附件31.2

 

认证

 

我，菲利普·R·瓦茨，特此证明：

 

1.我对美国迪拉德公司(Dillard‘s，Inc.)10-Q表的这份季度报告进行了审阅。

 

2.据我所知，本报告不包含对重大事实的任何不真实陈述，也不遗漏陈述所作陈述所必需的重大事实，考虑到此类陈述是在何种情况下做出的，对于本报告所涵盖的期间没有误导性；(三)据我所知，本报告没有对重大事实进行任何不真实的陈述，也没有遗漏陈述作出此类陈述所必需的重大事实，对于本报告所涵盖的期间没有误导性；

 

3.根据我所知、本报告所包括的财务报表和其他财务信息，注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流在所有实质性方面都是公允的；

 

4.首席财务官、注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中所定义的)，以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中所定义的)，并具有：

 

(A)在我们的监督下，注册人(包括其合并子公司)是否设计了此类披露控制和程序，或导致此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人告知，特别是在编写本报告期间；

 

(B)审计委员会、审计委员会、审计委员会设计了此类财务报告内部控制，或促使此类财务报告内部控制在我们的监督下设计，以根据公认的会计原则对财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证；(三)财务报告的内部控制是在我们的监督下设计的，或者是在我们的监督下设计的，为财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证；

 

(C)对注册人的披露控制和程序的有效性进行了评估，并在本报告中提出了我们关于截至本报告所涉期间结束时的披露控制和程序的有效性的结论；并在本报告中提出了我们的结论：截至本报告所涉期间结束时，我们对注册人的披露控制和程序的有效性进行了评估；并且，在本报告中，我们提出了关于披露控制和程序的有效性的结论；以及

 

(D)注册人的财务报告内部控制在注册人最近的财政季度(如属年度报告，注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化，对注册人的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响，这一点在本报告中已披露；(D)注册人对财务报告的内部控制在本报告中披露的任何变化，对注册人的财务报告内部控制有重大影响或有合理可能产生重大影响；以及(D)注册人的财务报告内部控制在本报告中披露的任何变化；以及

 

5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估，注册人的其他审核员和我本人已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露了以下信息：(1)注册人的其他审核人；(2)我和我公司已根据我们对财务报告的内部控制的最新评估，向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：

 

(A)审计委员会审查财务报告内部控制设计或操作中的所有重大缺陷和重大弱点，这些缺陷和重大弱点合理地可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；以及

 

(B)注册公司的管理层或其他雇员在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的任何欺诈行为，无论是否具有实质性，都不会受到审计机构的监督。(B)对注册人的财务报告进行内部控制的管理层或其他员工不得有任何欺诈行为，不论是否存在重大欺诈行为。