直接 电话:703.618.2503 邮箱:jeffrey.li@fish erBroyles.com |
2021年2月8日
美国证券交易委员会
公司财务部
贸易和服务办公室
东北F街100
华盛顿特区,20549
注意: | 塔塔尼沙草场 |
亚当·菲蓬(Adam Phippen) | |
斯科特·安德罗格 | |
莉莉安娜·佩泽(Lilyanna Peyser) |
回复: | Jowell 环球有限公司 表格F-1/A上的注册 声明 提交日期 2020年12月28日 文件 第333-250889号 |
女士们、先生们:
我们代表我们的客户,Jowell Global Ltd.,一家根据开曼群岛法律成立的外国私人发行人(“本公司”), 我们提交本函和以下信息,以回应员工于2021年1月14日发出的一封信( “员工美国证券交易委员会(the Securities and Exchange Commission,简称“美国证券交易委员会”)选委会“) 关于公司的F-1/A表格中的注册声明(”注册声明“)于2020年12月28日向委员会提交了 。在提交本函的同时,本公司正在提交注册说明书第2号修正案 (“经修订的注册说明书“)通过埃德加与欧盟委员会
为方便您 审核,我们已单独向您交付了一份修改后的注册声明的礼貌副本,其中注明了对2020年12月28日提交给委员会的注册声明的 更改。
下面以粗体重复 员工的评论,后面是公司的回复。 本信函中使用的大写术语但未在本文中定义,其含义与注册声明中该术语的含义相同。
除了根据员工的意见修改信息披露外,公司还增加了其他信息 和数据,以反映最近的发展。
表格F-1注册说明书第1号修正案
合并 财务报表,F-1页
1. 请按照表格20-F第8.A.4项更新您的财务报表,或将 指示中注明的陈述列入第8.A.4:2项,作为您的注册报表的证物。
响应: 我们已将豁免请求和陈述列入20-F表格8.A.4项下,作为修改后的注册 声明的附件99.2。
附件 5.1,第II页,共2页
2. 律师不宜将其意见局限于某些文件;因此,请将介绍性语言 修改为第一节,以澄清律师已审查了其认为提出意见所需的所有文件。此外, 请不适当地删除第2.3节中的假设,即“本公司的会议记录簿或公司 记录(我们没有检查过)中没有任何内容会或可能会影响以下提出的意见。”此外, 请法律顾问提供意见,认股权证是公司的合法、具有约束力的义务。最后,请修改您的图表 索引,将Maples&Calder的税务意见作为图表8.2,并提供对图表5.1的交叉引用。
回复: 我们的开曼群岛律师已经修改了意见信,我们已将修改后的意见信作为附件5.1归档。我们的美国法律顾问 已提供其意见,即认股权证是公司的合法、具有约束力的义务,已作为附件5.2提交。我们已 修订了我们的展品索引,将Maples&Calder的税务意见作为附件8.2,并提供了对附件 5.1的交叉引用。
如果您对我们对员工意见或修改后的注册声明的回应有任何疑问或进一步意见, 请致电703-618-2503或发送电子邮件至Jeffrey.li@fish erbroyles.com与我联系。
非常真诚地属于你, | |
/s/ 李杰弗里 | |
李嘉诚(Jeffrey Li) |
围封
抄送: | 徐志伟,公司首席执行官 |
梅才,公司首席财务官 |