美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
x | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2016年9月30日的季度报告
¨ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从到的过渡期。
委员会档案第001-34409号
侦察科技有限公司
(注册人的确切姓名见 其章程)
开曼群岛 | 不适用 | |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
1902金龙国际大厦C座
北京市涪林路9号100107
中华人民共和国
(主要执行机构地址和邮政编码)
+86 (10) 8494-5799
(注册人电话号码,含 区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类 报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x否¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有),以及根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和发布的每个交互式 数据文件。是x否¨
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司。
大型加速滤波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ | |||
非加速文件服务器 | ¨ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 规模较小的报告公司 | x |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是?否x
注明截至最后实际可行日期发行人所属 类普通股的流通股数量。本公司获授权发行1亿股普通股。 截至2016年10月31日,本公司已发行并发行6,230,792股普通股。
侦察科技有限公司
表格10-Q
索引
关于前瞻性陈述的特别说明 | II | ||
第一部分金融信息 | 1 | ||
第1项。 | 财务报表(未经审计)。 | 1 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 1 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 13 | |
第四项。 | 控制和程序。 | 14 | |
第二部分其他资料 | 15 | ||
第1项。 | 法律诉讼。 | 15 | |
第1A项。 | 风险因素。 | 15 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 | 15 | |
第三项。 | 高级证券违约。 | 15 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 15 | |
第五项。 | 其他信息。 | 15 | |
第6项 | 展品。 | 16 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本文档包含 某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述,包括但不限于预计增长、 趋势和战略、未来运营和财务业绩、财务预期和当前业务指标,均基于当前信息和预期,可能会因公司无法控制的因素而发生变化。前瞻性 陈述通常使用诸如“Look”、“May”、“Shout”、“May”、“ ”“Believe”、“Plan”、“Expect”、“Expect”、“Prepate”、“Estiate”和类似词语来标识 ,尽管有些前瞻性陈述有不同的表达方式。此类陈述的准确性可能会受到许多业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与预测或预期的结果大不相同,包括但不限于以下 :
• | 未来产品开发的时机; |
• | 收入、收益、资本结构和其他财务项目的预测; |
• | 说明我们的计划和目标; |
• | 关于我们业务运营能力的声明; |
• | 对未来经济表现的预期陈述; |
• | 有关我们市场竞争的声明;以及 |
• | 关于我们或我们业务的陈述背后的假设。 |
敬请读者 不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅说明截止日期。公司不承担 更新这些前瞻性信息的义务。尽管如此,本公司保留通过新闻稿、定期报告或其他公开披露方式 不时进行此类更新的权利,而无需特别参考 本报告。此类更新不应被视为表明此类更新未涉及的其他陈述仍然正确,或造成 提供任何其他更新的义务。
II
第一部分金融信息
第1项。 | 财务报表。 |
见本报告签名页后面的未经审计的简明合并财务报表 ,在此并入作为参考。
第二项。 | 管理层讨论 财务状况和经营结果分析。 |
以下对我公司财务状况和经营业绩的讨论和分析 应与本报告其他部分包含的未经审计的简明合并财务报表和相关注释一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于各种因素,选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同 。
概述
我们是一家根据开曼群岛法律于2007年注册成立的有限责任公司。我们总部设在北京,通过南京勘测技术有限公司(“南京勘测”)和 北京必和必拓石油技术有限公司(“BHD”),以下简称我们的国内公司(“国内 公司”),根据中华人民共和国(“中华人民共和国”)的法律成立,为石油和天然气公司及其附属公司提供产品和 服务。由于公司 对国内公司实行合同控制,因此我们是战略管理、财务控制和人力资源配置的中心 。由于这种合同控制和我们有义务承担国内公司的损失,我们认为它们 是会计上的可变利息实体(“VIE”),并将其结果合并到我们的财务报表中。
通过南京侦察和必和必拓,我们的业务主要集中在石油和天然气行业的上游领域。我们的收入来自销售和提供(1)油田自动化产品、(2)油气生产和运输设备、(3)废水处理产品和(4)工程服务。我们的产品和服务涉及石油和天然气开采和生产的大部分关键工序,包括自动化系统、设备、工具和现场技术服务。
• | 南京勘测:南京勘测是一家专门为油田企业提供自动化服务的高科技公司。它主要致力于为石油勘探行业提供自动化解决方案,包括监控油井、联合站生产的自动计量、过程监控以及各种油田设备和控制系统。 |
• | BHD:BHD是一家专业从事交通运输设备和刺激产品及服务的高科技公司。BHD拥有 项专利和丰富的行业经验,与中国主要油田建立了稳定而牢固的工作关系。 |
最新发展动态
截至2017财年第一季度,公司在油田污水处理领域取得显著成绩。 2016年1月,公司宣布与青海油田公司 合作,签署协议,向油田出售398万元人民币的相关产品和 服务。在截至2016年9月30日的三个月内,公司已完成本协议,并继续扩大环保行业的市场 ,包括油田水处理和其他工业和污水处理项目。
该公司还在位于中国西安省的中国产量最高的长庆油田开发了新客户 。截至报告日,公司已签署 台炉子销售合同。管理层预计来年会有进一步的改善。
1 |
产品和服务
我们目前为专注于石油和天然气开发和生产的油气田公司提供 产品和服务。我们的产品和服务 与下面所示的油田生产系统图形表示的编号阶段相关。
我们的产品和服务包括:
油气生产和运输设备
高效加热 炉子(如上所示)。原油中含有一定的杂质,必须先除去这些杂质才能出售, 包括水和天然气。为了去除杂质并防止输送管道中的凝固和堵塞, 公司使用了加热炉。BHDD研究、开发并实施了一种先进、高度自动化、可靠、操作简便、安全且热效率高(效率90%)的新型油田加热炉。
燃烧器(如上文 所示)。我们是Unigas燃烧器的代理商,该燃烧器由欧洲燃烧设备生产公司UNIGAS设计和制造。我们提供的燃烧器具有以下特点:自动化程度高、节能、开闭率高、安全性高、环保安全。
油气生产改善技术
压裂封隔器。 本实用新型与井内喷砂的安全接头、液压锚、滑块刷洗配合使用。 易封座、防积砂。本实用新型减少了排沙量,防止了结砂, 使解堵过程更容易实现。反冲洗是防砂的。
采油封隔器。在不同的抽油点 处,生产封隔器将不同油层隔开,保护油管防砂、防渗,提高采收率。
油井和水井防砂。 该技术将耐高温添加剂加工成“树脂砂”,通过携带液将其输送到井底。树脂砂穿过井眼,在井眼 和油空层处堆积并压实。然后形成一个人工井壁,起到防沙的作用。该防砂技术已应用于稠油、轻油、水井、气井等100多口井,防砂成功率100%,有效率98%。
2 |
找水堵水技术。 高含水影响油田正常生产。在此之前,国内还没有成熟的水定位和管柱封堵方法。我们开发的机械找水和管柱封堵技术解决了高含水井的问题。该技术在多阶段使用过程中进行了自密封试验,能够有效分离 个不同的生产装置。水位开关配套,一次即可完成找水封堵 。管柱适用于多种石油钻井方式,适用于二、三级层找水和封堵。
裂缝整形器。这是我们专有的 产品,与射孔枪配合使用,可有效地将射孔深度增加46%至80%,形成地层 裂缝,提高地层导流能力,从而提高我们定位油田的能力,增加油井产量 。
骨折酸化。我们在压力下向 层注入酸,这可能会形成或扩大裂缝。该酸液的处理过程被定义为压裂酸化。该技术主要适用于堵塞较深的油气井或低渗透地区的油气井。
电子故障服务。这项服务 通过驱动管的电阻率产生热量并利用由油管和驱动管组成的回路 油箱来解决堵塞和冻结问题。这项技术既节能又环保。它可以提高中后期油田的产量。
自动化系统和服务
抽油机控制器。此控制器 用作抽油机的监视器,还收集负载、压力、电压以及启动和关闭控制的数据。
RTU监视器。此监视器收集气体 井压数据。
无线测功器和无线压力计 。这些产品用无线位移传感器技术取代了有线技术。它们易于安装,并显著 减少了与电缆敷设相关的工作量。
用于油田计量的电动多通阀 站流量控制。这种多通阀是在测试分离器之前使用的,以取代现有的三阀歧管。它 便于对油铅管道与分离器的连接进行电子控制。
天然气流量计算机系统。流量计算机系统 用于天然气加气站和配气站的流量测量。
侦察监控和数据采集 系统(“SCADA”)。Recon SCADA是一种适用于油井、计量站和联合站的监控和数据采集系统。
管道SCADA系统的EPC服务。此 维修技术用于原油输送后的管道监控和数据采集。
油气井SCADA系统的EPC服务 该服务技术用于油井和天然气井的监测和数据采集。
油田视频监控系统EPC服务 该视频监控技术用于控制油气井口区和计量站区。
“数字油田”改造的技术服务 该服务包括石油和天然气SCADA系统、视频监控以及控制系统和通信系统等工程技术服务。
3 |
影响我们业务的因素
业务展望
油田工程技术服务业一般分为五个行业:(1)勘探、(2)钻井完井、(3)测试录井、(4)生产、(5)油田建设。到目前为止,我们的业务已经参与了完工、生产和施工流程 。我们的管理层仍然认为,我们需要在未来几年迅速扩大我们的核心业务,进入新市场并开发新业务 。管理层预计新市场和我们现有的市场都会有机会。我们 还认为,许多现有油井和油田需要改进或更新其设备和服务以维持生产,随着新油气田的开发,将需要像我们这样的技术和服务。在未来三年,我们计划将 重点放在以下方面:
测量设备和服务。数字油田技术和石油公司的管理受到业界的高度重视。我们相信,我们的油田SCADA系统 及其配套产品、生产管理专家软件和相关技术支持服务将满足 油井自动化系统市场的需求,我们相信该市场短期需求将不断增长,长期需求将强劲。
集输设备。随着 更多新井的开发,我们的管理层预计,与去年相比,我们的炉子和燃烧器的需求将会增长。 特别是在青海油田和中原油田。
新业务。我们一直在 开发油田污水处理的新产品,并在这一领域取得了初步业务。我们的管理层预计 来年将更快地扩展新业务。
增长战略
作为一家较小的专注于中国的公司,我们的基本战略侧重于发展该行业上游领域的陆上油田业务。
国内大型石油公司历来专注于勘探和开发业务,以赚取更高的利润率并保持竞争优势。关于 私营油田服务公司,我们估计大约90%的公司专门从事钻井和生产设备的制造 。因此,技术支持和项目服务市场仍处于初级阶段。我们的管理重点是 在我们具有地理优势的油田提供高质量的产品和服务。这有助于我们避免与更大的钻井设备供应商 发生利益冲突,同时保护我们在这一细分市场中的地位。我们的使命是 通过提供先进的技术,提高中国工业石油生产的自动化和安全水平,改善许多公司落后的工作流程和管理模式。与此同时,我们一直在寻找 来改善我们的业务,提高我们的盈利能力。
近期行业发展动态
受全球油价下跌的影响 我们直接客户的母公司中国石油天然气集团公司和中国石化集团公司减少了资本支出和生产活动, 导致市场萎缩,竞争激烈。管理层将密切关注这一情况,并将寻求 扩展我们在产业链上的业务,例如通过提供更多集成服务和先进产品,以及通过 将我们的业务从主要的地面业务发展到也包括一些井下服务。
2015年1月1日,我国正式开始实施修订后的《环境保护法》(简称《环境保护法》)。EPL被认为是中国环境保护史上最进步、最严厉的法律。它详细说明了对环境违法行为的更严厉处罚 ,并对石油和天然气生产公司提出了额外要求。因此,虽然减少了资本支出和生产活动,但中国石油公司加强了对油田环境保护的投资和资源,这一市场预计将达到数十亿元人民币。该公司还将 重点放在这一细分市场上,并从2015年开始开发自己的产品和服务。
4 |
影响我们经营业绩的因素
我们在任何时期的经营业绩 都受到通常影响中国油田服务行业的一般条件的影响,包括但不限于 :
• | 石油和天然气价格; |
• | 我们客户的消费金额,主要是石油和天然气行业的客户; |
• | 大公司对改善管理和设计软件以实现这样的公司业绩的需求日益增长; |
• | 我们客户的采购流程,特别是石油和天然气行业的采购流程; |
• | 来自其他油田服务解决方案提供商的竞争和相关定价压力,特别是针对中国石油和天然气行业的竞争和相关定价压力; |
• | 中国油田服务市场的持续发展;以及 |
• | 通货膨胀和其他宏观经济因素。 |
这些一般情况中的任何不利变化 都可能对我们承担的项目数量和规模、我们销售的产品数量 、我们提供的服务数量、我们产品和服务的价格产生负面影响,并以其他方式影响我们的运营结果。
我们在任何时期的经营业绩 都更直接地受到公司特定因素的影响,包括:
• | 我们的收入增长,表现在大公司业务所占比例以及我们成功开发、推出和营销新的解决方案和服务的能力方面; |
• | 我们有能力从中国石油和天然气行业的新老客户那里增加收入; |
• | 我们有能力有效地管理我们的经营成本和开支;以及 |
• | 我们有能力有效地实施任何有针对性的收购和/或战略联盟,以便有效地进入中国石油和天然气行业的市场和行业。 |
关键会计 政策和估算
估计和假设
我们按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 编制未经审计的简明合并财务报表, 这些原则要求我们作出判断、估计和假设。我们根据 最新可用信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和假设 。由于估计数的使用是财务报告流程的一个组成部分,实际结果 可能与这些估计数不同。若一项会计政策要求作出会计估计 是基于作出该估计时高度不确定事项的假设,且若合理地使用不同的会计估计 或合理地可能定期发生的会计估计的改变,则该会计政策被视为关键, 可能会对未经审核的简明综合财务报表造成重大影响。我们认为,以下政策在应用中涉及更高程度的判断和复杂性,需要我们做出重大会计估计。以下 对关键会计政策、判断和估计的描述应与本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和其他披露内容一起阅读。本公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计 包括收入确认、可疑账户拨备、存货估值、基于股份的付款的公允价值以及财产和设备的使用寿命。
5 |
VIE的合并
我们将实体 视为VIE,条件是:(I)没有足够的股本允许该实体在没有额外从属 财务支持的情况下为其活动提供资金,或者(Ii)拥有缺乏控股财务权益特征的股权投资者。当我们既有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,又有义务承担损失或有权从实体获得可能对VIE产生重大影响的 利益时,我们将VIE合并为我们的主要受益者。 我们既有权指导对该实体的经济表现最有重大影响的活动,也有义务承担损失或有权从该实体获得可能对VIE产生重大影响的利益。我们执行持续评估,以确定实体是否应被视为VIE,以及 以前确定为VIE的实体是否继续是VIE,以及我们是否继续是主要受益者。
因合并VIE而确认的资产 并不代表可用于满足对我们一般资产的债权的额外资产。 相反,因合并这些VIE而确认的负债并不代表对我们一般资产的额外债权; 相反,它们代表对合并VIE的特定资产的债权。
收入确认
当满足以下 四个标准时,我们确认收入:(1)有令人信服的安排证据,(2)已交付或已提供服务 ,(3)销售价格是固定或可确定的,以及(4)可收藏性得到合理保证。只有在产品发货或向客户提供服务且客户签署了完工和验收报告、损失风险已转移到客户、客户验收条款已失效或公司 有客观证据证明客户验收条款中规定的标准已得到满足后,才会 发货。 只有当客户已签署完工和验收报告、损失风险已转移至客户、客户验收条款已失效或公司 有客观证据证明已满足客户验收条款中规定的标准时,才会进行交货。在解决所有与销售相关的意外情况之前,不会认为销售价格 是固定的或可确定的。
硬件和软件
硬件和软件销售收入 通常在带有嵌入式软件系统的产品发货给客户,且不存在影响客户最终接受安排的未履行 公司义务时确认。软件收入根据 项目合同确认。通常这是短期的。收入在合同完成并收到验收后才会确认。
服务
该公司提供服务,以改进 单独固定价格合同的软件功能和系统要求。收入在服务完成时确认 并由客户签署的完成报告确定是否接受。
递延收入是指向与销售合同相关的客户开出的未赚取金额 。
收入成本
当收入确认标准 满足后,发生的成本被确认为收入成本。收入成本包括工资、材料、手续费、 购买设备和管道的成本、与提供给客户的制成品和服务相关的其他费用、 和库存储备。我们预计,随着收入的增长,收入成本也会增加。我们可能会在收入确认很少的情况下产生开发成本 ,但根据我们过去的历史,我们预计我们的收入将会增长。
金融工具的公允价值
有关金融工具公允价值及相关公允价值计量的美国公认会计准则 界定了公允价值,建立了一个三级 估值层次结构,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入 。
6 |
输入的三个级别定义如下:
估值方法的第1级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的几乎整个期限内可直接或间接观察到的 资产或负债的投入。
评估 方法的第三级输入不可观察。
由于这些金融工具的即期 或短期到期日,未经审核的简明综合资产负债表中报告的贸易应收账款、其他应收账款、对供应商的垫款、 应付贸易账款、应计负债、客户垫款和应付票据的账面价值接近公允价值。长期应收账款和借款接近公允价值,因为它们收取的 利率接近类似条款的金融工具的市场利率。
应收账款
应收贸易账款 按原始发票金额减去任何潜在无法收回金额的拨备入账。当事件或环境变化表明余额可能无法收回时,拨备适用于 贸易应收账款。识别可疑帐目需要使用管理层的判断和估计。我们的管理层必须估计我们应收账款的收款能力 。在评估坏账拨备的充分性时,管理层专门分析应收账款、历史坏账、客户信誉、 当前经济趋势和客户付款条件的变化。 增加坏账拨备会降低我们的净收入和每股收益。
长期资产的估值
每当发生事件或环境变化表明长期资产可能无法收回时,我们都会审核长期资产的账面 减值。 当此类事件发生时,我们预计资产的使用及其最终处置将在资产的剩余寿命内产生未贴现的现金流 。如果预测显示长期资产的账面价值将无法收回, 我们会将长期资产的账面价值减去账面价值相对于预计折现现金流的估计超额部分 。过去,我们不必对长期资产的账面价值进行重大调整,我们 预计未来也不需要这样做。然而,如果我们的收入大幅下降,情况可能会导致我们不得不以比过去更快的速度减少资本化资产的价值 。使用长期资产产生的估计现金流具有很高的不确定性,因此对这些资产需要减损的估计很可能在未来发生变化 。如果未来经济或对我们资产的接受程度发生变化,我们对使用这些资产的未来现金流的估计可能会发生重大变化。在2016年6月30日和2016年9月30日没有减值。 和2016年9月30日。然而,如果需要减值,我们的净收入和每股收益将相应减少。
基于股份的薪酬
根据会计准则编纂(ASC)主题718,基于股份的薪酬,公司将 计入基于股份的薪酬。根据本主题的公允价值确认条款,基于股份的薪酬成本在授予日以奖励的公允价值 为基础进行计量,并在整个奖励的必需服务期 内以直线方式确认为分级归属的费用。本公司已选择主要使用Black-Scholes估值模型来估算奖励的 公允价值。
最近颁布的会计声明
2016年10月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2016-17号,合并(主题810):通过共同控制的关联方持有的权益, 通过修改报告 实体(即VIE的单一决策者)如何处理通过共同控制的关联方持有的该实体的间接利益,为评估报告实体是否为VIE的主要受益者提供指导。修正案适用于2016年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)的公共业务实体。 对于所有其他实体,修正案在2016年12月15日之后 开始的财年以及2017年12月15日之后财年内的过渡期内有效。允许提前领养, 包括过渡期领养。本公司目前正在评估这一新准则对其未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
7 |
经营成果
以下综合经营业绩 包括本公司及其可变权益实体(“VIE”)、BHD和南京侦察的经营业绩。
我们的历史报告结果并不一定 代表未来任何时期的预期结果。
截至2015年9月30日的三个月与截至2016年9月30日的三个月 相比
收入
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
硬件和软件-非关联方 | ¥ | 3,480,752 | ¥ | 7,802,103 | ¥ | 4,321,351 | 124.1 | % | ||||||||
服务 | 113,208 | - | (113,208 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
总收入 | ¥ | 3,593,960 | ¥ | 7,802,103 | ¥ | 4,208,143 | 117.1 | % |
截至2016年9月30日的三个月,我们的总收入约为人民币780万元(约合120万美元),比截至2015年9月30日的三个月的人民币360万元增长约420万元,增幅为117.1%。整体收入增长主要是 我们的硬件和软件收入增加所致,其中包括自动化产品和嵌入式软件、设备 和附件的收入。硬件和软件收入的增长主要是由于2017财年第一季度对我们的废水处理产品以及设备和熔炉的需求增加。
收入- 硬件和软件-非关联方
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
九月三十日 | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
自动化产品和软件 | ¥ | 2,020,646 | ¥ | 2,076,736 | ¥ | 56,090 | 2.8 | % | ||||||||
设备和附件 | 1,460,106 | 3,803,918 | 2,343,812 | 160.5 | % | |||||||||||
废水处理产品 | - | 1,921,449 | 1,921,449 | 100.0 | % | |||||||||||
总收入-硬件和软件-非关联方 | ¥ | 3,480,752 | ¥ | 7,802,103 | ¥ | 4,321,351 | 124.1 | % |
(1) | 自动化产品和嵌入式软件的收入略微增加了56.1万元(8.4万美元)。 |
(2) | 如上所述,由于向我们的新客户--中国石油的主要子公司长庆油田提供了更多的熔炉,设备销量的增加对整体收入增长产生了重大影响。 |
(3) | 2016财年,公司拓展了油田废水处理产品的新市场。截至2017财年第一季度,该细分市场继续为我们的运营带来收入和利润率。由于我们产品的质量以及与油田 公司的长期合作,管理层希望在未来几个月内获得更多业务。 |
8 |
成本和利润
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入 | ¥ | 3,593,960 | ¥ | 7,802,103 | ¥ | 4,208,143 | 117.1 | % | ||||||||
收入成本 | 3,192,295 | 6,709,778 | 3,517,483 | 110.2 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 401,665 | ¥ | 1,092,325 | ¥ | 690,660 | 171.9 | % | ||||||||
利润率% | 11.2 | % | 14.0 | % | 2.8 | % | - |
收入成本。我们的收入成本 包括原材料以及与产品和服务的设计、实施、交付和维护相关的成本。我们需要的所有材料 和组件都可以由分包商购买或制造。通常,电子元器件的价格不会因为市场竞争而大幅波动 ,也不会对我们的收入成本产生重大影响。然而,专用设备和激励性化工产品可能会直接受到金属和石油价格波动的影响。此外,我们客户要求的一些进口 配件的价格也会影响我们的成本。价格水平变化、库存减值、库存移动缓慢或其他类似原因的库存储备也会影响我们的成本。
我们的收入成本从截至2015年9月30日的三个月的约人民币320万元增加到2016年同期的约人民币670万元(约合100万美元) ,增长约人民币350万元(约合50万美元),增幅为110.2%。这一增长主要是由于截至2016年9月30日的三个月的收入比2015年同期增加了 。
毛利。截至2016年9月30日的三个月,我们的毛利润从2015年同期的约40万元 增至约110万元(约合20万美元)。截至2016年9月30日的三个月,我们的毛利润占收入的百分比从2015年同期的11.2%增加到14.0% 。这主要是由于此 期间利润率较高的硬件销售增加所致。
2015年,油田 行业放缓,因此客户协商了较低的销售价格,导致利润率下降。2016年,毛利率 百分比提高到正常水平。
更详细地说:
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入-硬件和软件-非关联方 | ¥ | 3,480,752 | ¥ | 7,802,103 | ¥ | 4,321,351 | 124.1 | % | ||||||||
收入成本-硬件和软件-非关联方 | 3,192,295 | 6,709,778 | 3,517,483 | 110.2 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 288,457 | ¥ | 1,092,325 | ¥ | 803,868 | 278.7 | % | ||||||||
利润率% | 8.3 | % | 14.0 | % | 5.7 | % | - |
9 |
来自非相关方的硬件和软件收入增加了约430万元,这主要是由于废水处理产品和炉子订单的增加。 向非相关方销售硬件和软件的毛利润比去年同期增加了80万元(10万美元)。
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入--服务 | ¥ | 113,208 | ¥ | - | ¥ | (113,208 | ) | (100.0 | )% | |||||||
收入成本--服务 | - | - | - | - | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 113,208 | ¥ | - | ¥ | (113,208 | ) | (100.0 | )% | |||||||
利润率% | 100.0 | % | - | (100.0 | )% | - |
服务 截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月的收入主要是应客户 请求提供的维护服务。
运营费用
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
销售和分销费用 | ¥ | 1,112,670 | ¥ | 1,050,141 | ¥ | (62,529 | ) | (5.6 | )% | |||||||
收入的% | 31.0 | % | 13.5 | % | (17.5 | )% | - | |||||||||
一般和行政费用 | 4,067,219 | 4,899,328 | 832,109 | 20.5 | % | |||||||||||
收入的% | 113.2 | % | 62.8 | % | (50.4 | )% | - | |||||||||
坏账拨备 | 2,109,926 | 8,026 | (2,101,900 | ) | (99.6 | )% | ||||||||||
收入的% | 58.7 | % | 0.1 | % | (58.6 | )% | - | |||||||||
研发费用 | 1,792,997 | 618,674 | (1,174,323 | ) | (65.5 | )% | ||||||||||
收入的% | 49.9 | % | 7.9 | % | (42.0 | )% | - | |||||||||
运营费用 | ¥ | 9,082,812 | ¥ | 6,576,169 | ¥ | (2,506,643 | ) | (27.6 | )% |
10 |
销售和分销费用。销售和 分销费用主要包括我们销售和营销组织的工资和相关支出、销售佣金、我们营销计划的成本(包括旅行费、广告和贸易展以及我们设施的分配)、 折旧费和租赁费以及运费。与2015年同期相比,截至2016年9月30日的三个月,销售费用减少了约62.5万元 (940万美元)。这一下降主要是因为我们开始与距离客户更近的合格供应商合作,从而降低了服务费和运费。截至2015年9月30日的三个月,销售费用占总收入的31.0%,2016年同期占总收入的13.5%。
一般和管理费用。 一般和管理费用主要包括人力资源成本、设施成本、折旧费用、专业 顾问费、审计费、股票薪酬费用和与一般业务相关的其他杂项费用 。一般和行政费用增加了20.5%或80万元(10万美元),从截至2015年9月30日的三个月的约 元410万元增加到2016年同期的约 元490万元(70万美元)。一般和行政费用增加的主要原因是 基于股份的薪酬增加。由于我们 总收入的增长,截至2016年9月30日的三个月,一般和行政费用占总收入的62.8%,占2015年同期总收入的113.2。
坏账准备。 坏账准备是指应收账款、其他应收账款和预付款产生的预计坏账金额。我们在截至2015年9月30日的三个月记录了210万元人民币的坏账拨备,2016年同期记录了80万元人民币(1.2万美元)的坏账拨备。坏账拨备 减少的主要原因是截至2015年9月30日的三个月预提购买准备200万元。 在过去的几年中,我们为一些不可退款的定制产品支付了各种首付款。 由于这些项目因不利的行业条件而被取消或推迟,管理层为这些 首付做了拨备,同时仍在努力将2016财年的潜在损失降至最低。
研发(“R&D”) 费用。研发费用主要包括我们研发项目的工资和相关支出。 研发费用从截至2015年9月30日的三个月的约180万元人民币降至2016年同期的约60万元人民币(10万美元)。这一下降 主要是由于用于废水处理的化学产品设计的研发费用减少。
净收入
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2015 | 2016 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
运营亏损 | ¥ | (8,681,147 | ) | ¥ | (5,483,844 | ) | ¥ | 3,197,303 | (36.8 | )% | ||||||
利息和其他收入(费用) | (183,916 | ) | 3,117 | 187,033 | (101.7 | )% | ||||||||||
所得税前亏损 | (8,865,063 | ) | (5,480,727 | ) | 3,384,336 | (38.2 | )% | |||||||||
所得税优惠 | (16,457 | ) | (20,143 | ) | (3,686 | ) | 22.4 | % | ||||||||
净损失 | (8,848,606 | ) | (5,460,584 | ) | 3,388,022 | (38.3 | )% | |||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | - | - | - | - | % | |||||||||||
可归因于Recon Technology,Ltd的净亏损 | ¥ | (8,848,606 | ) | ¥ | (5,460,584 | ) | ¥ | 3,388,022 | (38.3 | )% |
11 |
运营亏损。 截至2016年9月30日的三个月,运营亏损约为人民币550万元(合80万美元),而2015年同期亏损人民币870万元。运营亏损减少的主要原因是毛利增加,坏账拨备和研发费用减少。
利息和其他收入(费用)。 截至2016年9月30日的三个月,利息和其他收入约为31000元(0.5000美元) ,而2015年同期的利息和其他费用为20万元。 利息和其他收入增加了20万元(合30万美元),主要是因为其他收入增加了 ,利息支出减少了。
所得税优惠。截至2016年9月30日的三个月,所得税收益 约为人民币2010万元(合3.0万美元),而截至2015年9月30日的三个月,所得税收益约为人民币165000元。所得税优惠的增加主要是由于截至2016年9月30日的三个月与2015年同期相比,南京勘测的所得税优惠增加了 ,这是退税增加的结果 。
净亏损。 由于上述因素,截至2016年9月30日的三个月的净亏损约为人民币550万元(合80万美元),较2015年同期的净亏损人民币880万元减少约人民币330万元(合50万美元)。
流动性与资本资源
截至2016年9月30日,我们的现金总额约为人民币554.6万元(合83.2万美元)。截至2016年6月30日,我们的现金金额约为 元180万元。
债台高筑。截至2016年9月30日,除关联方约1,250万元(190万美元)的短期借款外,我们没有 任何融资租赁或购买承诺、担保或其他重大或有负债。
控股公司结构。我们是 一家控股公司,没有自己的业务。我们所有的业务都是通过我们的国内公司进行的。因此, 我们支付股息和为可能产生的任何债务融资的能力取决于从国内公司收到的股息和其他分配 。此外,中国法律规定,中国境内公司只能从其根据中国会计准则和法规确定的累计净利润(如果有的话)中向我们支付股息。 根据中国法律,我们的境内公司每年必须从其税后净收益(在 解除所有累计亏损后)中提取一部分(至少10%)作为强制性法定准备金,直到准备金金额达到我国境内公司注册资本的50% 为止。 根据中国法律的规定,我国境内公司只能从其根据中国会计准则和法规确定的累计净利润中向我们支付股息。 根据中国法律,我们的境内公司每年必须从其税后净收益中提取至少10%的资金作为强制性法定准备金,直到准备金达到我国境内公司注册资本的50% 。这些资金可以在每个国内 公司结束时分配给股东。
表外安排。 我们没有签订任何财务担保或其他承诺来担保任何第三方的付款义务。 此外,我们没有签订任何与我们的股票挂钩并归类为股东权益的衍生品合同,或者没有反映在我们的财务报表中。此外,我们并无任何留存或或有权益 转移至作为信贷、流动资金或市场风险支持的未合并实体的资产。此外, 我们在向我们提供融资、流动性、市场风险或信用支持或与我们从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体中没有任何可变权益。 我们在向我们提供融资、流动性、市场风险或信用支持或与我们从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体中没有任何可变权益。
资本资源公司。到目前为止,我们的运营资金主要来自运营和融资活动的现金流。截至2016年9月30日,我们的总资产约为人民币7640万元(合1140万美元),其中包括约人民币60万元(合80万美元)的现金, 应收第三方账款净额约人民币3730万元(合560万美元),营运资金约人民币4120万元(合620万美元)。股东权益约为人民币3790万元(合570万美元)。
12 |
经营活动现金。 截至2016年9月30日的三个月,经营活动中使用的净现金约为人民币30万元(合0.05万美元)。 与截至2015年9月30日的三个月在经营活动中使用的现金净额 约100万元相比,这一数字减少了约70万元(10万美元)。截至2016年9月30日的三个月,经营活动中使用的净现金减少,主要原因是应收票据160万元 (20万美元),第三方应收贸易账款100万元(20万美元),第三方其他应收账款190万元(30万美元),以及第三方应收贸易账款增加170万元(30万美元)。部分被第三方应付的预付款290万元 (40万美元)所抵消。
来自投资活动的现金。 截至2016年9月30日的三个月,投资活动提供的现金净额约为人民币22.3万元(约合3.3万美元),与2015年同期相比,投资活动提供的现金增加约人民币50万元,这是由于本公司减少购买额外的物业和设备,以及 出售设备的收益增加所致。
为 活动提供资金带来的现金。截至2016年9月30日的三个月,用于融资活动的净现金为人民币100万元(合10万美元),而2015年同期用于融资活动的净现金为710万美元。在截至2016年9月30日的三个月内,我们向两个关联方偿还了530万元(80万美元)的短期借款,向一个第三方偿还了50万元(80万美元)的短期借款,从两个关联方收到了 元480万元(70万美元)的短期借款。
营运资金。截至2016年9月30日,营运资本总额约为人民币4120万元(合620万美元),而截至2016年6月30日,营运资本总额约为人民币4450万元。截至2016年9月30日,流动资产总额约为7140万元(1070万美元), 与2016年6月30日的约7430万元相比,减少了约290万元(40万美元)。与2016年6月30日相比,截至2016年9月30日的流动资产总额减少 ,主要原因是现金、应收票据和 其他应收账款减少,但预付款增加部分抵消了减少的影响。
截至2016年9月30日,流动负债约为人民币3030万元(合450万美元),而截至2016年6月30日,流动负债约为人民币2990万元。负债 增加的主要原因是应付贸易账款增加,但短期借款(第三方和与短期借款相关的各方)的减少部分抵消了这一增加。
营运资金减少约 元330万元,帮助支撑了运营亏损约540万元。
资金需求。在当前市场不确定性 的情况下,我们的管理层认为有必要加强应收账款和其他应收账款的收回,并在运营决策和项目选择上保持谨慎。我们的管理层相信,我们目前的运营 可以满足我们的日常营运资金需求。我们还可以通过公开发行或私募我们的证券来筹集资金 ,以便为我们业务的发展提供资金,并在必要时完成任何合并和收购。
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 。 |
不适用。
13 |
第四项。 | 控制和程序。 |
披露控制 和程序
截至2016年9月30日,本公司在管理层(包括本公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对本公司在2013年COSO框架下披露的控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。 在管理层的监督和参与下,本公司的首席执行官和首席财务官 在2013年COSO框架下对本公司的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。由于我们目前没有足够的具有美国公认会计原则经验的全职员工 ,首席执行官和首席财务官得出结论认为, 我们公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)在及时提醒他们注意要求包括在公司定期证券和交易委员会文件中的信息方面没有起到作用。 我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,我们公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的)不能及时提醒他们注意公司定期提交给证券和交易委员会的文件中要求包括的信息。
财务报告内部控制的变化
管理层继续 将重点放在财务报告的内部控制上。自2016年9月30日起,公司打算进一步实施以下补救措施
● | 改进与我们提交给证券交易委员会的文件中包含的财务报表的多个 级别审查相关的设计和文档; |
● | 将设计和评估测试工作扩展到 实体级控件的监控功能; |
● | 在与内部控制有效性的持续管理评估相关的测试 工作中增强文档保留策略;以及 |
● | 扩展与各种关键控制相关的文档实践和政策 ,为内部管理评估和外部审计师 测试提供支持和审核跟踪。 |
在截至2016年9月30日的三个月内,本公司财务报告内部控制(见1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有 对本公司财务报告内部控制产生或可能产生重大影响的变化,但如上所述披露的情况除外。
14 |
第二部分其他资料
第1项。 | 法律诉讼。 |
没有。
第1A项。 | 风险因素。 |
不适用。
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益使用。 |
(a) | 无 |
(b) | 无 |
(c) | 无 |
第三项。 | 高级 证券违约。 |
没有。
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 |
不适用。
第五项。 | 其他信息。 |
没有。
15 |
第6项 | 展品。 |
兹将以下证物存档:
展品 数 |
文档 | |
3.1 | 经修订和重新修订的注册人公司章程(1) | |
3.2 | 经修订及重新修订的注册人组织备忘录(1) | |
4.1 | 股票证书样本(1) | |
10.1 | 科康科技(济宁)有限公司与北京BHD石油技术有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.2 | 北京BHD石油技术有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.3 | 北京BHD石油科技有限公司尹申平权利委托书翻译。(1) | |
10.4 | 北京BHD石油技术有限公司李红旗权利委托书翻译。(1) | |
10.5 | 科康科技(济宁)有限公司、陈光强、北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议译文。(1) | |
10.6 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.7 | 科康科技(济宁)有限公司、李红旗和北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议的翻译。(1) | |
10.8 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强与北京BHD石油科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.9 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.10 | 勘测技术(济宁)有限公司、李红旗、北京BHD石油技术有限公司股权质押协议翻译 (1) | |
10.11 | 科康科技(济宁)有限公司与济宁埃尼能源科技有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.12 | 济宁埃尼能源科技有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.13 | 济宁埃尼能源科技有限公司尹申平权利委托书翻译(1) |
16 |
10.14 | 济宁埃尼能源科技有限公司李红旗权利委托书翻译(1) | |
10.15 | 科康科技(济宁)有限公司、陈光强、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.16 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.17 | 科康科技(济宁)有限公司、李红旗、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.18 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.19 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.20 | 科康科技(济宁)有限公司、李鸿启、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.21 | 科创科技(济宁)有限公司与南京科创科技有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.22 | 南京科创科技有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.23 | 南京科创科技有限公司尹申平权利委托书翻译(1) | |
10.24 | 南京科创科技有限公司李洪奇权利委托书翻译。(1) | |
10.25 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.26 | 科创科技(济宁)有限公司、殷慎平、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.27 | 科创科技(济宁)有限公司、李红旗、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.28 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强与南京科创科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.29 | 科创科技(济宁)有限公司、殷慎平、南京科创科技有限公司股权质押协议翻译。(1) | |
10.30 | 科创科技(济宁)有限公司、李红旗、南京科创科技有限公司股权质押协议翻译。(1) | |
10.33 | 科康科技(济宁)有限公司与尹申平先生的聘用协议(1) | |
10.34 | 科康科技(济宁)有限公司与陈光强先生的聘用协议(1) |
17 |
10.35 | 锐康科技(济宁)有限公司与李红旗先生的聘用协议 (1) | |
10.36 | 勘测科技(济宁)有限公司、南京勘测科技有限公司与殷慎平先生、陈广强先生、李洪起先生的经营协议 (1) | |
10.37 | 锐康科技(济宁)有限公司、济宁埃尼能源科技有限公司与尹申平先生、陈广强先生、李洪起先生签订的运营协议 (1) | |
10.38 | 北京锐康科技(济宁)有限公司与尹申平先生、陈光强先生、李红旗先生签订的经营协议 (1) | |
21.1 | 注册人的子公司 (2) | |
31.1 | 根据根据 2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条修订的1934年证券交易法规则13a-14(A)或15d-14(A)规则 进行的认证。(3) | |
31.2 | 根据根据 2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条修订的1934年证券交易法规则13a-14(A)或15d-14(A)规则 进行的认证。(3) | |
32.1 | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。(4) | |
32.2 | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。(4) | |
99.1 | 股票期权计划(1) | |
99.2 | 业务守则 行为和道德规范(1) | |
99.3 | 新闻稿(3) |
101.INS | XBRL实例文档(3) | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档(3) | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档(3) | |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档(3) | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(3) | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档(3) |
(1) | 通过参考本公司注册号为333-152964的S-1表格中的注册声明而注册成立。 |
(2) | 参考本公司于2012年1月31日提交的Form 10-Q/A季度报告而注册成立。 |
(3) | 谨此提交。 |
(4) | 随信提供。 |
18 |
签名
根据 《交易法》的要求,本公司促使本报告由正式授权的以下签字人代表其签署。
侦察 科技有限公司 | |||
2016年11月14日 | 由以下人员提供: | 发稿/刘佳 | |
刘佳 | |||
首席财务官 | |||
(首席财务 和会计官) |
19 |
签名
根据 《交易法》的要求,本公司促使本报告由正式授权的以下签字人代表其签署。
侦察 科技有限公司 | |||
2016年11月14日 | 由以下人员提供: | /s/尹申平 | |
阴肾平 | |||
首席执行官 官员 | |||
20 |
侦察科技有限公司
未经审计的简明合并财务报表索引 | 页 | |
截至2016年6月30日和2016年9月30日的未经审计简明合并资产负债表 | F-2 | |
截至2015年和2016年9月30日的三个月未经审计的合并经营报表和全面亏损 | F-3 | |
截至2015年和2016年9月30日的三个月未经审计的现金流量简并报表 | F-4 | |
未经审计简明合并财务报表附注 | F-5 |
F-1 |
侦察技术, 有限公司
压缩 合并资产负债表
(未经审计)
截至6月30日, | 截至9月30日, | 截至9月30日, | ||||||||||
2016 | 2016 | 2016 | ||||||||||
资产 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金 | ¥ | 1,817,620 | ¥ | 554,630 | $ | 83,150 | ||||||
应收票据 | 4,660,177 | 3,105,770 | 465,617 | |||||||||
贸易应收账款净额 | 38,097,626 | 37,267,708 | 5,587,178 | |||||||||
库存,净额 | 6,313,070 | 6,339,234 | 950,379 | |||||||||
其他应收账款,净额 | 22,000,112 | 20,101,962 | 3,013,688 | |||||||||
采购预付款,净额 | 1,323,305 | 4,000,124 | 599,699 | |||||||||
预付费用 | 110,310 | 55,260 | 8,285 | |||||||||
流动资产总额 | 74,322,220 | 71,424,688 | 10,707,996 | |||||||||
财产和设备,净值 | 2,907,762 | 2,723,363 | 408,287 | |||||||||
长期贸易应收账款净额 | 2,220,332 | 2,220,332 | 332,872 | |||||||||
总资产 | ¥ | 79,450,314 | ¥ | 76,368,383 | $ | 11,449,155 | ||||||
流动负债 | ||||||||||||
应付贸易账款 | ¥ | 7,540,430 | ¥ | 9,267,662 | $ | 1,389,409 | ||||||
其他应付款 | 2,972,192 | 2,787,443 | 417,894 | |||||||||
其他与应付有关的当事人 | 3,680,244 | 3,712,698 | 556,608 | |||||||||
递延收入 | 406,681 | 231,187 | 34,660 | |||||||||
来自客户的预付款 | 200,600 | 200,100 | 29,999 | |||||||||
应计工资总额和雇员福利 | 381,109 | 499,155 | 74,833 | |||||||||
应计费用 | 261,348 | 193,274 | 28,974 | |||||||||
应缴税款 | 755,880 | 683,148 | 102,418 | |||||||||
短期借款 | 530,000 | - | - | |||||||||
短期借款关联方 | 12,941,848 | 12,515,253 | 1,876,288 | |||||||||
递延税项负债 | 180,186 | 180,186 | 27,014 | |||||||||
流动负债总额 | 29,850,518 | 30,270,106 | 4,538,097 | |||||||||
权益 | ||||||||||||
普通股,(面值0.0185美元,授权发行1亿股;截至2016年6月30日和9月30日分别发行和发行5,804,005股和5,980,792股) | 741,467 | 763,340 | 114,440 | |||||||||
额外实收资本 | 100,612,455 | 102,557,249 | 15,375,392 | |||||||||
法定准备金 | 4,148,929 | 4,148,929 | 622,008 | |||||||||
累计赤字 | (63,907,512 | ) | (69,368,096 | ) | (10,399,671 | ) | ||||||
累计其他综合损失 | (219,040 | ) | (226,642 | ) | (33,978 | ) | ||||||
股东权益总额 | 41,376,299 | 37,874,780 | 5,678,191 | |||||||||
非控股权益 | 8,223,497 | 8,223,497 | 1,232,867 | |||||||||
总股本 | 49,599,796 | 46,098,277 | 6,911,058 | |||||||||
负债和权益总额 | ¥ | 79,450,314 | ¥ | 76,368,383 | $ | 11,449,155 |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
F-2 |
侦察技术, 有限公司
压缩 合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
在截至的三个月内 | ||||||||||||
9月30日, | ||||||||||||
2015 | 2016 | 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
硬件和软件 | ¥ | 3,480,752 | ¥ | 7,802,103 | $ | 1,169,692 | ||||||
服务 | 113,208 | - | - | |||||||||
总收入 | 3,593,960 | 7,802,103 | 1,169,692 | |||||||||
- | - | - | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||
硬件和软件 | 3,315,627 | 6,447,643 | 966,632 | |||||||||
为缓慢流动的库存拨备(冲销) | (123,332 | ) | 262,135 | 39,299 | ||||||||
总收入成本 | 3,192,295 | 6,709,778 | 1,005,931 | |||||||||
毛利 | 401,665 | 1,092,325 | 163,761 | |||||||||
销售和分销费用 | 1,112,670 | 1,050,141 | 157,437 | |||||||||
一般和行政费用 | 4,067,219 | 4,899,328 | 734,508 | |||||||||
坏账拨备 | 2,109,926 | 8,026 | 1,203 | |||||||||
研发费用 | 1,792,997 | 618,674 | 92,752 | |||||||||
运营费用 | 9,082,812 | 6,576,169 | 985,900 | |||||||||
运营亏损 | (8,681,147 | ) | (5,483,844 | ) | (822,139 | ) | ||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||
补贴收入 | 49,000 | 7,807 | 1,170 | |||||||||
利息收入 | 55,510 | 27,894 | 4,182 | |||||||||
利息支出 | (277,824 | ) | (132,490 | ) | (19,863 | ) | ||||||
外币兑换损益 | (938 | ) | 388 | 58 | ||||||||
其他收入(费用) | (9,664 | ) | 99,518 | 14,920 | ||||||||
其他收入(费用) | (183,916 | ) | 3,117 | 467 | ||||||||
所得税前亏损 | (8,865,063 | ) | (5,480,727 | ) | (821,672 | ) | ||||||
所得税优惠 | (16,457 | ) | (20,143 | ) | (3,020 | ) | ||||||
净损失 | (8,848,606 | ) | (5,460,584 | ) | (818,652 | ) | ||||||
综合损失 | ||||||||||||
净损失 | (8,848,606 | ) | (5,460,584 | ) | (818,652 | ) | ||||||
外币折算调整 | 124,218 | (7,602 | ) | (1,140 | ) | |||||||
综合损失 | (8,724,388 | ) | (5,468,186 | ) | (819,792 | ) | ||||||
减去:可归因于非控股权益的综合亏损 | 16,620 | - | - | |||||||||
可归因于Recon Technology,Ltd的综合亏损 | ¥ | (8,741,008 | ) | ¥ | (5,468,186 | ) | $ | (819,792 | ) | |||
普通股每股亏损-基本亏损和摊薄亏损 | ¥ | (1.63 | ) | ¥ | (0.92 | ) | $ | (0.14 | ) | |||
加权平均股份-基本股份和稀释股份 | 5,438,763 | 5,957,733 | 5,957,733 |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
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侦察技术, 有限公司
压缩 现金流量表合并表
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2015 | 2016 | 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||
净损失 | ¥ | (8,848,606 | ) | ¥ | (5,460,584 | ) | $ | (818,652 | ) | |||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||||||
折旧 | 259,768 | 205,580 | 30,821 | |||||||||
处置设备的收益 | - | (35,919 | ) | (5,385 | ) | |||||||
坏账拨备 | 2,109,926 | 8,026 | 1,203 | |||||||||
为缓慢流动的库存拨备(冲销) | (123,332 | ) | 262,135 | 39,299 | ||||||||
基于股份的薪酬 | 1,126,552 | 1,966,670 | 294,843 | |||||||||
递延税金优惠 | (16,458 | ) | - | - | ||||||||
为服务发行的限制性股票 | 202,475 | - | - | |||||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||||||
应收票据 | 977,950 | 1,554,407 | 233,037 | |||||||||
应收贸易账款 | 1,685,745 | 1,035,863 | 155,297 | |||||||||
贸易应收账款关联方 | 4,569,800 | - | - | |||||||||
盘存 | (908,544 | ) | (288,299 | ) | (43,222 | ) | ||||||
其他应收账款,净额 | (419,821 | ) | 1,866,616 | 279,843 | ||||||||
其他应收账款相关各方,净额 | 91,021 | - | - | |||||||||
预购,净额 | (847,071 | ) | (2,873,141 | ) | (430,742 | ) | ||||||
采购预付款关联方,净额 | 394,034 | - | - | |||||||||
预付费用 | 216,619 | 55,050 | 8,253 | |||||||||
预付费用关联方,净额 | 210,000 | - | - | |||||||||
应付贸易账款 | (217,263 | ) | 1,727,232 | 258,947 | ||||||||
应付贸易账款-关联方 | (254,826 | ) | - | - | ||||||||
其他应付款 | (308,852 | ) | (184,749 | ) | (27,698 | ) | ||||||
其他应付款相关方 | (2,465,074 | ) | 32,454 | 4,866 | ||||||||
递延收入 | 166,982 | (175,494 | ) | (26,310 | ) | |||||||
来自客户的预付款 | (158,716 | ) | (500 | ) | (75 | ) | ||||||
应计工资总额和雇员福利 | 83,268 | 118,046 | 17,697 | |||||||||
应计费用 | (7,505 | ) | (56,539 | ) | (8,476 | ) | ||||||
应缴税款 | 1,507,434 | (80,273 | ) | (12,035 | ) | |||||||
用于经营活动的现金净额 | (974,494 | ) | (323,419 | ) | (48,489 | ) | ||||||
投资活动的现金流: | ||||||||||||
购置房产和设备 | (470,265 | ) | (29,621 | ) | (4,441 | ) | ||||||
处置设备所得收益 | - | 51,900 | 7,781 | |||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (470,265 | ) | 22,279 | 3,340 | ||||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||||
偿还短期借款 | - | (530,000 | ) | (79,458 | ) | |||||||
短期借款收益与关联方 | 1,800,000 | 4,838,318 | 725,361 | |||||||||
偿还短期借款的关联方 | (9,100,000 | ) | (5,276,448 | ) | (791,046 | ) | ||||||
出售普通股所得收益,扣除发行成本 | 165,823 | - | - | |||||||||
用于融资活动的净现金 | (7,134,177 | ) | (968,130 | ) | (145,143 | ) | ||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 111,279 | 6,280 | 943 | |||||||||
现金净减少额 | (8,467,657 | ) | (1,262,990 | ) | (189,349 | ) | ||||||
期初现金 | 12,344,929 | 1,817,620 | 272,498 | |||||||||
期末的CA | ¥ | 3,877,272 | ¥ | 554,630 | $ | 83,149 | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||||||
期内支付的利息现金 | ¥ | 277,824 | ¥ | 167,403 | $ | 25,097 | ||||||
在此期间支付的税款现金 | ¥ | 72,217 | ¥ | - | $ | - | ||||||
非现金投融资活动 | ||||||||||||
应收账款与短期借款关联方抵销 | ¥ | 200,000 | ¥ | - | $ | - |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
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侦察科技有限公司
未经审计简明合并财务报表附注
注 1. 操作的组织和性质
组织-Recon Technology,Ltd(“本公司”)于二零零七年八月二十一日根据开曼群岛法律由 尹申平、陈光强及李红旗先生(“创办人”)注册成立为有限责任公司。该公司主要为中华人民共和国(“中华人民共和国”)的石油公司提供专业的油田设备、自动化系统、工具、化学品和现场服务。
本公司及其全资子公司科创(香港)有限公司、济宁科创科技有限公司(“科创JN”)、科创投资有限公司(“科创IN”)和科创恒达科技(北京)有限公司(“科创北京”)通过 下列合并为可变利益实体(“VIE”)的中国法人实体(“国内公司”)开展业务。
1. | 北京BHD石油技术有限公司(以下简称“BHD”) |
2. | 南京侦察科技有限公司(简称“南京侦察”)。 |
本公司已与每一家国内公司签订了独家技术咨询服务 协议,分别是我们的VIE协议和股权质押协议以及与其股东签订的独家股权购买协议 。通过这些合同安排,本公司有能力 大幅影响每一家国内公司的日常运营和财务,任命其高级管理人员,并批准 所有需要股东批准的事项。由于这些合同安排使本公司能够控制 国内公司,因此本公司被视为每家国内公司的主要受益者。因此,公司能够 吸收这些VIE 90%的净利息或100%的净亏损。
2015年12月17日,黄桦BHD石油设备制造有限公司根据中国法律成立,这是一家由BHD成立的全资子公司。
经营性质-公司从事(1)提供与油田生产和管理相关的设备、工具和其他硬件,包括与一些项目相关的简单安装;(2)提高已开发油井产量和效率的服务;以及(3)开发和销售自己的专业工业自动化控制和信息解决方案。公司提供的产品和服务包括:
注2.流动性
正如本公司未经审计的简明综合财务报表 所反映的那样,本公司在截至2015年和2016年9月30日的三个月出现经常性净亏损。在评估其流动资金时,管理层监测和分析公司的手头现金及其未来产生足够收入来源的能力 ,以支持其运营和资本支出承诺。公司 计划通过寻找新的潜在合资企业和战略联盟机会 以获得新的收入来源、大股东的财务支持以及降低成本以提高盈利能力和补充营运资本来为其持续运营提供资金 。管理层相信,上述措施将为本公司提供充足的流动资金,以履行其未来的流动资金和资本义务 。
注3.重大会计政策
演示基础 -随附的未经审计简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则编制的,符合美国公认的中期财务信息会计原则,并一直得到应用。 综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则编制的,符合美国公认的中期财务信息会计原则,并得到了一致的应用。在管理层的 意见中,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。 这些财务报表应与公司截至2016年6月30日财年的Form 10-K中包含的经审计财务报表及其附注 一并阅读。提交的中期运营结果 可能不代表公司截至2017年6月30日的财年的预期运营结果。
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未经审计简明合并财务报表附注
整合原则 -未经审计的简明综合财务报表 包括本公司、本公司所有子公司和VIE的账目。合并后,本公司与其子公司和VIE之间的所有交易和余额 均已注销。
可变 利息主体 - VIE是指这样的实体:(I)没有足够的股本允许该实体在没有额外从属 财务支持的情况下为其活动融资,或(Ii)拥有缺乏控股财务权益特征的股权投资者。VIE由其主要受益人合并 。主要受益人既有权指导对实体的经济业绩影响最大的活动 ,也有义务承担损失或有权从实体获得 可能对VIE具有重大意义的利益。本公司进行持续评估,以确定是否应将某实体 视为VIE,之前确定为VIE的实体是否继续为VIE,以及本公司是否继续 为主要受益者。
因合并VIE而确认的资产并不代表 可用于满足对公司一般资产的索赔的额外资产。相反,因合并这些VIE而确认的负债 并不代表对公司一般资产的额外债权;相反,它们 代表针对合并VIE的特定资产的债权。
币种 换算 - 公司的本位币为人民币,随附的未经审计的简明合并财务报表均以人民币表示。截至2016年9月30日的三个月未经审计的简明综合财务报表仅为方便读者 已转换为美元(“美元”)。 截至2016年9月30日的三个月未经审计的简明综合财务报表已转换为美元(“美元”)。折算汇率为6.6702元=1美元,这是2016年9月30日的大致汇率 。这些折算的美元金额不应被解释为代表人民币金额 ,或者人民币金额已经或可能被转换为美元。
估计 和假设 - 按照美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层 作出估计和假设,这些估计和假设影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。 估计在必要时会进行调整,以反映实际经验。本公司 未经审计的简明综合财务报表中反映的重要会计估计包括收入确认、坏账准备、 存货准备、财产和设备的使用年限以及股票支付的公允价值。由于估计数的使用是财务报告流程的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
金融工具的公允价值 -关于金融工具公允价值和相关公允价值计量的 美国GAAP会计准则定义了公允价值, 建立了一个三级估值层次结构,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入 。
输入的三个级别定义如下 :
估值方法的第1级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的几乎整个期限内可直接或间接观察到的 资产或负债的投入。
评估方法的第3级输入无法观察到。
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未经审计简明合并财务报表附注
由于这些金融工具的即期或短期 到期日,未经审核的简明综合资产负债表中报告的贸易应收账款、其他应收账款、采购垫款、应付贸易账款、应计负债、客户垫款、短期银行贷款和短期借款的账面金额接近公允价值。估计长期其他应收账款的公允价值并不可行,因为 这是本公司以前的VIE应收账款,而类似条款的应收账款没有类似的市场。
交易 账户和其他应收款-应收账款 按原始发票金额减去任何潜在无法收回金额的拨备入账。当相关应收账款超过一年时,应收账款被视为 逾期。在贸易账户和其他应收账款被认为可疑的范围内计提拨备 。经过广泛的努力,帐目被注销了。其他应收账款 来自与非贸易客户的交易。
购买 预付款-采购 预付款是为采购库存而预付给供应商的金额,在向供应商支付最终金额 并交付库存时确认为库存。
盘存 -存货 在先进先出的基础上,以成本或市值中较低者为准。确定库存成本的方法每年都在使用 。当某些存货 的市场价值低于成本时,会提供存货报废。
财产 和设备 -财产 和设备按成本列出。机动车辆和办公设备的折旧采用直线法 计算资产的预计使用年限,从两年到十年不等。租赁改进按租赁期限或资产的估计使用年限较短的 摊销。
项目 | 使用寿命 |
机动车辆 | 5-10年 |
办公设备 | 2-5年 |
租赁权改进 | 5年 |
生产设备 | 10年 |
长寿资产 - 公司应用ASC主题360“财产、厂房和设备”。ASC主题360要求,只要事件或环境变化表明资产或资产组的账面金额 可能无法收回,就应审查资产和设备等长期资产的减值情况。将持有和使用的资产的可回收性通过将资产的账面价值与资产预期产生的预计未贴现未来现金流进行比较来衡量。如果一项资产的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流量,则就该资产账面金额超过该资产公允价值的金额确认减值费用。公允价值是根据资产预期产生的预计贴现的未来现金流量确定的 。截至2016年6月30日和2016年9月30日,没有减值。
收入 确认-当满足以下四个标准时, 公司确认收入:(1)有说服力的安排证据,(2)已经交货或已经提供服务,(3)销售价格是固定的或可确定的,(4)可收款性得到合理保证。 只有在向客户发货或向客户提供服务,并且客户签署了竣工验收报告后,才会交货,损失风险已经转移到客户身上,客户的验收条款 或公司有客观证据表明客户验收条款中规定的标准已得到满足 。在解决与销售相关的所有意外情况 之前,销售价格不会被视为固定或可确定的价格。
硬件和软件:
硬件和软件销售收入通常在带有嵌入式软件系统的产品发货给客户时确认 ,并且没有影响客户最终接受安排的未履行公司义务 。软件收入根据项目 合同确认。通常这是短期的。收入在合同完成并收到验收后才会确认。
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未经审计简明合并财务报表附注
服务:
本公司针对单独的固定价格合同提供改善软件功能和 系统运行的服务。当由客户签署的完工报告确定验收时,收入在完成的合同方法中确认。 由客户签署的完工报告确定。
基于股份的 薪酬-公司根据ASC主题718-基于股份的支付进行基于股份的 薪酬核算。根据本主题的公允价值确认条款, 股份薪酬成本在授予日以奖励的公允价值为基础计量,并确认为费用 ,在整个奖励的必要服务期内按直线进行分级归属。本公司已选择 使用二项式网格估值模型确认薪酬支出,该模型在授予日期根据奖励的公允价值进行估计 。
所得税 税-所得税拨备基于本年度应付或可退还的税款 和递延税款。递延税金是根据资产和负债的计税基准 与其在财务报表中报告的金额之间的差额计提的,并结转税款。递延税项资产和 负债按当前颁布的所得税税率计入财务报表,适用于预期实现或结算递延税项资产和负债的期间。随着税法或税率的变化,递延税金资产和负债通过所得税拨备进行调整。本公司在美国或开曼群岛无需缴纳任何所得税 。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下,才能确认来自不确定的税务状况的税收优惠 。 如果税务状况不确定,该税务状况很可能会持续下去。 基于该状况的技术价值,该公司可能会确认该纳税状况。在财务报表中确认的这种情况的税收优惠将 根据最终和解后实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量。
每股亏损 -基本 每股收益/亏损(“每股收益”)按净亏损除以已发行普通股加权平均数计算 。稀释每股收益的计算方法是将 净亏损除以普通股的加权平均数和已发行的稀释潜在普通股等价物。
潜在摊薄普通股包括普通股 可通过转换普通股期权、限制性股票和认股权证(使用库存股方法)发行的普通股。期权、限制性股票和权证的影响 将是反摊薄的,因为我们在截至2015年9月30日和2016年9月30日的 三个月内出现了净亏损。
近期发布的会计公告
2016年10月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2016-17号,合并(主题810):通过共同控制的关联方持有的权益,通过修改 报告实体(即VIE的单一决策者)如何处理通过共同控制的关联方持有的该实体的间接利益,为评估报告实体是否为VIE的主要受益者提供了指导。修正案适用于2016年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)的公共业务实体。对于所有其他实体,修正案适用于2016年12月15日之后的 财年,以及2017年12月15日之后的财年内的过渡期。允许提前收养 ,包括在过渡期内收养。公司目前正在评估这一新准则对其 未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
附注4.应收贸易账款净额
应收账款包括以下内容:
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
应收贸易账款 | ¥ | 42,665,499 | ¥ | 41,629,636 | $ | 6,241,119 | ||||||
坏账准备 | (4,567,873 | ) | (4,361,928 | ) | (653,941 | ) | ||||||
总计-第三方,净额 | ¥ | 38,097,626 | ¥ | 37,267,708 | $ | 5,587,178 |
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未经审计简明合并财务报表附注
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
第三方-长期 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
北京亚北诺达科技有限公司** | ¥ | 2,467,036 | ¥ | 2,467,036 | $ | 369,858 | ||||||
坏账准备 | (246,704 | ) | (246,704 | ) | (36,986 | ) | ||||||
应收账款总额-长期应收账款净额 | ¥ | 2,220,332 | ¥ | 2,220,332 | $ | 332,872 |
*亚贝诺达的应收款项主要来自 基于书面合同销售自动化系统和服务。根据2015年9月2日签署的还款协议,未偿还余额在2015年9月至2017年12月期间分三期收取。 每期2,467,036元(369,858美元)。截至2016年6月30日止年度,本公司如期收到第一笔款项 。
截至2015年9月30日的三个月,第三方应收账款拨备为 32,038元,截至2016年9月30日的三个月,收回第三方应收账款分别为205,944元 (30,875美元)。 截至2016年9月30日的三个月,没有应收账款核销坏账准备, 收回是由于应收账款的收回。
附注5.其他应收账款,净额
其他应收账款包括:
第三方 | 六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | |||||||||
当前部分 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
弹性网卡(A)到期 | ¥ | 2,729,033 | ¥ | 2,455,924 | $ | 368,192 | ||||||
借给第三者的贷款(B) | 14,168,344 | 12,108,344 | 1,815,284 | |||||||||
给员工的业务预付款(C) | 4,952,114 | 5,527,172 | 828,634 | |||||||||
项目保证金 | 893,669 | 865,892 | 129,815 | |||||||||
其他 | 534,759 | 440,085 | 65,978 | |||||||||
坏账准备 | (1,277,807 | ) | (1,295,455 | ) | (194,215 | ) | ||||||
总计 | ¥ | 22,000,112 | ¥ | 20,101,962 | $ | 3,013,688 |
截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,其他应收账款拨备分别为人民币19,000元和人民币17,648元 (2,646美元)。
(A) | 这笔贷款的剩余部分将在四年内偿还, 每季度分期付款699,147元,将于2017年6月30日到期。本公司继续收到 协议项下的付款。 |
(B) | 向第三方提供的贷款主要用于短期融资,以 支持公司的外部业务合作伙伴。这些贷款是即期到期的,不计息。 |
(C) | 对员工的业务预付款是指通过客户批准和验收,支付与油田或产品现场安装和检查相关的 商务差旅和各种费用的预付款 。 |
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未经审计简明合并财务报表附注
注6.预付款购买
本公司在正常业务过程中从第三方 和关联方购买产品和服务。预付款包括以下内容:
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
库存采购预付款 | ¥ | 17,914,552 | ¥ | 20,787,693 | $ | 3,116,493 | ||||||
坏账准备 | (16,591,247 | ) | (16,787,569 | ) | (2,516,794 | ) | ||||||
总计 | ¥ | 1,323,305 | ¥ | 4,000,124 | $ | 599,699 |
截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,预付款分别为人民币2,058,888元和人民币196,322元 (29,432美元)。该公司记录了这些首付款的折扣 ,并将继续努力收集或交付库存。这些付款是为计划项目的某些定制设备 预付的。由于这些项目被推迟或取消,或者盈利机会很少,公司决定 暂停这些项目,并记录与这些项目的预付款相关的津贴,因为公司可能无法 收回这些资金。管理层仍在努力收取部分费用或与供应商协商其他替代解决方案 ,以将公司损失降至最低。
注7.库存
库存包括以下内容:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
小型零部件 | ¥ | 55,726 | ¥ | 55,726 | $ | 8,354 | ||||||
购进的商品和原材料 | 61,361 | 51,617 | 7,738 | |||||||||
在制品和现场货物 | 3,539,525 | 3,274,359 | 490,892 | |||||||||
成品 | 8,054,637 | 8,617,846 | 1,291,990 | |||||||||
允许缓慢移动的库存 | (5,398,179 | ) | (5,660,314 | ) | (848,595 | ) | ||||||
总库存(净额) | ¥ | 6,313,070 | ¥ | 6,339,234 | $ | 950,379 |
截至2015年9月30日的三个月,缓慢移动库存的回收额为123,332元人民币,截至2016年9月30日的三个月的缓慢移动库存拨备为人民币262,135元(39,299美元)。
附注8.财产和设备,净额
财产和设备包括:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
机动车辆 | ¥ | 3,871,567 | ¥ | 3,702,767 | $ | 555,119 | ||||||
办公设备和固定装置 | 828,285 | 857,906 | 128,617 | |||||||||
生产设备 | 916,025 | 916,025 | 137,331 | |||||||||
总资产和设备 | 5,615,877 | 5,476,698 | 821,067 | |||||||||
减去:累计折旧 | (2,708,115 | ) | (2,753,335 | ) | (412,780 | ) | ||||||
财产和设备,净值 | ¥ | 2,907,762 | ¥ | 2,723,363 | $ | 408,287 |
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截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,折旧费用分别为259,768元和205,580元(30,821美元) 。
附注9.其他应付款
其他应付款包括以下内容:
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
服务 | ¥ | 1,659,505 | ¥ | 1,630,906 | $ | 244,506 | ||||||
总代理商和员工 | 245,070 | 60,999 | 9,145 | |||||||||
代表他人募集的资金 | 895,022 | 895,022 | 134,182 | |||||||||
其他 | 172,595 | 200,516 | 30,061 | |||||||||
总计 | ¥ | 2,972,192 | ¥ | 2,787,443 | $ | 417,894 |
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
关联方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
大股东支付的费用 | ¥ | 3,144,263 | ¥ | 2,889,437 | $ | 433,185 | ||||||
由于一位业主的家庭成员 | 285,000 | 570,000 | 85,454 | |||||||||
向管理人员支付代表侦察发生的费用 | 250,981 | 253,261 | 37,969 | |||||||||
总计 | ¥ | 3,680,244 | ¥ | 3,712,698 | $ | 556,608 |
附注10.应缴税款
应缴税款 包括以下内容:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
应付增值税 | ¥ | 739,260 | ¥ | 676,378 | $ | 101,403 | ||||||
其他应付税款 | 16,620 | 6,770 | 1,015 | |||||||||
应缴税款总额 | ¥ | 755,880 | ¥ | 683,148 | $ | 102,418 |
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附注11.短期借款
第三方的短期借款已于2016年8月15日到期,已于 2016年无息全额偿还。
关联方的短期借款包括以下 :
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
应付关联方的短期借款: | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.75%,2016年9月25日到期 | 1,807,207 | - | - | |||||||||
一位创始人的短期借款,年利率5.75%,2016年10月10日到期** | 2,409,610 | 719,854 | 107,921 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.43%,2016年11月4日到期** | 1,805,180 | 540,245 | 80,994 | |||||||||
向创始人家庭成员的短期借款,无息,2016年12月9日到期 | - | 1,018,318 | 152,666 | |||||||||
向创始人家庭成员的短期借款,无息,2016年12月16日到期 | 1,500,000 | 1,010,000 | 151,419 | |||||||||
向创始人家庭成员的短期借款,无息,2016年12月28日到期 | 400,000 | 400,000 | 59,968 | |||||||||
创始人家庭成员的短期借款,2016年12月31日到期,无息 | - | 500,000 | 74,960 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.22%,2017年3月10日到期 | 2,529,795 | 2,530,522 | 379,376 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.22%,2017年5月6日到期 | 2,490,056 | 2,474,656 | 371,001 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.65%,2017年8月24日到期 | - | 1,260,132 | 188,919 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.65%,2017年9月18日到期 | - | 801,361 | 120,140 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.65%,2017年9月30日到期 | - | 1,260,165 | 188,924 | |||||||||
应付关联方的短期借款总额 | ¥ | 12,941,848 | ¥ | 12,515,253 | $ | 1,876,288 |
* | 截至2016年10月10日,719854元(107921美元) 已全额偿还。 |
** | 截至2016年11月4日,该公司偿还了人民币540,245元 (80,994美元)。 |
截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,应付关联方的短期借款利息支出分别为171,448元和132,490元(19,863美元)。
注12.股东权益
股票发行
2015年6月,本公司与某些机构投资者签订了证券购买 协议,将以登记直接发行的方式出售297,197股普通股(2015年6月9日为4,000股 ,平均为1.64美元;2015年6月10日为288,105股,平均为2.12美元;2015年6月11日为5,092股,平均为2.00美元 )。在扣除承销商佣金和其他相关费用后,股票发行收到的现金收益净额为人民币1,294,922元(合212,673美元),为人民币2,392,027元(约合60万美元)。
在截至2016年6月30日的年度内,本公司根据2015年6月起的同一购买协议发行了15,874股普通股。 股票发行收到的现金收益净额为人民币158,268元(23,820美元)。截至2016年9月30日止三个月内,本公司并无根据购买协议发售任何普通股。
拨付留存收益 -根据组织章程大纲及细则,本公司 须将根据中国会计法规厘定的某部分纯利从当前净收入 转入法定公积金。根据中国公司法,公司必须将根据中国会计准则和法规确定的税后利润的10%转入法定储备,直至该储备达到公司注册资本或实收资本的 50%。截至2016年6月30日和2016年9月30日,法定准备金余额分别为4148,929元和4148,929元(622,008美元)。
注13.股票薪酬
基于股票的奖励计划
2012 奖励计划 - 公司于2012年3月26日向其员工和非员工董事授予购买415,000股普通股的选择权。期权 的消费税价格为2.96美元,相当于本公司普通股于2012年3月26日的股价, 将在五年内归属,前20%归属于2013年3月26日。期权在授予日期 后十年到期,也就是2022年3月26日。本公司确认在整个奖励所需的服务期内按直线进行分级归属的奖励的补偿成本。期权的授予日期公允价值为每股人民币10.06元(合1.49美元)。
2015 奖励计划 -公司于2015年1月31日向员工和非员工董事授予购买40万股普通股的期权 。该等期权的消费税 价格为1.65美元,相当于本公司普通股于2015年1月31日的股价,并将在三年内等额归属 ,其中三分之一归属于2016年1月31日。期权在授予日期后十年到期, 将于2025年1月31日到期。
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本公司确认在整个奖励所需的服务期内按直线进行分级归属的奖励的补偿成本。期权的授予日期公允价值为每股10.13元人民币(合1.65美元)。
以下为股票期权活动摘要:
股票期权 | 股票 | 每股加权平均行权价 | ||||||
截至2016年6月30日的未偿还款项 | 815,600 | $ | 3.04 | |||||
授与 | - | - | ||||||
没收 | - | - | ||||||
练习 | - | - | ||||||
截至2016年9月30日的未偿还款项 | 815,600 | $ | 3.04 |
以下是截至2016年9月30日未偿还和可行使的期权状况摘要 :
未偿还期权 | 可行权期权 | |||||||||||||||||||||
行权均价 | 数 | 平均值 剩余 合同 寿命(年) | 平均运动量 价格 | 数 | 平均值 剩余 合同期限 (年) | |||||||||||||||||
$ | 6.00 | 193,000 | 2.83 | $ | 6.00 | 193,000 | 2.83 | |||||||||||||||
$ | 2.96 | 222,600 | 5.49 | $ | 2.96 | 148,400 | 5.49 | |||||||||||||||
$ | 1.65 | 400,000 | 8.34 | $ | 1.65 | 133,333 | 8.34 | |||||||||||||||
815,600 |
截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,授予股票期权的股票薪酬支出分别为509,528元和543,102元(81,422美元) 。截至2016年9月30日,股票期权的未确认股票薪酬支出总额约为人民币230万元(合35万美元),预计将在约1.21年的加权平均期限内确认。
向高级经理发放限售股
截至2016年9月30日,公司已 向高级管理层授予普通股限制性股票如下:
2013年12月13日,按2013年12月13日股票收盘价2.99美元计算,本公司向尹申平先生授予了95,181股限制性股票,向陈光强先生授予了135,181股限制性股票,合计价值人民币4,207,496 (688,782美元)。这些限制性股票将在三年内归属 ,自授予之日起每年将有三分之一的股份归属。前三分之一是在2014年12月13日授予的,现在不受限制 。
2015年1月31日,按2015年1月31日股票收盘价1.65美元计算,本公司向尹申平先生授予了15万股限制性股票,向陈光强先生授予了15万股限制性股票,合计价值3038558元(495,000美元)。 本公司向尹申平先生授予了15万股限制性股票,向陈光强先生授予了15万股限制性股票,合计价值3038558元(495,000美元)。这些限制性股票将在三年内授予,自授予之日起每年授予三分之一的股份 。
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2015年10月18日,公司向员工和非员工董事授予80万股限售股,作为奖励的补偿成本。根据2015年10月18日的收盘价0.88美元,限售 股票的公允价值为70.4万美元。
2016年7月27日,公司向其员工和非员工董事授予876,000股 限售股,作为奖励的补偿成本。根据2016年7月27日的收盘价1.10美元,受限 股票的公允价值为96.36万美元,截至2016年9月30日没有发行任何股票。
截至2015年9月30日和2016年9月30日的三个月,授予限售股的基于股份的补偿费用 分别为人民币617,024元和人民币1,423,568元(213,421美元)。截至2016年9月30日,授予限售股的未确认股份补偿支出总额约为人民币1100万元(合166万美元),预计将在约 2.33年的加权平均期限内确认。
服务的限制性股份
在截至2016年9月30日的三个月中,本公司已向顾问授予以下限制性普通股:
2016年7月27日,公司 批准向一家独立咨询公司的指定人员授予250,000股价值275,000美元的限制性股票,作为对咨询服务的 补偿。这些限售股于2016年10月21日正式发行。
以下是授予的受限 股票摘要:
限制性股票授予 | 股票 | |||
截至2016年6月30日的非既得利益 | 1,076,787 | |||
授与 | 1,126,000 | |||
取消 | - | |||
既得 | - | |||
截至2016年9月30日的非既得利益 | 2,202,787 |
注14.所得税
本公司在美国或开曼群岛毋须缴纳任何所得税 ,且在中国以外的司法管辖区的业务规模微乎其微。必和必拓及南京勘测作为中国境内公司须缴纳 中国所得税。本公司按照2008年1月1日起施行的《企业所得税法实施细则》(以下简称《实施细则》)执行,将内资企业和外商投资企业的所得税税率统一为25%。
南京科创于2013年12月11日被批准为政府认证的高科技公司 ,自2016年12月11日起减按15%的税率征收所得税。南京勘测公司重新申请了高新技术企业审批,并通过了所有相关审查。
经中国国内税务机关批准,必和必拓于二零零九年十一月二十五日获政府认可为政府认证的高科技公司,并于2018年11月25日前减按 15%的所得税税率。
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扣除所得税拨备前的亏损包括:
2016年6月30日 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
开曼岛和其他地区 | ¥ | (2,393,591 | ) | ¥ | (3,215,108 | ) | $ | (482,009 | ) | |||
中国 | (6,471,472 | ) | (2,265,619 | ) | (339,663 | ) | ||||||
总计 | ¥ | (8,865,063 | ) | ¥ | (5,480,727 | ) | $ | (821,672 | ) |
递延税项资产由以下各项组成:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
可疑应收账款准备 | ¥ | 1,958,120 | ¥ | 1,958,120 | $ | 293,562 | ||||||
营业净亏损结转 | 1,790,615 | 2,233,564 | 340,750 | |||||||||
减去:估值免税额 | (3,748,735 | ) | (4,191,684 | ) | (634,312 | ) | ||||||
递延所得税资产总额 | ¥ | - | ¥ | - | $ | - |
递延税项负债由以下各项组成:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
因应收账款而产生的所得税成本 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,014 | ||||||
递延所得税负债总额 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,014 |
该公司的税收优惠包括以下内容:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2015 | 2016 | 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
退税 | ¥ | - | ¥ | (20,143 | ) | $ | (3,020 | ) | ||||
递延所得税优惠 | (16,457 | ) | - | - | ||||||||
所得税优惠 | ¥ | (16,457 | ) | ¥ | (20,143 | ) | $ | (3,020 | ) |
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附注15.非控股权益
非控股权益包括以下内容:
截至2016年6月30日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 侦察 | 总计 | 总计 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||
实收资本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 278,583 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 963,709 | ||||||||||||
累计其他综合损失 | (18,850 | ) | (11,853 | ) | (30,703 | ) | (4,621 | ) | ||||||||
非控股权益总额 | ¥ | 4,784,837 | ¥ | 3,438,660 | ¥ | 8,223,497 | $ | 1,237,671 |
截至2016年9月30日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 侦察 | 总计 | 总计 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||
实收资本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 277,502 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 959,968 | ||||||||||||
累计其他综合损失 | (18,850 | ) | (11,853 | ) | (30,703 | ) | (4,603 | ) | ||||||||
非控股权益总额 | ¥ | 4,784,837 | ¥ | 3,438,660 | ¥ | 8,223,497 | $ | 1,232,867 |
注16.浓度
截至二零一五年及二零一六年九月三十日止三个月,中国石油天然气集团公司(“中国石油天然气集团公司”)及中国石油化工股份有限公司(“中石化”)这两个最大客户分别占本公司总收入约81.21%及91.77%。
截至2015年9月30日的三个月,四大供应商占公司总采购量的60%。 截至2016年9月30日的三个月,两大供应商 占公司总采购量的58%。
附注17.承诺额和应急费用
(a) | 写字楼租约 |
该公司在北京租用了三个办事处 (两个用于BHD,一个用于Recon-JN),并在南京为南京Recon租用了一个办事处。此类租赁的未来付款如下:2016年9月30日 :
截至9月30日的12个月, | ||||||||
写字楼租赁费 | ||||||||
人民币 | 美元 | |||||||
2017 | ¥ | 1,021,000 | $ | 153,068 | ||||
2018 | 360,000 | 53,971 | ||||||
总计 | ¥ | 1,381,000 | $ | 207,039 |
(B)或有事件
《中华人民共和国劳动合同法》要求用人单位保证 在2008年1月1日前为用人单位工作满两年且被解聘的员工承担遣散费责任 。用人单位将为员工提供的服务每年支付一个月的遣散费。 截至2016年9月30日,该公司估计其遣散费约为人民币170万元(约合25万美元),这一金额尚未反映在其未经审计的简明合并财务报表中,因为管理层无法预测 未来实际支付的金额(如果有的话)。
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注18.关联方交易 及余额
从关联方购买-从相关方购买 包括以下内容:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2015 | 2016 | 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
黄骅恒大香通制造有限公司 | ¥ | 300,393 | ¥ | - | $ | - | ||||||
厦门皇盛日立电脑网络有限公司。 | 576,098 | - | - | |||||||||
向关联方采购 | ¥ | 876,491 | ¥ | - | $ | - |
向相关方租赁 -公司有各种协议 租赁创建者及其家庭成员拥有的办公空间。协议条款规定,公司 将继续以每月14万元的租金租赁该物业,年租金为168万元(25万美元)。 南京勘察公司与殷先生及其家人之间的一年租赁协议从2016年4月1日开始生效。必和必拓与陈广强先生及其家属签订的为期一年的租赁协议自2016年1月1日起生效,而侦察BJ与殷先生之间的年度租赁协议自2016年7月1日起生效。
关联方的短期借款 -截至2016年6月30日和2016年9月30日,公司 分别向创始人及其家人借款人民币12,941,848元和人民币12,515,253元(1,876,288美元)。借款的具体条款和利率见附注11。
业主代表侦察公司支付的费用-南京侦察公司的一名 所有者殷先生和BHD的主要所有者陈先生为本公司支付了一定的运营费用。截至2016年6月30日和2016年9月30日,分别欠他们3144,263元和2,889,437元(43.3185美元)。
注 19.可变利息实体
本公司在未经审计的简明综合财务报表中将其在未经审计的简明综合财务报表中的VIE部分 综合净收入和股东权益报告为非控股权益。
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关于综合VIE的汇总信息如下:
六月三十日, 2016 | 9月30日, 2016 | 9月30日, 2016 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | ¥ | 619,430 | ¥ | 416,118 | $ | 62,384 | ||||||
应收票据 | 4,660,177 | 3,105,770 | 465,617 | |||||||||
贸易应收账款净额 | 38,097,626 | 37,267,708 | 5,587,178 | |||||||||
采购预付款 | 1,323,305 | 4,000,124 | 599,699 | |||||||||
其他资产 | 25,584,030 | 23,986,051 | 3,595,991 | |||||||||
流动资产总额 | ¥ | 70,284,568 | ¥ | 68,775,771 | $ | 10,310,869 | ||||||
非流动资产 | 5,113,193 | 4,929,878 | 739,088 | |||||||||
总资产 | ¥ | 75,397,761 | ¥ | 73,705,649 | $ | 11,049,957 | ||||||
负债 | ||||||||||||
应付贸易账款 | ¥ | 7,540,430 | ¥ | 9,267,662 | $ | 1,389,409 | ||||||
应缴税款 | 755,881 | 683,148 | 102,418 | |||||||||
其他负债 | 19,025,594 | 17,692,534 | 2,652,466 | |||||||||
流动负债总额 | 27,321,905 | 27,643,344 | 4,144,293 | |||||||||
总负债 | ¥ | 27,321,905 | ¥ | 27,643,344 | $ | 4,144,293 |
在截至2016年9月30日的三个月未经审计的 简明综合经营和全面收益表中报告的VIE的财务业绩包括 收入7,802,103元(1,169,692美元),运营费用3,106,810元(465,773美元),净亏损2,013,555元(301,872美元)。
注 20.后续事件
2016年10月11日,本公司向其创始人之一借款人民币72万元(合107,942美元) ,年息5.66%,于2017年10月11日到期,以补充本公司的营运资金 。
2016年11月1日,本公司向其创始人之一借款人民币1,420,000元(合212,887美元) ,年息5.66%,于2017年8月31日到期,以补充本公司的营运资金 。
2016年11月12日,董事会批准向北京三力海天科技有限公司(“BJSL”)发行330,000股限制性 股票,用于某些模具和软件平台开发 服务。根据2016年11月11日0.93美元的收盘价,限售股的公允价值为306,900美元。
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