展品99.2
未经审计的备考简明合并财务信息
2021年5月4日,Athenex,Inc.及其子公司(“公司”或“Athenex”)与特拉华州的Kuur治疗公司(“Kuur”)签订了一项协议和合并计划(“合并协议”或“收购”),从而收购了Kuur 100%的流通股。库尔公司是用于治疗实体和血液恶性肿瘤的现成CAR-NKT细胞免疫疗法的领先开发商。根据合并协议的条款,公司将向Kuur股东及其前雇员和董事预付7000万美元,主要包括本公司普通股的股本,但须受交易成本和Kuur薪酬安排的成交调整的限制(见附注4(A)和4(C))。此外,Kuur股东及其前雇员和董事有资格获得高达1.15亿美元的里程碑付款,这些付款在达到某些监管里程碑后支付,并可由公司自行决定以现金或公司额外普通股(或两者的组合)支付。
以下未经审计的备考简明合并财务信息显示了Athenex的历史综合资产负债表和营业报表,以及Kuur的历史资产负债表和营业报表,这些资产负债表和营业报表进行了调整,以反映截至2021年3月31日的收购。本公司和库尔的历史财务报表是根据美国公认会计准则编制的。未经审核的备考简明综合财务资料乃根据美国证券交易委员会(“证交会”)颁布的S-X规例第11条所指定的规则呈列,并已根据附注所述的假设编制。以下未经审计的备考简明合并资产负债表和营业报表仅供参考。未经审计的备考简明合并经营报表不一定表明如果收购在指定日期完成,Athenex的历史或未来经营业绩或财务状况。此外,未经审计的形式简明的合并资产负债表和经营报表并不意在预测合并后公司的未来财务状况或经营结果。截至2021年3月31日的未经审计的预计合并资产负债表被视为收购发生在2021年3月31日。截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的未经审计的预计简明综合营业报表的呈报方式就像收购发生在2020年1月1日一样。
未经审核的备考简明合并财务资料应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告及截至2021年3月31日止三个月的Form 10-Q季度报告所载的历史综合财务报表及其附注,以及库尔截至2020年12月31日止年度的经审核综合财务报表以及截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三个月的未经审核中期财务报表一并阅读,作为本经修订现行报告的附件99.1
1
ATHENEX Inc.和子公司
未经审计的备考简明合并资产负债表
截至2021年3月31日
(单位为千,共享数据除外)
|
|
Athenex,Inc. |
|
|
库尔治疗公司 |
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|
事务处理会计调整 |
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|
附注(见附注4) |
|
形式组合 |
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||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
47,980 |
|
|
$ |
3,627 |
|
|
$ |
(3,284 |
) |
|
(a) |
|
$ |
48,323 |
|
受限现金 |
|
|
16,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,500 |
|
短期投资 |
|
|
123,186 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123,186 |
|
应收账款 |
|
|
20,189 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20,189 |
|
盘存 |
|
|
26,324 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,324 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
16,968 |
|
|
|
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17,119 |
|
流动资产总额 |
|
|
251,147 |
|
|
|
3,778 |
|
|
|
(3,284 |
) |
|
|
|
|
251,641 |
|
财产和设备,净值 |
|
|
41,778 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,778 |
|
商誉 |
|
|
38,840 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,003 |
|
|
(a) |
|
|
68,843 |
|
无形资产,净额 |
|
|
9,482 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,235 |
|
|
(a) |
|
|
85,717 |
|
经营性租赁使用权资产净额 |
|
|
7,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,462 |
|
其他资产 |
|
|
947 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
947 |
|
总资产 |
|
$ |
349,656 |
|
|
$ |
3,778 |
|
|
$ |
102,954 |
|
|
|
|
$ |
456,388 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
15,858 |
|
|
$ |
209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,067 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
28,714 |
|
|
|
1,351 |
|
|
|
5,052 |
|
|
(c) |
|
|
35,117 |
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
|
3,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,161 |
|
长期债务和融资租赁义务的当期部分 |
|
|
1,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,970 |
|
交易激励责任 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(a) |
|
|
— |
|
可转换债券 |
|
|
— |
|
|
|
50,947 |
|
|
|
(50,947 |
) |
|
(d) |
|
|
— |
|
流动负债总额 |
|
|
49,703 |
|
|
|
52,507 |
|
|
|
(45,895 |
) |
|
|
|
|
56,315 |
|
长期负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期经营租赁负债 |
|
|
5,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,832 |
|
长期债务和融资租赁义务 |
|
|
147,265 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147,265 |
|
或有对价 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29,996 |
|
|
(a) |
|
|
29,996 |
|
递延税项负债 |
|
|
58 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,749 |
|
|
(a) |
|
|
58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(16,749 |
) |
|
(e) |
|
|
|
|
其他长期负债 |
|
|
3,674 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,674 |
|
总负债 |
|
|
206,532 |
|
|
|
52,507 |
|
|
|
(15,899 |
) |
|
|
|
|
243,140 |
|
库尔可转换优先股,可进行潜在赎回,每股票面价值0.001美元,37,205,289股授权、已发行和已发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
174,944 |
|
|
|
(174,944 |
) |
|
(b) |
|
|
— |
|
股东权益(赤字): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Athenex普通股,每股票面价值0.001美元,授权发行250,000,000股;已发行95,185,620股;实际发行93,512,700股;实际发行110,787,287股;预计发行109,114,367股 |
|
|
95 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
(a) |
|
|
111 |
|
库尔普通股,每股票面价值0.001美元,授权发行5000万股;已发行和已发行股票280046股 |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
(3 |
) |
|
(b) |
|
|
— |
|
额外实收资本 |
|
|
904,950 |
|
|
|
16,396 |
|
|
|
(16,396 |
) |
|
(b) |
|
|
963,361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52,770 |
|
|
(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,641 |
|
|
(a) |
|
|
|
|
累计其他综合(亏损)收益 |
|
|
(841 |
) |
|
|
5,228 |
|
|
|
(5,228 |
) |
|
(b) |
|
|
(841 |
) |
累计赤字 |
|
|
(738,694 |
) |
|
|
(245,300 |
) |
|
|
245,300 |
|
|
(b) |
|
|
(726,997 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(5,052 |
) |
|
(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,749 |
|
|
(e) |
|
|
|
|
减去:库存股,按成本计算;1,672,920股 |
|
|
(7,406 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,406 |
) |
Athenex,Inc.股东权益总额(赤字) |
|
|
158,104 |
|
|
|
(223,673 |
) |
|
|
293,797 |
|
|
|
|
|
228,228 |
|
非控制性权益 |
|
|
(14,980 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,980 |
) |
股东权益合计(亏损) |
|
|
143,124 |
|
|
|
(223,673 |
) |
|
|
293,797 |
|
|
|
|
|
213,248 |
|
总负债、潜在赎回的可转换优先股和股东权益(赤字) |
|
$ |
349,656 |
|
|
$ |
3,778 |
|
|
$ |
102,954 |
|
|
|
|
$ |
456,388 |
|
2
ATHENEX Inc.和子公司
未经审计的备考简明合并业务表
截至2021年3月31日的三个月
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Athenex,Inc. |
|
|
库尔治疗公司 |
|
|
事务处理会计调整 |
|
|
附注(见附注4) |
|
形式组合 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品销售,净额 |
|
$ |
20,360 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
20,360 |
|
许可证和其他收入 |
|
|
20,665 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20,665 |
|
总收入 |
|
|
41,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
41,025 |
|
销售成本 |
|
|
16,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,405 |
|
毛利 |
|
|
24,620 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
24,620 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发费用 |
|
|
23,070 |
|
|
|
821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,891 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
22,120 |
|
|
|
825 |
|
|
|
5,052 |
|
|
(c) |
|
|
27,997 |
|
总运营费用(收益) |
|
|
45,190 |
|
|
|
1,646 |
|
|
|
5,052 |
|
|
|
|
|
51,888 |
|
营业(亏损)收入 |
|
|
(20,570 |
) |
|
|
(1,646 |
) |
|
|
(5,052 |
) |
|
|
|
|
(27,268 |
) |
利息收入 |
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
利息支出 |
|
|
4,908 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,909 |
|
可转换债券公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
32,399 |
|
|
|
(32,399 |
) |
|
(d) |
|
|
— |
|
外币损失、重组和其他,净额 |
|
|
— |
|
|
|
268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
268 |
|
所得税费用前亏损 |
|
|
(25,449 |
) |
|
|
(34,314 |
) |
|
|
27,347 |
|
|
|
|
|
(32,416 |
) |
所得税费用(福利) |
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,749 |
) |
|
(e) |
|
|
(16,595 |
) |
净损失 |
|
|
(25,603 |
) |
|
|
(34,314 |
) |
|
|
44,096 |
|
|
|
|
|
(15,821 |
) |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(553 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(553 |
) |
可归因于Athenex,Inc.的净亏损。 |
|
$ |
(25,050 |
) |
|
$ |
(34,314 |
) |
|
$ |
44,096 |
|
|
|
|
$ |
(15,268 |
) |
可归因于Athenex,Inc.普通股的每股净亏损 基本股东和稀释股东 |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
用于计算每股净亏损的加权平均股份 Athenex,Inc.普通股 基本股东和稀释股东 |
|
|
93,429,935 |
|
|
|
|
|
|
|
15,601,667 |
|
|
(a) |
|
|
109,031,602 |
|
3
ATHENEX Inc.和子公司
未经审计的备考简明合并业务表
截至2020年12月31日的年度
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Athenex,Inc. |
|
|
库尔治疗公司 |
|
|
事务处理会计调整 |
|
|
附注(见附注4) |
|
形式组合 |
|
||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品销售,净额 |
|
$ |
105,274 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
105,274 |
|
许可证和其他收入 |
|
|
39,117 |
|
|
|
1,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,167 |
|
总收入 |
|
|
144,391 |
|
|
|
1,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
145,441 |
|
销售成本 |
|
|
95,355 |
|
|
|
735 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
96,090 |
|
毛利 |
|
|
49,036 |
|
|
|
315 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
49,351 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发费用 |
|
|
75,904 |
|
|
|
3,709 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79,613 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
96,855 |
|
|
|
3,659 |
|
|
|
5,081 |
|
|
(c) |
|
|
105,595 |
|
出售知识产权和资产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(7,578 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营费用(收益) |
|
|
172,759 |
|
|
|
(210 |
) |
|
|
5,081 |
|
|
|
|
|
185,208 |
|
营业(亏损)收入 |
|
|
(123,723 |
) |
|
|
525 |
|
|
|
(5,081 |
) |
|
|
|
|
(135,857 |
) |
利息收入 |
|
|
(874 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(874 |
) |
利息支出 |
|
|
11,219 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,221 |
|
债务清偿损失 |
|
|
10,278 |
|
|
|
— |
|
|
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10,278 |
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债务清偿收益 |
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— |
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(882 |
) |
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(882 |
) |
可转换债券公允价值变动 |
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— |
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15,545 |
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(15,545 |
) |
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(d) |
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— |
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外币损失、重组和其他,净额 |
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— |
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465 |
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465 |
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所得税费用前亏损 |
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(144,346 |
) |
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(14,605 |
) |
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10,464 |
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(156,065 |
) |
所得税费用(福利) |
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4,088 |
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— |
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(16,749 |
) |
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(e) |
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(12,661 |
) |
净损失 |
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(148,434 |
) |
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(14,605 |
) |
|
|
27,213 |
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(143,404 |
) |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 |
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(2,255 |
) |
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— |
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(2,255 |
) |
可归因于Athenex,Inc.的净亏损。 |
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$ |
(146,179 |
) |
|
$ |
(14,605 |
) |
|
$ |
27,213 |
|
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|
$ |
(141,149 |
) |
可归因于Athenex,Inc.普通股的每股净亏损 基本股东和稀释股东 |
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$ |
(1.72 |
) |
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$ |
(1.40 |
) |
用于计算每股净亏损的加权平均股份 可归因于Athenex,Inc.普通股股东, 基本的和稀释的 |
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85,082,868 |
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15,601,667 |
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(a) |
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100,684,535 |
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4
关于未经审计的备考简明合并财务信息的说明
注1.交易说明
2021年5月4日,Athenex公司及其子公司(“公司”或“Athenex”)与特拉华州的Kuur治疗公司(“Kuur”)签订了一项协议和合并计划,据此收购了Kuur的100%流通股(“交易”或“收购”)。根据合并协议,公司向Kuur股东及其前雇员和董事预付了7000万美元,其中主要包括公司普通股的股本。此外,Kuur的股东及其前雇员和董事有资格获得高达1.15亿美元的里程碑付款,这些付款可以由公司自行决定以现金或公司额外的普通股(或两者兼而有之)的形式支付。经成交条件调整后的收购价包括14,228,066股公司普通股,每股3.71美元,公允价值为5,280万美元,外加记为或有对价的未来里程碑付款的公允价值3,000万美元。该公司对Kuur的主要员工和独立公司董事承担了890万美元的交易激励责任,其中330万美元以现金支付,560万美元以每股4.11美元的价格以1,373,601股公司普通股支付。
注2.形式陈述的依据
未经审计的备考简明合并资产负债表和营业报表及相关附注均采用收购会计方法编制,并将Athenex视为收购方。历史财务信息在未经审计的预计合并财务信息中进行调整,以根据美国公认会计原则(U.S.GAAP)实施预计交易,前提是交易发生在会计年度开始时。本公司尚未发现Athenex和Kuur的会计政策有任何重大差异。未经审核备考简明合并财务资料中的调整已确认并呈列,以提供在完成收购后准确理解合并实体所需的相关资料。由于本公司和Kuur的净亏损头寸,调整已扣除其税收影响后为零。未经审核的备考简明合并财务信息仅供说明之用。如果两家公司总是合并,财务结果可能会有所不同。贵公司不应依赖未经审核的备考简明合并财务信息来指示如果两家公司始终合并将会取得的历史结果或合并后实体将经历的未来结果。
在编制未经审计的备考简明合并财务信息期间,本公司确定了某些必要的重新分类,以使Kuur的历史财务报表(作为本修订后的8-K表格当前报告的附件99.1)的表述与本公司的财务报表保持一致。主要是,库尔公司截至2020年12月31日的年度向前股东偿还的70万美元的许可证收入和全面亏损已重新分类为截至2021年12月31日的年度未经审计的预计简明综合经营报表的销售成本。其他重新分类调整对未经审计的简明合并财务信息并不重要。
总估计收购价已根据收购完成时的估计公允价值初步分配给与收购相关的收购资产和承担的负债,超出的收购价分配给商誉。最终分配将根据某些估值和其他研究进行,在某些情况下,Athenex将在外部估值专家的协助下进行这些研究。因此,分配的估计公允价值和采购分配备考调整是初步的,仅为提供未经审核的备考简明综合财务信息而作出,并可能根据采购价格分配的最终确定进行修订。
注3.购进价格分配
下表汇总了根据预计收购日收购的资产和承担的负债的公允价值对收购价格进行的初步分配。初步分配基于管理层可获得的信息,并可能在测算期结束前发生变化。如果估计有任何变化,将按照会计准则编纂(“ASC”)805“企业合并”的规定进行追溯调整。预计采购价格分配如下(单位:千美元):
考虑事项: |
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已发行股票(14,228,066股,每股3.71美元) |
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$ |
52,786 |
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或有对价 |
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29,996 |
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购买价格: |
|
$ |
82,782 |
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收购的净资产: |
|
|
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|
现金和现金等价物 |
|
$ |
3,627 |
|
预付费用和其他流动资产 |
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151 |
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正在进行的研究和开发 |
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76,235 |
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应付帐款 |
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(209 |
) |
应计费用 |
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|
(1,351 |
) |
交易激励责任 |
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(8,925 |
) |
递延税项负债 |
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|
(16,749 |
) |
可识别净资产总额 |
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52,779 |
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商誉 |
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30,003 |
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采购总价分配 |
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$ |
82,782 |
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收购的净资产和承担的负债是根据管理层对截至收购日期的当前公允价值的估计来记录的。为估计所收购的可识别无形资产的公允价值,本公司使用预计贴现现金流量法,该方法需要对预计收入和支出以及估计贴现率进行假设,以及其他投入,其中每一项在市场上都无法观察到,因此公允价值计量代表ASC 820(公允价值计量和披露)中定义的第3级计量。他说:
该公司记录了与此次收购相关的3000万美元商誉,即收购价格高于所收购资产和承担的负债的公允价值。此次收购产生的商誉预计不会在美国联邦所得税中扣除。确认的商誉代表收购的其他资产产生的未来经济利益,这些资产没有单独确认和单独确认,例如Kuur的集合劳动力。
流动资产和流动负债按接近其公允价值的合同或历史购置金额入账。
确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要进行重大的专业判断。使用不同的估计和判断可能会产生不同的结果。
附注4.事务处理会计调整
以下调整已反映在未经审计的备考简明合并财务信息中(千美元,不包括每股和每股数据):
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(a) |
代表收购时收购的资产和承担的负债的公允价值,以换取以每股3.71美元和29,996美元的或有对价发行的14,228,066股公司普通股(见附注3-收购的预计资产和承担的负债的收购价分配)。 |
连同Kuur的预计收购会计,该公司记录了正在进行的研发(“IPR&D”)无形资产。收购的知识产权研发的公允价值涉及三个研发项目,并采用收益法(特别是预计贴现现金流量法)进行估值,该方法根据技术成功的可能性进行了调整。用于估计该公司知识产权研发的预计折现现金流模型反映了市场参与者为评估药物开发资产而作出的估计的重大假设。知识产权研发无形资产不摊销,但在项目完成、放弃或转让给第三方之前,每年都会对减值进行审查,如果存在减值指标,则会更频繁地进行审查。与知识产权研发产生的未来应纳税所得额相关的递延纳税负债被记录下来。
此外,在对Kuur的预计收购中,公司承担了支付给某些高级管理人员和董事的交易激励债务8925美元。公司通过支付3284美元的现金和5641美元的1,373,601股公司普通股,以每股4.11美元的价格(公司与库尔商定的成交量加权平均价格(VWAP))清偿了这一债务。截止日期,公司总共发行了15,601,667股普通股,14,228,066股作为购买对价,1,373,601股用于清偿承担的交易激励责任。
根据合并协议,Kuur股东及其前雇员和董事有资格获得高达1.15亿美元的里程碑付款,这些付款在实现某些监管里程碑时支付,并可由公司全权酌情以现金或额外的公司普通股(或两者的组合)支付。
5
该公司预计,这些里程碑将在2022年至2027年之间的不同时间实现。该公司将该或有对价的公允价值记录为使用不可观察的3级投入确定的负债,包括:(A)预计现金流量的估计金额和时间;(B)作为或有事项基础的监管事件实现的可能性;以及(C)用于为概率加权现金流量呈现价值的风险调整贴现率。上述任何一项投入的大幅增加(减少)都可能导致公允价值计量的降低或提高,公允价值计量的这种变化可能会对未来收益产生影响。
与收购相关的普通股发行增加了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的一年的预计加权平均流通股。以下说明了收购对未经审计的简明合并经营报表的影响:
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截至2020年12月31日的年度 |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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||
历史Athenex-基本和稀释加权平均股数 |
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85,082,868 |
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93,429,935 |
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收购中发行的股份 |
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14,228,066 |
|
|
|
14,228,066 |
|
为与收购相关的交易激励责任而发行的股票 |
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|
1,373,601 |
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|
|
1,373,601 |
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形式-基本和稀释加权平均股数 |
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|
100,684,535 |
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109,031,602 |
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(b) |
代表库尔历史权益的消除(以千美元为单位): |
库尔可转换优先股,可进行潜在赎回,每股票面价值0.001美元,37,205,289股授权、已发行和已发行股票 |
|
$ |
(174,944 |
) |
普通股,每股票面价值0.001美元,50,000,000股授权股票,2,800,046股已发行和已发行股票 |
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(3 |
) |
额外实收资本 |
|
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(16,396 |
) |
累计其他综合收益 |
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(5,228 |
) |
累计赤字 |
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245,300 |
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(c) |
反映Athenex和Kuur的交易成本,如顾问、承保、法律、保险和会计费用(千美元)。截至2021年3月31日,这些费用中有5052美元没有发生;其中29美元是在2021年3月31日之前发生的,并包括在历史财务报表中。总交易成本为5081美元,这已被添加到截至2020年12月31日的年度未经审计的形式简明综合经营报表中。这些费用预计将是非经常性的。 |
|
(d) |
反映了在收购完成前转换的Kuur可转换债务的公允价值变化的转换和消除。未经审计的简明合并资产负债表调整假设债务是在紧接2021年3月31日之前转换的,因此不包括在收购的净资产中,如附注3-购买价格分配所示。未经审计的简明合并经营报表的预计调整假设债务是在紧接2020年1月1日之前转换的,因此与可转换债务公允价值变化相关的任何亏损都已在本报告所述期间消除。 |
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(e) |
反映了库尔收购价格分配中承担的递延税项负债的消除。递延税项负债与知识产权研发无形资产产生的未来应纳税所得额相关。在与Athenex合并后,这一负债被Athenex的递延税项资产抵消,该资产是由其净营业亏损产生的,并有全额估值津贴。该公司相信,它将能够将其净营业亏损用于知识产权研发产生的未来应纳税收入,因此,已在本报告所述期间冲销了1670万美元的估值津贴。与取消估值免税额相关的所得税优惠预计将是非经常性的。 |
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6