长期业务前景将受到损害。
药物发现项目，特别是那些处于早期开发阶段的项目，可能永远不会商业化。
我们未来在药物发现方面的成功在一定程度上取决于我们选择成功的候选产品、完成这些候选产品的临床前开发并推动它们进入临床试验并通过临床试验的能力。尤其是早期候选产品，需要在开发、临床前研究和临床试验方面投入大量资金，获得监管许可，并进行大量额外投资，然后才能商业化(如果有的话)。
由于几个原因，我们与药物发现相关的研究和开发计划可能不会产生商业上可行的产品，并受到与药物开发相关的风险和不确定性的影响。例如，我们可能无法确定有前途的候选产品，我们的候选产品在临床前测试或临床试验中可能不安全有效，或者我们可能没有足够的资金或其他资源来为候选新产品进行发现和开发工作。我们可能会不时地为我们的候选产品和计划制定并宣布特定的开发目标。然而，鉴于药物发现和开发过程的复杂性，很难准确预测我们是否以及何时能够实现这些目标。如果我们不能成功地将我们的研发项目推进到临床试验或获得监管部门的批准，我们的长期业务前景将受到损害。
商誉或其他长期资产的减值可能会对未来的经营业绩产生不利影响
我们的资产负债表上有无形资产，包括商誉和资本化的软件开发成本。如果我们业务的未来增长和经营结果不像预期的那样强劲，和/或我们的市值下降，这可能会影响计算商誉公允价值或我们资本化软件开发成本的可回收性时使用的假设。如果发生减值，我们资产的账面价值将减记为隐含公允价值，并将对我们持续运营的收入计入减值费用。此类减值费用可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们使用净营业亏损结转和某些其他税收属性的能力可能会受到限制。
根据经修订的1986年美国国税法第382条(称为国税法)，如果一家公司经历了“所有权变更”(通常定义为其股权在三年期间的变化超过50%(按价值计算))，该公司使用变更前净营业亏损结转和其他变更前税收属性(如研究税收抵免)来抵消变更后收入的能力可能是有限的。我们认为，我们2016年的公开募股，加上我们在过去五年中进行的私募和其他交易，可能已经触发了一项“所有权变更”限制。我们还可能在未来经历所有权的变化，因为我们的股票所有权随后发生了变化。因此，如果我们赚取应税净收入，我们使用变动前净营业亏损结转来抵消美国联邦应税收入的能力可能会受到限制，这可能会导致我们未来的纳税义务增加。
我们的普通股市场有限，这使得我们的证券非常具有投机性。
我们普通股的交易活动现在和过去都是有限的。因此，投资者可能会发现很难出售我们的普通股，或者很难获得我们普通股的准确报价。我们不能保证我们的普通股市场会发展得更加活跃，或者如果一个人发展了，也不能保证它会持续下去。这可能会严重限制我们普通股的流动性，并可能对我们普通股的市场价格和我们筹集额外资本的能力产生实质性的不利影响。此外，与许多在纳斯达克资本市场上市的股票一样，由于许多因素可能与我们的运营或业务前景关系不大，我们普通股的交易清淡，交易价格波动很大。由于与经营业绩无关的原因，这种波动可能会压低我们普通股的市场价格。
如果我们未来增发股票，对我们普通股的投资可能会被稀释。
我们可能会增发普通股，这将减少股东的持股比例，并可能稀释每股价值。我们的公司证书授权发行2亿股普通股。截至2021年7月16日，我们发行和发行了13,415,066股普通股。未来发行全部或部分剩余的授权普通股将导致现有股东持有的普通股比例大幅稀释。为未来的服务、收购或其他公司行动发行普通股可能会稀释现有股东持有的股票价值，并可能对我们普通股的任何市场产生不利影响。
如果我们未来通过发行股权证券或可转换债券来筹集额外资金，我们的股东可能会经历严重的稀释。以低于一定水平的价格出售额外的股本和/或可转换债券将触发针对我们之前出售的某些证券的反稀释条款。如果通过信贷安排或发行债务证券或优先股筹集额外资金，信贷安排下的贷款人或这些债务证券或优先股的持有人很可能拥有优先于普通股持有人权利的权利，任何信贷安排或额外证券都可能包含限制我们运营的契诺。
未来可能出售或发行我们的普通股以筹集资金，或者认为可能发生这样的出售，可能会导致我们现有股东的稀释，我们普通股的价格下跌。
我们历来通过发行股票来支持我们的业务，未来可能会继续这样做。虽然我们可能不会成功地以对我们有利的条款通过股权出售获得融资，但如果真的发生了任何此类出售，可能会导致我们普通股现有持有者的利益大幅稀释。
此外，向任何新投资者出售我们的普通股或其他股本证券的大量股票，或预期出售这些股票，都可能导致我们普通股的交易价格下跌。
我们的股票价格波动很大，因此投资者可能无法以或高于他们买入的价格出售普通股。
一般的股票市场，特别是生物技术公司的市场经历了极端的波动，这种波动往往与特定公司的经营业绩无关。由于这种波动，投资者可能无法以或高于他们支付的价格出售普通股。我们普通股的市场价格可能受到许多因素的影响，包括：
•美国和其他国家的监管动态；
•我们的财务业绩或那些被认为与我们相似的公司的财务业绩变化；
•国外医疗支付系统的变化到我们从海外医疗系统获得收入的程度；
•我们宣布重大收购、战略合作、合资或资本承诺；
•大投资者出售大量股票；
•知识产权、产品责任或其他针对我们的诉讼；以及
•本“风险因素”部分描述的其他关键事实。
我们的章程和章程以及我们的合同协议中的某些条款可能会推迟和阻止股东试图收购和取代我们目前管理层的任何企图。
我们的公司证书和章程以及我们的合同协议中的某些条款可能会使第三方难以或阻止第三方获得对我们的控制权或更换我们的董事会和管理层。这些规定包括：
•要求我们的股东遵守预先通知程序，以便提名候选人进入我们的董事会，或将股东的提议列入议程，供股东会议审议；以及
•关于2011年、2013年和2015年我们股票的私募，我们约定不会与另一家公司合并或合并，除非我们的股票的交易和交易量达到一定的门槛和资格，或者我们获得了在这些私募中购买我们股票的某些投资者的同意。
一定的 特拉华州法律的规定使第三方更难收购我们，并使收购更难完成，即使这样的交易符合股东的利益。
特拉华州一般公司法包含的条款可能会使我们变得更加困难或推迟其他人控制我们的尝试，即使这些尝试可能符合我们股东的最佳利益。我们还受特拉华州一般公司法的反收购条款的约束，该条款禁止我们与“有利害关系的股东”进行“业务合并”，除非该业务合并以规定的方式获得批准，并禁止在未获得必要批准的情况下对获得一定数量股份的人持有的股份进行投票。这些法规的效果是使特拉华州公司的控制权发生变化变得更加困难。
我们的管理层和三个重要股东共同拥有我们大部分普通股。
截至2021年7月16日，我们的高级管理人员、董事和三名重要股东总共拥有或行使投票和投资控制权，约占我们已发行普通股的55%。因此，投资者可能被阻止影响涉及我们公司的事项，包括：
•董事会的组成，以及通过董事会对我们的业务方向和政策的任何决定，包括高级管理人员的任免；
•与合并或其他业务合并有关的任何决定；
•我们收购或处置资产；以及
•我们的企业融资活动。
此外，投票权的集中可能会延迟、阻止或防止控制权或其他业务合并的变更，否则这些变更或合并可能对我们的股东有利。股权的高度集中也可能对我们普通股的交易价格产生不利影响，因为投资者可能会认为持有一家由少数股东控制的公司的股票有不利之处。
我们过去没有支付任何现金股利，未来也没有计划发放现金股利，这可能导致我们普通股的价值低于其他确实支付现金股利的类似公司。
到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金红利，在可预见的未来，我们预计不会向我们普通股的持有者支付任何现金红利。虽然我们的股息政策将基于业务的经营结果和资本需求，但预计任何收益都将保留下来，为我们未来的扩张提供资金。由于我们未来没有发放现金股息的计划，我们的普通股对其他投资者的吸引力可能会降低，因此，我们普通股的价值可能会下降，或者无法达到过去历史上曾支付现金股息的其他类似情况下的公司的估值。
如果证券或行业分析师不发表或停止发表关于我们、我们的业务或我们的市场的研究或报告，或者如果他们对我们的普通股做出不利的改变，我们的普通股的价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场可能会受到证券或行业分析师可能发表的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。如果任何可能报道我们的分析师改变了他们对我们普通股的不利建议，或者对我们的竞争对手提出了更有利的相对建议，我们普通股的价格可能会下跌。如果任何可能报道我们的分析师停止对我们公司的报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这反过来可能导致我们的普通股价格或交易量下降。
在美国或其他地方的大流行、流行病或传染病的爆发可能会对我们的业务造成不利影响，我们无法预测潜在的影响。
我们面临着与公共卫生危机相关的风险，例如与新冠肺炎相关的全球大流行。2019年12月，中国武汉首次发现新型冠状病毒新冠肺炎株。新冠肺炎从中国在全球蔓延，导致世界卫生组织在2020年初宣布此次疫情为“大流行”，即一种新疾病的全球传播。这种病毒最终在世界范围内传播到大多数美国国家，以及美国境内的所有50个州。作为回应，世界上大多数国家都对旅行和大规模集会实施了隔离和限制，以努力遏制病毒的传播。世界各地的雇主也被要求尽可能增加员工远程工作的能力和安排。最近，随着全球社会作为一个整体努力恢复大流行前的商业和个人做法，许多限制和旅行禁令已经放松或完全解除。尽管到目前为止，这些限制还没有对我们的运营产生实质性影响，但新冠肺炎的传播以及美国和全球其他地方政府采取的行动对我们业务的影响可能会随着时间的推移再次恶化，我们无法预测对我们业务的潜在影响。
*任何传染性疾病的爆发，或其他不利的公共卫生事态发展，都可能对我们的业务运营产生重大和不利的影响。这些可能包括中断或限制我们的旅行能力、寻求合作伙伴关系和其他商业交易、接收生物材料发货，以及受到供应商设施暂时关闭的影响。传染病的传播，包括新冠肺炎，也可能导致我们的供应商无法及时向我们发货。此外，卫生专业人员可能会减少人员配备，减少或推迟与客户的会议，以应对传染病的传播。虽然我们还没有经历过这样的事件，但如果它们发生了，它们可能会导致一段时间的业务中断，并导致运营减少，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。然而，截至本年度报告Form 10-K的日期，我们没有遇到对我们的业务产生重大不利影响的情况，也没有裁员的必要；目前，我们预计我们的长期活动不会受到任何实质性的影响。新冠肺炎对我们业务的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括但不限于可能出现的关于新冠肺炎病毒日益严重的新信息、遏制新冠肺炎的行动或治疗其影响的措施。
第1B项。未解决的员工意见
没有。
第二项。属性
该公司目前以不可撤销的经营租赁方式租赁其办公和实验室设施。经营性租赁的租金费用在租赁开始日至预定到期日的租赁期内按直线确认。截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，租金支出总额分别为124.7万美元和95.5万美元。该公司认为其设施足以应付目前的营运需要。
公司租赁以下设施：
•新泽西州哈肯萨克区307号大学广场一号，邮编：07601，自2011年以来一直是本公司的公司总部。租约将于2021年11月到期。该公司在2021财年和2020财年分别确认了与此租赁相关的91,000美元和94,000美元的租金成本。
•马里兰州罗克维尔，20850，Piccard Drive，Suite025,1330Piccard Drive，由实验室和办公场所组成，公司在这里开展与其主要服务相关的业务。本公司于2017年1月11日签订本租约(“原物业”)。开工日期为2017年8月11日。这份租约最初于2028年8月到期。
◦于2020年3月30日，本公司执行了本租约的第一次修订，以扩建位于Piccard Drive 1330号，025号套房的现有物业(“扩建物业”)，增加050号和104号套房。这项修订还将目前的租赁期延长了6个月。扩建物业的经营租赁开始日期为2020年6月1日，根据修正案，两份租约都将于2029年2月28日到期。
◦根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)842“租赁”，该公司评估了第一次修订，并对025套房的现有租赁进行了重新评估，以确定延长6个月期限的影响。作为这项评估的结果，本公司确认Suite 025的额外经营权(“ROU”)资产和相关经营租赁负债分别为118,000美元和125,000美元，以及在年内增加的净租金支出8,000美元。
截至2020年7月31日的三个月。本公司在2020财年没有确认根据这项修订增加的租金费用，因为扩建场所租赁开始日期是在2021财年。
◦在扩建场所经营租赁开始之日(2020年6月1日)，公司确认了套件050和104的经营ROU资产和相关经营租赁负债，分别为380万美元。
◦对于与Piccard Drive原有和扩建物业相关的租赁，该公司在2021财年和2020财年分别确认了1113,000美元和604,000美元的租金支出。
◦2020年12月22日，本公司执行了本租约的第二次修订，以扩建位于Piccard Drive 1330号、025、050和104号套房的现有物业(“额外扩建物业”)，以增加201号套房。额外的扩建物业经营租约开始日期为2021年4月1日，根据第二修正案，重申所有三份租约都将于2029年2月28日到期。该公司根据本租约确认了2021财年4.3万美元的租金费用。
◦在额外的扩建场所经营租赁开始之日(2021年4月1日)，公司还确认了Suite 201的经营ROU资产和相关经营租赁负债，分别为330万美元。
•1405Research Boulevard，Suit125，Rockville，Marland 20850(“新地点”)，由实验室和办公场所组成，公司在这里开展与其主要服务产品相关的业务。本公司于2018年11月1日签订本租约。开工日期为2019年1月17日。这份租约原定于2024年4月底到期。该公司于2020年6月30日终止租约，并在2021财年第一季度将其活动从该地点转移到如上所述的扩建场所。租赁终止后，本公司确认相关营业ROU资产和营业租赁负债分别减少约850,000美元和926,000美元，以及终止租赁收益76,000美元。该公司还确认了2021财年和2020财年分别为4.3万美元和25.7万美元的租金支出。
第三项。法律程序
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
没有。
第二部分
第五项。注册人普通股市场、关联股东市场 事项与发行人购买股票证券
主要市场或市场
我们的普通股目前在纳斯达克资本市场挂牌交易，代码为“CSBR”。我们的普通股于2015年8月21日在纳斯达克资本市场开始交易。在此之前，我们的普通股在场外交易，并在场外交易市场(OTCQB Marketplace)报价。
下表列出了我们普通股的最高和最低出价，这是纳斯达克在所示时期的报告：
| | | | | | | | | | | |
| | 高 | | 低 |
| 截至2021年4月30日的财年： | | | |
| 第一季度 | $ | 10.89 | | | $ | 7.46 | |
| 第二季度 | 9.97 | | | 7.05 | |
| 第三季度 | 13.45 | | | 8.30 | |
| 第四季度 | 14.68 | | | 10.06 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 高 | | 低 |
| 截至2020年4月30日的财年： | | | |
| 第一季度 | $ | 10.44 | | | $ | 6.40 | |
| 第二季度 | 7.41 | | | 5.01 | |
| 第三季度 | 8.80 | | | 4.98 | |
| 第四季度 | 8.49 | | | 4.02 | |
普通股持有者的大约人数
截至2021年7月16日，该公司普通股的记录持有者约为1900人。
分红
我们普通股的持有者有权获得我们董事会可能宣布的股息。*我们的普通股没有宣布或支付任何股息，预计在可预见的未来也不会支付股息。任何未来关于股息支付的决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律。
本公司最近出售未注册证券
没有。
证券回购
没有。
收益的使用
没有。
第6项选定的财务数据
不适用。
第7项。管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析 经营成果
您应阅读以下讨论和分析，以及本年度报告中其他地方包含的综合财务报表和相关注释。*本讨论包含基于我们当前对我们业务和运营的预期、估计和预测的前瞻性陈述。*由于多种因素，包括我们在第1A项-“风险因素”和本年度报告其他部分讨论的因素，我们的实际结果可能与目前预期和在此类前瞻性陈述中表达的结果大不相同。
综述和最新进展
我们是一家以技术为基础的研究机构，致力于创造变革性的技术解决方案，用于药物发现和开发。我们的研究中心由一整套计算和实验研究平台组成。我们的药理学、生物标记物和数据平台旨在以更低的成本和更快的速度促进药物的发现和开发。我们进行一些研究，我们认为这些研究可以预测实验肿瘤药物或批准的药物作为单独治疗或与其他药物联合使用的疗效，并可以刺激人类临床试验的结果。这些研究包括体内研究，这些研究依赖于从我们的TumorBank将多种肿瘤植入小鼠体内，并测试对这些肿瘤的感兴趣的治疗。研究还可能包括生物信息学分析，揭示对治疗有反应的肿瘤与无反应的肿瘤在基因特征上的差异。此外，我们提供计算或实验支持，以确定新的治疗靶点，选择合适的患者群体进行临床评估，确定潜在的治疗组合策略，并开发。
敏感或耐药的生物标志物假说。这些研究包括使用我们的体内、体外、分析和计算平台。
我们致力于开发和销售先进的技术解决方案和产品，通过我们的翻译肿瘤学解决方案(TOS)个性化肿瘤药物的开发和使用。这项技术的范围从基于计算的发现平台、独特的肿瘤学软件解决方案，以及创新和专有的实验工具，如体内、体外和生物标记物平台。通过利用我们的肿瘤移植技术平台(“平台”)，这是一个独特的、具有良好特征的综合模型库，我们为寻求个性化药物开发方法的制药和生物技术公司提供精选服务。通过进行预测肿瘤药物疗效的研究，我们的平台以更低的成本和更快的药物开发速度促进了药物发现，并增加了对现有药物的采用。
作为我们增长战略的一部分，我们在2021财年推出了Lumin BioInformation(“Lumin”)，这是一个新的肿瘤学数据驱动软件程序。我们的Lumin软件包含来自我们的研究服务和临床研究的全面信息。Lumin利用冠军公司的大型数据中心，结合分析和人工智能，为计算癌症研究提供了一个强大的工具。数据中心和分析的结合为Lumin创造了独特的基础。使用Lumin开发的洞察力可以为生物标记物假说提供基础，揭示治疗耐药的潜在机制，并指导其他临床前评估的方向。
我们的药物发现和开发业务利用我们平台内的计算和实验能力。我们的发现战略利用我们丰富而独特的数据中心，再加上人工智能和其他先进的计算分析，来识别新的治疗靶点。然后，我们使用我们专有的实验平台来快速验证这些目标，以进行进一步的药物开发工作。
我们在不同的发现和验证阶段有丰富的靶点管道，有一个精选的小组已经进入治疗开发阶段。我们在这项业务基础上建立的有效靶点和治疗药物的商业战略是广泛的，而且仍在制定中。它将取决于许多因素，并将针对每个已确定的靶点或治疗区域而具体。
经营成果
下表汇总了我们在以下几个时期的经营业绩(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的年度， |
| 2021 | | 的百分比
收入 | | 2020 | | 的百分比
收入 | | % 变化 |
| | | | | | | | | |
| 肿瘤学服务收入 | $ | 41,040 | | | 100.0 | % | | $ | 32,123 | | | 100.0 | % | | 27.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 成本和运营费用： | | | | | | | | | |
| 肿瘤科服务费用 | 21,446 | | | 52.3 | | | 17,000 | | | 52.9 | | | 26.2 | |
| | | | | | | | | |
| 研发 | 7,196 | | | 17.5 | | | 5,853 | | | 18.2 | | | 22.9 | |
| 销售和市场营销 | 5,520 | | | 13.5 | | | 4,242 | | | 13.2 | | | 30.1 | |
| 一般事务和行政事务 | 6,512 | | | 15.9 | | | 6,614 | | | 20.6 | | | (1.5) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | 335 | | | 1.0 | | | 100.0 | |
| | | | | | | | | |
| 总成本和运营费用 | 40,674 | | | 99.2 | | | 34,044 | | | 106.0 | | | 19.5 | |
| | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | $ | 366 | | | 0.8 | % | | $ | (1,921) | | | (6.0) | % | | (119.1) | % |
肿瘤学服务收入
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度里，主要来自研究服务的肿瘤学服务收入分别为4100万美元和3210万美元，增长了890万美元，增幅为27.8%。收入的增加是由于
无论是研究的数量和规模，还是我们的平台和产品线的扩展，销售额都在增加。此外，客户正在寻求更复杂的研究设计和终端分析测试，这导致了更大的合同，从而促进了收入的增长。
肿瘤学服务的成本
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，肿瘤学服务成本分别为2140万美元和1700万美元，增加了440万美元或26.2%。在过去的几年里2021年4月30日和2020年4月30日，毛利率分别为47.7%和47.1%。费用的增加主要是由于可变成本的增加以及收入、学习量的增长和对新服务的扩展。这一增长主要来自以下费用类别：薪酬、实验室供应和外包实验室服务费用。毛利率根据费用和收入确认之间的时间差异而变化，受到外包实验室服务的压力，此外，在收入确认之前，由于研究量不断增加而导致的成本增加。
--研发部门
截至2021年、2021年和2020年4月30日止年度的研发支出分别为720万美元和590万美元，增幅为130万美元或22.9%。增加的主要原因是对新服务能力和我们的发现计划的投资，增加的主要来自补偿和实验室供应费用。此外，我们在向我们的平台添加有价值的数据时的投资产生了成本。
销售及市场推广
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，销售和营销费用分别为550万美元和420万美元，增长130万美元或30.1%。 这一增长主要是由于我们的研究服务业务开发团队不断扩大以及增加了SaaS业务开发团队所带动的薪酬支出。
一般事务和行政事务
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，一般和行政费用分别为650万美元和660万美元，减少10.2万美元，降幅为1.5%。一般和行政费用主要包括薪酬、保险、专业费用、IT以及折旧和摊销费用。2020年，首席执行官获得了前几年未领取的一次性薪酬，导致2021年一般和行政费用减少。不包括一次性付款，一般和行政费用增加了65万美元，用于支持公司的整体基础设施增长。
商誉减值
我们确认截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度商誉减值分别为零和33.5万美元。由于我们对截至2020年4月30日止年度的商誉减值进行年度评估，本公司认为有理由记录减值费用。这笔费用是由于该公司的POS业务预期下降所致。
其他收入(费用)
截至2021年4月30日和2020年4月30日的财年，其他收入为71,000美元，其他支出为42,000美元。截至2021年4月30日的年度的其他收入主要归因于终止经营租赁带来的7.2万美元收益。上一年的其他费用来自外币交易损失和费用，由出售设备的收益抵消。
通货膨胀率
通货膨胀对我们的经营结果没有重大影响。
流动性与资本资源
我们的流动性需求通常来自我们研发计划的资金以及新产品的推出、营运资金要求和其他战略举措。过去，我们通过手头现金、营运资金管理、某些私募和公开发行证券的收益来满足这些现金需求。
以及产品和服务的销售。截至2021年和2020年4月30日的年度，公司的净收益约为362,000美元，净亏损约为210万美元。截至2021年4月30日，公司累计亏损约7250万美元，营运资金140万美元，现金470万美元。我们相信，我们手头的现金，加上未来改善的运营现金流，足以为至少2022年8月的运营提供资金。如果该公司被要求筹集额外资本，则不能保证管理层是否能成功地以我们可以接受的条件筹集资金(如果有的话)。
现金流
以下讨论涉及我们现金流的主要组成部分：
经营活动的现金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，经营活动提供的净现金(用于)分别为170万美元和290万美元。提供的现金减少(460万美元)主要是因为我们的应收账款和预付费用增加，尽管总费用增加，但我们的应付账款减少。 这些营运资金账户的变动是在正常的商业经营活动中进行的。
投资活动的现金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，用于投资活动的净现金分别为320万美元和220万美元。增加的现金用于额外的实验室设备和软件开发的投资。
融资活动的现金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，融资活动提供的净现金分别为120万美元和440万美元。融资活动提供的现金流是由于股票期权的行使，比上一年有所减少，原因是期权和认股权证的行权量较低。
关键会计政策
以下对关键会计政策的讨论确定了需要应用管理层最困难、最主观或最复杂判断的会计政策，这往往是因为需要对本质上不确定并可能在随后的时期发生变化的事项的影响做出估计。这并不是我们所有重要会计政策的全面清单，本文件所包括的综合财务报表附注2对这些政策有更全面的描述。在许多情况下，对特定交易的会计处理是由公认的会计原则具体规定的，在应用时不需要管理层的判断。在有些领域，选择可用的替代政策不会产生实质性的不同结果。
一般信息
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是按照美国公认的会计原则或GAAP编制的。编制合并财务报表要求我们做出影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。对公司的重大估计包括应收账款变现、收入确认(更换特许肿瘤)、递延税项资产估值、商誉估值和股票-我们对特定领域趋势的观察，以及我们认为在这种情况下合理的信息或估值和各种其他假设，构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，这些资产和负债的账面价值可能从其他来源看不出来。实际金额可能与之前估计的金额有很大差异。
收入确认
该公司根据财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编纂(ASC)606核算收入。根据ASC 606，收入根据ASC 606从与客户的合同中获得，收入现在在客户获得对承诺服务的控制权时确认。确认的收入金额反映了该公司预期有权获得的对价，以换取这些服务。
履约义务是合同中将不同的商品或服务转让给客户的承诺(或承诺的组合)，是ASC 606规定的收入确认的会计单位。合同的交易价格根据独立的销售价格分配给每个单独的履约义务，并在履行履约义务时确认为收入。该公司的大多数合同都有单一的履行义务，因为转移个别服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别，因此不是不同的。
该公司的大部分收入安排是在一年或更短时间内完成的服务合同。有几份合同的期限在1到3年之间。随着时间的推移，公司几乎所有的业绩义务和相关收入都转移给了客户。客户可以无故终止公司的大部分合同。在终止的情况下，公司的合同规定，客户应为终止日期之前提供的服务向公司支付费用。该公司通常根据与该合同的特定里程碑相关的预定发票时间表获得补偿。此外，在某些情况下，客户合同可能包括可变对价形式，如提高履约或其他可能提高或降低交易价格的条款。这种可变的考虑通常是在达到某些绩效指标时授予的。就收入确认而言，可变对价以逐份合同为基础进行评估，并根据对本公司预期业绩的评估和对所有合理可用信息的考虑来估计应记录的金额。当与可变对价相关的不确定性在未来得到解决时，如果认为确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，则可变对价被确认为收入。
修改合同很常见。本公司对符合ASC 606规定的合同修改标准的每项修改进行评估。每一项修改都会进一步评估，以确定合同修改是否应作为单独的合同或作为原始协议的延续来核算。
当修改符合ASC 606-10-25-12规定的标准时，本公司将其作为单独的合同进行核算。
基于股票的支付方式
我们通常根据授予日奖励的公允价值来确认股票支付的费用。我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计公允价值。期权定价模型要求我们估计某些关键假设，如预期寿命、波动性、无风险利率和股息率，以确定股票奖励的公允价值。所有这些假设都是基于历史信息和管理层判断的。*我们在预期奖励授予的期间内支出基于股票的支付。*我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计公允价值。*期权定价模型要求我们估计某些关键假设，如预期寿命、波动性、无风险利率和股息率，以确定基于股票的奖励的公允价值。*我们在预期奖励授予的期间内支出基于股票的付款。如果发生没收，补偿费用将进行调整。*当收到现金税收优惠时，我们将超过从这些期权(超额税收优惠)中确认的补偿成本的减税产生的现金流报告为融资现金流。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值。本公司每年就年度预算和预测程序评估商誉的账面价值，并在年度评估之间评估商誉的账面价值，如果发生的事件或情况变化很可能导致商誉分配给的报告单位的公允价值低于账面价值。这种情况可能包括但不限于：(1)法律因素、市场状况或商业环境的重大不利变化，(2)意外竞争，或(3)监管机构的不利行动或评估。在评估商誉减值时，我们可能会首先进行定性评估，即报告单位的账面价值是否更有可能超过其公允价值，称为“零步法”。随后(如有必要，在步骤0之后)，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试。根据FASB的ASU 2014-02，主题350，“无形资产-商誉和其他”商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值的部分。
减值评估测试涉及将每个业务部门的当前公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。公允价值通常使用贴现现金流量分析进行估计，这要求公司估计正在进行减值测试的业务部门预期产生的未来现金流量，并选择一个风险调整的贴现率来衡量预期现金流量的现值。在确定未来现金流估计时，公司会考虑调整后的历史结果，以反映当前和预期的经营状况。该公司估计业务部门在不同时期(通常是四年或五年)和终止期的现金流(考虑预期的长期增长率和趋势)。估计未来现金流需要管理层在未来经济状况、行业特定状况、产品定价和必要的资本支出等方面做出重大判断。对未来现金流使用不同的假设或估计，或由于市场状况的变化而导致风险调整贴现率的重大变化，可能会产生对业务部门公允价值的重大不同估计。
我们有一个需要报告的部分。本公司按业务单位评估商誉减值。有关减值指标存在的判断是基于法律因素、市场状况和企业的经营业绩。未来的事件，包括但不限于经济活动持续下降、合同流失或大量客户，或成本或资本支出的迅速增加，可能会导致我们得出减值指标存在且商誉受损的结论。截至2021年4月30日的年度，公司的年度评估没有产生任何减值指标。该公司在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度确认商誉减值分别为0美元和33.5万美元。截至2021年4月30日和2020年4月30日，商誉为33.5万美元。
所得税会计核算
我们使用资产负债法来核算所得税。在确定所得税、递延税资产和负债拨备以及任何针对递延税净资产记录的估值备抵时，需要有重大的管理判断力。在编制合并财务报表时，我们需要估计我们经营的每个司法管辖区的所得税。这一过程涉及估计实际的当期税负，以及评估因税收和会计目的对项目的不同处理(如递延收入、财产、厂房和设备折旧、商誉和亏损)而产生的临时差异。其中包括税损结转和负债，这些都包括在综合资产负债表中。我们然后评估从未来应纳税所得额中收回递延税项资产的可能性，如果不太可能收回或没有足够的经营历史，就建立估值免税额。*只要在一段时间内建立或增加估值免税额，我们就会在综合经营表的税项拨备中计入费用。截至2021年4月30日和2020年4月30日，我们已经为所有递延的资产建立了全额估值免税额。*截至2021年4月30日和2020年4月30日，我们已经为所有递延的资产负债表建立了全额估值免税额。*如果在一段时间内建立或增加了估值免税额，我们就会在综合资产负债表的税项拨备中计入一笔费用。
截至2021年4月30日和2020年4月30日，我们确认了资产负债表上与外国业务相关的不确定税收头寸的负债，金额分别为181,000美元和178,000美元。我们预计未来12个月不会记录任何重大的未确认税收优惠。任何与未确认税收优惠相关的利息或罚款都会在所得税支出中确认。在截至2021年4月30日的一年中，公司累计了3000美元的罚款和利息。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-简化所得税会计。ASU 2019-12修改了ASC 740，以简化所得税的会计处理。亚利桑那州取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外情况。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12适用于年度期间，包括这些年度期间内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。我们目前正在评估这一ASU对我们合并财务报表的潜在影响，预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
正在评估的会计声明
自2016年6月开始，FASB发布了ASU No.2016-13《金融工具--信贷损失》。这一更新要求立即确认管理层对当前预期信贷损失(“CECL”)的估计。在以前的模式下，只有在发生损失时才确认损失。新模型适用于所有未通过净收入按公允价值核算的金融工具。该标准在2022年12月15日之后的财年对符合较小报告公司资格的公共实体有效。允许提前领养。我们目前正在评估这一更新对我们合并财务报表的影响，尚未确定对我们合并财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-简化所得税会计。ASU 2019-12修改了ASC 740，以简化所得税的会计处理。亚利桑那州取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外情况。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12适用于年度期间，包括这些年度期间内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。我们目前正在评估这一ASU对我们合并财务报表的潜在影响，预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计公告
截至2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02《租赁》(主题842)，要求公司在其合并资产负债表上确认所有租期超过一年的租赁资产和租赁负债(与之前根据美国公认会计准则分类经营的租赁相关)。ASU于2019年5月1日在公司生效。本公司选择采用经修订追溯法的ASU 2016-02年度，因此未经审核的综合财务报表中呈列的比较期间并无重新计算。在ASU 2016-02年度允许的情况下，本公司选择将非租赁组成部分与租赁组成部分一起作为单一租赁组成部分进行会计处理。截至2019年5月1日，该公司记录了320万美元的经营租赁使用权(ROU)资产，扣除递延租金90万美元，以及410万美元的经营租赁负债。有关更多信息，请参阅“附注12.租赁”。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04《无形资产-商誉及其他》(话题350)：简化商誉减值测试(ASU 2017-04)。这一新标准通过取消商誉减值测试中的一个步骤，简化了要求实体测试商誉减值的方式。ASU 2017-04允许预期申请，并在2019年12月15日之后的财年以及其中的过渡期有效，允许提前采用，以便在2017年1月1日之后的测试日期进行中期或年度商誉减值测试。本公司于2019年5月1日采纳本指引，并未对其合并财务报表产生影响。
2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主题718)：改进非员工股份支付会计》。本ASU将主题718“薪酬-股票薪酬”(目前仅包括对员工的基于股份的支付)的范围扩大到包括向非员工发放的基于股票的商品或服务付款。在新的指导下，现有的员工指导将适用于非员工基于股份的交易(只要交易实际上不是一种融资形式)，但与薪酬成本归属有关的具体指导除外。非雇员奖励的费用将继续记录，就像授予人为商品或服务支付了现金一样。新的会计指引于2019年5月1日起对本公司生效。该公司很早就采用了ASU 2018-07，从截至2019年1月31日的季度财务报告开始。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，其中修订了ASC 350-40、无形资产-商誉和其他-内部使用软件，以解决客户对作为服务合同的云计算安排(CCA)中发生的实施成本的会计问题。此更新使实施CCA(一种服务安排)所产生的成本的核算与与开发或获取内部使用软件相关的成本资本化指南保持一致。此次更新对公共企业实体在2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。该公司于2020年5月1日采纳了这一指导方针，其影响已反映在本年度合并财务报表中。
自2018年8月以来，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(ASC 820)-披露框架-对公允价值计量的披露要求的修改。ASU 2018-13删除了某些披露，修改了某些披露，并增加了额外的披露。ASU 2018-13对年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期，从2019年12月15日之后开始。本公司于2020年5月1日采纳本指引，对其合并财务报表没有影响。
表外融资
我们没有表外债务或类似的义务。*我们与关联方没有任何交易或义务，这些交易或义务没有在我们报告的经营业绩或财务状况中披露、合并或反映。*我们不担保任何第三方债务。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第8项。财务报表和补充数据
根据本项目要求编制的合并财务报表包括在本年度报告的第(15)项中，并从第F-1页开始列报。
第9项与会计人员在会计和会计问题上的变更和分歧 财务披露
没有。
第9A项。管制和程序
关于信息披露控制和程序有效性的结论
公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至2021年4月30日，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的“交易法”规则13a-15(E)和规则15d-15(E)定义。在设计和评估我们的披露控制和程序时。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估所需控制和程序的效益与实施新控制和程序的成本之间的关系。基于这一评估，公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年4月30日，由于我们对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
尽管财务报告的内部控制存在这样的重大缺陷，我们的管理层得出的结论是，我们在这份10-K表格年度报告中的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至日期和所述期间的财务状况、经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
管理层有责任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是
由公司管理层设计或在公司管理层监督下设计的流程，旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，确保交易按需要进行记录，以便根据美国公认会计准则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，这些收购、使用或处置可能会对公司的财务报表产生不利影响；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，以允许根据美国公认会计准则编制财务报表；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能存在的未经授权的收购、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013)中建立的标准，评估了截至2021年4月30日我们对财务报告的内部控制的有效性。根据我们对这些标准的评估，我们发现我们的内部控制存在以下缺陷。
我们对某些合同安排(要求向第三方支付技术许可使用费)的风险评估程序没有充分识别风险，并在确认肿瘤学服务收入的基础上考虑了公司的义务。因此，该公司在审查特许权使用费安排以及及时确定和确认相关负债方面缺少过程级别的控制。
虽然我们的合并财务报表中没有发现重大错误陈述，但这些控制缺陷导致我们以前发布的合并财务报表出现了重大错误陈述，这些错误陈述已经在截至2021年4月30日的会计年度的10-K表格中包含的合并财务报表中得到纠正。
然而，控制缺陷带来了一种合理的可能性，即公司合并财务报表中的重大错报将无法得到及时预防或发现，我们得出的结论是，由于内部控制存在重大弱点，截至2021年4月30日，我们对财务报告的内部控制并不有效。
补救计划
公司管理层已开始设计和实施一些措施，以解决上述重大弱点，并加强公司内部控制，以弥补这一重大弱点。作为我们补救措施的一部分，公司将实施计划，以加强公司的流程和控制，包括确保充分识别和审查特许权使用费协议条款和义务。
内部控制的变化
除上述重大弱点外，在截至2021年4月30日的季度内，本公司财务报告内部控制没有其他重大影响或合理可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第9B项。其他信息
没有。
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
此项目所需的信息将包含在我们的2021年委托书中，这些信息在此引用。
第11项。高管薪酬
此项目所需的信息将包含在我们的2021年委托书中，这些信息在此引用。
第12项。某些实益所有人和管理层的担保所有权 及相关股东事宜
此项目所需的信息将包含在我们的2021年委托书中，这些信息在此引用。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事 独立
此项目所需的信息将包含在我们的2021年委托书中，这些信息在此引用。
第14项。首席会计费及服务
此项目所需的信息将包含在我们的2021年委托书中，这些信息在此引用。
第四部分
第15项。展品、财务报表明细表
(A)1.财务报表
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| 独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
| 合并资产负债表 | F-3 |
| 合并业务报表 | F-4 |
| 合并股东权益变动表 | F-5 |
| 合并现金流量表 | F-6 |
| 合并财务报表附注 | F-7 |
(A)2.财务报表附表
所有的时间表都被省略了，因为它们不适用。
(A)3.S-K规例第601项规定须提交的证物。
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展品编号：. | | |
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| 3.1 | | 修订和重新修订的公司章程(通过参考2011年3月7日提交的公司关于附表14C的信息声明附录A合并而成) |
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| 3.1.1 | | 经修订及重新修订的公司章程修订证书(于2015年4月28日提交的公司现行报告表格8-K的附件3(I)作为参考并入) |
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| 3.2 | | 修订和重新修订的附例，经修订(通过引用本公司于2017年5月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)
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| 4.1 | | 注册证券说明 (参照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4.1并入) (参照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4.1并入) |
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| 10.1 | | 公司与罗尼·莫里斯医学博士签订的雇佣协议，日期为2013年11月5日(参考2013年11月12日提交的公司当前8-K报表附件10.2) |
| | |
| 10.2 | | 公司与罗尼·莫里斯于2015年3月16日签订的雇佣协议修正案(合并内容参考2015年3月20日提交的公司当前8-K报表附件10.6) |
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| 10.3 | | 公司与大卫·米勒于2013年6月3日发出的邀请函(合并内容参考2013年6月3日提交的公司当前8-K报表附件10.1) |
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| 10.4 | | 2010年股权激励计划(参照公司2011年3月7日提交的附表14C最终信息声明附录B并入) |
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| 10.5 | | 公司与乔尔·阿克曼(Joel Ackerman)和罗尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自于2014年12月1日签署的票据购买协议表格(通过参考2014年12月5日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) |
| | |
| 10.6 | | 可转换本票表格，日期为2014年12月1日，发行给Joel Ackerman和Ronnie Morris，与公司与Joel Ackerman和Ronnie Morris各自于2014年12月1日签署的票据购买协议有关，Joel Ackerman和Ronnie Morris各自通过参考2014年12月5日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2注册成立) |
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| 10.7 | | 2014年12月1日签发给Joel Ackerman的可转换本票第1号修正案，与公司与Joel Ackerman和Ronnie Morris各自于2014年12月签署的票据购买协议有关(通过引用2015年3月2日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入) |
| | |
| 10.8 | | 2014年12月1日签发给罗尼·莫里斯的可转换本票第1号修正案，与公司与乔尔·阿克曼和罗尼·莫里斯于2014年12月签订的票据购买协议有关(通过引用2015年3月2日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入) |
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| 10.9 | | 经修订并重新签署的2011年证券购买协议，日期为2015年3月13日的公司与签署日期为2011年3月24日的证券购买协议的每个个人或实体，公司与签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的公司当前报告8-K表的附件10.3并入) |
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| 10.10 | | 2011年3月24日，本公司与签字页上确认的每位投资者签署的证券购买协议的签字人或实体的认股权证表格(通过参考2013年1月30日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.3合并而成) |
| | |
| 10.11 | | 本公司与签署于2011年3月24日的证券购买协议(日期为2011年3月24日)的每个个人或实体之间的认股权证的第1号修正案(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.5合并而成)，该认股权证的签字页上列有本公司与每个投资者的认股权证(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前报告的8-K表格的附件10.5合并而成)，该认股权证的日期为2015年3月13日。 |
| | |
| 10.12 | | 修订和重新签署的2013年证券购买协议，日期为2015年3月13日，本公司与签署日期为2013年1月28日的证券购买协议的每个个人或实体，本公司与签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的公司当前报告8-K表的附件10.4并入) |
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| 10.13 | | 本公司与签字页上确认的每位投资者之间于2013年1月28日签署的证券购买协议的签字人或实体的认股权证表格(通过参考2013年1月30日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.3并入) |
| | |
| 10.14 | | 本公司与签署于2013年1月28日的证券购买协议(日期为2013年1月28日)的每个个人或实体之间的认股权证第1号修正案(修订日期为2015年3月13日)，该协议是本公司与其签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前报告8-K表的附件10.6合并而成) |
| | |
| 10.15 | | 公司与乔尔·阿克曼(Joel Ackerman)和罗尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自于2014年1月29日签署的纠正协议(通过参考2014年3月6日提交的公司当前8-K报表附件10.3合并而成) |
| | |
| 10.16 | | 公司与签名页上确定的每位投资者之间的证券购买协议，日期为2015年3月11日(通过引用2015年3月12日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.17 | | 于二零一五年三月十三日，本公司与签署以下各项之各人士或实体签订经修订及重订之登记权协议：(I)日期为二零一一年三月二十四日之证券购买协议，日期为二零一一年三月二十四日之证券购买协议；(Ii)日期为二零一三年一月二十八日之本公司与签署页面上确认之各投资者之证券购买协议；及(Iii)日期为二零一五年三月十一日之本公司之证券购买协议。以及在其签名页上确定的每个投资者(通过引用本公司2015年3月17日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入) |
| | |
| 10.18 | | 投资者认股权证表格发给每位个人或实体的证券购买协议的签字人，日期为2015年3月11日，由本公司与其签名页上确定的每位投资者签署(通过引用2015年3月17日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.2并入) |
| | |
| 10.19 | | 本公司与Joel Ackerman的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的本公司当前8-K报表的附件10.1合并而成) |
| | |
| 10.20 | | 公司与罗尼·莫里斯之间的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入) |
| | |
| 10.21 | | 公司与大卫·米勒之间的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的公司当前8-K报表的附件10.4并入) |
| | |
| 14 | | 道德守则(引用2008年4月30日表格10的附件14-KSB) |
| | |
| 21 | | 子公司清单(参照公司2017年7月28日提交的10-K表格附件21合并) |
| | |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意* |
| | |
| | |
| | |
| 31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证* |
| | |
| 31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明* |
| | |
| 32.1 | | 第1350节认证** |
| | |
| 101.INS* | | XBRL实例文档。 |
| 101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
___________________________
*随函存档
**在此提供。
第16项。表格10-K摘要
不是必需的。
签名
根据交易法第13或15(D)节的规定，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| | | | | |
| 冠军肿瘤学公司 |
| |
| 2021年7月26日 | /s/罗尼·莫里斯 |
| 罗尼·莫里斯 |
| 首席执行官 |
| (首席执行官) |
根据“交易法”，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/罗尼·莫里斯 | | 首席执行官兼董事 | | 2021年7月26日 |
| 罗尼·莫里斯 | | (首席执行官) | | |
| | | | |
| /s/大卫·米勒 | | 首席财务官 | | 2021年7月26日 |
| 大卫·米勒 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
| /s/Joel Ackerman | | 导演， | | 2021年7月26日 |
| 乔尔·阿克曼 | | 董事会主席 | | |
| | | | |
| /s/David Sidransky | | 导演 | | 2021年7月26日 |
| 大卫·西德兰斯基 | | | | |
| | | | |
| /s/Robert Brainin | | 导演 | | 2021年7月26日 |
| 罗伯特·布雷宁 | | | | |
| | | | |
| /s/斯科特·R·托宾 | | 导演 | | 2021年7月26日 |
| 斯科特·R·托宾 | | | | |
| | | | |
| /s/Daniel Mendelson | | 导演 | | 2021年7月26日 |
| 丹尼尔·门德尔森 | | | | |
| | | | |
| /s/菲利普·布雷特菲尔德 | | 导演 | | 2021年7月26日 |
| 菲利普·布雷特菲尔德(Philip Breitfeld) | | | | |
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
合并资产负债表 | F-4 |
合并业务报表 | F-4 |
合并股东权益变动表 | F-6 |
合并现金流量表 | F-7 |
合并财务报表附注 | F-8 |
独立注册会计师事务所报告
致以下公司的董事会和股东：
冠军肿瘤学公司
对财务报表的意见
我们审计了冠军肿瘤学公司及其子公司(“本公司”)截至2021年4月30日和2020年4月30日的合并资产负债表，以及截至当时每个年度的相关综合运营报表、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的综合财务状况，以及截至那时止每一年度的综合运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认
如综合财务报表附注2进一步所述，收入主要来自与客户签订的以固定费用安排为基础的付款提供药理服务的合同。该公司使用一种基于进度的输入法来确认一段时间内的收入，这种输入法描述了对履约义务有效期的控制权转移。由于公司有权获得迄今完成的工作的报酬，因此随着时间的推移，单一履约义务的收入将得到确认，而且履约不会产生具有替代用途的资产。客户付款可以提前支付，也可以按照工作说明书(“SOW”)中与收入确认时间无关的时间表支付，从而导致收入递延。在总体绩效义务正在完成时，进度的确定基于根据SOW完成的工作，并需要管理层估算。截至2021年4月30日的一年中，药理学服务收入约为3950万美元。
由于管理层对项目完成进度的估计的复杂性和主观性，我们将收入和相关递延收入的会计确认为一项关键的审计事项。这进而导致审计师的判断和主观性很高，在执行评估管理层对项目完成进度、相关成本和递延收入的确定的程序时，需要进行大量的审计工作。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对财务报表的总体意见。我们了解并评估了与公司收入确认和递延收入相关的控制设计。我们与随时间确认收入和递延收入相关的审计程序包括以下程序，其中包括：(I)通过评估适当的SOW和客户验收文档来测试公司对项目进度的估计，(Ii)测试用于根据SOW对项目进度进行估计的重要假设，以及(Iii)测试基础数据的完整性和准确性。
/s/EisnerAmper LLP
自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。
EisnerAmper LLP
伊塞林，新泽西州
2021年7月26日
冠军肿瘤学公司
综合资产负债表
截至4月30日
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 4,687 | | | $ | 8,342 | |
| 应收账款净额 | 6,986 | | | 4,770 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 957 | | | 385 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 12,630 | | | 13,497 | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 8,521 | | | 2,798 | |
| 财产和设备，净值 | 6,090 | | | 3,993 | |
| 其他长期资产 | 15 | | | 128 | |
| 商誉 | 335 | | | 335 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 27,591 | | | $ | 20,751 | |
| | | |
负债
和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,894 | | | $ | 3,140 | |
| 应计负债 | 2,231 | | | 2,721 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | $ | 818 | | | $ | 503 | |
| 融资租赁当期部分 | — | | | 125 | |
| 递延收入 | 6,256 | | | 5,815 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 11,199 | | | 12,304 | |
| | | |
| | | |
| 非流动部分经营租赁负债 | 8,783 | | | 3,170 | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 181 | | | 178 | |
| | | |
| 总负债 | $ | 20,163 | | | $ | 15,652 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$.001票面价值；200,000,000授权股份；13,414,066和12,726,728分别于2021年4月30日和2020年4月30日发行和发行的股票 | 13 | | | 13 | |
| 额外实收资本 | 79,945 | | | 77,978 | |
| 累计赤字 | (72,530) | | | (72,892) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 7,428 | | | 5,099 | |
| | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 27,591 | | | 20,751 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
合并业务报表
(千美元，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| 肿瘤学服务收入 | $ | 41,040 | | | $ | 32,123 | |
| | | |
| 成本和运营费用： | | | |
| 肿瘤科服务费用 | 21,446 | | | 17,000 | |
| | | |
| 研发 | 7,196 | | | 5,853 | |
| 销售和市场营销 | 5,520 | | | 4,242 | |
| 一般事务和行政事务 | 6,512 | | | 6,614 | |
| 商誉减值 | — | | | 335 | |
| | | |
| 总成本和运营费用 | 40,674 | | | 34,044 | |
| | | |
| 营业收入(亏损) | 366 | | | (1,921) | |
| | | |
| 其他费用： | | | |
| | | |
| | | |
| 其他收入(费用) | 71 | | | (42) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 所得税费用前收益(亏损) | 437 | | | (1,963) | |
| 所得税拨备 | 75 | | | 130 | |
| | | |
| 净收益(亏损) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 每股已发行普通股净收益(亏损) | | | |
| 基本信息 | $ | 0.03 | | | $ | (0.18) | |
| 然后稀释 | $ | 0.02 | | | $ | (0.18) | |
| | | |
| 加权平均已发行普通股 | | | |
| 基本信息 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 然后稀释 | 14,573,561 | | | 11,843,463 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
合并股东权益变动表
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 | | 其他内容
实缴
资本 | | 累计
赤字 | | | | 总计
股东的
权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| BALANCE，2019年4月30日，据报道 | 11,619,538 | | | $ | 12 | | | — | | | | | $ | 72,924 | | | $ | (70,698) | | | | | $ | 2,238 | |
| 非实质性纠错的影响 | — | | | — | | | | | | | — | | | (101) | | | | | $ | (101) | |
| 余额，2019年4月30日，重申 | 11,619,538 | | | $ | 12 | | | | | | | $ | 72,924 | | | $ | (70,799) | | | | | $ | 2,137 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | — | | | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权和认股权证时发行普通股 | 1,107,190 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4,454 | | | — | | | | | 4,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,093) | | | | | (2,093) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年4月30日 | 12,726,728 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 77,978 | | | $ | (72,892) | | | | | $ | 5,099 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 598 | | | — | | | | | 598 | |
| 行使股票期权发行普通股 | 687,338 | | | — | | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | | | 1,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362 | | | | | 362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年4月30日 | 13,414,066 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 79,945 | | | $ | (72,530) | | | | | $ | 7,428 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学公司
合并现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至四月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 经营活动： | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 对净收益(亏损)与其(用于)经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 598 | | | 600 | |
| 折旧及摊销费用 | 1,184 | | | 825 | |
| | | |
| | | |
| 处置设备的收益 | — | | | (52) | |
| 经营性租赁使用权资产 | 398 | | | 403 | |
| | | |
| 商誉减值 | — | | | 335 | |
| 终止经营租约的收益 | (75) | | | — | |
| 坏账准备 | 49 | | | 277 | |
| | | |
| | | |
| 营业资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款 | (2,265) | | | (670) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (572) | | | (77) | |
| | | |
| | | |
| 应付帐款 | (1,246) | | | 333 | |
| 应计负债 | (316) | | | 1,440 | |
| 经营租赁负债 | (242) | | | (235) | |
| 其他非流动负债 | 3 | | | 27 | |
| 递延收入 | 441 | | | 1,792 | |
| | | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (1,681) | | | 2,905 | |
| | | |
| 投资活动： | | | |
| 购置房产和设备 | (3,281) | | | (2,220) | |
| 退还保证金 | 112 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (3,169) | | | (2,220) | |
| | | |
| 融资活动： | | | |
| | | |
| | | |
| 行使期权及认股权证所得收益 | 1,369 | | | 4,455 | |
| | | |
| 融资租赁付款 | (174) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 1,195 | | | 4,420 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 增加(减少)现金 | (3,655) | | | 5,105 | |
| 现金，年初 | 8,342 | | | 3,237 | |
| | | |
| 年终现金 | $ | 4,687 | | | $ | 8,342 | |
| | | |
| 非现金投融资活动： | | | |
| 融资租赁购买的设备 | — | | | 212 | |
| 用经营性租赁负债换取的使用权资产 | 6,121 | | | 3,201 | |
| 购买设备时收到的贷方 | — | | | 160 | |
| | | |
| | | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
冠军肿瘤学
合并财务报表附注
注1。陈述的组织和基础
背景
冠军肿瘤公司(“本公司”)致力于通过数据驱动的研究战略和创新的药理学、生物标记物和数据平台转变药物发现和开发。该公司的肿瘤移植技术平台是一种基于将人类肿瘤植入免疫缺陷小鼠的个性化癌症护理的新方法。该公司利用专有的肿瘤移植研究向制药和生物技术公司提供一个技术平台，该公司相信这些研究可以预测药物在临床环境中的表现。该公司利用肿瘤移植技术平台(简称“平台”)，这是一个综合性的银行，拥有独特的、特点良好的“患者衍生异种移植”(PDX)模型，为寻求个性化药物开发方法的制药和生物技术公司提供多种服务。通过进行预测肿瘤药物疗效的研究，我们的平台以更低的成本和更快的药物开发速度促进了药物发现，并增加了对现有药物的采用。
本公司拥有二经营子公司：冠军肿瘤学(以色列)有限公司和冠军生物技术英国有限公司。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的几年里，这些子公司没有赚取任何收入。
陈述的基础
随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。该公司在以下地区运营一可报告的业务部门。
注2。重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。
外币
本公司境外子公司的本位币为美元。交易损益在收益中确认。本公司受与本公司国际业务有关的外汇汇率波动的影响。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。重大估计包括(但不限于)应收账款变现、收入确认、递延税项资产估值拨备、商誉估值、资本化软件开发成本的可回收性、基于股票的补偿和认股权证假设。我们的估计基于历史经验、我们对特定领域趋势的观察、信息或估值以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设，这些假设构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，这些假设可能从其他来源难以显现。实际金额可能与之前估计的金额有很大差异。
纠正非实质性错误
在编制截至2021年4月30日和截至2021年4月30日的年度合并财务报表期间，管理层确定，由于一个非实质性会计错误，需要对之前发布的合并财务报表进行调整。具体地说，根据合同安排，该公司没有承担将基于前几个时期获得的肿瘤学服务收入的特许权使用费汇给第三方的义务。
因此，所附合并财务报表和相关附注7--承付款和或有事项--已进行修订，以纠正受影响期间的非实质性会计错误。纠正这一非实质性错误导致应计负债增加约#美元。101,000截至2019年5月1日留存收益相应减少，以对所附合并财务报表中列出的最早期间开始时误差的累积影响进行调整。
为了纠正这一非实质性错误，还需要对2020财政年度的合并财务报表进行调整，导致销售成本和净亏损增加，应计负债增加，留存收益减少约#美元。118,000。管理层最初记录了这一非实质性错误的影响，大约为#美元。219,000在截至2021年1月31日的三个月和九个月的未经审计的综合财务报表中。随后，管理层确定，按照上述方法，非实质性错误的纠正应反映在错误产生的时期。
因此，下表汇总了公司截至2020年4月30日的年度的综合财务报表以及截至2021年1月31日的3个月和9个月的未经审计的综合财务报表的非实质性纠错的影响。
(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 2020年4月30日 |
| | | | | | |
| | 正如之前报道的那样 | 调整的影响 | | | 经修订的 |
| 合并资产负债表 | | | | | | |
| 应计负债 | | $ | 2,502 | | $ | 219 | | | | $ | 2,721 | |
| 流动负债总额 | | $ | 12,085 | | $ | 219 | | | | $ | 12,304 | |
| 总负债 | | $ | 15,433 | | $ | 219 | | | | $ | 15,652 | |
| | | | | | |
| 累计赤字 | | $ | (72,673) | | $ | (219) | | | | $ | (72,892) | |
| 股东权益总额 | | $ | 5,318 | | $ | (219) | | | | $ | 5,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2020年4月30日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整的影响 | | 修订为 |
| 合并损益表 | | | | | |
| 肿瘤科服务费用 | $ | 16,882 | | | $ | 118 | | | $ | 17,000 | |
| 总成本和运营费用 | $ | 33,926 | | | $ | 118 | | | $ | 34,044 | |
| 运营亏损 | $ | (1,803) | | | $ | (118) | | | $ | (1,921) | |
| 净损失 | $ | (1,975) | | | $ | (118) | | | $ | (2,093) | |
| 基本每股收益和稀释每股收益 | $ | (0.17) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月31日 |
| 截至3个月 | | 截至9个月 |
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 据报道， | | 对.的影响
调整，调整 | | 经修订的 | | 据报道， | | 对.的影响
调整，调整 | | 经修订的 |
| 合并损益表 | | | | | | | | | | | |
| 肿瘤科服务费用 | $ | 4,842 | | | $ | (219) | | | $ | 4,623 | | | $ | 15,822 | | | $ | (219) | | | $ | 15,603 | |
| 总成本和运营费用 | $ | 10,049 | | | $ | (219) | | | $ | 9,830 | | | $ | 29,681 | | | $ | (219) | | | $ | 29,462 | |
| 营业收入 | $ | 763 | | | $ | 219 | | | $ | 982 | | | $ | 795 | | | $ | 219 | | | $ | 1,014 | |
| 净收入 | $ | 740 | | | $ | 219 | | | $ | 959 | | | $ | 816 | | | $ | 219 | | | $ | 1,035 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.08 | |
| 稀释每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 应计负债 | $ | 2,426 | | | $ | (219) | | | $ | 2,207 | | | $ | 2,426 | | | $ | (219) | | | $ | 2,207 | |
| 流动负债总额 | $ | 11,414 | | | $ | (219) | | | $ | 11,195 | | | $ | 11,414 | | | $ | (219) | | | $ | 11,195 | |
| 总负债 | $ | 17,393 | | | $ | (219) | | | $ | 17,174 | | | $ | 17,393 | | | $ | (219) | | | $ | 17,174 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | $ | (71,857) | | | $ | 219 | | | $ | (71,638) | | | $ | (71,857) | | | $ | 219 | | | $ | (71,638) | |
| 股东权益总额 | $ | 7,867 | | | $ | 219 | | | $ | 8,086 | | | $ | 7,867 | | | $ | 219 | | | $ | 8,086 | |
现金和现金等价物
本公司只将流动性高、可随时转换为现金、原始到期日为三个月或以下的投资视为现金等价物。截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司的现金余额为$4.7300万美元和300万美元8.3分别为2.5亿美元和2.8亿美元不是现金等价物。
流动性
我们的流动性需求通常来自我们研发计划的资金以及新产品的推出、营运资金要求和其他战略举措。过去，我们通过手头现金、营运资金管理、某些私募和公开发行证券的收益，以及销售产品和服务来满足这些现金需求。截至2021年4月30日的年度，公司的净收入约为$362,000，累计赤字约为$72.5百万美元，营运资本为$1.4百万美元和现金4.7百万美元。我们相信，我们手头的现金，加上未来改善的运营现金流，足以为至少2022年8月的运营提供资金。如果该公司被要求筹集额外资本，则不能保证管理层是否能成功地以我们可以接受的条件筹集资金(如果有的话)。
公允价值
现金、应收账款、预付费用、存款和其他应收账款、应付账款和应计负债的账面价值根据这些工具的流动性或短期到期日接近其公允价值。GAAP公布的公允价值等级由三个层次组成：
•一级-相同资产或负债的活跃市场报价；
•第二级-除一级输入外，可直接或间接观察到的输入；以及
•第三级-使用估计和假设制定的不可观察的投入，这些估计和假设是由报告实体制定的，反映了市场参与者将使用的那些假设。
要确定一项资产或负债属于哪一类，需要有很大的判断力。该公司每个季度都会对其层级披露进行评估。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度内，公司没有经常性和/或非经常性按公允价值计量的资产或负债。
财产和设备
财产和设备按成本入账，主要包括实验室设备、家具和固定装置、计算机硬件和软件以及内部开发的软件。在建资产包括尚未投入使用的设备或软件。折旧和摊销是在各种资产的估计使用年限内按直线计算的，范围为三至九年了.有关详细讨论，请参阅脚注4“财产和设备”。
租契
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题842，租赁(“ASC 842”)核算其租赁。根据本指引，符合租赁定义的安排被分类为经营性或融资性租赁，并在综合资产负债表中作为使用权资产(“ROU”)和租赁负债记录，计算方法是按租赁隐含利率或本公司递增借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。由于本公司的租约并无提供隐含利率，本公司根据开始日期可得的资料，采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。租赁负债每期增加利息，减少付款，使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。
长期资产减值
当长期资产的账面价值无法收回或超过其公允价值时，应确认减值损失。当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时，本公司就评估其长期资产的减值。*本公司使用对长期资产或资产组剩余使用年限内未来现金流的估计来确定资产的可回收性。这些估计仅包括与使用和最终直接相关的、预计将产生的净现金流。这些估计只包括直接与使用或最终产生的净现金流。这些估计仅包括与使用和最终直接相关的、预计将产生的净现金流。这些估计仅包括与使用和最终直接相关的、预计将产生的净现金流。这些估计仅包括与使用和最终直接相关的、预计将因使用和最终产生的净现金流。*公司拥有不是T确认公司长期资产在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度的任何减值损失。
其他长期资产
其他长期资产代表与我们新泽西州哈肯萨克和马里兰州罗克维尔分店的租赁存款相关的金额。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值。本公司每年就年度预算和预测程序评估商誉的账面价值，并在年度评估之间评估商誉的账面价值，如果发生的事件或情况变化很可能导致商誉分配给的报告单位的公允价值低于账面价值。这种情况可能包括但不限于：(1)法律因素、市场状况或商业环境的重大不利变化，(2)意外竞争，或(3)监管机构的不利行动或评估。在评估商誉减值时，我们可能会首先进行定性评估，即报告单位的账面价值是否更有可能超过其公允价值，称为“零步法”。随后(如有必要，在步骤0之后)，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行商誉减值测试。根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-02主题350，“无形资产-商誉和其他”商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值的部分。
减值评估测试涉及将每个业务部门的当前公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。公允价值通常使用贴现现金流量分析进行估计，这要求公司估计正在进行减值测试的业务部门预期产生的未来现金流量，并选择一个风险调整的贴现率来衡量预期现金流量的现值。在确定未来现金流估计时，公司会考虑调整后的历史结果，以反映当前和预期的经营状况。该公司估计业务部门在不同时期(通常是四年或五年)和终止期的现金流(考虑预期的长期增长率和趋势)。估计未来现金流需要管理层在未来经济状况、行业特定状况、产品定价和必要的资本支出等方面做出重大判断。对未来现金流使用不同的假设或估计，或由于市场状况的变化而导致风险调整贴现率的重大变化，可能会产生对业务部门公允价值的重大不同估计。
本公司拥有一可报告的细分市场。本公司按业务单位评估商誉减值。对减值指标是否存在的判断是基于法律因素、市场状况和企业的经营业绩。未来的事件，包括但不限于经济活动持续下降、合同流失或大量客户，或成本或资本支出的迅速增加，可能会导致我们得出减值指标存在且商誉受损的结论。*截至2021年4月30日止年度，本公司的年度评估并无任何减值指标。本公司于截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度确认商誉减值为$0及$335,000，分别为。截至2021年4月30日和2020年4月30日，商誉为335,000.
递延收入
递延收入指的是要交付的产品预先收到的付款。当产品交付时，递延收入随后被确认为赚取的收入。
其他非流动负债
其他非流动负债是指与我们的一个外国实体有关的不确定税收头寸的金额。
肿瘤学服务的成本
肿瘤学服务的成本主要与我们的TOS业务部门有关。ToS成本包括与实验室用品、MICE购买和内部完成的研究的维护成本相关的直接成本，以及合同研究组织对外部处理的研究的费用。间接成本包括直接从事提供TOS产品和服务的人员的工资和其他与工资有关的补偿成本。所有在内部进行研究的费用都是按发生的费用计算的。从外部来源进行研究的所有费用，在发生时都会计入费用。
研究与开发
研发成本既包括研发活动的内部成本(包括人员成本、老鼠购买和维护)，也包括外部为促进研究活动而发生的成本，如肿瘤组织采购和特征化费用。所有研发成本都在发生时计入费用。
销售及市场推广
销售和营销费用是指为推广公司提供的产品而发生的成本，包括我们销售和营销人员的工资、福利和相关成本，以及广告和其他销售和营销费用。所有销售和营销成本，包括广告成本，都在发生时计入费用。
每股收益
每股基本净收益或每股亏损的计算方法是将当期净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是将当期净收益除以当期已发行普通股的加权平均数加上被视为已发行的稀释性潜在普通股。这些稀释性股票包括将在公司普通股认购权证和股票期权行使后发行的增发股票。
基于股票的支付方式
本公司通常根据授予日奖励的公允价值确认股票支付的费用。*本公司使用Black-Scholes期权定价模型来估计公允价值。*Black-Scholes期权估值模型是为估计没有归属限制且完全可转让的短期交易期权的公允价值而开发的。*期权定价模型要求本公司估计某些关键假设，如预期寿命、波动率、无风险利率和股息率来确定股票奖励的公允价值。*这些假设是基于历史信息和管理层判断。*使用的无风险利率是以美国国库证券利率为基础的，其期限与授予时的预期期限一致。由于公司的期权行使历史有限，因此，随着这种方法的继续使用，公司一般选择基于美国证券交易委员会(SEC)批准的、根据员工会计公告第107号条款注意到的“简化方法”来估计奖励的预期寿命。*估计的波动率是基于
根据本公司普通股的历史波动性，本公司预计不会派发股息，因此没有使用预期股息率。
本公司在预计奖励归属的期间内支出基于股票的付款。*如果发生没收，补偿费用将进行调整。*本公司在修改期间的费用修改费用，如果需要，在剩余的期限内，预计奖励将归属。该公司将报告减税产生的现金流量超过从这些期权(超额税收优惠)中确认的补偿成本，如果它们应该出现的话，将其报告为融资现金流。
所得税
提供递延所得税是为了显示财务和所得税报告费用的确认以及资产和负债的计税基础与其在合并财务报表中报告的金额之间的临时差异的影响。*在评估递延税项资产的变现能力时，本公司评估通过税务筹划策略或从未来应纳税所得额中收回递延税项资产的可能性，以及在不可能收回或经营历史不足的情况下，设立估值免税额。当本公司调整期间管理层的估值免税额时，确定递延税项净资产变现或不变现的可能性较大。在变动期的税项拨备中计入各期估值免税额的变动。截至2021年4月30日和2020年4月30日，该公司为所有净递延税资产提供了估值津贴，因为基于不充分的收益历史，收回的可能性并不大。
纳税头寸是指在综合财务报表中反映在计量当期或递延所得税资产和负债中的、在以前提交的纳税申报表中采取的或预期在未来纳税申报中采取的头寸。这些纳税头寸包括但不限于以下内容：
•在征税管辖区之间分配或转移收入；
•确定收入的性质或决定将应纳税所得额排除在纳税申报单之外；或
•将纳税申报单中的交易、实体或其他位置归类为免税的决定。
只有在我们更有可能基于其技术优势维持税收状况的情况下，公司才能反映税收优惠。*如果税收优惠符合这一标准，它是根据累计可能实现的超过50%的最大收益来衡量和确认的。*截至2021年4月30日和2020年4月，公司已记录了$181,000及$178,000分别对与其一项海外业务相关的不确定税收状况相关的负债进行了评估。
本公司的做法是在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。公司应计了$3,000及$27,000截至2021年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日止年度的公司经营报表的利息和罚金。本公司预期未来12个月不会录得任何重大未确认税项优惠。在截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度，本公司确认所得税拨备为#美元。75,000及$130,000，分别为。这些数额主要归因于在以色列赚取的与转让定价有关的应税收入。
收入确认
该公司根据ASC 606“与客户签订合同的收入”确认收入。该标准的目标是建立一个单一的全面收入确认模式，旨在提高不同行业和司法管辖区财务报表的可比性。根据这一标准，公司确认收入，以描述向客户转移商品或服务的金额，金额反映公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。
所有收入都来自与客户的合同。本公司的安排是服务型合同，主要期限在一年以下。当这些服务的控制权转移给客户时，公司确认收入，这一金额称为交易价，反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些服务。该公司通过以下五个步骤确定收入确认：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履约义务(不同的承诺商品或服务)，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给履约义务，以及(5)当公司转移对每项履约义务的产品或服务的控制权时，确认收入。该公司记录的收入是扣除政府当局在特定创收交易中征收并与之同时征收的增值税等任何税收评估后的净收入。
药理学研究和其他服务
该公司通常与客户签订合同，以固定费用安排的方式提供肿瘤学服务。在合同开始时，公司评估与客户的合同中承诺的服务，以确定安排中的履约义务。该公司关于肿瘤学服务的固定费用安排被认为是一项单一的履约义务，因为该公司提供高度综合的服务。
该公司使用基于进度的输入法确认一段时间内的收入，因为没有一种单一的产出衡量标准可以公平地描述履约义务有效期内控制权的转移。由于公司有权获得迄今完成的工作的报酬，因此随着时间的推移，单一履约义务的收入将得到确认，而且履约不会产生具有替代用途的资产。该公司将收入确认为整体履约义务的一部分已经完成，因为这最好地描述了履约义务的进展情况。
获得合同的增量成本(销售佣金)
根据ASC 606，如果摊销期限为一年或更短，获得合同的成本可以立即支出，而不是资本化和摊销。本公司的销售佣金为一年或一年以下的合同费用。因此，根据ASC 606，公司选择了实际的权宜之计，在发生时支出这些成本。
可变注意事项
在某些情况下，合同规定的可变对价取决于未来不确定事件的发生，如初始履行义务的成功。可变对价估计为期望值或最可能的金额，具体取决于对价的类型。估计金额包括在交易价中，只要与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。可变对价的估计和是否将估计金额计入交易价格的决定主要基于对其预期业绩的评估以及公司合理掌握的所有信息(历史、当前和预测)。
贸易应收账款、未开票服务和递延收入
一般而言，账单和付款由合同条款确定，包括预定的付款时间表，该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应，也可能不符合。一般而言，公司在其发票(付款条款)中的意图是在合同有效期内保持现金中立。发生预付款时，预付款旨在支付公司在合同开始时产生的某些费用。本公司及其客户均不认为此类预付款和约定的付款时间表是一种融资手段。未开票服务主要源于付款条件的时间安排，以及当使用收入确认的输入法并且确认的收入超过向客户开单的金额时。
递延收入是指收到的未赚取款项超过已确认收入。由于随后履行了合同服务并确认了相关收入，递延收入余额减去了在此期间确认的收入金额。递延收入在综合资产负债表中被归类为流动负债，因为公司预计将在不到一年的时间内确认相关收入。
正在评估的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，《金融工具--信贷损失》。这一更新要求立即确认管理层对当前预期信贷损失(“CECL”)的估计。在以前的模式下，只有在发生损失时才确认损失。新模型适用于所有未通过净收入按公允价值核算的金融工具。该标准在2022年12月15日之后的财年对符合较小报告公司资格的公共实体有效。允许提前领养。我们目前正在评估这一更新对我们合并财务报表的影响，尚未确定对我们合并财务报表的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-简化所得税会计。ASU 2019-12修改了ASC 740，以简化所得税的会计处理。亚利桑那州取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算中期所得税的某些例外情况。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12年度有效，包括
在这些年度期间内的过渡期，从2020年12月15日之后开始。我们目前正在评估这一ASU对我们合并财务报表的潜在影响，预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计公告
2016年2月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2016-02号“租赁”(主题842)，其中要求公司在其合并资产负债表上确认所有租期超过一年的租赁资产和租赁负债(与之前根据美国公认会计准则分类为经营的租赁相关)。ASU于2019年5月1日在公司生效。本公司选择采用经修订追溯法的ASU 2016-02年度，因此未经审核的综合财务报表中呈列的比较期间并无重新计算。在ASU 2016-02年度允许的情况下，本公司选择将非租赁组成部分与租赁组成部分一起作为单一租赁组成部分进行会计处理。该公司记录了1美元的经营租赁使用权(“ROU”)资产。3.2百万美元，扣除递延租金美元后的净额900,000以及运营租赁负债美元。4.1截至2019年5月1日，用户数量为100万。有关更多信息，请参阅“附注12.租赁”。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04《无形资产-商誉及其他》(主题350)：简化商誉减值测试(ASU 2017-04)。这一新标准通过取消商誉减值测试中的一个步骤，简化了要求实体测试商誉减值的方式。ASU 2017-04允许预期申请，并在2019年12月15日之后的财年以及其中的过渡期有效，允许提前采用，以便在2017年1月1日之后的测试日期进行中期或年度商誉减值测试。本指导意见于2019年5月1日生效。这项采用并未对公司的综合财务报表产生影响。
2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主题718)：改进非员工股份支付会计》。本ASU将主题718“薪酬-股票薪酬”(目前仅包括对员工的基于股份的支付)的范围扩大到包括向非员工发放的基于股票的商品或服务付款。在新的指导下，现有的员工指导将适用于非员工基于股份的交易(只要交易实际上不是一种融资形式)，但与薪酬成本归属有关的具体指导除外。非雇员奖励的费用将继续记录，就像授予人为商品或服务支付了现金一样。新的会计指引于2019年5月1日起对本公司生效。该公司很早就采用了ASU 2018-07，从截至2019年1月31日的季度财务报告开始。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(ASC 820)-披露框架-对公允价值计量的披露要求的更改。ASU 2018-13删除了某些披露，修改了某些披露，并增加了额外的披露。ASU 2018-13对年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期，从2019年12月15日之后开始。该公司于2020年5月1日采纳了本指南。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，其中修订了ASC 350-40、无形资产-商誉和其他-内部使用软件，以解决客户对作为服务合同的云计算安排(CCA)中发生的实施成本的会计问题。此更新使实施CCA(一种服务安排)所产生的成本的核算与与开发或获取内部使用软件相关的成本资本化指南保持一致。此次更新对公共企业实体在2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。该公司于2020年5月1日采纳了本指南。采用这一ASU没有产生实质性影响，这反映在公司本年度的合并财务报表中。
注3。应收账款、未开票服务和递延收入
应收账款和未开票服务如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | | 2020年4月30日 |
| | | | |
| 应收账款 | $ | 4,304 | | | $ | 2,655 | |
| 未收费服务 | 3,020 | | | 2,404 | |
| 应收账款和未开票服务合计 | 7,324 | | | 5,059 | |
| 减去：坏账准备 | (338) | | | (289) | |
| 应收账款总额(净额) | $ | 6,986 | | | $ | 4,770 | |
递延收入如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | | 2020年4月30日 |
| | | | |
| 递延收入 | $ | 6,256 | | | $ | 5,815 | |
递延收入在公司资产负债表上显示为流动负债。
注4.财产和设备
财产和设备包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 4月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 家具和固定装置 | $ | 246 | | | $ | 180 | |
| 计算机设备和软件 | 1,461 | | | 1,209 | |
| 实验室设备 | 6,640 | | | 4,818 | |
| 资本化的软件开发成本 | 484 | | | — | |
| 正在处理的资产 | 1,211 | | | 554 | |
| 租赁权的改进 | 4 | | | 4 | |
| | | |
| 总资产和设备 | 10,046 | | | 6,765 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (3,956) | | | (2,772) | |
| | | |
| 财产和设备，净值 | $ | 6,090 | | | $ | 3,993 | |
*扣除折旧和摊销费用为美元。1.2百万美元和$825,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。折旧和摊销费用，不包括融资租赁项下记录的费用，为1美元。925,000及$683,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的12个月。
*截至2021年4月30日和2020年4月30日，房地产、厂房和设备包括融资租赁持有的总资产美元。343,000。这些资产的相关折旧费用为#美元。124,000及$142,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。
**在截至2020年4月30日的年度内，特别是截至2019年10月31日的季度，本公司以旧换新并处置了美元235,000以前包括在实验室设备类别中的租赁资产。在处置该资产时，与该资产相关的累计折旧被注销1美元。127,000(另见下文一段)。截至2020年1月31日，包括在实验室设备类别中的剩余租赁资产已全额折旧，导致自那时起净余额为零。
托管安排下的资本化软件开发成本
本公司核算为内部使用而获得或开发的计算机软件的成本以及与作为根据和ASC 350的服务合同的托管安排(“内部使用软件”)相关联的软件开发和实施成本。无形资产-商誉和其他(“ASC-350”)。我们将某些成本资本化在
在初步项目阶段完成时，开发我们的内部使用软件，并且项目本身很可能完成，软件将按预期运行。这些资本化成本包括员工的人事和相关费用，以及与这些内部使用的软件项目直接相关并为其投入时间的第三方顾问的费用。一旦项目基本完成，并且软件已准备好达到预期目的，这些成本的资本化就停止了。对公司内部使用的软件解决方案进行重大升级、增加功能和增强功能所产生的成本也会被资本化。培训、维护和微小修改所发生的费用在发生时计入费用。资本化的软件开发成本使用直线法在估计的可用经济寿命内摊销。三年.
在截至2020年4月30日的年度内，公司开始根据其Lumin生物信息学平台(“Lumin”)的会计指导对开发和实施成本进行资本化。Lumin是该公司新的肿瘤学数据驱动软件程序和数据工具，被归类为软件即服务(SaaS)。这些资本化成本代表工资，包括与工资相关的直接成本、某些软件开发顾问费用以及在软件开发的工程和编码过程中发生的分子测序编程成本。截至2020年4月30日，开发尚未完成，因此，该平台尚未投入使用或出售。因此，这些费用被归类为在建资产#美元。315,0002020年4月30日。经过2021财年第一季度的额外开发，Lumin平台的初始版本推出，届时初始资本停止，摊销开始。截至2020年7月31日，Lumin总资产投入使用，总金额为$484,000。与该资产相关的折旧和摊销为#美元。134,000截至2021年4月30日的年度。
在截至2021年10月31日的第二季度和截至2021年财年末，该公司继续开发增强的功能，扩大产品设计和可用性，并对Lumin平台进行增强。根据会计指引，这些成本进行了资本化，截至2021年4月30日，尚未投入使用或出售。这项开发工作并没有使最初发布的版本过时或价值缩水，而是增加了现有平台的基础水平。截至2021年4月30日，与这些资本化增强功能和附加功能相关的在建资产中包含的总成本为$991,000。这些开发项目将在2022财年投入使用并出售。
融资租赁
2014年11月，公司签订实验室设备融资租赁合同。租约的费用约为美元。149,000，从开始到2019年11月，本融资租赁项下的最终租赁付款为美元。2,000这笔钱是在截至2020年1月31日的三个月内支付的。
2018年7月，公司签订实验室设备第二次融资租赁。租约的总成本约为美元。266,000，包括利息和税金，每月支付约美元11,000。虽然租赁原定于2020年7月到期，但本公司决定于2019年2月1日支付未偿还余额。在截至2019年10月31日的季度内，公司交易了这项资产，并收到了美元160,000--降低汽车的收购价二新收购的资产。在以旧换新时交易的资产的账面净值为美元。108,000，这导致了处置资产的收益美元52,000在公司截至2020年4月30日的年度综合经营报表中，这笔费用作为抵销计入了其他费用项目。
自2019年12月起，本公司签订实验室设备融资租赁合同。租约的费用约为美元。231,000，从一开始，到2020年11月。本租约于2020年12月到期。在到期之前，每月融资租赁付款约为美元。19,000。本融资租约在2021年4月30日和2020年4月30日剩余的未来最低租赁付款为零都是$135,000，分别为。最低未来债务的现值是根据年利率计算的。4.75%。与此融资租赁相关的折旧和摊销费用为#美元。124,000和美元88,500分别为截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度业绩。
注5。与客户签订合同的收入
肿瘤学服务收入
该公司根据美国会计准则第606条“与客户签订合同的收入”对收入进行会计处理。根据ASC 606，收入在客户获得对承诺服务的控制权时或在客户获得控制权时确认。确认的收入金额反映了该公司预期有权获得的对价，以换取这些服务。
履约义务是合同中将不同的商品或服务转让给客户的承诺(或承诺的组合)，是ASC 606规定的收入确认的会计单位。合同的交易价格根据独立的销售价格分配给每个单独的履约义务，并在履行履约义务时确认为收入。该公司的大多数合同都有单一的履行义务，因为转移个别服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别，因此不是不同的。
该公司的大部分收入安排是在一年或更短时间内完成的服务合同。有几个合同的期限在1和3好几年了。随着时间的推移，公司几乎所有的业绩义务和相关收入都转移给了客户。客户可以无故终止公司的大部分合同。在终止的情况下，公司的合同规定，客户应为终止日期之前提供的服务向公司支付费用。该公司通常根据与该合同的特定里程碑相关的预定发票时间表获得补偿。此外，在某些情况下，客户合同可能包括可变对价形式，如提高履约或其他可能提高或降低交易价格的条款。这种可变的考虑通常是在达到某些绩效指标时授予的。就收入确认而言，可变对价以逐份合同为基础进行评估，并根据对本公司预期业绩的评估和对所有合理可用信息的考虑来估计应记录的金额。当与可变对价相关的不确定性在未来得到解决时，如果认为确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，则可变对价被确认为收入。
修改合同很常见。本公司对符合ASC 606规定的合同修改标准的每项修改进行评估。每一项修改都会进一步评估，以确定合同修改是否应作为单独的合同或作为原始协议的延续来核算。
由于符合ASC 606-10-25-12规定的标准，本公司将修改作为一份单独的合同进行核算。
其他TOS收入是向该公司的制药和生物技术客户提供的额外服务，特别是通过我们的Lumin生物信息学软件提供的流式细胞仪服务和SaaS。
下表代表截至2021年4月30日和2020年4月30日的12个月的分类收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至四月三十日止年度， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 药理学服务 | $ | 39,473 | | | $ | 31,262 | | |
| 个性化肿瘤学服务 | 166 | | | 790 | | |
| 其他TOS收入 | 1,401 | | | 71 | | |
| 肿瘤学服务总收入 | $ | 41,040 | | | $ | 32,123 | | |
合同余额
合同资产包括未开出账单的金额，通常是由于确认的收入超过向客户开出的账单金额，而付款的权利受到时间流逝以外的因素的影响。这些金额不得超过其可变现净值。合同资产被归类为流动资产。合同负债包括在履行之前收到的客户付款和超过确认收入的账单，扣除期初余额确认的收入后的净额。合同资产和负债在每个报告期结束时逐个合同净额列示在资产负债表上。
注6。重要客户
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的几年里，我们的客户占我们总收入的比例都没有超过10.0%。
截至2021年和2020年4月30日，我们没有一个客户的应收账款余额占我们总应收账款余额的10.0%以上。
注7。承诺和或有事项
法律事项
据其所知，该公司目前并未参与任何法律事务。本公司并不知悉任何其他会对本公司财务状况或经营业绩有重大影响的事项。
注册费安排
本公司已就2015年3月的定向增发订立经修订及重订的注册权协议。这份修订和重新签署的注册权协议包含在某些情况下可能要求公司支付罚款的条款。这项登记付款安排主要涉及本公司在特定时间段内提交登记声明、在特定时间段内宣布注册声明生效以及在特定时间段内维持注册声明的有效性的能力。本公司并无累积任何与经修订及重订的注册权协议有关的违约金，因为本公司已提交所需的注册声明，并预期会继续遵守该协议。
版税
该公司与第三方供应商签订合同，授权肿瘤样本开发成PDX模型，并在我们的TOS业务中使用。这些类型的安排的预付费用从零加元至$10,000每个肿瘤样本取决于肿瘤模型的成功生长和将其开发成畅销产品的能力。前期费用在发生时计入费用。此外，根据某些协议，在有限的一段时间内，如果在我们的TOS业务中使用许可的肿瘤模型用于销售，公司必须支付特许权使用费，范围从2%至12.5在收回一定的启动费用后，支付合同价格的%。其中一些安排还规定了每年应支付的最低特许权使用费，而不考虑用于销售的肿瘤模型。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度中，我们支付或应计了大约$127,000及$128,000分别与这些版税安排有关。
注8。基于股票的支付方式
基于股票的薪酬，金额为#美元598,000及$600,000分别在截至2021年4月30日和2020年4月30日的几年内得到认可。基于股票的薪酬成本记录如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 一般事务和行政事务 | $ | 292 | | | $ | 328 | |
| 销售和市场营销 | 199 | | | 237 | |
| 研发 | 23 | | | 13 | |
| ToS销售成本 | 84 | | | 21 | |
| POS销售成本 | — | | | 1 | |
| | | |
| 基于股票的薪酬总费用 | $ | 598 | | | $ | 600 | |
2010年股权激励计划
二零一一年二月十八日，持有本公司大部分已发行及已发行股份的股东签署同意书，批准二零一零年股权激励计划(“二零一零年股权计划”)。二零一零年股权计划旨在向其雇员、董事及非雇员授予(I)非法定股票期权；(Ii)限制性股票奖励；及(Iii)股票增值权(统称为基于股票的薪酬)。2010股权计划下的股票奖励总额不得超过30,000,000普通股。期权和股票增值权不迟于十年从授予之日起，由董事会决定奖励范围。期权和股票增值权的执行价不低于100在授予之日，受选择权或权利约束的普通股公允市值的%。
2008年股权激励计划
本公司先前已根据2008年股权激励计划(“2008股权计划”)授予(I)非法定股票期权；(Ii)限制性股票奖励；及(Iii)股票增值权(统称为基于股票的薪酬)予其雇员、董事及非员工。该等奖励可由本公司董事会授予。十年从授予之日起，由董事会决定奖励范围。
对于2010年和2008年股权计划下向非员工顾问支付的股票，发行的股票对价的公允价值被用来衡量交易，因为管理层认为这是比收到的服务更可靠的公允价值衡量标准。如果奖励的公允价值在向公司提供服务的期间支出；然而，它最终是在非雇员顾问的业绩承诺达成或业绩完成之日(通常是奖励的授予日期)以公司普通股的价格或股票期权的公允价值使用Black-Scholes估值模型来衡量的。
董事薪酬计划
2013年12月12日，公司董事会薪酬委员会通过了自2013年12月1日起生效的2010年度董事薪酬计划(以下简称“董事计划”)的修改意见。根据董事计划，公司独立董事有权获得年度奖励。五年期购买选择权8,333公司普通股，公司董事长有权获得年度奖励五年购买选择权16,667担任委员会主席的公司普通股。担任委员会主席的独立董事也将获得年度授予。五年期购买选择权1,667公司普通股的股份。根据董事计划发布的所有期权按季度授予，费率为25%。期权授予通常在年度股东大会之后发放，年度股东大会通常在每年10月举行。新董事加入董事会后，将获得相当于今年剩余时间按比例发放的年度赠款。根据董事计划发行的所有期权是根据2010年股权计划发行的。
股票期权授予
用于计算截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度内授予的期权公允价值的Black-Scholes假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 预期期限(以年为单位) | 3-6 | | 3 - 6 |
| 无风险利率 | 0.1% - 0.5% | | 1.3% - 1.8% |
| 波动率 | 70% - 75% | | 69% - 71% |
| 股息率 | —% | | —% |
在截至2021年4月30日及2020年4月的年度内授予的股票期权的加权平均公允价值为1美元。5.11及$5.33，分别为。本公司截至2021年和2020年4月30日及截至4月30日的股票期权活动和相关信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非-
员工 | | 董事
和
员工 | | 总计 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 集料
固有的
价值 |
| 杰出，2020年5月1日 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | $ | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| 授与 | — | | | 135,834 | | | 135,834 | | | 9.24 | | | 7.3 | | $ | 259,000 | |
| 练习 | (1,160) | | | (686,178) | | | (687,338) | | | 2.33 | | | | | |
| 取消 | (923) | | | (47,751) | | | (48,674) | | | 6.03 | | | | | |
| 没收 | — | | | (12,000) | | | (12,000) | | | 7.48 | | | | | |
| 过期 | (5,834) | | | — | | | (5,834) | | | 10.80 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 出色，2021年4月30日 | 35,415 | | | 1,618,231 | | | 1,653,646 | | | 3.96 | | | 5.4 | | $ | 11,384,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已归属且预计将于2021年4月30日归属 | 35,415 | | | 1,618,231 | | | 1,653,646 | | | 3.96 | | | 5.4 | | $ | 11,384,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自2021年4月30日起归属 | 9,584 | | | 1,323,270 | | | 1,332,854 | | | 3.34 | | | 4.8 | | $ | 9,995,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非-
员工 | | 董事
和
员工 | | 总计 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 集料
固有的
价值 |
| 杰出，2019年5月1日 | 50,000 | | | 2,373,626 | | | 2,423,626 | | | $ | 3.19 | | | 5.3 | | $ | 14,557,000 | |
| 授与 | — | | | 229,833 | | | 229,833 | | | 5.33 | | | 8.1 | | 544,000 | |
| 练习 | — | | | (248,495) | | | (248,495) | | | 2.31 | | | | | |
| 取消 | — | | | (11,824) | | | (11,824) | | | 7.96 | | | | | |
| 没收 | — | | | (44,813) | | | (44,813) | | | 7.85 | | | | | |
| 过期 | (6,668) | | | (70,001) | | | (76,669) | | | 8.04 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 杰出，2020年4月30日 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已归属且预计将于2020年4月30日归属 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自2020年4月30日起授予 | 17,501 | | | 1,926,117 | | | 1,943,618 | | | 2.83 | | | 4.5 | | $ | 9,898,000 | |
股票认购权证
截至2021年和2020年4月30日，公司拥有零购买其普通股的已发行认股权证，因为截至2019年4月30日可行使的所有认股权证都已在2020年3月前行使或到期。在截至2020年4月30日的一年中，公司收到了与行使这些认股权证有关的现金收益约为$3.9百万美元。下表汇总了与权证相关的活动。大致161,000下面提到的行使的股票是通过无现金行使的基础进行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数
的
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 集料
固有的
价值 |
| 杰出，2019年5月1日 | 1,671,440 | | | $ | 6.20 | | | 0.9 | | $ | 5,730,000 | |
| 授与 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 练习 | (858,695) | | | 5.62 | | | — | | | 10,045,000 | |
| 没收 | (760,601) | | | 5.76 | | | — | | | 8,587,000 | |
| 过期 | (52,144) | | | 4.85 | | | — | | | 700,000 | |
| | | | | | | |
| 杰出，2020年4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
注9.所得税拨备
所得税拨备的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年4月30日的年度 |
| | 联邦制 | | 状态 | | 外国 | | 总计 |
| 当前 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 62 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 62 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年4月30日的年度 |
| | 联邦制 | | 状态 | | 外国 | | 总计 |
| 当前 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 130 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 130 | |
公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度的有效税率和美国法定税率之间的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 法定税率的联邦所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 美国与外国税率差异 | 0.5 | | | (0.4) | |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | 80.8 | | | 16.9 | |
| 永久性差异 | (61.5) | | | (14.0) | |
| 不确定税收状况的增加 | 0.7 | | | (1.4) | |
| 商誉减值 | — | | | (3.5) | |
| | | |
| 更改估值免税额 | (24.3) | | | (25.2) | |
| | | |
| | | |
| 所得税费用 | 17.2 | % | | (6.6) | % |
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收效应。截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司递延税项资产和负债的重要组成部分包括以下内容(以千计)： | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 应计负债 | $ | 232 | | | $ | 77 | |
| 使用权、净资产/负债 | 271 | | | 226 | |
| 折旧及摊销 | (206) | | | (175) | |
| | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3,640 | | | 4,109 | |
| | | |
| | | |
| 营业净亏损结转 | 11,404 | | | 11,223 | |
| | | |
| 递延税项资产总额 | 15,341 | | | 15,460 | |
| 减去：估值免税额 | (15,341) | | | (15,460) | |
| | | |
| 递延税金净资产 | $ | — | | | $ | — | |
2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案签署成为法律。该法案包含几个新的或改变的所得税条款，包括但不限于：提高确定可扣除利息支出的限制门槛；将阶级年限改为合格的改进(一般从39年改为15年)；以及将2018年至2020年纳税年度至之前五个纳税年度发生的净营业亏损结转的能力。该公司已经评估了CARE法案的新税收条款，并确定其影响要么无关紧要，要么不适用。
管理层已评估有关未来税务筹划策略、应纳税所得额及其他可能的递延税项资产变现来源的现有证据，并已就截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度的递延税项净资产设立全额估值津贴。在截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度，本公司录得估值津贴美元。15.3300万美元。
截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司在美国的净营业亏损结转估计约为美元。46.91000万美元和300万美元45.0分别为2000万人。2018年5月1日之前产生的净营业亏损有20年的结转，联邦目的将于2025年左右到期，州目的的净营业亏损将于2031年到期。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的财年中产生的亏损可以无限期结转。*所有这些结转的亏损都记录了估值津贴。
根据国内税法的规定，公司所有权的某些重大变化可能会导致未来几年可能使用的净营业亏损金额受到限制。在截至2013年4月30日的财年中，大约12.02013年1月28日，由于所有权变更，根据美国国税法第382条，公司净营业亏损中的100万美元受到限制。由于所有权变更，公司每年的限额约为美元。432,000.
*本公司在不同司法管辖区按不同的限制法规提交所得税申报单。截至2021年4月30日，出于国家目的仍需审查的最早纳税年度是2018财年。*由于未使用净营业亏损的结转，本公司截至2002年4月30日及以后的纳税年度将受到美国和某些州的审查。
下表显示了该公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的期间和年度的不确定税收状况的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 年初余额 | $ | 178 | | | $ | 151 | |
| 基于与前几年相关的纳税头寸的附加 | — | | | — | |
| 与前几年相关的纳税头寸所支付的款项 | — | | | — | |
| 根据与本年度相关的纳税头寸增加 | 3 | | | 27 | |
| | | |
| 余额，年终 | $ | 181 | | | $ | 178 | |
截至2021年4月30日和2020年4月30日，上述金额为181,000及$178,000包括在其他长期负债中。
注10。每股收益
计算基本和稀释每股收益(亏损)时使用的净收益(亏损)和股份数量的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 基本和稀释后每股净亏损计算(以千美元为单位)： | | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| 加权平均普通股-基本 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 每股基本净收益(亏损) | $ | 0.03 | | | $ | (0.18) | |
| | | |
| 每股摊薄收益(亏损)计算 | | | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 普通股股东可得收益(亏损) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 加权平均普通股 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 假设行使认股权证和股票期权所增加的股份 | 1,434,566 | | | — | |
| 调整后加权平均份额-稀释 | 14,573,561 | | | 11,843,463 | |
| | | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.18) | |
下表反映了截至2021年4月30日、2021年4月和2020年4月的潜在存量工具总额，这些工具可能会对未来普通股稀释的计算产生影响。这些数字没有包括在上述计算中，因为这样做会起到反稀释作用：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止的年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | 1,653,646 | | | 2,271,658 | |
| | | |
| | | |
| 普通股总等价物 | 1,653,646 | | | 2,271,658 | |
注11.关联方交易
关联方交易包括本公司与其股东、管理层或关联公司之间的交易。*下列交易属于正常经营过程，并按交换金额计量，交换金额为双方确定和商定的对价金额。
咨询服务
在截至2021年和2020年4月30日的两个年度，公司向董事会一名成员支付了$54,000及$72,000提供与他作为董事会成员职责无关的咨询服务。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度内，本公司向另一名董事会成员支付了$17,000及$48,000，分别用于与他作为董事会成员的职责无关的咨询服务。支付给这些相关方的所有金额都已在提供服务期间的费用中确认。
注12。租契
本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理。根据本指引，符合租赁定义的安排被分类为经营租赁或融资租赁，并在综合资产负债表上记录为经营租赁ROU资产和经营租赁负债，计算方法是按租赁隐含利率或本公司递增借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息，减少付款，使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。可变租赁费用(如果有)在发生时予以记录。本公司已选择对每类标的资产适用短期租约豁免实际权宜之计，不包括初始期限为12个月或以下的短期租约。本公司以直线法确认该等短期租约在租赁期内的租金支出。本公司已确定不存在重大嵌入租约。根据ASC 842，公司在开始时确定一项安排是否为租赁。净收益资产和负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。为此，本公司只考虑在开始时是固定和可确定的付款。由于本公司的租约并无提供隐含利率，本公司根据开始日期可得的资料，采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。
经营租约
本公司目前以不可撤销的经营租赁方式租赁某些办公设备及其办公和实验室设施。经营性租赁的租金费用在租赁开始日至预定到期日的租赁期内按直线确认。房租费用总额为$。1,247,000及$955,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。该公司认为其设施足以应付目前的营运需要。
公司租赁以下设施：
•新泽西州哈肯萨克区307号大学广场一号，邮编：07601，自2011年以来一直是本公司的公司总部。租约将于2021年11月到期。公司确认了$91,000及$94,0002021财年和2020财年与此租赁相关的租金成本。
•1330Piccard Drive Suite025，Rockville，MD 20850，由实验室和办公空间组成，公司在这里开展与其主要服务相关的业务。本公司于2017年1月11日签订本租约(“原物业”)。开工日期为2017年8月11日。这份租约最初于2028年8月到期。
◦于2020年3月30日，本公司执行了本租约的第一次修订，以扩建位于Piccard Drive 1330号，025号套房的现有物业(“扩建物业”)，增加050号和104号套房。这项修订还将目前的租赁期延长了6个月。扩建物业的经营租赁开始日期为2020年6月1日，根据修正案，两份租约都将于2029年2月28日到期。
◦根据ASC 842，本公司评估了第一次修订，并对025套房的现有租约进行了重新评估，以确定六个月期延长期限。作为这项评估的结果，公司确认了套件025的额外运营ROU资产和相关运营租赁负债$118,000及$125,000，以及增加的净租金支出#美元。8,000在截至2020年7月31日的三个月内。本公司在2020财年没有确认根据这项修订增加的租金费用，因为扩建场所租赁开始日期是在2021财年。
◦在扩建场所经营租赁开始之日(2020年6月1日)，公司确认了套房050和104的经营ROU资产和相关经营租赁负债$3.8分别为1000万美元和1000万美元。
◦就Piccard Drive原有及扩建物业的租约而言，本公司确认为#美元。1,113,000及$604,000分别为2021财年和2020财年的租金支出。
◦2020年12月22日，本公司对本租约进行了第二次修订，扩建了Piccard Drive 1330号、025号、050号和104号套房的现有物业(“额外扩建物业”)，并增加了201号套房。额外的扩建物业经营租约开始日期为2021年4月1日，根据第二修正案，重申所有三份租约都将于2029年2月28日到期。公司确认了$43,000本租约规定的2021财年租金费用。
◦在额外的扩建场所经营租赁开始之日(2021年4月1日)，本公司还确认了套件201的经营收益资产和相关经营租赁负债为#美元。3.3分别为1000万美元和1000万美元。
•1405Research Boulevard，Suit125，Rockville，Marland 20850(“新地点”)，由实验室和办公场所组成，公司在这里开展与其主要服务产品相关的业务。本公司于2018年11月1日签订本租约。开工日期为2019年1月17日。这份租约原定于2024年4月底到期。该公司于2020年6月30日终止租约，并在2021财年第一季度将其活动从该地点转移到如上所述的扩建场所。租赁终止后，公司确认相关营业ROU资产和营业租赁负债减少约#美元。850,000及$926,000，以及终止租赁的收益#美元。76,000。该公司还确认了$43,000人民币和美元257,000分别为2021财年和2020财年的租金支出。
与我们当前的经营租赁相关的净资产和租赁负债如下(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | 2020年5月1日 |
经营性租赁使用权资产净额
| 8,521 | | 2,798 | |
经营租赁负债的当期部分
| 818 | | 503 | |
| 经营租赁负债的非流动部分 | 8,783 | | 3,170 | |
截至2021年4月30日，加权平均剩余经营租赁期限和加权平均贴现率为。7.78岁月流逝5.78%。
每个财政年度应支付的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2022 | $ | 2,437 | |
| 2023 | 2,530 | |
| 2024 | 2,673 | |
| 2025 | 2,713 | |
| 2026 | 2,757 | |
| 此后 | 7,904 | |
| *总计 | $ | 21,014 | |
有关融资租赁的更多信息，请参阅附注4，财产和设备。
注13.后续事件
后续事件被定义为在资产负债表日期之后、但在财务报表提交给美国证券交易委员会(SEC)之前发生的事件或交易。
截至本年度报告在Form 10-K中的提交日期，没有此类后续事件可供披露。
展品索引
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展品编号：. | | |
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| 3.1 | | 修订和重新修订的公司章程(通过参考2011年3月7日提交的公司关于附表14C的信息声明附录A合并而成) |
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| 3.1.1 | | 经修订及重新修订的公司章程修订证书(于2015年4月28日提交的公司现行报告表格8-K的附件3(I)作为参考并入) |
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| 3.2 | | 修订和重新修订的附例，经修订(通过引用本公司于2017年5月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)
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| 4.1 | | 注册证券说明(参照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4.1并入) |
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| 10.1 | | 公司与罗尼·莫里斯医学博士签订的雇佣协议，日期为2013年11月5日(参考2013年11月12日提交的公司当前8-K报表附件10.2) |
| | |
| 10.2 | | 公司与罗尼·莫里斯于2015年3月16日签订的雇佣协议修正案(合并内容参考2015年3月20日提交的公司当前8-K报表附件10.6) |
| | |
| 10.3 | | 公司与大卫·米勒于2013年6月3日发出的邀请函(合并内容参考2013年6月3日提交的公司当前8-K报表附件10.1) |
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| 10.4 | | 2010年股权激励计划(参照公司2011年3月7日提交的附表14C最终信息声明附录B并入) |
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| 10.5 | | 公司与乔尔·阿克曼(Joel Ackerman)和罗尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自于2014年12月1日签署的票据购买协议表格(通过参考2014年12月5日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) |
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| 10.6 | | 可转换本票表格，日期为2014年12月1日，发行给Joel Ackerman和Ronnie Morris，与公司与Joel Ackerman和Ronnie Morris各自于2014年12月1日签署的票据购买协议有关，Joel Ackerman和Ronnie Morris各自通过参考2014年12月5日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2注册成立) |
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| 10.7 | | 2014年12月1日签发给Joel Ackerman的可转换本票第1号修正案，与公司与Joel Ackerman和Ronnie Morris各自于2014年12月签署的票据购买协议有关(通过引用2015年3月2日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入) |
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| 10.8 | | 2014年12月1日签发给罗尼·莫里斯的可转换本票第1号修正案，与公司与乔尔·阿克曼和罗尼·莫里斯于2014年12月签订的票据购买协议有关(通过引用2015年3月2日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入) |
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| 10.9 | | 经修订并重新签署的2011年证券购买协议，日期为2015年3月13日的公司与签署日期为2011年3月24日的证券购买协议的每个个人或实体，公司与签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的公司当前报告8-K表的附件10.3并入) |
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| 10.10 | | 2011年3月24日，本公司与签字页上确认的每位投资者签署的证券购买协议的签字人或实体的认股权证表格(通过参考2013年1月30日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.3合并而成) |
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| 10.11 | | 本公司与签署于2011年3月24日的证券购买协议(日期为2011年3月24日)的每个个人或实体之间的认股权证的第1号修正案(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.5合并而成)，该认股权证的签字页上列有本公司与每个投资者的认股权证(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前报告的8-K表格的附件10.5合并而成)，该认股权证的日期为2015年3月13日。 |
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| 10.12 | | 修订和重新签署的2013年证券购买协议，日期为2015年3月13日，本公司与签署日期为2013年1月28日的证券购买协议的每个个人或实体，本公司与签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的公司当前报告8-K表的附件10.4并入) |
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| 10.13 | | 本公司与签字页上确认的每位投资者之间于2013年1月28日签署的证券购买协议的签字人或实体的认股权证表格(通过参考2013年1月30日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.3并入) |
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| 10.14 | | 本公司与签署于2013年1月28日的证券购买协议(日期为2013年1月28日)的每个个人或实体之间的认股权证第1号修正案(修订日期为2015年3月13日)，该协议是本公司与其签名页上确定的每个投资者(通过参考2015年3月17日提交的本公司当前报告8-K表的附件10.6合并而成) |
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| 10.15 | | 公司与乔尔·阿克曼(Joel Ackerman)和罗尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自于2014年1月29日签署的纠正协议(通过参考2014年3月6日提交的公司当前8-K报表附件10.3合并而成) |
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| 10.16 | | 公司与签名页上确定的每位投资者之间的证券购买协议，日期为2015年3月11日(通过引用2015年3月12日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) |
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| 10.17 | | 于二零一五年三月十三日，本公司与签署以下各项之各人士或实体签订经修订及重订之登记权协议：(I)日期为二零一一年三月二十四日之证券购买协议，日期为二零一一年三月二十四日之证券购买协议；(Ii)日期为二零一三年一月二十八日之本公司与签署页面上确认之各投资者之证券购买协议；及(Iii)日期为二零一五年三月十一日之本公司之证券购买协议。以及在其签名页上确定的每个投资者(通过引用本公司2015年3月17日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入) |
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| 10.18 | | 投资者认股权证表格发给每位个人或实体的证券购买协议的签字人，日期为2015年3月11日，由本公司与其签名页上确定的每位投资者签署(通过引用2015年3月17日提交的本公司当前8-K表格报告的附件10.2并入) |
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| 10.19 | | 本公司与Joel Ackerman的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的本公司当前8-K报表的附件10.1合并而成) |
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| 10.20 | | 公司与罗尼·莫里斯之间的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的公司当前8-K报表的附件10.2并入) |
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| 10.21 | | 公司与大卫·米勒之间的期权交换协议，日期为2015年3月16日(通过引用2015年3月20日提交的公司当前8-K报表的附件10.4并入) |
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| 14 | | 道德守则(引用2008年4月30日表格10的附件14-KSB) |
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| 21 | | 子公司清单(参照公司2017年7月28日提交的10-K表格附件21合并) |
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| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意* |
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| 31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证* |
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| 31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明* |
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| 32.1 | | 第1350节认证** |
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| 101.INS* | | XBRL实例文档。 |
| 101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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| 101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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*随函存档
**在此提供。