CAE-20210331_D2CAE Inc.
合并财务报表
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 1 |
独立注册会计师事务所报告 | 2 |
合并财务报表 | |
合并(亏损)损益表 | 5 |
综合综合(亏损)收益表 | 6 |
合并财务状况表 | 7 |
合并权益变动表 | 8 |
合并现金流量表 | 9 |
合并财务报表附注 | |
注1-业务性质和重要会计政策摘要 | 10 |
附注2-会计政策的变更 | 24 |
注3--新冠肺炎大流行的影响 | 25 |
注4-业务合并 | 26 |
注5-L3Harris军事训练业务 | 28 |
注6-运营区段和地理信息 | 29 |
附注7--其他(损益) | 31 |
附注8--重组、整合和收购费用 | 31 |
附注9-财务费用-净额 | 32 |
附注10--所得税 | 32 |
注11-股本、每股收益和股息 | 34 |
附注12-应收账款 | 35 |
附注13-与客户签订合同的余额 | 35 |
附注14--库存 | 35 |
附注15--财产、厂房和设备 | 36 |
附注16-无形资产 | 37 |
附注17-租契 | 38 |
附注18-其他非流动资产 | 39 |
附注19--应付帐款和应计负债 | 39 |
附注20-条文 | 39 |
附注21-债务融资 | 40 |
附注22-雇员福利义务 | 41 |
附注23--其他非流动负债 | 44 |
附注24-补充现金流量资料 | 45 |
附注25-累积其他全面收益 | 45 |
附注26-以股份为基础的付款 | 45 |
附注27-雇员补偿 | 48 |
附注28--政府参与 | 48 |
附注29--非金融资产减值 | 49 |
附注30--或有事项和承付款 | 49 |
附注31-金融工具的公允价值 | 50 |
附注32-资本风险管理 | 51 |
附注33-财务风险管理 | 52 |
附注34-关联方关系 | 57 |
附注35-关联方交易 | 59 |
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管理层关于财务报告内部控制的报告
CAE管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)、15d-15(F)条的定义)。CAE对财务报告的内部控制是在CAE总裁兼首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序,目的是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的IFRS,为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制公司的综合财务报表提供合理保证。
截至2021年3月31日,管理层根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会建立的内部控制-综合框架(2013框架)框架和标准,对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估,管理层得出结论,截至2021年3月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括对TRU Simulation+Training Canada Inc.(TRU Canada)财务报告内部控制的评估。TRU加拿大公司于2021年1月26日被收购。在截至2021年3月31日的一年中,被收购的TRU加拿大业务对公司合并财务报表的贡献不到合并收入和合并净亏损的1%。此外,在2021年3月31日,被收购的TRU加拿大业务的总资产约占公司合并总资产的2%。
M.母公司*
该公司总裁兼首席执行官、首席执行官、首席财务官、执行副总裁、财务总监、首席财务官、总裁兼首席执行官。
蒙特利尔(加拿大)
2021年5月19日
独立注册会计师事务所报告
致CAE公司董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了CAE公司及其子公司(统称本公司)截至2021年3月31日和2020年3月31日的合并财务状况表,以及截至该年度的相关合并(亏损)损益表、综合全面(亏损)收益表、权益和现金流量变化表,包括相关附注(统称为合并财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年3月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的财务状况,以及截至那时止年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2021年3月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述,本公司于2019年4月1日改变了租赁的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并对随附的管理层财务报告内部控制报告中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的职责是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致),以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层关于财务报告内部控制的报告中所述,截至2021年3月31日,管理层已将TRU Simulation+TRU Canada Inc.(TRU Canada)排除在其财务报告内部控制评估之外,因为它是在截至2021年3月31日的一年中被该公司以购买业务组合的形式收购的。我们还将TRU Canada排除在财务报告内部控制审计之外。Tru Canada是一家全资子公司,其财务报表构成的资产约为2%,截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的一年,收入和净亏损均不到相关综合财务报表金额的1%。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,记录交易是必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认-完成国防、安全和民航培训解决方案部门某些合同的估计成本
正如综合财务报表附注1和6所述,当公司确定培训设备具有足够的定制化水平,使其没有替代用途,并且公司对迄今完成的工作拥有可强制执行的付款权利时,公司确认与客户签订的设计、工程和制造培训设备的合同的收入随着时间的推移使用成本输入法。在截至2021年3月31日的一年中,国防和安全解决方案部门和民航培训解决方案部门合并总收入中分别为12.171亿美元和14.129亿美元的一部分与使用成本输入法从与客户签订的合同中确认的收入有关。衡量完全履行履约义务的进度通常是通过将迄今发生的实际直接成本与整个合同的总估计直接成本进行比较来确定的。管理层在估计到目前为止完成的工作占待完成的总工作的比例时使用判断。
我们确定执行与完成国防和安全以及民航培训解决方案部分某些合同的估计费用有关的收入确认程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是,管理层在确定完成合同的估计费用时运用了判断。这反过来又导致审计师在执行程序和评估与管理层在确定完成合同的估计成本时采用的成本假设有关的审计证据时具有高度的判断力、主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性,包括对确定完成合同的估计成本的控制。这些程序除其他外,还包括测试管理层确定完成国防和安全以及民航培训解决方案部门合同估计费用的程序,这些程序包括抽样合同,其中包括测试估计迄今完成的工作所用数据的完整性、准确性和相关性,以及评估管理层使用的费用假设的合理性。评估管理层使用的成本假设的合理性包括:以抽样为基础,评估管理层通过将估计成本的变化与上一年的估计成本或完成新合同的估计成本的变化相比较,合理估计完成合同的成本的能力;进行回顾分析,评估已完成合同的实际成本和估计成本之间的差异;以及执行程序,评估是否及时确定了可能需要修改先前成本估算的情况。
/s/普华永道会计师事务所
加拿大Montréal
2021年5月19日
自1991年以来,我们一直担任本公司的审计师。
合并(亏损)损益表
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截至2031年3月31日的年度 | | | | | | | |
(以百万加元计,每股除外) | 备注 | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | 6 | | | | | | $ | 2,981.9 | | $ | 3,623.2 | |
销售成本 | | | | | | | 2,216.9 | | | 2,539.6 | |
毛利 | | | | | | $ | 765.0 | | $ | 1,083.6 | |
研发费用 | | | | | | | 104.7 | | | 137.5 | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | | 398.9 | | | 437.5 | |
其他(得失) | 7 | | | | | | | 91.7 | | | (16.8) | |
股权被投资人的税后利润份额 | 6 | | | | | | | (2.7) | | | (27.5) | |
重组、整合和收购成本 | 8 | | | | | | | 124.0 | | | 15.8 | |
营业收入 | | | | | | $ | 48.4 | | $ | 537.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
财务费用-净额 | 9 | | | | | | | 135.6 | | | 144.4 | |
(亏损)所得税前收益 | | | | | | $ | (87.2) | | $ | 392.7 | |
所得税(回收)费用 | 10 | | | | | | | (39.7) | | | 73.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | | | | $ | (47.5) | | $ | 318.9 | |
归因于: | | | | | | | | | |
公司股权持有人 | | | | | | $ | (47.2) | | $ | 311.4 | |
非控制性权益 | | | | | | | (0.3) | | | 7.5 | |
| | | | | | | | | |
(亏损)公司股东应占每股收益 | | | | | | | | | |
基本信息 | 11 | | | | | | $ | (0.17) | | $ | 1.17 | |
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| | | | | | | | | |
稀释 | 11 | | | | | | $ | (0.17) | | $ | 1.16 | |
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附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
综合全面(亏损)收益表
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截至2031年3月31日的年度 | | | | | |
(金额以百万加元为单位) | 备注 | | | | | | 2021 | | 2020 |
净(亏损)收入 | | | | | | $ | (47.5) | | $ | 318.9 | |
可重新分类为净(亏损)收益的项目 | | | | | | | | | |
涉外业务折算中的外币兑换差异 | | | | | | $ | (284.8) | | $ | 118.3 | |
对外经营净投资套期净收益(亏损) | | | | | | | 140.4 | | | (71.0) | |
对外币汇兑差额收入的重新分类 | | | | | | | (21.2) | | | (40.4) | |
现金流量套期保值净收益(亏损) | | | | | | | 61.4 | | | (32.3) | |
现金流量套期保值损失收益的重新分类 | | | | | | | (20.3) | | | (0.2) | |
所得税 | 10 | | | | | | | (14.6) | | | 23.0 | |
| | | | | | $ | (139.1) | | $ | (2.6) | |
永远不会重新分类为净(亏损)收益的项目 | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划义务的重新计量 | 22 | | | | | | $ | 1.1 | | $ | 13.4 | |
通过保监处按公允价值列账的金融资产净亏损 | | | | | | | (1.8) | | | — | |
所得税 | 10 | | | | | | | (0.3) | | | (3.6) | |
| | | | | | $ | (1.0) | | $ | 9.8 | |
其他综合(亏损)收入 | | | | | | $ | (140.1) | | $ | 7.2 | |
综合(亏损)收入总额 | | | | | | $ | (187.6) | | $ | 326.1 | |
归因于: | | | | | | | | | |
公司股权持有人 | | | | | | $ | (181.5) | | $ | 315.4 | |
非控制性权益 | | | | | | | (6.1) | | | 10.7 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
合并财务状况表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至3月31日 | | | | | |
(金额以百万加元为单位)
| 备注 | | | 2021 | | 2020 | | |
资产 | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 926.1 | | $ | 946.5 | | | |
认购收据存款受限资金 | 5 | | | | 700.1 | | | — | | | |
应收账款 | 12 | | | | 518.6 | | | 566.1 | | | |
合同资产 | 13 | | | | 461.9 | | | 569.3 | | | |
盘存 | 14 | | | | 647.8 | | | 616.2 | | | |
提前还款 | | | | 52.1 | | | 55.1 | | | |
可追回的所得税 | | | | 39.8 | | | 30.4 | | | |
衍生金融资产 | 31 | | | | 32.2 | | | 25.0 | | | |
| | | | | | | | |
流动资产总额 | | | $ | 3,378.6 | | $ | 2,808.6 | | | |
财产、厂房和设备 | 15 | | | | 1,969.4 | | | 2,154.0 | | | |
使用权资产 | 17 | | | | 308.5 | | | 395.9 | | | |
无形资产 | 16 | | | | 2,055.8 | | | 2,056.5 | | | |
对计入股权的被投资人的投资 | 34 | | | | 422.2 | | | 460.6 | | | |
递延税项资产 | 10 | | | | 104.9 | | | 84.5 | | | |
衍生金融资产 | 31 | | | | 13.2 | | | 13.1 | | | |
其他非流动资产 | 18 | | | | 495.8 | | | 510.4 | | | |
总资产 | | | $ | 8,748.4 | | $ | 8,483.6 | | | |
| | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | |
应付账款和应计负债 | 19 | | | $ | 945.6 | | $ | 934.4 | | | |
条文 | 20 | | | | 52.6 | | | 29.2 | | | |
应付所得税 | | | | 16.2 | | | 26.4 | | | |
合同责任 | 13 | | | | 674.7 | | | 746.2 | | | |
长期债务的当期部分 | 21 | | | | 216.3 | | | 206.2 | | | |
认购收据的负债 | 5 | | | | 714.1 | | | — | | | |
衍生金融负债 | 31 | | | | 13.8 | | | 119.9 | | | |
| | | | | | | | |
流动负债总额 | | | $ | 2,633.3 | | $ | 2,062.3 | | | |
条文 | 20 | | | | 30.9 | | | 28.6 | | | |
长期债务 | 21 | | | | 2,135.2 | | | 3,106.0 | | | |
特许权使用费义务 | | | | 141.8 | | | 141.1 | | | |
员工福利义务 | 22 | | | | 222.2 | | | 212.8 | | | |
递延税项负债 | 10 | | | | 123.5 | | | 150.6 | | | |
衍生金融负债 | 31 | | | | 3.1 | | | 12.8 | | | |
其他非流动负债 | 23 | | | | 245.6 | | | 191.1 | | | |
总负债 | | | $ | 5,535.6 | | $ | 5,905.3 | | | |
权益 | | | | | | | | |
股本 | 11 | | | $ | 1,516.2 | | $ | 679.5 | | | |
缴款盈余 | | | | 22.5 | | | 26.9 | | | |
累计其他综合收益 | 25 | | | | 58.1 | | | 193.2 | | | |
留存收益 | | | | 1,543.7 | | | 1,590.1 | | | |
本公司股东应占权益 | | | $ | 3,140.5 | | $ | 2,489.7 | | | |
非控制性权益 | | | | 72.3 | | | 88.6 | | | |
总股本 | | | $ | 3,212.8 | | $ | 2,578.3 | | | |
负债和权益总额 | | | $ | 8,748.4 | | $ | 8,483.6 | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 归属于本公司股权持有人 | | | | |
| | 普通股 | | 累计其他 | | | | | | 非- | | |
(金额以百万加元为单位, | | 数量 | 陈述 | 贡献 | 全面 | | 留用 | | | 控管 | | 总计 |
除股数外) | 备注 | 股票 | 价值 | 盈馀 | 收入(附注25) | | 收益 | | 总计 | 利益 | | 股权 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年4月1日的余额 | | 265,447,603 | | $ | 649.6 | | $ | 24.8 | | $ | 199.0 | | $ | 1,430.4 | | $ | 2,303.8 | | $ | 78.7 | | $ | 2,382.5 | |
净收入 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 311.4 | | $ | 311.4 | | $ | 7.5 | | $ | 318.9 | |
其他综合(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | (5.8) | | | 9.8 | | | 4.0 | | | 3.2 | | | 7.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
综合(亏损)收入总额 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5.8) | | $ | 321.2 | | $ | 315.4 | | $ | 10.7 | | $ | 326.1 | |
股票期权的行使 | 26 | | 1,553,846 | | | 30.2 | | | (3.7) | | | — | | | — | | | 26.5 | | | — | | | 26.5 | |
可选择现金购买普通股 | | 2,433 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
普通股回购和注销 | 11 | | (1,493,331) | | | (3.8) | | | — | | | — | | | (45.8) | | | (49.6) | | | — | | | (49.6) | |
股份支付费用 | 26 | | — | | | — | | | 5.8 | | | — | | | — | | | 5.8 | | | — | | | 5.8 | |
具有非控制性权益的交易 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | (1.4) | | | (0.8) | | | (2.2) | |
股票股息 | 11 | | 109,076 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | — | | | — | |
现金股利 | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110.9) | | | (110.9) | | | — | | | (110.9) | |
截至2020年3月31日的余额 | | 265,619,627 | | $ | 679.5 | | $ | 26.9 | | $ | 193.2 | | $ | 1,590.1 | | $ | 2,489.7 | | $ | 88.6 | | $ | 2,578.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (47.2) | | $ | (47.2) | | $ | (0.3) | | $ | (47.5) | |
其他综合(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | (135.1) | | | 0.8 | | | (134.3) | | | (5.8) | | | (140.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
综合(亏损)收入总额 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (135.1) | | $ | (46.4) | | $ | (181.5) | | $ | (6.1) | | $ | (187.6) | |
通过股权发行发行普通股 | 11 | | 27,048,671 | | | 822.7 | | | — | | | — | | | — | | | 822.7 | | | — | | | 822.7 | |
认购收据发行相关成本 | 5 | | — | | | — | | | (12.5) | | | — | | | — | | | (12.5) | | | — | | | (12.5) | |
股票期权的行使 | 26 | | 687,165 | | | 14.0 | | | (1.7) | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股份支付费用 | 26 | | — | | | — | | | 9.8 | | | — | | | — | | | 9.8 | | | — | | | 9.8 | |
具有非控制性权益的交易 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | (10.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的余额 | | 293,355,463 | | $ | 1,516.2 | | $ | 22.5 | | $ | 58.1 | | $ | 1,543.7 | | $ | 3,140.5 | | $ | 72.3 | | $ | 3,212.8 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2031年3月31日的年度 | | | | | | |
(金额以百万加元为单位) | 备注 | | | 2021 |
| 2020 |
经营活动 | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | $ | (47.5) | | $ | 318.9 | |
对以下各项进行调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | 6 | | | | 319.5 | | | 305.4 | |
非金融资产减值 | 7, 8, 29 | | | 171.7 | | | 48.9 | |
股权被投资人的税后利润份额 | | | | (2.7) | | | (27.5) | |
递延所得税 | 10 | | | | (33.3) | | | 2.9 | |
投资税收抵免 | | | | (36.9) | | | 9.0 | |
股份支付费用 | 26 | | | | 9.6 | | | 14.5 | |
固定收益养老金计划 | 22 | | | | 12.0 | | | 15.1 | |
其他非流动负债 | | | | (19.9) | | | (39.2) | |
衍生金融资产和负债-净额 | | | | (26.7) | | | 15.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | | | 70.3 | | | (66.0) | |
非现金营运资金变动情况 | 24 | | | | (49.5) | | | (52.2) | |
经营活动提供的净现金 | | | $ | 366.6 | | $ | 545.1 | |
投资活动 | | | | | | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | 4 | | | $ | (186.5) | | $ | (10.1) | |
| | | | | | |
收购股权入账被投资人的投资 | 34 | | | | (18.7) | | | (113.5) | |
| | | | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | 15 | | | | (107.6) | | | (283.4) | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | | | | 4.5 | | | 0.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
无形资产的增加额 | 16 | | | (56.0) | | | (100.6) | |
股权入账被投资人的净收益(支付给) | | | | 0.7 | | | (9.9) | |
从计入股权的被投资人那里收到的股息 | | | | 12.1 | | | 22.6 | |
其他 | | | | 8.1 | | | (1.5) | |
用于投资活动的净现金 | | | $ | (343.4) | | $ | (495.9) | |
融资活动 | | | | | | |
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| | | | | | |
循环信贷贷款净额(还款) | 21 | | | $ | (705.6) | | $ | 708.2 | |
长期债务收益 | 21 | | | | 151.1 | | | 167.6 | |
偿还长期债务 | 21 | | | | (86.1) | | | (233.0) | |
偿还租赁债务 | 21 | | | | (200.8) | | | (79.8) | |
支付的股息 | | | | — | | | (110.9) | |
发行普通股的净收益 | | | | 820.8 | | | 26.6 | |
普通股回购和注销 | 11 | | | | — | | | (49.6) | |
限制现金的变动 | | | | — | | | 15.7 | |
其他 | | | | (0.7) | | | (1.4) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | | $ | (21.3) | | $ | 443.4 | |
外币兑换差异对现金及现金等价物的影响 | | | $ | (22.3) | | $ | 7.8 | |
现金及现金等价物净(减)增 | | | $ | (20.4) | | $ | 500.4 | |
现金和现金等价物,年初 | | | | 946.5 | | | 446.1 | |
现金和现金等价物,年终 | | | $ | 926.1 | | $ | 946.5 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
合并财务报表附注
(除非另有说明,否则所有表格金额均以百万加元为单位)
合并财务报表于2021年5月19日经董事会授权发布。
注1-业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
CAE公司及其子公司(或本公司)为国防和安全市场、商业航空公司、商务机运营商、直升机运营商、飞机制造商以及医疗保健教育和服务提供商设计、制造和提供模拟设备、提供培训和开发综合培训解决方案。CAE的飞行模拟器利用包含机场、其他着陆区、飞行环境、特定任务环境以及运动和声音提示的数据库的视觉系统,复制飞机在正常和非正常操作中的性能以及一套全面的环境条件。该公司提供一系列飞行训练设备,其软件与其模拟器上使用的软件相同。该公司还经营着一个全球培训中心网络,在世界各地设有办事处。
公司的运营通过以下方式进行管理三细分市场:
(I)民航培训解决方案-为商业、商务和直升机航空方面的飞行、机舱、维修和地勤人员提供全面的培训解决方案,一系列飞行模拟培训设备,从头开始飞行员培训和机组人员招聘服务,以及端到端的数字化机组管理、培训操作解决方案和优化软件;
(Ii)国防和安全-为国防部队提供培训和任务支持解决方案罗斯多域操作,以及负责公共安全的政府机构;
(Iii)医疗保健-为整个职业生命周期的医疗保健学生和临床专业人员提供综合教育和培训解决方案,包括手术和成像模拟、课程、视听和中心管理平台以及患者模拟器。
CAE是一家在加拿大注册成立并注册的有限责任公司。总部地址是加拿大魁北克省圣洛朗8585Côte-de-liesse,邮编:H4T 1G6。vt.CAE普通股S在多伦多证券交易所(TSX)和纽约证券交易所(NYSE)交易。
制备基础
编制这些综合财务报表所采用的主要会计政策如下。除非另有说明,这些政策一直适用于提交的所有年份。
综合财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的“注册会计师加拿大手册-会计和国际财务报告准则”(IFRS)第一部分编制的。
综合财务报表乃根据历史成本惯例编制,但按公允价值计量的下列项目除外:或有对价、衍生金融工具、损益的公允价值金融工具、其他全面收益的公允价值金融工具及现金结算股份安排的负债。
CAE公司的功能货币和呈报货币是加元。
比较数字
某些比较数字已重新分类,以符合本年度采用的列报方式。
巩固基础
子公司
子公司是本公司控制的所有实体。当公司因参与实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过对实体的权力影响这些回报时,就存在控制权。子公司自获得控制权之日起完全合并,不再于控制权终止之日合并。所有公司间账户和交易都已取消。
联合安排
联合安排是指公司按照合同的规定实行共同控制的安排,这些合同要求对对安排回报有重大影响的活动的决定取得一致同意。当本公司对该安排的净资产拥有权利时,该安排被归类为合资企业,并采用权益法核算。当本公司对与一项安排有关的负债的资产及责任拥有权利时,该安排被分类为联合经营,而本公司会就与该联合经营有关的各项资产、负债及交易(包括其在共同持有或产生的资产、负债及交易中所占的份额)入账。
根据权益会计方法,合资企业的权益最初按成本确认,之后进行调整,以确认本公司在被投资方的其他全面收益(OCI)中所占的利润或亏损份额和变动。当本公司在合资企业中的亏损份额等于或超过其在合资企业中的权益时,本公司不会确认进一步的亏损,除非它将代表合资企业承担债务或支付款项。
在本公司在合资企业中所占份额的范围内,与合资企业交易产生的未实现收益将被冲销。本公司向其合营企业销售产品或服务时,未实现利润的抵销在综合财务状况表中权益类投资的账面价值和综合收益表中权益类投资的损益中被考虑。(二)本公司向其合资企业销售产品或服务时,未实现利润的抵销在综合财务状况表中权益类投资的账面价值和综合收益表中权益类投资的损益中考虑。
企业合并
企业合并在收购法下计入。收购附属公司的转让代价为本公司于取得控制权之日转让的资产、产生的负债及发行的权益(如有)的公允价值。转移的对价包括因或有对价安排而产生的任何负债的公允价值。除发行构成转让代价一部分的金融工具所产生的股份和债务发行成本外,与收购相关的成本在发生时计入费用。在企业合并中收购的可识别资产和承担的负债最初按收购日的公允价值计量。如果业务合并是分阶段实现的,公司将按收购日的公允价值重新计量其先前在被收购方中持有的权益,并确认由此产生的净收入收益或亏损(如果有的话)。
归类为负债的或有对价按公允价值计量,随后的变动在收入中确认。如果或有对价被归类为权益,则在其最终在权益内结算之前,不会重新计量。
在衡量期间(最长为收购日后12个月)获得的有关收购日存在的事实和情况的新信息会影响收购会计。
非控制性权益
非控股权益(NCI)代表外部拥有的子公司的股权。归属于非控股权益的子公司净资产份额作为权益组成部分列示。本公司在子公司的所有权权益的变化不会导致失去控制权,这些变化被计入股权交易。
本公司将拥有非控股权益的交易视为与本公司股权所有者的交易。对于从非控股权益购买的权益,支付的任何代价与获得的子公司净资产账面价值的相关份额之间的差额计入权益。出售非控股权益的损益也计入权益。
金融工具与套期保值关系
识别、分类和测量
金融工具是指在一个实体中产生金融资产,在另一个实体中产生金融负债或权益工具的任何合同。金融资产和金融负债(包括衍生工具)在本公司成为该金融工具合同条款的一方时在综合财务状况表中确认。在初始确认时,所有金融工具均按公允价值计量。当初始确认时给予或收到的代价的公允价值与使用估值技术确定的金额之间存在差异时,除非该差异符合确认为其他类别资产或负债的资格,否则该差异将立即在收入中确认。
金融工具随后根据其分类进行计量,分类如下:
–按摊余成本计量的金融工具;
–按公允价值通过损益计量的金融工具(FVTPL);
–通过其他全面收益(FVOCI)按公允价值计量的金融工具。
金融资产
金融资产满足下列两个条件的,按摊余成本计量:
-确保资产是在一种商业模式下持有,其目标是持有资产以收集合同现金流;以及
-金融资产的合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付未偿还本金的本金和利息(SPPI)。
按摊销成本计算的金融资产随后采用实际利率(EIR)法计量,并计入减值。当资产被取消确认、修改或减值时,损益在收益中确认。该公司按摊销成本计算的金融资产包括应收账款和有价证券投资预付款。
FVTPL的金融资产包括持有用于交易的金融资产、初始确认时按公允价值计入损益的金融资产以及强制要求按公允价值计量的金融资产。如果金融资产是为了在短期内出售或回购而获得的,则被归类为持有以供交易。衍生品,包括分离的嵌入衍生品,也被归类为持有以供交易,除非它们被指定为有效的对冲工具。现金流不是SPPI的金融资产按FVTPL分类和计量,与业务模式无关。FVTPL的金融资产在财务状况表中按公允价值列账,公允价值净变动在损益表中确认。该公司在FVTPL的金融资产包括现金和现金等价物、认购收据存款的限制性资金,以及在对冲关系中未被指定为对冲工具的衍生工具。
FVOCI的金融资产是公司不可撤销地选择在FVOCI归类的股权投资。这种分类是在逐个仪器的基础上确定的。这些金融资产的损益永远不会转移到收入中。股息在支付权确定后在损益表中确认,除非公司从该等收益中获益,如收回金融资产的部分成本,在这种情况下,该等收益记录在保监处。
除非本公司改变其管理金融资产的业务模式,否则金融资产在初始确认后不会重新分类。
金融负债
FVTPL的金融负债包括为交易而持有的金融负债和在FVTPL初始确认时指定的金融负债。如果金融负债是为了在短期内回购而发生的,则被归类为持有以供交易。这一类别还包括在对冲关系中未被指定为对冲工具的衍生品金融工具。分离的嵌入衍生品也被归类为持有以供交易,除非它们被指定为有效的对冲工具。
FVTPL的财务负债在财务状况表中按公允价值列账,公允价值净变动在损益表中确认。本公司在FVTPL计量的金融负债包括业务合并产生的或有负债,以及在对冲关系中未被指定为对冲工具的衍生工具。
按摊销成本计算的财务负债随后采用EIR法计量。当负债被取消确认时,损益在收益中确认,并通过EIR摊销过程确认。本公司按摊销成本计算的财务负债包括应付帐款、应计负债、长期债务(包括应付利息)、特许权使用费义务和认购收据负债。
交易成本
与收购或发行金融资产和金融负债直接相关的交易成本(FVTPL和FVOCI分类的交易成本除外)计入该等金融工具最初确认的公允价值。这些成本使用EIR法摊销至收入。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司有无条件及法律上可强制执行的权利抵销已确认金额并拟按净额结算或同时变现资产及清偿负债时,金融资产及金融负债予以抵销,并于综合财务状况表内列示净额。
套期保值会计
该公司利用远期货币合约、交叉货币掉期和利率掉期等衍生金融工具,分别对冲其外币风险和利率风险。当套期保值关系满足以下所有有效性要求时,才有资格进行套期保值会计:
–套期保值项目与套期保值工具之间存在“经济关系”;
–信用风险的影响并不“支配这种经济关系所导致的价值变化”;
–套期保值关系的套期保值比率与下列数量产生的套期保值比率相同:
–本公司实际进行套期保值的项目;
–本公司实际用于对冲该数量套期保值项目的套期保值工具。
就套期保值会计而言,套期保值分为以下几类:
–现金流套期保值,用于对冲现金流变异性的风险敞口,该风险可归因于与已确认资产或负债相关的特定风险,或极有可能预测的交易,或未被确认的公司承诺中的外币风险;
–对外经营净投资的套期保值;
–当对已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值变动风险进行对冲时,公允价值进行套期保值。
文档
在套期保值关系开始时,本公司正式记录套期保值的指定、风险管理目标和战略、被套期保值项目与套期保值项目之间的套期保值关系以及检验套期保值有效性的方法,这些必须在套期保值关系期限内得到合理保证,并能够可靠地衡量。本公司在对冲关系开始时和持续的基础上正式评估用于对冲交易的衍生品在抵消与对冲风险有关的对冲项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。
现金流对冲
被指定为现金流量对冲的衍生工具公允价值变动的有效部分在保监处确认,而无效部分在收入中立即确认。在被套期保值项目影响收入的期间,保监处累积的金额被重新分类为收入。然而,当被套期保值项目的预测交易导致确认非金融项目时,先前在保监处确认的损益计入相关非金融资产或产生的负债的初始账面价值。递延金额最终在收入中确认,因为相关的非金融项目被取消确认或摊销。
当套期保值关系不再符合套期保值会计的标准时,当指定被撤销,或当套期保值工具到期或出售时,套期保值会计将预期停止。当时在保险业保监处直接确认的任何累计损益仍保留在保险业保监处,直到被套期保值项目在收入中确认为止。当套期保值交易很可能不会发生时,在保监处确认的累计损益立即在收益中确认。
对外经营中的净投资套期保值
公司已将某些长期债务指定为公司在国外业务的总净投资的对冲项目,这些业务的活动以公司职能货币以外的货币计价。被确定为有效对冲的套期保值项目的收益或亏损部分在保监处确认,并限于净投资的换算收益或亏损。
公允价值对冲
本公司目前并无进行公允价值对冲交易。
取消认知
金融资产
金融资产在下列情况下被取消确认:
–从该资产获得现金流的权利已经到期;
–本公司已转让其从该资产收取现金流的权利,并已转移该资产的实质所有风险及回报,或既未转移亦未保留该资产的实质所有风险及回报,但已转让对该资产的控制权。
该公司参与了一项出售某些应收账款权益的计划。本公司继续担任收款代理。根据该计划,公司将其出售和保留的应收账款的一些重大风险和回报转移出去。应收账款被取消确认,最高金额与公司持续参与的程度相对应,这代表其最大留存风险。
金融资产减值
本公司采用预期信用损失(ECL)模型计算金融资产减值,并确认预期信用损失为按摊余成本计量的资产损失准备金。ECL基于根据合同到期的合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额,这些现金流按原始利率或信贷调整后的有效利率贴现。ECL的识别分两个阶段。对于自最初确认以来信用风险没有显著增加的信用风险敞口,ECL是为未来12个月内可能发生的违约事件(12个月ECL)导致的信用损失提供ECL。对于那些自最初确认以来信用风险大幅增加的信用风险敞口,无论违约的时间(终身ECL)如何,都需要为风险敞口剩余寿命内预期的信用损失拨备损失准备金。
对于应收贸易账款和合同资产,本公司采用国际财务报告准则第9号允许的简化方法,要求预期终身损失从资产的初始确认开始确认。
金融负债
金融负债在该负债项下的义务解除、注销或期满时被取消确认。
当一项现有财务负债以实质不同条款由同一贷款人的另一项财务负债取代,或现有负债的条款有重大修改时,该等交换或修改被视为终止确认原有负债及确认新负债,而有关账面值的差额则在损益表中确认。
外币折算
国外业务
A拥有加元以外功能货币的子公司的Sset和负债按报告日的有效汇率从其功能货币折算为加元。收入和费用按平均汇率换算。由此产生的换算调整包含在《保险公司》中。
当CAE公司及其子公司在可预见的将来没有计划结算的外国业务的长期公司间应收或应付余额时,该项目实质上被视为该公司对该外国业务的净投资的一部分。转换这些以外币计价的公司间余额所产生的收益或损失也包括在保险业保监处。
交易记录和余额
以外币计价的货币资产和负债按报告日的现行汇率换算。以外币计价的非货币性资产和负债以及收入和费用项目使用各自交易日期的汇率换算为功能货币。结算这类交易产生的汇兑收益和损失在收入中确认,除非在保监处作为合格现金流对冲和合格净投资对冲递延。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和高流动性投资,初始期限为购买之日起90天或更短时间。.
应收账款
应收款项最初按公允价值确认,其后根据预期可收回程度按摊销成本(扣除信贷损失拨备)入账。拨备金额是资产的账面价值与估计的未来现金流量现值之间的差额,按原实际利率贴现。损失在收入中确认。以前拨备或注销的款项的后续收回在收入中确认。
盘存
原材料以平均成本和可变现净值中的较低者计价。在正常业务过程中使用的备件以成本和可变现净值中的较低者计价,该成本是在特定的识别基础上确定的。
进行中的工作以成本和可变现净值中的较低者表示,该成本是在特定识别的基础上确定的。在制品的成本包括材料、劳动力和基于正常运营能力的制造间接费用的分配。
可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计完工成本和产生收入所需的估计成本。在原材料和备件的情况下,重置成本是衡量可变现净值的最佳指标。
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减去任何累计折旧及任何累计减值亏损入账。成本包括可直接归因于购买或制造该项目的支出。初始确认的物业、厂房和设备的成本包括(如适用)拆除和移走资产以及在其使用年限结束时恢复其所在场地所需成本的初始现值估计。对相关设备的功能不可或缺的购买软件将作为该设备的一部分进行资本化。后续成本,如培训设备的更新,只有在未来经济利益可能流向公司且项目成本可以可靠计量时才计入资产账面金额或确认为单独资产;否则,这些成本将计入费用。
当被替换物品的账面价值被取消确认时,处置损失被确认在收入中,除非该物品被转移到库存中。如果确定账面价值并不可行,将使用更换成本和参考该成本计算的累计折旧来取消对更换部件的确认。物业、厂房和设备的日常维修费用在收入中确认为已发生。处置财产、厂房和设备的损益是通过将处置所得款项与其账面金额进行比较而确定的,并在其他损益中确认为净额。
当物业、厂房及设备的使用年限有重大差异时,物业、厂房及设备的不同组成部分会分开确认,而该等组成部分会在收入中分别折旧。
土地不会贬值。预计使用年限、剩余价值和折旧方法如下:
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| 方法 | 摊销比率/期间 |
建筑物及改善工程 | 余额递减/直线下降 | 2.5%至10%/3至40年份 |
模拟器 | 直线(10%残差) | 不超过25年份 |
机器设备 | 余额递减/直线下降 | 20%至35%/2至15年份 |
飞机 | 直线(残差不超过15%) | 不超过25年份 |
飞机发动机 | 基于利用率 | 不超过3500小时数 |
截至2021年3月31日,全飞行模拟器的平均剩余摊销期限为12.2年份(2020-12.0几年)。这是一年前的事。
折旧方法、使用年限及剩余价值(如适用)将于每个报告日期按预期基准检讨及调整。
租契
该公司采用了国际财务报告准则16-租契2019年4月1日生效。
在合同开始时,公司会评估合同是不是租约,或者是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。
作为承租人的公司
本公司在租赁开始日确认使用权资产和负债。使用权资产最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前作出的任何租赁付款调整后),加上所产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相关资产或恢复相关资产或其所在地点的估计成本,减去收到的任何租赁奖励。
使用权资产随后从开始之日起折旧至使用权资产的使用年限结束或租赁期结束时较早的日期。如果合理地确定本公司将通过购买选择权在租赁期结束时获得所有权,租赁资产将在其使用年限内折旧。折旧期、剩余价值(仅在合理确定公司将在租赁期结束前取得所有权时适用)和折旧方法如下:
| | | | | | | | |
| 方法 | 摊销期限 |
建筑物和土地 | 直线 | 不超过40年份 |
模拟器 | 直线(10%残差) | 不超过25年份 |
机器设备 | 直线 | 不超过7年份 |
此外,使用权资产定期减值损失(如有),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁负债最初按开始日期的租赁付款现值计量,使用租赁中隐含的利率进行贴现,如果该利率不能轻易确定,则使用承租人的递增借款利率进行贴现。租赁付款包括固定付款,包括实质固定付款、取决于指数或费率的可变租赁付款、根据剩余价值担保预计应支付的金额、本公司合理确定将行使的购买选择权项下的行使价、本公司合理确定将行使的可选续约期内的租赁付款以及在本公司合理确定将终止租约的情况下提前终止租约的罚款。
租赁负债随后按实际利息法按摊销成本计量,并在未来租赁付款因指数或利率变化、根据剩余价值担保预计应支付金额的估计或本公司评估是否将行使购买、续订或终止选择权而发生变化时重新计量。租赁负债按此方式重新计量时,对使用权资产的账面金额进行相应调整,如果使用权资产账面金额已减为零,则计入损益。
租约修改
租约修改是指不属于原始条款和条件的租约范围或租约对价的变化。如果租约修改通过增加一项或多项标的资产的使用权扩大了租约的范围,并且租约的对价增加了与反映合同情况的独立价格相称的金额,则租约修改被计入单独的租约。任何其他修改都不会作为单独的租约计入。
对于导致租赁范围缩小的租赁修订,租赁负债将使用修订贴现率重新计量,以反映修订后的租赁付款,而使用权资产的账面价值将减少,以反映租赁的部分或全部终止。租赁负债的减少与相应使用权资产账面价值的减少之间的差额在损益中确认。
对于所有其他租赁修订,租赁负债将使用修订贴现率重新计量,以反映修订后的租赁付款,并对使用权资产进行相应调整。
短期租赁和低值资产租赁
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款为租赁期内的直线费用。
售后回租交易
在出售和回租交易中,当客户获得与本公司收入确认政策一致的标的资产的控制权时,资产转让被确认为出售,否则本公司将继续在资产负债表上确认转让的资产,并将与转让的收益相等的财务负债记录为财务负债。当一项资产的转让符合本公司的收入确认政策并作为收入入账时,出售所得利润的部分确认将在出售后立即入账,相当于本公司未通过租赁保留的资产的比例。公司通过租赁保留的资产比例确认为使用权资产,租赁负债按未来租赁付款的现值计量。
作为出租人的公司
本公司在租赁开始时决定每份租赁是融资租赁还是经营租赁。转移了几乎所有所有权风险和回报的租赁被归类为融资租赁。所有其他租赁均作为经营租赁入账。
关于融资租赁,资产在租赁开始时不再确认。最低租赁付款的净现值和租赁资产的任何贴现的无担保剩余价值均作为融资租赁投资列示。融资收入按实际利息法在租赁期内确认。营业租赁收入在相应租赁期内按直线法确认。
本公司于分租其中一份租契时,会分别就其于总租契及分租契的权益作出交代。它参照总租约产生的使用权资产,而不是参照标的资产来评估分租合同的租赁分类。
无形资产
商誉
商誉是用成本减去累计减值损失(如果有的话)来衡量的。
商誉产生于收购子公司。商誉是指收购成本的总和,包括公司对或有对价公允价值的最佳估计,以及被收购方之前持有的任何股权在收购日的公允价值,超过被收购方在收购日的可确认净资产的公允价值。
出售实体的损益包括与出售实体有关的商誉账面金额。
研发(R&D)
研究费用在发生时计入费用。除非开发成本符合“国际会计准则第38号”规定的所有具体资本化标准,否则开发成本也计入所发生期间的收入。无形资产。资本化开发成本按成本并扣除累计摊销和累计减值损失(如有)后的净值列示。资本化开发成本的摊销始于资产可供使用并计入研发费用。
其他无形资产
单独收购的无形资产在初始确认时按成本计量。在企业合并中收购的无形资产的成本为收购日的公允价值。在初始确认后,无形资产按成本计价,扣除累计摊销和累计减值损失(如果有的话)。
内部产生的无形资产的成本包括创建、生产和准备资产以使其能够以管理层预期的方式运营所需的所有直接归属成本。
处置无形资产的损益是通过将处置所得与账面金额进行比较而确定的,并在其他损益中确认。
摊销
所有无形资产在其估计使用年限内使用直线法计算摊销,如下所示:
| | | | | |
| 摊销期限 |
资本化开发成本 | 3至10年份 |
客户关系 | 3至20年份 |
许可证 | 3至20年份 |
ERP和其他软件 | 3至10年份 |
其他无形资产 | 2至40年份 |
截至2021年3月31日,资本化开发成本的平均剩余摊销期限为5.3年限(2020年-2010年)5.2三年)。摊销方法和使用年限在每个报告日期进行审查和调整(如适用),并在预期的基础上进行调整。.
2021财年与CAE Air1呼吸机设计和制造相关的资本化开发成本按单位摊销,并在2021年3月31日之前全部摊销。
非金融资产减值
本公司须摊销之非金融资产之账面值于每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时进行减值测试。尚未使用的商誉和资产每年或在任何时候(如果存在减值指标)进行减值测试。
资产或现金产生单位(CGU)的可收回金额为其使用价值和公允价值减去处置成本中的较大者。可收回金额是针对单个资产确定的;除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入。在这种情况下,使用资产所属的CGU来确定可收回金额。
就减值测试而言,于业务合并中取得之商誉将分配予一般与其经营分部或其下一个级别相对应之现金增值股或现金增值股集团,而不论被收购方之其他资产或负债是否已转让予该等单位,预期将从合并之协同效应中获益。
如果一项资产或CGU的账面金额超过其估计可收回金额,则确认减值亏损。已分配商誉的CGU的可收回金额低于CGU的账面金额的,相关商誉减值。超过减值商誉的任何剩余减值金额将按各自现金流通股中每项资产的账面金额按比例确认。减值损失在收入中确认。
该公司在每个报告日期评估商誉减值以外的减值损失,以确定是否存在潜在的逆转。如果有任何迹象表明,由于用于确定可收回金额的估计发生变化,损失已经减少或不再存在,则减值损失将被转回。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。这种逆转在收入中得到确认。
借款成本
可直接归因于收购或建造符合条件的资产的借款成本被资本化为资产成本的一部分。符合条件的资产需要相当长的时间才能为其预期用途做好准备。当资产完成并准备好投入预期用途时,借款成本的资本化就停止了。所有其他借款成本在发生时在收入中确认为财务费用。
其他资产
受限现金
根据某些子公司的外部银行融资、与政府相关的销售合同和业务合并安排的条款,本公司必须持有一定数额的现金作为抵押品。
递延融资成本
当部分或全部循环信贷安排可能被动用时,与循环信贷安排相关的递延融资成本,以及与销售和回租协议相关的递延融资成本按成本计入其他资产,并在相关融资协议期限内按直线摊销。
应付账款和应计负债
应付账款和应计负债最初按公允价值确认,随后按实际利息法按摊销成本计量。
条文
拨备确认当公司因过去事件而负有目前的法律或推定义务时,很可能需要流出资源来清偿义务,并可以可靠地估计金额。拨备是用反映当前市场对货币时间价值和债务特有风险的评估的税前税率,以预期偿还债务所需支出的现值计量的。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。当有许多类似的债务时,清偿时需要资金流出的可能性是通过将债务类别作为一个整体来考虑来确定的。
估计合同损失准备金在确定损失的期间确认为繁重的合同准备金。合同损失是按照预计总成本超过合同预计总收入的数额计量的。当收入根据历史经验、当前趋势和其他被认为在当时情况下是合理的假设确认时,就会记录保修拨备。
恢复和删除模拟器
在某些情况下,模拟器安装在不属于公司所有的地点。*在某些情况下,公司有义务从这些地点拆除和移走模拟器,并将地点恢复到原来的状况。*确认从这些地点拆除和移走模拟器并恢复地点的估计成本现值。该拨备还包括租赁结束时合同要求修复费用的租赁土地和建筑的相关金额。如果这些费用是由于资本支出而产生的,这些修复费用也会资本化。
重组
重组成本主要包括遣散费和其他相关成本。
法律索赔
该金额是针对本公司提出的某些法律索赔的拨备。*相应的费用在销售、一般和行政费用或其他损益内的收入中确认。管理层的最佳估计是,这些法律索赔的结果不会导致除2021年3月31日拨备金额以外的任何重大损失。
保修
根据维修和退货水平的历史经验,对销售产品的预期保修索赔确认拨备。预计这些费用中的大部分将在1至7用于计算保修拨备的假设是基于当前的销售水平和基于所售产品的保修期提供的关于退货的最新信息。
长期债务
长期债务最初按公允价值确认,扣除已发生的交易成本。它们随后按摊销成本列报。收益(扣除交易成本)与赎回价值之间的任何差额均按实际利息法在借款期间的收入中确认。
设立贷款便利所支付的费用被确认为贷款的交易成本,条件是贷款的部分或全部贷款很可能会被动用。在这些情况下,费用将推迟到提款发生。在没有证据显示可能会动用部分或全部贷款的情况下,费用被资本化为流动资金服务的预付款,并在与其相关的贷款期间摊销。
股本
普通股被归类为股权。直接可归因于发行新股或股票期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税款后的净额。
当回购确认为股权的股本时,支付的对价金额(包括扣除税项的直接应占成本)被确认为从股权中扣除。
收入确认
公司在将承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认收入。交易价格是公司有权获得的对价金额,以换取转让承诺的货物或服务。当未来收入极有可能不会发生重大逆转时,可变对价就包括在交易价格中。可变对价通常来自销售奖励,形式为折扣或批量回扣以及罚款。该公司确定合同的各种履约义务,并根据每项履约义务所涉及的承诺商品或服务的估计相对独立销售价格来分配交易价格。
根据控制权移交给客户的情况,公司的履约义务会随着时间的推移或在某个时间点得到履行。
商品和服务的销售
定制培训设备
当公司确定与客户签订的设计、工程和制造培训设备的合同具有足够的定制化程度,使其没有替代用途,并且公司有权强制执行迄今完成的工作付款时,使用成本输入法随着时间的推移确认这些设备的收入。衡量完全履行履约义务的进度通常是通过将迄今发生的实际直接成本与整个合同的总估计直接成本进行比较来确定的。当公司确定这些设备有其他用途时,收入将在客户获得设备控制权的某个时间点确认。
标准化培训和医疗器械
从与客户签订的标准化培训和医疗设备制造合同中获得的收入在客户获得设备控制权的某个时间点确认。
培训服务
销售培训时间或培训课程的收入在提供服务的某个时间点确认。
在飞行学校方面,学员训练课程主要以地面学校和飞机飞行实况转播的形式提供。对于这两个阶段,收入都是使用经过时间输入法随时间确认的。
产品维护、支持和更新
销售产品维护服务和交付后客户支持的收入使用经过时间产出法或已发生成本法随时间确认。来自更新服务的收入,用于增强客户目前拥有的培训设备,随着时间的推移,使用成本输入法进行确认。
备件
零配件销售收入在某个时间点确认,通常在交付给客户时确认。
软件安排:
来自现成软件和销售收入的收入在交付时在某个时间点确认。来自需要大量生产、修改或定制软件的固定价格软件安排和软件定制合同的收入使用成本输入法随着时间的推移进行确认。
其他
重要的融资组成部分
该公司在超过12个月的合同中占了很大的融资部分,在这些合同中,现金收入和收入确认的时间有很大的不同。这类合同的交易价格根据货币的时间价值进行调整,使用在合同开始时公司与其客户之间的单独融资交易中反映的汇率,以考虑到重要的融资组成部分。
非货币交易
本公司亦可在很少或不涉及金钱代价的情况下订立销售安排。非货币性交易以最可靠的资产或服务的公允价值或收到的资产或服务的公允价值计量。
合同修改
合同修改,包括合同范围或价格的增加,如果要交付的额外货物或服务与合同修改前交付的货物或服务不同,并且价格增加了反映其独立销售价格的对价金额,则作为单独的合同计入。当额外的商品或服务不同时,合同修改被视为前瞻性的,但价格上涨并不反映独立的销售价格。当剩余的货物或服务不明确时,本公司在合同修改之日确认对初始合同收入的累计追赶基础上的调整。
获得和履行合同的费用
当获得合同的增量成本预计将在一年多的时间内收回时,该公司将其确认为资产。公司确认与客户履行合同直接相关的成本为资产,因为这些成本产生或增强了资源,这些资源将在未来用于履行履约义务,并有望收回。这些资产在系统的基础上摊销,与公司向客户转让相关商品或服务的情况一致。
开票权
如果公司有权向客户开具发票,金额与公司迄今的业绩价值直接对应,则收入可以按发票金额确认。
合同余额
收入确认、开票和现金收取的时间安排导致综合财务状况中的应收账款、合同资产和合同负债。
当确认的收入超过账单或公司有对价的权利时,合同资产就会确认,而这一权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的。当获得付款的权利变得无条件时,合同资产随后转移到应收账款。
当从客户收到的付款超过确认的收入时,就确认合同负债。当公司履行其履约义务时,合同负债随后在收入中确认。
合同资产和合同负债在每个报告期结束时逐个合同在净头寸中报告,并根据我们的正常运营周期归类为流动资产。
雇员福利
固定收益养老金计划
该公司维持固定收益养老金计划,根据服务年限和最终平均收入提供福利。
界定福利资产或负债包括于报告日期的界定福利债务的现值减去将用以清偿债务的计划资产的公允价值。已定义的福利义务是使用预测单位贷记方法为每个计划精算确定的。固定福利债务的现值是通过使用优质公司债券的利率对估计的未来现金流进行贴现来确定的,优质公司债券以支付福利的货币计价,其到期日期限与相关养老金债务的条款近似。在此类债券没有深度市场的国家,使用政府债券的市场利率。
确认的任何员工福利资产的价值仅限于任何经济利益的现值,其形式是从计划中退款或减少对计划的未来缴费(资产上限测试)。最低筹资要求可能会产生额外的负债,因为它们需要缴纳捐款来弥补现有的缺口。计划资产只能用于为员工福利提供资金,不能提供给公司债权人,也不能直接支付给公司。计划资产的公允价值以市场价格信息为基础。
该公司利用从收益率曲线得出的个人贴现率来确定其加拿大固定福利计划的养老金净成本。
经验调整、精算假设的改变以及任何资产上限和最低负债的影响所产生的精算损益,都会在其产生的期间向保监处确认。过去的服务成本确认为在计划修订或削减发生时和实体确认相关终止福利时(以较早者为准)发生的费用。
固定缴费养老金计划
公司还维持固定缴费计划,公司在强制性、合同制或自愿性的基础上向公共或私营管理的养老保险计划支付固定缴款。如果基金没有足够的资产向所有员工支付福利,公司没有法律或推定义务支付更多金额。固定缴费养老金计划的缴费义务在提供服务时在收入中确认为员工福利支出。
离职福利
如果公司明确承诺在正常退休日期之前终止雇佣关系,或由于提出鼓励自愿裁员的提议而提供解雇福利,且没有实际的退出可能性,则终止合同福利被确认为一项费用。如果公司根据预计接受自愿裁员的员工数量提出自愿裁员的提议,自愿裁员的解雇福利将被确认为一项费用。在报告日期后超过12个月到期的福利将折现为其现值。
基于股份的支付交易
该公司的股票支付计划包括两类:由股票期权计划组成的股权结算股票支付计划;以及包括股票购买计划、递延股票单位(DSU)计划、限制性股票单位(RSU)计划和绩效股票单位(PSU)计划在内的现金结算股票支付计划。
对于这两个类别,在交换中获得的员工服务的公允价值在收入中被确认为费用。在确定公允价值时,不考虑交易附带的服务和非市场表现条件。
对于股权结算计划,股权结算交易的成本使用Black-Scholes期权定价模型按公允价值计量。补偿费用在授予之日计量,并在服务期内确认,并相应增加缴款盈余。在每个报告日期确认的股权结算交易的累计费用代表归属期间已经到期的程度,以及管理层对最终归属的股权工具数量的最佳估计。对于具有分级归属的期权,每一批都被视为具有不同归属日期和公平性的单独授予。
价值,每一部分都是单独核算的。当股票期权被行使时,公司发行新的普通股,收到的收益扣除任何直接应占交易成本后计入股本。
对于现金结算的计划,确认相应的负债。收到的员工服务的公允价值是根据公司普通股的市场价格,将预期归属的单位数乘以授予日一个单位的公允价值计算出来的。股票购买计划的公允价值是公司出资的函数。在债务清偿之前,本公司将在每个报告期末和结算日重新计量负债的公允价值,并在当期收入中确认公允价值的任何变化。公司已签订股权互换协议,以减少与DSU计划、RSU计划和PSU计划有关的公司股价波动所带来的收益风险。
重组、整合和收购成本
重组成本
重组成本是由管理层计划和控制的计划的一部分,它实质上改变了公司承担的业务范围或开展业务的方式。重组成本包括与重大退出活动直接相关的成本,如出售或终止一条业务线、关闭业务地点或转移业务活动、管理结构的重大变化,或对公司业务的性质和重点产生重大影响的根本性重组。
对公司而言,重组成本包括遣散费和其他与员工相关的成本、与非金融资产(包括物业、厂房和设备、使用权资产、无形资产和库存)减值相关的成本,以及与关闭或搬迁设施、关闭产品线或活动或缩减业务规模相关的其他直接成本。
重组成本在发生或存在法律或推定义务时计入费用。重组条款只有在发生义务事项时才予以确认。
集成成本
整合成本是与将最近收购的业务整合到公司正在进行的活动中直接相关的增量成本。这主要包括与监管和流程标准化、系统集成和其他活动有关的支出。
采购成本
收购成本是指与企业合并直接相关的成本,无论成功与否。这些成本包括与信息收集、合同谈判、风险评估以及律师、顾问和专家服务相关的费用、费用、佣金和其他成本。
当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期税和递延税。所得税费用在收入中确认,除非它与在保监处确认的项目或直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,它分别在保监处确认或直接在权益中确认。
本期税是指按本公司及其附属公司经营及产生应税收入的国家于报告日期颁布或实质颁布的税率,以及对往年应付或应收税项的任何调整,预期向税务机关支付或收回该年度的应税收入或亏损的金额。
管理层会定期评估报税表中的立场,评估适用的税务法规需要解释的情况。它根据预计向税务机关支付的金额,在适当的情况下设立拨备。
递延税项采用财务状况负债法确认,在综合财务报表中计提资产或负债的计税基准及其账面金额之间的暂时性差异,但在非企业合并的交易中资产和负债的初始确认存在暂时性差异,这既不影响会计,也不影响应税收入和应税收入。
递延所得税按投资于附属公司及共同控制实体的暂时性差额拨备,除非该暂时性差额拨回的时间由本公司控制,而该暂时性差额很可能在可预见的将来不会拨回。
递延税项以未贴现基础计量,税率为预期于暂时性差额逆转时适用的税率,该等差额是根据截至报告日期已颁布或实质颁布的法律而厘定的。
递延税项资产确认为所有可扣除的暂时性差异,并结转未使用的税项损失。递延税项资产的确认以可能变现的金额为限。
递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在不再可能实现已确认的递延税项资产的情况下进行减值。未确认的递延税项资产在每个报告日期重新评估,并在可能实现未确认的递延税项资产的范围内确认。
递延税项资产及负债如有法律上可强制执行的权利抵销当期税项负债及资产,且涉及同一税务机关对同一应纳税主体征收的所得税,或对拟按净额结算当期税项负债的不同应纳税主体征收的所得税,或其税项资产及负债将同时变现的所得税,则递延税项资产及负债予以抵销。
中期所得税由司法管辖区使用适用于该司法管辖区预期年度利润或亏损总额的实际税率累算。
每股收益
每股收益的计算方法是将当期归属于本公司股权持有人的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。已发行普通股的摊薄加权平均数量是考虑到如果证券或其他发行普通股的协议在期初或发行日晚些时候行使或转换为普通股时将会发生的摊薄,除非它是反摊薄的。采用库存股方法确定股票期权的稀释效应。库存股方法是一种确认行使股票期权所得收益用于计算稀释每股收益的方法。它假设任何收益都将用于在此期间以平均市场价格购买普通股。只有该公司的股票期权对普通股具有稀释潜力。
政府参与
当有合理的保证将收到捐款,并且公司将遵守所有附加条件时,政府捐款才会得到确认。与收购非金融资产有关的政府缴费被记录为相关资产成本的减少,而与当期费用有关的政府缴费被记录为相关费用的减少。
特许权使用费义务
该公司从政府实体获得部分资金,用于与特定研发项目相关的合格支出。作为交换,该公司在指定的年份内偿还一定比例的收入。特许权使用费义务的初始计量采用当时具有类似信用评级的类似工具(货币、期限、利率类型、担保或其他因素类似)的现行市场利率进行贴现。收到的资金与特许权使用费义务的贴现价值之间的差额被计入政府捐款。特许权使用费债务的当前部分作为应计负债的一部分包括在内。
研发义务
该公司与政府实体签订低于市场利率的贷款,为与特定研发项目相关的部分符合条件的支出提供资金。研发债务的初始计量使用当时的现行市场利率对具有类似信用评级的类似工具(货币、期限、利率类型、担保或其他因素类似)进行贴现。收到的资金和研发债务的贴现价值之间的差额被计入政府出资,研发债务作为长期债务的一部分列报。
投资税收抵免
投资税收抵免被视为等同于政府出资。这些政府捐款是用来支付研发项目的费用的。预计超过12个月可收回的投资税收抵免被归入其他非流动资产。
判决、估计和假设的使用
编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、截至合并财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期间的收入和费用报告金额。它还要求管理层在应用公司的会计政策时作出判断。涉及高度判断或复杂性的领域,或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域如下。实际结果可能与这些估计不同。更改将在确定更改的期间报告。
企业合并
企业合并按照收购方式入账。转让的对价和被收购方的可确认资产、负债和或有负债按其公允价值计量。视厘定该等估值的复杂程度而定,本公司或咨询独立专家,或采用适当的估值技术(通常基于对预期未来净贴现现金流量总额的预测)在内部制定公允价值。这些评估与管理层对相关资产未来表现和贴现率的假设密切相关。或有对价采用折现现金流模型按公允价值计量。
开发成本
开发成本被确认为无形资产,并在符合资本化标准时在其使用年限内摊销。相关项目的预期收入和盈利能力被用于评估是否符合资本化标准,以及评估资产的可收回金额。
非金融资产减值
本公司的商誉减值测试基于对已分配商誉的CGU或一组CGU的可收回金额的内部估计,并使用估值模型,如贴现现金流模型(第3级)。管理层确定可收回金额所依据的关键假设包括预期增长率和贴现率。这些估计,包括所使用的方法,可能会对各自的价值以及最终的商誉减值金额产生重大影响。
同样,每当物业、厂房及设备及无形资产进行减值测试时,资产可收回金额的厘定涉及管理层使用估计数字,并可能对有关价值及最终任何减值金额产生重大影响。
收入确认
分配给履约义务的交易价格
在分配具有多个履行义务的合同的交易价格时,本公司使用预期成本加保证金方法(如果无法直接观察到)来估计独立销售价格。
履行义务的履行时间
对于使用成本输入法在一段时间内确认收入的合同,公司在估计迄今完成的工作占要完成的总工作的比例时采用判断。管理层在逐个合同的基础上,每月对要完成的估计成本以及确认的收入和利润率进行审查。成本和收入估算的任何修订的影响都反映在知道需要修订的期间。
固定收益养老金计划
固定收益养老金计划的成本和雇员福利义务的现值是使用精算估值确定的。精算估值涉及对贴现率、未来加薪和死亡率等方面的假设。所有假设都会在每个报告日期进行审核。这些假设的任何变化都将影响员工福利义务的账面金额和固定收益养老金计划的成本。在厘定适当贴现率时,管理层会考虑优质公司债券的利率,该等债券以支付福利的货币计价,且到期日与相关退休金负债的条款大致相同。死亡率是根据特定国家的可公开获得的死亡率表计算的。未来的加薪和养老金增长是基于特定国家未来的预期通货膨胀率。个人贴现率是从收益率曲线得出的,用于确定年初加拿大固定收益养老金计划的服务成本和利息成本。这些加拿大计划的员工福利义务的现值是根据年底收益率曲线得出的个别贴现率确定的。
养老金义务的其他关键假设在一定程度上是基于当前的市场状况。有关所用假设的进一步详情,请参阅附注22。
政府退还专营权费
在厘定应缴政府专营权费的数额时,我们会根据贴现率、预期收入和预期收入时间作出假设和估计。收入预测考虑了过去的经验,代表了管理层对未来的最佳估计。五年后的收入是使用估计增长率外推的,范围为3.0%至9.0%,在还款期内。估计的还款是使用平均利率贴现的,平均利率范围为6.0%至12.0%基于类似金融工具的条款。这些估计,连同用以推算估计的方法,可能会对有关的价值,以及最终与政府参与有关的任何应偿还债务产生重大影响。增长率每增加1%,2021年3月31日的特许权使用费义务将增加约美元。2.3百万(2020-$)2.8百万)。增长率下降1%会对专利税义务产生相反的影响。
所得税
该公司受多个司法管辖区的所得税法律约束。在确定世界范围内的所得税拨备时,需要有判断力。税收负债和资产的确定涉及到对复杂税收法规的解释中的不确定性。本公司根据可能结果的加权平均概率计提潜在税负。实际结果与这些估计之间的差异可能会影响作出该等决定期间的所得税负债和递延税项负债。
递延税项资产确认时,应课税利润有可能抵销可利用的亏损。根据未来应课税利润的可能时间和水平以及未来的税务筹划策略,需要重大的管理层判断来确定可以确认的递延税项资产金额。如果对预计未来的应税收入和现有税收策略带来的好处的估计降低,或者现行税收法规的变化对公司利用未来税收优惠的时间或程度施加限制,那么记录的递延税项资产总额可能会发生变化。
新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎疫情及其蔓延所采取的措施已经给公司的业务运营造成了重大的临时中断(注3)。迅速变化的形势造成了高度的不确定性和风险,这可能会对公司的业务、财务业绩和运营造成重大影响。
新冠肺炎大流行造成的不确定性要求在下面列出的领域使用判断和估计。新冠肺炎疫情的未来影响增加了在未来报告期内对公司净资产账面价值进行重大调整的风险。
商誉减值测试
该公司在2021财年第四季度进行了商誉年度减值测试。商誉分配给CGU或一组CGU,通常对应于本公司的运营部门或低于一个级别的CGU。每个CGU的可收回金额是根据公司五年战略计划得出的估计现金流计算的。这五年后的现金流是按照以下恒定增长率外推的:2%至3%。由于新冠肺炎大流行不断演变的影响,这些预测本身就是不确定的。重要的假设和估计被用来确定我们的现金流预测中包含的预期增长率和基于第四季度可观察到的市场数据的贴现率。
非金融资产减值
该公司考虑了新冠肺炎疫情对其损害指标评估的影响,这需要做出重大判断。该公司已经审查了其财产、厂房和设备、使用权资产、可摊销无形资产、对股权入账被投资人的投资以及其他资产,如库存和递延税项资产。使用的判断、估计和假设是基于截至2021年3月31日的现有信息。
金融资产减值
本公司已考虑新冠肺炎疫情对其金融工具(主要是应收贸易和合同资产)预期信用损失的影响。该公司根据客户的类型进行判断,其中许多客户是老牌公司和政府机构,这些客户经营的细分市场以及其他可能导致目前不明信用损失的指标。预期信贷损失的金额和时间,以及分配给它们的概率,都是基于截至2021年3月31日的现有信息。
收入确认
该公司已经考虑了新冠肺炎疫情对影响收入确认的关键判断、估计和假设的影响(如果有的话),包括临时设施关闭、供应链中断、程序执行延迟、采购决策放缓以及公司客户收购优先事项的变化带来的影响。
注2-会计政策的变化
新标准和修订标准 由公司采用
对“国际财务报告准则3-企业合并”的修正
2018年10月,国际会计准则委员会发布了对IFRS 3的修正案-企业合并它澄清了企业的定义,目的是协助实体确定一项交易是应作为企业合并还是作为资产收购入账。修订后的标准对企业的定义更窄,这可能导致承认的企业合并比以前的标准更少。
IFRS 3的这一修正案于2020年4月1日通过,将适用于2020年4月1日之后发生的交易。
国际财务报告准则第16号修正案-租契
2020年5月,国际会计准则委员会发布了对国际财务报告准则第16号的修正案-租契,目的是为承租人在核算因新冠肺炎疫情而产生的租金优惠方面提供实际救济。修正案为承租人引入了一项可选的实际权宜之计,如果租金优惠是新冠肺炎疫情的直接后果,并满足某些条件,则不将其视为租约修改。
国际财务报告准则第16号的这一修正案于2020年4月1日通过,生效。该公司已选择采用实际的权宜之计。这项修正案的通过对合并财务报表没有实质性影响。
公司尚未采用的新的和修订的标准
对国际财务报告准则9、国际会计准则第39号、国际财务报告准则7、国际财务报告准则4和国际财务报告准则16的修正案--利率基准改革--第二阶段
2020年8月,国际会计准则发布了对国际财务报告准则第9号的修正案-金融工具,国际会计准则第39号-金融工具:确认和计量,IFRS 7-金融工具:披露,IFRS 4-保险合同和IFRS 16-租契。这些修正案解决了实施银行间同业拆借利率(IBOR)改革带来的问题,即以替代基准利率取代IBOR。对于摊销成本的金融工具,修订引入了一种实际的权宜之计,即如果合同现金流量的变化是由于国际银行同业拆借利率改革而发生的,并且是在经济等值的基础上发生的,则该变化将通过更新实际利率来计入,不确认直接损益。修订还提供了额外的临时缓解,使其不必将具体的IAS 39对冲会计要求应用于受IBOR改革影响的对冲关系,并将要求披露有关改革产生的新风险以及向替代基准利率过渡将如何管理的信息。
对该公司而言,对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修订将在2021年4月1日开始的会计期间生效。该公司目前正在评估新准则对其合并财务报表的影响。
注3-新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎疫情给全球经济、全球航空运输环境、航空旅客出行和中国东方航空公司的业务带来了前所未有的不确定性。该公司的几个客户正面临重大挑战,航空公司以及商务机运营商(程度较轻)不得不停飞许多飞机,以应对旅行禁令、边境限制和航空旅行需求下降。该公司继续采取措施保护其员工的健康和安全,与其客户合作将潜在的干扰降至最低,并支持其社区应对这一全球流行病带来的挑战。这场疫情在整个2021财年对其所有业务产生了重要而直接的影响,特别是在民用航空培训解决方案部门,原因是对需求的前所未有的冲击,以及对其自身运营的重大中断,包括临时设施关闭、供应链中断、计划执行延迟、采购决策放缓以及客户采购优先事项的变化。抗击新冠肺炎的疫苗在全球范围内的推出令人鼓舞,然而,为遏制病毒传播而新的检疫措施和边境限制继续影响着中国工程院的客户和业务。
对于民用航空培训解决方案部门,新冠肺炎大流行病的影响始于2020财政年度第四季度末,导致某些培训中心业务暂时关闭,由于航空客户需求减少,网络中模拟器的利用率降低,积压订单的执行中断。在2021财年第一季度最糟糕的时候,其全球一半以上的民事培训地点完全暂停运营或大幅减少运力。然而,到2020年6月底,所有此前关闭的培训地点都已满负荷或减员重新开放,开放时间逐渐恢复正常。该公司从2021财年第二季度开始看到培训利用率有所回升,并在第四季度继续逐步改善,特别是在商务航空培训业务方面,然而,它的运营水平仍明显低于上一年。
对于国防和安全部门,新合同的授予以及某些项目的执行和推进仍然存在延误。
对于医疗保健部门,客户继续专注于管理这场医疗危机的紧迫运营需求,这导致用于正常运营和培训项目的预算较少。
全年,该公司采取了几项灵活的措施来保护其财务状况和保持流动性,包括减少资本支出和研发投资,严格的成本控制措施,工资冻结,2021财年上半年临时减薪,减少工作周,裁员,暂停普通股股息和股票回购计划,获得某些政府特许权使用费和研发义务的延期付款,以及在符合条件的情况下申请政府支持计划。此外,该公司还与国防客户合作,为里程碑付款争取更优惠的条件,并与供应商合作延长付款期限。
注4-企业合并
截至2021年3月31日的年度
飞行模拟公司B.V.
2020年11月16日,公司以现金对价(扣除收购的现金净额)收购了飞行模拟公司(FSC)的股份。105.22000万美元,视收购价格调整而定。FSC是一家在欧洲为航空公司和货运运营商提供培训解决方案和教员的供应商。此次收购为该公司提供了扩大的客户组合和成熟的经常性培训业务,这是对其网络的补充。
美乐航空有限公司
2020年12月22日,公司以现金对价(扣除收购的现金净额)收购了美乐航空有限公司(美乐)的股份。31.71000万美元和最高可达美元的长期或有现金对价10如果满足一定的标准,就会有600万美元。美乐是一家领先的民航机组管理和优化软件公司,总部设在新西兰奥克兰。此次收购将公司的业务范围扩大到飞行员培训之外,进入数字化机组优化服务市场。
Tru Simulation+Training Canada Inc.
2021年1月26日,公司以现金对价(扣除收购的现金净额)收购了TRU Simulation+Training Canada Inc.(Tru Canada)的股份。49.62000万美元,视收购价格调整而定。Tru Canada是全⁃飞行模拟器和飞行训练设备的制造商。此次收购扩大了公司商用飞行模拟器和客户的全球安装基础,以及模拟器生命周期支持服务的潜在市场,还为公司提供了积压的模拟器订单、全飞行模拟器和接触全球多家航空公司客户的机会,以及33.3TRU飞行训练冰岛ehf的%股权,这是一家与冰岛航空公司合资的位于冰岛的培训中心。
收购所产生的净资产和承担的负债的公允价值确定如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 总计 |
流动资产,不包括手头现金 | | | | | $ | 128.8 | |
流动负债 | | | | | | (132.5) | |
财产、厂房和设备 | | | | | | 8.5 | |
使用权资产 | | | | | | 62.6 | |
无形资产 | | | | | | 219.8 | |
对计入股权的被投资人的投资 | | | | | | 4.1 | |
| | | | | | |
递延税金 | | | | | | 0.7 | |
其他非流动资产 | | | | | | 0.5 | |
长期债务,包括当期债务 | | | | | | (73.0) | |
其他非流动负债 | | | | | | (20.1) | |
收购净资产的公允价值,不包括收购的现金 | | | | | $ | 199.4 | |
获得的现金 | | | | | | 6.0 | |
总购买注意事项 | | | | | $ | 205.4 | |
短期应付净额 | | | | | | (1.1) | |
预先存在的关系的解决 | | | | | | (0.3) | |
长期或有现金应付对价的公允价值 | | | | | | (11.5) | |
收购日支付的总现金对价 | | | | | $ | 192.5 | |
收购的可识别无形资产的公允价值为#美元。219.82000万美元,包括$商誉169.02000万美元(免税),客户关系为$47.92000万美元和其他无形资产2.92000万。
收购的应收账款的公允价值和合同总额为#美元。14.62000万。
2021财年与这些收购相关的总收购成本计入合并损益表中的重组、整合和收购成本(附注8)。
收购的FSC、Merlot和TRU Canada的净资产(包括无形资产)包括在民航培训解决方案部门。这些收购产生的商誉主要归功于CAE商用飞行模拟器装机量的扩大、该公司在数字化乘务优化服务市场的拓展、市场容量的巩固以及合并业务带来的预期协同效应。
截至2021年3月31日,FSC、Merlot和TRU Canada的收购价格分配是初步的。
截至2020年3月31日的年度
佩尔塞斯学习系统公司(Pelesys Learning Systems Inc.)
2019年4月26日,本公司收购了剩余的55Pelesys Learning Systems Inc.(Pelesys)的%股权,现金对价(扣除收购的现金净额)为$4.01000万美元和一笔长期应付款项$5.72000万。
Pelesys是提供航空培训解决方案和课件的全球领先者。此次收购加强了该公司的课件产品,并巩固了其全球网络中从学员到船长的培训交付。在本次交易之前,本公司的45Pelesys的%所有权权益采用权益法核算。
德国联邦铁路公司(LuftfartsSkoreas)
2019年6月26日,本公司收购了位于挪威奥斯陆的从头开始飞行学校Luftfartsskoreas的股份,现金对价(扣除收购的现金净额)为#美元。3.52000万。此次收购通过扩大其飞行学院网络,加强了该公司在民航培训领域的领导地位和全球影响力。
Pelesys和Luftfartsskoline AS的收购价主要分配给商誉和无形资产。这些收购产生的净资产(包括无形资产)包括在民航培训解决方案部门。
其他
2019年11月12日,该公司投资了一家医疗软件公司,该公司能够提高学习效率。这项投资是以控股的形式进行的。50%股权,现金对价为$0.9百万美元。
于截至二零二零年三月三十一日止年度,本公司已完成对所有于2020财年变现之收购事项及于截至二零一九年三月三十一日止年度收购之Avianca培训业务、Logity、印度培训中心及庞巴迪公务机培训业务所收购资产及承担负债之公平值之最终评估。对截至2019年3月31日的年度内收购的可确认净资产和承担的收购负债的确定进行了调整,导致无形资产增加了#美元。6.2100万美元,递延税项资产减少#美元4.71000万美元,其他净资产减少#美元1.5百万美元。
在截至2020年3月31日的年度内,额外的现金净对价为$1.7在截至2019年3月31日的一年中,为实现的收购支付了1.8亿美元。
注5-L3HARRIS的军事训练业务
L3Harris的军事训练业务
2021年3月1日,该公司宣布已达成最终协议,以美元收购L3Harris的军事训练业务1.0515亿美元,视收购价格调整而定。L3Harris军事训练业务包括Link Simulation训练、DOSS航空和AMI。Link Simulation&Training是美国军事训练解决方案的领先供应商之一,Doss Aviation是美国空军的初始飞行训练供应商,AMI是模拟器硬件的设计和制造设施。收购完成后,该公司将通过使其在航空领域的训练和模拟领先地位多样化,补充陆上和海军训练解决方案,并增强其在空间和网络方面的训练和模拟能力,扩大公司作为不限平台的训练系统集成商的地位。收购预计将在2021年下半年完成,这取决于监管部门的批准和其他惯常的完成条件。
认购收据的私募
2021年3月4日,本公司完成定向增发22,400,000认购收据,价格为$31.25每张总收益总额为$的每张收据700.02000万。截至2021年3月31日,发行认购收据的现金收益由托管代理在受限账户中持有,等待L3Harris军事训练采购结束前所有未决条件的履行或豁免。受限帐户包含在认购收据的受限资金存放在相应的认购收据的负债在综合财务状况表中。由于该笔资金不是本公司直接收到的,因此没有在综合现金流量表中列报。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日 |
| | | 2021 |
毛收入 | | $ | 700.0 |
代管收益赚取的利息 | | | 0.1 |
认购收据存款受限资金 | | $ | 700.1 |
应计承诺费 | | | 14.0 |
认购收据的负债 | | $ | 714.1 |
每张认购收据将使持有者有权获得一公司普通股及承诺费4L3Harris军事训练收购完成时及待完成的总毛收入的%。如果收购没有完成,认购收据的持有者将有权全额返还他们的毛收入,以及从中赚取的任何利息和部分承诺费。应计承诺费,总额为#美元14.0600万美元,代表费用中与收购完成无关的部分,已记录为从股本中扣除减去所得税退还金额$3.72000万。额外的$14.0600万美元取决于收购完成,并在收购完成时支付,因此截至2021年3月31日没有应计。与发行有关的其他成本为#美元。3.01000万美元,并已记录为从股本中扣除,减去所得税退还#美元0.82000万。
套期
为减轻汇率变动对采购价的潜在影响,本公司签订远期外币合同,对L3Harris军事训练采购价的一部分(美元)进行套期保值。800(亿美元)。该公司采用套期保值会计和这些金融工具的公允价值变动,导致亏损#美元。7.7300万美元,在2021年3月31日的其他全面收益中记录。
注6-运营细分市场和地理信息
该公司选择主要根据其客户市场来组织其运营部门。公司通过以下方式管理其运营:三分段。运营部门的报告方式与向首席运营决策者提供的内部报告一致。
该公司已决定按部门、按产品和服务以及按地理区域对与客户的合同收入进行分类,因为该公司认为这最好地描述了其收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
按细分市场划分的结果
在2021财年第四季度,该公司修订了部门盈利衡量标准,以更好地反映管理层如何评估其运营部门的业绩。本公司已对比较期间进行了追溯修订,以符合当前的定义和列报方式。
本公司用调整后的分部营业收入衡量盈利能力,以决定向分部分配资源和评估分部业绩。调整后的部门营业收入是通过扣除营业收入计算的,不包括重组、整合和收购成本,以及重大战略交易或重大事件产生的减值和其他损益,这表明了每个部门的盈利能力,因为它不包括与部门业绩没有明确相关的项目的影响。截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度,重大战略交易或重大事件产生的减值和其他损益包括商誉减值和减值以及与新冠肺炎大流行相关的其他损益。用于按经营部门编制信息的会计原则与用于编制公司合并财务报表的会计原则相同。用于分配经营分部共同使用的资产以及运营分部之间共同产生的成本和负债(主要是公司成本)的方法是基于可确定和可计量的利用率水平,否则分配是基于每个分部的销售成本和收入的比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 民航 | 辩方 | | | | | | | |
| 培训解决方案 | 和安全性 | 医疗保健 | | | | 总计 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
对外收入 | $ | 1,412.9 | | $ | 2,167.5 | | $ | 1,217.1 | | $ | 1,331.2 | | $ | 351.9 | | | $ | 124.5 | | | $ | 2,981.9 | | | $ | 3,623.2 | |
折旧及摊销 | 242.9 | | 232.8 | | 54.3 | | 58.2 | | 22.3 | | | 14.4 | | | 319.5 | | | 305.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非金融资产减值-净额 | 119.9 | | 3.1 | | 43.2 | | 8.1 | | 8.6 | | | 37.7 | | | 171.7 | | | 48.9 | |
应收账款减值-净额 | 8.9 | | 5.4 | | — | | — | | 0.9 | | | 0.1 | | | 9.8 | | | 5.5 | |
权益类被投资人税后利润(亏损)份额 | 5.2 | | 18.3 | | (2.5) | | 9.2 | | — | | | — | | | 2.7 | | | 27.5 | |
营业收入(亏损) | 6.5 | | 473.3 | | 15.5 | | 104.8 | | 26.4 | | | (41.0) | | | 48.4 | | | 537.1 | |
调整后的部门营业收入(亏损) | 164.3 | | 479.4 | | 87.0 | | 114.5 | | 29.3 | | | (3.5) | | | 280.6 | | | 590.4 | |
调整后的分部营业收入对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 民航 | 辩方 | | | | | | | | |
| 培训解决方案 | 和安全性 | | 医疗保健 | | | | 总计 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
营业收入(亏损) | $ | 6.5 | | $ | 473.3 | | $ | 15.5 | | $ | 104.8 | | | $ | 26.4 | | | $ | (41.0) | | | $ | 48.4 | | | $ | 537.1 | |
重组、整合和收购成本(附注8) | 76.1 | | 6.1 | | 45.0 | | 9.7 | | | 2.9 | | | — | | | 124.0 | | | $ | 15.8 | |
商誉减值(附注29) | — | — | | — | | — | | | — | | | 37.5 | | | — | | $ | 37.5 | |
已发生的减值和其他损益 | | | | | | | | | | | | |
*(1) | 81.7 | | — | | 26.5 | | — | | | — | | | — | | | 108.2 | | | $ | — | |
调整后的部门营业收入(亏损) | $ | 164.3 | | $ | 479.4 | | $ | 87.0 | | $ | 114.5 | | | $ | 29.3 | | | $ | (3.5) | | | $ | 280.6 | | | $ | 590.4 | |
(1) 主要来自非金融资产的减值费用#美元。103.52000万美元(注7)。此对账项目不针对记入收入$的新冠肺炎政府支持项目进行调整127.42000万(附注28)。
资本 按部门分列的支出包括不动产、厂房和设备以及无形资产的增加,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
民航培训解决方案 | | $ | 116.7 | | | $ | 296.3 | |
国防和安全 | | 27.5 | | | 74.8 | |
医疗保健 | | 19.4 | | | 12.9 | |
资本支出总额 | | $ | 163.6 | | | $ | 384.0 | |
按分部使用的资产和负债
该公司使用使用的资产和使用的负债来评估分配给每个部门的资源。使用的资产包括应收账款、合同资产、存货、预付款、财产、厂房和设备、使用权资产、无形资产、权益被投资人投资、衍生金融资产和其他非流动资产。使用的负债包括应付帐款和应计负债、准备金、合同负债、衍生金融负债和其他非流动负债。
按分部使用的资产和负债与总资产和负债的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
使用的资产 | | | | |
民航培训解决方案 | $ | 4,847.5 | | $ | 5,089.5 | |
国防和安全 | | 1,561.9 | | | 1,767.5 | |
医疗保健 | | 250.2 | | | 253.9 | |
| | | | |
未包括在已使用资产中的资产 | | 2,088.8 | | | 1,372.7 | |
总资产 | $ | 8,748.4 | | $ | 8,483.6 | |
受雇负债 | | | | |
民航培训解决方案 | $ | 1,039.4 | | $ | 1,219.9 | |
国防和安全 | | 540.5 | | | 613.5 | |
医疗保健 | | 159.3 | | | 45.9 | |
| | | | |
未计入受雇负债中的负债 | | 3,796.4 | | | 4,026.0 | |
总负债 | $ | 5,535.6 | | $ | 5,905.3 | |
产品和服务信息
公司的产品和服务从外部客户那里获得的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
产品 | $ | 1,359.7 | | $ | 1,537.0 | |
培训和服务 | | 1,622.2 | | | 2,086.2 | |
对外总收入 | $ | 2,981.9 | | $ | 3,623.2 | |
地理信息
该公司在全球销售其产品和服务。收入根据客户的位置归因于地理区域。除金融工具和递延税项资产以外的非流动资产根据资产所在地(不包括商誉)归属于地理区域。商誉是根据公司分配的相关收购价格按地理区域列示的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
对外收入 | | | | |
加拿大 | $ | 455.9 | | $ | 323.2 | |
美国 | | 1,324.2 | | | 1,541.8 | |
英国 | | 137.7 | | | 208.8 | |
美洲其他地区 | | 55.0 | | | 127.7 | |
欧洲 | | 553.2 | | | 631.7 | |
亚洲 | | 381.4 | | | 707.1 | |
大洋洲和非洲 | | 74.5 | | | 82.9 | |
| $ | 2,981.9 | | $ | 3,623.2 | |
| | | | |
| | 2021 | | 2020 |
金融工具和递延税项资产以外的非流动资产 | | | | |
加拿大 | $ | 1,459.1 | | $ | 1,449.4 | |
美国 | | 1,571.1 | | | 1,845.5 | |
英国 | | 358.8 | | | 403.4 | |
美洲其他地区 | | 205.6 | | | 250.4 | |
欧洲 | | 906.2 | | | 801.0 | |
亚洲 | | 501.6 | | | 586.9 | |
大洋洲和非洲 | | 81.8 | | | 35.1 | |
| $ | 5,084.2 | | $ | 5,371.7 | |
注7-其他(得失)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
非金融资产减值 | $ | 103.5 | | $ | — | |
外币汇兑差额净收益 | | (17.2) | | | (41.6) | |
商誉减值(附注29) | | — | | | 37.5 | |
其他 | | 5.4 | | | (12.7) | |
其他(得失) | $ | 91.7 | | $ | (16.8) | |
非金融资产减值
鉴于新冠肺炎疫情对全球经济、公司的主要市场、产品供应和客户的负面影响,公司在审查非金融资产减值指标时考虑了新冠肺炎疫情不断演变的情况和影响。作为这些审查的结果,本公司记录了总计#美元的减值费用。103.5在截至2021年3月31日的一年中,收入为2.5亿美元。
对于民航培训解决方案部门,航空客户需求减少,客户运营的机队类型发生变化,以及与新冠肺炎大流行有关的直升机培训活动减少,导致减损费用为#美元。46.72000万美元的财产、厂房和设备,主要是模拟器和零部件,$22.2300万美元的无形资产,包括资本化的开发成本和客户关系,以及11.2700万美元的库存。
对于国防和安全部门,市场受到新冠肺炎大流行不断变化的条件的影响,这导致客户重点发生变化,某些技术和产品的预期可恢复性发生变化,并导致减损费用为#美元。12.6300万美元的无形资产,主要是资本化的开发成本,以及10.8700万美元的库存。
其他
在截至2021年3月31日的一年中,其他损益包括重新计量净收益#美元。12.7从各国政府获得的某些研发和特许权使用费义务的延期付款中获得了100万美元,这是它们对新冠肺炎大流行的经济回应的一部分。另外还包括$$的费用。7.4700万美元用于为公司员工和客户购买个人防护设备、额外拨备以及公司应对新冠肺炎疫情直接产生的其他费用。
在截至2020年3月31日的一年中,其他损益包括重新计量收益1美元。13.4100万美元,原因是2018财年与业务合并相关的或有对价负债的公允价值下降。
注8-重组、整合和收购成本
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
整合和收购成本 | $ | 6.9 | $ | 6.1 |
非金融资产减值 | | 59.5 | | 7.0 |
遣散费和其他与员工相关的费用 | | 42.9 | | 2.7 |
其他成本 | | 14.7 | | — | |
重组、整合和收购总成本 | $ | 124.0 | $ | 15.8 |
2020年8月12日,该公司宣布,将采取更多措施,通过优化其全球资产基础和足迹,调整其全球员工队伍,调整其业务,以适应对其某些产品和服务的预期较低需求水平,从而最好地服务于市场。作为这些措施的结果,该公司实施了一项重组计划,主要包括房地产成本、资产搬迁和其他与优化其足迹和员工离职福利相关的直接成本。
与这一重组计划相关的非金融资产减值主要包括被确定为过剩的培训设备的财产、厂房和设备的减值,与某些产品供应终止相关的无形资产,以及与租赁房地产设施相关的建筑物和使用权资产的减值,以配合公司足迹和资产基础的优化。
在截至2021年3月31日的一年中,重组、整合和收购成本还包括4.3与L3Harris军事训练业务收购相关的600万美元成本,预计将于2021年下半年完成(注5)。
截至2020年3月31日的年度,重组、整合和收购成本包括6.1与整合2019年收购的庞巴迪商务机培训业务相关的成本为400万美元,成本为9.7国防和安全部门在部门组织发生变化和对某些产品供应进行审查后产生了600万美元。
注9-财务费用-净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
财务费用: | | | | |
长期债务(租赁负债除外) | $ | 100.2 | | $ | 105.1 | |
租赁负债 | | 21.4 | | | 23.3 | |
特许权使用费义务 | | 9.8 | | | 10.0 | |
雇员福利义务(附注22) | | 6.5 | | | 5.6 | |
其他 | | 13.7 | | | 15.5 | |
借款成本资本化 | | (2.9) | | | (3.6) | |
财务费用 | $ | 148.7 | | $ | 155.9 | |
财务收入: | | | | |
融资租赁中的贷款和投资 | $ | (10.6) | | $ | (8.3) | |
其他 | | (2.5) | | | (3.2) | |
财政收入 | $ | (13.1) | | $ | (11.5) | |
财务费用-净额 | $ | 135.6 | | $ | 144.4 | |
注10-所得税
所得税费用
按加拿大法定税率计算的所得税与报告的所得税的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2021 | | 2020 |
(亏损)所得税前收益 | $ | (87.2) | | $ | 392.7 | |
加拿大法定所得税税率 | | 26.53 | % | | 26.64 | % |
按加拿大法定税率征收的所得税 | $ | (23.1) | | $ | 104.6 | |
其他司法管辖区税率差异的影响 | | (5.8) | | | (19.9) | |
未确认的税收优惠和以前未确认的税收优惠 | | 3.2 | | | 3.4 | |
免税收入 | | (4.8) | | | (6.2) | |
税收对股权投资主体税后利润的影响 | | (1.1) | | | (6.1) | |
往年税额调整 | | (6.3) | | | (4.9) | |
其他 | | (1.8) | | | 2.9 | |
所得税(回收)费用 | $ | (39.7) | | | 73.8 | |
公司的适用税率与公司运营省份适用的加拿大综合税率相对应。减少的原因是税率和收入在其运营的司法管辖区的分配发生了变化。
所得税费用拨备的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2021 | | 2020 |
当期所得税(回收)费用: | | | | |
当年 | $ | 8.6 | | $ | 65.1 | |
往年税额调整 | | (15.0) | | | 5.8 | |
递延所得税(回收)费用: | | | | |
以前未确认的税收优惠用于减少递延税费 | | (5.2) | | | (2.8) | |
所得税税率的变化 | | (0.8) | | | (1.0) | |
暂时性差异的产生和逆转 | | (27.3) | | | 6.7 | |
| | | | |
所得税(回收)费用 | $ | (39.7) | | $ | 73.8 | |
递延税项资产和负债
在截至2021年3月31日的一年中,暂时性差异的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 外国 | | |
| 天平 | | | | | | | | 货币 | | |
| 起头 | 公认的 | 公认的 | | | | 公认的 | 业务 | 兑换 | | 天平 |
| 年份的 | 在收入方面 | | 在保监处 | | | | 在股权方面 | 组合 | 差异 | 年终 |
非资本亏损结转 | $ | 33.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | — | | | | | | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 48.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
未申报的研发支出 | 64.4 | | | 5.8 | | | — | | | | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 70.8 | |
资本损失结转 | 1.4 | | | (0.3) | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
投资税收抵免 | (70.0) | | | (6.4) | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | (76.4) | |
财产、厂房和设备以及资产使用权 | (88.4) | | | (5.8) | | | — | | | | | | — | | | 6.9 | | | 12.1 | | | (75.2) | |
无形资产 | (93.0) | | | 9.0 | | | — | | | | | | — | | | (11.5) | | | 3.0 | | | (92.5) | |
递延收入、合同资产和合同负债 | (15.9) | | | 6.4 | | | — | | | | | | — | | | 11.2 | | | (0.2) | | | 1.5 | |
外币兑换差额 | (2.3) | | | 2.7 | | | (1.6) | | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (1.4) | |
衍生金融资产和负债 | 25.5 | | | (18.9) | | | (13.0) | | | | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (6.5) | |
固定福利义务 | 53.1 | | | 4.5 | | | (0.3) | | | | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 57.2 | |
目前不可扣除的金额 | 42.7 | | | 33.2 | | | — | | | | | | — | | | (8.9) | | | (2.0) | | | 65.0 | |
其他 | (17.0) | | | (8.9) | | | — | | | | | | 15.7 | | | — | | | (0.1) | | | (10.3) | |
递延所得税(负债)净资产 | $ | (66.1) | | | $ | 33.3 | | | $ | (14.9) | | | | | | $ | 15.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | 12.7 | | | $ | (18.6) | |
在截至2020年3月31日的一年中,暂时性差异的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 外国 | | |
| 天平 | | | | | | | 货币 | | |
| 起头 | | 公认的 | 公认的 | | | 业务 | 兑换 | | 天平 |
| 年份的 | | 在收入方面 | | 在保监处 | | | 组合 | 差异 | 年终 |
非资本亏损结转 | $ | 35.2 | | | | $ | (1.2) | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | $ | 33.4 | |
未申报的研发支出 | 45.1 | | | | 19.3 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 64.4 | |
资本损失结转 | 0.7 | | | | 0.7 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1.4 | |
投资税收抵免 | (74.1) | | | | 4.1 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (70.0) | |
财产、厂房和设备以及资产使用权 | (67.4) | | | | (11.2) | | | — | | | | | | | (3.1) | | | (6.7) | | | (88.4) | |
无形资产 | (87.4) | | | | (1.9) | | | — | | | | | | | (2.9) | | | (0.8) | | | (93.0) | |
递延收入、合同资产和合同负债 | 2.0 | | | | (18.9) | | | — | | | | | | | — | | | 1.0 | | | (15.9) | |
外币兑换差额 | (13.9) | | | | (2.1) | | | 13.3 | | | | | | | — | | | 0.4 | | | (2.3) | |
衍生金融资产和负债 | 0.2 | | | | 15.6 | | | 9.7 | | | | | | | — | | | — | | | 25.5 | |
固定福利义务 | 55.4 | | | | 0.1 | | | (3.6) | | | | | | | — | | | 1.2 | | | 53.1 | |
目前不可扣除的金额 | 41.6 | | | | 1.5 | | | — | | | | | | | (0.6) | | | 0.2 | | | 42.7 | |
其他 | (7.6) | | | | (8.9) | | | — | | | | | | | — | | | (0.5) | | | (17.0) | |
递延所得税(负债)净资产 | $ | (70.2) | | | | $ | (2.9) | | | $ | 19.4 | | | | | | | $ | (6.6) | | | $ | (5.8) | | | $ | (66.1) | |
截至2021年3月31日,递延税净资产为$85.82000万美元(2020年--美元)27.81000万美元)在本财年或上一财年出现亏损的司法管辖区确认。根据过去的应税收入水平或对未来应税收入的预测,管理层认为公司很可能会实现这些递延税金净资产的好处。
截至2021年3月31日,应税临时差额的递延所得税负债为$2,439.92000万美元(2020年--美元)2,544.3有关于附属公司的投资及于合营企业的权益尚未确认,因为本公司控制是否会招致该等负债,并信纳在可预见的将来不会招致该等负债。
在各司法管辖区发生的非资本损失到期如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
到期日 | 无法识别 | 公认的 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2022 - 2026 | $ | 72.3 | | $ | 7.2 | |
2027 - 2040 | | 51.7 | | | 68.2 | |
没有到期日 | | 64.7 | | | 113.2 | |
| $ | 188.7 | | $ | 188.6 | |
截至2021年3月31日,公司拥有$107.42000万美元(2020年--美元)149.9(亿)未确认递延税项资产的可扣除临时差异。这些金额将在长达25好几年了。
注11-股本、每股收益和股息
股本
授权股份和已发行股份
本公司有权发行不限数量的无面值普通股和不限数量的无面值优先股,可连续发行。
优先股的发行权利和条件可以在发行前由董事会确定。到目前为止,公司还没有发行任何优先股。
截至2021年3月31日,已发行和缴足股款的普通股数量为293,355,463 (2020 – 265,619,627).
普通股发行
2020年11月30日,本公司完成了公开发行股票和同时定向增发16,594,126普通股,价格为$29.85每股总收益为$495.32000万。
2021年3月12日,该公司完成了一项市场化的公开募股10,454,545普通股,价格为$34.29(美元)27.50)每股,总收益为$358.52000万。
与股票发行相关的总成本为$。42.32000万美元,减去所得税退还金额美元11.22000万。
回购和注销普通股 股票
2020年2月7日,公司宣布更新正常课程发行人投标(NCIB),最多购买5,321,474它的普通股。NCIB于2020年2月25日开始,2021年2月24日结束。根据多伦多证券交易所的适用政策,购买是在公开市场上进行的,并根据多伦多证交所的适用政策,通过多伦多证交所和/或另类交易系统的设施按交易时的现行市场价格进行购买,外加经纪手续费。根据NCIB购买的所有普通股都被取消。2020年4月6日,本公司宣布,为应对新冠肺炎疫情,暂停其国家保险监督委员会(注3)。自那以后,NCIB已经到期,没有续签。
在截至2021年3月31日的年度内,不是根据NCIB(2020),普通股被回购和取消 ‑ 1,493,331*普通股加权平均价为1美元33.22每股,总代价为$49.6百万)。
每股收益计算
计算基本每股收益和摊薄每股收益的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
已发行普通股加权平均数 | | 272,009,538 | | | 265,951,131 | |
稀释性股票期权的作用 | | — | | | 1,644,353 | |
用于计算稀释每股收益的已发行普通股加权平均数 | | 272,009,538 | | | 267,595,484 | |
截至2021年3月31日,收购的股票期权7,476,902普通股(2020-1,293,200)被排除在上述计算之外,因为纳入它们会产生反稀释作用。
分红
2020年4月6日,公司发布公告称,为应对新冠肺炎疫情,公司暂停派发普通股股息(注3)。
在截至2021年3月31日的年度内,不是宣布分红(2020-$114.3百万或$0.43每股)。
注12-应收账款
应收账款明细如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
当期贸易应收账款 | $ | 180.3 | | $ | 215.1 | | | |
逾期贸易应收账款 | | | | | | |
1-30天 | | 48.2 | | | 95.7 | | | |
31-60天 | | 22.7 | | | 27.8 | | | |
61-90天 | | 11.8 | | | 34.1 | | | |
大于90天 | | 139.5 | | | 105.3 | | | |
应收贸易账款总额 | $ | 402.5 | | $ | 478.0 | | | |
融资租赁投资(附注17) | | 13.6 | | | 16.8 | | | |
关联方应收账款(附注35) | | 29.4 | | | 45.8 | | | |
其他应收账款 | | 107.5 | | | 53.0 | | | |
信贷损失免税额 | | (34.4) | | | (27.5) | | | |
应收账款总额 | $ | 518.6 | | $ | 566.1 | | | |
信贷损失免税额的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
信贷损失津贴,年初 | $ | (27.5) | | $ | (22.0) | | | |
加法 | | (15.7) | | | (7.4) | | | |
冲销金额 | | 6.3 | | | 0.8 | | | |
冲销未用金额 | | 0.4 | | | 1.8 | | | |
外币兑换差额 | | 2.1 | | | (0.7) | | | |
信贷损失津贴,年终 | $ | (34.4) | | $ | (27.5) | | | |
注13-与客户的合同余额
合同净负债如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
合同资产 | $ | 461.9 | | $ | 569.3 | | | |
合同负债--流动负债 | | (674.7) | | | (746.2) | | | |
合同负债--非流动负债
| | (96.2) | | | (83.3) | | | |
合同净负债 | $ | (309.0) | | $ | (260.2) | | | |
截至2021年3月31日止年度,本公司确认收入为f $517.7百万 (2020 – $532.2300万美元),这笔钱在年初计入了合同负债余额。
在截至2021年3月31日的年度内,公司确认收入逆转为$8.9百万(2020-收入为$29.8(600万美元)与前几年履行的履约义务有关。这主要涉及影响收入和完工措施的完工估计数调整。
剩余履约义务
截至2021年3月31日,未履行或部分未履行的履约义务预计在未来几年实现的收入金额为 $4,438.7百万美元。该公司预计将确认大约 35% 在2022年3月31日之前作为收入的这些剩余的绩效义务中,21%到2023年3月31日,余额在2023年3月31日之前。
附注14-库存
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
正在进行的工作 | $ | 446.0 | | $ | 405.1 | | | |
原材料、供应品和制成品 | | 201.8 | | | 211.1 | | | |
总库存 | $ | 647.8 | | $ | 616.2 | | | |
在截至2021年3月31日的年度内,销售成本中确认的库存使用量为$394.9百万美元(2020年-美元)500.3(亿美元),存货减值至可变现净值为#美元。34.02000万美元(2020年--美元)6.4(亿美元)。
注15-财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 机械设备 | | | | | 资产 | | |
| | | 建筑物 | | | | 和 | | | | | | 在……下面 | | |
(金额(百万)) | | | | 和土地 | 模拟器 | 装备 | | 飞机 | | | 施工 | | 总计 |
截至2019年4月1日的账面净值 | | | $ | 241.7 | | $ | 1,450.3 | | $ | 51.5 | | $ | 54.8 | | | | $ | 145.0 | | $ | 1,943.3 | |
加法 | | | | 31.0 | | | 27.3 | | | 13.9 | | | 11.3 | | | | | 207.1 | | | 290.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
增加-业务合并(附注4) | | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.6 | | | | | — | | | 0.8 | |
处置 | | | | (0.1) | | | (0.5) | | | — | | | (0.1) | | | | | — | | | (0.7) | |
折旧 | | | | (17.7) | | | (105.0) | | | (17.9) | | | (5.0) | | | | | — | | | (145.6) | |
损损 | | | | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | | | — | | | (1.8) | |
转让及其他事项 | | | | 2.2 | | | 155.0 | | | 2.8 | | | 4.6 | | | | | (151.6) | | | 13.0 | |
外币兑换差额 | | | | 5.6 | | | 44.0 | | | 1.0 | | | 3.1 | | | | | 0.7 | | | 54.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的账面净值 | | | $ | 262.8 | | $ | 1,569.3 | | $ | 51.4 | | $ | 69.3 | | | | $ | 201.2 | | $ | 2,154.0 | |
加法 | | | | 16.2 | | | 13.4 | | | 13.4 | | | 19.1 | | | | | 45.5 | | | 107.6 | |
增加-业务合并(附注4) | | | | 0.3 | | | 7.9 | | | 0.3 | | | — | | | | | — | | | 8.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
处置 | | | | — | | | (1.9) | | | (0.1) | | | (0.4) | | | | | (1.6) | | | (4.0) | |
折旧 | | | | (19.8) | | | (113.3) | | | (15.9) | | | (5.8) | | | | | — | | | (154.8) | |
损损 | | | | — | | | (76.7) | | | — | | | — | | | | | — | | | (76.7) | |
转让及其他事项 | | | | 36.1 | | | 145.3 | | | 1.4 | | | 0.6 | | | | | (97.3) | | | 86.1 | |
外币兑换差额 | | | | (13.5) | | | (120.9) | | | (2.2) | | | (6.7) | | | | | (8.0) | | | (151.3) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | | | $ | 282.1 | | $ | 1,423.1 | | $ | 48.3 | | $ | 76.1 | | | | $ | 139.8 | | $ | 1,969.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 机械设备 | | | | | 资产 | | |
| | | 建筑物 | | | | 和 | | | | | | 在……下面 | | |
(金额(百万)) | | | | 和土地 | 模拟器 | 装备 | | 飞机 | | | 施工 | | 总计 |
成本 | | | $ | 490.0 | | $ | 2,191.1 | | $ | 203.1 | | $ | 82.2 | | | | $ | 201.2 | | $ | 3,167.6 | |
累计折旧和减值 | | | | (227.2) | | | (621.8) | | | (151.7) | | | (12.9) | | | | | — | | | (1,013.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的账面净值 | | | $ | 262.8 | | $ | 1,569.3 | | $ | 51.4 | | $ | 69.3 | | | | $ | 201.2 | | $ | 2,154.0 | |
成本 | | | $ | 513.8 | | $ | 2,140.6 | | $ | 192.9 | | $ | 91.9 | | | | $ | 139.8 | | $ | 3,079.0 | |
累计折旧和减值 | | | | (231.7) | | | (717.5) | | | (144.6) | | | (15.8) | | | | | — | | | (1,109.6) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | | | $ | 282.1 | | $ | 1,423.1 | | $ | 48.3 | | $ | 76.1 | | | | $ | 139.8 | | $ | 1,969.4 | |
在截至2021年3月31日的年度内,折旧为$152.4百万(2020-$)142.8百万美元)已计入销售成本,$0.52000万美元(2020年--美元)0.8百万美元)的研发费用和1.9百万(2020-$)2.0百万美元),用于销售、一般和行政费用。
附注16-无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 大写 | | | | ERP和 | | 其他 | | |
(金额(百万)) | *商誉 | 发展 | 客户 | | 其他 | 无形 | | |
| (注29) | | 费用 | 关系 | 许可证 | 软件 | | 资产 | | 总计 |
截至2019年3月31日的账面净值 | $ | 1,067.7 | | $ | 210.6 | | $ | 322.8 | | $ | 324.4 | | $ | 70.7 | | $ | 31.7 | | $ | 2,027.9 | |
新增内容-内部开发 | | — | | | 86.2 | | | — | | | — | | | 12.0 | | | — | | | 98.2 | |
添加内容-单独收购 | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | 0.6 | | | 2.4 | |
增加-业务合并(附注4) | | 20.1 | | | 5.8 | | | 13.0 | | | (7.0) | | | — | | | — | | | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
摊销 | | — | | | (39.6) | | | (34.7) | | | (12.8) | | | (14.1) | | | (4.9) | | | (106.1) | |
损损 | | (37.5) | | | (3.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40.7) | |
转让及其他事项 | | — | | | (11.1) | | | 2.9 | | | (2.7) | | | 4.1 | | | — | | | (6.8) | |
外币兑换差额 | | 35.0 | | | 0.8 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 49.7 | |
截至2020年3月31日的账面净值 | $ | 1,085.3 | | $ | 249.5 | | $ | 312.0 | | $ | 308.7 | | $ | 73.0 | | $ | 28.0 | | $ | 2,056.5 | |
新增内容-内部开发 | | — | | | 48.6 | | | — | | | — | | | 6.8 | | | — | | | 55.4 | |
添加内容-单独收购 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
增加-业务合并(附注4) | | 169.0 | | | — | | | 47.9 | | | — | | | 0.7 | | | 2.2 | | | 219.8 | |
摊销 | | — | | | (44.6) | | | (29.7) | | | (17.6) | | | (13.4) | | | (4.0) | | | (109.3) | |
损损 | | — | | | (41.4) | | | (9.3) | | | — | | | — | | | (1.1) | | | (51.8) | |
转让及其他事项 | | — | | | 5.3 | | | (0.9) | | | (0.9) | | | (1.4) | | | 0.4 | | | 2.5 | |
外币兑换差额 | | (81.1) | | | (1.7) | | | (22.5) | | | (10.8) | | | (0.5) | | | (1.3) | | | (117.9) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | $ | 1,173.2 | | $ | 215.7 | | $ | 297.5 | | $ | 279.4 | | $ | 65.2 | | $ | 24.8 | | $ | 2,055.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 大写 | | | | ERP和
| | 其他 | | |
| 商誉 | 发展 | 客户 | | 其他 | 无形 | | |
| (注29) | | 费用 | 关系 | 许可证 | | 软件 | | 资产
| | 总计 |
成本 | $ | 1,122.8 | | $ | 454.2 | | $ | 486.1 | | $ | 326.2 | | $ | 213.3 | | $ | 98.3 | | $ | 2,700.9 | |
累计摊销和减值 | | (37.5) | | | (204.7) | | | (174.1) | | | (17.5) | | | (140.3) | | | (70.3) | | | (644.4) | |
截至2020年3月31日的账面净值 | $ | 1,085.3 | | $ | 249.5 | | $ | 312.0 | | $ | 308.7 | | $ | 73.0 | | $ | 28.0 | | $ | 2,056.5 | |
成本 | $ | 1,210.7 | | $ | 433.6 | | $ | 482.6 | | $ | 313.6 | | $ | 215.6 | | $ | 94.6 | | $ | 2,750.7 | |
累计摊销和减值 | | (37.5) | | | (217.9) | | | (185.1) | | | (34.2) | | | (150.4) | | | (69.8) | | | (694.9) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | $ | 1,173.2 | | $ | 215.7 | | $ | 297.5 | | $ | 279.4 | | $ | 65.2 | | $ | 24.8 | | $ | 2,055.8 | |
在截至2021年3月31日的年度内,摊销为$63.8百万(2020-$)65.8百万美元)已计入销售成本,$43.62000万美元(2020年--美元)38.5百万美元)的研发费用和1.9百万(2020-$)1.8百万美元),用于销售、一般和行政费用。
附注17-租契
作为承租人的租约
使用权资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 机械设备 | | | | | | | |
| | | 建筑物 | | | | 和 | | | | | | | | |
| | | 和土地 | 模拟器 | 装备 | | 飞机 | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年4月1日的账面净值 | | | $ | 241.8 | | $ | 183.7 | | $ | 7.3 | | $ | — | | | | | | $ | 432.8 | |
添加和重新测量 | | | | 30.1 | | | (3.4) | | | 0.6 | | | — | | | | | | | 27.3 | |
增加-业务合并(附注4) | | | | 1.1 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | | | | | 1.5 | |
折旧 | | | | (25.3) | | | (20.1) | | | (3.1) | | | (0.2) | | | | | | | (48.7) | |
转让及其他事项 | | | | (1.0) | | | (25.3) | | | 0.2 | | | — | | | | | | | (26.1) | |
外币兑换差额 | | | | 5.2 | | | 3.9 | | | — | | | — | | | | | | | 9.1 | |
截至2020年3月31日的账面净值 | | | $ | 251.9 | | $ | 138.8 | | $ | 5.0 | | $ | 0.2 | | | | | | $ | 395.9 | |
添加和重新测量 | | | | (2.3) | | | 0.1 | | | 16.1 | | | 13.0 | | | | | | | 26.9 | |
增加-业务合并(附注4) | | | | 13.1 | | | 49.5 | | | — | | | — | | | | | | | 62.6 | |
折旧 | | | | (29.0) | | | (17.2) | | | (3.4) | | | (0.5) | | | | | | | (50.1) | |
损损 | | | | (9.2) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (9.2) | |
转让及其他事项 | | | | 1.1 | | | (97.1) | | | 0.4 | | | (0.2) | | | | | | | (95.8) | |
外币兑换差额 | | | | (13.6) | | | (8.2) | | | — | | | — | | | | | | | (21.8) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | | | $ | 212.0 | | $ | 65.9 | | $ | 18.1 | | $ | 12.5 | | | | | | $ | 308.5 | |
在截至2021年3月31日的年度内,折旧为$47.82000万美元(2020年--美元)47.0(百万)已记录在销售成本和$2.32000万美元(2020年--美元)1.7销售、一般和行政费用。
转让及其他主要指本公司于租赁期结束时或透过购买选择权取得标的资产所有权时,使用权资产向物业、厂房及设备的转让。
短期租赁、低价值资产租赁和可变租赁付款
在截至2021年3月31日的年度内,费用为19.5百万(2020-$)16.3已确认与短期租赁、低价值资产租赁和未计入租赁负债计量的可变租赁付款有关的净收入。
作为出租人的租赁
经营租约
截至2021年3月31日,根据经营租赁租赁给第三方的物业、厂房和设备的账面净值为#美元。58.22000万美元(2020年--美元)72.8百万)。
根据经营租赁收到的未贴现租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
不到1年 | $ | 28.6 | | $ | 38.3 | |
1至2年间 | | 24.1 | | | 35.6 | |
2至3年间 | | 20.6 | | | 30.4 | |
三到四年之间 | | 20.2 | | | 25.8 | |
4至5年间 | | 17.9 | | | 25.3 | |
5年以上 | | 28.9 | | | 65.7 | |
应收未贴现租赁付款总额 | $ | 140.3 | | $ | 221.1 | |
融资租赁
融资租赁项下将收到的未贴现租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | | 2020 | | |
不到1年 | $ | 17.2 | | | | $ | 19.5 | | | |
1至2年间 | | 17.2 | | | | | 19.8 | | | |
2至3年间 | | 20.6 | | | | | 27.4 | | | |
三到四年之间 | | 10.6 | | | | | 10.3 | | | |
4至5年间 | | 12.4 | | | | | 11.6 | | | |
5年以上 | | 124.8 | | | | | 146.8 | | | |
应收未贴现租赁付款总额 | $ | 202.8 | | | | $ | 235.4 | | | |
非劳动金融收入 | | (65.2) | | | | | (71.4) | | | |
租赁资产的贴现无担保剩余价值 | | (9.1) | | | | | (9.0) | | | |
融资租赁总投资 | $ | 128.5 | | | | $ | 155.0 | | | |
当前部分(注12) | | 13.6 | | | | | 16.8 | | | |
非流动部分(附注18) | $ | 114.9 | | | | $ | 138.2 | | | |
附注18-其他非流动资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
受限现金 | $ | 11.4 | | $ | 12.4 | |
向证券投资支付预付租金 | | 21.2 | | | 23.3 |
有价证券投资的预付款 | | 11.1 | | | 29.7 |
融资租赁投资(附注17)
| | 114.9 | | | 138.2 |
非流动应收账款 | | 45.6 | | | 40.2 |
投资税收抵免 | | 259.2 | | | 231.5 |
其他 | | 32.4 | | | 35.1 | |
| $ | 495.8 | | $ | 510.4 | |
附注19-应付账款和应计负债
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
应付帐款贸易 | $ | 461.9 | | $ | 539.7 | | | |
应计负债 | | 452.1 | | | 370.9 | | | |
递延收入 | | 9.7 | | | 15.2 | | | |
应付关联方款项(附注35) | | 5.8 | | | 5.7 | | | |
特许权使用费义务的当前部分 | | 16.1 | | | 2.9 | | | |
| $ | 945.6 | | $ | 934.4 | | | |
注20-条文
条文的更改如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 修复 | | | | | | | | | | |
| 和模拟器 | 重组 | | | | | | | |
| 移除 | (注8) | | 法律 | 保修 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
规定,截至2020年3月31日 | $ | 12.0 | | $ | 1.4 | | $ | 3.6 | | $ | 32.4 | | $ | 8.4 | | $ | 57.8 | |
加法 | | 0.1 | | | 44.7 | | | 2.6 | | | 7.5 | | | 0.2 | | | 55.1 | |
业务合并(附注4) | | — | | | — | | | — | | | 6.5 | | | — | | | 6.5 | |
使用量 | | — | | | (16.7) | | | (0.5) | | | (12.6) | | | (3.0) | | | (32.8) | |
冲销未用金额 | | (0.7) | | | (0.6) | | | — | | | (2.4) | | | (1.2) | | | (4.9) | |
外币兑换差额 | | (0.5) | | | 3.0 | | | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.1) | | | 1.8 | |
规定,截至2021年3月31日 | $ | 10.9 | | $ | 31.8 | | $ | 5.3 | | $ | 31.2 | | $ | 4.3 | | $ | 83.5 | |
当前部分 | | 0.2 | | | 31.1 | | | 5.2 | | | 13.2 | | | 2.9 | | | 52.6 | |
非流动部分 | $ | 10.7 | | $ | 0.7 | | $ | 0.1 | | $ | 18.0 | | $ | 1.4 | | $ | 30.9 | |
注21-债务融资
扣除交易成本后的长期债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 还款 | | | | 2021 | | | | 2020 |
名义金额 | | 期间 | | 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
无担保优先票据 | | | | | | | | | | | | |
人民币兑美元,固定汇率-3.60%至4.90% | | 美元 | 975.0 | | | 2021-2034 | $ | 17.2 | | $ | 1,202.3 | | $ | — | | $ | 1,370.4 | |
人民币兑加元,固定汇率-4.15% | | $ | 30.0 | | | 2021-2027 | | 2.9 | | | 27.1 | | | — | | | 30.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
定期贷款 | | | | | | | | | | | | |
人民币兑美元,汇率浮动 | | 美元 | 176.4 | | | 2022-2025 | | 71.2 | | | 149.3 | | | 79.7 | | | 177.1 | |
美元兑加元,汇率浮动 | | $ | 40.9 | | | 2021-2028 | | 5.6 | | | 35.1 | | | 5.6 | | | 40.7 | |
中国和其他国家 | | | | 2021-2026 | | 15.3 | | | 54.7 | | | 8.2 | | | 7.9 | |
租赁负债 | | | | | | | | | | | | |
美元 | | | | 2021-2041 | | 60.8 | | | 110.7 | | | 91.7 | | | 214.4 | |
中国和其他国家 | | | | 2021-2043 | | 27.0 | | | 148.7 | | | 21.0 | | | 160.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
研发义务 | | | | | | | | | | | | |
*加元 | | | | 2021-2039 | | 16.3 | | | 407.3 | | | — | | | 391.5 | |
循环信贷安排 | | | | | | | | | | | | |
人民币兑美元,汇率浮动 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 423.3 | |
美元兑加元,汇率浮动 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 290.0 | |
长期债务总额 | | | | | $ | 216.3 | | $ | 2,135.2 | | $ | 206.2 | | $ | 3,106.0 | |
定期贷款
2021年3月,公司偿还了一笔为数美元的定期贷款。50.0300万美元,并以一笔金额为1美元的定期贷款取而代之。50.01000万美元将于2022年3月到期,利率可变。
2021年3月,该公司签订了一笔金额为欧元的定期贷款31.7300万美元,为之前通过租赁融资并作为FSC收购的一部分收购的资产进行再融资。这笔定期贷款将于2026年到期,按浮动利率计息。
研发义务
代表对加拿大政府和魁北克政府关于研发项目的义务,根据这些义务,政府实体通过贷款为与特定研发项目相关的部分合格支出提供资金,最高可达预定的最高资助额。截至2021年3月31日,这些计划下可用的剩余未支取金额为#美元。38.52000万美元(2020年--美元)86.3(亿美元)。在截至2021年3月31日的一年中,作为政府对新冠肺炎大流行的经济回应的一部分,该公司获得了某些研发义务的延期付款,这导致了重新计量收益计入其他(收益)和损失(注7)。
循环信贷安排
2020年4月9日,本公司签订了一项新的两年制 $500.01.5亿无担保循环信贷安排。该贷款以浮动利率计息,外加根据该贷款的使用情况和公司的信用评级确定的保证金。新的安排提供了获得额外流动性的途径,并增加了目前的美元。850.01.5亿无担保循环信贷安排。
现金流量表中被归类为融资活动的负债变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不安全 | | | | | | | 旋转 | | |
| | 前辈 | | 术语 | | 租赁 | | 研发 | | 学分 | | |
| | 注 | | 贷款 | | 负债 | 义务 | | 设施 | | 总计 |
截至2019年4月1日的账面净值 | $ | 1,368.2 | | $ | 352.3 | | $ | 525.1 | | $ | 348.5 | | $ | — | | $ | 2,594.1 | |
融资现金流的变化 | | | | | | | | | | | | |
项下借款的净收益 | | | | | | | | | | | | |
循环信贷安排 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 708.2 | | | 708.2 | |
长期债务收益 | | 131.7 | | | 5.5 | | | — | | | 30.4 | | | — | | | 167.6 | |
偿还长期债务 | | (175.4) | | | (53.4) | | | — | | | (4.2) | | | — | | | (233.0) | |
偿还租赁债务 | | — | | | — | | | (79.8) | | | — | | | — | | | (79.8) | |
融资现金流的总变动 | $ | (43.7) | | $ | (47.9) | | $ | (79.8) | | $ | 26.2 | | $ | 708.2 | | $ | 563.0 | |
非现金变动 | | | | | | | | | | | | |
业务合并(附注4) | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | |
外币兑换差额 | | 75.2 | | | 14.7 | | | 13.8 | | | — | | | 5.1 | | | 108.8 | |
租赁负债的增加和重新计量 | | — | | | — | | | 27.3 | | | — | | | — | | | 27.3 | |
吸积 | | — | | | — | | | — | | | 16.8 | | | — | | | 16.8 | |
其他 | | 0.7 | | | 0.1 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 0.6 | |
非现金变动总额 | $ | 75.9 | | $ | 14.8 | | $ | 42.5 | | $ | 16.8 | | $ | 5.1 | | $ | 155.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的账面净值 | $ | 1,400.4 | | $ | 319.2 | | $ | 487.8 | | $ | 391.5 | | $ | 713.3 | | $ | 3,312.2 | |
融资现金流的变化 | | | | | | | | | | | | |
项下借款的净还款额 | | | | | | | | | | | | |
循环信贷安排 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (705.6) | | | (705.6) | |
长期债务收益 | | — | | | 127.2 | | | — | | | 23.9 | | | — | | | 151.1 | |
偿还长期债务 | | — | | | (86.1) | | | — | | | — | | | — | | | (86.1) | |
偿还租赁债务 | | — | | | — | | | (200.8) | | | — | | | — | | | (200.8) | |
融资现金流的总变动 | $ | — | | $ | 41.1 | | $ | (200.8) | | $ | 23.9 | | | (705.6) | | $ | (841.4) | |
非现金变动 | | | | | | | | | | | | |
业务合并(附注4) | | — | | | 0.8 | | | 72.2 | | | — | | | — | | | 73.0 | |
外币兑换差额 | | (151.4) | | | (30.2) | | | (31.5) | | | — | | | (7.7) | | | (220.8) | |
租赁负债的增加和重新计量 | | — | | | — | | | 26.9 | | | — | | | — | | | 26.9 | |
吸积 | | — | | | — | | | — | | | 20.7 | | | — | | | 20.7 | |
其他 | | 0.5 | | | 0.3 | | | (7.4) | | | (12.5) | | | — | | | (19.1) | |
非现金变动总额 | $ | (150.9) | | $ | (29.1) | | $ | 60.2 | | $ | 8.2 | | $ | (7.7) | | $ | (119.3) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | $ | 1,249.5 | | $ | 331.2 | | $ | 347.2 | | $ | 423.6 | | $ | — | | $ | 2,351.5 | |
截至2021年3月31日,公司遵守了所有公约。
附注22-员工福利义务
固定收益养老金计划
本公司拥有三加拿大注册基金固定收益养老金计划(二对于员工和一对于指定的高管),提供基于服务年限和最终平均收入的福利。该公司还为荷兰和英国的员工维持基金养老金计划,这些计划根据类似的规定提供福利。
该公司的年度供款,用于支付当年累积的福利和前几年累积的赤字,计划的财务状况是根据精算估值确定的。适用的养老金立法规定了最低资金要求。
此外,该公司在加拿大、美国和德国维持无资金支持的计划,根据服务年限和最终平均收入提供确定的福利。这些没有资金的计划是公司的唯一义务,没有要求为它们提供资金。然而,公司有义务在福利到期时支付。截至2021年3月31日,本公司已签发信用证共计$68.0百万美元(2020年-美元)60.6百万美元),以抵押加拿大计划下的义务。
基金计划是受托人管理的基金。信托形式持有的计划资产受每个国家/地区的当地法规和惯例管辖,本公司与受托人之间的关系及其组成的性质也是如此。该计划的管理责任,包括投资决定和供款时间表,由公司和董事会共同承担。
员工福利义务如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
基金固定收益养恤金义务 | $ | 761.5 | | $ | 649.2 | |
计划资产的公允价值 | | 641.9 | | | 530.1 | |
基金固定收益养恤金义务--净额 | $ | 119.6 | | $ | 119.1 | |
无资金来源的固定收益养老金义务 | | 102.6 | | | 93.7 | |
员工福利义务 | $ | 222.2 | | $ | 212.8 | |
基金固定收益养老金债务和计划资产公允价值的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 | | | | | | 2020 |
加拿大人 | | 外国 | | 总计 | 加拿大人 | | 外国 | | 总计 |
养老金义务,年初 | $ | 576.9 | | $ | 72.3 | | $ | 649.2 | | $ | 597.2 | | $ | 67.2 | | $ | 664.4 | |
当前服务成本 | | 28.4 | | | 2.4 | | | 30.8 | | | 30.4 | | | 2.1 | | | 32.5 | |
利息成本 | | 20.5 | | | 1.1 | | | 21.6 | | | 18.0 | | | 1.1 | | | 19.1 | |
过去的服务成本 | | 1.0 | | | (2.8) | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | |
由以下原因引起的精算损失(收益): | | | | | | | | | | | | |
体验调整 | | (0.6) | | | (1.7) | | | (2.3) | | | 9.2 | | | 0.4 | | | 9.6 | |
经济假设 | | 72.3 | | | 9.1 | | | 81.4 | | | (64.3) | | | 0.5 | | | (63.8) | |
人口统计假设 | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
员工缴费 | | 7.4 | | | 0.5 | | | 7.9 | | | 7.2 | | | 0.6 | | | 7.8 | |
已支付的养老金福利 | | (18.9) | | | (1.4) | | | (20.3) | | | (20.8) | | | (1.5) | | | (22.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
外币兑换差额 | | — | | | (3.7) | | | (3.7) | | | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
养老金义务,年终 | $ | 687.0 | | $ | 74.5 | | $ | 761.5 | | $ | 576.9 | | $ | 72.3 | | $ | 649.2 | |
计划资产的公允价值,年初 | $ | 467.8 | | $ | 62.3 | | $ | 530.1 | | $ | 485.3 | | $ | 58.4 | | $ | 543.7 | |
利息收入 | | 16.9 | | | 1.0 | | | 17.9 | | | 14.9 | | | 0.9 | | | 15.8 | |
计划资产回报率,不包括金额 | | | | | | | | | | | | |
计入利息收入 | | 79.7 | | | 6.3 | | | 86.0 | | | (40.0) | | | (0.2) | | | (40.2) | |
雇主供款 | | 22.7 | | | 1.9 | | | 24.6 | | | 22.1 | | | 2.3 | | | 24.4 | |
员工缴费 | | 7.4 | | | 0.5 | | | 7.9 | | | 7.2 | | | 0.6 | | | 7.8 | |
已支付的养老金福利 | | (18.9) | | | (1.4) | | | (20.3) | | | (20.8) | | | (1.5) | | | (22.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
行政费用 | | (0.9) | | | (0.2) | | | (1.1) | | | (0.9) | | | (0.2) | | | (1.1) | |
外币兑换差额 | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | |
计划资产的公允价值,年终 | $ | 574.7 | | $ | 67.2 | | $ | 641.9 | | $ | 467.8 | | $ | 62.3 | | $ | 530.1 | |
未拨出资金的固定福利养恤金债务的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 | | | | | | 2020 |
加拿大人 | | 外国 | | 总计 | 加拿大人 | | 外国 | | 总计 |
养老金义务,年初 | $ | 78.0 | | $ | 15.7 | | $ | 93.7 | | $ | 77.2 | | $ | 14.7 | | $ | 91.9 | |
当前服务成本 | | 3.2 | | | 0.6 | | | 3.8 | | | 3.3 | | | 0.6 | | | 3.9 | |
利息成本 | | 2.6 | | | 0.2 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | 0.2 | | | 2.3 | |
过去的服务成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
由以下原因引起的精算损失(收益): | | | | | | | | | | | | |
体验调整 | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | (0.6) | | | 7.1 | |
经济假设 | | 7.9 | | | (0.8) | | | 7.1 | | | (7.2) | | | 1.1 | | | (6.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
已支付的养老金福利 | | (3.1) | | | (0.7) | | | (3.8) | | | (2.8) | | | (0.7) | | | (3.5) | |
企业合并 | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | — | | | (2.3) | |
外币兑换差额 | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
养老金义务,年终 | $ | 88.6 | | $ | 14.0 | | $ | 102.6 | | $ | 78.0 | | $ | 15.7 | | $ | 93.7 | |
养老金净成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 | | | | | | 2020 |
加拿大人 | | 外国 | | 总计 | 加拿大人 | | 外国 | | 总计 |
资助计划 | | | | | | | | | | | | |
当前服务成本 | $ | 28.4 | | $ | 2.4 | | $ | 30.8 | | $ | 30.4 | | $ | 2.1 | | $ | 32.5 | |
利息成本 | | 20.5 | | | 1.1 | | | 21.6 | | | 18.0 | | | 1.1 | | | 19.1 | |
利息收入 | | (16.9) | | | (1.0) | | | (17.9) | | | (14.9) | | | (0.9) | | | (15.8) | |
过去的服务成本 | | 1.0 | | | (2.8) | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | |
行政成本 | | 0.9 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | 0.9 | | | 0.2 | | | 1.1 | |
基金计划的养老金净成本 | $ | 33.9 | | $ | (0.1) | | $ | 33.8 | | $ | 34.4 | | $ | 2.5 | | $ | 36.9 | |
资金不足的计划 | | | | | | | | | | | | |
当前服务成本 | $ | 3.2 | | $ | 0.6 | | $ | 3.8 | | $ | 3.3 | | $ | 0.6 | | $ | 3.9 | |
利息成本 | | 2.6 | | | 0.2 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | 0.2 | | | 2.3 | |
过去的服务成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
无资金计划的养老金净成本 | $ | 5.8 | | $ | 0.8 | | $ | 6.6 | | $ | 5.4 | | $ | 0.7 | | $ | 6.1 | |
养老金净成本合计 | $ | 39.7 | | $ | 0.7 | | $ | 40.4 | | $ | 39.8 | | $ | 3.2 | | $ | 43.0 | |
在截至2021年3月31日的一年中,养老金成本为$18.5百万(2020-$)15.8百万美元)已计入销售成本,$5.5百万(2020-$)4.3百万美元)研发费用,$10.2百万(2020-$)14.3百万美元)销售、一般和行政费用,$6.5百万(2020-$)5.6百万美元)的财务费用,以及与过去服务成本相关的净收益$1.82000万(2020年-零)已计入重组、整合和收购成本。此外,养恤金费用为#美元。1.5百万美元(2020年-美元)3.0百万)都是大写的。
按主要类别划分的计划资产公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额(百万)) | | | | | | 2021 | | | | | | 2020 |
| | 引自 | 未报价 | | 总计 | | 引自 | 未报价 | | 总计 |
加拿大计划 | | | | | | | | | | | | |
股票型基金 | | | | | | | | | | | | |
加拿大人 | $ | — | | $ | 78.2 | | $ | 78.2 | | $ | — | | $ | 55.2 | | $ | 55.2 | |
外国 | | — | | | 187.3 | | | 187.3 | | | — | | | 165.7 | | | 165.7 | |
债券基金 | | | | | | | | | | | | |
政府 | | — | | | 113.0 | | | 113.0 | | | — | | | 92.2 | | | 92.2 | |
公司 | | — | | | 104.3 | | | 104.3 | | | — | | | 85.2 | | | 85.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | — | | | 11.2 | | | 11.2 | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | |
其他 | | — | | | 80.7 | | | 80.7 | | | — | | | 65.2 | | | 65.2 | |
加拿大总计划 | $ | — | | $ | 574.7 | | $ | 574.7 | | $ | — | | $ | 467.8 | | $ | 467.8 | |
国外计划 | | | | | | | | | | | | |
投保年金 | $ | — | | $ | 60.3 | | $ | 60.3 | | $ | — | | $ | 55.9 | | $ | 55.9 | |
股权工具 | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
债务工具 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司 | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
国外总计划 | $ | 6.3 | | $ | 60.9 | | $ | 67.2 | | $ | 5.9 | | $ | 56.4 | | $ | 62.3 | |
总计划 | $ | 6.3 | | $ | 635.6 | | $ | 641.9 | | $ | 5.9 | | $ | 524.2 | | $ | 530.1 | |
截至2021年3月31日及2020年3月31日,养老金计划资产中并无本公司普通股。
使用的重要假设(加权平均值)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加拿大人 | | | | 外国 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
截至3月31日的养恤金义务: | | | | | | | |
贴现率 | 3.32 | % | | 3.96 | % | | 1.06 | % | | 1.46 | % |
提高补偿率 | 3.65 | % | | 3.66 | % | | 3.01 | % | | 2.92 | % |
截至3月31日的年度的养老金净成本: | | | | | | | |
贴现率 | 3.96 | % | | 3.33 | % | | 1.46 | % | | 1.64 | % |
提高补偿率 | 3.66 | % | | 3.66 | % | | 2.92 | % | | 2.92 | % |
关于未来死亡率的假设是根据每个地区公布的统计数据和死亡率表以及经验提出的精算建议。45岁和65岁成员的死亡率表和平均预期寿命如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | | | 会员预期寿命超过65岁 |
(以年为单位) | | | | | 男性 | | | | 女性 |
国家 | 死亡率表 | 在45岁的时候 | 在65岁时 | 他在45岁时去世 | 在65岁时 |
加拿大 | 黑石物理服务器内表 | | 23.5 | | 22.1 | | 25.6 | | 24.3 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
荷兰 | AG2020 | | 23.3 | | 21.4 | | 25.3 | | 23.4 |
德国 | Heubeck RT2018G | | 23.1 | | 20.3 | | 26.0 | | 23.8 |
英国 | S2PxA CMI 2020 | | 23.0 | | 22.0 | | 25.2 | | 23.9 |
美国 | 黑石物理服务器内表 | | 24.8 | | 23.4 | | 26.3 | | 25.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日 | | | 会员预期寿命超过65岁 |
(以年为单位) | | | | | 男性 | | | | 女性 |
国家 | 死亡率表 | 在45岁的时候 | 在65岁时 | 在45岁的时候 | 在65岁时 |
加拿大 | 黑石物理服务器内表 | | 23.5 | | 22.0 | | 25.6 | | 24.3 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
荷兰 | AG2018 | | 23.9 | | 21.8 | | 25.9 | | 23.7 |
德国 | Heubeck RT2018G | | 23.0 | | 20.2 | | 25.9 | | 23.7 |
| | | | | | | | | |
英国 | S2PxA CMI 2018 | | 23.1 | | 22.0 | | 25.1 | | 22.0 |
美国 | 黑石物理服务器内表 | | 24.7 | | 23.3 | | 26.2 | | 24.9 |
截至2021年3月31日,固定福利义务的加权平均期限为19好几年了。
对固定福利义务的影响0.25截至2021年3月31日的重大假设变化百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资助计划 | | 资金不足的计划 | | |
加拿大人 | | 外国 | 加拿大人 | | 外国 | | 总计 |
折扣率: | | | | | | | | | | |
增加 | $ | (30.3) | | $ | (3.8) | | $ | (2.9) | | $ | (0.4) | | $ | (37.4) | |
减少量 | | 32.5 | | | 4.1 | | | 3.1 | | | 0.5 | | | 40.2 | |
补偿率: | | | | | | | | | | |
增加 | | 8.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | — | | | 9.0 | |
减少量 | | (8.5) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | — | | | (9.2) | |
通过其固定收益计划,该公司面临许多风险,其中最重要的风险是资产波动、债券收益率变化和预期寿命变化。计划负债是根据公司债券收益率设定的贴现率计算的,如果计划资产相对于这个收益率表现不佳,这将产生赤字。公司债券收益率的下降将增加计划的负债,尽管这将被计划所持债券价值的增加部分抵消。计划的义务是为其成员的寿命提供福利,因此,预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
缴款反映了对未来投资回报、薪金预测和未来服务福利的精算假设。下一财年预计支付的雇主缴费和预期福利如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加拿大人 | | 外国 | | 总计 |
基金计划中雇主的预期供款
| | | | $ | 22.3 | | $ | 2.3 | | $ | 24.6 | |
在无资金计划中支付的预期福利 | | | | | 3.5 | | | 0.7 | | | 4.2 | |
注23-其他非流动负债
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
递延收入和合同负债 | $ | 108.6 | | $ | 104.7 | |
股份支付负债(附注26) | | 79.7 | | | 35.1 | |
企业合并产生的或有对价 | | 11.2 | | | — | |
应付利息 | | 19.8 | | | 21.1 | |
其他 | | 26.3 | | | 30.2 | |
| $ | 245.6 | | $ | 191.1 | |
附注24-补充现金流信息
非现金营运资金变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
非现金营运资金提供的现金(用于): | | | | |
应收账款 | $ | 32.6 | | $ | (39.9) | |
合同资产 | | 75.5 | | | (29.9) | |
盘存 | | 43.4 | | | (87.5) | |
提前还款 | | 2.3 | | | (0.9) | |
所得税 | | (12.0) | | | 8.2 | |
应付账款和应计负债 | | (54.0) | | | 53.5 | |
条文 | | 27.7 | | | (6.5) | |
合同责任 | | (165.0) | | | 50.8 | |
| $ | (49.5) | | $ | (52.2) | |
补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | 2020 |
支付的利息 | | | $ | 98.0 | | $ | 108.7 | |
收到的利息 | | | | 13.2 | | | 11.4 | |
已缴所得税 | | | | 26.4 | | | 34.2 | |
附注25-累计其他综合收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 汇兑差额 | | | | | | 净变动量 | | | | | | |
| | 浅谈“红楼梦”的翻译 | | 净变动量 | | 金融资产 | | | | | | |
| | 国外运营 | | 现金流对冲 | | 在FVOCI承运 | | | | | | | | 总计 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | 2021 | | 2020 |
年初余额,年初 | | $ | 225.9 | | | $ | 208.9 | | | $ | (33.3) | | | $ | (10.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | | | | | $ | 193.2 | | | $ | 199.0 | |
其他综合(亏损)收入 | | (161.4) | | | 17.0 | | | 28.1 | | | (22.8) | | | (1.8) | | | — | | | | | | | (135.1) | | | (5.8) | |
年终余额 | | $ | 64.5 | | | $ | 225.9 | | | $ | (5.2) | | | $ | (33.3) | | | $ | (1.2) | | | $ | 0.6 | | | | | | | $ | 58.1 | | | $ | 193.2 | |
附注26-股份支付
公司的股份支付计划包括二类别:由股票期权计划组成的股权结算股份支付计划;以及包括股票购买计划、递延股份单位(DSU)计划、限制性股份单位(RSU)计划和绩效股份单位(PSU)计划在内的现金结算股份支付计划。
股份支付费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
股权结算计划 | | | | |
股票期权计划 | $ | 9.8 | | $ | 5.8 | |
现金结算计划 | | | | |
购股计划 | | 10.0 | | | 10.3 | |
递延股份单位(DSU)计划 | | 11.4 | | | (2.4) | |
限售股(RSU)计划 | | 28.6 | | | (10.9) | |
绩效共享单位(PSU)计划 | | 39.3 | | | (2.9) | |
以股份为基础的支付费用总额 | $ | 99.1 | | $ | (0.1) | |
股权互换协议的影响(附注33) | | (45.6) | | | 44.0 | |
资本化金额 | | (0.5) | | | (1.2) | |
以股份为基础的支付费用,扣除股权互换后的净额(附注27) | $ | 53.0 | | $ | 42.7 | |
股份支付负债的账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
现金结算计划 | | | | |
递延股份单位(DSU)计划 | $ | 19.7 | | $ | 8.4 | |
限售股(RSU)计划 | | 46.3 | | | 24.7 | |
绩效共享单位(PSU)计划 | | 36.8 | | | 16.2 | |
以股份为基础的付款负债的账面总额 | $ | 102.8 | | $ | 49.3 | |
当前部分 | | 23.1 | | | 14.2 | |
非流动部分(附注23) | $ | 79.7 | | $ | 35.1 | |
股票期权计划
购买本公司普通股的股票期权授予本公司的某些雇员、高级管理人员和高级管理人员。股票期权行权价格等于授予日前5个交易日在多伦多证券交易所的普通股加权平均价。股票期权被授予四年了从授予之日起连续受雇。股票期权必须在七年期在授权期内,但在授权日后的第一年内不能行使。截至2021年3月31日,共有11,205,103普通股(2020-11,892,268)仍有权根据股票期权计划发行。
已发行股票期权变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | | | 2020 |
| | 加权 | | | 加权 |
| 数量 | 平均运动量 | | 数量 | 平均运动量 |
股票期权 | 价格 | | 股票期权 | 价格 |
未偿还股票期权,年初 | 6,050,854 | | $ | 24.25 | | | 6,504,125 | | $ | 20.41 | |
授与 | 2,697,713 | | | 20.65 | | | 1,320,700 | | | 34.50 | |
练习 | (687,165) | | | 17.94 | | | (1,553,846) | | | 17.06 | |
没收 | (579,700) | | | 26.28 | | | (196,825) | | | 24.17 | |
过期 | (4,800) | | | 11.02 | | | (23,300) | | | 10.06 | |
未偿还股票期权,年终 | 7,476,902 | | $ | 23.39 | | | 6,050,854 | | $ | 24.25 | |
可行使的股票期权,年终 | 2,934,364 | | $ | 21.66 | | | 2,187,379 | | $ | 19.05 | |
截至2021年3月31日止年度,行使股票期权的加权平均市场股价为$30.19 (2020 ⁃ $34.77).
截至2021年3月31日,已发行和未偿还股票期权的摘要信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
| | 加权 | | | | |
| 数量 | 平均剩余时间 | 加权 | | 数量 | 加权 |
范围: | 股票期权 | 合同期限 | 平均运动量 | | 股票期权 | 平均运动量 |
行权价格 | 杰出的 | 年(年) | 价格 | | 可操练的 | 价格 |
$14.61至$16.15 | 1,201,885 | | | 1.80 | $ | 15.80 | | | 1,201,885 | | $ | 15.80 | |
$20.24至$22.26 | 3,735,679 | | | 5.13 | | 21.12 | | | 864,229 | | | 22.13 | |
$22.31至$34.98 | 2,539,338 | | | 4.64 | | 30.31 | | | 868,250 | | | 29.29 | |
总计 | 7,476,902 | | | 4.43 | $ | 23.39 | | | 2,934,364 | | $ | 21.66 | |
截至2021年3月31日止年度,已授出购股权之加权平均公允价值为$5.22 (2020 – $4.98).
在使用Black-Scholes期权定价模型计算授予日股票期权的公允价值时使用的假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 | |
普通股价格 | $ | 21.48 | | $ | 33.94 | |
行权价格 | $ | 20.65 | | $ | 34.50 | |
股息率 | | 2.01 | % | | 1.18 | % |
预期波动率 | | 35.22 | % | | 19.70 | % |
无风险利率 | | 0.36 | % | | 1.48 | % |
预期股票期权年限 | | 4年份 | | 4年份 |
预期波动率是通过考虑股票期权预期寿命内的历史平均普通股价格波动率来估计的。
购股计划
公司及其参股子公司的员工可以通过定期扣减工资获得普通股。公司为每2美元的员工缴费贡献1美元,最高限额为3员工基本工资的%。员工和公司的缴费将汇给代表员工在市场上购买普通股的独立计划管理人。
递延股份单位(DSU)计划
持有少于本公司普通股最低要求持有量的非雇员董事以递延股份单位(DSU)的形式获得董事会聘用金。持有不少于最低要求的普通股持有量的非雇员董事也可以选择参与部分或全部聘用人的DSU计划。这样的预聘金金额根据该预聘金支付给非雇员董事之日多伦多证券交易所的普通股价格转换为DSU。
某些高管可以选择每年推迟部分或全部短期奖励支付给DSU计划。该递延短期奖励金额根据该奖励支付给高管之前五个交易日在多伦多证券交易所的普通股加权平均价转换为DSU。
DSU使持有者有权获得相当于支付日多伦多证交所普通股收盘价的现金支付,或在某些情况下,相当于支付日前五天的加权平均价格。持有者还有权获得额外DSU支付的股息等价物,金额相当于从发行日到支付日普通股支付的股息。
DSU立即授予,并在任何终止雇佣或非雇员董事不再担任董事时支付。
未完成DSU的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
未完成的DSU,年初 | 469,835 | | | 523,470 | |
授与 | 81,980 | | | 79,196 | |
赎回 | (1,073) | | | (140,251) | |
以DSU支付的股息 | — | | | 7,420 | |
已授予和未偿还的DSU,年终 | 550,742 | | | 469,835 | |
限售股(RSU)计划
限制性股票单位(RSU)授予公司的某些员工、高级管理人员和高管。RSU使持有者有权根据多伦多证交所的平均收盘价获得现金支付20在归属日期之前的交易日,如果满足限制条件的话。限制标准包括连续受雇时间最长为三年。RSU是付费的三年在授予日期之后。
未完成的RSU的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
未完成的RSU,年初 | 1,490,603 | | | 1,570,063 | |
授与 | 246,249 | | | 149,477 | |
取消 | (42,264) | | | (16,207) | |
赎回 | (264,064) | | | (228,928) | |
以RSU支付的股息 | — | | | 16,198 | |
未偿还的RSU,年终 | 1,430,524 | | | 1,490,603 | |
授予的RSU,年终 | 1,295,233 | | | 1,391,195 | |
截至2021年3月31日,既有和未偿还的RSU包括943,250根据前一个计划批准的RSU(2020-1,044,359),在持有人任何终止雇用时支付。根据之前的计划,持有者还有权获得额外RSU支付的股息等价物,金额相当于从发行之日到支付日普通股支付的股息。
绩效共享单位(PSU)计划
绩效分享单位(PSU)授予公司的某些员工、高级管理人员和高管。PSU使持有者有权获得相当于普通股在多伦多证交所的平均收盘价的现金支付20归属日期前的交易日乘以以下系数0%至200如果满足限制标准,则基于达到计划规定的绩效标准的百分比。限制标准包括连续受雇时间最长为三年。PSU是付费的三年在授予日期之后。
未完成的PSU变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021 | | 2020 |
未完成的PSU,年初 | | | | | 976,873 | | | 1,141,200 | |
授与 | | | | | 585,162 | | | 730,352 | |
取消 | | | | | (41,266) | | | (41,991) | |
赎回 | | | | | (700,680) | | | (852,688) | |
未完成的PSU,年终 | | | | | 820,089 | | | 976,873 | |
授予的PSU,年终 | | | | | 649,449 | | | 758,209 | |
附注27-员工薪酬
在收入中确认的员工薪酬费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(金额(百万)) | | 2021 | | 2020 |
工资和其他短期员工福利 | $ | 1,095.9 | | $ | 1,218.6 | |
以股份为基础的支付费用,扣除股权互换后的净额(附注26) | | 53.0 | | | 42.7 | |
离职后福利--界定福利计划(附注22) | | 38.9 | | | 40.0 | |
离职后福利-确定的缴费计划 | | 17.9 | | | 19.2 | |
离职福利 | | 43.9 | | | 4.4 | |
员工薪酬总额 | $ | 1,249.6 | | $ | 1,324.9 | |
附注28-政府参与
除新冠肺炎政府支持项目外,其他政府贡献如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
贷记到非金融资产 | $ | 11.7 | | $ | 15.6 | |
记入收入的贷方 | | 20.2 | | | 18.0 | |
| $ | 31.9 | | $ | 33.6 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
“新冠肺炎”政府支持项目
世界各国政府已经通过实施各种金融救济措施和支持计划来应对新冠肺炎疫情,以帮助受影响的企业和员工。符合政府拨款定义的政府援助计划是根据国际会计准则第20号的具体要求核算的-核算 政府拨款和政府援助的披露。
该公司已进入其运营国家的政府项目。2020年4月11日,加拿大将紧急工资补贴(CEW)纳入法律,旨在帮助加拿大企业在应对新冠肺炎疫情带来的挑战时保住员工的饭碗。在截至2021年3月31日的整个财年,该公司有资格享受CEW补贴计划,该计划允许公司召回之前休假或减少工作周的员工。工资补贴要么根据补贴计划的目标和在某些国家的设计方式直接流向员工,要么由公司取消一些最初的成本节约措施(包括取消减薪和召回员工)而增加的成本抵消。在截至2021年3月31日的一年中,与颁布的新冠肺炎支持计划相关的政府贡献总额为美元,主要是作为员工工资的报销。160.51000万美元,其中1,300万美元33.1700万美元贷记非金融资产和#美元。127.41000万人归功于收入。加拿大政府已提议将CEW计划延长至2021年9月,尽管该计划的延续取决于符合资格要求和计划的条件。
新的金融参与协议
2020年9月14日,公司与魁北克投资公司(IQ)签订了新的财务参与协议。根据这项协议,智商同意投资至多$30.0与医疗研发项目相关的合格支出的可偿还捐款为1.6亿美元。
2021年3月,该公司与其他行业合作伙伴通过经济和创新部与魁北克政府就L‘aéronef de demain项目签订了一项新的财务参与协议。该项目将专注于加快技术开发、数字转型和知识,以促进未来飞机的进步,特别是那些采用混合动力电力推进的飞机,并实施相关服务。魁北克政府已承诺提供高达50截至2022财年,公司发生的符合条件的成本的%,最高可达$102000万美元的不可退还的赠款。
注29-非金融资产减值
分配给公司每个营业部门的CGU的商誉账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
民航 | 辩方 | | | | |
企业培训解决方案 | 和网络安全 | 医疗保健 | | 总计 |
截至2019年3月31日的账面净值 | $ | 630.6 | | $ | 290.8 | | $ | 146.3 | | $ | 1,067.7 | |
业务合并(附注4) | | 19.2 | | | — | | | 0.9 | | | 20.1 | |
损损 | | — | | | — | | | (37.5) | | | (37.5) | |
外币兑换差额 | | 17.5 | | | 9.9 | | | 7.6 | | | 35.0 | |
截至2020年3月31日的账面净值 | $ | 667.3 | | $ | 300.7 | | $ | 117.3 | | $ | 1,085.3 | |
业务合并(附注4) | | 169.0 | | | — | | | — | | | 169.0 | |
| | | | | | | | |
外币兑换差额 | | (47.1) | | | (21.4) | | | (12.6) | | | (81.1) | |
截至2021年3月31日的账面净值 | $ | 789.2 | | $ | 279.3 | | $ | 104.7 | | $ | 1,173.2 | |
商誉分配给CGU或一组CGU,通常对应于本公司的运营部门或低于一个级别的CGU。
该公司在2021财年第四季度进行了商誉年度减值测试。该公司根据公允价值减去处置成本计算确定了民航培训解决方案、国防和安全以及医疗保健CGU的可收回金额。每个CGU的可收回金额是使用从公司的现金流量中获得的估计现金流来计算的五年期董事会批准的战略计划。公司五年战略计划产生的现金流是基于管理层对市场增长、行业报告和趋势以及过去业绩的预期。上市后的现金流五年期使用恒定的增长率来推算周期2%至3%。这些增长率与每个CGU所在行业的特定行业报告中的预测一致。由于新冠肺炎大流行不断演变的影响,这些预测本身就是不确定的。用于计算可收回金额的贴现率反映了每个CGU的具体风险和市场状况,范围为8.0%至13.0%.
截至2021年3月31日止年度,估计可收回金额超过所有CGU的账面金额。因此,没有发现任何损害。
截至2020年3月31日止年度,本公司录得减值费用$37.52000万美元与分配给医疗保健CGU的商誉有关。减值费用是基于测试时的一般经济状况,这对使用的贴现率和医疗保健CGU的现金流预测产生了负面影响。
公司假设和估计的变化,特别是其现金流预测和贴现率中包含的预期增长率的变化,可能会对公允价值产生重大影响。截至2021年3月31日的年度,增长了1折扣率下降%或减少1增长率的%不会导致减损费用.
附注30-或有事项和承付款
偶然事件
在正常的运营过程中,本公司是许多诉讼、索赔和或有事件的当事人。虽然在未产生应计项目的情况下可能会产生负债,但本公司认为这些事项的最终结果不会对其综合财务状况产生重大影响。
该公司正在接受来自各个政府和监管机构的持续审计。因此,当局可能不时不同意该公司在其申报文件中采取的立场和结论。
在截至2015年3月31日的一年中,该公司收到了加拿大税务局的重新评估,质疑该公司对战略航空航天和国防倡议(SADI)计划下收到的金额的描述。该公司的财务报表中没有确认任何金额,因为该公司认为有充分的理由进行辩护,并将积极捍卫自己的立场。该等事宜不能肯定地预测,但本公司相信这些诉讼的解决不会对其财务状况造成重大不利影响。
承付款
未确认为负债的合同采购承诺如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
不到1年 | $ | 195.9 | | $ | 204.7 | |
1至5年间 | | 92.8 | | | 35.1 | |
| | | | |
合同采购承诺总额 | $ | 288.7 | | $ | 239.8 | |
附注31-金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是参考报告日的现有市场信息确定的。当一种金融工具不存在活跃市场时,本公司根据下文讨论的估值方法确定该工具的公允价值。在确定估值模型所需的假设时,该公司主要使用外部的、容易观察到的市场数据输入。不是基于可观察到的市场数据的假设或投入纳入了该公司对市场参与者假设的最佳估计。在估计金融资产和金融负债的公允价值时,考虑了交易对手信用风险和公司自身的信用风险。
以下假设和估值方法用于计量金融工具的公允价值:
(i)现金和现金等价物、认购收据存款的限制性资金、应收账款、应付账款和应计负债以及认购收据负债的公允价值因其短期到期日而接近账面价值;
(Ii)衍生工具(包括远期合约、掉期协议及嵌入衍生工具)的公允价值分别入账,并使用适当的利率收益率曲线及远期外汇汇率作为估计未来现金流的现值计算。假设基于每个报告日期的当时市场状况。衍生工具的公允价值反映了公司在报告日将收到或支付的结算合同的估计金额;
(Iii)股权投资的公允价值没有现成的市场价值,使用贴现现金流模型估计,该模型包括一些不基于可观察到的市场价格或利率的假设;
(Iv)非流动应收账款的公允价值是根据折现的现金流量估算的,该贴现现金流量使用具有类似风险和剩余期限的工具的现行利率;
(v)长期债务、特许权使用费债务和其他非流动负债的公允价值是根据类似风险和剩余期限的工具的当期利率,根据贴现的现金流量估计的;
(Vi)企业合并产生的或有对价的公允价值基于预计现金流量的估计金额和时间、实现或有事项所依据标准的可能性以及用于呈现概率加权现金流量价值的风险调整贴现率。
公允价值层次
公允价值层次反映了在进行计量时使用的投入的重要性,并具有以下级别:
一级:相同资产或负债的活跃市场报价(未调整);
第2级:直接(即作为非活跃市场的价格)或间接(即类似资产或负债的报价)对资产或负债可观察到的第1级报价以外的其他投入;
第三级:不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入(不可观察的投入)。
每种类型的公允价值都根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入进行分类。
按类别划分的金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021 | | | | 2020 |
| 水平 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 |
| | | 总计 | | 总计 | | 总计 | | 总计 |
按FVTPL计量的金融资产(负债) | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 1级 | $ | 926.1 | | $ | 926.1 | | $ | 946.5 | | $ | 946.5 | |
受限现金 | 1级 | | 11.4 | | | 11.4 | | | 12.4 | | | 12.4 | |
| | | | | | | | | |
认购收据存款受限资金 | 2级 | | 700.1 | | | 700.1 | | | — | | | — | |
股权互换协议 | 2级 | | (0.6) | | | (0.6) | | | (55.5) | | | (55.5) | |
远期外币合约 | 2级 | | 7.5 | | | 7.5 | | | (7.2) | | | (7.2) | |
企业合并产生的或有对价 | 3级 | | (11.2) | | | (11.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
在套期保值关系中指定的衍生品资产(负债) | | | | | | | | |
外币和利率互换协议 | 2级 | | 5.1 | | | 5.1 | | | (0.3) | | | (0.3) | |
远期外币合约 | 2级 | | 16.5 | | | 16.5 | | | (31.6) | | | (31.6) | |
| | | | | | | | | |
按摊余成本计量的金融资产(负债) | | | | | | | | | |
应收账款(1) | 2级 | | 478.7 | | | 478.7 | | | 514.5 | | | 514.5 | |
融资租赁投资 | 2级 | | 128.5 | | | 141.0 | | | 155.0 | | | 183.2 | |
有价证券投资的预付款 | 2级 | | 11.1 | | | 11.1 | | | 29.7 | | | 29.7 | |
其他资产(2) | 2级 | | 28.6 | | | 29.0 | | | 22.1 | | | 20.5 | |
应付账款和应计负债(3) | 2级 | | (674.9) | | | (674.9) | | | (709.1) | | | (709.1) | |
认购收据的负债 | 2级 | | (714.1) | | | (714.1) | | | — | | | — | |
长期债务总额(4) | 2级 | | (2,010.9) | | | (2,216.3) | | | (2,830.6) | | | (2,960.4) | |
其他非流动负债(5) | 2级 | | (174.2) | | | (187.4) | | | (182.0) | | | (167.9) | |
在FVOCI计量的金融资产 | | | | | | | | | |
股权投资 | 3级 | | 1.5 | | | 1.5 | | | 3.3 | | | 3.3 | |
| | $ | (1,270.8) | | $ | (1,476.5) | | $ | (2,132.8) | | $ | (2,221.9) | |
(1) 包括贸易应收账款、应计应收账款和某些其他应收账款。
(2) 包括非流动应收账款和某些其他非流动资产。
(3) 包括应付贸易账款、应计负债、应付利息和当期特许权使用费义务。
(4) 不包括租赁负债。长期债务的账面价值不包括交易成本。
(5) 包括非流动特许权使用费义务和其他非流动负债。
第三级金融工具的变动情况如下:
| | | | | | | | |
截至2020年3月31日的余额 | $ | 3.3 | |
| | |
增加-业务合并(附注4) | | (11.5) | |
计入其他综合收益的已实现和未实现亏损合计 | | (1.8) | |
收入中包含的已实现和未实现收益总额 | | 0.3 | |
| | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | (9.7) | |
附注32-资本风险管理
公司的资本分配重点继续集中在:
(I)鼓励投资于优越和可持续的增长机会;
(Ii)继续保持与公司投资级概况一致的强劲财务状况;
(Iii)继续向股东提供当期回报。
本公司管理其资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行相应的调整。为维持或调整资本结构,公司可调整支付给股东的股息金额、发行新股或债务、以现金减债或回购股份。
为实现上述目标,本公司根据净负债与资本之比监控其资本。这一比率的计算方法是净债务除以净债务和总股本之和。净负债按总负债计算,包括短期部分(如综合财务状况表所列,包括无追索权债务)减去现金和现金等价物。股本总额包括股本、实缴盈余、累计其他综合收益、留存收益和非控股权益。
对资本结构中的负债与权益水平进行了监测,其比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
长期债务总额(附注21) | $ | 2,351.5 | | $ | 3,312.2 | | | |
减去:现金和现金等价物 | | (926.1) | | | (946.5) | | | |
净债务 | $ | 1,425.4 | | $ | 2,365.7 | | | |
权益 | | 3,212.8 | | | 2,578.3 | | | |
净债务加股本总额 | $ | 4,638.2 | | $ | 4,944.0 | | | |
净负债:股本 | | 31:69 | | 48:52 | | |
该公司有某些债务协议,要求维持一定的资本水平。
附注33-金融风险管理
由于本公司所从事活动的性质以及持有金融工具的结果,本公司面临信用风险、流动性风险和市场风险,包括外币风险和利率风险。公司对信用风险、流动性风险和市场风险的风险敞口在公司政策中记录的风险管理参数范围内进行管理。除非另有说明,这些风险管理参数自上期以来保持不变。
信用风险
信用风险的定义是,如果债务人未能按照其与本公司的安排的条款和条件履行其义务,本公司将面临财务损失。本公司通过其正常的商业活动面临其应收账款和某些其他资产的信用风险。该公司还因其现金和现金等价物以及衍生金融资产的正常财务活动而面临信用风险。公司正常商业活动产生的信用风险按照客户信用风险进行管理。
该公司的客户主要是老牌公司,其中一些公司拥有公开的信用评级,以及为风险评估和监测提供便利的政府机构。此外,该公司与客户签订的合同通常会收到大量不可退还的预付款。该公司密切监控其对主要航空公司的风险敞口,以尽可能降低其风险。此外,该公司的贸易应收账款不是集中在特定客户手中,而是存放在广泛的商业和政府机构手中。此外,公司通过将其某些应收账款出售给第三方金融机构,以有限追索权(应收账款购买计划)作为现金对价,进一步降低了公司的信用风险。本公司不持有任何抵押品作为担保。现金和现金等价物的信用风险因为它们主要与北美和欧洲的主要金融机构组成的不同集团而得到缓解。
如果衍生金融工具的交易对手不履行义务,本公司将面临信用风险。该公司采取多项措施将这种风险降至最低。首先,本公司与信用质量较高的交易对手签订合同。公司签署了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)与所有与其交易衍生金融工具的交易对手签订主协议。这些协议使得当缔约方违约时,可以对协议涵盖的、在违约时有效的每笔交易进行抵消。此外,当每笔交易的损益净额超过ISDA主协议规定的门槛时,本公司或其交易对手(或双方,如有需要)可要求提供抵押品或其他证券,以支持受信用风险影响的衍生金融工具。最后,该公司定期监测交易对手的信用状况,以帮助将信用风险风险降至最低。
附注12及附注31所载账面值代表各金融资产于有关日期的最高信贷风险敞口。
截至2021年3月31日,按分部划分的应收账款和合同资产的信用风险敞口和信用损失准备金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 民航 培训 解决方案 | | 防务和 安防 | | 医疗保健 | | 未分配给段的金额 | | 总计 |
应收账款总额 | $ | 297.1 | | $ | 178.3 | | $ | 62.4 | | $ | 15.2 | | $ | 553.0 | |
合同总资产 | | 53.6 | | | 406.1 | | | 2.2 | | | — | | | 461.9 | |
总计 | $ | 350.7 | | $ | 584.4 | | $ | 64.6 | | $ | 15.2 | | $ | 1,014.9 | |
信贷损失免税额 | $ | (32.8) | | $ | (0.2) | | $ | (1.4) | | $ | — | | $ | (34.4) | |
以%表示 | | 9.4 | % | | — | % | | 2.2 | % | | — | % | | 3.4 | % |
流动性风险
流动性风险被定义为公司在现金债务到期时无法履行其债务的潜在风险。
该公司通过建立现金预测以及长期运营和战略计划来管理这一风险。综合流动资金的管理需要定期监测预期的现金流入和流出,这是通过对公司综合流动资金状况的预测来实现的,以有效利用现金资源。流动性充足性是根据季节性需求、压力测试结果、增长要求和资本支出,以及债务的期限情况(包括信贷安排的可用性、营运资金要求、遵守财务契约和财务承诺的资金情况)进行评估的。本公司管理其流动性风险,以维持充足的流动财务资源,为其运营提供资金,并履行其承诺和义务。该公司还定期监测任何融资机会,以优化其资本结构,并保持适当的财务灵活性。
在管理其流动资金风险时,该公司可以获得#美元的循环信贷安排。500.01000万美元和300万美元850.0百万美元(2020年,⁃:美元)850.0(亿美元)。此外,该公司还同意出售其某些应收账款(应收账款购买计划)的权益。2020年5月19日,公司签订了一项协议,将其应收采购计划的限额从1美元提高到1美元。300.01000万美元至300万美元400.02000万。截至2021年3月31日,根据应收账款购买计划出售给一家金融机构的原始应收账款账面金额合计为加元等值#美元。298.82000万美元(2020年,⁃:$333.1(300万美元),其中$26.42000万美元(2020年--美元)38.8与本公司持续参与的程度相对应的是,应收账款仍为应收账款,相应的负债包括在应付账款和应计负债中。
下表是基于预期现金流的公司财务负债(不包括认购收据负债)的合同到期日的到期日分析。衍生工具的现金流已计入以衍生资产或负债形式呈报的衍生工具,因为本公司按毛数管理其衍生工具合约。这些金额是合同规定的未贴现现金流。除另有说明外,所有按合同以外币计价的金额均使用期末即期汇率以加元等值金额表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 介于 | 介于 | 介于 | 介于 | | |
| 携带 | 合同
| 少于 | | 1和 | | 2和 | | 3和 | | 4和 | 多过 |
截至2021年3月31日 | 金额 | 现金流 | | 1年 | | 2年 | | 3年 | | 4年 | | -5年 | | 5年 |
非衍生金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款和应计负债(1) | $ | 674.9 | | $ | 674.9 | | $ | 674.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
长期债务总额(2) | | 2,358.0 | | | 2,954.5 | | | 291.4 | | | 238.1 | | | 230.0 | | | 320.0 | | | 151.7 | | | 1,723.3 | |
其他非流动负债(3) | | 185.4 | | | 376.3 | | | — | | | 29.3 | | | 41.0 | | | 31.1 | | | 30.7 | | | 244.2 | |
| $ | 3,218.3 | | $ | 4,005.7 | | $ | 966.3 | | $ | 267.4 | | $ | 271.0 | | $ | 351.1 | | $ | 182.4 | | $ | 1,967.5 | |
净衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债(资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期外币合约(4) | $ | (24.0) | | | | | | | | | | | | | | | |
流出 | | | $ | 2,449.7 | | | 2,157.6 | | | 233.0 | | | 49.8 | | | 9.3 | | | — | | | — | |
流入 | | | | (2,475.3) | | | (2,175.6) | | | (238.8) | | | (51.3) | | | (9.6) | | | — | | | — | |
外币和 | | | | | | | | | | | | | | | | |
*利率互换协议 | | (5.1) | | | (3.9) | | | (1.2) | | | (1.2) | | | (0.9) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权互换协议 | | 0.6 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (28.5) | | $ | (28.9) | | $ | (18.6) | | $ | (7.0) | | $ | (2.4) | | $ | (0.6) | | $ | (0.2) | | $ | (0.1) | |
| $ | 3,189.8 | | $ | 3,976.8 | | $ | 947.7 | | $ | 260.4 | | $ | 268.6 | | $ | 350.5 | | $ | 182.2 | | $ | 1,967.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 介于 | 介于 | 介于 | 介于 | | |
| | 携带 | 合同 | 少于 | | 1和 | | 2和 | | 3和 | | 4和 | 多过 |
截至2020年3月31日 | | 金额 | 现金流 | | 1年 | | 2年 | | 3年 | | 4年 | | -5年 | | 5年 |
非衍生金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款和应计负债(1) | $ | 709.1 | | $ | 709.1 | | $ | 709.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
长期债务总额 (2) | | 3,305.2 | | | 4,319.8 | | | 296.5 | | | 555.1 | | | 564.8 | | | 383.4 | | | 340.1 | | | 2,179.9 | |
其他非流动负债 (3) | | 182.0 | | | 397.8 | | | 0.7 | | | 49.8 | | | 31.2 | | | 32.1 | | | 32.4 | | | 251.6 | |
| $ | 4,196.3 | | $ | 5,426.7 | | $ | 1,006.3 | | $ | 604.9 | | $ | 596.0 | | $ | 415.5 | | $ | 372.5 | | $ | 2,431.5 | |
净衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债(资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 (4) | $ | 38.8 | | | | | | | | | | | | | | | |
流出 | | | $ | 1,862.5 | | $ | 1,636.1 | | $ | 171.0 | | $ | 42.4 | | $ | 9.2 | | $ | 3.8 | | $ | — | |
流入 | | | | (1,822.8) | | | (1,606.6) | | | (164.8) | | | (39.4) | | | (8.5) | | | (3.5) | | | — | |
外币和 | | | | | | | | | | | | | | | | |
*利率互换协议 | | 0.3 | | | (6.3) | | | 7.8 | | | (4.0) | | | (3.9) | | | (3.0) | | | (2.2) | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权互换协议 | | 55.5 | | | 55.5 | | | 55.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 94.6 | | $ | 88.9 | | $ | 92.8 | | $ | 2.2 | | $ | (0.9) | | $ | (2.3) | | $ | (1.9) | | $ | (1.0) | |
| $ | 4,290.9 | | $ | 5,515.6 | | $ | 1,099.1 | | $ | 607.1 | | $ | 595.1 | | $ | 413.2 | | $ | 370.6 | | $ | 2,430.5 | |
(1) 包括应付贸易账款、应计负债、应付利息和某些与工资有关的负债。
(2) 合同现金流包括与债务义务相关的合同利息和本金支付,不包括交易成本。
(3) 包括非流动特许权使用费义务和其他非流动负债。
(4) 流出和流入使用合同远期外币汇率,以相当于加元的加元表示。
市场风险
市场风险被定义为本公司因市场价格变化而对其金融工具价值的损益敞口,无论这些变化是由个别金融工具或其发行人特有的因素引起的,还是影响市场上交易的所有类似金融工具的因素造成的。本公司主要面临外币风险和利率风险。
本公司利用衍生工具针对汇率、利率和基于股份的支付的波动来管理市场风险,以便将其对本公司业绩和财务状况的影响降至最低。本公司的政策是不利用任何衍生金融工具进行交易或投机。
外币风险
外币风险被定义为公司因外汇汇率波动而对其金融工具价值的收益或损失的风险敞口。该公司面临的汇率波动主要与某些销售承诺、预期的购买交易和以外币计价的债务有关,以及其海外业务的净投资,这些业务具有除加元以外的功能货币(特别是美元(美元)、欧元(欧元或欧元)和英镑(英镑或GB)。此外,这些业务主要通过现金和现金等价物以及其他以其职能货币以外的货币计价的营运资本账户,对外汇汇率有风险敞口。
该公司通过让其海外业务以其本位币进行材料采购、销售合同和融资活动来降低外币风险。
该公司使用远期外币合同和外币掉期协议来管理公司在外币交易中的风险敞口。这些交易包括以外币计价的预测交易和确定承诺,包括收购L3Harris军事训练收购等业务组合中的业务的确定承诺(注5)。
未平仓远期外币合约如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以百万为单位,平均费率除外) | | | | 2021 | | | | 2020 |
| | 概念上的 | | 平均值 | | 概念上的 | | 平均值 |
货币(卖出/买入) | | 金额 | (1) | 率 | | 金额 | (1) | 率 |
美元/加元 | | | | | | | | |
不到1年 | $ | 530.9 | | | 0.77 | | $ | 833.7 | | | 0.74 | |
1至3年之间 | | 127.4 | | | 0.77 | | | 176.4 | | | 0.76 | |
3至5年间 | | 20.5 | | | 0.78 | | | 13.0 | | | 0.77 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
欧元/CDN | | | | | | | | |
不到1年 | | 88.4 | | | 1.54 | | | 180.5 | | | 0.64 | |
1至3年之间 | | 95.2 | | | 1.57 | | | 12.3 | | | 0.60 | |
| | | | | | | | |
英镑/CDN | | | | | | | | |
不到1年 | | 52.7 | | | 0.57 | | | 71.5 | | | 0.59 | |
1至3年之间 | | 11.5 | | | 0.58 | | | 0.2 | | | 0.60 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加元/美元 | | | | | | | | |
不到1年 | | 1,224.7 | | | 1.27 | | | 289.7 | | | 1.36 | |
1至3年之间 | | 31.0 | | | 1.37 | | | 23.7 | | | 1.32 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他货币 | | | | | | | | |
不到1年 | | 260.8 | | | 不适用。 | | 247.5 | | | 不适用。 |
1至3年之间 | | 1.5 | | | 不适用。 | | 0.8 | | | 不适用。 |
3至5年间 | | 5.0 | | | 不适用。 | | 13.2 | | | 不适用。 |
总计 | $ | 2,449.6 | | | | $ | 1,862.5 | | | |
(1) 各自期末的汇率是用来换算外币金额的。
该公司的外币套期保值计划通常不受市场状况变化的影响,因为相关的衍生金融工具通常持有至到期日,这与为被套期保值项目确定汇率的目标一致。
外币风险敏感性分析
下表列出了公司对金融工具的外币风险敞口,以及由于合理可能的加强对净收入和保险公司的税前影响。5截至3月31日止相关外币兑加元这一分析假设所有其他变量保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元 | € | 英镑 |
| 净收入 | | 保监处 | 净收入 | | 保监处 | 净收入 | | 保监处 |
2021 | | $ | 7.9 | | | $ | 28.9 | | | $ | 4.6 | | | $ | (3.8) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.7) | |
2020 | | 4.8 | | | (19.6) | | | (0.5) | | | (3.1) | | | 0.2 | | | (0.4) | |
一种弱化的5相关外币兑加元汇率的%将对税前收入和保险业保险产生相反的影响。
利率风险
利率风险被定义为公司因利率波动而对其金融工具价值的收益或损失的风险敞口。本公司的浮息长期债务承担一定的利率波动风险,固定利率长期债务承担一定的公允价值风险。公司主要通过固定特定项目的浮动利率债务来管理利率风险,以降低现金流的变异性。该公司通过其循环信贷安排和其他特定的浮动利率债务拥有浮动利率债务。寻求固定利率债务和浮动利率债务的混合,以减少利率波动的净影响。用于管理利率敞口的衍生金融工具主要是利率互换协议。截至2021年3月31日,94% (2020 – 74%)的长期债务承担固定利率。
该公司的利率对冲计划通常不受市场状况变化的影响,因为相关的衍生金融工具通常持有到到期,以建立资产和负债管理匹配,这与降低利率变动产生的风险的目标一致。
利率风险敏感性分析
在截至2021年3月31日的年度内,a1利率增加%将使公司的净收入减少#美元。1.72000万(2020)– $5.7300万美元),并将不是对本公司保监处的影响(2020– 零)假设所有其他变量保持不变。一个1利率下降%会对净利润产生相反的影响。
股权支付费用的套期保值
该公司已与加拿大主要金融机构签订股权互换协议,以减少其受递延股份单位(DSU)计划、限制性股份单位(RSU)计划和绩效股份单位(PSU)计划相关股价波动的影响。根据协议,该公司将获得股息和股价升值的经济利益,同时向金融机构支付该机构的资金成本和任何股价贬值。股权互换协议的净影响部分抵消了公司股价的变动对DSU、RSU和PSU计划成本的影响。截至2021年3月31日,股权互换协议涵盖2,500,000普通股(2020– 2,800,000)。
对外经营中的净投资套期保值
截至2021年3月31日,公司已指定部分无担保优先票据和定期贷款,总额为美元。862.82000万(2020)–美元862.8(600万美元),以及部分租赁负债,总额为1,300万美元23.92000万(2020)–美元48.1(2000万美元)作为其在美国实体净投资的对冲。转换这些美元长期债务的指定部分的收益或损失在保监处确认,以抵消这些美国实体财务报表转换的任何汇兑收益或损失。
信用证和保函
截至2021年3月31日,公司有金额为$的未偿还信用证和履约担保。196.22000万(2020)– $189.6(亿)在正常业务过程中发行。这些担保是根据循环信贷安排和履约证券担保(PSG)发行的。
预付款担保与公司客户支付的进度/里程碑付款有关,在产品交付时会减少或取消。合同履约保证与公司提供的预期产品或服务的完成以及客户的要求挂钩。客户在签署结业证书时解除公司的这些担保。租赁义务信用证为出售和回租交易中业主参与者的利益提供信贷支持,并根据租赁协议的付款时间表而有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
预付款 | $ | 41.0 | | $ | 36.0 | |
合同履行 | | 46.4 | | | 44.0 | |
租赁义务 | | 30.1 | | | 37.1 | |
财务义务 | | 70.3 | | | 63.0 | |
其他 | | 8.4 | | | 9.5 | |
| $ | 196.2 | | $ | 189.6 | |
弥偿
在某些情况下,当公司出售业务时,它可能保留某些已知风险的责任,并就销售日期之前存在的或发生的事件引起的某些未知债务的未来索赔向买方提供赔偿,包括税收、法律问题、环境风险、产品责任和其他义务的责任。赔偿条款的期限各不相同,从一至两年对于某些类型的赔偿,通常与资产剥离发生所在司法管辖区的适用诉讼时效一致的税收赔偿条款,以及通常不会过期的环境责任条款。根据这些赔偿条款,本公司未来可能需要支付的最高金额要么受合同规定的金额限制,要么不受限制。
本公司相信,除已累积的负债外,根据该等赔偿规定其可能需要支付的最高未来付款目前无法确定,因为任何未来付款将取决于相关索赔的类型和范围,以及所有可获得的抗辩,而这些都无法估计。(注:本公司目前无法确定根据这些赔偿可能需要支付的最高未来付款,因为任何未来付款将取决于相关索赔的类型和范围以及所有可用抗辩措施,而这些都无法估计)。然而,从历史上看,解决与这些赔偿相关的索赔所产生的成本对公司的综合财务状况、净收入或现金流并不重要。
附注34-关联方关系
下表包括总体上对公司业绩或资产有重大影响的本金投资:
在公司财务报表中合并的对子公司的投资: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股权百分比 | | 股权百分比 |
| | | | 利息 | | 利息 |
名字 | | 注册国家/地区 | | 2021 | | 2020 |
CAE航空学院(西班牙)有限公司(CAE Academy de Aviacion(Espana)S.L.) | | 西班牙 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | |
CAE(美国)公司 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE机组人员培训服务有限公司 | | 英国 | | 76.5 | % | | 76.5 | % |
CAE澳大利亚私人有限公司 | | 澳大利亚 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE航空服务私人有限公司。 | | 新加坡 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE航空培训B.V. | | 荷兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE航空培训秘鲁公司。 | | 秘鲁 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE曼谷有限公司 | | 泰国 | | 100.0 | % | | — | % |
文莱CAE多功能培训中心有限公司 | | 汶莱 | | 60.0 | % | | 60.0 | % |
阿姆斯特丹CAE中心B.V. | | 荷兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
北卡罗来纳州布鲁塞尔CAE中心 | | 比利时 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE中心哥本哈根A/S | | 丹麦 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
香港CAE中心有限公司 | | 中国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
奥斯陆CAE中心AS | | 挪威 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
瑞典斯德哥尔摩CAE中心 | | 瑞典 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE CFT B.V. | | 荷兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE民航培训解决方案公司。 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE哥伦比亚飞行训练协会。 | | 哥伦比亚 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE船员服务有限公司 | | 爱尔兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE萨尔瓦多飞行训练S.A.de C.V. | | 萨尔瓦多 | | 99.5 | % | | 99.5 | % |
CAE工程科拉托尔特·费列洛塞古·塔尔萨格 | | 匈牙利 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
智利维埃洛有限责任公司(CAE Entrenamiento de Vuelo智利Limitada) | | 智利 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE飞行模拟器服务有限公司巴赫德。 | | 马来西亚 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE飞行训练(印度)私人有限公司 | | 印度 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE飞行训练中心墨西哥,S.A.de C.V. | | 墨西哥 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
中航高航空技术服务有限公司。 | | 中国 | | 80.0 | % | | 80.0 | % |
CAE全球学院,南卡罗来纳州埃沃拉 | | 葡萄牙 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE GmbH | | 德国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE Healthcare Canada Inc. | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE Healthcare,Inc. | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE印度私人有限公司 | | 印度 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE集成企业解决方案澳大利亚有限公司。 | | 澳大利亚 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE国际控股有限公司 | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE投资公司SARL | | 卢森堡 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE吉隆坡实业有限公司巴赫德。 | | 马来西亚 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE卢森堡收购,S.àR.L. | | 卢森堡 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE海运中东L.L.C. | | 阿联酋 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
CAE中东有限责任公司 | | 阿联酋 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
中国航空工程军事航空训练公司。 | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE新西兰私人有限公司 | | 新西兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE东北培训公司 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE奥斯陆-航空学院AS | | 挪威 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
牛津航空学院凤凰城公司。 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE服务意大利S.r.l. | | 意大利 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CE Servicios Globales de Instrucción de Vuelo(España),S.L. | | 西班牙 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
中航工程上海有限公司 | | 中国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE SimuFlite Inc. | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE仿真技术私人有限公司 | | 印度 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE模拟器服务公司 | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
在公司财务报表中合并的对子公司的投资(续):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股权百分比 | | 股权百分比 |
| | | | 利息 | | 利息 |
名字 | | 注册国家/地区 | | 2021 | | 2020 |
巴西航空航天工程南美飞行训练有限公司。 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE STS有限公司 | | 英国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE培训与服务荷兰B.V. | | 荷兰 | | 100.0 | % | | — | % |
CAE培训与服务,北卡罗来纳州布鲁塞尔。 | | 比利时 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE培训与服务英国有限公司 | | 英国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE将挪威培训为 | | 挪威 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE TSP Inc. | | 加拿大 | | 100.0 | % | | — | % |
CAE美国公司 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
CAE美国任务解决方案公司 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
越南CAE有限责任公司 | | 越南 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
飞行训练设备(毛里求斯)有限公司 | | 毛里求斯 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
LOGATION OY | | 芬兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
美乐航空有限公司 | | 新西兰 | | 100.0 | % | | — | % |
牛津航空学院(牛津)有限公司 | | 英国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
帕洛阿尔托航空工程服务有限公司 | | 爱尔兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
帕洛阿尔托航空有限公司 | | 爱尔兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
帕洛阿尔托航空(英国)有限公司 | | 英国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
帕洛阿尔托临时有限公司 | | 爱尔兰 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
佩尔西航空维修培训公司。 | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
佩尔塞斯学习系统公司(Pelesys Learning Systems Inc.) | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Presagis Canada Inc. | | 加拿大 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Presagis Europe(S.A.S) | | 法国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Presagis美国公司 | | 美国 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Servicios de Instrucción de Vuelo,S.L. | | 西班牙 | | 80.0 | % | | 80.0 | % |
SIV运营培训,S.L. | | 西班牙 | | 80.0 | % | | 80.0 | % |
合营企业的投资按权益法核算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股权百分比 | | 股权百分比 |
| | | | 利息 | | 利息 |
名字 | | 注册国家/地区 | | 2021 | | 2020 |
东北亚航空培训B.V. | | 荷兰 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
CAE飞行模拟器服务韩国有限公司 | | 韩国 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
巴西CAE-LIDER培训有限公司。 | | 巴西 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
CAE墨尔本飞行训练有限公司。 | | 澳大利亚 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
CAE中东试点服务有限责任公司 | | 阿拉伯联合酋长国 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
CAE仿真培训私人有限公司 | | 印度 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
巴西航空工业公司CAE培训服务有限责任公司 | | 美国 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
阿联酋航空公司-CAE飞行训练有限责任公司 | | 阿联酋 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
飞行训练联盟有限公司 | | 德国 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
HATSOF直升机培训私人有限公司 | | 印度 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
直升机培训媒体国际有限公司 | | 德国 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
HFTS直升机飞行训练服务有限公司 | | 德国 | | 25.0 | % | | 25.0 | % |
日航CAE飞行训练有限公司。 | | 日本 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
莱昂纳多CAE高级喷气式飞机训练S.r.l。 | | 意大利 | | 50.0 | % | | — | % |
国家飞行训练学院私人有限公司 | | 印度 | | 51.0 | % | | 51.0 | % |
Pegasus Ucus Egitim Merkezi A.S. | | 火鸡 | | 49.9 | % | | 49.9 | % |
菲律宾航空培训学院。 | | 菲律宾 | | 40.0 | % | | 40.0 | % |
Rotorsim s.r.l. | | 意大利 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
Rotorsim USA LLC | | 美国 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
SIMCom控股公司(SIMCom Holdings,Inc.) | | 美国 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
新加坡CAE飞行训练私人有限公司。 | | 新加坡 | | 50.0 | % | | 50.0 | % |
特鲁飞行训练冰岛ehf | | 冰岛 | | 33.3 | % | | — | % |
Xebec政府服务有限责任公司 | | 美国 | | 49.0 | % | | 49.0 | % |
当本公司在合资企业中的亏损份额等于或超过其在合资企业中的权益时,本公司不会确认进一步的亏损,除非它将代表合资企业承担债务或支付款项。截至2021年3月31日止年度,本公司在合资企业中未确认的利润份额为$2.2百万美元(2020-亏损$3.3百万)。截至2021年3月31日,这些合资企业累计未确认的亏损份额为#美元。13.8百万美元(2020年-美元)16.0百万美元),这些合资企业累计未确认的综合亏损份额为#美元。13.1百万(2020年)-$16.1百万)。
与莱昂纳多的合资企业
2021年3月29日,公司收购了一家50莱昂纳多CAE Advanced Jet Training Srl的%股权,现金对价为$18.72000万。这家合资企业将支持意大利国际飞行训练学校(IFTS)的运营,为意大利空军和外国客户提供全面的战斗机培训。合资企业将提供培训支持服务,包括M-346飞机及其陆基培训系统的全面维护和操作,以及IFTS基地设施的运营。
与定向航空资本公司建立合作伙伴关系
2019年11月4日,公司与定向航空资本(DAC)达成战略合作伙伴关系,包括15-与DAC附属公司签订为期一年的独家商务航空培训服务协议,并收购50SIMCom Holdings,Inc.的%股权,现金对价为$113.5百万(美元)86.3百万)。本公司获得了对SIMCom的共同控制权,因此合资企业采用权益法核算。SIMCom运营模拟器和培训设备,代表各种喷气式飞机、涡轮螺旋桨飞机和活塞动力飞机,总部设在佛罗里达州奥兰多。
在整个过程中15根据为期一年的商务航空培训服务协议,DAC的附属商务机运营商,包括Flexjet、Flight Options、Flairjet、Sirio、Nextant AerSpace和Corporation Wings,将专门与SIMCom和CAE合作培训。
附注35-关联方交易
该公司与其股权账户被投资人的未偿还余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
应收账款(附注12) | $ | 33.3 | | $ | 51.2 | | | |
合同资产 | | 14.3 | | | 38.5 | | | |
其他非流动资产 | | 26.4 | | | 25.6 | | | |
应付帐款和应计负债(附注19) | | 5.8 | | | 5.7 | | | |
合同责任 | | 22.0 | | | 28.8 | | | |
其他非流动负债 | | 1.5 | | | 1.7 | | | |
该公司与其股权账户被投资人的交易如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 129.2 | | $ | 166.0 | |
购买 | | 2.8 | | | 2.5 | |
其他收入 | | 1.4 | | | 1.5 | |
关键管理人员的薪酬
K安永管理人员有能力和责任为公司做出重大的运营、财务和战略决策,包括某些高管。员工服务的关键管理薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
工资和其他短期员工福利 | $ | 6.5 | | $ | 6.5 | |
离职后福利--确定的福利计划 | | 1.6 | | | 2.5 | |
股份支付费用 | | 24.8 | | | (8.8) | |
| $ | 32.9 | | $ | 0.2 | |