美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告 |
截至2015年12月31日的季度
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从到的过渡期。
委员会档案第001-34409号
侦察科技有限公司
(注册人的确切姓名见 其章程)
开曼群岛 | 不适用 | |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
1902金龙国际大厦C座
富林路9号
北京100107中国
(主要执行机构地址 和邮政编码)
+86 (10) 8494-5799
(注册人电话号码,含 区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告。 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x否-
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有),以及根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和发布的每个交互式 数据文件。是x否-
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司。
大型加速滤波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ | |||
非加速文件服务器 | ¨(不要检查是否有较小的报告公司) | 规模较小的报告公司 | x |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是-NOX
注明截至最后实际可行日期发行人所属 类普通股的流通股数量。本公司获授权发行1亿股普通股。 截至2016年2月16日,本公司已发行并发行5,804,005股普通股。
侦察科技有限公司
表格10-Q
索引
关于前瞻性陈述的特别说明 | II | |
第一部分金融信息 | 3 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
第二项。 | 管理层讨论 财务状况和经营结果分析 | 3 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第四项。 | 管制和程序 | 23 |
第二部分其他资料 | 24 | |
第1项。 | 法律程序 | 24 |
第1A项。 | 风险因素 | 24 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 24 |
第三项。 | 高级证券违约 | 24 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
第五项。 | 其他信息 | 24 |
第6项 | 陈列品 | 25 |
i
关于前瞻性陈述的特别说明
本文档包含 某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述,包括但不限于预计增长、 趋势和战略、未来运营和财务业绩、财务预期和当前业务指标,均基于当前信息和预期,可能会因公司无法控制的因素而发生变化。前瞻性 陈述通常使用诸如“Look”、“May”、“Shout”、“May”、“ ”“Believe”、“Plan”、“Expect”、“Expect”、“Prepate”、“Estiate”和类似词语来标识 ,尽管有些前瞻性陈述有不同的表达方式。此类陈述的准确性可能会受到许多业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与预测或预期的结果大不相同,包括但不限于以下 :
• | 未来产品开发的时机; |
• | 收入、收益、资本结构和其他财务项目的预测; |
• | 说明我们的计划和目标; |
• | 关于我们业务运营能力的声明; |
• | 对未来经济表现的预期陈述; |
• | 有关我们市场竞争的声明;以及 |
• | 关于我们或我们业务的陈述背后的假设。 |
提醒读者 不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至本报告日期 。公司没有义务更新这些前瞻性信息。尽管如此,本公司保留 随时通过新闻稿、定期报告或其他公开披露方式进行此类更新的权利 ,无需特别参考本报告。此类更新不应被视为表明此类更新所涉及的其他未 陈述仍然正确,或产生提供任何其他更新的义务。
II
第一部分财务 信息
项目1 | 财务报表。 |
见本报告签名页后面的未经审计的简明合并财务报表 ,在此并入作为参考。
项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
以下 对我公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明合并财务报表和相关注释一起阅读 。此 讨论包含某些涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种 因素,选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。
概述
我们是一家 有限责任公司,于2007年根据开曼群岛法律注册成立。我们 总部设在北京,通过南京勘测技术有限公司(“南京勘测”)和北京必和必拓石油技术有限公司(“BHD”)为石油和天然气公司及其附属公司提供产品和服务,以下简称我们的 国内公司(“国内公司”),这两家公司根据中华人民共和国法律成立为可变利益实体 (“VIE”)。由于公司以合同形式控制国内公司,我们是战略管理、财务控制和人力资源配置的中心。
通过南京侦察和必和必拓,我们的业务主要集中在石油和天然气行业的上游领域。我们的收入来自销售 和提供(1)硬件产品、(2)软件产品和(3)服务。我们的产品和服务涉及油气开采和生产的大部分关键工序,包括自动化系统、设备、工具和现场技术 服务。
我们的 国内公司为石油和天然气行业提供设备、生产技术、自动化和服务。
· | 南京勘测:南京勘测是一家专门为油田企业提供自动化服务的高科技公司。它主要致力于为石油勘探行业提供自动化解决方案,包括监控井、 联合站生产的自动计量、过程监控以及各种油田设备和控制系统。 |
· | BHD:BHD是一家专门从事运输设备和刺激产品 和服务的高科技公司。拥有专利和丰富的行业经验,必和必拓与中国主要油田建立了稳定而牢固的工作关系 。 |
最新发展动态
2015年9月22日,本公司与Maxim Group LLC于2015年1月28日对本公司的书面协议(“协议”)进行了修订,根据该协议,Maxim将担任本公司的独家代理,参与本公司提出的高达10,000,000美元的市场发售计划。修正案将 协议的期限再延长六个月,即至2016年2月29日。截至2016年2月16日,未根据经修订的协议 发行任何股票。
于2015年12月1日,本公司订立股份购买协议,收购青海省一家中国公司及油田服务供应商青海华友井下技术有限公司(“QHHY”)100%权益。此交易 有待股东批准。
3
产品和服务
我们目前为专注于石油和天然气开发和生产的油气田公司提供产品和服务 。下面介绍的我们的产品和服务 与油田生产系统的编号阶段相关,如下所示。
我们的产品和服务包括:
油气生产和运输设备
高效加热 炉子(如上所示)。原油含有一定的杂质,在出售前必须将其除去,包括水和天然气。为了去除杂质,防止输送管道凝固和堵塞,各公司采用了加热炉 。BHDD研究、开发并实施了一种先进、高度自动化、可靠、操作简便、安全且热效率高(效率90%)的新型油田加热炉。
燃烧器(如上图 所示)。我们是Unigas燃烧器的代理商,Unigas燃烧器由欧洲燃烧设备生产公司UNIGAS设计和制造。我们提供的燃烧器具有自动化程度高、节能、开闭率高、安全性高、环保安全等特点。
油气生产改善技术
压裂封隔器。 本实用新型与井内喷砂的安全接头、液压锚、滑块刷洗配合使用。 易封座、防积砂。本实用新型减少了排沙量,防止了结砂, 使解堵过程更容易实现。反冲洗是防砂的。
采油封隔器。 在不同的抽油点,采油封隔器分离不同的油层,保护油管防砂、防渗。 提高采收率。
油水井防砂这项技术将耐高温的添加剂加工成“树脂砂” ,通过携液输送到井底。树脂砂穿过井眼,在井眼和油空层堆积并压实。然后形成人工井壁,起到防沙的作用。该防砂技术已应用于稠油井、轻油井、水井、气井等100多口井,防砂成功率100%,有效率98%。
4
找水封堵技术高含水影响油田的正常生产。在此之前,国内还没有成熟的水定位和管柱封堵方法。我们开发的机械找水和管柱封堵技术解决了高含水井的问题。该技术在多阶段使用过程中进行了自密封试验, 可靠,可有效分离不同的生产装置。水定位开关组成成套装置,一次跳闸即可完成水的定位和封堵。管柱适用于多种石油钻井方式,适用于二、三级层的找水堵水。
裂缝整形器。这是我们专有的 产品,与射孔枪配合使用,可有效地将射孔深度增加46%至80%,形成地层 裂缝,提高地层导流能力,从而提高我们定位油田的能力,增加油井产量 。
骨折 酸化。我们在压力下向地层注入酸,这可能会形成或扩大裂缝。该酸液的处理过程 定义为压裂酸化。该技术主要适用于堵塞较深的油气井或低渗透地区的油气井。
电子故障服务。这项服务 通过驱动管的电阻率产生热量并利用由油管和驱动管组成的回路 油箱来解决堵塞和冻结问题。这项技术既节能又环保。它可以提高中后期油田的产量。
自动化系统和服务
抽油机控制器。此控制器 用作抽油机的监视器,还收集负载、压力、电压以及启动和关闭控制的数据。
RTU监视器。此监视器收集气体 井压数据。
无线测功器 和无线压力计。这些产品用无线位移传感器技术取代了有线技术。它们易于 安装,显著减少了与电缆敷设相关的工作量。
油田计量站流量控制电动多通阀。该多通阀用于测试分离器之前,以取代现有的 三阀歧管。便于对油铅管道与分离器的连接进行电子控制。
天然气流量计算机系统。流量计算机系统 用于天然气加气站和配气站的流量测量。
侦察监控 控制和数据采集系统(“SCADA”)。Recon SCADA是一种适用于油井、计量站和联合站进行监控和数据采集的系统。
管道 SCADA系统的EPC服务。该服务技术用于原油输送后的管道监测和数据采集。
油气井SCADA系统的EPC服务 该服务技术用于油井和天然气井的监测和数据采集。
油田EPC服务 视频监控系统此视频监控技术用于控制油气井口区 和计量站区域。
为“数字油田”转型提供技术服务 。该服务包括石油和天然气SCADA 系统、视频监控系统和通信系统等工程技术服务。
5
影响我们业务的因素
业务展望
油田工程技术服务行业一般分为五个部分:(1)勘探、(2)钻井完井、(3)测试和测井、(4)生产和(5)油田建设。到目前为止,我们的业务已经 参与了完工、生产和建设过程。我们的管理层仍然认为,我们需要扩大核心业务, 进入新市场,并在未来几年迅速开发新业务。管理层预计新市场和我们现有的市场将会有 个机会。我们还认为,随着新油气田的开发,许多现有油井和油田需要改进 或更新其设备和服务以维持生产,并需要像我们这样的技术和服务。未来三年,我们计划重点做好以下几个方面:
测量设备 和服务。数字油田技术和石油公司的管理在行业中受到高度重视。 我们相信我们的油田SCADA和相关技术支持服务将满足油井自动化系统市场的需求 我们相信短期需求将不断增长,长期需求将会强劲。
收集和 转移设备。随着更多新油井的开发,我们的管理层预计,与去年相比,我们的炉子和燃烧器的需求将会增长 ,特别是在吉林油田和新疆油田。
断开 服务。我们预计中国对压裂的需求将会增加,我们正专注于 目前可用于该领域的井下工具的开发和升级。
新业务 。我们正在通过收购一家井下服务公司来扩大我们的业务。 我们还开发了用于油田废水处理的新产品,并在这一领域实现了初步业务。 我们的管理层预计明年将更快地扩大新业务。
增长战略
作为一家较小的专注于中国的公司 ,专注于发展该行业上游领域的陆上油田业务是我们的基本战略。 由于中国油气田位置偏远,环境恶劣,历史上外国竞争对手很少直接进入这些领域。
国内大型石油公司历来专注于勘探和开发业务,以赚取更高的利润率并保持 竞争优势。关于私营油田服务公司,我们估计大约90%的公司专门从事钻井和生产设备的制造。因此,技术支持和项目服务市场仍处于早期阶段。我们的管理层专注于在我们具有地理优势的油田提供高质量的产品和服务。这有助于我们避免与更大的钻井设备供应商发生利益冲突,同时 保护我们在这一细分市场中的地位。我们的使命是通过提供先进技术,提高中国工业石油生产的自动化和安全水平,改善许多公司落后的工作流程和管理模式。同时,我们一直在寻求改善我们的业务并提高我们的盈利能力 。
近期行业发展动态
尽管能源行业存在不确定性 涉及石油公司的价格波动和未来机会等问题,但我们的管理层认为,仍有许多因素支持我们的长期发展:
(1)中国石油行业向非国有服务提供商和供应商开放 ,在高端油田服务领域发挥着越来越重要的作用 ,以实现基于效率和价格的竞争。随着油气田的枯竭,寻找储量并将其转化为可用能源变得更具挑战性 。由于该行业允许民营企业竞争,石油公司成立了独立的服务公司,高科技服务逐渐向民营企业开放。
6
(2)随着世界范围内油气价格的下跌,开发方式的转变,严格管理成为国内石油企业经常讨论的话题。 技术改造已成为他们实现提质增效目标的首选。此外,数字油田的建设也是国内许多石油企业的长远发展战略。尽管预计总资本支出将会减少,但我们相信技改投资仍将保持在较高水平。我们相信公司将从这一趋势中受益。
管理层 关注这些因素,并将寻求将我们的业务扩展到产业链上,例如通过提供更多集成服务、 增量措施以及将我们的业务从主要的地面业务发展到包括一些井下服务。
影响我们经营业绩的因素
我们在任何时期的经营业绩都受到通常影响中国油田服务行业的一般条件的影响,包括:
• | 油气价格; |
• | 我们客户的消费金额,主要是石油和天然气行业的客户; |
• | 大公司对改善管理和设计软件以实现这样的公司业绩的需求日益增长; |
• | 我们客户的采购流程,特别是石油和天然气行业的采购流程; |
• | 来自其他油田服务解决方案提供商的竞争和相关定价压力,特别是针对中国石油和天然气行业的竞争和相关定价压力; |
• | 中国油田服务市场的持续发展;以及 |
• | 通货膨胀和其他宏观经济因素。 |
这些一般情况中的任何不利变化 都可能对我们承担的项目数量和规模、我们销售的产品数量 、我们提供的服务数量、我们产品和服务的价格产生负面影响,并以其他方式影响我们的运营结果。
我们在任何时期的经营业绩 都更直接地受到公司特定因素的影响,包括:
• | 我们的收入增长,具体表现在我们面向大公司的业务所占比例,以及我们成功开发、推出和营销新解决方案和服务的能力; |
• | 我们有能力从中国石油和天然气行业的新老客户那里增加收入 ; |
• | 我们有能力有效地管理我们的经营成本和开支;以及 |
• | 我们有能力有效地实施任何有针对性的收购和/或战略联盟,以便 为中国石油和天然气行业提供有效的市场和行业准入。 |
关键会计政策和估算
估计和假设
我们按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制未经审计的 简明合并财务报表,这要求我们作出判断、估计和假设。我们根据最新的可用信息、我们自己的历史经验以及 我们认为在这种情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和 假设。由于估计数的使用是财务报告流程的组成部分 ,实际结果可能与这些估计数不同。若一项会计政策要求作出会计 估计,并根据作出该估计时高度不确定事项的假设作出估计,且若不同的 本可合理使用的会计估计,或合理地可能定期发生的会计估计的变动,可能会对合并财务报表造成重大影响,则该会计政策被视为关键。我们认为,以下政策在应用中涉及更高程度的判断和复杂性,需要我们做出重大会计估计。以下 对关键会计政策、判断和估计的描述应与本季度报告中包含的合并财务报表和其他披露内容一起阅读。反映在本公司 合并财务报表中的重要会计估计包括收入确认、坏账准备、存货估值、认股权证负债、 基于股份的付款的公允价值以及财产和设备的使用寿命。
7
VIE的合并
我们将实体 视为VIE,条件是:(I)没有足够的股本允许该实体在没有额外从属 财务支持的情况下为其活动提供资金,或者(Ii)拥有缺乏控股财务权益特征的股权投资者。当我们既有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,又有义务承担损失或有权从实体获得可能对VIE产生重大影响的 利益时,我们将VIE合并为我们的主要受益者。 我们既有权指导对该实体的经济表现最有重大影响的活动,也有义务承担损失或有权从该实体获得可能对VIE产生重大影响的利益。我们执行持续评估,以确定实体是否应被视为VIE,以及 以前确定为VIE的实体是否继续是VIE,以及我们是否继续是主要受益者。
因合并VIE而确认的资产 并不代表可用于满足对我们一般资产的债权的额外资产。 相反,因合并这些VIE而确认的负债并不代表对我们一般资产的额外债权; 相反,它们代表对合并VIE的特定资产的债权。
收入确认
当满足以下四个标准时,我们确认 收入:(1)有令人信服的安排证据,(2)已交付 或已提供服务,(3)销售价格是固定或可确定的,以及(4)可收购性 得到合理保证。只有在产品已发货或服务已提供给 客户且客户签署了完工和验收报告、损失风险已转移到客户、 客户验收条款已失效或公司有客观证据证明 客户的验收条款中规定的标准已得到满足后,才会进行发货。 客户已签署竣工验收报告,损失风险已转移至客户, 客户验收条款已失效,或者公司有客观证据证明已满足 客户验收条款中规定的标准。在解决与销售相关的所有意外情况之前,不会认为销售价格是固定或可确定的 。
硬体
硬件销售收入 通常在产品发货给客户且没有影响客户最终接受安排的未履行公司义务 时确认。
软体
公司销售自主开发的软件。 对于软件销售,公司按照“会计准则汇编”主题 985-605“软件收入确认”及相关解释的规定确认收入。软件收入根据 项目合同确认。合同费用在安装、测试或调试期间累计。通常这 是短期的。在合同完成和收到验收声明之前,不会确认收入。
服务
该公司提供 服务,以改进单独固定价格合同上的软件功能和系统要求。收入在服务 完成时确认,验收由客户签署的完成报告确定。
递延收入是指 与销售合同相关的向客户开出的未赚取金额。
8
收入成本
当收入确认标准 满足后,发生的成本被确认为收入成本。收入成本包括工资、材料、手续费、 购买设备和管道的成本、与提供给客户的制成品和服务相关的其他费用、 和库存储备。我们预计,随着收入的增长,收入成本也会增加。我们可能会在收入确认很少的情况下产生开发成本 ,但根据我们过去的历史,我们预计我们的收入将会增长。
金融工具的公允价值
有关金融工具公允价值及相关公允价值计量的美国公认会计准则 界定了公允价值,建立了一个三级 估值层次结构,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入 。
输入的三个级别定义如下:
估值方法的第1级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的几乎整个期限内可直接或间接观察到的 资产或负债的投入。
评估 方法的第三级输入不可观察。
综合资产负债表中报告的应收贸易账款、其他应收账款、向供应商垫款、应付贸易账款 、应计负债、客户垫款和应付票据的账面金额 由于这些金融工具的即时或短期到期日而接近公允价值。长期应收账款和借款接近公允价值,因为它们收取的利率 接近类似条款的金融工具的市场利率。认股权证负债的公允价值 采用Black-Scholes模型确定,作为二级投入(见附注13)。布莱克-斯科尔斯模型中使用的假设的任何更改都可能会增加或减少每个季度的权证责任。权证负债的 公允价值估计的任何变化都将计入运营费用。
应收账款
贸易 应收账款按原始发票金额减去任何潜在无法收回金额的拨备入账。条款 适用于发生事件或环境变化表明余额可能无法收回的应收账款。 识别可疑账款需要使用判断和管理估算。我们的管理层必须对我们应收账款的收款能力作出 估计。管理层在评估 坏账拨备是否充足时,专门分析应收账款、历史坏账、客户信誉、当前经济趋势以及客户付款条件的变化。增加坏账准备将降低我们的净收入 和每股收益。
递延税额估算
作为编制合并财务报表流程 的一部分,我们需要估算我们所在的每个税务管辖区的所得税 。这一过程涉及使用资产负债法,根据该方法,我们的资产和负债的财务报告基础和税基的差异将被记录 递延税项资产和负债。递延税金会计 要求我们按司法管辖区评估递延税项净资产,以确定这些资产是否更有可能变现。 这种分析需要相当大的判断,可能会发生变化,以反映未来的事件和税法的变化。如果我们的递延税项资产因将来可能无法完全变现而被扣除,我们的净收入 和每股收益将会减少。
9
长期资产的估值
每当发生事件或环境变化表明长期资产可能无法收回时,我们都会审核长期资产的账面 减值。 当此类事件发生时,我们预计资产的使用及其最终处置将在资产的剩余寿命内产生未贴现的现金流 。如果预测显示长期资产的账面价值将无法收回, 我们会将长期资产的账面价值减去账面价值相对于预计折现现金流的估计超额部分 。过去,我们不必对长期资产的账面价值进行重大调整,我们 预计未来也不需要这样做。然而,如果我们的收入大幅下降,情况可能会导致我们不得不以比过去更快的速度减少资本化资产的价值 。使用长期资产产生的估计现金流具有很高的不确定性,因此对这些资产需要减损的估计很可能在未来发生变化 。如果未来经济或对我们资产的接受程度发生变化,我们对使用这些资产的未来现金流的估计可能会发生重大变化。2015年6月30日和2015年12月31日没有减损 。然而,如果需要减值,我们的净收入和每股收益将相应减少。
基于股份的薪酬
根据ASC主题718,基于股份的薪酬,公司将 计入基于股份的薪酬。根据本主题的公允价值确认条款 ,基于股份的薪酬成本在授予日以奖励的公允价值计量,并在整个奖励的必要服务期内按直线原则确认为按等级归属的费用 。公司 选择主要使用Black-Scholes估值模型来估算奖励的公允价值。
最近颁布的会计声明
2015年8月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2015-15号,利息分配(子主题 835-30):与信用额度安排相关的债务发行成本的列报和随后的计量-根据2015年6月18日EITF会议上的工作人员公告,对SEC段落的修订。根据SEC工作人员在2015年6月18日新兴问题特别工作组会议上关于提交和随后衡量与信贷额度安排相关的债务发行成本的 报告,本ASU增加了额外的 段落。鉴于ASU 2015-03年度缺乏与信用额度安排相关的债务发行成本的权威指导,SEC工作人员 不会反对实体推迟并将债务发行成本作为资产列报,然后在信用额度安排的期限内按比例摊销 递延债务发行成本,无论信用额度安排上是否有 未偿还借款。本公司预计此次更新不会对本公司简明综合财务报表的列报产生实质性影响 。
2015年9月,FASB发布了ASU 2015-16,业务合并(主题805):简化计量期调整会计,取消了 要求追溯核算最初记录在业务收购期初资产负债表中的临时金额的变化 。在ASU 2015-16年度发布之前,收购人必须重述截至 收购日期的上期财务报表,以便对暂定金额进行调整。本指南适用于2015年12月15日之后的财年,包括财年内的过渡期。公司预计此次更新不会对公司简明合并财务报表的列报产生实质性影响。
2015年11月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2015-17号,所得税(主题740):资产负债表递延税分类,这改变了 递延税在组织资产负债表上的分类方式。ASU取消了当前要求组织 在分类资产负债表中将递延税项负债和资产作为流动和非流动列报的要求。相反,组织 将被要求将所有递延税项资产和负债归类为非流动资产和负债。修正案适用于 提交分类资产负债表的所有组织。对于上市公司,这些修订适用于从2016年12月15日开始的年度 期间发布的财务报表,以及这些年度期间内的中期财务报表。“公司”(The Company) 预计 此更新不会对公司的综合财务状况、运营结果和现金流的列报产生实质性影响 。
10
2016年1月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2016-01号,金融工具-总体(子主题825-10):财务资产和金融负债的确认和计量 。新指引对现有的美国公认会计准则进行了针对性的改进:(1)要求股权投资 以公允价值计量,并在净收益中确认公允价值变动;(2)要求在资产负债表或财务报表附注中按计量类别和形式单独列报财务 资产和金融负债;(3)取消要求上市公司披露用于估计金融工具公允价值所需披露的方法和重大假设的要求。(四)要求报告机构在其他全面收益中单独列报因特定工具信用风险发生变化而导致的负债公允价值变动总额的 部分。新指导 适用于上市公司2017年12月15日之后的财年,包括这些财年 内的过渡期。“公司”(The Company) 预计此次更新不会对公司综合财务状况、运营业绩和现金流的列报产生实质性影响。
11
经营成果
以下综合经营业绩 包括本公司及其可变权益实体(“VIE”)、BHD和南京侦察的经营业绩。
我们的历史报告结果并不一定 代表未来任何时期的预期结果。
截至2015年12月31日的三个月与截至2014年12月31日的三个月
收入
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
硬件-非关联方 | ¥ | 19,689,503 | ¥ | 27,857,380 | ¥ | 8,167,877 | 41.5 | % | ||||||||
硬件相关方 | 524,528 | - | (524,528 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
服务 | 45,283 | 985,050 | 939,767 | 2,075.3 | % | |||||||||||
软件-非关联方 | 826,068 | - | (826,068 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
软件相关方 | 243,590 | - | (243,590 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
总收入 | ¥ | 21,328,972 | ¥ | 28,842,430 | ¥ | 7,513,458 | 35.2 | % |
截至2015年12月31日的三个月,我们的总收入约为人民币2880万元(合440万美元),比截至2014年12月31日的三个月的人民币2130万元增加了约人民币750万元,增幅为35.2%。这主要是 自动化产品销量增加造成的。
成本和利润
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入 | ¥ | 21,328,972 | ¥ | 28,842,430 | ¥ | 7,513,458 | 35.2 | % | ||||||||
收入成本 | 12,351,041 | 23,079,751 | 10,728,710 | 86.9 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,977,931 | ¥ | 5,762,679 | ¥ | (3,215,252 | ) | (35.8 | )% | |||||||
利润率% | 42.1 | % | 20.0 | % | (22.1 | )% | — |
收入成本。 我们的收入成本包括原材料以及与产品和服务的设计、实施、交付和维护相关的成本。 我们需要的所有材料和部件都可以通过分包合同购买或制造。通常,电子 组件的价格不会因市场竞争而大幅波动,也不会对我们的收入成本产生重大影响。然而,专业设备和激励性化工产品可能会直接受到金属和石油价格波动的影响。此外, 我们客户要求的一些进口配件的价格也会影响我们的成本。价格变动的库存储备 水平、库存减值、移动缓慢或其他原因也会影响我们的成本。
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我们的收入成本 从截至2014年12月31日的三个月的约1230万元增加到2015年同期的约2310万元(360万美元),增加了约1070万元 (165万美元),增幅为86.9%。这一增长主要是由于截至2015年12月31日的三个月的收入与2014年同期相比有所增加 。作为收入的百分比,我们的收入成本从2014年的57.9%增加到2015年的80.0% ,原因是硬件产品的销售增加,其成本高于软件和服务收入 以及销售商品成本的增加。
毛利 。截至2015年12月31日的三个月,我们的毛利润从2014年同期的约900万元人民币降至约580万元人民币(合90万美元)。截至2015年12月31日的三个月,我们的毛利润占收入的百分比从2014年同期的42.1%降至20.0%。这主要是由于软件销售额下降,与硬件收入相比,利润率更高。
我们的软件和硬件收入 详细如下:
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入-硬件和软件-非关联方 | ¥ | 20,515,571 | ¥ | 27,857,380 | ¥ | 7,341,809 | 35.8 | % | ||||||||
收入成本-硬件和软件-非关联方 | 12,334,279 | 22,402,781 | 10,068,502 | 81.6 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,181,292 | ¥ | 5,454,599 | ¥ | (2,726,693 | ) | (33.3 | )% | |||||||
利润率% | 39.9 | % | 19.6 | % | (20.3 | )% | - |
来自硬件 和软件的非关联方收入增加了约730万元,这主要是由于截至2015年12月31日的三个月销售的硬件产品 增加。与去年同期相比,向非关联方销售硬件和软件的毛利润减少了270万元人民币(约合40万美元)。
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入-与硬件和软件相关的各方 | ¥ | 768,118 | ¥ | - | ¥ | (768,118 | ) | (100 | )% | |||||||
收入成本-与硬件和软件相关的各方 | 16,762 | - | (16,762 | ) | (100 | )% | ||||||||||
毛利 | ¥ | 751,356 | ¥ | - | ¥ | (751,356 | ) | (100 | )% | |||||||
利润率% | 97.8 | % | - | (97.8 | %) | - |
13
关联方的收入减少了 ,因为我们直接与油田开展业务,而不是与一些当地机构合作,这些机构过去是我们的关联方。
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入--服务 | ¥ | 45,283 | ¥ | 985,050 | ¥ | 939,767 | 2,075.3 | % | ||||||||
收入成本--服务 | - | 676,970 | 676,970 | - | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 45,283 | ¥ | 308,080 | ¥ | 262,797 | 580.3 | % | ||||||||
利润率% | 100.0 | % | 31.3 | % | (68.7 | )% | - |
服务 截至2014年12月31日和2015年12月的三个月的收入主要是应客户请求提供的次要维护服务 。由于截至2015年12月31日的三个月增加的服务 的劳动力成本增加,服务收入的成本增加。
运营费用
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
销售和分销费用 | 1,254,470 | 1,511,678 | 257,208 | 20.5 | % | |||||||||||
收入的% | 5.9 | % | 5.2 | % | (0.7 | )% | — | |||||||||
一般和行政费用 | 4,093,440 | 4,789,637 | 696,197 | 17.0 | % | |||||||||||
收入的% | 19.2 | % | 16.6 | % | (2.6 | )% | — | |||||||||
研发费用 | 1,243,228 | 2,736,039 | 1,492,811 | 120.1 | % | |||||||||||
收入的% | 5.8 | % | 9.5 | % | 3.7 | % | — | |||||||||
运营费用 | ¥ | 6,591,138 | ¥ | 9,037,354 | ¥ | 2,446,216 | 37.1 | % |
销售 和分销费用。销售和分销费用主要包括我们销售和营销组织的工资和相关支出 、销售佣金、我们营销计划的成本(包括差旅费用、广告和贸易展以及我们设施的分配)、折旧费用和租赁费用,以及 运费和相关费用。销售费用从截至2014年12月31日的三个月的约130万元人民币增加到2015年同期的约150万元人民币(约合20万美元),增幅为20.5%或30万元人民币(4万美元 000美元)。这一增长 主要是由于差旅费用和租金费用的增加。截至2014年12月31日的三个月,销售费用占总收入的5.9%,2015年同期占总收入的5.2%。
14
一般 和管理费用。一般及行政费用主要包括人力资源成本、设施成本 、折旧费用、专业顾问费、审计费、期权费用、股票综合费用、坏账 拨备及其他与一般业务有关的杂项费用。一般及行政费用 增长17.0%或70万元(10万美元),从截至2014年12月31日的三个月的约410万元人民币增加到2015年同期的约480万元人民币(约合70万美元)。截至2014年12月31日的三个月,一般和行政费用占总收入的19.2%,16.6占2015年同期总收入的% 。一般和行政费用的增加主要是由于基于股份的薪酬和工资的增加 。
研发(“R&D”) 费用。研发费用主要包括我们研发项目的工资和相关支出 。研发费用从截至2014年12月31日的三个月的约120万元增加到2015年同期的约270万元(40万美元)。这一增长主要是由于井下维修工具的研究和开发费用增加了 。
净收入
在截至的三个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
营业收入(亏损) | ¥ | 2,386,793 | ¥ | (3,274,675 | ) | ¥ | (5,661,468 | ) | (237.2 | )% | ||||||
利息和其他收入(费用) | 3,991,943 | (96,217 | ) | (4,088,160 | ) | (102.4 | )% | |||||||||
所得税前收入(亏损) | 6,378,736 | (3,370,892 | ) | (9,749,628 | ) | (152.8 | )% | |||||||||
所得税拨备(福利) | 618,687 | (851,716 | ) | (1,470,403 | ) | (237.7 | )% | |||||||||
净收益(亏损) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (8,279,225 | ) | (143.7 | )% | |||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 434,673 | - | (434,673 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
可归因于Recon技术有限公司的净收益(亏损) | ¥ | 5,325,376 | ¥ | (2,519,176 | ) | ¥ | (7,844,552 | ) | (147.3 | )% |
运营亏损。 截至2015年12月31日的三个月,运营亏损约为人民币330万元(约合50万美元),而2014年同期的收入为人民币240万元。运营收入的减少主要是由于收入减少和研发费用增加 。
利息和其他 收入(费用)。截至2015年12月31日的三个月,利息和其他费用约为人民币10万元(14.8千美元),而2014年同期的利息和其他收入为人民币400万元。利息和其他收入减少410万元 (60万美元),主要是由于权证负债的公允价值变动收益减少。
所得税拨备 (福利)。截至2014年12月31日的三个月所得税拨备约为60万元 万元。截至2015年12月31日的三个月,所得税优惠为人民币90万元(合10万美元)。所得税优惠的增加 主要是由于在截至2015年12月31日的三个月内记录的递延 纳税资产和应缴所得税。
净收入 (亏损)。由于上述因素,截至2015年12月31日的三个月的净亏损约为人民币250万元(约合40万美元),较2014年同期的净收益人民币580万元(约合130万美元)减少了约830万元(约合130万美元)。
15
由于上述因素,截至2015年12月31日的三个月,普通股股东应占净亏损约为人民币250万元(40万美元),普通股股东应占净收益 较2014年同期普通股股东应占净收益约人民币780万元(120万美元)减少了约780万元(120万美元)。
截至2014年12月31日的6个月与截至2015年12月31日的6个月
收入
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
硬件-非关联方 | ¥ | 22,709,371 | ¥ | 31,338,132 | ¥ | 8,628,761 | 38.0 | % | ||||||||
硬件相关方 | 524,528 | - | (524,528 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
服务 | 103,774 | 1,098,258 | 994,484 | 958.3 | % | |||||||||||
软件-非关联方 | 2,051,709 | - | (2,051,709 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
软件相关方 | 243,590 | - | (243,590 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
总收入 | ¥ | 25,632,972 | ¥ | 32,436,390 | ¥ | 6,803,418 | 26.5 | % |
截至2015年12月31日的6个月,我们的总收入约为人民币3,240万元(500万美元),比截至2014年12月31日的6个月的人民币2,560万元增加约人民币680万元,增幅为26.5%。这主要是由于硬件产品销量的增长 。
成本和利润
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入 | ¥ | 25,632,972 | ¥ | 32,436,390 | ¥ | 6,803,418 | 26.5 | % | ||||||||
收入成本 | 16,039,727 | 26,272,046 | 10,232,319 | 63.8 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 9,593,245 | ¥ | 6,164,344 | ¥ | (3,428,901 | ) | (35.7 | )% | |||||||
利润率% | 37.4 | % | 19.0 | % | (18.4 | )% | — |
收入成本。 我们的收入成本包括原材料以及与产品和服务的设计、实施、交付和维护相关的成本。 我们需要的所有材料和部件都可以通过分包合同购买或制造。通常,电子 组件的价格不会因市场竞争而大幅波动,也不会对我们的收入成本产生重大影响。然而,专业设备和激励性化工产品可能会直接受到金属和石油价格波动的影响。此外, 我们客户要求的一些进口配件的价格也会影响我们的成本。价格变化的库存储备 水平、库存减值、移动缓慢或其他原因也会影响我们的成本。
16
我们的收入成本 从截至2014年12月31日的6个月的约1600万元增加到2015年同期的约2630万元(400万美元),增加了约1020万元(160万美元),增幅为63.8%。这一增长 主要是由于截至2015年12月31日的六个月的收入与2014年同期相比有所增加。作为收入的百分比 ,我们的收入成本从2014年的62.6%上升到2015年的81.0%,这主要是由于硬件 产品的销售增加,其成本高于软件和服务收入。
毛利润。 截至2015年12月31日的6个月,我们的毛利润从2014年同期的约人民币960万元降至约人民币620万元(合90万美元)。截至2015年12月31日的6个月中,我们的毛利润占收入的百分比从2014年同期的37.4%降至19.0% 。这主要是由于软件销售额下降,与硬件收入相比, 利润率更高。
更详细地说:
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入-硬件和软件-非关联方 | ¥ | 24,761,080 | ¥ | 31,338,132 | ¥ | 6,577,052 | 26.6 | % | ||||||||
收入成本-硬件和软件-非关联方 | 16,022,965 | 25,595,076 | 9,572,111 | 59.7 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,738,115 | ¥ | 5,743,056 | ¥ | (2,995,059 | ) | (34.3 | )% | |||||||
利润率% | 35.3 | % | 18.3 | % | (17.0 | )% | — |
来自硬件 和软件的非关联方收入增加了约660万元,这主要是由于截至2015年12月31日的六个月内销售的硬件产品 增加了。与去年同期相比,向非关联方销售硬件和软件的毛利润减少了300万元人民币(46万美元)。
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入-与硬件和软件相关的各方 | ¥ | 768,118 | ¥ | - | ¥ | (768,118 | ) | (100.0 | )% | |||||||
收入成本-与硬件和软件相关的各方 | 16,762 | - | (16,762 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
毛利 | ¥ | 751,356 | ¥ | - | ¥ | (751,356 | ) | (100.0 | )% | |||||||
利润率% | 97.8 | % | - | (97.8 | )% | — |
我们在两年前以Recon的名义获得了业务准入认证,可以直接与油田客户合作后,我们 不再需要拥有这种认证的关联方的服务,因此关联方的收入减少了。 因此,关联方没有硬件和软件的收入或成本,因为我们直接与油田开展业务,而不是与当地的一些机构合作,这些机构过去是我们的关联方。
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在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
总收入--服务 | ¥ | 103,774 | ¥ | 1,098,258 | ¥ | 994,484 | 958.3 | % | ||||||||
收入成本--服务 | - | 676,970 | 676,970 | - | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 103,774 | ¥ | 421,288 | ¥ | 317,514 | 306.0 | % | ||||||||
利润率% | 100.0 | % | 38.4 | % | (61.6 | %) | — |
服务 截至2014和2015年12月31日的6个月的收入主要是应客户请求提供的次要维护服务 。由于我们将服务的人力成本从截至2015年12月31日的6个月的收入成本(硬件和软件)中重新分类,因此收入服务成本增加。
运营费用
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
销售和分销费用 | ¥ | 1,955,260 | 2,624,348 | ¥ | 669,088 | 34.2 | % | |||||||||
收入的% | 7.6 | % | 8.1 | % | 0.5 | % | — | |||||||||
一般和行政费用 | 7,796,731 | 10,966,782 | 3,170,051 | 40.7 | % | |||||||||||
收入的% | 30.4 | % | 33.8 | % | 3.4 | % | — | |||||||||
研发费用 | 1,899,957 | 4,529,036 | 2,629,079 | 138.4 | % | |||||||||||
收入的% | 7.4 | % | 14.0 | % | 6.6 | % | — | |||||||||
运营费用 | ¥ | 11,651,948 | ¥ | 18,120,166 | ¥ | 6,468,218 | 55.5 | % |
销售和分销费用 。销售和分销费用主要包括我们销售和营销组织的工资和相关支出 销售佣金、我们营销计划的成本(包括差旅费、广告和贸易展)以及 我们设施的分配、折旧费用和租赁费用以及运费等。与2014年同期相比,截至2015年12月31日的6个月,销售费用 增加了约70万元。这 增长主要是由于差旅费用和维护费用的增加。截至2014年12月31日的6个月,销售费用占总收入的7.6% ,2015年同期占总收入的8.1%。
18
一般 和管理费用。一般及行政费用主要包括人力资源成本、设施成本 、折旧费用、专业顾问费、审计费、期权费用、股票综合费用、坏账 拨备及其他与一般业务有关的杂项费用。总务和行政费用 增长40.7%或320万元(50万美元),从截至2014年12月31日的6个月的约780万元人民币增加到2015年同期的约1100万元人民币(170万美元)。截至2014年12月31日的6个月中,一般和行政费用占总收入的30.4% 33.8占2015年同期总收入的百分比 。一般和行政费用的增加主要是由于坏账拨备和基于股份的薪酬增加,但被咨询费的减少所抵消。
研发(“R&D”) 费用。研发费用主要包括我们研发项目的工资和相关支出 。研发费用从截至2014年12月31日的6个月的约190万元增加到2015年同期的约450万元(70万美元)。这一增长主要是由于井下维修工具的研究和开发费用增加了 。
净收入
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (减少) | 变化 | |||||||||||||
运营亏损 | ¥ | (2,058,703 | ) | ¥ | (11,955,822 | ) | ¥ | (9,897,119 | ) | (480.7 | )% | |||||
利息和其他收入(费用) | 4,306,139 | (280,133 | ) | (4,586,272 | ) | (106.5 | )% | |||||||||
所得税前收入(亏损) | 2,247,436 | (12,235,955 | ) | (14,483,391 | ) | (644.4 | )% | |||||||||
所得税拨备(福利) | 648,932 | (868,173 | ) | (1,517,105 | ) | (233.8 | )% | |||||||||
净收益(亏损) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (12,966,286 | ) | (811.2 | )% | |||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 434,673 | - | (434,673 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
可归因于Recon技术有限公司的净收益(亏损) | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | ¥ | (12,531,613 | ) | (1,076.8 | )% |
运营损失。截至2015年12月31日的6个月,运营亏损约1200万元(180万美元),而2014年同期亏损210万元。运营亏损的增加是 毛利润下降、研发费用增加和股票薪酬增加的主要原因。
利息和 其他收入(费用)。截至2015年12月31日的六个月,利息和其他费用约为人民币30万元(合0.04万美元),而2014年同期的利息和其他收入为人民币430万元。利息和其他收入减少460万元 (70万美元),主要是由于认股权证负债的公允价值变动收益减少,而本期没有此类收益。
所得税拨备(福利) 。截至2014年12月31日止六个月的所得税拨备约为人民币70万元。截至2015年12月31日的6个月,所得税优惠 为人民币90万元(合10万美元)。所得税收益增加的主要原因是递延税项资产增加,因为在截至2015年12月31日的6个月中,坏账拨备增加了。
净收益(亏损)由于上述因素 ,截至2015年12月31日的6个月净亏损约为人民币1140万元(合180万美元),较2014年同期的净收益人民币160万元减少约人民币1300万元(合200万美元)。
19
由于上述因素,截至2015年12月31日的六个月,普通股股东应占净亏损约1,140万元(180万美元),较2014年同期普通股股东应占净收益约1,250万元(190万美元)变动约1,250万元(190万美元)。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA。我们 将调整后的EBITDA定义为经所得税费用(福利)、利息费用、认股权证公允价值变动负债、非现金股票补偿费用、折旧和摊销调整后的净亏损。我们认为这对股权投资者评估我们的经营业绩很有用,因为:(1)我们行业的投资者广泛使用它来衡量公司的经营业绩 ,而不考虑利息支出、折旧和摊销等项目,这些项目可能因公司而异 取决于会计方法和资产账面价值、资本结构和收购资产的方法; 和(2)它帮助投资者更有意义地评估和比较我们不同时期的经营结果。 和(2)它帮助投资者更有意义地评估和比较我们不同时期的经营结果。 和(2)它帮助投资者更有意义地评估和比较我们不同时期的经营结果。 和(2)它帮助投资者更有意义地评估和比较我们不同时期的经营结果
在截至的六个月内 | ||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | 增加/ | 百分比 | ||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | (减少) | 变化 | ||||||||||||||||
调整后EBITDA的对账 | ||||||||||||||||||||
至净亏损 | ||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | ¥ | 1,598,504 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ¥ | (12,966,286 | ) | (811.2 | )% | |||||||
所得税(福利)拨备 | 648,932 | (868,173 | ) | (133,756 | ) | (1,517,105 | ) | (233.8 | )% | |||||||||||
利息支出和外币调整 | 489,836 | 474,402 | 73,089 | (15,434 | ) | (3.2 | )% | |||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | (4,077,517 | ) | - | - | 4,077,517 | (100.0 | )% | |||||||||||||
为咨询服务发行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | (604,970 | ) | (51.6 | )% | |||||||||||||
股票补偿费用 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | 1,458,545 | 130.8 | % | ||||||||||||||
折旧及摊销 | 274,511 | 496,070 | 76,428 | 221,559 | 80.7 | % | ||||||||||||||
调整后的EBITDA | ¥ | 1,220,627 | ¥ | (8,125,547 | ) | $ | (1,251,875 | ) | ¥ | (9,346,174 | ) | (765.7 | )% |
截至2015年12月31日的六个月,经调整的EBITDA 减少约930万元(140万美元)至亏损约810万元(130万美元),而2014年同期的收入约为120万元。这主要是由于毛利润下降、研发费用增加和坏账拨备增加所致。
20
调整后净收益和调整后每股亏损
在截至的六个月内 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
Recon Technology,Ltd应占净亏损与Recon Technology,Ltd调整后净亏损的对账 | ||||||||||||
可归因于Recon Technology,Ltd的净亏损 | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ||||
非现金项目 (A): | ||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | (4,077,517 | ) | - | - | ||||||||
为咨询服务发行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | |||||||||
股票补偿费用 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | |||||||||
调整后的可归因于Recon Technology,Ltd的净亏损 | ¥ | (627,325 | ) | ¥ | (8,227,846 | ) | $ | (1,267,636 | ) | |||
美国GAAP每股收益(亏损)与非美国GAAP调整后每股收益的对账 | ||||||||||||
美国公认会计准则每股收益(亏损) | ¥ | 0.24 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ||||
非现金项目对每股收益的影响 | (0.37 | ) | 0.57 | 0.09 | ||||||||
非美国公认会计准则调整后每股收益 | ¥ | (0.13 | ) | ¥ | (1.49 | ) | $ | (0.23 | ) | |||
加权平均股份-稀释股份 | 4,846,270 | 5,503,932 | 5,503,932 |
(A)非现金项目是包括在我们的美国GAAP报告结果中的某些非现金费用 。提供非GAAP财务指标是为了增强投资者对Recon当前财务业绩的整体了解 。
流动性与资本资源
现金和现金等价物。 现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和规定期限不超过六个月的高流动性短期债务投资。截至2015年12月31日,我们拥有约 元310万元(50万美元)的现金和现金等价物。截至2015年6月30日,我们拥有约1230万元人民币的现金和现金等价物。
负债。 截至2015年12月31日,除了关联方约720万元(110万美元)的短期借款、 和当地银行650万元(100万美元)的商业贷款外,我们没有任何融资租赁或购买承诺、 担保或其他重大或有负债。
控股公司结构。我们是一家控股公司, 没有自己的业务。我们所有的业务都是通过我们的国内公司进行的。因此,我们支付股息的能力 以及为我们可能产生的任何债务融资的能力取决于从国内 公司收到的股息和其他分配。此外,中国法律规定,我们的国内公司只能从其根据中国会计准则和法规确定的 各自累计净利润(如果有的话)中向我们支付股息。根据中国 法律规定,我国境内企业每年需从税后净收入(累计亏损全部清偿)中提取一定比例(至少10%)作为强制性法定准备金,直至准备金达到我国境内 企业注册资本的50%。这些资金可能会在每家国内公司 结束时分配给股东。
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表外安排 。我们没有签订任何财务担保或其他承诺来担保 任何第三方的付款义务。此外,我们没有签订任何与我们自己的股票挂钩并将 归类为股东权益的衍生品合同,或者没有反映在我们的财务报表中。此外,我们在转移到非合并实体的资产中没有任何留存 或或有权益,作为该实体的信贷、流动性或市场风险支持 。此外,我们在向我们提供融资、流动性、 市场风险或信贷支持或与我们从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体中没有任何可变权益。
资本资源。 到目前为止,我们的运营资金主要来自运营现金流、银行贷款和短期借款以及 关联方贷款。截至2015年12月31日,我们的总资产约为人民币1.235亿元(合1,900万美元),其中 包括约人民币310万元(合50万美元)的现金,第三方应收账款净额约为人民币6700万元(合1,030万美元),营运资金约为人民币6860万元(合1,060万美元),股东权益约为人民币6,780万元(合1,040万美元)。
运营活动的现金 。截至2015年12月31日的六个月,经营活动提供的净现金约为人民币100万元(合20万美元) 。与截至2014年12月31日的6个月运营 活动使用的净现金约1540万元相比,这一数字增加了约1640万元(250万美元)。截至2015年12月31日的六个月, 经营活动提供的净现金增加,主要原因是应付帐款变化1100万元(160万美元) 库存变化800万元(120万美元)。我们购买了大量的库存 来实施我们冀东油田前期的项目,这些库存已经在这段时间内使用了。
投资活动带来的现金 。截至2015年12月31日止六个月,用于投资活动的现金净额约为人民币50万元(76.8千美元),较2014年同期增加约人民币30万元,这是由于设备处置收益 减少所致。
为 活动提供资金带来的现金。截至2015年12月31日的6个月,融资活动使用的现金净额为人民币990万元(合150万美元),而2014年同期融资活动提供的现金净额为240万元人民币。在截至2015年12月31日的6个月里,我们向两个关联方偿还了1550万元(240万美元)的短期借款,偿还了50万元(10万美元)的短期银行贷款,但我们从一个关联方那里获得了600万元(90万美元)的短期贷款。
营运资金。 截至2015年12月31日的营运资金总额约为人民币6860万元(合1060万美元),而截至2015年6月30日的营运资金总额约为人民币7240万元。截至2015年12月31日,流动资产总额约为1.161亿元 (1790万美元),与2015年6月30日的约1.245亿元相比减少了约840万元(130万美元)。与2015年6月30日相比,截至2015年12月31日的流动资产总额减少的主要原因是现金 以及现金等价物和预付款的减少。
截至2015年12月31日,流动负债 约为4750万元(730万美元),而截至2015年6月30日,流动负债约为5210万元 。负债减少的主要原因是短期借款相关各方和 其他应付相关各方减少,但被应付贸易账款增加所抵销。
资金需求。我们的管理层相信,我们目前的 运营能够满足我们的日常营运资金需求。如有必要,我们还可以通过公开发行或私募来筹集资金,为我们业务的发展提供资金,并完成任何并购。
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 |
不适用。
第四项。 | 控制和程序。 |
披露控制 和程序
截至2015年12月31日,公司在包括本公司首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括本公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对本公司在2013年COSO框架下披露的控制程序和程序的设计和运营效果进行了评估。 基于上述情况,首席执行官和首席财务官 得出结论认为,本公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)在及时提醒他们注意本公司定期提交给美国证券交易委员会的文件中要求包括的信息方面效果不佳。(br}根据《1934年证券交易法》的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序)不能及时提醒他们注意本公司定期提交给美国证券交易委员会的文件中规定的信息。
财务报告内部控制的变化
管理层继续 将重点放在财务报告的内部控制上。自2015年12月31日起,公司打算进一步实施 以下补救措施:
· | 改进与 相关的设计和文档,以对我们SEC文件中包含的财务报表进行多层次审查; |
· | 拓展设计评估测试 实体级控件的监控功能; |
· | 加强与内部控制有效性持续管理评估相关的测试工作的文件保留政策 ;以及 |
· | 扩展与各种关键控制相关的文档实践和政策 ,为内部管理评估和外部审核员测试提供支持和审核试验 。 |
在截至2015年12月31日的六个月内,本公司财务报告内部控制 (定义见1934年证券交易法第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化,但上文披露的情况除外。
23
第二部分其他资料
第1项。 | 法律诉讼。 |
没有。
第1A项。 | 风险因素。 |
不适用。
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用。 |
(a) | 无 |
(b) | 无 |
(c) | 无 |
第三项。 | 高级证券违约。 |
没有。
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 |
不适用。
第五项。 | 其他信息。 |
没有。
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第6项 | 展品。 |
兹将以下证物存档:
展品 数 |
文档 | |
3.1 | 经修订和重新修订的注册人公司章程(1) | |
3.2 | 经修订及重新修订的注册人组织备忘录(1) | |
4.1 | 股票证书样本(1) | |
10.1 | 科康科技(济宁)有限公司与北京BHD石油技术有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.2 | 北京BHD石油技术有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.3 | 北京BHD石油科技有限公司尹申平权利委托书翻译。(1) | |
10.4 | 北京BHD石油技术有限公司李红旗权利委托书翻译。(1) | |
10.5 | 科康科技(济宁)有限公司、陈光强、北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议译文。(1) | |
10.6 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.7 | 科康科技(济宁)有限公司、李红旗和北京BHD石油科技有限公司独家股权购买协议的翻译。(1) | |
10.8 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强与北京BHD石油科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.9 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.10 | 勘测技术(济宁)有限公司、李红旗、北京BHD石油技术有限公司股权质押协议翻译 (1) | |
10.11 | 科康科技(济宁)有限公司与济宁埃尼能源科技有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.12 | 济宁埃尼能源科技有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.13 | 济宁埃尼能源科技有限公司尹申平权利委托书翻译(1) | |
10.14 | 济宁埃尼能源科技有限公司李红旗权利委托书翻译(1) |
25
10.15 | 科康科技(济宁)有限公司、陈光强、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.16 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.17 | 科康科技(济宁)有限公司、李红旗、济宁埃尼能源科技有限公司独家股权购买协议翻译(1) | |
10.18 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.19 | 科康科技(济宁)有限公司、尹申平、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.20 | 科康科技(济宁)有限公司、李鸿启、济宁埃尼能源科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.21 | 科创科技(济宁)有限公司与南京科创科技有限公司独家技术咨询服务协议翻译(1) | |
10.22 | 南京科创科技有限公司陈光强权利委托书翻译(1) | |
10.23 | 南京科创科技有限公司尹申平权利委托书翻译(1) | |
10.24 | 南京科创科技有限公司李洪奇权利委托书翻译。(1) | |
10.25 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.26 | 科创科技(济宁)有限公司、殷慎平、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.27 | 科创科技(济宁)有限公司、李红旗、南京科创科技有限公司独家股权购买协议翻译。(1) | |
10.28 | 科创科技(济宁)有限公司、陈光强与南京科创科技有限公司股权质押协议翻译(1) | |
10.29 | 科创科技(济宁)有限公司、殷慎平、南京科创科技有限公司股权质押协议翻译。(1) | |
10.30 | 科创科技(济宁)有限公司、李红旗、南京科创科技有限公司股权质押协议翻译。(1) | |
10.33 | 科康科技(济宁)有限公司与尹申平先生的聘用协议(1) | |
10.34 | 科康科技(济宁)有限公司与陈光强先生的聘用协议(1) | |
10.35 | 科康科技(济宁)有限公司与李红旗先生的聘用协议(1) | |
10.36 | 科创科技(济宁)有限公司、南京科创科技有限公司与尹申平、陈光强、李洪起先生签订的经营协议(1) | |
10.37 | 科康科技(济宁)有限公司、济宁埃尼能源科技有限公司与尹申平先生、陈广强先生、李红旗先生签订的经营协议(1) |
26
10.38 | 北京锐康科技(济宁)有限公司与尹申平先生、陈光强先生、李红旗先生签订的经营协议(1) | |
10.39 | 股份购买协议,日期为2015年12月1日,由Recon Technology Ltd.、Recon Hengda Technology(Beijing)Co.、青海华友井下科技有限公司及其股东签订,并由Recon Technology Ltd.、Recon Hengda Technology(Beijing)Co.、青海华友井下技术有限公司及其股东签订。(3) | |
10.40 | 独家 股权购买协议,日期为2015年12月1日,由睿康恒达科技(北京)有限公司、韩宝坤、石晶和李素贞签署。(3) | |
10.41 | 股权质押协议,日期为2015年12月1日,由科肯恒达科技(北京)有限公司、黄博坤、石晶和李素贞共同签署。(3) | |
10.42 | 黄宝坤的 代理权。(3) | |
10.43 | 石晶的 代理权。(3) | |
10.44 | 李素贞的 代理权。(3) | |
10.45 | 独家 截至2015年12月1日,科肯恒达科技(北京)有限公司与青海华友井下科技有限公司签订的《技术咨询与服务协议》。(3) | |
21.1 | 注册人的子公司(2) | |
99.1 | 股票期权计划(1) | |
99.2 | 商业行为和道德准则(1) | |
31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条进行的认证。(4) | |
31.2 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条进行的认证。(4) | |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。(4) | |
32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节的认证。(4) |
101.INS | XBRL实例文档(4) | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档(4) | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档(4) | |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档(4) | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(4) | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档(4) |
(1) | 通过参考本公司注册号为333-152964的S-1表格中的注册声明而注册成立。 |
(2) | 参考本公司于2012年1月31日提交的Form 10-Q/A季度报告而注册成立。 |
(3) | 通过引用公司于2015年12月7日提交的表格8-K中当前的 报告合并。 |
(4) | 谨此提交。 |
27
签名
根据 《交易法》的要求,本公司促使本报告由正式授权的以下签字人代表其签署。
侦察科技有限公司 | ||||
2016年2月16日 | 由以下人员提供: | 发稿/刘佳 | ||
刘佳 | ||||
首席财务官 | ||||
(首席财务会计官) |
签名
根据 《交易法》的要求,本公司促使本报告由正式授权的以下签字人代表其签署。
侦察科技有限公司 | ||||
2016年2月16日 | 由以下人员提供: | /s/尹申萍 | ||
阴肾平 | ||||
首席执行官 |
侦察技术, 有限公司
未经审计的简明合并财务报表索引 | 页 | |
截至2015年6月30日和2015年12月31日的未经审计简明合并资产负债表 | F-2 | |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月和3个月未经审计的合并经营报表和全面亏损 | F-3 | |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月未经审计的现金流量简并报表 | F-4 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-5 |
F-1 |
侦察科技有限公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
截至6月30日, | 截至12月31日, | 截至12月31日, | ||||||||||
2015 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | ¥ | 12,344,929 | ¥ | 3,108,330 | $ | 478,890 | ||||||
应收票据 | 4,205,530 | 3,026,820 | 466,332 | |||||||||
贸易应收账款净额 | 52,186,397 | 66,958,781 | 10,316,111 | |||||||||
贸易应收账款关联方净额 | 4,769,800 | - | - | |||||||||
库存,净额 | 10,845,007 | 7,780,702 | 1,198,746 | |||||||||
其他应收账款,净额 | 18,064,568 | 19,717,394 | 3,037,792 | |||||||||
其他应收账款关联方 | 91,021 | - | - | |||||||||
采购预付款,净额 | 18,622,538 | 12,018,393 | 1,851,633 | |||||||||
采购预付款-关联方 | 394,034 | - | - | |||||||||
预付费用 | 826,314 | 1,926,018 | 296,736 | |||||||||
预付费用关联方 | 420,000 | - | - | |||||||||
递延税项资产 | 1,742,098 | 1,554,284 | 239,463 | |||||||||
流动资产总额 | 124,512,236 | 116,090,722 | 17,885,703 | |||||||||
财产和设备,净值 | 2,666,953 | 2,658,759 | 409,626 | |||||||||
长期贸易应收账款净额 | 4,440,665 | 3,358,357 | 517,410 | |||||||||
长期其他应收账款 | 2,729,033 | 1,377,896 | 212,288 | |||||||||
总资产 | ¥ | 134,348,887 | ¥ | 123,485,734 | $ | 19,025,027 | ||||||
负债和权益 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
银行短期贷款 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 | ||||||
应付贸易账款 | 13,627,088 | 24,533,458 | 3,779,786 | |||||||||
应付贸易账款-关联方 | 3,528,705 | 2,736,879 | 421,662 | |||||||||
其他应付款 | 2,103,057 | 1,930,626 | 297,445 | |||||||||
其他与应付有关的当事人 | 4,309,702 | 1,472,166 | 226,812 | |||||||||
递延收入 | 2,285,529 | 451,180 | 69,512 | |||||||||
来自客户的预付款 | 529,700 | 322,449 | 49,679 | |||||||||
应计工资总额和雇员福利 | 246,789 | 470,822 | 72,538 | |||||||||
应计费用 | 199,166 | 202,969 | 31,271 | |||||||||
应缴税款 | 1,153,216 | 1,424,445 | 219,459 | |||||||||
短期借款关联方 | 16,916,905 | 7,225,775 | 1,113,250 | |||||||||
递延税项负债 | 180,186 | 180,186 | 27,761 | |||||||||
流动负债总额 | 52,080,043 | 47,450,955 | 7,310,608 | |||||||||
权益 | ||||||||||||
普通股,(面值0.0185美元,授权发行1亿股;截至2015年6月30日和2015年12月31日分别发行和发行5,427,946股和5,804,005股) | 697,217 | 741,467 | 114,235 | |||||||||
额外实收资本 | 92,541,687 | 97,494,721 | 15,020,679 | |||||||||
拨付留存收益 | 4,148,929 | 4,148,929 | 639,211 | |||||||||
未分配留存收益 | (23,024,935 | ) | (34,392,717 | ) | (5,298,769 | ) | ||||||
累计其他综合损失 | (317,551 | ) | (194,761 | ) | (30,005 | ) | ||||||
股东权益总额 | 74,045,347 | 67,797,639 | 10,445,351 | |||||||||
非控股权益 | 8,223,497 | 8,237,140 | 1,269,068 | |||||||||
总股本 | 82,268,844 | 76,034,779 | 11,714,419 | |||||||||
负债和权益总额 | ¥ | 134,348,887 | ¥ | 123,485,734 | $ | 19,025,027 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
F-2 |
侦察科技有限公司
经营和全面亏损的精简合并报表
(未经审计)
在截至的六个月内 | 在截至的三个月内 | |||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | 2014 | 2015 | 2015 | |||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||
硬件和软件 | ¥ | 24,761,080 | ¥ | 31,338,132 | $ | 4,828,159 | ¥ | 20,515,571 | ¥ | 27,857,380 | $ | 4,291,891 | ||||||||||||
服务 | 103,774 | 1,098,258 | 169,205 | 45,283 | 985,050 | 151,763 | ||||||||||||||||||
硬件和软件相关方 | 768,118 | - | - | 768,118 | - | - | ||||||||||||||||||
总收入 | 25,632,972 | 32,436,390 | 4,997,364 | 21,328,972 | 28,842,430 | 4,443,654 | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
硬件和软件 | ¥ | 16,022,965 | ¥ | 25,595,076 | $ | 3,943,346 | ¥ | 12,334,279 | ¥ | 22,402,781 | $ | 3,451,520 | ||||||||||||
服务 | - | 676,970 | 104,298 | - | 676,970 | 104,298 | ||||||||||||||||||
硬件和软件相关方 | 16,762 | - | - | 16,762 | - | - | ||||||||||||||||||
总收入成本 | 16,039,727 | 26,272,046 | 4,047,644 | 12,351,041 | 23,079,751 | 3,555,818 | ||||||||||||||||||
毛利 | 9,593,245 | 6,164,344 | 949,720 | 8,977,931 | 5,762,679 | 887,836 | ||||||||||||||||||
销售和分销费用 | 1,955,260 | 2,624,348 | 404,324 | 1,254,470 | 1,511,678 | 232,899 | ||||||||||||||||||
一般和行政费用 | 7,796,731 | 10,966,782 | 1,689,615 | 4,093,440 | 4,789,637 | 737,923 | ||||||||||||||||||
研发费用 | 1,899,957 | 4,529,036 | 697,773 | 1,243,228 | 2,736,039 | 421,532 | ||||||||||||||||||
运营费用 | 11,651,948 | 18,120,166 | 2,791,712 | 6,591,138 | 9,037,354 | 1,392,354 | ||||||||||||||||||
营业收入(亏损) | (2,058,703 | ) | (11,955,822 | ) | (1,841,992 | ) | 2,386,793 | (3,274,675 | ) | (504,518 | ) | |||||||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||||||||||
补贴收入 | 484,318 | 124,720 | 19,215 | 269,615 | 75,720 | 11,666 | ||||||||||||||||||
利息收入 | 157,468 | 104,719 | 16,134 | 74,436 | 49,209 | 7,581 | ||||||||||||||||||
利息支出 | (468,956 | ) | (474,200 | ) | (73,058 | ) | (227,112 | ) | (196,376 | ) | (30,255 | ) | ||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | 4,077,517 | - | - | 3,803,118 | - | - | ||||||||||||||||||
外币兑换损失 | (20,880 | ) | (202 | ) | (31 | ) | (18,806 | ) | 736 | 113 | ||||||||||||||
其他收入(费用) | 76,672 | (35,170 | ) | (5,419 | ) | 90,692 | (25,506 | ) | (3,930 | ) | ||||||||||||||
其他收入(费用) | 4,306,139 | (280,133 | ) | (43,159 | ) | 3,991,943 | (96,217 | ) | (14,825 | ) | ||||||||||||||
所得税前收入(亏损) | 2,247,436 | (12,235,955 | ) | (1,885,151 | ) | 6,378,736 | (3,370,892 | ) | (519,343 | ) | ||||||||||||||
所得税拨备(福利) | 648,932 | (868,173 | ) | (133,756 | ) | 618,687 | (851,716 | ) | (131,221 | ) | ||||||||||||||
净收益(亏损) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (1,751,395 | ) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (388,122 | ) | ||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 434,673 | - | - | 434,673 | - | - | ||||||||||||||||||
可归因于Recon技术有限公司的净收益(亏损) | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ¥ | 5,325,376 | ¥ | (2,519,176 | ) | $ | (388,122 | ) | ||||||||
综合收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (1,751,395 | ) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (388,122 | ) | ||||||||||||||
外币折算调整 | 4,726 | 122,790 | 18,918 | 5,528 | (1,428 | ) | (220 | ) | ||||||||||||||||
综合收益(亏损) | 1,603,230 | (11,244,992 | ) | (1,732,477 | ) | 5,765,577 | (2,520,604 | ) | (388,342 | ) | ||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | 434,920 | 13,643 | 2,102 | 434,961 | (2,977 | ) | (459 | ) | ||||||||||||||||
可归因于Recon技术有限公司的全面收益(亏损) | ¥ | 1,168,310 | ¥ | (11,258,635 | ) | $ | (1,734,579 | ) | ¥ | 5,330,616 | ¥ | (2,517,627 | ) | $ | (387,883 | ) | ||||||||
普通股每股收益(亏损)-基本 | ¥ | 0.25 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ¥ | 1.13 | ¥ | (0.45 | ) | $ | (0.07 | ) | ||||||||
每股普通股收益(亏损)-稀释后 | ¥ | 0.24 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ¥ | 1.10 | ¥ | (0.45 | ) | $ | (0.07 | ) | ||||||||
加权平均股价-基本股 | 4,741,911 | 5,503,932 | 5,503,932 | 4,726,711 | 5,569,102 | 5,569,102 | ||||||||||||||||||
加权平均股份-稀释股份 | 4,846,270 | 5,503,932 | 5,503,932 | 4,820,817 | 5,569,102 | 5,569,102 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
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现金流量压缩合并报表
(未经审计)
截至12月31日的6个月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||
净收益(亏损) | ¥ | 1,598,504 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ||||
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||||||
折旧 | 274,511 | 496,070 | 76,428 | |||||||||
处置设备的损失(收益) | (149,480 | ) | 10,594 | 1,632 | ||||||||
坏账拨备 | 104,589 | 2,153,337 | 331,757 | |||||||||
为缓慢移动的库存拨备 | - | (87,558 | ) | (13,490 | ) | |||||||
基于股份的薪酬 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | |||||||||
递延税收优惠(准备金) | (27,977 | ) | 187,814 | 28,936 | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | (4,077,517 | ) | - | - | ||||||||
为服务发行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | |||||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||||||
应收票据 | (2,977,565 | ) | 1,178,710 | 181,600 | ||||||||
应收贸易账款 | (8,572,529 | ) | (13,793,992 | ) | (2,125,193 | ) | ||||||
贸易应收账款关联方 | 6,104,734 | 4,569,800 | 704,053 | |||||||||
盘存 | (4,833,407 | ) | 3,151,863 | 485,597 | ||||||||
其他应收账款,净额 | (7,635,508 | ) | (314,689 | ) | (48,483 | ) | ||||||
其他应收账款关联方,净额 | 1,414,433 | 91,021 | 14,023 | |||||||||
预购,净额 | 2,641,583 | 4,567,724 | 703,734 | |||||||||
采购预付款关联方,净额 | - | 394,034 | 60,707 | |||||||||
预付费用 | (2,127,821 | ) | 599,377 | 92,344 | ||||||||
预付费用关联方,净额 | 230,000 | 420,000 | 64,708 | |||||||||
应付贸易账款 | 1,188,511 | 10,906,370 | 1,680,307 | |||||||||
应付贸易账款-关联方 | - | (791,826 | ) | (121,994 | ) | |||||||
其他应付款 | (137,403 | ) | (172,431 | ) | (26,566 | ) | ||||||
其他应付款相关方 | 290,738 | (2,837,536 | ) | (437,169 | ) | |||||||
递延收入 | (1,223,397 | ) | (1,834,349 | ) | (282,612 | ) | ||||||
来自客户的预付款 | (417,185 | ) | (207,251 | ) | (31,930 | ) | ||||||
应计工资总额和雇员福利 | (132,687 | ) | 224,033 | 34,516 | ||||||||
应计费用 | 9,327 | 35,292 | 5,437 | |||||||||
应缴税款 | 779,567 | 271,229 | 41,787 | |||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | (15,389,618 | ) | 989,790 | 152,493 | ||||||||
投资活动的现金流: | ||||||||||||
购置房产和设备 | (514,009 | ) | (498,470 | ) | (76,798 | ) | ||||||
处置设备所得收益 | 341,880 | - | - | |||||||||
用于投资活动的净现金 | (172,129 | ) | (498,470 | ) | (76,798 | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||||
偿还银行短期贷款 | (2,000,000 | ) | (500,000 | ) | (77,033 | ) | ||||||
短期借款收益与关联方 | 9,400,000 | 6,000,000 | 924,400 | |||||||||
偿还短期借款的关联方 | (5,000,000 | ) | (15,522,619 | ) | (2,391,517 | ) | ||||||
出售普通股所得收益,扣除发行成本 | - | 169,398 | 26,098 | |||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,400,000 | (9,853,221 | ) | (1,518,052 | ) | |||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 15,125 | 125,302 | 19,306 | |||||||||
现金和现金等价物净减少 | (13,146,622 | ) | (9,236,599 | ) | (1,423,051 | ) | ||||||
期初现金及现金等价物 | 18,094,586 | 12,344,929 | 1,901,941 | |||||||||
期末现金和现金等价物 | ¥ | 4,947,964 | ¥ | 3,108,330 | $ | 478,890 | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||||||
期内支付的利息现金 | ¥ | 510,956 | ¥ | 474,200 | $ | 73,058 | ||||||
在此期间支付的税款现金 | ¥ | 203,073 | ¥ | 72,217 | $ | 11,126 | ||||||
非现金投融资活动 | ||||||||||||
发行普通股以预付专业服务 | ¥ | 1,002,721 | ¥ | 2,265,442 | $ | 349,029 | ||||||
应收账款和应付贷款抵销的非现金交易 | - | 200,000 | 30,813 |
附注是这些未经审计的 简明合并财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表附注
注 1.业务组织和性质
组织-Recon Technology,Ltd(“本公司”)于二零零七年八月二十一日由尹申平先生、陈光强先生及李红旗先生(“创办人”)根据开曼群岛法律注册成立为有限责任公司。该公司主要为中华人民共和国(“中华人民共和国”)的石油公司提供专业油田设备、自动化系统、工具、化学品和现场服务。其全资附属公司Recon Technology Co.,Limited(“Recon-HK”) 于二零零七年九月六日在香港注册成立。除Recon-HK的股权外,本公司并不拥有任何资产 或进行任何业务。于二零零七年十一月十五日,科创香港根据中国法律成立一家全资附属公司济宁科创科技有限公司(“科创JN”)。除Recon-JN的股权外,Recon-HK并不拥有任何资产 或进行任何业务。2010年11月19日,Recon-CI根据香港法律成立了全资子公司Recon Investment Ltd(“Recon-IN”)。除Recon-IN的股权外,Recon-CI不拥有任何资产 或进行任何操作。2014年1月18日,Recon-IN根据中国法律成立了一家全资子公司--Recon Hengda Technology(Beijing) Co.(“Recon-BJ”)。除Recon-BJ的股权外,Recon-IN不拥有 任何资产或进行任何业务。
本公司通过 以下中国法人实体开展业务,这些法人实体合并为可变利益实体(“VIE”),在中国油田设备和服务行业经营 :
1.北京BHD石油科技有限公司(“BHD”),以及
2.南京 侦察科技有限公司(“南京侦察”)。
2015年1月29日,公司将其法定股份从25,000,000股增加到100,000,000股普通股。
中国法律法规 目前并不禁止或限制外资拥有石油业务。然而,中国的法律法规确实 禁止外商直接投资某些行业。然而,2008年1月1日,为了保护公司的 股东不受未来可能的外资所有权限制,同时持有必和必拓 和南京Recon的控股权的创办人与Recon-JN签订了若干排他性的 协议,重组了这些实体的公司和股权结构,使Recon-JN有权获得大部分剩余收益。于二零零九年五月二十九日,BHD JN、BHD 及南京Recon订立经营协议,为BHD与南京Recon订立的该等合约、 协议或交易的履行提供全面担保。作为新协议的结果,Recon-JN吸收了BHD和南京Recon 100%的预期损失,并获得了90%的预期收益,这使得Recon-JN成为这些公司的 主要受益者。
Recon-JN还与创始人签订了股票质押协议,后者将他们在这些实体中的所有股权质押给Recon-JN。各创办人订立的股份质押协议 分别质押创办人于BHD及南京勘测的股权,作为服务协议项下服务付款的担保 。
Recon-JN与BHD和南京Recon于2008年1月1日签订的服务协议规定,Recon-JN将向 BHD和南京Recon提供技术咨询服务,以换取其年度净利润的90%作为服务费,按季度支付。
此外,Recon-HK订立购股权 协议,允许Recon-HK在中国法律允许的情况下收购创办人于该等实体的权益。
基于这些独家协议, 公司按照会计准则编纂(“ASC”)主题810的要求,将BHD和南京勘测合并为VIE, 整固因为公司是VIE的主要受益者。管理层持续重新评估 Recon-JN是否为BHD和南京Recon的主要受益者。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2000年8月28日, 公司的一位创始人购买了BHD的控股权,该公司于1999年6月29日根据中国法律成立。截至2010年12月15日,创始人持有BHD 67.5%的所有权权益。从2010年12月16日到2012年6月30日,Messers。殷 和陈持有比亚迪86.24%的股权。BHD在独家 协议日期之前与公司合并,并在2008年1月1日(基于ASC主题810的协议日期)之后合并。 公司根据控制协议分别分摊90%和100%的利润和亏损。分配给 少数股权的利润为剩余金额(10%)。
2003年7月4日,根据中华人民共和国法律组织了南京侦察。于二零零七年八月二十七日,本公司创办人向一名关联方(即南京侦察的多数股权拥有人)购买南京侦察的多数股权。截至2010年12月15日,创办人持有南京勘察80%的股权 。从2010年12月16日到2012年6月30日,Messers。尹申平和陈光强持有南京勘察80%的股权 。南京侦察公司自独家协议之日起与本公司合并,并在2008年1月1日(基于ASC主题810的协议日期)之后合并 。本公司根据控制协议将利润和亏损分别分摊90%和 100%。分配给非控股权益的利润为剩余金额 (10%)。
于2015年12月1日,本公司与在青海省提供油田服务的中华人民共和国有限责任公司青海华友井下技术有限公司(“QHHY”)、QHHY的股东以及我们的中国全资子公司锐康恒大 科技(北京)有限公司(“Recon BJ”)签订了 购股协议(“SPA”)。与SPA一起, Recon BJ与QHHY及其股东就向Recon BJ转让QHHY的所有权 签订了一系列控制协议。控制协议授予Recon BJ向QHHY提供独家技术咨询服务的权利,以换取QHHY季度利润的100%。控制协议在公司获得股东对交易的批准后 才会生效。
经营性质- 公司从事(1)提供与油田生产和管理相关的设备、工具和其他硬件,包括与某些项目相关的简单 安装;(2)提高已开发油井的产量和效率的服务;以及(3) 开发和销售自己的专业工业自动化控制和信息解决方案。公司提供的产品和服务 包括:
高效加热炉- 高效加热炉旨在去除杂质,防止输送原油的管道出现凝固堵塞 。原油含有一定的杂质,包括水和天然气,必须先除去这些杂质才能 出售石油。
多功能裂隙成型机-多用途 裂缝成形器提高了采掘机测试和开采石油的能力,这需要在任何石油采掘机测试是否存在石油之前将其打孔到地下 。
水平多级压裂相关服务 -该公司主要使用贝克休斯Fracpoint™系统,并为油田公司提供相关服务。 贝克休斯Fracpoint™系统提供了一种使用封隔器隔离井筒(阶段)段和压裂套管的完井方法,将压裂处理引导到所需的阶段。这种类型的完井消除了固井衬管、连续油管作业和电缆作业的需要,同时显著减少了整体泵送时间。
监控和数据采集系统(“SCADA”)-SCADA是用于监测、管理和控制石油开采的工业计算机化过程控制系统。SCADA整合了石油开采行业的地下和地上活动。该系统 可以帮助实时管理采油过程,以降低与采油相关的成本。
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未经审计的简明合并财务报表附注
注2.重大会计政策
陈述依据-随附的 未经审核简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会规则就中期财务信息而普遍接受的会计原则 编制的,并且一直沿用 。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。这些财务报表应与公司截至2015年6月30日财年的Form 10-K中包含的经审计的财务报表及其附注一并阅读。报告的 中期运营结果可能不能反映公司截至2016年6月30日的 财年的预期运营结果。
合并原则- 未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目、本公司的所有子公司和 个VIE。合并后,公司与其子公司和VIE之间的所有交易和余额均已取消。 合并后,公司与子公司和VIE之间的所有交易和余额均已取消。
可变利息实体- VIE是指这样的实体:(I)没有足够的股本允许该实体在没有额外 从属财务支持的情况下为其活动融资,或(Ii)拥有缺乏控股财务权益特征的股权投资者。 VIE由其主要受益人合并。主要受益人既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动 ,也有义务承担损失或有权从实体获得可能对VIE产生重大影响的利益 。本公司进行持续评估,以确定是否应将某实体 视为VIE,之前确定为VIE的实体是否继续为VIE,以及本公司是否继续 为主要受益者。
因合并而确认的资产 VIE并不代表可用于满足对公司一般资产的索赔的额外资产。相反,因合并这些VIE而确认的负债并不代表对公司一般 资产的额外债权;相反,它们代表针对合并VIE的特定资产的债权。
货币换算- 公司的本位币为人民币,随附的未经审计的简明合并财务报表均以人民币表示。截至2015年12月31日的三个月未经审计的简明综合财务报表仅为方便读者 已转换为美元(“美元”)。 截至和截至2015年12月31日的三个月未经审计的简明综合财务报表仅为方便读者而转换为美元(“美元”)。按照2015年12月31日的汇率 ,6.4907元=1美元的汇率进行了折算。这些折算的美元金额不应被解释为代表人民币金额 ,或者人民币金额已经或可能被转换为美元。
估计和假设- 根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和 假设,以影响在财务报表的 日期报告的资产和负债额以及披露的或有资产和负债,以及报告期内报告的收入和费用。必要时会调整估算 以反映实际经验。反映在公司合并财务报表中的重要会计估计包括收入确认、坏账准备、存货准备、递延税金、认股权证负债、财产和设备的使用年限以及股票支付的公允价值。由于使用估计数 是财务报告流程的组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
金融工具的公允价值 -有关金融工具公允价值和相关公允价值计量的美国GAAP会计准则定义了公允 价值,建立了三级估值层次结构,要求实体最大限度地使用可观察到的投入,并在计量公允价值时最大限度地减少使用不可观察到的投入。
输入的三个级别定义如下 :
估值方法的第1级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的几乎整个期限内可直接或间接观察到的 资产或负债的投入。
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未经审计的简明合并财务报表附注
评估方法的第3级输入无法观察到。
综合资产负债表中报告的应收贸易账款、其他应收账款、采购垫款、应付贸易账款、应计负债、客户垫款、短期银行贷款和短期借款的账面金额由于这些金融工具的即期或短期 到期日而接近公允价值。估计长期其他应收账款的公允价值并不可行,因为 这是本公司以前的VIE应收账款,而类似条款的应收账款没有类似的市场。长期投资 按公允价值计量,在截至2015年12月31日的六个月内,公允价值被确定为零,使用级别 1投入。(请参阅附注8。)
认股权证负债的公允价值 是使用Black-Scholes模型作为二级投入(见附注13)确定的。
现金和现金等价物- 现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和规定 原始到期日不超过6个月的高流动性短期债务投资。由于大多数银行账户位于中国,因此这些银行余额 未投保。
贸易账户和其他应收款 -应收账款按原始发票金额减去任何潜在无法收回金额的拨备入账。当相关应收账款超过一年时,应收账款 被视为逾期。对贸易账户和其他 被认为可疑的应收账款进行拨备。经过广泛的努力,帐目被注销了。其他 应收账款来自与非贸易客户的交易。
采购预付款-采购 预付款是为采购库存而预付给供应商的金额,在向供应商支付最终金额 并交付库存时确认为库存。
盘存-库存 在BHD的加权平均基础上以成本或市值中的较低者列示。南京勘测按先进先出原则,按成本 或市值中较低者列报存货。确定库存成本的方法每年都在使用 。当某些库存项目的市场价值低于成本 时,会提供库存陈旧准备。
财产和设备- 财产和设备按成本列出。机动车辆和办公设备的折旧是按资产的预计使用年限(从两年到十年)用直线 法计算的。租赁改进按租赁期或资产的估计使用年限中较短的时间(以较短者为准)摊销。
项目 | 使用寿命 | |
机动车辆 | 5-10年 | |
办公设备 | 2-5年 | |
租赁权改进 | 5年 |
长期投资-长期 公司有能力对其施加重大影响但不能控制的股权投资,且通常 拥有20%-50%的股权,按成本加股权在被投资方的未分配净收益(亏损)中列报。对这些投资进行减值评估 ,在确定股权投资价值低于账面价值的 是“非暂时性的”时,减值损失将被记录在减值损失中。在判断“非临时性”时, 公司将考虑投资的公允价值一直低于投资账面价值的时间长度和程度、被投资人的短期和长期经营和财务前景,以及公司保留对被投资人的投资的 长期意图。
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未经审计的简明合并财务报表附注
长寿资产-公司 适用ASC主题360“财产、厂房和设备”。ASC主题360要求,只要发生事件或环境变化表明资产 或资产组的账面金额可能无法收回,就应审查资产 和设备等长期资产的减值情况。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面金额与该资产预期产生的预计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流,则就该资产的账面 金额超出该资产的公允价值的金额确认减值费用。公允价值根据资产预期产生的预计贴现未来现金流量 确定。2015年6月30日和2015年12月31日没有减值。
收入确认- 公司在满足以下四个标准时确认收入:(1)有说服力的安排证据,(2)已交付 或已提供服务,(3)销售价格是固定或可确定的,以及(4)可收购性得到合理保证。只有在产品发货或向客户提供服务且 客户已签署竣工验收报告、损失风险已转移至客户、客户验收条款已失效,或者公司有客观证据证明客户验收条款中规定的标准已得到满足后,才会进行交货 。在解决所有与销售相关的意外情况 之前,不会认为销售价格是固定的或可确定的。
硬件:
硬件销售收入通常在产品发货给客户,且没有未履行的公司义务影响客户最终接受安排的情况下 确认。
软件:
公司销售自主开发的 软件。对于软件销售,公司根据ASC主题985-605“软件收入 确认”确认收入。软件收入根据项目合同确认。合同成本在安装、测试或调试期间累计 。通常这是短期的。直到 合同完成并收到验收声明后,才会确认收入。
服务:
本公司针对单独的固定价格合同提供服务以改善 软件功能和系统运行。当验收由客户签署的完工报告确定时,收入在已完成的合同方法 上确认。
递延收入是指向与销售合同相关的客户开出的未到期金额 。
补贴收入-补助金是政府为支持本地软件公司的运营和研发而提供的资金 。与研究和开发项目相关的赠款在收到 时,在未经审计的简明综合经营报表中确认为补贴收入。以软件产品增值税退税形式发放的赠款在收到时予以确认。
基于股份的薪酬- 本公司根据ASC主题718对基于股份的薪酬进行核算。股份支付。根据本主题的公允 价值确认条款,基于股份的薪酬成本在授予日以奖励的公允价值 为基础进行计量,并在整个奖励的必需服务期 内以直线方式确认为分级归属的费用。本公司已选择使用二项式网格估值模型确认补偿费用,该模型基于奖励的公允价值在授予日估计 。
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未经审计的简明合并财务报表附注
所得税-所得税 根据ASC主题740的负债会计方法提供,所得税会计核算。所得税拨备 是根据当年应付或可退还的税款和递延税款计提的。递延税金是根据资产和负债的计税基准与其在财务报表中报告的金额之间的差额计提的,税金 结转。递延税项资产和负债按当前颁布的所得税税率计入财务报表,适用于预期实现或结算递延税项资产和负债的期间 。随着税法或税率的变化,递延税金资产和负债通过所得税拨备进行调整。本公司 未在美国或开曼群岛缴纳任何所得税。
在ASC主题740项下,公司只有在税务机关根据税位的技术价值更有可能在审查时维持该税位 时,才能确认 不确定税位带来的税收优惠。财务报表中确认的此类情况的税收优惠 将根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量 。2010年以前年度的所得税申报单不再由税务机关审核。
每股收益(亏损)(“EPS”) -基本每股收益的计算方法是将净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益 的计算方法为净收益(亏损)除以普通股加权平均数和已发行稀释潜在普通股等价物 。
潜在摊薄普通股由普通股期权、限制性股票和权证转换后可发行的普通股 组成(使用库存股 方法)。期权、限制性股票和权证的影响将是反稀释的,因为我们在截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月和六个月期间发生了 净亏损。
最近发布的会计声明-
2015年8月,FASB发布了会计 准则更新号2015-14,与客户的合同收入(主题606):推迟生效日期,或ASU 2015-14。 此修订将之前发布的会计准则更新号2014-09,与客户的合同收入 ,或ASU 2014-09的生效日期推迟到2017年12月15日之后的中期和年度报告期。在2016年12月15日之后开始的中期和年度报告期内,允许更早的 申请。本公司正在评估 本标准对本公司综合财务状况、经营业绩和现金流的影响。
2015年8月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2015-15号,利息分配(子主题835-30):与信用额度安排相关的债务发行成本的列报和随后的计量 根据2015年6月18日EITF会议上的工作人员公告 对SEC段落的修订。本ASU根据SEC工作人员在2015年6月18日新出现的 问题特别工作组会议上发布的关于提交和随后衡量与信用额度安排相关的债务发行成本的声明,增加了SEC段落 。鉴于ASU 2015-03年度没有关于与信用额度安排相关的债务发行成本的权威指导 ,SEC工作人员不会反对实体推迟并将债务发行成本作为资产列报,然后 在信用额度安排的期限内按比例摊销递延债务发行成本,无论信用额度安排是否有 任何未偿还借款。公司预计此次更新不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大 影响。2015年9月,FASB发布了 ASU 2015-16,业务合并(主题805):简化计量期调整会计,消除了 追溯核算最初记录在业务收购期初资产负债表中的临时金额变化的要求。在ASU 2015-16年度发布之前,收购人必须重述截至 收购日期的上期财务报表,以便对暂定金额进行调整。本指导意见自2015年12月15日之后的财年起生效。 , 包括会计年度内的过渡期。公司预计此次更新不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
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2015年9月,FASB发布了ASU 2015-16,业务合并(主题805):简化计量期调整会计,取消了 要求追溯核算最初记录在业务收购期初资产负债表中的临时金额的变化 。在ASU 2015-16年度发布之前,收购人必须重述截至 收购日期的上期财务报表,以便对暂定金额进行调整。本指南适用于2015年12月15日之后的财年,包括财年内的过渡期。公司预计此次更新不会对公司综合财务状况、经营业绩和现金流的列报产生实质性影响。
2015年11月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2015-17号,所得税(主题740):资产负债表递延税分类,这改变了 递延税在组织资产负债表上的分类方式。ASU取消了当前要求组织 在分类资产负债表中将递延税项负债和资产作为流动和非流动列报的要求。相反,组织 将被要求将所有递延税项资产和负债归类为非流动资产和负债。修正案适用于 提交分类资产负债表的所有组织。对于上市公司,这些修订适用于从2016年12月15日开始的年度 期间发布的财务报表,以及这些年度期间内的中期财务报表。公司预计此次更新 不会对公司综合财务状况、经营业绩和现金流的列报产生实质性影响 。
2016年1月,FASB发布了会计 准则更新(ASU)2016-01号,金融工具-总体(子主题825-10):财务资产和金融负债的确认和计量 。新指引对现有的美国公认会计准则进行了针对性的改进:(1)要求股权投资 以公允价值计量,并在净收益中确认公允价值变动;(2)要求在资产负债表或财务报表附注中按计量类别和形式单独列报财务 资产和金融负债;(3)取消要求上市公司披露用于估计金融工具公允价值所需披露的方法和重大假设的要求。和。(四)要求报告机构在其他全面收益中单独列报因特定工具信用风险发生变化而导致的负债公允价值变动总额的 部分。新指导 适用于上市公司2017年12月15日之后的财年,包括这些财年 内的过渡期。“公司”(The Company) 预计此次更新不会对公司综合财务状况、运营业绩和现金流的列报产生实质性影响。
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附注3.应收贸易账款净额
应收账款包括以下内容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
应收贸易账款 | ¥ | 58,049,462 | ¥ | 69,853,378 | $ | 10,762,072 | ||||||
坏账准备 | (5,863,065 | ) | (2,894,597 | ) | (445,961 | ) | ||||||
总计-第三方,净额 | ¥ | 52,186,397 | ¥ | 66,958,781 | $ | 10,316,111 |
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
关联方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
北京朗辰建筑公司 | 726,800 | ¥ | - | $ | - | |||||||
厦门皇盛日立电脑网络有限公司。 | 980,000 | - | - | |||||||||
厦门恒达日立电脑网络有限公司。 | 3,063,000 | - | - | |||||||||
总关联方,净额 | ¥ | 4,769,800 | ¥ | - | $ | - |
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
第三方-长期 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
北京亚北诺达科技有限公司** | ¥ | 4,934,072 | ¥ | 3,731,508 | $ | 574,901 | ||||||
坏账准备 | (493,407 | ) | (373,151 | ) | (57,491 | ) | ||||||
应收账款总额-长期应收账款净额 | ¥ | 4,440,665 | ¥ | 3,358,357 | $ | 517,410 |
*应收雅贝诺达的 主要来自基于书面合同的自动化系统和服务的销售。 根据2015年9月2日签署的偿还协议,未偿还余额将在 2017年开始的两年内收回,每期2,467,036元(38万美元)。
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附注4.其他应收账款,净额
其他应收账款包括:
第三方 | 2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
当前部分 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
弹性网卡(A)到期 | ¥ | 2,624,071 | ¥ | 3,375,185 | $ | 520,003 | ||||||
借给第三者的贷款(B) | 11,154,344 | 11,583,104 | 1,784,569 | |||||||||
给员工的业务预付款(C) | 3,927,238 | 4,517,706 | 696,028 | |||||||||
项目保证金 | 543,800 | 853,492 | 131,495 | |||||||||
其他 | 637,348 | 223,140 | 34,378 | |||||||||
坏账准备 | (822,233 | ) | (835,233 | ) | (128,681 | ) | ||||||
总计 | ¥ | 18,064,568 | ¥ | 19,717,394 | $ | 3,037,792 |
第三方 | 2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
非流动部分 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
弹性网卡(A)到期 | ¥ | 2,729,033 | ¥ | 1,377,896 | $ | 212,288 | ||||||
总计 | ¥ | 2,729,033 | ¥ | 1,377,896 | $ | 212,288 |
(A) | 在弹性网卡不再 成为公司的VIE后,2012年1月,弹性网卡同意按期偿还贷款,并在 期间按4%的年利率计息。根据付款时间表,本金加应计利息需要从2012年3月开始按季度在大约三年内偿还 。前四笔付款分别为120万元人民币 。2012年3月、6月、9月和12月,公司共收到人民币480万元。从2013年3月开始,每个季度的分期付款 为1,777,653元。本公司于2013年3月和6月按时收到货款。2013年9月30日,弹性网卡提出延长付款期限,并与公司签订了新合同。根据新的安排, 这笔贷款的剩余部分将在四年内分期偿还,每季度偿还699,147元。本公司继续 根据协议收取款项。 |
(B) | 向第三方提供的贷款 主要用于支持合作企业的短期资金。这些贷款是即期到期的,不计息。 |
(C) | 对 员工的业务预付款是指通过客户批准和验收,预支与油田或现场安装和检查 产品相关的商务差旅和各种费用。 |
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注5.预付款购买
本公司在正常业务过程中从第三方 和关联方购买产品和服务。预付款包括以下内容:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月 31, 2015 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
库存采购预付款 | ¥ | 22,845,030 | ¥ | 18,277,305 | $ | 2,815,922 | ||||||
坏账准备 | (4,222,492 | ) | (6,258,912 | ) | (964,289 | ) | ||||||
总计 | ¥ | 18,622,538 | ¥ | 12,018,393 | $ | 1,851,633 |
注6.库存
库存包括以下内容:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
小型零部件 | ¥ | 55,332 | ¥ | 55,332 | $ | 8,525 | ||||||
购进的商品和原材料 | 244,667 | 285,275 | 43,951 | |||||||||
在制品和现场货物 | 3,552,771 | 334,582 | 51,548 | |||||||||
成品 | 14,693,073 | 9,987,846 | 1,538,793 | |||||||||
允许缓慢移动的库存 | (7,700,836 | ) | (2,882,333 | ) | (444,071 | ) | ||||||
总库存(净额) | ¥ | 10,845,007 | ¥ | 7,780,702 | $ | 1,198,746 |
截至2015年12月31日的六个月,缓慢移动库存拨备为人民币87,558元(13,490美元)。
注7.财产和设备,净额
财产和设备包括:
六月三十日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月 31, 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
机动车辆 | ¥ | 3,790,474 | ¥ | 3,871,567 | $ | 596,479 | ||||||
办公设备和固定装置 | 797,791 | 825,996 | 127,258 | |||||||||
租赁权改进 | - | 210,299 | 32,400 | |||||||||
总资产和设备 | 4,588,265 | 4,907,862 | 756,137 | |||||||||
减去:累计折旧 | (1,921,312 | ) | (2,249,103 | ) | (346,511 | ) | ||||||
财产和设备,净值 | ¥ | 2,666,953 | ¥ | 2,658,759 | $ | 409,626 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月,折旧费用分别为153,164元和 元236,303元(36,406美元)。
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截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月,折旧费用分别为274511元和496,070元(76,428美元)。
注8.长期投资
2013年6月28日,本公司以每股0.089美元,约合人民币150万元 (合250,000美元)的价格收购了阿瓦隆石油天然气股份有限公司(以下简称“阿瓦隆”)的2,800,000股限制性股票。由于股份限制为两年,本公司得以以市值的50%收购股份 。投资采用权益法入账,截至2013年6月30日止 年度并无股权投资损益,因属无形项目。截至2015年6月30日和2015年12月31日,Recon分别持有阿瓦隆16.92%和16.00%的流通股。Avalon是一家独立的美国国内石油和天然气生产商,在场外交易市场(OTCBB)上市,股票代码为AOGN。Avalon在美国从事石油和天然气生产属性的收购、勘探和开发 。根据现有资料及与Avalon管理团队的讨论,本公司相信Avalon的 经营亏损在可预见的将来无法挽回,因此,本公司认为该项投资已减值 ,并于截至2014年6月30日止年度录得1,535,250元人民币(合250,000美元)的投资亏损,将其投资减记 至零。
2015年4月13日,比亚迪达成协议 向黄骅恒大香通制造有限公司投资8000万元人民币,获得54.05%的股权。 比亚迪董事会和股东批准该交易投资于黄骅恒大香通制造有限公司(“HHBHD”)。这笔投资是为了加强与HHBHD的合作 ,保护BHD的设计版权。根据双方协议,BHD在投资支付 到位之前不享有投票权。截至2016年2月16日,未向HHBHD支付此项投资,BHD对HHBHD没有 控制权或重大影响。
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附注9.其他应付款
其他应付款包括以下内容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
第三方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
咨询服务 | ¥ | 1,628,508 | ¥ | 857,004 | $ | 132,036 | ||||||
总代理商和员工 | 413,703 | 124,840 | 19,234 | |||||||||
代表他人募集的资金 | - | 895,022 | 137,893 | |||||||||
其他 | 60,846 | 53,760 | 8,282 | |||||||||
总计 | ¥ | 2,103,057 | ¥ | 1,930,626 | $ | 297,445 |
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
关联方 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
因关联方原因 | ¥ | 2,499,347 | ¥ | - | $ | - | ||||||
大股东支付的费用 | 1,558,738 | 1,220,503 | 188,039 | |||||||||
向管理人员支付代表侦察发生的费用 | 251,617 | 251,663 | 38,773 | |||||||||
总计 | ¥ | 4,309,702 | ¥ | 1,472,166 | $ | 226,812 |
附注10.应缴税款
应缴税款 包括以下内容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
应付增值税 | ¥ | 23,885 | ¥ | 1,168,537 | $ | 180,033 | ||||||
应缴企业所得税 | 1,127,131 | 210,525 | 32,435 | |||||||||
其他应付税款 | 2,200 | 45,383 | 6,991 | |||||||||
应缴税款总额 | ¥ | 1,153,216 | ¥ | 1,424,445 | $ | 219,459 |
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注11.银行短期贷款
短期银行贷款包括以下贷款:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
工商银行,浮息6.12%,2016年6月19日到期 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 | ||||||
银行短期贷款总额 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月,银行短期贷款的利息 分别为80667元和106242元(16368美元)。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月,银行短期贷款的利息 分别为238,178元和214,649元(33,070美元)。
附注12.应付关联方的短期借款
2015年6月30日 | 十二月 31, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
因相关原因而应收的短期借款 各方: | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率7.2%,2015年10月20日到期 | ¥ | 6,013,200 | ¥ | - | $ | - | ||||||
从创始人那里短期借款,年利率6.06%,2015年10月2日到期 | 3,403,431 | - | - | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.13%,2015年10月12日到期 | 1,600,274 | - | - | |||||||||
从创始人家庭成员那里借来的短期贷款,不计利息,在不同的日期到期 | 5,700,000 | 1,200,000 | 184,880 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.75%,2016年9月25日到期 | - | 1,808,913 | 278,693 | |||||||||
厦门华盛海天计算机网络有限公司短期借款,无息,2015年11月14日到期 | 200,000 | - | - | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.75%,2016年10月10日到期 | - | 2,409,250 | 371,185 | |||||||||
从创始人那里短期借款,年利率5.43%,2016年11月4日到期 | - | 1,807,612 | 278,492 | |||||||||
应付关联方的短期借款总额 | ¥ | 16,916,905 | ¥ | 7,225,775 | $ | 1,113,250 |
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截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月,应付关联方的短期借款利息 分别为人民币146,445元和人民币86,071元(13,261美元)。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月,应付关联方的短期借款利息 分别为230,778元和275,519元(39,675美元)。
注13.股东权益
股票发行-在截至2015年12月31日的6个月内,公司根据2015年6月起的同一购买协议提供了15,874股普通股 。从股票发行中获得的净现金收益为人民币169,398元(合26,098美元)。
拨付留存收益 -根据组织章程大纲及细则,本公司须将根据中国会计法规厘定的某部分纯利( )从当前净收入中拨入法定储备金。根据中国 公司法,公司必须将按照中国会计准则和法规确定的税后利润的10%转入法定公积金,直至该公积金达到公司注册资本或实收资本的50% 。截至2015年6月30日和2015年12月31日,法定准备金总额分别为4148,929元和4148,929元(639,211美元)。
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注14.股票薪酬
基于股票的奖励计划
以下 汇总了截至2015年12月31日未完成和可行使的期权状况:
未偿还期权 | 可行权期权 | |||||||||||||||||||||
平均行权价格 | 数 | 平均值 剩余 合同 寿命(年) | 平均运动量 价格 | 数 | 平均值 剩余 合同 寿命(年) | |||||||||||||||||
$ | 6.00 | 193,000 | 3.58 | $ | 6.00 | 193,000 | 3.58 | |||||||||||||||
$ | 2.96 | 222,600 | 6.24 | $ | 2.96 | 74,200 | 6.24 | |||||||||||||||
$ | 1.65 | 400,000 | 9.09 | - | - | - | ||||||||||||||||
815,600 |
限售股
截至2015年12月31日,公司已将仍在归属的普通股限制性股票 授予高级管理层和顾问。在截至2015年12月31日的6个月内 ,发放了以下赠款:
· | 2015年10月18日,公司同意 向其员工和非员工董事发行共计80万股限制性股票,作为奖励的补偿成本。根据2015年10月18日的收盘价0.88美元,限售股的公允价值为70.4万美元。 |
· | 2015年11月16日,公司同意 向两家投资者关系公司发行共计10万股限售股,以换取服务。根据2015年11月16日收盘价1.08美元,受限制 股票的公允价值为108,400美元。 |
· | 2015年11月19日,本公司向北京天虹通鑫科技有限公司(“北京天虹”)发行了260,185股限售股,用于提供某些模具和软件的开发服务 。根据2015年11月19日的收盘价0.95美元,限制性股票的公允价值为247,176美元。 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月,授予股票期权的股票补偿费用 分别为409,418元和1,029,822元(158,661美元)。截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月,授予股票期权的股票补偿费用分别为人民币162,277元和 元人民币520,294元(80,160美元)。截至2015年12月31日,股票期权的未确认 股票薪酬支出总额约为人民币380万元(合59万美元 ),预计将在约1.90年的加权平均期限内确认。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6个月,授予限售股的基于股份的补偿费用 分别为705,612元和1,543,756元(237,841美元)。 截至2014年12月31日和2015年12月31日的三个月,授予限售股的基于股份的薪酬支出分别为人民币352,175 和人民币926,732元(142,778美元)。截至2015年12月31日,授予限售股的未确认 股票补偿费用总额约为792万元 (122万美元),预计将在约2.27年的加权平均期间确认。
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以下是受限制的 股票授予摘要:
限制性股票授予 | 股票 | |||
截至2015年6月30日的非既得利益 | 453,575 | |||
授与 | 1,160,185 | |||
非既得调整 | - | |||
取消 | - | |||
既得 | 76,787 | |||
截至2015年12月31日未归属 | 1,536,973 |
注15.所得税
本公司在美国或开曼群岛毋须缴交任何所得税 ,且在中国以外的司法管辖区只有少量业务。必和必拓和南京勘测公司作为中国境内公司须缴纳中国所得税。公司执行2008年1月1日起施行的《企业所得税法实施细则》(以下简称《实施细则》),将内资企业和外商投资企业的所得税税率统一为25%。
本公司重新申请高新技术 企业审批,并已通过所有相关审核。因此,南京勘测公司2014和2015两个日历年的所得税税率为 15%。
经中国国内税务机关 批准,必和必拓于2009年11月25日被认定为政府认证的高科技公司,截至2015年11月,其所得税率为15%。2015年11月25日,BHD再次申请高新技术企业审批,并成功获得审批。 至此,比亚迪高新技术企业证书有效期延长至2018年11月25日。
递延税金资产由以下部分组成:
六月三十日, 2015 | 十二月 31, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
可疑应收账款准备 | ¥ | 1,072,279 | ¥ | 1,554,284 | $ | 239,463 | ||||||
营业净亏损结转 | 669,819 | - | - | |||||||||
递延所得税资产总额 | ¥ | 1,742,098 | ¥ | 1,554,284 | $ | 239,463 |
递延税项负债由以下各项组成:
六月三十日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
因应收账款而产生的所得税成本 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,761 | ||||||
递延所得税负债总额 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,761 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
该公司的税收拨备包括以下内容:
截至十二月三十一号的三个月 , | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
现行所得税拨备 | ¥ | 644,630 | ¥ | - | $ | - | ||||||
调整应计所得税 | (1,055,987 | ) | (162,692 | ) | ||||||||
递延所得税拨备(福利) | (25,943 | ) | 204,271 | 31,471 | ||||||||
所得税拨备(福利) | ¥ | 618,687 | ¥ | (851,716 | ) | (131,221 | ) |
截至十二月三十一号的六个月 , | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
现行所得税拨备 | ¥ | 676,909 | ¥ | - | $ | - | ||||||
对前几年的应计税额进行调整 | (1,055,987 | ) | (162,692 | ) | ||||||||
递延所得税拨备(福利) | (27,977 | ) | 187,814 | 28,936 | ||||||||
所得税拨备(福利) | ¥ | 648,932 | ¥ | (868,173 | ) | (133,756 | ) |
附注16.非控股权益
非控股 权益包括以下内容:
截至2015年6月30日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 侦察 | 总计 | 总计 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||
实收资本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 304,001 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 1,051,636 | ||||||||||||
累计其他综合损失 | (18,850 | ) | (11,853 | ) | (30,703 | ) | (5,043 | ) | ||||||||
总非控制利息 | ¥ | 4,784,837 | ¥ | 3,438,660 | ¥ | 8,223,497 | $ | 1,350,594 |
截至2015年12月31日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 侦察 | 总计 | 总计 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||
实收资本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 285,177 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 986,519 | ||||||||||||
累计其他综合损失 | (12,133 | ) | (4,927 | ) | (17,060 | ) | (2,628 | ) | ||||||||
非控股权益总额 | ¥ | 4,791,554 | ¥ | 3,445,586 | ¥ | 8,237,140 | $ | 1,269,068 |
注17.浓度
截至2014年和2015年12月31日止三个月,中国石油天然气集团公司(“中国石油天然气集团公司”)和中国石油化工股份有限公司(“中石化”)这两个最大客户分别占本公司 收入的约58.83%、10.35%和76.76%、10.03%。
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未经审计的简明合并财务报表附注
于截至2014年及2015年12月31日止六个月,中国石油天然气集团公司(“中国石油天然气集团公司”)及中国石油化工股份有限公司(“中石化”)这两家最大客户分别占本公司收入的约56.79%及8.89%及74.63%及 11.54%。
在截至2014年12月31日的三个月里,一家主要供应商占该公司总采购量的20%。截至2015年12月31日的三个月,两家主要供应商占公司总采购量的68%。
截至2014年12月31日的6个月中,一家主要供应商占公司总采购量的14%。截至2015年12月31日的6个月中,两家主要的 供应商占公司总采购量的57%。
附注18.承诺和应急
(a) | 写字楼租约 |
该公司在北京租用了三个办事处 (两个用于BHD,一个用于Recon-JN),并在南京为南京Recon租用了一个办事处。自2015年12月31日起,此类租赁的未来付款情况如下 :
截至12月31日的12个月, | ||||||||
写字楼租赁费 | ||||||||
人民币 | 美元 | |||||||
2016 | ¥ | 1,010,000 | $ | 155,607 | ||||
总计 | ¥ | 1,010,000 | $ | 155,607 |
(B)或有事件
《中华人民共和国劳动合同法》要求 用人单位在2008年1月1日前为用人单位工作满两年且被解聘的,用人单位应承担遣散费责任。用人单位对员工每年提供的 服务支付一个月的遣散费。截至2015年12月31日,该公司估计其遣散费约为人民币160万元 (26万美元),这一金额尚未反映在其未经审计的简明合并财务报表中,因为管理层 无法预测未来实际支付的金额(如果有的话)。
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注19.关联方交易 及余额
从关联方购买-从相关方购买 包括以下内容:
截至十二月三十一号的三个月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
黄花香通制造 | ¥ | - | ¥ | 38,469 | $ | 5,927 | ||||||
厦门皇盛日立电脑网络有限公司。 | - | 12,796 | 1,971 | |||||||||
向关联方采购 | ¥ | - | ¥ | 51,265 | $ | 7,898 |
截至十二月三十一号的六个月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
黄花香通制造 | ¥ | - | ¥ | 300,393 | $ | 46,281 | ||||||
厦门皇盛日立电脑网络有限公司。 | 797,585 | 576,098 | 88,757 | |||||||||
向关联方采购 | ¥ | 797,585 | ¥ | 876,491 | $ | 135,038 |
应付关联方应收账款 -本公司向厦门黄盛日立计算机网络有限公司和黄花翔通购买自动化产品和加热炉,截至2015年12月31日和2015年6月30日两家关联方的应收账款期末余额分别为2,736,879元人民币(421,662美元)和3,528,705元人民币。 截至2015年12月31日和2015年6月30日,两家关联方的应收账款期末余额分别为2,736,879元人民币(421,662美元)和3,528,705元人民币。
关联方租赁 -公司有各种租赁创建者及其家庭成员拥有的办公空间的协议。 协议条款规定,公司将继续以每月9.5万元的租金租赁该物业,而年租金 费用为114万元(合18万美元)。南京勘测与殷先生及其家人 于2015年5月10日签订为期一年的租赁协议。必和必拓与陈广强先生及其家属之间的一年租赁协议自2016年1月1日起生效,本公司与陈广强先生家属之间的年度租赁协议自2015年7月1日起生效。
关联方的短期借款 -截至2015年6月30日和2015年12月31日,公司分别向创始人及其家人借款人民币16,916,905元和人民币7,225,775元(1,113,250美元) 。借款的具体条款和利率见附注 12。
业主代表Recon支付的费用 -南京侦察公司的所有者殷先生和BHD的主要所有者陈先生为公司支付了一定的运营费用。 截至2015年6月30日和2015年12月31日,分别欠他们1,558,738元和1,220,503元(188,039美元)。
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注 20.可变利息实体
本公司在未经审计的简明综合财务报表中将其在未经审计的简明综合财务报表中的VIE部分 综合净收入和股东权益报告为非控股权益。
关于综合VIE的汇总信息如下:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | ¥ | 7,096,901 | ¥ | 434,899 | $ | 67,003 | ||||||
应收票据 | 4,205,530 | 3,026,820 | 466,332 | |||||||||
贸易应收账款净额 | 56,956,197 | 66,958,781 | 10,316,111 | |||||||||
采购预付款 | 19,016,573 | 12,018,393 | 1,851,633 | |||||||||
其他资产 | 28,792,279 | 25,677,395 | 3,956,029 | |||||||||
流动资产总额 | ¥ | 116,067,480 | ¥ | 108,116,288 | $ | 16,657,108 | ||||||
非流动资产 | 7,088,383 | 6,000,048 | 924,407 | |||||||||
总资产 | ¥ | 123,155,863 | ¥ | 114,116,336 | $ | 17,581,515 | ||||||
负债 | ||||||||||||
应付贸易账款 | ¥ | 17,155,793 | ¥ | 27,270,337 | $ | 4,201,448 | ||||||
应缴税款 | 1,153,216 | 1,424,445 | 219,459 | |||||||||
其他负债 | 31,386,734 | 16,964,624 | 2,613,682 | |||||||||
流动负债总额 | 49,695,743 | 45,659,406 | 7,034,589 | |||||||||
总负债 | ¥ | 49,695,743 | ¥ | 45,659,406 | $ | 7,034,589 |
VIE在截至2015年12月31日的三个月未经审计的简明综合经营和全面收益表中报告的 财务业绩包括收入28,842,430元(4,443,655美元),运营费用7,404,066元(1,140,719美元),净亏损1,142,211元 (175,977美元)。
VIE在截至2015年12月31日的6个月未经审计的简明综合经营和全面收益报表中报告的 财务业绩包括收入32,436,390元(4,997,364美元),运营费用11,766,443元(1,812,816美元),净亏损5,100,179元 (785,767美元)。
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