美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至2021年3月31日的季度 期间

或

¨根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

由_

蒙特斯·阿基米德收购公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

注册人电话号码，包括 区号：(650)384-6558

不适用

(前姓名或前地址，如果自 上次报告以来更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：

用复选标记 表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求。是-否x

用复选标记 表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据条例 S-T规则405(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。是x否-

用复选标记 表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“报告规模较小的公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴成长型 公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或 修订的财务会计准则。¨

用复选标记 表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是x 否？

截至2021年5月19日，分别发行和发行了41,071,823股A类普通股，每股票面价值0.0001美元和10,267,956股B类普通股，每股票面价值0.0001美元。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

表格10-Q

截至2021年3月31日的季度

目录

第一部分财务信息

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的浓缩资产负债表

2021年3月31日和2020年12月31日

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的收入简明表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明股东权益变动表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明现金流量表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

Montes Archimedes 收购公司。
未经审计的简明财务报表附注

注1-组织、业务运营和呈报依据说明

蒙特斯·阿基米德收购公司(以下简称“公司”)于2020年7月6日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的企业合并 (以下简称“企业合并”)。本公司是一家新兴成长型公司，因此，本公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险 。

截至2021年3月31日，公司尚未开始运营。 从2020年7月6日(成立)到2021年3月31日期间的所有活动都与以下所述的公司成立和首次公开募股(“首次公开募股”)准备工作有关。 本公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入。 本公司将从首次公开募股所得收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。 本公司将从首次公开募股所得收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。 首次公开募股所得收益将以现金和现金等价物利息收入的形式产生。 首次公开募股所得收益中，本公司将不会产生任何营业收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

本公司的赞助商 是Patient Square Capital LLC(“赞助商”)。本公司首次公开募股的注册声明 于2020年10月6日宣布生效。2020年10月9日，公司以每单位10.00美元的价格完成了40,000,000个单位的首次公开募股( “单位”)，产生了4.0亿美元的毛收入，产生了大约2210万美元的发售成本(扣除承销商偿还的发售成本52万美元)，其中包括1400万美元的递延承销 佣金(附注5)。承销商全面行使超额配股权，并于2020年11月12日额外购买1,071,823 个单位(“超额配售单位”)，产生毛收入约1,070万美元，并产生额外发售 成本约576,000美元的承销费(扣除承销商约14,000美元的发售费用 ，包括约375,000美元递延承销费)(“超额配售”)。

在首次公开发售 结束的同时，本公司完成了10,000,000份 份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，向保荐人每份私募认股权证定价 1.00美元，所得收益为1,000万美元(附注4)。在超额配售于2020年11月12日结束的同时，本公司完成了第二次私募配售，导致保荐人 额外购买了214,365份私募认股权证，为本公司带来了约214,000美元的毛收入 。在超额配售结束的同时，本公司完成了第二次私募配售， 保荐人购买了总计214,365份私募认股权证，为本公司带来了约214,000美元的毛收入。

首次公开发行、超额配售和定向配售结束后，首次公开发售单位和定向增发认股权证的净收益 约4.107亿美元(每单位10.00美元)存入 位于美国的信托账户(“信托账户”)，大陆股票转让和信托公司作为受托人，仅投资于美国。““在投资 公司法第2(A)(16)节规定的含义内，期限不超过185天，或投资于符合投资 公司法第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些基金只投资于公司确定的直接美国政府国库券，直至(I) 完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配，两者中较早者为准。

公司管理层 对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务 合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成 一项或多项经营业务或资产的初始业务合并，其公平市值至少等于信托账户(定义见下文)净资产的80%(不包括递延承销佣金和信托账户利息 的应付税款)。然而，本公司只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标业务的控股权 足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资 公司法”)注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并。

蒙特斯 阿基米德收购公司。
未经审计的简明财务报表附注

本公司将向首次公开发售中出售的本公司A类普通股流通股(“公众股”)的 持有人(“公众股东”)提供机会，在 企业合并完成时(I)通过召开股东大会批准企业合并，或(Ii)通过 收购要约的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行 收购要约，将完全由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户当时持有的金额(最初预计为每股公开股票10.00美元)的一定比例赎回其公开股票 ，按初始业务合并前两个工作日计算 ，包括信托账户中持有的资金赚取的利息和 之前未发放给公司的用于支付公司税款(扣除应付税款)的利息。将分配给公众的每股金额 赎回公开股票的股东不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少 (如附注5所述)。如果投票的大多数股票投票赞成企业合并 ，公司将继续进行企业合并。公司不会赎回公开发行的股票，赎回金额不会导致其有形资产净值 低于5,000,001美元。如果适用法律或证券交易所规则不要求股东投票，并且公司因业务或其他原因没有决定 举行股东投票，公司将根据其修订和重述的公司注册证书 (“公司注册证书”), 根据美国证券交易委员会(SEC)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向SEC提交投标要约文件。但是，如果适用法律或证券交易所规则要求 股东批准交易，或者公司出于业务或原因决定获得股东 批准，公司将根据委托书 规则而不是根据要约收购规则，在委托代理募集的同时赎回股份。此外，每个公开股东可以选择赎回其公开股票，而无需 投票，如果他们真的投票了，无论他们投票赞成还是反对拟议的交易。如果本公司寻求股东 批准企业合并，则初始股东(定义见下文)同意投票支持企业合并的任何方正股份(如以下附注4中定义的 )及其持有的任何公开股份。此外，初始股东 同意放弃与完成企业合并相关的任何创始人股票和他们持有的任何公开股票的赎回权 。

公司注册证书 将规定，未经本公司事先同意，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东 一致或作为“团体”(根据修订后的“1934年证券交易法”( “交易法”)第13节的定义)行事的任何其他人士，将被限制赎回其合计超过15%或更多的公开发行的股票。(##**$ ， =保荐人和本公司高级管理人员及董事(“初始股东”) 同意，根据与本公司的书面协议，他们不会建议对公司注册证书 (A)提出任何修订，以修改本公司允许赎回与初始业务合并相关的义务的实质或时间 ，或如果本公司未在合并期内完成业务合并(定义如下 )或(B)本公司有义务赎回100%的公开发行的股票，则不会修改该义务的实质或时间 。 除非本公司向公众股东提供机会在批准任何此类修订后赎回其公众股票 ，其每股价格应以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(利息 应扣除应付税款)除以当时已发行的公众股票数量。

如果本公司无法 在首次公开募股(IPO)结束后24个月或2022年10月9日内完成业务合并(因此， 可根据公司注册证书延长合并期限)，本公司将(I)停止 除清盘以外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快赎回，但此后不超过10个工作日 ，以每股价格赎回公众股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，但以前没有发放给本公司缴纳税款， 如果有(最多减少10万美元的用于支付解散费用的利息)，除以当时已发行的公众股票数量， 赎回将完全消灭 如有)，以适用法律为准；及(Iii)于赎回后在合理可能范围内尽快清盘及解散，但须 经其余股东及董事会批准，并在每宗个案中均受本公司根据特拉华州法律就债权人债权及其他适用法律规定作出规定的 义务所规限。

蒙特斯 阿基米德收购公司。
未经审计的简明财务报表附注

初始股东 同意，如果 公司未能在合并期内完成企业合并，他们将放弃从信托账户中清算其持有的任何方正股份的分配权利。然而，如果初始股东在首次公开募股(IPO)中或之后获得公开募股 ，如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该 公开募股相关的分配。承销商同意在本公司未能在合并期内完成业务合并的情况下， 放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注5)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在 信托账户中可用于赎回公开股票的其他资金中。在这种分配的情况下， 剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有10.00美元，或者 小于10.00美元。为保护信托账户中持有的金额，发起人同意，如果且 第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)对本公司提供的服务或销售给本公司的产品，或本公司已与其讨论签订交易协议的预期目标企业 (“目标”)提出任何索赔，则发起人同意对本公司承担责任。 (a“目标”)。将信托账户中的资金减少到(I)每股公开股份10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户持有的每股公开股份的实际金额，如果由于信托资产价值减少而每股公开股份低于10.00美元，则将信托账户中的资金减少到(I)每股10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股实际金额之间的较小者, 减少应付税款，前提是该责任不适用于第三方或Target执行放弃信托账户中所持资金的任何和所有权利的任何 索赔，也不适用于根据本公司对首次公开发行(IPO)承销商的某些负债(包括经修订的1933年证券法(“证券法”)下的责任)进行的赔偿 项下的任何索赔。此外，如果执行的弃权书 被认为不能针对第三方强制执行，则保荐人将不对此类 第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让与本公司 有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业和其他实体与本公司签署协议，放弃对 信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权 而不得不赔偿信托账户的可能性。

建议的业务合并

2021年5月1日，我们签订了业务合并协议(“企业合并协议)与百慕大豁免有限公司Roivant Sciences Ltd.合作(罗伊万特“)，以及特拉华州的莱茵合并子公司(”合并子“).

业务合并 协议及其预期的交易(统称为交易记录“)已获MAAC、Roivant及Merge Sub各自(Roivant及Roivant作为Merge Sub的 唯一股东所需股东)的 董事会批准。

业务合并协议规定(除其他事项外)：(I)Roivant的细则将被修订和重述， Roivant的每股流通股将被细分(如果Roivant的某些无投票权的股票，则转换为)为Roivant的普通股 。罗伊万特普通股“)基于2.9262的固定汇率(”Roivant Exchange 比率)，且Roivant的每项未偿还股权奖励将根据Roivant交换比率(本条款第(I)款所设想的步骤，统称为，)细分并调整为Roivant的可比股权奖励。 关闭前步骤“)； 和(Ii)合并子公司将与MAAC合并并并入MAAC，MAAC将作为Roivant(The)的全资子公司继续存在合并“)。 在合并生效时(”有效时间)，(A)MAAC A类普通股 和MAAC B类普通股(库存股和特拉华州有限责任公司Patient Square Capital LLC持有的任何股份除外)的每股流通股 MAAC赞助商)，或其关联公司)将交换一股Roivant普通股，(B)MAAC发起人或其关联公司持有的每股已发行的 股MAAC B类普通股将根据交换比率(该交换比率)交换多股Roivant普通股 MAAC赞助商交换比率“)，因合并而向MAAC保荐人发行的部分此类Roivant普通股 须遵守保荐人支持协议 中规定的归属和其他条款和条件(如下文”保荐人支持协议“一节中更全面地描述)，以及(C)购买MAAC A类普通股的每份已发行认股权证 将按条款 转换为购买Roivant普通股的可比认股权证，并受认股权证中规定的条件的约束MAAC和大陆 股票转让与信托公司之间的合作。MAAC保荐人交换比率为1.0，减幅相当于与业务合并相关而赎回的MAAC A类普通股 百分比的一半(即，如果这样赎回了 MAAC A类普通股10%的股份，则MAAC保荐人交换比率将等于0.95)，前提是 MAAC保荐人交换比率在任何情况下都不会低于0.75。

蒙特斯 阿基米德收购公司。
未经审计的简明财务报表附注

交易预计 将结束(“结业“)在2021年第三季度，取决于MAAC 股东的批准和其他成交条件的满足情况。

有关更多信息，请参阅公司于2021年5月1日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告。

流动性和资本 资源

截至2021年3月31日，公司现金约为1,463,000美元，营运资金赤字约为2,434,000美元。

本公司于首次公开发售完成前的流动资金 需求已由保荐人支付25,000美元以支付若干 开支，以换取发行创办人股份(定义见下文)、 保荐人向本公司提供200,000美元(见附注4)附注项下的贷款。本公司已于2020年10月9日全额偿还票据。首次公开发售完成后 ，本公司的流动资金已透过首次公开发售及信托账户以外的私募所得款项 部分支付。此外，为资助与企业合并有关的交易 成本，保荐人或保荐人的联属公司或本公司的若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注4)。到目前为止，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额 。

关于我们根据ASU 2014-15《关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露 》对持续经营考虑的 评估，截至2021年3月31日，我们没有足够的流动性来履行未来12个月的义务 。但是，管理层已确定，我们可以从赞助商那里获得资金，这些资金足以满足我们的营运资金 需求，直至业务合并完成的较早时间或自这些 财务报表发布之日起至少一年。

管理层继续 评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，截至财务报表日期 ，具体影响无法轻易确定。财务报表不包括此 不确定性结果可能导致的任何调整。

演示基础

随附的未经审计的 简明财务报表按照美国公认的财务信息会计原则(“GAAP”)并根据SEC的规则和规定以美元列报。因此，它们 不包括公认会计准则要求的所有信息和脚注。管理层认为，未经审计的简明财务报表 反映了所有调整，其中仅包括公允余额报表所需的正常经常性调整和列报期间的 结果。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的预期业绩 。

新兴 成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可能利用适用于 其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯法案第404节的 独立注册会计师事务所认证要求。以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付举行 无约束力咨询投票的要求。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明财务报表附注

此外，JOBS法案第102(B)(1) 节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到 私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )必须遵守新的或修订后的财务会计准则。JOBS 法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守 适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该 延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，如果标准对上市公司或 私营公司有不同的申请日期，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 这意味着，当标准发布或修订时，公司作为新兴成长型公司可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。

这可能会使本公司的财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司 比较困难或不可能 因为使用的会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。

注2-重要会计政策摘要

信用风险集中度

可能使本公司面临集中信用风险的金融工具 由金融机构的现金账户组成， 有时可能超过联邦存托保险承保限额250,000美元。截至2021年3月31日，本公司并未在这些 账户上出现亏损，管理层认为本公司在该等账户上不会面临重大风险。

现金和现金等价物

本公司将 购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年3月31日，该公司没有 个现金等价物。

信托账户中持有的现金 和有价证券

公司在信托账户中持有的投资组合 由现金和美国政府证券组成，符合 投资公司法第2(A)(16)节的含义，期限为185天或更短。

金融工具的公允价值

公允价值定义 为在计量日期市场参与者 之间有序交易时因出售资产或转移负债而收取的价格。美国公认会计准则(GAAP)建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序 。

该层次结构将 相同资产或负债的活跃市场未调整报价(1级测量)给予最高优先级， 将 最低优先级给予不可观察的输入(3级测量)。这些层级包括：

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明财务报表附注

在某些情况下， 用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下， 公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量有重要意义的最低水平输入进行整体分类 。

公司资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具，其公允价值与所附资产负债表中的账面价值接近，主要是由于其短期性质。

使用预估的

根据美国公认会计原则编制 财务报表要求公司管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。 财务报表的编制符合美国公认会计原则，要求公司管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债披露以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。

提供与首次公开募股相关的成本

发行成本包括法律、会计、承销费用以及与首次公开募股直接相关的其他成本 。发售成本根据相对公允价值与收到的总收益相比，分配给首次公开发行(IPO)中发行的可分离金融 工具。发售 与认股权证负债相关的成本在发生时计入费用，在营业报表中作为非营业费用列示。 与公开发行股票相关的发售成本在首次公开发售完成后计入股东权益 。

A类 可能赎回的普通股

公司根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行 会计处理。必须强制赎回的A类普通股(如果有)的股票被归类为负债 工具，并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股 普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生 时进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股 的股票被归类为股东权益。本公司A类普通股的股票具有一定的赎回权利，这些权利被认为不在本公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此， 截至2021年3月31日，36,277,487股可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列示在公司资产负债表的股东权益部分之外。

每股普通股净收益

公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和 披露要求。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是 将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。在计算稀释后 每股收益时，本公司 并未考虑首次公开发售及私募中出售的认股权证购买合共30,750,277股本公司普通股的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生，而纳入该等认股权证将是反摊薄的。

本公司的营业报表包括 列报可能赎回的A类普通股的每股普通股收益(亏损)，其方式类似于 每股普通股收益(亏损)的两级计算法。可能赎回的A类普通股 每股基本普通股和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法是：将信托账户持有的 有价证券的收益或亏损比例除以自最初发行以来可能赎回的A类普通股的加权平均股数 ，再除以适用的特许经营权和所得税。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明财务报表附注

不可赎回普通股的基本普通股和 稀释后每股净收入的计算方法是，将经可能赎回的普通股收益或亏损调整后的净收入除以当期已发行不可赎回普通股的加权平均数 。

不可赎回普通股包括方正股份 和A类普通股的不可赎回股份，因为这些股份没有任何赎回功能。不可赎回普通股 根据不可赎回股票的比例利息参与有价证券的收益或亏损。

下表反映了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法 ：

所得税 税

公司遵守 FASB ASC 740“所得税”的会计和报告要求，这要求采用资产负债法 进行所得税的财务会计和报告。递延所得税资产和负债是根据颁布的 税法和适用于预计差异将影响应纳税所得期的税率计算的， 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异将导致未来的应税或可扣税金额。估值免税额在必要时设立，以将递延税项资产降至预期变现金额。

FASB ASC 740规定了财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性，以确认和计量纳税申报单中已采取或预计将采取的纳税头寸。要确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去 。 本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为 所得税费用。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明财务报表附注

衍生认股权证负债

本公司不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。该公司根据ASC 480和ASC 815-15评估其所有金融工具(包括已发行的股票认购权证)，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入式 衍生品资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具应 记为负债还是记为权益，会在每个报告期末重新评估。

根据ASC 815-40，公司将其首次公开发行(20,535,912)和私募(10,214,365)发行的30,750,277份认股权证的 列为衍生 认股权证责任。因此，本公司按公允价值确认认股权证工具为负债，并于每个报告期将该等工具调整至公允价值。在行使负债之前，负债必须在每个资产负债表日期重新计量，公允价值的任何变化都会在公司的经营报表中确认。公开认股权证(如果没有市场观察)和私募认股权证的公允价值 在风险中性的框架中使用二项式网格进行估计。具体地说，公司的未来股票价格在风险中性的框架中假设为几何布朗运动。 对于每个建模的未来价格，认股权证收益都是根据合同条款计算的(包括任何最优的早期行使 /赎回)，然后按与期限匹配的无风险利率贴现。认股权证的价值计算为所有未来建模收益的概率加权 现值。

最近发布的 会计准则

本公司管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则更新(如果当前采用)会对随附的财务 报表产生实质性影响。

注3-首次公开发行

2020年10月9日， 公司以每单位10.00美元的价格完成了40,000,000个单位的首次公开募股(IPO)，产生了4.0亿美元的毛收入， 产生了约2210万美元的发售成本(扣除承销商偿还的发售成本52万美元)，其中包括 1400万美元的递延承销佣金。承销商全面行使了超额配售选择权， 2020年11月12日额外购买了1,071,823个超额配售单位，产生了约1,070万美元的毛收入，并产生了额外的 承销费约576,000美元的承销费(扣除 承销商约14,000美元的发售成本，包括约375,000美元的递延承销费)。

每个单位包括 一股A类普通股和一份可赎回认股权证(每份为“公共认股权证”)的一半。每份全公开认股权证 持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，并可进行调整(见 附注6)。

附注4-相关的 方交易

方正 共享

2020年7月23日，发起人的一家关联公司代表本公司支付了总计25,000美元的某些费用，以换取发行14,375,000股本公司B类普通股，每股票面价值0.0001美元(“方正股份”)，该等股份随后 转让给发起人。2020年10月6日，发起人向本公司无偿交出2,875,000股B类普通股，导致创始人股票从14,375,000股减至11,500,000股。所有股份及相关金额 均已追溯重述，以反映股份退回。初始股东同意没收最多1,500,000股方正股份 ，但超额配售选择权未由承销商全部行使，因此方正股份将占首次公开发行(IPO)后本公司已发行和已发行普通股的20.0% 。承销商于2020年11月12日部分行使了超额配售选择权 ；剩余的超额配售于2020年11月20日到期，导致没收了1,232,044股B类普通股 。

蒙特斯·阿基米德收购 公司。

未经审计的简明财务报表附注

最初的 股东同意，除有限的例外情况外，不转让、转让或出售创始人的任何股份，直到以下情况发生 之前：(A)在初始业务合并完成一年后或(B)在初始业务合并之后； (X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(根据股票拆分、 股票资本化、重组、资本重组等因素进行调整)，则不转让、转让或出售创始人的任何股份。 (X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、 股票资本化、重组、资本重组等调整后)，则不转让、转让或出售任何创始人股票或(Y)公司完成清算、合并、 股本交换或其他类似交易的日期，该交易导致所有股东有权将其普通股 换成现金、证券或其他财产。

私募 配售认股权证

在首次公开发售(IPO) 结束的同时，本公司完成了10,000,000份私募认股权证的私募配售，向保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格 配售，所得收益为1,000万美元。在2020年11月12日超额配售 结束的同时，本公司完成了第二次私募配售，导致保荐人购买了总计214,365份私募认股权证，为本公司带来了约214,000美元的毛收入。

每份全私募 认股权证可按每股11.50美元的价格行使一股完整的A类普通股，价格可能会有所调整。将私募认股权证出售给保荐人的部分收益 添加到信托账户中持有的首次公开发行(IPO)收益 。如果公司未在合并期内完成业务合并，私募 认股权证到期将一文不值。私募认股权证将不可赎回现金(以下描述除外)，并可在无现金基础上 行使，只要它们由保荐人或其获准受让人持有。

保荐人同意在初始 业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售私募认股权证，但 除外。

相关 党的贷款

于2020年7月23日，保荐人同意向本公司提供总额达300,000美元的贷款，以支付根据 向本票(“票据”)进行首次公开募股(IPO)的相关费用。这笔贷款是无息贷款，在首次公开募股完成后支付。 截至2020年9月30日，该公司在票据项下借款20万美元。票据已于2020年10月9日全额偿还。

此外，为了 为与企业合并相关的营运资金不足或融资交易成本提供资金，发起人或发起人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金 (“营运资金贷款”)。如果本公司完成业务合并，本公司可以从发放给本公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款 。否则，营运资金贷款只能从信托账户以外的资金 中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款 。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，或由贷款人自行决定，至多1,500,000美元的营运资金贷款可转换为企业合并后实体的认股权证，每份认股权证的价格为 $1.00。认股权证将与私募认股权证相同。除上述规定外，此类流动资金贷款(如有)的条款尚未确定，也不存在与此类贷款相关的书面协议。到目前为止，公司在营运资金贷款项下没有 笔借款。

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未经审计的简明财务报表附注

管理 服务协议

本公司签订了一项协议，该协议将 规定，自2020年10月7日起，通过完成业务合并和清算，本公司将每月向发起人的关联公司支付10,000美元的办公空间和行政支持服务费用。 本公司将向发起人的一家关联公司支付每月10,000美元的办公空间和行政支持服务。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司在一般和行政费用相关方内部产生了约30,000美元。 截至2021年3月31日，与一般相关方相关的应付账款为0美元，反映在附带的未经审计的简明资产负债表中。

附注5-承付款和 或有事项

登记 和股东权利

根据注册权协议，创始人 股票、私募配售认股权证和流动资金贷款转换后可能发行的认股权证(以及行使私募配售认股权证和流动资金贷款转换后可能发行的任何A类普通股 认股权证)的持有人有权获得注册权。这些证券的持有者有权 提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对业务合并完成后提交的注册声明拥有一定的 “搭载”注册权。 合并完成后，持有者对提交的注册声明拥有特定的 注册权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

承销 协议

承销商 有权享受在首次公开募股(IPO)结束时支付的每单位0.20美元的承销折扣，或总计800万美元。 此外，每单位0.35美元，或总计1,400万美元，将支付给承销商延期承销佣金 。在符合承销协议条款的情况下，仅在公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中的金额中支付给承销商。承销商同意向本公司支付首次公开发行(IPO)总收益的0.13%，或520,000美元，以偿还某些发行 费用。 承销商同意向本公司支付首次公开募股(IPO)总收益的0.13%，或520,000美元，以偿还某些发行 费用。该公司于2020年10月27日收到了此类报销。

在2020年11月12日超额配售完成后，承销商收到了约214,000美元的预付费用，并有资格获得约375,000美元的额外递延承销佣金 。此外，承销商同意向本公司支付超额配售总收益的0.13%(约合14,000美元)，以偿还某些发售费用。截至2021年3月31日 ，没有未偿还余额。

注6-股东权益

优先股- 公司被授权发行1,000,000股优先股，每股票面价值0.0001美元，以及公司董事会可能不时决定的指定、投票权和其他 权利和优惠。截至2021年3月31日，没有 股已发行或已发行的优先股。

A类普通股- 公司有权发行4亿股A类普通股，每股票面价值0.0001美元。截至2021年3月31日，已发行的A类普通股共有41,071,823股，包括36,277,487股可能需要赎回的A类普通股 ，这些股票在随附的资产负债表中被归类为临时股本。

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未经审计的简明财务报表附注

B类普通股- 公司有权发行40,000,000股B类普通股，每股票面价值0.0001美元。2020年7月23日，保荐人的一家关联公司代表本公司支付了总计25,000美元的某些费用，以换取发行14,375,000股B类普通股，该等股份随后转让给保荐人。于2020年10月6日，保荐人向本公司无偿交出2,875,000股B类普通股，导致已发行B类普通股 从14,375,000股减至11,500,000股。所有股份及相关金额均已 追溯重述，以反映股份退回。其中，在承销商超额配售 选择权未全部或部分行使的情况下， 可免费没收给本公司的总计1,500,000股B类普通股，从而创始人股份的数量将相当于首次公开发行(IPO)后本公司已发行和已发行普通股的20%。承销商于2020年11月12日部分行使了超额配售选择权，剩余的超额配售于2020年11月20日到期，导致没收了1,232,044股B类普通股 。截至2021年3月31日，已发行的B类普通股为10,267,956股，没有股票被没收。

登记在册的股东 在所有待股东投票表决的事项上，每持有一股股票有权投一票。我们A类普通股的持有者和我们B类普通股的 持有者将在提交我们股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，法律规定的 除外。

B类普通股 将在业务合并完成后的第一个工作日自动转换为A类普通股，转换比例为所有方正股份转换后可发行的A类普通股股数按折算后合计相当于(I)首次公开募股完成时发行和发行的A类普通股股份总数的20%。加上(Ii)在转换或行使本公司就完成业务合并而发行或当作发行的任何股权挂钩证券或权利后，已发行或视为已发行或可发行的A类普通股股份总数，但不包括可为或可转换为已发行或可转换为A类普通股股份的任何 股A类普通股 向初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的A类普通股 ，以及(B)本公司就完成业务合并而发行或视为已发行或视为已发行的A类普通股的总股数，以及(B)不包括可为或可转换为已发行或将会发行的A类普通股的任何 股或可转换为A类普通股的 股 减去(B)与 初始业务合并相关的公众股东赎回的公开股票数量。在任何情况下，B类普通股都不会以低于1：1的比率转换为A类普通股 。

注7-搜查令s

公开认股权证只能 针对整数股行使。拆分单位后，不会发行零碎公开认股权证，只会买卖全部公开认股权证 。公开认股权证将在(A)业务合并完成后30天和(B)首次公开发行(IPO)结束后12个月(以较晚者为准)行使；在每一种情况下，只要公司根据证券法有一份有效的登记声明，涵盖在行使认股权证后可发行的A类普通股股票，且有与该等股票相关的现行招股说明书，且该等股票在证券或蓝天证券项下登记、合格或豁免登记 ，持有人居住地法律(或持有人获准在认股权证协议指定的情况下以无现金方式行使认股权证，原因是(I)本公司未能在初始业务合并结束后第60个营业日前提供有效的 登记声明，或(Ii)以下“当A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”中所述的赎回通知 )。如果且 认股权证可由本公司赎回，则本公司可行使其赎回权，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记 或符合出售标的证券的资格。

本公司目前不会登记在行使认股权证后可发行的A类普通股股份 。然而，本公司已同意在实际可行范围内尽快(但在任何情况下不迟于初始业务合并结束后20个工作日)，本公司将 尽其商业合理努力向证券交易委员会提交一份有效的登记说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股 股票，并维持与A类普通股 股票有关的现行招股说明书，直至认股权证到期或赎回为止。如果在初始业务合并结束后的第60个营业日，权证持有人 在权证行使时可发行的A类普通股的登记声明仍未生效，则权证持有人 可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的登记声明之时，以及在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间内 的情况下，认股权证持有人可根据 证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的登记声明的时间及本公司未能维持 有效的登记声明的任何期间为止。

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未经审计的简明财务报表附注

认股权证的行使价为每股11.50美元，将在企业合并完成后五年或更早赎回或清算时到期。 如果(X)本公司为筹集资金而增发A类普通股或股权挂钩证券 与初始业务合并结束相关的发行价格或实际发行价格低于每股A类普通股9.20美元(该等发行价格或有效发行价格由 公司真诚确定)，以及(I)在向保荐人或其附属公司进行任何此类发行的情况下，不考虑保荐人或其附属公司持有的任何创始人股票 以及(Ii)如果该等发行是 向保荐人或其附属公司作出的，则不考虑保荐人就 该等发行而转让创办人股份或私募认股权证(包括 如该转让是作为向本公司退回及随后由本公司重新发行)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益占总股本收益及其利息的60%以上。可用于在初始业务合并完成之日为初始业务合并提供资金 (扣除赎回)，以及(Z)自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内，A类普通股的成交量加权平均交易价格 低于每股9.20美元(该价格即“市值”)；(Z)在公司完成初始业务合并的前一个交易日起的20个交易日内，A类普通股的成交量加权平均交易价格(即“市值”)低于每股9.20美元。认股权证的行使价将调整为(至最接近的1美分)，相当于市值和新发行价格中较高者的115%, 而《每股A类普通股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证》和《每股A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回权证》中描述的每股10.00美元和18.00美元的赎回触发价格 将调整 (最接近1美分)，分别等于市值和新发行价格的较高者的100%和180%。

私募认股权证将与公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证(包括行使私募认股权证后可发行的A类普通股 )在初始业务合并 完成后30天内不得转让、转让或出售，且只要由保荐人 或其获准受让人持有，本公司将不能赎回该等认股权证。

当我们A类普通股的每股价格等于或超过18.00美元时，赎回 认股权证：

一旦认股权证成为可行使的 ，公司即可赎回尚未发行的认股权证(此处有关私募认股权证的描述除外)：

然而，在这种情况下， 本公司将不会赎回认股权证，除非证券法规定的有效注册声明涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股 ，并且在整个30天的赎回期内有与A类普通股相关的最新招股说明书 。任何此类行使都不是在“无现金”的基础上进行的，将要求 行使权证持有人为行使的每份认股权证支付行权价格。

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未经审计的简明财务报表附注

当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时，赎回认股权证

一旦认股权证成为可行使的 ，公司即可赎回尚未发行的认股权证(此处有关私募认股权证的描述除外)：

A类普通股的“公平市场 值”是指赎回通知向权证持有人发出之日起10个交易日内A类普通股的成交量加权平均价。在任何情况下，每份超过0.361股A类普通股的认股权证 均不得因此赎回功能而行使(受 调整)。

在任何情况下， 公司都不会被要求以净现金结算任何认股权证。如果本公司无法在合并 期间内完成业务合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金，权证持有人将不会收到与其认股权证有关的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

附注8-公允价值计量

下表显示了截至2021年3月31日本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的相关信息，并显示了本公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。

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未经审计的简明财务报表附注

下表列出了截至2020年12月31日按公允价值等级按级别按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债的相关信息 ：

进出级别1、级别2和级别3的转账将在报告期末确认 。公募认股权证的估计公允价值自2020年12月起由3级 计量转为1级公允价值计量，因公募认股权证自2020年11月开始分开上市及交易 。转移到第一级的金额为3020万美元。截至2021年3月31日的 三个月内，级别之间没有任何转移。

公开认股权证(如果没有市场观察)和私募认股权证的公允价值是在风险中性框架中使用二项式格子估计的。具体地说，公司未来的股票价格在风险中性的框架中假设为几何布朗运动 。对于每个模拟的未来价格，根据合同条款(包含任何最优的早期行使/赎回)计算认股权证收益，然后按期限匹配的无风险利率贴现。认股权证的价值计算为所有未来建模收益的概率加权现值(公允价值变动在 经营报表中确认)。在截至2021年3月31日的三个月中，公司确认了随附的运营说明书中列示的权证负债公允价值变化约22,959,500美元 。

截至2021年3月31日的三个月的3级衍生权证负债的公允价值变动摘要如下：

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未经审计的简明财务报表附注

下表提供了有关第3级公允价值计量输入作为其计量日期的定量信息 ：

注9-后续 事件

管理层评估了资产负债表日期至资产负债表可供发行之日之后发生的后续事件和 笔交易。根据这项评估， 公司确定了以下后续事件以供披露。

2021年5月1日，公司 签订了业务合并协议(“企业合并协议与Roivant Sciences Ltd.合作，这是一家百慕大豁免有限公司(罗伊万特“)，以及特拉华州的莱茵合并子公司(”合并 子“)。企业合并协议及其预期的交易(统称为企业合并“) 获作为合并附属公司唯一股东的MAAC、Roivant及Merge Sub各自的董事会批准，而MAAC、Roivant及Merge Sub均为Roivant及Roivant的必要股东。该业务合并预计将完成(“结业“)在2021年第三季度，取决于MAAC股东的批准和其他成交条件的满足情况。

提及的 “公司”、“Montes Archimedes Acquisition Corp.”、“Montes”、“Our”、“us”或 “We”指的是Montes Archimedes Acquisition Corp.以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析 应与本报告其他部分包含的未经审计的中期简明财务报表及其附注 一并阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。

有关 前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告 包括1933年证券法(经修订)第27A节和交易法第 21E节所指的前瞻性陈述。我们基于对未来事件的当前预期和预测做出这些前瞻性声明。 这些前瞻性声明会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际 结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效 或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过 术语识别前瞻性陈述，例如“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“ ”预期、“相信”、“估计”、“继续”或此类术语的否定或其他 类似表述。可能导致或促成此类差异的因素包括(但不限于)我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们是一家空白支票公司，于2020年7月6日在特拉华州注册成立。我们成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。 我们是一家新兴成长型公司，因此，本公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。

我们的赞助商 是Patient Square Capital LLC(“赞助商”)。我们首次公开募股的注册声明于2020年10月6日宣布生效 。2020年10月9日，我们完成了40,000,000个单位(“单位”)的首次公开发行(“单位”) ，每单位10.00美元，产生了4.0亿美元的毛收入，产生了大约2210万美元的发售成本(扣除承销商520,000美元的发售成本的偿还 )，其中包括1,400万美元的递延承销佣金。

同时 随着首次公开发售的结束，我们完成了10,000,000份 份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，向保荐人每份私募认股权证的价格为 1.00美元，所得收益为1,000万美元(附注4)。在首次公开发售结束的同时，我们完成了10,000,000份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)。承销商部分行使了超额配售选择权，并于2020年11月12日额外购买了1,071,823个单位(“超额配售单位”)， 产生了约1,070万美元的毛收入，并产生了约576,000美元的额外发行成本 费用(扣除承销商约14,000美元的发行成本，包括约40万美元的递延承销费)(“超额配售”)。在超额配售于2020年11月12日结束的同时，我们完成了第二次私募配售，导致我们的保荐人 额外购买了总计214,365份私募认股权证，为我们带来了约 美元的毛收入。

首次公开发行(IPO)、超额配售和私募完成后，首次公开发行(IPO)中出售单位和私募中的私募认股权证的净收益 为4.107亿美元(每单位10.00美元)，存入 位于美国的信托账户(“信托账户”)，大陆股票转让与信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company) 作为受托人，仅投资于美国“政府证券”。期限不超过185天，或符合“投资公司法”第2a-7规则 规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于我们确定的直接美国政府国库券，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配 中较早的 为止。

我们的管理层对首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的 酌处权，尽管基本上所有的净收益一般都用于完成业务合并。 不能保证我们将能够成功完成业务合并。 我们的管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的具体应用拥有广泛的自由裁量权，尽管基本上所有的净收益都打算用于完成业务合并。 不能保证我们能够成功完成业务合并。我们必须完成初始业务合并 ，其中一项或多项经营业务或资产的公平市值至少等于信托账户中持有的净资产的80% (不包括递延承保佣金和信托账户利息的应付税款)。然而， 我们只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券 ，或者以其他方式获得目标业务的控股权，足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为 投资公司时，我们才会完成业务合并。

如果我们无法在首次公开募股(IPO)结束后24个月内或2022年10月9日(根据公司注册证书(“合并期间”)延长这一期限)内完成 业务合并，我们将(I)停止除 以外的所有业务，以进行清盘；(Ii)在合理可能范围内尽快赎回在首次公开发售中出售的 股A类普通股(以下简称“公众股”)，赎回价格为每股价格，以现金支付 ，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ，并且以前没有释放给我们以支付税款，如果有的话(最高可减去10万美元的解散费用利息)除以 赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利 (包括根据适用法律获得进一步清算分派的权利)；以及(Iii)在赎回后尽可能合理地 尽快清算和解散，但须经其余股东和董事会批准， 在每种情况下，均须遵守我们根据特拉华州法律规定债权人债权的义务以及其他适用法律的要求 。

建议的业务组合

2021年5月1日，我们与罗伊万特和合并子公司签订了业务合并协议。有关更多信息，请参阅2021年5月3日提交给证券交易委员会的8-K表格 。

流动性与资本资源

截至2021年3月31日，我们有大约150万美元的现金和大约240万美元的营运资本赤字(不包括可能使用信托账户利息收入支付的大约69,000美元的 税款)。

我们截至2021年3月31日的流动资金需求已通过以下方式得到满足：保荐人支付25,000美元以代表我们支付某些费用，以换取方正股票的发行 ；根据向保荐人发行的票据提供的200,000美元贷款；以及完成不在信托账户中持有的私募所得的净收益 。我们于2020年10月9日向我们的赞助商全额偿还了票据。此外，为了 为营运资金不足提供资金或为与企业合并相关的交易成本融资，我们的赞助商可以(但没有 义务)向我们提供营运资金贷款。到目前为止，没有任何周转资金贷款项下的未偿还金额。

关于我们根据ASU 2014-15《关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露》 中对持续经营考虑的评估，截至2021年3月31日，我们没有足够的流动性来履行我们未来12个月的义务。但是，管理层已确定 我们可以从赞助商那里获得足够满足我们营运资金需求的资金，直至业务合并完成的时间较早 或自这些财务报表发布之日起至少一年。

管理层继续 评估新冠肺炎大流行的影响，并得出结论，截至资产负债表日期 ，具体影响无法轻易确定。未经审计的合并简明财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。

经营成果

我们从 成立到2021年3月31日的整个活动都是为我们的成立和首次公开募股(IPO)做准备。在我们的业务合并结束和完成之前，我们不会产生任何运营 收入。

截至2021年3月31日的三个月，我们的净收入约为1900万美元，其中包括认股权证负债公允价值变动带来的约2300万美元收益 ，投资收益(净额)约9.3万美元，信托账户持有的股息和利息约9.3万美元，被约390万美元的一般和行政费用(包括与尽职调查相关的350万美元)、约3万美元的一般和与我们的保荐人发生的费用的管理费用部分抵消。

合同义务

登记和股东权利

根据注册权协议，创始人 股票、私募配售认股权证和流动资金贷款转换后可能发行的认股权证(以及行使私募配售认股权证和流动资金贷款转换后可能发行的任何A类普通股 认股权证)的持有人有权获得注册权。这些证券的持有者有权 提出最多三项要求(不包括缩写要求)，要求我们登记此类证券。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 。我们 将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销 协议

承销商 有权享受在首次公开募股(IPO)结束时支付的每单位0.20美元的承销折扣，或总计800万美元。 此外，每单位0.35美元，或总计1,400万美元，将支付给承销商延期承销佣金 。仅在 我们完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。承销商同意向我们 支付首次公开发行(IPO)总收益的0.13%，即52万美元，以偿还某些发行费用。我们 在2020年10月27日收到了这样的报销。

在2020年11月12日超额配售完成后，承销商收到了约214,000美元的预付费用，并有资格获得约375,000美元的额外递延承销佣金 。此外，承销商同意向我们额外支付超额配售总收益的0.13%，约合14,000美元，以偿还某些发行费用。

关键会计政策

可能赎回的A类普通股

我们根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，对我们的A类普通股主题 进行可能的赎回。 必须强制赎回的A类普通股(如果有)的股票被归类为负债工具，并按公允价值计量。 有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股) 要么在持有人的控制范围内，要么在发生不确定事件时需要赎回，而不仅仅在我们的控制范围内) 被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股的股票被归类为股东权益。 我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响 。因此，在2021年3月31日，36,277,487股可能需要赎回的A类普通股 作为临时股本列报，不在所附资产负债表的股东权益部分。

每股净收益

我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求 。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是 将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。在计算稀释每股收益时，我们 没有考虑在首次公开发行(IPO)和私募中出售的认股权证购买总计39,285,301股A类普通股 的影响，因为 权证的行使取决于未来事件的发生，而纳入该等认股权证将是反摊薄的。

我们采用两类法计算 每股普通股收益(亏损)。可能赎回的A类普通股的基本和稀释每股普通股净收益(亏损) 计算方法为： 信托账户持有的有价证券收益或亏损的比例(扣除适用的特许经营税和所得税)除以自最初发行以来可能赎回的A类普通股的加权平均股数 ，计算方法是将 信托账户持有的有价证券的收入或亏损比例除以自最初发行以来可能赎回的A类普通股的加权平均数。

每股普通股净收益(亏损)， 不可赎回普通股的基本和稀释后净收益(亏损)除以 可能赎回的A类普通股应占净收益(亏损)除以本期间已发行的不可赎回普通股的加权平均股数 。

衍生认股权证负债

我们不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。我们根据 ASC 480和ASC 815-15评估我们的所有金融工具，包括已发行股票 认购权证，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的功能。衍生工具的分类，包括该等工具应记作负债 或记作权益，会在每个报告期末重新评估。

我们发行了30,750,277 与我们的首次公开发行(20,535,912)和私募(10,214,365)相关的普通股认股权证， 根据ASC 815-40确认为衍生负债。因此，吾等确认该等权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整至公允价值。在行使负债之前，负债必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。公开认股权证 (如果没有市场观察)和私募认股权证的公允价值是在风险中性框架下使用二项式网格估计的。具体地说， 公司的未来股价在风险中性框架下假设为几何布朗运动。对于每个建模的未来价格 ，根据合同条款(包含任何最佳的提前行使/赎回)计算保修回报，然后 按期限匹配的无风险利率折现。认股权证的价值计算为所有未来建模收益的概率加权现值 。

近期会计公告

我们的管理层不相信最近发布但尚未生效的任何会计声明，如果目前被采纳，将不会对我们的财务报表产生实质性影响。

表外安排

截至2021年3月31日， 我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。

就业法案

2012年的JumpStart Our Business 创业法案(“JOBS法案”)包含多项条款，其中包括放宽符合条件的 上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据“就业法案”，我们可以遵守 基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟 采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能无法在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的 相关日期遵守此类准则。因此，财务报表 可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

此外，我们 正在评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。根据《就业法案》中规定的 某些条件，如果作为一家“新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，我们 可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们的财务报告内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露， 。 我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告的内部控制系统的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)可能要求的所有非新兴成长型上市公司的薪酬披露。(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的任何要求 ，并(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目 ，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较 。这些豁免将在我们的首次公开募股(IPO)完成后或在 我们不再是“新兴成长型公司”(以较早者为准)之前的五年内适用。

我们是交易法第12b-2条规定的较小的报告公司 ，不需要提供此项规定的其他信息。 截至2021年3月31日，我们不受任何市场或利率风险的影响。首次公开募股的净收益，包括信托账户中的 金额，将投资于到期日不超过185天的美国政府证券，或投资于货币市场基金 ，这些基金符合1940年修订后的《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件，仅投资于美国政府的直接国债 。由于这些投资的短期性质，我们认为不会有相关的利率风险的重大风险敞口 。

自成立以来，我们没有从事过任何对冲活动，也不希望就我们面临的 市场风险进行任何对冲活动。

评估披露控制和程序

在 的监督下，在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的参与下， 我们对截至2021年3月31日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。 基于该评估并根据SEC工作人员声明，我们的认证人员得出结论，完全是由于公司的截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序未生效 。

2021年4月12日，美国证券交易委员会(SEC)工作人员发布了一份题为《关于特殊目的收购公司(SPAC)发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明》(以下简称《公开声明》)。在公开声明中， SEC工作人员表示，SPAC认股权证的某些常见条款和条件可能要求将认股权证归类为SPAC资产负债表上的负债，而不是股本。自2020年10月9日发行以来，我们购买普通股的权证(“权证”)在我们的资产负债表中作为权益入账，根据我们应用的财务会计 准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题815-40，衍生工具和对冲，实体自有权益(“ASC 815-40”)中的合同 ，我们的经营报表不包括后续的非现金变化估计。公开声明中表达的观点与我们对截至2021年10月6日的认股权证协议(“认股权证协议”)中具体 条款的历史解释不一致，也不符合我们对认股权证协议适用ASC 815-40的规定。由于这些发展，本公司已检讨其对认股权证的处理方式，并已 提交其于2021年5月14日提交的Form 10-K年度报告第1号修正案(“10-K/A”)。10-K/A规定 将认股权证重新分类为受影响期间的负债，如其中所述。由于美国证券交易委员会的公开声明 , 该公司已经改变了他们对认股权证的后续处理方式。此表10-Q中发现的结果与 此处理方法一致。本公司相信，内部控制中的任何重大缺陷已通过对本文件所反映的权证进行 重新分类以及通过提交10-K/A文件而得到解决和补救。

财务报告内部控制的变化

在最近结束的财季中，我们对财务报告的内部 控制没有发生任何变化，这些变化对我们对 财务报告的内部控制产生了重大影响，或有可能对其产生重大影响。然而，如上所述，管理层确实在2021年第二季度实施了财务报告内部控制改革，旨在弥补仅与将公司权证作为权益而不是负债列报有关的重大缺陷 。

第二部分-其他资料

无

签名

根据1934年证券交易法的要求 ，注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告 。