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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

(标记一)

☑

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

截至的季度：2020年6月30日

☐

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在从美国到美国的过渡期内，美国从美国到日本。

委托文件编号：001-31343

联合银行-公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

威斯康星州

39-1098068

(述明或其他司法管辖权 公司或组织)

(税务局雇主 识别号码)

433号大街

绿湾，

威斯康星州

54301

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(920) 491-7500

(注册人的电话号码，包括区号)

(不适用)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			商品代号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			ASB			纽约证券交易所
托管SRS，每个代表6.125非暨的SHR中的1/40个插入。Perp Pref Stock，SRS C			ASB PRC			纽约证券交易所
托管SRS，每个代表5.375非暨的SHR中的1/40个插入。Perp Pref Stock，SRS D			ASB PRD			纽约证券交易所
托管SRS，每个代表5.875非暨的SHR中的1/40个插入。Perp Pref Stock，SRS E			ASB高级版			纽约证券交易所
托管SRS，每个代表5.625非暨的SHR中的1/40个插入。Perp Pref Stock，SRS F			ASB PRF			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是  ☑*☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。

是  ☑*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☑

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器版本

☐

规模较小的中国报告公司**

☐

新兴成长型公司：

☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。

是☐*☑

仅适用于公司发行人：

截至2020年8月3日，注册人普通股的流通股数量(每股面值0.01美元)为153,684,573.

1

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联合银行-公司
目录

						页面
第一部分：财务信息
			第一项财务报表(未经审计)：			5
			合并资产负债表			5
			合并损益表			6
			综合全面收益表			7
			合并股东权益变动表			8
			合并现金流量表			10
			合并财务报表附注			12
			第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析			56
			项目3.关于市场风险的定量和定性披露			85
			项目4.控制和程序			85
第二部分：其他信息
			项目1.法律诉讼			86
			第1A项风险因素			86
			第二项未登记的股权证券销售和收益的使用			89
			项目6.展品			90
			签名			91

2

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联合银行-公司
常用的缩略语和缩略语
下面的列表提供了整个文档中使用的常见缩略语和缩略语的参考：

ABRC			关联福利和风险咨询，公司的保险部门，于2020年6月30日出售
ABS			资产支持证券
前交叉韧带			贷款和投资信贷损失准备
ACLL			贷款信贷损失准备
美国铝业(Alco)			资产/负债委员会
ASC			会计准则编码
联营公司/公司/我们			联合银行-公司与其所有子公司和附属公司集体合作
ASU			会计准则更新
The Bank of the Bank(银行)			联合银行，全国协会
巴塞尔协议III			巴塞尔银行监管委员会为资本和流动性监管建立的国际框架
英国石油公司			基点
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法
光盘			存单
疾控中心			核心存款无形资产
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股一级股权
CMO			抵押贷款债券(CDO)
CRA			《社区再投资法案》
耳朵			风险收益
《交易所法案》			经修订的1934年证券交易法
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
联邦储备			联邦储备系统理事会
FFELP			联邦家庭教育贷款计划
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			联邦住房贷款抵押公司
菲科			公平艾萨克公司(Fair Isaac Corporation)，提供基础广泛的风险评分，以帮助做出信贷决策
第一斯汤顿			第一史丹顿银行股份有限公司
FNMA			联邦全国抵押贷款协会
联邦公开市场委员会			联邦公开市场委员会
Ftp			资金转移定价
公认会计原则			公认会计原则
GNMA			政府全国抵押贷款协会
GSE			公办企业
亨廷顿			亨廷顿国家银行，亨廷顿银行股份有限公司的子公司
伦敦银行间同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MSLP			主街借贷计划
MSR			抵押服务权

3

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MVE			股权的市场价值
净自由资金			无息资金来源
NII			净利息收入
NPAS			不良资产
OCC			货币监理署
奥利奥			拥有的其他房地产
母公司			联合银行-个别公司
PCD			购买的信用恶化
购买力平价			工资保障计划
PPPLF			薪资保障计划流动资金安排
说唱			退休帐户计划-公司的非供款固定收益退休计划
限制性股票奖			限制普通股和限制某些关键员工的普通股单位
标普(S&P)			标准普尔
SBA			小企业管理局(Small Business Administration)
证交会			美国证券交易委员会
C系列优先股			公司6.125%非累积永久优先股，C系列，清算优先股每股1,000美元
D系列优先股			公司5.375%非累积永久优先股，D系列，清算优先股每股1,000美元
E系列优先股			公司5.875%非累积永久优先股，E系列，清算优先股每股1,000美元
F系列优先股			公司5.625%非累积永久优先股，F系列，清算优先股每股1,000美元
TDR			问题债务重组
USI			富联保险服务有限责任公司
黄大仙			年初至今

4

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目录

第一部分-财务信息
第1项。			财务报表：

联合银行-公司

合并资产负债表

			2020年6月30日						2019年12月31日
(以千为单位，不包括每股和每股数据)			(未经审计)						(经审计)
资产
现金和银行到期款项			$	443,500					$	373,380
其他金融机构的有息存款			1,569,006						207,624
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			185						7,740
按摊销成本持有至到期日的净额投资证券(a)			2,077,225						2,205,083
可供出售的投资证券，公允价值			3,149,773						3,262,586
股权证券			15,091						15,090
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，按成本价计算			206,281						227,347
持有待售住宅贷款			196,673						136,280
持有待售商业贷款			3,565						15,000
贷款			24,832,671						22,821,440
贷款损失拨备(a)			(363,803)						(201,371)
贷款，净额			24,468,868						22,620,068
银行和公司拥有的人寿保险			676,196						671,948
税收抵免和其他投资			303,132						279,969
房舍和设备，净值			434,042						435,284
商誉			1,107,902						1,176,230
抵押贷款偿还权，净额			49,403						67,306
其他无形资产，净额			72,759						88,301
应收利息			87,097						91,196
其他资产			640,765						506,046
总资产			$	35,501,464					$	32,386,478
负债与股东权益
无息活期存款			$	7,573,942					$	5,450,709
有息存款			18,977,502						18,328,355
总存款			26,551,444						23,779,064
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			142,293						433,097
商业票据			39,535						32,016
PPPLF			1,009,760						—
FHLB进展			2,657,016						3,180,967
其他长期资金			548,937						549,343
未筹措资金的承付款的免税额(a)			64,776						21,907
应计费用和其他负债(a)			463,245						467,961
总负债			31,477,007						28,464,355
股东权益
优先股			353,846						256,716
普通股权益
普通股			1,752						1,752
盈馀			1,712,978						1,716,431
留存收益(a)			2,412,859						2,380,867
累计其他综合收益(亏损)			(1,920)						(33,183)
库存股，按成本计算			(455,057)						(400,460)
总普通股权益			3,670,612						3,665,407
股东权益总额			4,024,457						3,922,124
总负债和股东权益			$	35,501,464					$	32,386,478
授权优先股(每股面值1.00美元)			750,000						750,000
已发行和已发行的优先股			364,458						264,458
授权普通股(每股面值0.01美元)			250,000,000						250,000,000
已发行普通股			175,216,409						175,216,409
已发行普通股			153,615,657						157,171,247

由于四舍五入，数字可能不会相加。

(A)有关采用ASU 2016-13年度的更多详细信息，请参阅附注3《重要会计政策摘要》。

请参阅合并财务报表附注。

5

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目录

项目1.财务报表续：

联合银行-公司

合并损益表(未经审计)

			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)			2020			2019			2020			2019
利息收入
贷款利息和手续费			$	191,895		$	260,784		$	416,681		$	519,637
投资证券的利息和股息
应税			16,103			26,710			36,375			55,764
免税			14,616			14,643			29,498			28,459
其他利益			2,231			3,995			5,535			8,221
利息收入总额			224,845			306,133			488,090			612,081
利息支出
存款利息			13,178			67,050			49,844			129,823
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的利息			51			286			420			913
其他短期融资的利息			683			37			721			88
FHLB预付款利息			15,470			17,744			33,096			37,298
长期资金利息			5,591			7,396			11,195			14,792
利息支出总额			34,973			92,513			95,276			182,914
净利息收入			189,872			213,619			392,814			429,167
信贷损失准备金			61,000			8,000			114,001			14,000
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			128,872			205,619			278,813			415,167
非利息收入
保险佣金及费用			22,430			22,985			45,038			48,449
财富管理费(a)			20,916			20,691			41,732			40,870
手续费及存款户口费			11,484			15,426			26,706			30,542
刷卡收费			8,893			10,131			18,490			19,392
其他收费收入			4,774			5,178			9,272			9,161
资本市场，净额			6,910			4,726			14,845			7,916
抵押贷款银行业务，净值			12,263			9,466			18,407			14,178
银行和公司拥有的人寿保险			3,625			3,352			6,719			7,144
净资产收益(亏损)(b)			157,361			871			157,284			1,438
投资证券收益(损失)，净额			3,096			463			9,214			2,143
其他			2,737			2,547			5,090			5,807
非利息收入总额			254,490			95,837			352,796			187,040
非利息支出
人员			111,350			123,228			225,551			243,279
技术			21,174			20,114			41,973			39,126
入住率			14,464			13,830			30,532			30,302
业务发展和广告			3,556			6,658			9,382			13,293
装备			5,312			5,577			10,751			11,245
法律和专业			5,058			4,668			10,217			8,619
贷款和丧失抵押品赎回权的费用			3,605			1,814			6,725			3,961
FDIC评估			5,250			4,500			10,750			8,250
其他无形摊销			2,872			2,324			5,686			4,551
收购相关成本(c)			518			3,734			2,238			4,366
其他			10,249			11,331			21,791			22,459
总非利息费用			183,407			197,779			375,598			389,450
所得税前收入(亏损)			199,955			103,678			256,012			212,756
所得税费用			51,238			19,017			61,457			41,409
净收入			148,718			84,661			194,555			171,347
优先股股息			4,144			3,801			7,945			7,601
可用于普通股权益的净收入			$	144,573		$	80,860		$	186,611		$	163,746
普通股每股收益
基本信息			$	0.94		$	0.49		$	1.21		$	1.00
稀释			$	0.94		$	0.49		$	1.20		$	0.99
平均已发行普通股
基本信息			152,393			162,180			153,547			163,049
稀释			153,150			163,672			154,360			164,518

由于四舍五入，数字可能不会相加。

(A)包括信托、资产管理、经纪和年金费用。

(B)截至2020年6月30日的三个月和六个月均包括收益$163出售ABRC带来的100万美元。截至2019年6月30日的三个月和六个月包括低于100万美元亨廷顿相关的资产损失。

(C)仅包括亨廷顿分行和First Staunton收购相关费用。

请参阅合并财务报表附注。

6

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目录

项目1.财务报表续：

联合银行-公司

综合全面收益表(未经审计)

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
净收入			$	148,718		$	84,661					$	194,555		$	171,347
其他综合收益，税后净额
可供出售的投资证券
未实现净收益(亏损)			21,641			59,476						48,060			89,966
转移至持有至到期证券的可供出售证券的未实现(收益)净亏损摊销			776			218						1,332			288
净收入中已实现净亏损(收益)的重新分类调整			(3,096)			(463)						(9,214)			(2,143)
所得税(费用)福利			(4,841)			(14,940)						(10,066)			(22,242)
可供出售的投资证券的其他综合收益(亏损)			14,481			44,292						30,112			65,869
固定收益养老金和退休后义务
摊销先前服务费用			(38)			(38)						(75)			(75)
精算损失(收益)摊销			803			64						1,610			128
所得税(费用)福利			(192)			(7)						(385)			(13)
养老金和退休后债务的其他综合收益(亏损)			573			20						1,150			40
其他全面收益(亏损)合计			15,054			44,311						31,263			65,909
综合收益			$	163,772		$	128,972					$	225,818		$	237,256

由于四舍五入，数字可能不会相加。

请参阅合并财务报表附注。

7

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目录

项目1.财务报表续：

联合银行-公司

合并股东权益变动表

(单位为千，每股数据除外)			优先股			普通股			盈馀			留用 收益			累计 其他 全面 收益(亏损)			库存股			总计
余额，2019年12月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,716,431		$	2,380,867		$	(33,183)		$	(400,460)		$	3,922,124
2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			—			—			—			(98,337)			—			—			(98,337)
期初经调整的股东权益总额			256,716			1,752			1,716,431			2,282,530			(33,183)			(400,460)			3,823,787
综合收益
净收入			—			—			—			45,838			—			—			45,838
其他综合收益(亏损)			—			—			—			—			16,209			—			16,209
综合收益																					62,046
已发行普通股
基于股票的薪酬计划，净额			—			—			(20,659)			—			—			23,555			2,896
购买库存股，公开市场购买			—			—			—			—			—			(71,255)			(71,255)
购买库存股、基于股票的薪酬计划			—			—			—			—			—			(5,555)			(5,555)
现金股利
普通股，每股0.18美元			—			—			—			(28,392)			—			—			(28,392)
优先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬费用净额			—			—			10,744			—			—			—			10,744
平衡，2020年3月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,706,516		$	2,296,176		$	(16,974)		$	(453,714)		$	3,790,471
综合收益：
净收入			—			—			—			148,718			—			—			148,718
其他综合收益(亏损)			—			—			—			—			15,054			—			15,054
综合收益																					163,772
已发行普通股：
基于股票的薪酬计划，净额			—			—			1,523			—			—			(1,350)			173
购买库存股、基于股票的薪酬计划			—			—			—			—			—			7			7
现金股息：
普通股，每股0.18美元			—			—			—			(27,889)			—			—			(27,889)
优先股(b)			—			—			—			(4,144)			—			—			(4,144)
发行优先股			97,129			—			—			—			—			—			97,129
股票薪酬费用净额			—			—			4,939			—			—			—			4,939
平衡，2020年6月30日			$	353,846		$	1,752		$	1,712,978		$	2,412,859		$	(1,920)		$	(455,057)		$	4,024,457

由于四舍五入，数字可能不会相加。

(A)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股。

(B)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股；F系列，$0.0849931每股。

8

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目录

(单位为千，每股数据除外)			优先股			普通股			盈馀			留用 收益			累计 其他 全面 收益(亏损)			库存股			总计
余额，2018年12月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,712,615		$	2,181,414		$	(124,972)		$	(246,638)		$	3,780,888
综合收益
净收入			—			—			—			86,686			—			—			86,686
其他综合收益(亏损)			—			—			—			—			21,597			—			21,597
综合收益																					108,283
已发行普通股
基于股票的薪酬计划，净额			—			—			(32,220)			—			—			39,265			7,045
购买库存股，公开市场购买			—			—			—			—			—			(29,999)			(29,999)
购买库存股、基于股票的薪酬计划			—			—			—			—			—			(7,468)			(7,468)
现金股利
普通股，每股0.17美元			—			—			—			(28,183)			—			—			(28,183)
优先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬费用净额			—			—			9,397			—			—			—			9,397
其他			—			—			—			(293)			—			—			(293)
余额，2019年3月31日			$	256,716		$	1,752		$	1,689,792		$	2,235,824		$	(103,375)		$	(244,840)		$	3,835,870
综合收益：
净收入			—			—			—			84,661			—			—			84,661
其他综合收益(亏损)			—			—			—			—			44,311			—			44,311
综合收益																					128,972
已发行普通股：
基于股票的薪酬计划，净额			—			—			(211)			—			—			1,038			827
购买库存股，公开市场购买			—			—			—			—			—			(39,602)			(39,602)
购买库存股、基于股票的薪酬计划			—			—			—			—			—			(831)			(831)
现金股息：
普通股，每股0.17美元			—			—			—			(27,776)			—			—			(27,776)
优先股(a)			—			—			—			(3,801)			—			—			(3,801)
股票薪酬费用净额			—			—			6,134			—			—			—			6,134
余额，2019年6月30日			$	256,716		$	1,752		$	1,695,715		$	2,288,909		$	(59,063)		$	(284,235)		$	3,899,794

由于四舍五入，数字可能不会相加。

(A)C系列，$0.3828125每股；D系列，$0.3359375每股；E系列，$0.3671875每股。

请参阅合并财务报表附注。

9

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目录

项目1.财务报表续：

联合银行-公司

合并现金流量表(未经审计)

			截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019
经营活动现金流
净收入			$	194,555					$	171,347
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
信贷损失准备金			114,001						14,000
折旧及摊销			29,119						28,810
抵押贷款偿还权估值免税额的附加(收回)净额			17,029						146
摊销按揭偿还权			10,043						5,448
其他无形资产摊销			5,686						4,551
收益资产、资金和其他净额的摊销和增值			14,060						14,495
税收抵免投资摊销净额			13,661						11,180
投资证券销售损失(收益)，净额			(9,214)						(2,143)
净资产(收益)损失			(157,284)						(1,438)
(收益)抵押贷款银行业务亏损，净额			(26,545)						(11,172)
发放及购入按揭贷款以供出售			(860,674)						(459,181)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益			1,022,268						432,099
某些资产及负债的变动
应收利息(增加)减少			4,099						(11,738)
应付利息的增加(减少)			(3,682)						3,572
应付费用增加(减少)			(49,911)						(35,516)
净衍生头寸(增加)减少			(138,961)						(93,872)
未结算贸易增加(减少)			20,515						(136)
(增加)净所得税头寸减少			18,606						27,010
其他资产和其他负债净变动			68,750						(26,992)
经营活动提供(用于)的现金净额			286,120						70,470
投资活动的现金流
贷款净增加			(1,912,941)						(244,230)
购买
可供出售的证券			(867,693)						(460,124)
持有至到期的证券			(65,563)						(169,775)
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			(78,153)						(178,363)
房舍、设备和软件，扣除处置后的净额			(22,577)						(30,608)
其他无形资产			(200)						—
从以下项目获得的收益
出售可供出售的证券			626,276						934,228
出售联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票			100,000						226,139
可供出售的投资证券的预付款、催缴和到期日			499,025						262,872
持有至到期投资证券的预付款、催缴和到期日			191,953						100,603
其他资产的销售、预付款、催缴和到期日			12,728						7,064
ABRC销售收到的净现金			256,571						—
税收抵免和另类投资净变化			(30,276)						(30,814)
收购中收到的现金净额(已支付)			(31,518)						551,250
投资活动提供(用于)的现金净额			(1,322,370)						968,242
融资活动的现金流
存款净增(减)			2,334,002						(348,344)
短期资金净增(减)			(309,144)						(45,091)
短期FHLB预付款净增加(减少)			(520,000)						(820,000)
偿还长期FHLB预付款			(16,583)						(762,880)
FHLB长期预付款的收益			4,000						751,573
PPPLF的收益			1,009,760						—
融资租赁本金收益			(1,007)						—
发行优先股所得款项			97,129						—
为股票薪酬计划发行普通股所得收益			3,069						7,872
购买库存股，公开市场购买			(71,255)						(69,601)
购买库存股、基于股票的薪酬计划			(5,548)						(8,299)
普通股现金股利			(56,281)						(55,959)
优先股现金股利			(7,945)						(7,601)
融资活动提供(用于)的现金净额			2,460,197						(1,358,331)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)			1,423,947						(319,619)
期初现金、现金等价物和限制性现金			588,744						876,698
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	2,012,691					$	557,078

由于四舍五入，数字可能不会相加。

请参阅合并财务报表附注。

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目录

联合银行-公司

合并现金流量表(未经审计)

			截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019
现金流量信息的补充披露
支付利息的现金			$	97,929					$	178,550
所得税和特许经营税支付(收到)的现金			3,318						21,909
转移至OREO的贷款及银行处所			5,212						5,406
资本化抵押贷款偿还权			9,169						3,575
从投资组合转入持有待售贷款，净额			201,827						30,597
购买证券的未结算交易			20,515						136
采办
收购资产的公允价值，包括现金和现金等价物			459,235						696,013
归属于商誉和无形资产的公允价值			20,793						29,626
承担负债的公允价值			480,028						725,719
在收购中发行的股本(与之相关的调整)			—						(79)

下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金合计为合并现金流量表上显示的相同金额的总和：

			截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019
现金和现金等价物			$	2,012,691					$	403,693
受限现金			—						153,385
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额			$	2,012,691					$	557,078

限制性现金中包含的金额代表在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的所需准备金余额，这些余额包括在合并资产负债表表面的其他金融机构的有息存款中。截至2020年6月30日，由于美联储将存款准备金率降至0%，该公司没有限制现金。

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目录

项目1.财务报表续：

联合银行-公司

合并财务报表附注

这些中期综合财务报表是根据证券交易委员会的规则和规定编制的，因此，通常按照公认会计原则呈报的某些信息和脚注披露已被省略或删节。在阅读这些未经审计的中期财务报表时，应参考联合银行2019年年报Form 10-K中综合财务报表和脚注中包含的信息。

附注1陈述的基础

管理层认为，随附的未经审核综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地列报本公司和母公司于列报期间的财务状况、经营业绩及全面收益、股东权益变动及现金流量，所有该等调整均属正常经常性性质。合并财务报表包括所有子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。过渡期的经营结果不一定代表全年的预期结果。

在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及当期的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的估计包括ACLL的确定、商誉减值评估、MSR估值和所得税。管理层已经对后续事件进行了评估，以确定可能的认可或披露情况。

在所提供的表格中，某些列和行可能由于出于公开目的而使用四舍五入的数字而不是总和。

附注2收购和处置

收购：

首次收购Staunton

在……上面2020年2月14日，该公司已完成收购第一斯汤顿. 该公司为获得的存款支付了4%的溢价。分行的转换是在交易结束的同时完成的，将银行的业务扩大到9新的圣路易斯大都会-东区社区。作为收购和其他整合的结果，净额7已添加分支机构位置。

史丹顿的第一笔收购构成了一项业务合并。收购已采用收购会计方法入账，因此，收购资产、承担的负债和交换代价均按收购日的估计公允价值入账。厘定估计公允价值时，管理层须作出若干属主观性质的估计，并可能需要根据收购日期(即评估)最多一年有关收购日期存在的事实及情况的新资料的可获得性作出调整。该公司继续审查与收购日存在的事件或情况有关的信息。管理层预计，这次审查可能会导致对本文所列收购日期估值金额的调整，但预计这些调整不会是实质性的。

该公司录得约$。152020年第一季度与第一次收购Staunton相关的商誉为100万美元，但该公司随后将商誉减少了#美元。2在2020年第二季度，这一数字达到了100万。在审阅与收购日期存在的事件及情况有关的资料后，并根据适用的会计指引，本公司选择以前报告的公允价值金额进行重新计量。对商誉的调整是由一项更新推动的，该更新增加了收购的MSR的公允价值。收购产生的商誉不能扣税。有关商誉的更多信息，以及与第一笔Staunton收购相关的CDI资产的账面价值和摊销，请参见附注8。

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目录

下表列出了截至收购日期与第一次收购Staunton有关的收购资产和承担的负债的估计公允价值：

$(千美元)			采购会计调整			2020年2月14日
资产
现金和现金等价物			$	—		$	44,782
可供出售的投资证券			(24)			98,743
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，按成本价计算			—			781
贷款			(4,808)			369,741
房舍和设备，净值			(3,005)			4,865
银行自营人寿保险			9			6,770
商誉						13,414
核心存款无形资产(计入其他无形资产，综合资产负债表净值)			7,379			7,379
奥利奥(包括在合并资产负债表表面的其他资产中)			670			762
其他资产			4,193			9,090
总资产						$	556,328
负债
存款			$	1,285		$	438,684
其他借款			61			34,613
应计费用和其他负债			179			6,730
总负债						$	480,028
已支付的总代价						$	76,300

有关用于确定上述资产负债表中所列重大资产和负债公允价值的方法的说明，请参阅本附注的假设部分。

该公司在第一次收购Staunton时购买了贷款，在收购时，有证据表明，自收购以来，信用质量出现了微不足道的恶化。这些贷款的账面金额如下：

(千美元)			2020年2月14日
收购时贷款的收购价			$	77,221
收购时的信贷损失准备			3,504
收购时的非信贷折扣/(溢价)			(951)
收购时收购贷款的面值			$	79,774

有几个不是PCD证券。

收购威斯康星州亨廷顿分行

在……上面2019年6月14日，该公司完成了对威斯康星州分公司的收购亨廷顿. 该公司为取得的存款支付4%的溢价。。分行的转换是在交易结束的同时进行的，此次收购将银行的业务扩大到13威斯康星州的新社区。作为收购和其他整合的结果，净额14已添加分支机构位置。

对亨廷顿分行的收购构成了一项业务合并。收购已采用收购会计方法入账，因此，收购资产、承担的负债和交换代价均按收购日的估计公允价值入账。厘定估计公允价值时，管理层须作出若干属主观性质的估计，并可能需要根据收购日期(即评估)最多一年有关收购日期存在的事实及情况的新资料的可获得性作出调整。

该公司录得约$。72019年第二季度与亨廷顿分行收购相关的商誉为100万美元，约为210,000在2019年第三季度。在审阅与收购日期存在的事件及情况有关的资料后，并根据适用的会计指引，本公司选择以前报告的公允价值金额进行重新计量。商誉的调整是由一次更新推动的，该更新降低了所购家具的公允价值。收购产生的商誉是可以抵税的。有关商誉的其他信息，请参阅附注8。

13

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目录

下表列出了截至收购日期与亨廷顿分行收购相关的收购资产和承担的负债的估计公允价值：

(千美元)			采购会计调整			2019年6月14日
资产
现金和现金等价物			$	—		$	551,250
贷款			(1,552)			116,346
房舍和设备，净值			4,800			22,430
商誉						7,286
核心存款无形资产(计入其他无形资产，综合资产负债表净值)			22,630			22,630
奥利奥(包括在合并资产负债表表面的其他资产中)			(2,561)			5,263
其他资产			—			559
总资产						$	725,764
负债
存款			$	156		$	725,173
其他负债			70			590
总负债						$	725,764

假设

投资证券：收购日的投资公允价值是利用外部第三方经纪人对市场价值的意见确定的。

贷款：贷款的公允价值基于贴现现金流量方法，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限、摊销状况和当前贴现率等因素。对于非信贷(利息和流动性)溢价，贷款在应用各种估值技术时根据相似的特征进行分组。对于信贷贴现，贷款也是根据贷款自发放以来是否出现了超过轻微的信贷恶化来进行分组的。

CDI：这项无形资产代表了与存款客户关系的价值。公允价值是根据贴现现金流量法估计，该方法适当考虑了预期客户流失率、存款基础的净维护成本、替代资金成本以及与客户存款相关的利息成本。CDI将以直线方式摊销10好几年了。

定期存款：定期存款的公允价值是采用贴现现金流计算方法估计的，该计算方法将当前提供的利率应用于此类定期存款的合同利率。

FHLB借款：FHLB垫款的公允价值是根据该工具(如果可用)或类似工具(如果不可用)的报价市场价格来估计的，或者通过使用贴现现金流分析，基于类似类型工具的当前增量借款利率来估计。

处置：

相关收益和风险咨询

2020年6月30日，该公司宣布已完成之前宣布的将ABRC出售给富联国际的交易。根据协议条款，购买价格为$。266现金100万美元，可根据交易费用和营运资本变化等因素进行调整。联营公司2020年第二季度税前账面收益约为美元163一百万美元与这笔交易相关。

附注3重要会计政策摘要

该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般惯例。有关这些政策的讨论可以在公司2019年年报Form 10-K中包含的注释1重要会计政策摘要中找到。由于采用了ASU 2016-13金融工具-信贷损失(主题326)，自2019年12月31日以来，公司的重大会计政策发生了变化，如下所述。

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目录

投资证券

管理办法预计持有至到期证券的信用损失按主要证券类型汇总。持有至到期证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。预期信贷损失的估计考虑了根据当前状况和合理及可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息，并计入持有至到期的投资证券，在综合资产负债表上为净额。

对于可供出售的证券，本公司评估公允价值是否因信用损失或其他因素而下降。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入投资信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

投资信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用的拨备或冲销。当管理层认为可供出售的证券无法收回或满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。可供出售债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。

贷款信贷损失准备

贷款损失拨备的水平代表管理层对在资产负债表日为贷款组合中的终身信贷损失拨备的适当数额的估计。该公司所采用的分配方法，旨在评估贷款损失拨备的适当性，包括分配方法，以及管理层不断检讨贷款组合，并将其评级为受批评的贷款类别。分配方法侧重于评估几个因素，包括但不限于：评估与特定贷款有关的事实和问题；管理层使用双重风险评级系统对贷款组合进行持续审查和评级，利用违约和违约损失的可能性；考虑每个投资组合类别的历史信用损失和拖欠经验；逾期和非应计贷款的趋势；潜在问题贷款的水平；各种贷款分类的风险特征；贷款组合的规模和性质的变化；特定借款人或行业的贷款集中程度；现有经济状况；以及标的抵押品的公允价值，以及其他可能影响潜在贷款损失的定性和定量因素。该公司在津贴模型中使用穆迪的基线经济预测，并在一段合理和可支持的时期内应用该预测，并将其逆转为历史亏损。有关合理和可支持的期限和恢复方法的更多详细信息, 潜在问题贷款一般由管理层定义，包括管理层评定为不合格的贷款。评估这些众多因素涉及重大判断。贷款损失准备金主要取决于确定贷款损失拨备的方法和其他定性和定量因素的结果。

管理层单独分析与投资组合中的其他贷款不具有相似风险特征的贷款。管理层已经确定，具有非权责发生状态的商业贷款关系或在TDR中调整了条款的商业和零售贷款符合这一定义。可能的TDR是指公司已个别审核的贷款，以确定贷款违约的可能性是否很高，并在不久的将来需要重组。在公司的信用质量分析中，根据个人信用的具体情况，可能的TDR可分为合格、特别提及、不合格或非应计项目。贷款应计利息不包括在信贷损失估计中。

无资金承付款拨备采用与计量贷款损失拨备相同的方法。本公司估计本公司因履行提供信贷的合约义务而承受信贷风险的合约期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件撤销。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。关于ACLL的更多信息见附注7，关于无资金承付款津贴的更多信息见附注12。

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目录

采用ASU 2016-13年度金融工具的影响--信贷损失(话题326)

下表说明了采用的影响：

			2019年12月31日									2020年1月1日
(千美元)			贷款损失拨备			未筹措资金的承付款的免税额			CECL第1天调整			ACLL期初余额
工商业			$	91,133		$	12,276		$	48,921		$	152,330
商业地产-业主自住			10,284			127			(1,851)			8,560
商业和商业贷款			101,417			12,403			47,070			160,890
商业地产-投资者			40,514			530			2,287			43,331
房地产建设			24,915			7,532			25,814			58,261
商业地产贷款			65,428			8,062			28,101			101,591
商业总金额			166,846			20,465			75,171			262,482
住宅抵押贷款			16,960			—			33,215			50,175
房屋净值			10,926			1,038			14,240			26,204
其他消费者			6,639			405			8,520			15,564
总消费额			34,525			1,443			55,975			91,943
贷款总额			$	201,371		$	21,907		$	131,147		$	354,425

持有至到期证券的信贷损失拨备约为#美元。61,000于2020年1月1日，完全归因于该公司的市政证券。

在2020年1月1日，采用ASU 2016-13年度导致贷款损失拨备增加了#美元。1122000万美元，并将无供资承付款津贴增加#美元。19100万美元，使ACLL的总金额增加到$131百万美元。相应的税后普通股权益减少额为#美元。98百万美元与递延税金资产一起入账33百万美元。

通过新的会计公告

标准

描述

领养日期

对财务报表的影响

ASU 2016-13金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量

财务会计准则委员会发布了一项修正案，以取代目前发生的损失减值方法。根据新的指导方针，实体将被要求通过利用前瞻性信息来评估实体的ACL来衡量预期的信贷损失。指导意见还要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计提供信息。对预期信用损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须使用判断。这项修正案在2019年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。各实体应以累积效应调整的方式对自采用会计年度开始时的留存收益适用这一修正。发布ASU 2018-19是为了澄清经营租赁产生的应收账款不在326-20分项的范围内。相反，经营性租赁产生的应收账款减值应按照主题842(租赁)入账。发布了ASU 2019-04，并为实体提供了应计应收利息计量的替代方案, 澄清了各实体在记录贷款或债务证券在计量分类或类别之间转移时应采取的步骤，并澄清各实体应包括金融资产的预期回收。ASU 2019-05的发布是为了向拥有子主题320-20范围内某些工具的实体提供不可撤销地选择子主题825-10中的公允价值期权的选择权。ASU 2020-02的发布是为了进一步解释当前预期信贷损失的测量，以及系统方法论的开发、治理和文档编制。

2020年第一季度

该公司采用了一种修改后的追溯方法，采用了最新情况。该公司开发了CECL津贴模型，该模型计算贷款有效期内的准备金，主要受投资组合特征、风险评级、经济前景和关键方法假设的推动。这些假设是基于现有的违约概率和给定违约框架的损失。在采用时，该公司使用了一个在两年内合理和可支持的预测期内的单一经济预测。第二年，该公司利用直线扭亏为盈。该公司记录了与采用本标准有关的ACL调整1.31亿美元，其中包括与持有至到期投资证券组合相关的6.1万美元。本公司已选择在通过时保留310-30分主题下记账的资金池。本公司已选择在适用法规允许的情况下，利用2019年资本过渡减免进行初步采用，以及2020年资本过渡减免。采用时的总影响相当于税后有形普通股权益比率净额减少约29个基点。2020年1月1日之后的业绩按照美国会计准则第326条的规定列报，而上期金额则继续按照以前适用的标准报告。

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目录

标准

描述

领养日期

对财务报表的影响

ASU 2018-13公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变更

财务会计准则委员会发布了一项修正案，根据财务会计准则委员会的概念声明“财务报告概念框架”，增加、修改和删除了820主题“公允价值计量”中关于公允价值计量的披露要求，包括对成本和收益的考虑。该修正案在2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内生效。关于未实现损益变动、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及对计量不确定性的叙述性描述的修订应仅适用于采用的最初会计年度中最近的中期或年度。所有其他修订应追溯适用于在生效日期提交的所有期间。

2020年第一季度

该公司已对其进行评估并确定其具有非实质性影响，但在列报方面稍有改动。

ASU 2017-04无形资产-商誉及其他(主题350)：简化商誉减值测试

FASB发布了一项修正案，通过取消商誉减值测试中的第二步，简化了随后的商誉量化衡量。相反，实体只会执行其量化商誉减值测试的第一步，方法是将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，然后就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用；但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行量化的第一步减损测试。这项修订对2019年12月15日之后开始的财年的年度或中期商誉减值测试有效。各实体应前瞻性地适用该修正案。

2020年第一季度

这对运营结果、财务状况和流动性没有实质性影响。该公司将在5月份进行年度减值测试。

ASU 2020-03对金融工具的编纂改进

财务会计准则委员会发布了一项修正案，以进一步澄清所有实体都必须提供第825-10-50-24至50-32段中的公允价值期权披露。修正案还规定，第820-10-35-2A(G)和820-10-35-18L段将包括在主题815下作为衍生品计入的短语非金融项目，以与ASU No.2018-09，编撰改进对第820-10-35节先前的修订保持一致。修正案还澄清，主题320中的披露要求适用于主题942中对存托和贷款机构的披露要求，同时提高了与分主题470-50和分主题820-10有关的指南的易懂性。最后，修正案澄清，根据专题842确定的租赁净投资的合同期限应是用于衡量专题326项下预期信贷损失的合同条款，当一个实体重新控制出售的金融资产时，应根据专题326记录ACL。

2020年第一季度

该公司已对其进行了评估，并确定其具有非实质性影响。

ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响

FASB发布了一项修正案，为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。此次修订仅适用于合约、套期保值关系，以及参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的其他参考利率的交易。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。

2020年第一季度

该公司已评估更新的影响，并确定所提供的便利措施允许对参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具进行更简单、更精简的修改。在新标准下，一小部分贷款已被修改。

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目录

未来会计公告

最近发布或建议但尚未采纳的会计公告的预期影响如下表所示：

标准

描述

预期采用日期

对财务报表的影响

亚利桑那州立大学2018-14 薪酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求

FASB发布了一项修正案，修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。修正案还增加了披露现金余额计划和其他承诺利率计划的加权平均利率的要求，并解释了与期间福利义务变化相关的重大损益的原因。修正案还澄清了第715-20-50-3段中的披露要求，其中规定应披露固定收益养老金计划的某些信息。本次更新中的修订删除了不再被认为对成本有利的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了确定为相关的披露要求。这项修正案在2020年12月15日之后结束的财年有效。各实体应在追溯的基础上将本更新中的修订应用于提交的所有期间。允许提前领养。

2021年第一季度

该公司目前正在评估对其经营业绩、财务状况和流动资金的影响。

ASU 2020-01投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815) 阐明主题321、主题323和主题815之间的交互

财务会计准则委员会发布了一项修正案，以澄清第321主题下的股权证券会计与第323主题中的股权会计方法下的投资以及815主题下某些远期合同和购买期权的会计之间的相互作用。修订澄清，实体应考虑要求其应用或停止权益会计方法的可观察交易，以便根据主题321在紧接应用权益法之前或停止权益法之后应用计量备选方案。修正案还澄清，为适用第815-10-15-141(A)段的目的，一个实体不应考虑在远期合同结清或行使所购期权后，是否应单独或与现有投资一起，按照第323条中的权益法或根据第825条中的金融工具指南的公允价值期权对相关证券进行会计处理。一个实体还将评估第815-010-15-141段中的其余特征，以确定这些远期合同和所购期权的会计处理。

2021年第一季度

该公司目前正在评估对其经营业绩、财务状况和流动资金的影响。

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目录

注4普通股每股收益

普通股每股收益采用两级法计算。普通股每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量。普通股每股摊薄收益的计算方法是，将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以经普通股奖励(已发行股票期权和非既得限制性股票奖励)稀释效应调整后的已发行普通股加权平均数。以下是普通股基本收益和稀释后每股收益的计算：

			截至6月30日的三个月，																											截至6月30日的六个月，
*(单位为千，每股数据除外)			2020						2019															2020						2019
净收入			$	148,718					$	84,661														$	194,555					$	171,347
优先股股息			(4,144)						(3,801)															(7,945)						(7,601)
可用于普通股权益的净收入			$	144,573					$	80,860														$	186,611					$	163,746
普通股股东分红			(27,667)						(27,571)															(55,931)						(55,650)
未归属的基于股份的支付奖励			(222)						(205)															(351)						(308)
未分配收益			$	116,684					$	53,085														$	130,329					$	107,787
分配给普通股股东的未分配收益			$	115,750					$	52,690														$	129,377					$	107,098
分配给未归属股票支付奖励的未分配收益			934						395															953						689
未分配收益			$	116,684					$	53,085														$	130,329					$	107,787
基本信息
将收益分配给普通股股东			$	27,667					$	27,571														$	55,931					$	55,650
分配给普通股股东的未分配收益			115,750						52,690															129,377						107,098
普通股股东总收益，基本			$	143,417					$	80,261														$	185,307					$	162,748
稀释
将收益分配给普通股股东			$	27,667					$	27,571														$	55,931					$	55,650
分配给普通股股东的未分配收益			115,750						52,690															129,377						107,098
普通股股东总收益(稀释后)			$	143,417					$	80,261														$	185,307					$	162,748
加权平均已发行普通股			152,393						162,180															153,547						163,049
稀释普通股奖励的效力			757						1,492															813						1,469
稀释加权平均已发行普通股			153,150						163,672															154,360						164,518
普通股基本每股收益			$	0.94					$	0.49														$	1.21					$	1.00
稀释后每股普通股收益			$	0.94					$	0.49														$	1.20					$	0.99

非摊薄普通股期权约为81000万美元，4截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月分别为2.5亿美元和7百万和3截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，分别有100万美元被排除在每股普通股收益的计算之外。

注5基于股票的薪酬

授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予日估计的，而限制性股票奖励的公允价值是授予日的公允市场价值。股票期权和限制性股票奖励的公允价值在授予期间按直线摊销为补偿费用。对于符合退休条件的同事，其就业符合2017年激励薪酬计划的定义，以及随后的2020激励薪酬计划，与股票期权和限制性股票奖励相关的费用在员工达到正常退休或提前退休的定义之日完全确认。确认的薪酬费用计入合并损益表中的人事费用。

假设被用于估计授予的股票期权的公允价值。股票期权的加权平均预期寿命代表股票期权预计未偿还的时间段，并使用股票期权行使和没收的历史数据进行估计。无风险利率以授予时生效的美国公债收益率曲线为基础。预期波动率是根据该公司股票的隐含波动率计算的。

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在估计2020年前六个月和2019年全年授予的期权的公允价值时使用了以下假设：

			2020						2019
股息率			3.50		%				3.30		%
无风险利率			1.60		%				2.60		%
加权平均预期波动率			21.00		%				24.00		%
加权平均预期寿命			5.75年份						5.75年份
期权加权平均每股公允价值			$2.39						$4.00

本公司截至2020年6月30日的6个月股票期权活动摘要如下：

股票期权			股票(a)			加权平均 行权价格			加权平均剩余合同期限			聚合内在价值(a)
截至2019年12月31日未偿还			5,543			$	20.13		6.25年份			$	16,043
授与			1,697			18.43
练习			(110)			13.95
没收或过期			(219)			22.30
在2020年6月30日未偿还			6,911			$	19.74		6.73年份			$	213
2020年6月30日可行使的期权			4,242			$	19.21		5.32年份			$	213

(A)(以千计)

内在价值代表标的股票的公允市场价值超过股票期权行权价格的金额。截至2020年6月30日的6个月，行使的股票期权的内在价值不到$1百万美元，而不是$3截至2019年6月30日的6个月为100万。归属的股票期权的总公允价值为#美元。3截至2020年6月30日的6个月为100万美元，相比之下，4截至2019年6月30日的6个月为100万。

公司确认授予股票期权的补偿费用为#美元。3截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月均为100万美元。包括在2020年的薪酬支出中约为#美元1用于加速授予符合退休条件的同事的股票期权的费用为数百万英镑。截至2020年6月30日，该公司约为4与股票期权相关的未确认薪酬支出，预计将在剩余的必要服务期内确认，这些服务期主要延伸到2024年第一季度.

本公司还根据2017年激励薪酬计划和随后的2020年激励薪酬计划发放了基于时间和业绩的限制性股票奖励。业绩奖励基于每股收益和股东总回报的业绩目标，归属范围从最低0%至最大150目标奖励的%。绩效奖励的价值是利用蒙特卡洛模拟模型来估计奖励在授予日期的公允价值。

下表汇总了截至2020年6月30日的6个月本公司限制性股票奖励活动的相关信息：

限制性股票奖			股票(a)						加权平均 授予日期为公允价值
截至2019年12月31日未偿还			2,393						$	22.39
授与			1,032						18.38
既得			(804)						23.05
没收			(72)						22.64
在2020年6月30日未偿还			2,550						$	20.56

(A)(以千计)

该公司将与限制性股票奖励有关的费用摊销为授权书中规定的归属期间的补偿费用。2019年至2020年期间授予的基于业绩的限制性股票奖励将在一段时间内按比例授予三年。2019年至2020年期间授予的基于服务的限制性股票奖励将在一段时间内按比例授予四年了。发行限制性股票奖励的费用约为$12截至2020年6月30日的6个月录得100万美元和13截至2019年6月30日的6个月，共录得100万美元。2020年前六个月的薪酬支出约为#美元5用于加速授予符合退休条件的同事的限制性股票奖励的费用为100万英镑。该公司有$23截至2020年6月30日，与限制性股票奖励相关的未确认补偿成本，预计将在剩余的必要服务期内确认，这些服务期主要持续到2024年第一季度.

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在2020年4月28日召开的公司2020年年度股东大会上，公司股东批准了联合银行-公司2020年激励薪酬计划，该计划规定对公司高管、员工、顾问和非员工董事提供各种类型的奖励，其中包括股票期权、限制性股票、限制性股票单位和业绩单位。

公司有能力在行使股票期权或授予限制性股票奖励时从库房或新股发行股票。董事会已授权管理层在市场上回购公司普通股，供与公司员工激励计划和其他公司目的相关的发行。股票回购将基于市场和投资机会、资本水平、增长前景和监管限制。这种回购可能不时发生在公开市场购买、大宗交易、私下交易、加速股票回购计划或类似设施中。

注6投资证券

投资证券在购买时在综合资产负债表上被分类为可供出售、持有至到期日或股本。截至2020年6月30日，可供出售并持有至到期的证券的摊余成本和公允价值如下：

(千美元)			摊销 成本			毛 未实现 收益			毛 未实现 (亏损)			公允价值
可供出售的投资证券
美国国债			$	26,646		$	88		$	—		$	26,735
代理证券			24,982			25			—			25,007
州和政区的义务(市政证券)			471,346			24,542			—			495,888
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			813,458			4,652			—			818,110
GNMA			592,338			13,222			—			605,561
商业抵押贷款相关证券
FNMA/FHLMC			19,793			2,269			—			22,061
GNMA			782,577			20,786			—			803,362
资产支持证券
FFELP			356,532			—			(16,058)			340,474
SBA			9,619			—			(44)			9,575
其他债务证券			3,000			—			—			3,000
可供出售的总投资证券			$	3,100,291		$	65,584		$	(16,102)		$	3,149,773
持有至到期的投资证券
美国国债			$	999		$	36		$	—		$	1,036
州和政区的义务(市政证券)			1,435,938			110,132			(53)			1,546,018
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			71,872			3,400			—			75,271
GNMA			207,908			7,012			—			214,920
GNMA商业抵押贷款相关证券			360,570			11,691			—			372,261
持有至到期的投资证券总额			$	2,077,287		$	132,271		$	(53)		$	2,209,505

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目录

截至2019年12月31日，可供出售并持有至到期的证券的摊余成本和公允价值如下：

(千美元)			摊销 成本			毛 未实现 收益			毛 未实现 (亏损)			公允价值
可供出售的投资证券
州和政区的义务(市政证券)			$	529,908		$	16,269		$	(18)		$	546,160
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			131,158			1,562			(59)			132,660
GNMA			982,941			3,887			(1,689)			985,139
商业抵押贷款相关证券
FNMA/FHLMC			19,929			1,799			—			21,728
GNMA			1,314,836			7,403			(12,032)			1,310,207
FFELP资产支持证券			270,178			—			(6,485)			263,693
其他债务证券			3,000			—			—			3,000
可供出售的总投资证券			$	3,251,950		$	30,920		$	(20,284)		$	3,262,586
持有至到期的投资证券
美国国债			$	999		$	19		$	—		$	1,018
州和政区的义务(市政证券)			1,418,569			69,775			(1,118)			1,487,227
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			81,676			1,759			(15)			83,420
GNMA			269,523			1,882			(1,108)			270,296
GNMA商业抵押贷款相关证券			434,317			6,308			(6,122)			434,503
持有至到期的投资证券总额			$	2,205,083		$	79,744		$	(8,363)		$	2,276,465

预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。可供出售并持有至2020年6月30日到期的投资证券预期到期日如下：

			可供出售									持有至到期
(千美元)			摊销 成本			公平 价值			摊销 成本			公平 价值
在一年或更短的时间内到期			$	9,427		$	9,458		$	33,745		$	33,927
在一年到五年后到期			83,136			83,882			67,917			69,887
在五年到十年后到期			343,084			360,051			166,553			175,189
十年后到期			90,327			97,240			1,168,722			1,268,050
债务证券总额			525,975			550,630			1,436,937			1,547,053
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			813,458			818,110			71,872			75,271
GNMA			592,338			605,561			207,908			214,920
商业抵押贷款相关证券
FNMA/FHLMC			19,793			22,061			—			—
GNMA			782,577			803,362			360,570			372,261
资产支持证券
FFELP			356,532			340,474			—			—
SBA			9,619			9,575			—			—
总投资证券			$	3,100,291		$	3,149,773		$	2,077,287		$	2,209,505
公允价值与摊余成本之比						101.6		%				106.4		%

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本公司每季度更新持有至到期日证券的信用质量。 下表汇总了截至2020年6月30日按摊销成本持有至到期证券的信用质量指标：

(千美元)			AAA级			AA型			A												总计
美国国债			$	999		$	—		$	—											$	999
州和政区的义务(市政证券)			561,670			853,910			20,358												1,435,938
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			71,872			—			—												71,872
GNMA			207,908			—			—												207,908
GNMA商业抵押贷款相关证券			360,570			—			—												360,570
持有至到期证券总额			$	1,203,018		$	853,910		$	20,358											$	2,077,287

投资证券收益(亏损)，净额包括出售投资证券的收益以及任何适用的投资证券减记或减记。截至2020年和2019年6月30日止的三个月和六个月的投资证券出售所得如下：

			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019			2020			2019
可供出售证券的毛利			$	3,106		$	654		$	9,304		$	2,334
持有至到期证券的毛利			—			—			—			—
总收益			3,106			654			9,304			2,334
可供出售证券的毛利(亏损)			(11)			(13,636)			(90)			(13,636)
持有至到期证券的总(亏损)			—			—			—			—
合计(亏损)			(11)			(13,636)			(90)			(13,636)
不能轻易确定公允价值的权益证券的减记			—			13,444			—			13,444
投资证券收益(损失)，净额			$	3,096		$	463		$	9,214		$	2,143
出售投资证券所得收益			$	261,037		$	803,105		$	626,276		$	934,228

在2020年第二季度，该公司销售了261百万流动性较差的证券，收益为$3100万美元，将收益再投资于流动性更强的证券，以进一步改善投资组合的流动性。在2020年第一季度，该公司的销售额为281百万主要是提前还款敏感的抵押贷款相关证券，收益为$6百万美元。此外，在2020年2月，该公司出售了$84在第一次收购Staunton时收购的特定证券中，有100万美元不符合公司当前投资战略的参数。

在2019年前六个月，该公司的销售额为9342000万应税浮动利率ABS和较短期限的MBS，以及CMO机构证券，所得资金用于偿还借款，并再投资于收益率较高的机构相关抵押贷款证券，期限略长，为稳定至下降的利率环境重新定位投资组合。该公司还捐赠了42,039在2019年第二季度，Visa B类限制性股票被出售给公司的慈善剩余信托，该信托随后出售这些股份导致了可观的市场价格。因此，该公司将剩余的77,000Visa B类限售股的公允价值。基于现有的转让限制和担保诉讼的不确定性，这些股票之前是以零成本的基础进行的。

账面价值约为$的投资证券1.910亿美元和2.6截至2020年6月30日和2019年12月31日，分别承诺获得某些存款或用于法律要求或允许的其他目的。

持有至到期证券的应计应收利息总额为#美元。15百万美元和$16分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。可供出售证券的应计应收利息总额为#美元。9百万美元和$10分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。持有至到期及可供出售证券的应计利息计入综合资产负债表的应收利息。有不是在2020年6月30日或2019年12月31日进入非应计项目的投资的利息收入反转。

根据协议条款，一旦合同规定逾期30天，保证金就被视为逾期。截至2020年6月30日，该公司拥有不是逾期持有的到期证券。

持有至到期证券的信贷损失拨备约为#美元。61000,000，截至2020年6月30日， 完全归因于公司的市政证券，包括在持有至到期日的投资证券中，按综合资产负债表中的摊销成本净额计算.该公司还持有由美国政府或GSE发行的美国国债和住宅抵押贷款相关证券，这些证券得到美国政府的充分信任和信用支持，因此，没有记录与这些证券相关的信贷损失。

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目录

以下是可供出售并持有至到期的投资证券的未实现亏损总额和相关公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，截至2020年6月30日：

			不到12个月															12个月或更长时间															总计
(千美元)			数 的 有价证券			未实现 (亏损)			公平 价值			数 的 有价证券			未实现 (亏损)			公平 价值			未实现 (亏损)			公平 价值
可供出售的投资证券
州和政区的义务(市政证券)			1			$	—		$	548		—			$	—		$	—		$	—		$	548
FNMA/FHLMC住宅抵押贷款相关证券			5			—			54,893			—			—			—			—			54,893
资产支持证券
FFELP			9			(5,478)			147,310			17			(10,580)			193,164			(16,058)			340,474
SBA			15			(44)			9,422			—			—			—			(44)			9,422
总计			30			$	(5,522)		$	212,172		17			$	(10,580)		$	193,164		$	(16,102)		$	405,336
持有至到期的投资证券
州和政区的义务(市政证券)			8			$	(52)		$	12,431		2			$	(1)		$	365		$	(53)		$	12,796
总计			8			$	(52)		$	12,431		2			$	(1)		$	365		$	(53)		$	12,796

为了便于比较，以下是可供出售并持有至到期的投资证券的未实现亏损总额和相关公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总，截至2019年12月31日：

			不到12个月															12个月或更长时间															总计
(千美元)			数 的 有价证券			未实现 (亏损)			公平 价值			数 的 有价证券			未实现 (亏损)			公平 价值			未实现 (亏损)			公平 价值
可供出售的投资证券
州和政区的义务(市政证券)			4			$	(18)		$	1,225		—			$	—		$	—		$	(18)		$	1,225
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			—			—			—			4			(59)			34,807			(59)			34,807
GNMA			18			(924)			322,394			3			(766)			79,461			(1,689)			401,856
GNMA商业抵押贷款相关证券			22			(810)			258,218			42			(11,222)			621,307			(12,032)			879,524
FFELP资产支持证券			19			(6,092)			250,780			2			(393)			12,913			(6,485)			263,693
其他债务证券			2			—			2,000			—			—			—			—			2,000
总计			65			$	(7,843)		$	834,616		51			$	(12,440)		$	748,487		$	(20,284)		$	1,583,104
持有至到期的投资证券
州和政区的义务(市政证券)			52			$	(1,105)		$	77,562		6			$	(13)		$	2,378		$	(1,118)		$	79,940
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			1			(6)			1,242			1			(9)			833			(15)			2,075
GNMA			12			(1,059)			187,261			8			(49)			6,587			(1,108)			193,849
GNMA商业抵押贷款相关证券			2			(29)			26,202			21			(6,093)			357,733			(6,122)			383,935
总计			67			$	(2,199)		$	292,267		36			$	(6,164)		$	367,532		$	(8,363)		$	659,799

该公司每季检讨可供出售的投资证券组合，以监察其信贷风险。确定一种证券的公允价值下降是否是信用风险的结果要考虑许多因素，任何单一因素的相对重要性都可能因证券而异。地铁公司在减值分析中可能会考虑的因素包括证券处于未实现亏损的程度、发行人的证券评级、财务状况和近期前景的变化，以及证券和特定行业的经济状况。

根据本公司的评估，管理层认为，截至2020年6月30日，任何处于未实现亏损状态的可供出售证券均不代表信用恶化，因为这些未实现亏损主要是由于利率变化和当前市场状况造成的。由于总体利率下降，涉及州和地方各个政治区和学区的市政证券的公允价值有所增加，导致2020年6月30日的未实现亏损较低。美国国债3年期和5年期利率分别比12月31日下降了144个基点和140个基点，

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目录

2019年。本公司不打算出售，亦不相信在收回其摊销成本基准前，将须以未实现亏损状况出售该等证券。

FHLB和联邦储备银行股票：作为联邦储备系统和联邦住房抵押贷款机构的成员，公司必须按照这些机构的要求保存联邦储备银行和联邦住房抵押贷款机构的股票。这些股权证券是“受限的”，因为它们只能按面值回售给各自的机构或另一家成员机构。因此，与其他有价证券相比，它们的流动性较差，其公允价值等于摊销成本。截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司的FHLB股票为$126百万美元和$149分别为百万美元。该公司在联邦储备银行的股票为#美元。81百万美元和$78分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。FHLB股票的应计利息总额为#美元22020年6月30日和2019年12月31日均为3.8亿美元。有不是联邦储备银行股票于2020年6月30日或2019年12月31日的应计利息。FHLB股票和联邦储备银行股票的应计利息都包括在合并资产负债表上的应收利息中。

股权证券

公允价值易于确定的股权证券：该公司公允价值易于确定的股本证券组合主要由CRA合格投资共同基金组成。在2020年6月30日和2019年12月31日，该公司都拥有公允价值随时可确定的股权证券$2百万美元。

公允价值不容易确定的股本证券：该公司的股权证券组合没有易于确定的公允价值，包括77,996Visa B类限售股，77,000其中，公司在2008年作为Visa首次公开募股的一部分收到，并在公司捐赠后按公允价值列账42,039Visa B类限制性股票于2019年第二季度出售给公司的慈善剩余信托，随后出售这些股票导致了可观察到的市场价格，此前这些股票是在零成本的基础上持有的。在2020年第一季度，该公司还收购了996Visa B类限制性股票是从收购First Staunton获得的，由于自收购以来缺乏可观察到的市场价格，这些股票以零成本计价。该公司拥有股权证券，公允价值不能轻易确定为#美元。132020年6月30日和2019年12月31日均为100万。

注7贷款

期末贷款构成如下：

(千美元)			2020年6月30日						2019年12月31日
购买力平价			$	1,012,033					$	—
工商业			7,968,709						7,354,594
商业地产-业主自住			914,385						911,265
商业和商业贷款			9,895,127						8,265,858
商业地产-投资者			4,174,125						3,794,517
房地产建设			1,708,189						1,420,900
商业地产贷款			5,882,314						5,215,417
总商业广告			15,777,441						13,481,275
住宅抵押贷款			7,933,518						8,136,980
房屋净值			795,671						852,025
其他消费者			326,040						351,159
总消费额			9,055,230						9,340,164
贷款总额			$	24,832,671					$	22,821,440

应计贷款利息总额为#美元。60截至2020年6月30日，百万美元，以及63于2019年12月31日的应收利息，并计入综合资产负债表的应收利息。以非应计项目发放的贷款应计但未收到的利息将冲销利息收入。转回的累计利息总额为#美元。一百万截至2020年6月30日的三个月和六个月。

25

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目录

下表显示了截至2020年6月30日，按年份划分的信用质量指标的商业和消费贷款：

												按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础(a)
(千美元)			将修订贷款转换为定期贷款(a)						折旧贷款摊销成本基础			YTD 2020年			2019			2018			2017			2016			在先			总计
PPP：(b)
风险评级：
经过			$	—					$	—		$	985,462		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	985,462
特别提及			—						—			7,409			—			—			—			—			—			7,409
潜在问题			—						—			19,161			—			—			—			—			—			19,161
工资保障计划			$	—					$	—		$	1,012,033		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,012,033
工商业：
风险评级：
经过			$	20					$	1,832,797		$	929,266		$	1,759,308		$	1,650,024		$	597,967		$	361,006		$	531,995		$	7,662,364
特别提及			—						12,802			379			23,783			7,299			15			5,541			17			49,836
潜在问题(c)			517						12,963			17,235			16,544			66,699			52,176			8,492			2,162			176,270
非应计项目(d)			14,465						—			1,597			7,140			188			24,550			16,624			30,141			80,239
工商业			$	15,003					$	1,858,562		$	948,477		$	1,806,776		$	1,724,210		$	674,708		$	391,662		$	564,314		$	7,968,709
商业地产-业主自住：
风险评级：
经过			$	1,150					$	17,897		$	94,106		$	213,234		$	131,748		$	121,963		$	166,366		$	111,790		$	857,103
特别提及			—						—			2,450			16,317			12,776			128			2,439			5,321			39,432
潜在问题			—						77			661			1,409			1,923			2,461			6,106			3,281			15,919
非应计项目			—						—			—			—			223			335			—			1,374			1,932
商业地产-业主自住			$	1,150					$	17,973		$	97,217		$	230,960		$	146,670		$	124,887		$	174,911		$	121,768		$	914,385
商业和商业贷款：
风险评级：
经过			$	1,170					$	1,850,694		$	2,008,834		$	1,972,542		$	1,781,772		$	719,930		$	527,371		$	643,786		$	9,504,929
特别提及			—						12,802			10,239			40,100			20,075			143			7,979			5,338			96,677
潜在问题(c)			517						13,040			37,058			17,953			68,622			54,637			14,598			5,443			211,350
非应计项目(d)			14,465						—			1,597			7,140			411			24,884			16,624			31,515			82,171
商业和商业贷款			$	16,153					$	1,876,535		$	2,057,727		$	2,037,736		$	1,870,880		$	799,595		$	566,572		$	686,082		$	9,895,127
商业地产-投资者：
风险评级：
经过			$	—					$	176,047		$	847,031		$	1,083,145		$	836,244		$	378,098		$	400,279		$	288,644		$	4,009,488
特别提及			—						—			12,886			4,869			17,098			3,686			17,180			9,509			65,228
潜在问题			—						803			14,703			52,762			3,313			314			1,796			14,547			88,237
非应计项目			446						—			395			10,256			446			—			—			75			11,172
商业地产-投资者			$	446					$	176,850		$	875,014		$	1,151,033		$	857,101		$	382,098		$	419,255		$	312,775		$	4,174,125
房地产建设：
风险评级：
经过			$	—					$	67,584		$	279,683		$	810,738		$	434,146		$	69,790		$	3,095		$	22,066		$	1,687,100
特别提及			—						—			—			—			18,402			—			—			12			18,414
潜在问题			—						—			—			211			358			1,557			—			45			2,170
非应计项目			—						—			—			—			—			—			—			503			503
房地产建设			$	—					$	67,584		$	279,683		$	810,949		$	452,906		$	71,346		$	3,095		$	22,627		$	1,708,189
商业地产贷款：
风险评级：
经过			$	—					$	243,630		$	1,126,713		$	1,893,883		$	1,270,390		$	447,888		$	403,374		$	310,710		$	5,696,589
特别提及			—						—			12,886			4,869			35,500			3,686			17,180			9,522			83,643
潜在问题			—						803			14,703			52,973			3,670			1,870			1,796			14,592			90,407
非应计项目			446						—			395			10,256			446			—			—			578			11,675
商业地产贷款			$	446					$	244,433		$	1,154,696		$	1,961,982		$	1,310,007		$	453,444		$	422,349		$	335,402		$	5,882,314

26

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目录

												按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础(a)
(千美元)			将修订贷款转换为定期贷款(a)						折旧贷款摊销成本基础			YTD 2020年			2019			2018			2017			2016			在先			总计
商业广告总数：
风险评级：
经过			$	1,170					$	2,094,324		$	3,135,547		$	3,866,425		$	3,052,162		$	1,167,818		$	930,746		$	954,496		$	15,201,517
特别提及			—						12,802			23,125			44,969			55,576			3,829			25,159			14,860			180,320
潜在问题			517						13,843			51,760			70,927			72,292			56,507			16,393			20,035			301,758
非应计项目			14,911						—			1,992			17,397			857			24,884			16,624			32,093			93,846
总商业广告			$	16,599					$	2,120,969		$	3,212,424		$	3,999,718		$	3,180,887		$	1,253,039		$	988,922		$	1,021,484		$	15,777,441
住宅按揭：
风险评级：
经过			$	—					$	90		$	943,953		$	1,726,616		$	766,921		$	1,274,176		$	1,160,820		$	1,990,617		$	7,863,194
特别提及			—						—			—			—			270			—			36			206			511
潜在问题			—						—			780			707			205			212			226			1,028			3,157
非应计项目			—						—			1,758			3,659			6,953			8,434			10,798			35,055			66,656
住宅抵押贷款			$	—					$	90		$	946,490		$	1,730,982		$	774,348		$	1,282,822		$	1,171,880		$	2,026,905		$	7,933,518
房屋净值：
风险评级：
经过			$	2,005					$	631,366		$	1,746		$	16,439		$	21,034		$	15,073		$	7,510		$	88,904		$	782,073
特别提及			233						199			—			—			16			24			—			610			849
潜在问题			—						1,775			—			—			—			—			—			146			1,921
非应计项目			586						673			297			124			491			387			233			8,623			10,829
房屋净值			$	2,824					$	634,013		$	2,044		$	16,564		$	21,541		$	15,484		$	7,743		$	98,282		$	795,671
其他消费者：
风险评级：
经过			$	15					$	168,601		$	4,497		$	14,764		$	5,581		$	2,811		$	2,015		$	126,920		$	325,190
特别提及			1						530			—			30			6			—			—			7			574
非应计项目			7						84			10			53			22			—			78			30			276
其他消费者			$	22					$	169,215		$	4,507		$	14,847		$	5,610		$	2,811		$	2,094		$	126,957		$	326,040
总消费者：
风险评级：
经过			$	2,020					$	800,057		$	950,196		$	1,757,820		$	793,537		$	1,292,060		$	1,170,346		$	2,206,441		$	8,970,456
特别提及			234						729			—			30			292			24			36			823			1,934
潜在问题			—						1,775			780			707			205			212			226			1,174			5,078
非应计项目			593						757			2,065			3,836			7,466			8,821			11,110			43,707			77,761
总消费额			$	2,846					$	803,318		$	953,041		$	1,762,393		$	801,499		$	1,301,117		$	1,181,717		$	2,252,145		$	9,055,230
贷款总额：
风险评级：
经过			$	3,190					$	2,894,381		$	4,085,744		$	5,624,245		$	3,845,698		$	2,459,878		$	2,101,091		$	3,160,936		$	24,171,974
特别提及			234						13,531			23,125			44,999			55,868			3,854			25,195			15,683			182,254
潜在问题			517						15,618			52,540			71,634			72,497			56,719			16,619			21,209			306,836
非应计项目			15,504						757			4,056			21,232			8,323			33,705			27,733			75,800			171,607
贷款总额			$	19,445					$	2,924,286		$	4,165,465		$	5,762,111		$	3,982,386		$	2,554,155		$	2,170,639		$	3,273,628		$	24,832,671

(A)转换为定期贷款的循环贷款也在发端年份报告。

(B)该公司的政策是在借款人层面给予风险评级。购买力平价贷款100%由小额信贷管理局担保，因此，按揭证券公司认为这些贷款的风险状况与通过评级的贷款相似。

(C)包括$63百万美元的石油和天然气相关贷款

(D)包括$50百万美元的石油和天然气相关贷款

27

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目录

下表按信用质量指标显示了截至2019年12月31日的商业和消费贷款:

(千美元)			经过						特别提及						潜在问题						非应计项目						总计
工商业			$	7,118,448					$	79,525					$	110,308					$	46,312					$	7,354,594
商业地产-业主自住			866,193						25,115						19,889						67						911,265
商业和商业贷款			7,984,641						104,641						130,197						46,380						8,265,858
商业地产-投资者			3,620,785						139,873						29,449						4,409						3,794,517
房地产建设			1,420,374						33						—						493						1,420,900
商业地产贷款			5,041,159						139,906						29,449						4,902						5,215,417
总商业广告			13,025,800						244,547						159,646						51,282						13,481,275
住宅抵押贷款			8,077,122						563						1,451						57,844						8,136,980
房屋净值			841,757						1,164						—						9,104						852,025
其他消费者			350,260						748						—						152						351,159
总消费额			9,269,139						2,475						1,451						67,099						9,340,164
贷款总额			$	22,294,939					$	247,022					$	161,097					$	118,380					$	22,821,440

管理整体信用质量的重要因素是健全的贷款承保和管理，对现有贷款和承诺的系统监测，持续有效的贷款审查，及早发现潜在问题，以及适当的贷款损失拨备、无资金承诺拨备、应计项目和注销政策。

对于商业贷款，管理层已经确定了PASS信用质量指标，包括表现出可接受的财务报表、现金流和杠杆的信用。如果存在任何风险，可以通过贷款结构、抵押品、监控或控制来减轻风险。对于消费贷款，履约贷款包括按照原始合同条款履行的信用。如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息，贷款就被认为是逾期的。特别提到的信用有潜在的弱点，值得管理层关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致信贷偿还前景恶化。潜在的问题贷款被认为是不充分的保护，目前的净值和支付能力的债务人或抵押品。这些贷款通常有一个或多个明确的弱点，可能会危及债务的清算，其特点是，如果这些缺陷得不到纠正，公司很可能会蒙受一些损失。管理层已经确定了非权责发生状态的商业贷款关系以及商业和消费贷款关系，它们的条款在TDR中进行了重组，符合单独评估的标准。被归类为特别提及、潜在问题和非应计项目的商业贷款至少每季度审查一次，而合格和履约评级信用通常每年审查一次，如果续签贷款不到一年或有其他担保，则审查频率更高。

下表按2020年6月30日的逾期状态列出贷款：

			应计
(千美元)			当前(a)						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天前或 更多 逾期						非应计项目(B)(C)						总计
购买力平价			$	1,012,033					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,012,033
工商业			7,887,369						274						442						385						80,239						7,968,709
商业地产-业主自住			912,254						199						—						—						1,932						914,385
商业和商业贷款			9,811,656						473						442						385						82,171						9,895,127
商业地产-投资者			4,149,079						2,886						10,989						—						11,172						4,174,125
房地产建设			1,707,300						373						12						—						503						1,708,189
商业地产贷款			5,856,379						3,259						11,001						—						11,675						5,882,314
总商业广告			15,668,035						3,732						11,443						385						93,846						15,777,441
住宅抵押贷款			7,863,839						2,789						233						—						66,656						7,933,518
房屋净值			781,735						2,259						849						—						10,829						795,671
其他消费者			323,201						883						599						1,081						276						326,040
总消费额			8,968,775						5,932						1,681						1,081						77,761						9,055,230
贷款总额			$	24,636,810					$	9,664					$	13,125					$	1,466					$	171,607					$	24,832,671

(a)根据CARE法案第4013条，任何与新冠肺炎相关的延期贷款都被视为当前贷款。

(B)在非应计贷款总额中，$117百万美元，或68%，就2020年6月30日的付款而言是现行的。

(c) 不是在截至2020年6月30日的三个月和六个月的非权责发生贷款中确认了利息收入。此外，还有$91截至2020年6月30日，没有相关ACLL的100万笔非权责发生贷款。

28

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目录

下表按2019年12月31日的逾期状态提供贷款：

			应计
(千美元)			当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天前或 更多 逾期						非应计项目(a)						总计
工商业			$	7,307,118					$	576					$	245					$	342					$	46,312					$	7,354,594
商业地产-业主自住			909,828						1,369						—						—						67						911,265
商业和商业贷款			8,216,947						1,945						245						342						46,380						8,265,858
商业地产-投资者			3,788,296						1,812						—						—						4,409						3,794,517
房地产建设			1,420,310						64						33						—						493						1,420,900
商业地产贷款			5,208,606						1,876						33						—						4,902						5,215,417
总商业广告			13,425,552						3,821						278						342						51,282						13,481,275
住宅抵押贷款			8,069,863						8,749						525						—						57,844						8,136,980
房屋净值			837,274						4,483						1,164						—						9,104						852,025
其他消费者			347,007						1,135						949						1,917						152						351,159
总消费额			9,254,144						14,366						2,638						1,917						67,099						9,340,164
贷款总额			$	22,679,696					$	18,188					$	2,916					$	2,259					$	118,380					$	22,821,440

(一)在全部非应计贷款中， $48百万美元，或41%，就2019年12月31日的付款而言是现行的。

29

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目录

下表显示了ASC主题310项下单独评估的减值贷款，不包括$2截至2019年12月31日，购买的信用减值贷款为百万美元: 

(千美元)			录下来 投资						未付 校长 天平						相关 津贴						平均值 录下来 投资						利息 收入 公认
有相关津贴的贷款
工商业			$	47,249					$	63,346					$	12,010					$	45,290					$	1,832
商业地产-业主自住			1,676						1,682						19						1,774						88
商业和商业贷款			48,924						65,028						12,029						47,064						1,919
商业地产-投资者			928						2,104						15						950						15
房地产建设			477						559						67						494						30
商业地产贷款			1,405						2,663						82						1,445						45
总商业广告			50,329						67,691						12,111						48,509						1,965
住宅抵押贷款			21,450						22,625						2,740						23,721						856
房屋净值			3,076						3,468						1,190						3,756						191
其他消费者			1,247						1,249						125						1,250						1
总消费额			25,773						27,342						4,055						28,726						1,047
带相关津贴的贷款总额			$	76,102					$	95,033					$	16,165					$	77,235					$	3,012
没有相关津贴的贷款
工商业			$	14,787					$	33,438					$	—					$	20,502					$	63
商业地产-业主自住			—						—						—						—						—
商业和商业贷款			14,787						33,438						—						20,502						63
商业地产-投资者			3,705						3,705						—						3,980						159
房地产建设			—						—						—						—						—
商业地产贷款			3,705						3,705						—						3,980						159
总商业广告			18,491						37,142						—						24,482						222
住宅抵押贷款			14,104						14,461						—						10,962						373
房屋净值			1,346						1,383						—						1,017						21
其他消费者			—						—						—						—						—
总消费额			15,450						15,845						—						11,979						394
不含相关津贴的贷款总额			$	33,941					$	52,987					$	—					$	36,462					$	616
总计
工商业			$	62,035					$	96,784					$	12,010					$	65,792					$	1,895
商业地产-业主自住			1,676						1,682						19						1,774						88
商业和商业贷款			63,711						98,466						12,029						67,566						1,982
商业地产-投资者			4,633						5,808						15						4,931						174
房地产建设			477						559						67						494						30
商业地产贷款			5,110						6,367						82						5,425						204
总商业广告			68,820						104,833						12,111						72,991						2,186
住宅抵押贷款			35,554						37,087						2,740						34,683						1,229
房屋净值			4,422						4,851						1,190						4,773						211
其他消费者			1,247						1,249						125						1,250						1
总消费额			41,223						43,187						4,055						40,706						1,441
贷款总额(a)			$	110,043					$	148,020					$	16,165					$	113,697					$	3,628

(A)所代表的减值贷款的已记录投资净额(定义为已记录投资，扣除相关拨备)632019年12月31日未偿还本金余额的%。

30

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目录

问题债务重组

如果向正在经历财务困难的借款人给予特许权，贷款就被认为是重组贷款。

下表按贷款组合列出了非应计和执行重组贷款：

			2020年6月30日																		2019年12月31日
$(千美元)			表演 重组后的 贷款						非应计项目 重组后的 贷款(a)						表演 重组后的 贷款						非应计项目 重组后的 贷款(a)
购买力平价			$	—					$	—					$	—					$	—
工商业			16,321						7,968						16,678						7,376
商业地产-业主自住			1,441						—						1,676						—
商业地产-投资者			114						395						293						—
房地产建设			313						173						298						179
住宅抵押贷款			4,178						15,401						3,955						13,035
房屋净值			1,717						1,424						1,896						1,904
其他消费者			1,219						—						1,246						1
**重组贷款总额(b)			$	25,303					$	25,362					$	26,041					$	22,494

(A)非权责发生制重组贷款已计入非权责发生制贷款。

(B)不包括根据CARE法案第4013条与新冠肺炎相关的任何重组贷款。

该公司有记录在案的投资为#美元。8在截至2020年6月30日的6个月内，在TDR中修改了100万笔贷款，其中1百万美元处于应计状态，7数百万人处于非应计项目，等待一段持续的还款期。根据监管指导，出于善意为帮助缓解新冠肺炎不利影响而进行的短期贷款修改不被归类为TDR。下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月，按贷款组合在TDR中修改的贷款数量、记录的投资和未偿还本金余额：

			截至2020年6月30日的6个月																														截至2019年6月30日的6个月
$(千美元)			数 的 贷款						录下来 投资(a)						未付 校长 天平(b)						数 的 贷款						录下来 投资(a)						未付 校长 天平(b)
购买力平价			—						$	—					$	—					—						$	—					$	—
工商业			2						1,112						1,140						1						196						196
商业地产-业主自住			1						288						319						—						—						—
商业地产-投资者			1						395						1,705						—						—						—
房地产建设			1						102						102						—						—						—
住宅抵押贷款			24						5,163						5,237						38						5,665						5,682
房屋净值			15						471						483						18						499						506
其他消费者			—						—						—						1						10						10
*修改后的贷款总额			44						$	7,531					$	8,986					58						$	6,370					$	6,394

(A)代表修改后未清偿的记录投资。

(B)代表修改前未清偿的记录投资。

重组后的贷款修改可能包括付款时间表修改、利率优惠、到期日延长、票据结构修改(A/B票据)、未经确认的第7章破产、本金减少或这些优惠的某种组合。在截至2020年6月30日的六个月内，商业贷款的重组贷款修改主要包括延长到期日和修改付款时间表。消费贷款的重组贷款修改主要包括延长到期日、利率优惠、未重申的第7章破产或截至2020年6月30日的6个月的这些优惠的组合。

下表提供了在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内，在TDR中修改的随后违约的贷款数量，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日对这些重组贷款的记录投资：

			截至2020年6月30日的6个月																		截至2019年6月30日的6个月
$(千美元)			数量： 贷款						录下来 投资						数量： 贷款						录下来 投资
住宅抵押贷款			5						$	1,036					16						$	2,813
房屋净值			4						208						14						477
*修改后的贷款总额			9						$	1,244					30						$	3,290

31

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目录

对在TDR中修改的所有贷款进行减值评估。在厘定按揭贷款的适当水平时，会考虑重组贷款(包括其后发生拖欠付款的贷款)的减值性质和程度。

该公司对贷款进行分析，将其归类为可能的TDR。这一分析包括识别那些在没有合理获得替代资金来源的情况下，在短期内可能出现流动性问题的客户。在2020年1月1日采用ASU 2016-13年度时，公司拥有114符合这一分类的贷款为百万美元，相比之下，102截至2020年6月30日，100万。在2020年6月30日被归类为可能TDR的贷款中，$76100万美元在石油和天然气投资组合中，而一笔余额为#美元的贷款26亿美元，一般是商业和商业贷款。

贷款信贷损失准备

ACLL由贷款损失拨备和无资金承担拨备两部分组成。ACLL的水平代表管理层对在资产负债表日为贷款组合中预期的终身信贷损失拨备的适当金额的估计。决定ACLL的一个主要因素是经济预测。该公司在津贴模型中使用了穆迪在2020年6月期间更新的基线预测。该预测适用于一年的合理和可支持的时期，并立即恢复到历史上的长期亏损。由于新冠肺炎的经济预测存在不确定性，本公司在2020年第一季度将回归方法从超过1年的直线回归改为立即回归。无资金承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排(包括无资金贷款承诺和信用证)有关的预期终身损失的水平。关于未出资承付款免税额变化的更多信息，见附注12。

32

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目录

下表按投资组合细分汇总了截至2020年6月30日的6个月ACLL的变化：

(千美元)			2019年12月31日			2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			2020年1月1日			冲销			恢复			净冲销			收购时PCD贷款的免税额总额			购置时记录的拨备			贷款损失准备金			2020年6月30日			ACLL/贷款
贷款损失拨备
购买力平价			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808
工商业			91,133			52,919			144,052			(42,183)			2,215			(39,968)			293			408			70,767			175,553
商业地产-业主自住			10,284			(1,851)			8,433			—			1			1			890			255			736			10,315
商业和商业贷款			101,417			51,068			152,485			(42,183)			2,216			(39,967)			1,183			663			72,311			186,676
商业地产-投资者			40,514			2,041			42,555			(140)			168			28			753			472			14,713			58,520
房地产建设			24,915			7,467			32,382			(19)			27			8			435			492			5,076			38,393
商业地产贷款			65,428			9,508			74,937			(159)			195			36			1,188			964			19,789			96,913
总商业广告			166,846			60,576			227,422			(42,342)			2,412			(39,931)			2,371			1,627			92,101			283,590
住宅抵押贷款			16,960			33,215			50,175			(1,301)			174			(1,127)			651			403			(6,276)			43,825
房屋净值			10,926			11,649			22,575			(1,213)			981			(232)			422			374			(1,677)			21,462
其他消费者			6,639			7,016			13,655			(2,802)			562			(2,240)			61			140			3,309			14,926
总消费额			34,525			51,880			86,405			(5,316)			1,717			(3,599)			1,134			917			(4,644)			80,213
贷款总额			$	201,371		$	112,457		$	313,828		$	(47,659)		$	4,129		$	(43,530)		$	3,504		$	2,543		$	87,457		$	363,803
未筹措资金的承付款的免税额
购买力平价			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
工商业			12,276			(3,998)			8,278			—			—			—			—			61			11,261			19,601
商业地产-业主自住			127			—			127			—			—			—			—			4			93			224
商业和商业贷款			12,403			(3,998)			8,405			—			—			—			—			65			11,354			19,824
商业地产-投资者			530			246			776			—			—			—			—			2			(227)			550
房地产建设			7,532			18,347			25,879			—			—			—			—			45			11,956			37,880
商业地产贷款			8,062			18,593			26,655			—			—			—			—			47			11,729			38,430
总商业广告			20,465			14,595			35,060			—			—			—			—			112			23,084			58,256
房屋净值			1,038			2,591			3,629			—			—			—			—			66			152			3,846
其他消费者			405			1,504			1,909			—			—			—			—			—			766			2,675
总消费额			1,443			4,095			5,538			—			—			—			—			66			917			6,522
贷款总额			$	21,907		$	18,690		$	40,597		$	—		$	—		$	—		$	—		$	179		$	24,000		$	64,776
贷款信贷损失准备
购买力平价			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808		0.08		%
工商业			103,409			48,921			152,330			(42,183)			2,215			(39,968)			293			469			82,028			195,155			2.45		%
商业地产-业主自住			10,411			(1,851)			8,560			—			1			1			890			259			829			10,538			1.15		%
商业和商业贷款			113,820			47,070			160,890			(42,183)			2,216			(39,967)			1,183			728			83,666			206,501			2.09		%
商业地产-投资者			41,044			2,287			43,331			(140)			168			28			753			474			14,486			59,070			1.42		%
房地产建设			32,447			25,814			58,261			(19)			27			8			435			537			17,032			76,273			4.47		%
商业地产贷款			73,490			28,101			101,591			(159)			195			36			1,188			1,011			31,518			135,343			2.30		%
总商业广告			187,311			75,171			262,482			(42,342)			2,412			(39,931)			2,371			1,739			115,184			341,844			2.17		%
住宅抵押贷款			16,960			33,215			50,175			(1,301)			174			(1,127)			651			403			(6,277)			43,826			0.55		%
房屋净值			11,964			14,240			26,204			(1,213)			981			(232)			422			440			(1,526)			25,308			3.18		%
其他消费者			7,044			8,520			15,564			(2,802)			562			(2,240)			61			140			4,076			17,601			5.40		%
总消费额			35,968			55,975			91,943			(5,316)			1,717			(3,599)			1,134			983			(3,727)			86,735			0.96		%
贷款总额			$	223,278		$	131,147		$	354,425		$	(47,659)		$	4,129		$	(43,530)		$	3,504		$	2,722		$	111,457		$	428,579		1.73		%

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目录

下表列出了截至2019年12月31日按贷款组合细分的贷款损失拨备的详细信息，该拨备是根据ASC主题310下适用的先前发生的损失方法计算的：

(千美元)			2018年12月31日			冲销			恢复			净冲销			贷款损失准备金			2019年12月31日
贷款损失拨备
工商业			$	108,835		$	(63,315)		$	11,875		$	(51,441)		$	33,738		$	91,133
商业地产-业主自住			9,255			(222)			2,795			2,573			(1,543)			10,284
商业和商业贷款			118,090			(63,537)			14,670			(48,868)			32,195			101,417
商业地产-投资者			40,844			—			31			31			(361)			40,514
房地产建设			28,240			(60)			302			243			(3,568)			24,915
商业地产贷款			69,084			(60)			333			274			(3,929)			65,429
总商业广告			187,174			(63,597)			15,003			(48,594)			28,266			166,846
住宅抵押贷款			25,595			(3,322)			692			(2,630)			(6,005)			16,960
房屋净值			19,266			(1,846)			2,599			753			(9,093)			10,926
其他消费者			5,988			(5,548)			868			(4,681)			5,332			6,639
总消费额			50,849			(10,716)			4,159			(6,558)			(9,766)			34,525
贷款总额			$	238,023		$	(74,313)		$	19,161		$	(55,152)		$	18,500		$	201,371

截至2019年12月31日，按投资组合细分划分的个人和集体评估贷款摘要如下：

			贷款损失拨备																		贷款
(千美元)			单独评估损害情况			集体评估减损情况			贷款损失拨备总额						单独评估损害情况			集体评估减损情况			在ASC 310-30项下收购和核算(a)			贷款总额
工商业			$	12,010		$	79,123		$	91,133					$	62,035		$	7,292,217		$	342		$	7,354,594
商业地产-业主自住			19			10,265			10,284						1,676			909,010			579			911,265
商业和商业贷款			12,029			89,388			101,417						63,711			8,201,227			921			8,265,858
商业地产-投资者			15			40,498			40,514						4,633			3,789,755			129			3,794,517
房地产建设			67			24,848			24,915						477			1,420,416			7			1,420,900
商业地产贷款			82			65,346			65,429						5,110			5,210,171			136			5,215,417
总商业广告			12,111			154,734			166,846						68,821			13,411,398			1,057			13,481,275
住宅抵押贷款			2,740			14,220			16,960						35,554			8,100,958			469			8,136,980
房屋净值			1,190			9,737			10,926						4,422			847,577			26			852,025
其他消费者			125			6,514			6,639						1,247			349,912			—			351,159
总消费额			4,055			30,471			34,525						41,223			9,298,447			495			9,340,164
贷款总额			$	16,165		$	185,205		$	201,371					$	110,043		$	22,709,845		$	1,552		$	22,821,440

(A)在企业合并中获得并在ASC分专题310-30“应收款--信用质量恶化时获得的贷款和债务证券”项下计入的贷款。

在收购中获得的贷款

2020年1月1日之后在企业合并中获得的贷款根据ASC主题326进行记录。有关在企业合并中获得的贷款的更多信息，请参阅附注2收购和处置。2020年1月1日之后，收购贷款分为两类：

•PCD贷款是指自创始以来信用状况恶化程度不大的贷款，按ASC 326-30核算。在这种指导下，收购资产上的信用标记将计入贷款损失拨备和贷款摊销成本。

•非PCD贷款按照ASC主题310-20“不可退还的费用和其他成本”入账，因为这些贷款自发放以来没有显示出信用恶化的证据。

在2020年1月1日之前在企业合并中获得的贷款在购买日按估计公允价值记录，不结转相关的贷款损失拨备。2020年1月1日之前，收购贷款分为两类：

•履约贷款是按照美国会计准则第310-20主题“不可退还的费用和其他成本”核算的，因为这些贷款自发放以来没有信用恶化的证据。

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目录

•不良贷款是按照ASC主题310-30进行核算的，因为它们自产生以来表现出严重的信用恶化。

注8商誉和其他无形资产

商誉

商誉不会摊销，而是至少每年进行减值测试，如果发生事件或情况变化，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值，则会更频繁地进行减值测试。

本公司于2020年5月进行最近一次年度减值测试，利用量化评估将各报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。根据量化评估，管理层得出结论，估计公允价值超过每个报告单位的账面价值(包括商誉)。因此，基于第一步定量分析，不需要损伤。自2020年5月减值测试以来，并无任何事件改变本公司的减值评估结论。有几个不是2019年或2020年前六个月记录的减值费用。

于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司商誉为$1.110亿美元和1.2分别为10亿美元。增加了$。15在2020年第一季度减少了100万美元，随后减少了$2百万美元，原因是对与第一笔收购Staunton有关的商誉进行了调整，以及一美元82与处置ABRC相关的百万欧元的减少。

其他无形资产

该公司还有其他已摊销的无形资产，包括信用违约掉期、其他无形资产和管理层代表。其他无形资产减少#美元。19从2019年12月31日起达到100万美元，主要由17由于ABRC的处置，减少了100万美元。对于CDI和其他无形资产，账面总额、累计摊销和账面净值的变化如下：

(千美元)			截至2020年6月30日的6个月						截至2019年12月31日的年度
核心存款无形资产
年初账面总额			$	80,730					$	58,100
期内的新增人数			7,379						22,630
累计摊销			(16,800)						(12,456)
账面净值			$	71,309					$	68,274
年内摊销			$	4,344					$	7,130
其他无形资产
年初账面总额			$	38,970					$	44,887
期内的新增人数			200						—
因销售而减少			(17,435)						(217)
累计摊销			(20,285)						(24,643)
账面净值			$	1,450					$	20,027
年内摊销			$	1,343					$	2,818

抵押服务权

按揭证券公司在二手市场出售住宅按揭贷款，并通常保留偿还出售贷款的权利。MSR按估计净维修收入期间的比例摊销，并在每个报告日期评估减值。

该公司每季度至少评估其MSR资产的减值。减值以每个报告日期的公允价值为基准，使用已提供服务的相关按揭贷款的估计提前还款速度，并根据相关贷款的风险特征(主要是贷款类型和票据利率)进行分层。随着抵押贷款利率的下降，提前还款速度通常会更快，MSRS资产的价值通常会下降，这需要额外的估值准备金。相反，随着抵押贷款利率的上升，提前还款速度通常会较慢，MSRS资产的价值通常会增加，需要的估值准备金较少。通过计入收益，在MSR的摊销成本通过分层超过估计公允价值的范围内，建立估值津贴。于2020年上半年，本公司确认暂时性减值#美元17百万美元，受利率下降的推动。 如果后来确定对于分层不再存在全部或部分临时减值，则通过回收将估值降低到

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目录

收入。非暂时性减值(即，在考虑利率和还贷活动时，可恢复性被视为遥不可及)被确认为对MSR资产和相关估值津贴(在估值津贴可用的范围内)的减记，然后针对收益进行确认。直接减记永久性地降低了MSR资产的账面价值和估值拨备，排除了随后的回收。有关已售出住宅按揭贷款的追索权条文的讨论，请参阅附注12。见附注13，其中进一步讨论了相对于MSRS资产的公允价值计量。

MSRS资产余额和MSRS估值免税额变动情况汇总如下：

(千美元)			截至2020年6月30日的6个月						截至2019年12月31日的年度
抵押贷款偿还权
期初的按揭偿还权			$	67,607					$	68,433
收购带来的额外收益			1,357						—
加法			7,812						11,606
摊销			(10,043)						(12,432)
期满时的按揭偿还权			$	66,734					$	67,607
期初的估值免税额			$	(302)					$	(239)
(添加)回收，净额			(17,029)						(63)
期末估值免税额			$	(17,331)					$	(302)
抵押贷款偿还权，净额			$	49,403					$	67,306
抵押贷款偿还权的公允价值			$	49,423					$	72,532
为他人提供服务的住宅按揭贷款组合(“服务组合”)			$	8,454,204					$	8,488,969
抵押贷款偿还权，净额到服务组合			0.58		%				0.79		%
抵押贷款服务权费用(a)			$	27,072					$	12,494

(A)包括抵押贷款偿还权的摊销和抵押贷款偿还权估值津贴的增加/收回，并且是抵押贷款银行业务的组成部分，按综合损益表计算.

对摊销费用的预测是基于截至2020年6月30日的现有资产余额、当前利率环境和提前还款速度。根据收购或出售活动、利率变化、预付款速度、市场条件、监管要求以及表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况，公司在任何给定时期确认的实际摊销费用可能存在重大差异。下表显示了无形资产摊销未来的预计摊销费用：

(千美元)			核心存款无形资产						其他无形资产						抵押贷款服务权
截至2020年12月31日的六个月			$	4,405					$	100					$	7,676
2021			8,811						200						14,970
2022			8,811						200						10,982
2023			8,811						200						8,269
2024			8,811						200						6,409
2025			8,811						200						5,082
2025年以后			22,849						350						13,346
预计摊销费用总额			$	71,309					$	1,450					$	66,734

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注9短期和长期资金

下表列出了短期资金(原始合同到期日为一年或以下的资金)、长期资金(原始合同到期日大于一年的资金)和FHLB预付款(基于原始合同到期日的资金)的组成部分：

(千美元)			2020年6月30日			2019年12月31日
短期融资
购买的联邦基金			$	3,430		$	362,000
根据回购协议出售的证券			138,863			71,097
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			142,293			433,097
商业票据			39,535			32,016
短期资金总额			$	181,828		$	465,113
长期资助
银行优先票据，按面值计算，2021年到期			$	300,000		$	300,000
公司次级票据，按面值计算，2025年到期			250,000			250,000
PPPLF			1,009,760			—
融资租赁			1,202			2,209
资本化成本			(2,265)			(2,866)
长期资金总额			1,558,698			549,343
短期和长期资金总额，不包括FHLB预付款			$	1,740,525		$	1,014,456
FHLB进展
短期FHLB预付款			$	—		$	520,000
FHLB的长期进展			2,657,016			2,660,967
FHLB预付款总额			$	2,657,016		$	3,180,967
短期和长期资金总额			$	4,397,542		$	4,195,422

根据回购协议出售的证券(“回购协议”)

公司签订协议，出售有义务回购相同或类似证券的证券。根据这些安排，该公司可转让对该等资产的法律控制权，但仍可透过一项有权及有义务购回该等资产的协议，保留对该等资产的有效控制权。回购证券的责任在本公司的综合资产负债表中反映为负债，而回购协议相关的证券仍保留在各自的投资证券资产账户中(即投资证券资产与回购协议负债之间没有抵销或净额抵销)。有关资产负债表抵销的额外披露，请参阅附注11。

该公司利用根据协议出售的证券进行回购，以方便客户的需要。截至2020年6月30日，该公司质押了机构抵押贷款相关证券，公允价值为1美元。203作为回购协议的抵押品。根据回购协议质押作抵押品的证券由本公司的保管代理维持，并因相关证券公允价值变动的市场风险而每日受到监察。本公司一般会抵押超额证券，以确保有足够抵押品以应付回购协议余额及相关证券公允价值的短期波动。

在综合资产负债表上根据回购协议出售的证券，截至2020年6月30日和2019年12月31日的剩余合约到期日如下表所示：

			协议的剩余合同到期日
(千美元)			通宵连续不断						最多30天						30-90天						大于90天						总计
2020年6月30日
回购协议
机构抵押贷款相关证券			$	138,863					$	—					$	—					$	—					$	138,863
总计			$	138,863					$	—					$	—					$	—					$	138,863
2019年12月31日
回购协议
机构抵押贷款相关证券			$	71,097					$	—					$	—					$	—					$	71,097
总计			$	71,097					$	—					$	—					$	—					$	71,097

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目录

长期资助

高级注释 

在……里面2018年8月，银行发行了$300百万优先票据到期2021年8月，并且可调用2021年7月。优先票据的固定票面利率为3.50%，并以折扣价发行。

附属票据 

在……里面2014年11月，九广铁路公司发行港币250百万美元10-年期次级票据，到期2025年1月，并且可调用2024年10月。附属票据的固定票面利率为4.25%，并以折扣价发行。

薪资保障计划流动资金安排

在资助购买力平价贷款方面，该公司利用了购买力平价基金。这些来自联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的借款与标的贷款的期限相匹配，标的贷款已被承诺用于担保借款，原始期限为两年或五年。这笔资金的比率是0.35%。该公司预计购买力平价贷款将主要在2020年第四季度和2021年初偿还，资金将在同一时间段偿还，因此预计到期日少于两年或五年的合同条款。

融资租赁

关于在威斯康星州奥什科什和Eau Claire建造新分支机构，该公司签订了土地租约，并有权以固定价格购买相关土地，该公司现在预计将行使这一选择权。融资租赁的固定利率约为1.00%。有关该公司租约的额外披露，请参阅附注18。

注10衍生工具和套期保值活动

该公司在业务运作和经济环境方面均有一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。本公司管理经济风险，包括利率、流动资金和信贷风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金收入与主要与本公司资产有关的已知或预期现金支付的金额、时间和期限方面的差异。

衍生品的合同或名义金额与衍生品的其他条款一起用于确定交易对手之间的交换金额。如果金融工具的交易对手不履行义务，本公司将面临信用风险。为了减轻交易对手风险，合同通常包含概述每个交易对手的抵押品质押要求的措辞。对于非中央清算的衍生品，当市场价值超过双方商定的某些门槛时，必须公布抵押品。证券和现金经常被质押为抵押品。该公司承诺拨款$73截至2020年6月30日，以100万投资证券作为抵押品，并承诺57截至2019年12月31日，以百万投资证券作为抵押品。截至2020年6月30日，该公司公布了$38百万美元的现金抵押品，而142019年12月31日为100万。

联邦法规要求，如果可能，该公司必须通过清算机构清算所有伦敦银行同业拆借利率互换(LIBOR)利率掉期。对于通过中央结算所清算的衍生品，变动保证金支付在法律上被描述为衍生品的每日结算，而不是抵押品的每日结算。该公司通过芝加哥商品交易所(CME)和伦敦清算所(LCH)集中清算的利率衍生品合约的清算代理每天结算差价保证金。因此，差额保证金支付及相关衍生工具被视为会计及财务报告的单一会计单位。根据净头寸，公允价值在合并资产负债表的其他资产或应计费用和其他负债中报告。衍生品风险的每日结算不会改变或重置该工具的合同条款。

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目录

利率风险的公允价值对冲

由于基准利率的变化，该公司的若干可预付固定利率资产池的公允价值可能发生变化。本公司利用利率掉期管理其于该等工具上可归因于指定基准利率变动之公平值变动之风险敞口。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目应占套期保值风险的抵销亏损或收益在利息收入中确认。于2019年第四季度，本公司终止未偿还的公允价值对冲。

适应客户需求的衍生品

此外，该公司亦订立各种指定为独立衍生合约的衍生合约，以方便客户借贷活动。独立衍生产品的签订主要是为了商业客户的利益，这些客户寻求管理他们在利率风险、外汇和商品价格方面的风险敞口。这些衍生工具合约不是针对综合资产负债表或预测交易中的特定资产和负债而指定的，因此不符合对冲会计处理的条件。该等衍生工具合约于综合资产负债表中按公允价值计入其他资产及应计费用及其他负债，公允价值变动记作资本市场的一部分，净额，通常包括利率相关工具(掉期及上限)、外币远期及商品合约。有关资产负债表抵销的更多信息和披露，请参阅附注11。

利率相关工具：该公司为商业客户提供利率风险管理服务，主要是远期利率掉期和上限。本公司因与这些衍生工具合约有关的利率不利变动所带来的市场风险，一般会透过同时订立抵销衍生工具合约，在经济上予以对冲。抵销衍生合约具有相同的名义价值、条款和指数。

远期外币兑换：本公司为客户提供外币兑换服务，主要是远期合约。本公司的客户与本公司订立远期外币兑换合约，作为减低汇率风险的手段。该公司随后订立一份抵销外币兑换衍生工具合约，以减低风险。

商品合约：商品合同的签订主要是为了商业客户的利益，这些客户寻求管理他们在商品价格波动中的风险敞口。该公司随后通过签订抵消性商品衍生品合同来降低风险。

抵押贷款衍生品

发行住宅按揭贷款的利率锁定承诺及出售住宅按揭贷款的远期承诺均被视为衍生工具，该等承诺的公允价值计入综合资产负债表的其他资产及应计开支及其他负债，公允价值变动记为按揭银行业务的组成部分(净额)。

下表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司衍生品的名义总金额和公允价值总额，以及资产负债表净额调整。衍生资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后，向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。考虑到截至2020年6月30日和2019年12月31日收到或支付的可依法强制执行的主净额结算协议和现金抵押品的影响，对衍生品资产和负债总额进行了调整。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值分别计入综合资产负债表中的其他资产和应计费用及其他负债。

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目录

						2020年6月30日																								2019年12月31日
						资产									负债												资产									负债
(千美元)						名义金额			公允价值			名义金额			公允价值						名义金额			公允价值			名义金额			公允价值
未被指定为套期保值工具
利率相关工具						$	3,564,015		$	238,003		$	3,564,015		$	31,472					$	3,029,877		$	77,024		$	3,029,877		$	13,073
远期外币兑换						337,015			4,200			290,557			4,102						272,636			4,226			264,653			4,048
商品合约						163,307			38,543			158,756			36,998						255,089			20,528			255,165			19,624
抵押银行业务(a)						299,330			12,837			393,184			1,293						255,291			2,527			263,000			710
净额结算前的毛衍生品									$	293,583					$	73,865								$	104,305					$	37,455
减去：可依法强制执行的主净额结算协议												1,586						1,586									10,410						10,410
减去：已质押/收到的现金抵押品												36,234						32,285									1,408						11,365
净额结算后的衍生工具总额												$	255,763					$	39,994								$	92,487					$	15,680

(A)按揭衍生工具资产包括利率锁定承诺，而按揭衍生工具负债则包括远期承诺。

该公司终止了其$5002019年第四季度公允价值对冲100万美元。于2020年6月30日，先前用于终止对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。751于综合资产负债表中，按公允价值计入可供出售的贷款及投资证券。这一数额包括#美元。4对终止的套期保值关系进行了百万次套期保值调整。

下表列出了公允价值对冲会计对公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月综合收益表的影响：

			年在收入中确认的收益或(亏损)的位置和金额 公允价值与现金流量套期保值关系
			截至6月30日的三个月，																					截至6月30日的六个月，
			2020									2019									2020									2019
(千美元)			利息收入			其他收入(费用)			利息收入			其他收入(费用)			利息收入			其他收入(费用)			利息收入			其他收入(费用)
在记录公允价值对冲影响的综合损益表上列示的收入和费用细目总额			$	(542)		$	—		$	53		$	—		$	(864)		$	(262)		$	219		$	—
公允价值套期保值：损益对815-20分主题公允价值套期保值关系的影响
利息合同
套期保值项目			(542)			—			4,165			—			(864)			(262)			6,222			—
指定为对冲工具的衍生工具(a)			—			—			(4,112)			—			—			—			(6,003)			—

(A)包括衍生工具的净结算。

下表列出了未被指定为对冲工具的衍生品对公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月和六个月综合收益表的影响：

			年第8类综合损益表 收益/收益(亏损)： 收入中确认的收入增加			截至6月30日的三个月，															截至6月30日的六个月，
(千美元)									2020						2019			2020						2019
衍生工具
利率相关工具-客户和镜像，净额			资本市场，净额			$	(65)					$	(1,018)		$	(3,155)					$	(1,690)
远期外币兑换			资本市场，净额			41						186			(81)						212
商品合约			资本市场，净额			(105)						(1,678)			641						(2,245)
利率锁定承诺(抵押)			抵押贷款银行业务，净值			382						1,837			10,310						2,661
远期承诺(抵押)			抵押贷款银行业务，净值			9,679						(78)			(582)						169

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注11资产负债表抵消

利率相关工具、商品合约和外汇远期(“利息、商品和外汇协议”)

本公司订立与利率有关的工具，以促进商业客户的利率风险管理策略，订立商品合约，以管理商业客户对商品价格波动的风险敞口，以及订立外汇远期合约，以管理客户对汇率波动的风险敞口。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消协议来减轻这些风险。本公司是与其金融机构对手方的主要净额结算安排的一方，该安排为支付或接收个人利息、商品和外汇协议的净额结算的所有法律索赔或义务创建单一净额结算。抵押品通常以投资证券和现金的形式，由交易对手根据合同门槛以净负债头寸过账。受可依法强制执行的总净额结算协议约束的衍生品，在综合资产负债表上按扣除现金抵押品后的其他资产、应计费用和其他负债按净额列报。有关该公司衍生工具和套期保值活动的更多信息，请参阅附注10。

根据回购协议出售的证券(“回购协议”)

公司签订协议，出售有义务回购相同或类似证券的证券。这些回购协议被视为抵押融资安排(即有担保借款)，而不是证券的出售和随后回购(即不存在投资证券资产与回购协议负债的抵销或净额抵销)。回购协议的抵销权类似于担保借款，即如果公司违约(例如未能向交易对手支付利息)，抵押品将用于支付回购协议的公允价值。此外，地铁公司并无订立逆回购协议，因此，回购协议并无这方面的抵销作用。有关回购协议的额外披露，请参阅附注9。

下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的利率、商品和外汇资产和负债。该公司与其商业客户签订的利息、商品和外汇协议不受可强制执行的总净额结算安排的约束，因此不包括在此表中：

			已确认的总金额						综合资产负债表上须作主要净额调整安排抵销的总金额																		综合资产负债表上列示的净额						收到的投资证券
$(千美元)															导数 资产抵销						收到的现金抵押品																											净资产金额
衍生资产
2020年6月30日			$	38,569					$	(1,586)					$	(36,234)					$	749					$	—					$	749
2019年12月31日			11,864						(10,410)						(1,408)						45						—						45
			已确认的总金额						综合资产负债表上须作主要净额调整安排抵销的总金额																		综合资产负债表上列示的净额						投资证券质押
$(千美元)															衍生负债抵销						质押现金抵押品																											净资产金额
衍生负债
2020年6月30日			$	34,434					$	(1,586)					$	(32,285)					$	564					$	—					$	564
2019年12月31日			22,189						(10,410)						(11,365)						413						—						413

注12承诺、表外安排、法律诉讼和监管事项

该公司在正常业务过程中使用各种金融工具，以满足客户的财务需求，并管理其对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括与贷款相关的和其他承诺(见下文)以及衍生工具(见附注10)。以下为贷款相关承诺摘要：

(千美元)			2020年6月30日			2019年12月31日
提供信贷的承诺，但不包括发放持有以供出售的住宅按揭贷款的承诺(A)(B)			$	9,580,338		$	9,024,412
商业信用证(a)			6,123			7,081
备用信用证(c)			265,223			277,969

(A)这些表外金融工具可按标的交易完成之日的市场汇率行使，因此被视为不是当前公允价值，或公允价值是基于目前为达成类似协议而收取的费用，在2020年6月30日或2019年12月31日并不重要。

(B)发行供出售的住宅按揭贷款的利率锁定承诺被视为衍生工具，并在附注10中披露。

(C)地铁公司已确立负债$32020年6月30日和2019年12月31日的100万美元，作为对这些金融工具公允价值的估计。

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目录

与贷款相关的承诺

作为一家金融服务提供商，该公司经常承诺提供信贷。该等承诺须遵守与该公司所发放贷款相同的信贷政策及审批程序，并会按个别情况评估每名客户的信誉度。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。在这些金融工具的另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。如该公司认为有需要延长信贷期限，所取得的抵押品金额将根据管理层对客户的信贷评估而定。由于发放信贷的承诺有很大一部分受到特定限制性贷款契约的约束，或者可能在没有动用的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的现金流需求。无资金承付款的拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金承付款(包括无资金来源的贷款承诺和信用证)有关的预期终身损失的水平。下表汇总了未出资承付款津贴的变化：

(千美元)			截至2020年6月30日的6个月						截至2019年12月31日的年度
未筹措资金的承付款的免税额
期初余额			$	21,907					$	24,336
2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			18,690						不适用
调整后的期初余额			40,597						24,336
为未筹措资金的承付款拨备			24,000						(2,500)
购置时记录的金额			179						70
期末余额			$	64,776					$	21,907

增加的原因是第一天修改后的追溯调整数为#美元。192016-13年度采用ASU的费用为100万美元。此外，还有一笔$24在新的预期信贷损失方法使用的经济模型内，由于新冠肺炎大流行的预期影响，为无资金承付款编列的经费增加了100万美元。见合并财务报表附注3和附注7，了解关于采用ASU 2016-13年度和无资金承付款备抵的更多信息。

与贷款有关的承诺包括提供信贷的承诺、发放待售住宅抵押贷款的承诺、商业信用证和备用信用证。提供信贷的承诺是具有法律约束力的协议，只要不违反合同中设定的任何条件，就会以预先确定的利率向客户放贷。发行供出售之住宅按揭贷款之利率锁定承诺及出售住宅按揭贷款之远期承诺均被视为衍生工具，而该等承诺之公平值记录于综合资产负债表内。本公司的衍生工具及对冲活动在附注10作进一步描述。商业信用证及备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而发出的有条件承诺。商业信用证是专门为促进贸易而开具的，通常会导致在客户和第三方之间完成基础交易时提取承诺，而备用信用证通常取决于客户未能按照与第三方的基础合同条款履行。

其他承诺

该公司投资于符合条件的保障性住房项目、联邦和州历史项目、新市场项目和机遇区基金，目的是进行社区再投资，并获得税收抵免和其他税收优惠。该公司在这些项目和资金上的投资回报，包括转嫁至该公司的税项抵免和税项损失，以及为税务目的而延迟或取消确认资本收益。截至2020年6月30日，这些投资的账面价值总计为$274百万美元，而不是$248截至2019年12月31日，包括在合并资产负债表上的税收抵免和其他投资中的100万美元。该公司利用比例摊销法对符合条件的保障性住房项目的投资进行核算。

根据比例摊销法，公司按照税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本。公司确认可归因于摊销符合条件的经济适用房项目投资的额外所得税支出#美元。12百万美元和$10截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月分别为100万美元和6百万美元和$5截至2020年和2019年6月30日的三个月分别为100万美元。根据比例摊销法，公司对符合条件的经济适用房项目的剩余投资总额为#美元。2622020年6月30日为百万美元，2342019年12月31日为100万。

公司与合格的经济适用房、联邦和州历史项目以及新的市场项目的投资有关的无资金来源的股本贡献在综合资产负债表的应计费用和其他负债中记录。该公司剩余的无资金来源的股本捐款总额为#美元。136百万美元和$123分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。

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目录

截至2020年6月30日的6个月和截至2019年12月31日的年度，该公司做到了不是没有记录任何与合格的保障性住房投资相关的减值。

该公司的主要投资承诺是通过对特定公司的直接投资或通过投资基金和伙伴关系向私营和上市公司提供以资本为基础的融资。为此类本金投资承诺提供资金的未来现金需求的时机通常取决于投资周期，即私人股本投资者为私人持股公司提供资金，并最终通过首次公开募股(IPO)出售、合并或上市，这可能会根据整体市场状况以及公司运营的行业性质和类型而有所不同。该公司还投资于支持CRA贷款的贷款池。为这些资金池提供资金的未来现金需求的时机取决于贷款需求，贷款需求可能会随着时间的推移而变化。这些投资的账面价值合计为$。28百万美元和$26分别于2020年6月30日和2019年12月31日计入综合资产负债表上的税收抵免和其他投资。

法律程序

该公司是在正常业务活动中出现的各种悬而未决和受到威胁的索偿和法律程序的一方，其中一些索偿金额很大。虽然不能保证最终的结果，但该公司相信，它对其在目前悬而未决的事项中提出的索赔有很好的抗辩理由，并打算继续就该等法律程序积极辩护。该公司会在管理层认为最符合该公司及其股东利益的情况下，考虑就案件达成和解。

该公司至少每季度一次，利用现有的最新信息，评估与所有未决或威胁索赔和诉讼有关的负债和或有事项。在逐个事项的基础上，就地铁公司相信可能招致亏损，并可合理估计该等亏损数额的事项，设立亏损应计项目。一旦确定，每个应计项目都会进行适当的调整，以反映任何后续的发展。相应地，管理层的估计会不时变化，实际损失可能会比目前的估计多一些或少一些。对于不可能发生损失或者损失数额无法估计的事项，不计入应计项目。

法律索赔的解决本质上是不可预测的，在许多法律程序中，各种因素加剧了这种固有的不可预测性，包括在所寻求的损害赔偿没有证实或不确定的情况下，不清楚作为集体诉讼提起的案件是否会在此基础上继续进行，证据未完成，诉讼程序尚未进入最后阶段，这些问题存在法律上的不确定性，存在重大争议的事实，有大量的当事人(包括不确定如何在多个被告之间分担责任，如果有责任的话)，或者存在广泛的争议。

本公司相信其目前不会受到任何法律程序的影响，而法律程序的解决会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

监管事项

包括抵押和存款产品在内的各种消费产品，以及与此类产品相关的某些收费，都受到了更严格的监管审查。监管当局可能会对这些消费品采取执法行动，包括民事罚款，或对该公司和该银行采取其他行动。银行还可以自行决定，或应监管机构的要求，向客户退款或以其他方式向客户支付与这些产品相关的补救款项。管理层目前无法评估出现重大不利结果的可能性，也无法合理估计与该等事项相关的任何潜在损失金额。

按揭回购储备

按揭证券公司在正常业务过程中向投资者出售住宅按揭贷款。出售给他人的住宅按揭贷款主要是根据公司通常的承销程序发放的传统住宅第一留置权抵押贷款，通常是在无追索权的基础上出售的，主要是出售给政府支持企业。该公司在正常业务过程中出售住宅按揭贷款的协议通常要求对所出售的基础贷款作出某些陈述和担保，这些贷款涉及信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性。在出售后，如果发现重大承销缺陷或文件缺陷，公司可能有义务回购贷款或偿还GSE发生的损失(统称为“提出全部请求”)。根据陈述和担保提出的完整请求和任何相关的损失风险在很大程度上是由借款人的表现推动的。

由于提出了全部要求，该公司已回购了本金余额为#美元的贷款。3百万美元和$2截至2020年6月30日的6个月和截至2019年12月31日的年度分别为100万美元。有几个不是在截至2020年6月30日的6个月内支付的损失补偿和和解索赔，此类索赔是可忽略截至年底的年度

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目录

2019年12月31日。在2019年和2020年前六个月提出整个请求通常来自2012年1月1日至2019年12月31日期间出售的贷款。自2012年1月1日以来，售出的贷款总额为$13.5出售时为10亿美元，主要由出售给GSE的贷款组成。截至2020年6月30日，大约7.4这些已售出的贷款中，仍有10亿美元未偿还。

截至资产负债表日的按揭回购储备余额反映了公司回购贷款可能产生的潜在损失的估计金额，以及损失补偿、赔偿和其他解决方案。按揭回购储备包括在综合资产负债表的应计开支及其他负债内。1截至2020年6月30日的600万美元，约为795,000截至2019年12月31日。

本公司亦可出售追索权有限的住宅按揭贷款(限于追索权期限在贷款到期日之前结束，通常在符合特定时间和/或还款标准之后)，因此，如果贷款在有限追索权期限内界定了拖欠问题，则可能需要回购。截至2020年6月30日和2019年12月31日，大约有34百万美元和$39以这种追索权风险出售的住宅抵押贷款分别为100万美元。在有限追索权标准下，回购追索权的情况有限，也存在非实质性的历史损失。

在出售给联邦住房抵押贷款委员会以换取每月增信费的住宅按揭贷款的信用风险方面，按揭证券公司处于附属于联邦住房贷款委员会的地位。自2005年2月以来，该公司从未向FHLB出售过具有此类信用风险保留的贷款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，39百万美元和$45本公司在这方面的历史损失可以忽略不计，而这类有信贷风险追索权的住宅按揭贷款，则分别为100万宗。

注13公允价值计量

公允价值指在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间进行有序交易以出售资产或转移负债的估计价格(即退出价格概念)。

按公允价值按经常性和非经常性基础计量的资产和负债的估值方法载于公司2019年年报Form 10-K中的公允价值计量说明。在非经常性基础上按公允价值计量资产和负债的方法有一个重大变化：

单独评估的贷款：*当商业贷款关系处于非权责发生状态时，或者当商业和消费贷款关系的条款在TDR中进行重组时，或者当一笔贷款符合本公司对可能TDR的定义时，本公司将单独评估贷款。在2020年1月1日之前，如果公司很可能无法收回根据票据协议的原始合同条款到期的所有金额(包括本金和利息)，管理层认为贷款是减值的。有关该公司单独评估的贷款的更多信息，请参见附注7。

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目录

下表列出了该公司截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允价值层次结构中的水平按公允价值经常性计量的金融工具：

$(千美元)			公允价值层次			2020年6月30日			2019年12月31日
资产
可供出售的投资证券
美国国债			第一级			$	26,735		$	—
代理证券			2级			25,007			—
州和政区的义务(市政证券)			2级			495,888			546,160
住宅按揭相关证券
FNMA/FHLMC			第二级			818,110			132,660
GNMA			第二级			605,561			985,139
商业抵押贷款相关证券
FNMA/FHLMC			2级			22,061			21,728
GNMA			第二级			803,362			1,310,207
资产支持证券
FFELP			第二级			340,474			263,693
SBA			2级			9,575			—
其他债务证券			第二级			3,000			3,000
可供出售的总投资证券			第一级			$	26,735		$	—
可供出售的总投资证券			第二级			3,123,039			3,262,586
公允价值易于确定的股权证券			第一级			1,647			1,646
持有待售住宅贷款			第二级			196,673			136,280
利率相关工具(a)			第二级			238,003			77,024
远期外币兑换(a)			第二级			4,200			4,226
商品合约(a)			第二级			38,543			20,528
利率锁定承诺发放持有待售住宅按揭贷款			第三级			12,837			2,527
负债
利率相关工具(a)			第二级			$	31,472		$	13,073
远期外币兑换(a)			第二级			4,102			4,048
商品合约(a)			第二级			36,998			19,624
出售住宅按揭贷款的远期承担			第三级			1,293			710

(A)有关数字在结算前以毛数列报。如订有法律上可强制执行的总净额结算协议，有关与同一交易对手抵销衍生资产及负债及现金抵押品的影响的资料，请参阅附注10及附注11。

下表显示了截至2020年6月30日的6个月和截至2019年12月31日的年度的综合资产负债表金额的前滚，这些金额是按经常性基础衡量并归类于公允价值层次结构第3级的公司抵押贷款衍生品：

(千美元)			利率锁定承诺发放持有待售住宅按揭贷款			出售住宅按揭贷款的远期承担			总计
余额2018年12月31日			$	2,208		$	2,072		$	140
新产品			24,164			(2,367)			26,531
已结清贷款/结算			(29,375)			(5,968)			(23,407)
其他			5,530			6,973			(1,443)
抵押贷款衍生收益(亏损)			319			(1,362)			1,681
余额2019年12月31日			$	2,527		$	710		$	1,817
新产品			$	44,349		$	(439)		$	44,788
已结清贷款/结算			(37,505)			(12,197)			(25,308)
其他			3,467			13,218			(9,752)
抵押贷款衍生收益(亏损)			10,310			582			9,727
余额2020年6月30日			$	12,837		$	1,293		$	11,544

持有待售住宅按揭贷款的利率锁定承诺的结算比率是第3级的衡量标准，88截至2020年6月30日，涨幅为1%。

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下表列出了截至2020年6月30日仍持有但没有随时可确定公允价值的股权证券的账面价值，这些证券是根据计量替代方案计量的，以及在呈报期间就价格出现明显变化的证券记录的相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。还显示了截至2020年6月30日公司股权证券的累计向上和向下调整，这些证券没有随时可以确定的公允价值：

$(千美元)
公允价值不容易确定的股权证券
截至2019年12月31日的账面价值			$	13,444
账面价值变动			—
截至2020年6月30日的账面价值			$	13,444
2018年1月1日至2020年6月30日期间累计向上账面价值变动			$	13,444
2018年1月1日至2020年6月30日期间累计账面价值向下变动/减值			$	—

下表列出了该公司按公允价值等级在非经常性基础上计量的资产，按这些计量所属的公允价值等级汇总：

合并损益表 调整类别： 收入中确认的收入增加

在合并损益表上确认的调整

(千美元)

公允价值层次

公允价值

2020年6月30日

资产

个人评估贷款(a)

3级

$

88,416

信贷损失准备金

$

(58,523)

奥利奥(b)

2级

6,611

其他非利息支出

(2,273)

抵押贷款偿还权

3级

49,423

抵押贷款银行业务，净值

(17,029)

2019年12月31日

资产

不良贷款(c)

3级

$

45,792

信贷损失准备金(d)

$

(66,172)

奥利奥(b)

2级

3,565

其他非利息支出

(1,860)

抵押贷款偿还权

3级

72,532

抵押贷款银行业务，净值

(63)

股权证券

3级

13,444

投资证券收益(损失)，净额

13,444

(A)包括个别分析的可能的TDR，扣除有关的贷款损失拨备后的净额。

(B)如抵押品的公允价值超过该资产的账面价值，则无须注销或调整，该资产不被视为按公允价值入账，因此不列入该表。

(C)代表个别评估的减值贷款，扣除有关贷款损失拨备后的净额。

(D)为个别评估的减值贷款的信贷损失拨备。

在非经常性基础上按公允价值计量的某些非金融资产和非金融负债包括商誉减值测试中的公允价值分析，以及在减值评估中按公允价值计量的无形资产和其他非金融长期资产。

该公司的重要三级衡量标准采用了容易量化的不可观察的投入，涉及管理系统更新和个别评估的贷款。

下表提供了有关这些输入的信息，上面有进一步的讨论：

2020年6月30日			估价技术			无法观察到的重要输入			输入范围															应用的加权平均输入
抵押贷款偿还权			贴现现金流			贴现率			9%			-			14%			9%
抵押贷款偿还权			贴现现金流			恒定预付率			12%			-			35%			18%
个人评估贷款			评估/贴现现金流			抵押品/贴现率			0%			-			68%			66%

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金融工具的公允价值

该公司须披露其金融工具的估计公允价值。

公司金融工具的公允价值估计如下：

															2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)			公允价值层级						账面金额						公允价值						账面金额						公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			第一级						$	443,500					$	443,500					$	373,380					$	373,380
其他金融机构的有息存款			第一级						1,569,006						1,569,006						207,624						207,624
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			第一级						185						185						7,740						7,740
持有至到期的投资证券，净额			1级						999						1,036						999						1,018
持有至到期的投资证券，净额			2级						2,076,226						2,208,408						2,204,084						2,275,447
可供出售的投资证券			第一级						26,735						26,735						—						—
可供出售的投资证券			2级						3,123,039						3,123,039						3,262,586						3,262,586
公允价值易于确定的股权证券			1级						1,647						1,647						1,646						1,646
公允价值不容易确定的股权证券			3级						13,444						13,444						13,444						13,444
FHLB和联邦储备银行股票			2级						206,281						206,281						227,347						227,347
持有待售住宅贷款			2级						196,673						196,673						136,280						136,280
持有待售商业贷款			2级						3,565						3,565						15,000						15,000
贷款，净额			3级						24,468,868						24,390,225						22,620,068						22,399,621
银行和公司拥有的人寿保险			2级						676,196						676,196						671,948						671,948
衍生品(其他资产)(a)			2级						280,746						280,746						101,778						101,778
利率锁定承诺发放持有以供出售的住宅按揭贷款(其他资产)			3级						12,837						12,837						2,527						2,527
金融负债
无息活期、储蓄、有息活期和货币市场账户			3级						$	24,302,540					$	24,302,540					$	21,156,261					$	21,156,261
经纪存单和其他定期存款(b)			2级						2,248,904						2,267,551						2,622,803						2,622,803
短期融资(c)			2级						181,828						181,828						465,113						465,113
长期资助(不包括PPPLF)			2级						548,937						576,667						549,343						572,873
PPPLF			2级						1,009,760						1,009,926						—						—
FHLB进展			2级						2,657,016						2,851,632						3,180,967						3,207,793
备用信用证(d)			2级						2,644						2,644						2,710						2,710
衍生工具(应计费用和其他负债)(a)			2级						72,572						72,572						36,745						36,745
销售住宅按揭贷款的远期承诺(应计费用和其他负债)			第三级						1,293						1,293						710						710

(A)有关数字在结算前以毛数列报。如订有法律上可强制执行的总净额结算协议，有关与同一交易对手抵销衍生资产及负债及现金抵押品的影响的资料，请参阅附注10及附注11。

(B)当估计公允价值低于账面价值时，账面价值报告为公允价值。

(C)账面值是对现有短期资金的公允价值的合理估计。

(D)备用信用证的承付款为#美元2652020年6月30日为百万美元，2782019年12月31日为100万。有关备用信用证的补充信息和与贷款有关的承诺的公允价值信息，见附注12。

附注14退休计划

该公司有一个非缴费固定收益退休账户计划，即RAP，基本上覆盖了所有符合参与要求的员工。福利主要基于服务年限和支付的雇员补偿。被收购实体的员工一般在企业合并完成后参与说唱。被收购实体的任何退休计划通常在合并完成后被合并到RAP中，出于归属和资格的目的，通常会向在被收购机构服务多年的员工提供信贷。

该公司还向先前在退休后计划中收购的一小部分退休员工提供遗留医疗保健服务。没有其他积极的退休人员医疗保健计划。

亨廷顿分行的收购于2019年6月14日，从交易中获得的员工有资格在同一天参与说唱，他们的归属服务积分基于他们之前在亨廷顿的服务小时数。有关收购亨廷顿分行的更多信息，请参见注释2。

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目录

史丹顿的第一笔收购于2020年2月14日，交易结果符合所需标准的员工有资格参加2020年2月15日的RAP，他们的归属服务积分基于他们之前在First Staunton的服务小时数。有关第一次收购Staunton的更多信息，请参见注释2。

截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三个月和六个月，说唱和退休后计划的定期养老金净成本和定期福利净成本的组成部分如下：

			截至6月30日的三个月，															截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019			2020						2019
净周期效益成本的构成要素
说唱
服务成本			$	2,165					$	1,925		$	4,330					$	3,850
利息成本			2,008						2,413			4,015						4,825
计划资产的预期回报率			(6,405)						(6,075)			(12,810)						(12,150)
摊销先前服务费用			(19)						(19)			(38)						(38)
精算损失(收益)摊销			803						65			1,610						130
定期养老金净成本总额			$	(1,449)					$	(1,691)		$	(2,893)					$	(3,383)
退休后计划
利息成本			$	20					$	26		$	39					$	52
摊销先前服务费用			(19)						(19)			(38)						(38)
精算损失(收益)摊销			—						(1)			—						(2)
总定期净收益成本			$	1					$	6		$	2					$	13

除服务成本部分外，定期养老金净成本和定期福利净成本的组成部分包括在合并损益表上非利息费用的其他项目中。服务成本部分包括在合并损益表上的人员中。

该公司的资金政策是至少支付联邦法律和法规要求的最低金额，并考虑允许的最高资金金额。该公司定期审查其说唱节目的资金。有几个不是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月内做出的贡献。

注15细分市场报告

该公司利用基于风险的内部盈利能力衡量系统提供战略性业务单位报告。盈利能力衡量系统以内部管理方法为基础，旨在产生一致的结果，并反映各单位的基本经济状况。某些战略业务单位已合并用于细分信息报告目的，其中产品和服务的性质、客户类型以及这些产品和服务的分布相似。这个三需要报告的细分市场包括企业和商业专业；社区、消费者和企业；以及风险管理和共享服务。本公司各分部之财务资料乃根据本公司2019年年报Form 10-K及本Form 10-Q季报附注3所述之会计政策编制，但有若干例外情况。在此描述这些例外中更重要的例外。

可报告的分部结果是根据公司的内部管理会计程序列报的。用于编制分部财务信息的管理会计政策和流程具有高度主观性，与财务会计不同，它不是基于类似于美国公认会计准则的权威指导。因此，报告的分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据发生变化。此外，所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运营，它们将如何表现。

为了确定每个部门的财务业绩，公司为每个部门分配FTP分配、信贷损失拨备、某些非利息费用、所得税和股本。随着内部管理会计制度的修订、利率环境的演变以及部门内业务或产品线的变化，分配方法会受到定期调整的影响。此外，由于这些方法的开发和应用是一个动态过程，因此可能会定期审查提交的财务结果。

本公司使用内部FTP方法分配净利息收入，该方法根据资产和负债的到期日、预付款和/或重新定价特征向资金(资产)的使用者和资金(负债，主要是存款)的信贷提供者收取费用。此分配的净影响在风险管理和共享服务部门中抵消，以

48

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目录

确保合并总额反映公司的净利息收入。FTP分配净额在下表中反映为部门间净收入(费用)。

信贷拨备是根据期内分部管理的贷款信用风险所应占的预期长期年度净冲销率分配给分部的。相反，信贷损失综合拨备的水平是根据拨备模型确定的，该模型采用了本表格10-Q季度报告附注3中所述的方法。信贷拨备的净影响记录在风险管理和共享服务中。某些集中支持区域产生的间接费用根据实际使用情况(例如，音量测量)和其他标准分配到细分市场。某些类型的行政费用和全银行费用应计项目(包括与收购相关的CDI和其他无形资产的摊销、收购相关成本和处置业务部门的资产收益)通常不分配到部门。所得税根据公司估计的实际税率分配给各部门，某些部门根据任何免税收入或不可抵扣的费用进行调整。股本根据监管资本要求以及对与该分部业务相关的固有风险(包括利息、信贷和经营风险)的评估按比例分配给各分部。

下面简要介绍了每个业务部门的情况。有关这些细分市场的更深入讨论可在公司2019年年报的Form 10-K中的细分报告脚注中找到。

公司和商业专业部门通过提供贷款和存款解决方案以及为交付、资助和管理此类银行解决方案提供支持，为包括大型企业、开发商、非营利组织、市政当局和金融机构在内的广泛客户提供服务。此外，这一细分市场还向个人和中小型企业提供各种投资和信托产品和服务。社区、消费者和企业部门通过提供贷款和存款解决方案为个人以及中小型企业提供服务。此外，该公司还提供保险和风险咨询服务。在2020年第二季度，该公司出售了ABRC。风险管理和共享服务部门包括关键的共享运营职能，还包括剩余收入和支出，代表实际发生的金额与分配给运营部门的金额之间的差额，包括利率风险残差(FTP错配)和信用风险和拨备残差(长期信贷费用错配)。First Staunton和Huntington分行收购的所有相关成本以及出售ABRC的收益都包括在风险管理和共享服务部门。

在2020年第一季度，由于投资和信托业务的重组，公司将大约400万美元的商誉从社区、消费者和商业部门重新分配给公司和商业专业部门。重新转让的商誉归因于该公司于2017年收购Whitnell&Co.。同样在2020年第一季度生效的营销业务部门，以前是风险管理和共享服务部门的一部分，在社区、消费者和业务部门下进行了重组。

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目录

关于该公司各部门的信息如下：

			企业和商业专业
			截至6月30日的三个月，																					截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
净利息收入			$	98,824					$	114,232								$	206,577					$	228,162
部门间净利息收入(费用)			6,889						(13,326)									(3,856)						(28,881)
分部净利息收入			105,713						100,906									202,721						199,281
非利息收入			30,691						31,267									65,124						58,414
总收入			136,405						132,174									267,845						257,695
信贷拨备			13,713						12,585									25,885						25,169
非利息支出			50,837						56,450									102,098						111,383
所得税前收入(亏损)			71,855						63,139									139,862						121,144
所得税费用(福利)			13,446						12,244									26,117						23,411
净收入			$	58,410					$	50,895								$	113,745					$	97,732
分配商誉																		$	530,144					$	530,106

			社区、消费者和企业
			截至6月30日的三个月，																					截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
净利息收入			$	73,120					$	77,013								$	148,047					$	156,699
部门间净利息收入(费用)			14,340						22,804									33,025						43,551
分部净利息收入			87,459						99,817									181,072						200,250
非利息收入			58,557						62,123									116,207						120,398
总收入			146,017						161,940									297,279						320,648
信贷拨备			5,429						4,626									10,537						9,311
非利息支出			122,290						119,694									238,721						232,612
所得税前收入(亏损)			18,298						37,620									48,021						78,725
所得税费用(福利)			3,843						7,900									10,084						16,532
净收入			$	14,455					$	29,720								$	37,936					$	62,193
分配商誉																		$	577,758					$	645,913

			风险管理和共享服务
			截至6月30日的三个月，																					截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
净利息收入			$	17,929					$	22,375								$	38,190					$	44,306
部门间净利息收入(费用)			(21,229)						(9,478)									(29,169)						(14,671)
分部净利息收入			(3,301)						12,896									9,021						29,635
非利息收入(a)			165,242						2,447									171,465						8,228
总收入			161,941						15,343									180,486						37,863
信贷拨备			41,858						(9,211)									77,579						(20,480)
非利息支出(b)			10,280						21,634									34,779						45,456
所得税前收入(亏损)			109,802						2,919									68,129						12,887
所得税费用(福利)			33,950						(1,127)									25,255						1,466
净收入			$	75,853					$	4,047								$	42,874					$	11,422
分配商誉																		$	—					$	—

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目录

			合并合计
			截至6月30日的三个月，																					截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020						2019									2020						2019
净利息收入			$	189,872					$	213,619								$	392,814					$	429,167
部门间净利息收入(费用)			—						—									—						—
分部净利息收入			189,872						213,619									392,814						429,167
非利息收入(a)			254,490						95,837									352,796						187,040
总收入			444,362						309,457									745,610						616,206
信贷拨备			61,000						8,000									114,001						14,000
非利息支出(b)			183,407						197,779									375,598						389,450
所得税前收入(亏损)			199,955						103,678									256,012						212,756
所得税费用(福利)			51,238						19,017									61,457						41,409
净收入			$	148,718					$	84,661								$	194,555					$	171,347
分配商誉																		$	1,107,902					$	1,176,019

(A)截至2020年6月30日的三个月和六个月，该公司确认了一美元163与出售ABRC相关的2000万资产收益。

(B)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月，风险管理和共享服务部门包括不到#美元11000万美元和大约300万美元4与收购相关的非利息费用分别为2500万美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6个月中，风险管理和共享服务部门包括约美元2300万美元和300万美元4与收购相关的非利息费用分别为2500万美元。

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目录

注16累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了截至2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日累计其他全面收益(亏损)的构成，包括前三个月和六个月期间的变化以及累计其他全面收益(亏损)中的任何重新分类：

(千美元)			投资 有价证券 可用 待售						已确定的收益 养老金和 退休后 义务						累计 其他 全面 收益(亏损)
余额2019年12月31日			$	3,989					$	(37,172)					$	(33,183)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			48,060						—						48,060
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额
投资证券损失(收益)，净额			(9,214)						—						(9,214)
人事费用			—						(75)						(75)
其他费用			—						1,610						1,610
利息收入			1,332						—						1,332
所得税(费用)福利			(10,066)						(385)						(10,450)
期内其他综合收益(亏损)净额			30,112						1,150						31,263
余额2020年6月30日			$	34,101					$	(36,021)					$	(1,920)
余额2018年12月31日			$	(75,643)					$	(49,330)					$	(124,972)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			89,966						—						89,966
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额
投资证券损失(收益)，净额			(2,143)						—						(2,143)
人事费用			—						(75)						(75)
其他费用			—						128						128
利息收入			288						—						288
所得税(费用)福利			(22,242)						(13)						(22,255)
期内其他综合收益(亏损)净额			65,869						40						65,909
余额2019年6月30日			$	(9,773)					$	(49,290)					$	(59,063)

(千美元)			投资 有价证券 可用 待售						已确定的收益 养老金和 退休后的职位 义务						累计 其他 全面 收益(亏损)
余额2020年3月31日			$	19,620					$	(36,595)					$	(16,974)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			21,641						—						21,641
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额
投资证券损失(收益)，净额			(3,096)						—						(3,096)
人事费用			—						(38)						(38)
其他费用			—						803						803
利息收入			776						—						776
所得税(费用)福利			(4,841)						(192)						(5,032)
期内其他综合收益(亏损)净额			14,481						573						15,054
余额2020年6月30日			$	34,101					$	(36,021)					$	(1,920)
余额2019年3月31日			$	(54,065)					$	(49,310)					$	(103,375)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			59,476						—						59,476
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额
投资证券损失(收益)，净额			(463)						—						(463)
人事费用			—						(38)						(38)
其他费用			—						64						64
利息收入			218						—						218
所得税(费用)福利			(14,940)						(7)						(14,947)
期内其他综合收益(亏损)净额			44,292						20						44,311
余额2019年6月30日			$	(9,773)					$	(49,290)					$	(59,063)

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目录

注17与客户签订合同的收入

来自与客户的合同的收入在公司与客户的合同条款下的义务得到履行时确认。收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。我们没有任何实质性的付款条款，因为付款是在履行义务或履行义务后不久收到的。

该公司按主要来源分列的收入如下：

			企业和商业专业
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保险佣金及费用			$	47		$	49					$	123		$	174
财富管理费(a)			15,814			15,369						31,621			30,469
手续费及存款户口费			4,307			3,309						7,859			6,806
刷卡收费(b)			228			455						743			889
其他收入			294			865						1,081			1,049
报告非利息收入(在606主题范围内)			$	20,690		$	20,047					$	41,426		$	39,387
--非利息收入(超出话题606范围)			10,002			11,220						23,698			19,026
*非利息收入总额			$	30,691		$	31,267					$	65,124		$	58,414
			社区、消费者和企业
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保险佣金及费用			$	22,381		$	22,933					$	44,910		$	48,268
财富管理费(a)			5,102			5,321						10,111			10,402
手续费及存款户口费			7,173			12,104						18,838			23,703
刷卡收费(b)			8,647			9,674						17,693			18,486
其他收入			2,861			2,349						5,147			4,621
报告非利息收入(在606主题范围内)			$	46,163		$	52,381					$	96,698		$	105,479
非利息收入(超出主题606的范围)			12,394			9,742						19,509			14,919
*非利息收入总额			$	58,557		$	62,123					$	116,207		$	120,398

			风险管理和共享服务
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
保险佣金及费用			$	3		$	3					$	6		$	7
手续费及存款户口费			4			14						10			32
刷卡收费(b)			47			48						94			97
其他收入			26			210						49			438
非利息收入(在主题606的范围内)			$	80		$	275					$	158		$	574
非利息收入(超出主题606的范围)(c)			165,161			2,172						171,307			7,653
*非利息收入总额			$	165,242		$	2,447					$	171,465		$	8,228
			合并合计
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019						2020			2019
*保险佣金和手续费			$	22,430		$	22,985					$	45,038		$	48,449
财富管理费(a)			20,916			20,691						41,732			40,870
手续费及存款户口费			11,484			15,426						26,706			30,542
刷卡收费(b)			8,922			10,177						18,529			19,472
其他收入			3,181			3,424						6,277			6,108
非利息收入(在主题606的范围内)			$	66,933		$	72,703					$	138,282		$	145,441
非利息收入(超出主题606的范围)(c)			187,557			23,134						214,515			41,599
*非利息收入总额			$	254,490		$	95,837					$	352,796		$	187,040

(A)包括信托、资产管理、经纪和年金费用。

(B)某些信用卡收费超出了主题606的范围。

(c) 截至2020年6月30日的三个月和六个月都包括 $163百万来自出售ABRC。

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目录

以下是该公司主要收入来源的业绩义务清单：

收入流						主题范围内的非利息收入606
保险佣金及费用						保险公司的保险收入有两项截然不同的履约义务。第一个履行义务是作为承运人的代理销售保险单。这一履约义务在保单具有约束力时即已履行。第二项履约义务是在保单有效期内履行的持续服务。对于员工福利，付款通常是每月收到的。对于财产和伤亡，赔偿金可能会有所不同，但通常是在保单期间或提前收到的。
手续费及存款户口费						手续费和存款账户费用包括月服务费(即业务分析费和消费者服务费)和其他存款账户相关费用。一般情况下，该公司在提供服务期间履行每月服务费的履约义务，并确认相关收入。其他存款账户相关费用主要基于交易，因此，本公司的履约义务已在某个时间点得到履行，相关收入已确认。服务费和存款账户费用的支付主要是立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。
刷卡收费(a)						基于信用卡的费用主要由借记卡和信用卡收入、自动取款机费用和商户服务收入组成。借记卡和信用卡收入主要包括公司通过信用卡支付网络处理借记卡和信用卡时赚取的交换费。自动柜员机和商户费用在很大程度上是以交易为基础的，因此，公司的履约义务在某个时间点得到了履行，相关收入也得到了确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
信托和资产管理费(b)						信托和资产管理收入主要包括信托和其他客户资产的管理和行政所赚取的费用。该公司的履约义务一般会随着时间的推移而履行，由此产生的费用会根据所管理资产的月末市值和适用的费率按月确认。付款通常在月底后几天通过直接记入客户的账户而收到。该公司对这些基于交易的服务的履约义务通常在某个时间点(即发生时)得到履行，并确认相关收入。在提供服务后不久就会收到付款。
经纪佣金和手续费(b)						经纪佣金和手续费主要由投资咨询、经纪、退休服务和年金组成。该公司就投资顾问服务及退休服务所承担的表现责任，在提供该等服务期间大致已获履行，并已确认相关收入。年金的履约责任于出售年金时履行，因此，相关收入于出售时主要确认。这些服务的付款通常是立即或在服务之前收到的。

(A)某些基于卡的费用超出了主题606的范围。

(B)信托和资产管理费以及经纪佣金和手续费包括在财富管理费中。

具有多重履行义务的安排

公司与客户的合同可能包括多项履约义务。对于这样的安排，我们根据每个履约义务的相对独立销售价格将收入分配给每个履约义务。我们通常根据预期成本加利润率来确定独立销售价格。

实用的权宜之计

对于最初预期期限为一年或更短的合同，我们不披露未履行的履约义务的价值。

根据实际的权宜之计，就期限为一年或以下的合约而言，该公司会在招致费用时，将取得该等合约的递增成本确认为一项开支。

注18租契

该公司拥有零售和公司办公室、土地和设备的经营租约。该公司还有土地融资租约。

这些经营租约的原始条款为1一年或更长时间，剩余期限不超过42几年，其中一些包括延长租赁期的选项。租赁选择权的分析已经完成，该公司合理可能延长的任何购买选择权或可选期限已计入资本化。

用于资本化经营租约的贴现率是该公司在租约开始之日的FHLB借款利率。在确定特定租赁债务的贴现率时，会考虑还款期和期限。

54

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目录

经营和融资租赁成本以及这些租赁产生的现金流如下所示：

(千美元)			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
			2020			2019			2020			2019
经营租赁成本			$	2,631		$	2,888		$	5,254		$	5,793
融资租赁成本			31			—			67			—
经营租赁现金流			2,700			2,762			5,432			5,570
融资租赁现金流			21			—			42			—

综合资产负债表上的租赁分类如下：

(千美元)			合并资产负债表类别			2020年6月30日			2019年12月31日
												金额
经营性租赁使用权资产			房舍和设备			$	39,674		$	45,381
融资租赁使用权资产			其他资产			1,154			2,188
经营租赁负债			应计费用和其他负债			43,377			49,292
融资租赁负债			其他长期资金			1,202			2,209

租赁支付义务、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：

			2020年6月30日															2019年12月31日
(千美元)			租赁费			加权平均租期(年)			加权平均贴现率			租赁费			加权平均租期(年)			加权平均贴现率
经营租约
装备			$	5		0.69			2.72		%	$	46		0.83			2.72		%
零售和公司办公室			42,293			6.22			3.35		%	48,940			6.49			3.34		%
土地			6,663			9.30			3.08		%	6,594			9.57			3.21		%
营业租约合计			$	48,961		6.61			3.31		%	$	55,580		6.83			3.32		%
融资租赁
土地			$	1,225		2.14			1.05		%	$	4,827		39.67			3.99		%
融资租赁合计			$	1,225		2.14			1.05		%	$	4,827		39.67			3.99		%

今后五年及以后每年的合同租赁付款义务，除与该公司的租赁责任进行对账外，还如下：

(千美元)			经营租约			融资租赁			金额
截至2020年12月31日的六个月			$	3,065		$	80		$	3,145
2021			10,387			172			10,559
2022			8,066			973			9,039
2023			5,810			—			5,810
2024			5,108			—			5,108
2024年以后			16,526			—			16,526
租赁付款总额			$	48,961		$	1,225		$	50,187
减去：利息			5,584			23			5,607
租赁付款现值			$	43,377		$	1,202		$	44,579

截至2020年6月30日和2019年12月31日，尚未开始的额外运营租赁(主要是零售和公司写字楼)总额为18百万美元和$16分别为百万美元。这些经营租约将在2020年7月至2023年10月期间开始，租期为3几年前6好几年了。

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目录

第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

关于前瞻性陈述的特别说明

本报告包含的陈述可能构成“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款所指的前瞻性陈述，例如包含或通过引用纳入本报告的历史事实以外的陈述。这些前瞻性陈述包括有关公司财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的陈述，包括前后或包括“相信”、“预期”或“预期”等词语的陈述，其中提及估计或类似的表述。该公司未来向证券交易委员会提交的文件，以及由该公司或代表该公司发布的或代表该公司发布的书面材料、新闻稿和口头声明中包含的历史事实以外的未来陈述也可能构成前瞻性陈述。

本报告中包含的或可能包含在为该公司或代表该公司作出的未来陈述中的所有前瞻性陈述均基于作出该陈述时可获得的信息，除非联邦证券法要求，否则该公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响，公司的实际结果可能与此类前瞻性陈述中讨论的预期结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括，但不限于，公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中第1A项的风险因素，公司截至2020年6月30日的季度报告中的10-Q表格季度报告中的风险因素，以及公司在随后提交给证券交易委员会的文件中不时描述的风险因素。

概述

现进行以下讨论和分析，以帮助了解和评估公司的财务状况和经营结果。本报告旨在补充本季度报告10-Q表中其他部分出现的未经审计的综合财务报表、脚注和补充财务数据，应与之一并阅读。管理层不断评估战略收购机会和各种其他战略选择，可能涉及出售或收购分支机构或其他资产，或合并或创建子公司。在所提供的表格中，某些列和行可能由于出于公开目的而使用四舍五入的数字而不是总和。

性能摘要

•与2019年前六个月相比，平均242亿美元的贷款增加了10亿美元，增幅为4%。该公司预计购买力平价贷款待还款大部分时间在2020年第四季度和2021年初。2020年，该公司预计贷存比约为90%，不包括购买力平价贷款。 252亿美元的平均存款比2019年前六个月增加了3.97亿美元，增幅为2%。

•净利息收入为3.93亿美元，较2019年前六个月减少3600万美元，降幅为8%。

•净息差为2.66%，而2019年前六个月为2.89%。该公司的全年利润率预计在2.55%至2.60%之间。

•信贷损失拨备为1.14亿美元，而2019年前六个月的拨备为1400万美元。根据我们目前的预期，本公司预计2020年下半年的贷款损失拨备将低于2020年上半年。

•非利息收入3.53亿美元，比2019年前六个月增加1.66亿美元，增幅89%，主要原因是1.63亿美元2020年第二季度出售ABRC获得100万美元的收益。该公司预计2020年第三季度抵押贷款银行业务将保持较高水平。该公司预期服务收费将于2020年下半年回复正常水平。使用在此期间，由于出售ABRC，没有保险收入。

•3.76亿美元的非利息支出比2019年前六个月减少了1400万美元，降幅为4%。该公司预计2020年剩余时间的季度费用运行率约为1.75亿美元，原因是这个出售ABRC的费用每季度减少1500万美元。

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目录

表1行动结果摘要：趋势

			黄大仙
($(千美元，每股数据除外)			2020年6月30日			2019年6月30日			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19
净收入			$	194,555		$	171,347		$	148,718		$	45,838		$	72,103		$	83,339		$	84,661
可用于普通股权益的净收入			186,611			163,746			144,573			42,037			68,303			79,539			80,860
普通股每股收益-基本			1.21			1.00			0.94			0.27			0.43			0.50			0.49
每股普通股收益-稀释后			1.20			0.99			0.94			0.27			0.43			0.49			0.49
实际税率			24.01		%	19.46		%	25.62		%	18.23		%	19.41		%	20.09		%	18.34		%

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损益表分析

净利息收入

表2净利息收入分析

			截至6月30日的六个月，
			2020																		2019
(千美元)			平均值 天平			利息 收入/ 费用			平均值 产量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 费用			平均值 产量/ 率
资产
赚取资产
贷款(A)(B)(C)
购买力平价			$	424,380		$	4,841		2.29		%				$	—		$	—		—		%
商业和商业贷款			8,786,511			144,314			3.30		%				8,499,564			203,327			4.82		%
商业地产贷款			5,524,915			103,556			3.77		%				5,124,476			132,034			5.19		%
总商业广告			14,735,807			252,711			3.45		%				13,624,040			335,361			4.96		%
住宅抵押贷款			8,338,054			132,821			3.19		%				8,372,299			146,673			3.50		%
零售			1,175,851			31,841			5.43		%				1,233,297			38,450			6.25		%
贷款总额			24,249,712			417,372			3.45		%				23,229,636			520,485			4.51		%
投资证券
应税			3,294,669			36,375			2.21		%				4,749,307			55,764			2.35		%
免税(a)			1,948,320			36,873			3.79		%				1,894,689			35,573			3.76		%
其他短期投资			745,290			5,535			1.49		%				474,050			8,221			3.49		%
投资和其他			5,988,278			78,783			2.63		%				7,118,047			99,558			2.80		%
盈利资产总额			30,237,990			$	496,155		3.29		%				30,347,682			$	620,043		4.11		%
其他资产，净额 (d)			3,473,484												3,083,709
总资产			$	33,711,474											$	33,431,391
负债与股东权益
有息负债
有息存款
储蓄			$	3,064,440		$	2,228		0.15		%				$	2,209,804		$	2,836		0.26		%
生息需求			5,376,249			10,197			0.38		%				4,862,763			29,229			1.21		%
货币市场			6,517,749			12,708			0.39		%				7,252,639			41,669			1.16		%
网络交易存款			1,489,433			5,141			0.69		%				2,124,262			26,082			2.48		%
定期存款			2,553,065			19,569			1.54		%				3,334,305			30,007			1.82		%
有息存款总额			19,000,936			49,844			0.53		%				19,783,773			129,823			1.32		%
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			199,477			420			0.42		%				146,357			913			1.26		%
商业票据			35,904			35			0.20		%				36,096			88			0.49		%
PPPLF			387,250			676			0.35		%				—			—			—		%
其他短期资金			8,498			11			0.25		%				—			—			—		%
FHLB进展			3,021,433			33,096			2.20		%				3,404,213			37,298			2.21		%
长期资助			549,111			11,195			4.08		%				795,964			14,792			3.72		%
短期和长期资金总额			4,201,674			45,432			2.17		%				4,382,630			53,091			2.44		%
有息负债总额			23,202,610			$	95,276		0.83		%				24,166,403			$	182,914		1.53		%
无息活期存款			6,216,631												5,036,537
其他负债 (d)			448,074												394,334
股东权益			3,844,158												3,834,116
总负债和股东权益			$	33,711,474											$	33,431,391
利差									2.46		%										2.58		%
净自由资金									0.20		%										0.31		%
完全等值于税的净利息收入和净利差(“NIM”)						$	400,879		2.66		%							$	437,128		2.89		%
全额税额等值调整						8,066												7,962
净利息收入						$	392,814											$	429,167

(A)免税贷款及证券的收益率是按21%的税率按完全等值税项计算，并扣除若干不容许的利息扣减的影响。

(B)非权责发生贷款和待售贷款已计入平均余额。

(C)利息收入包括摊销递延贷款发放成本净额和增收购房贷款贴现净额。

(D)于2019年第三季，本公司改变会计政策，与订立有法律上可强制执行的总净额结算协议的同一交易对手抵销衍生资产及负债及现金抵押品。采用这一变更是自愿的，并已被追溯采用，并对本文所列的所有前期进行了修订。

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目录

表2净利息收入分析

			截至三个月
			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年6月30日
$(千美元)			平均值 天平			利息 收入/ 费用			平均值 产量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 费用			平均值 产量/ 率						平均值 天平			利息 收入/ 费用			平均值 产量/ 率
资产
赚取资产
贷款(A)(B)(C)
购买力平价			$	848,761		$	4,841		2.29		%				$	—		$	—		—		%				$	—		$	—		—		%
商业和商业贷款			9,192,910			64,097			2.80		%				8,380,113			80,217			3.85		%				8,621,609			103,029			4.79		%
商业地产贷款			5,720,262			46,057			3.24		%				5,329,568			57,499			4.34		%				5,130,954			66,522			5.19		%
总商业广告			15,761,933			114,995			2.93		%				13,709,681			137,716			4.04		%				13,752,563			169,551			4.94		%
住宅抵押贷款			8,271,757			62,860			3.04		%				8,404,351			69,961			3.33		%				8,378,082			72,692			3.47		%
零售			1,157,116			14,368			4.98		%				1,194,586			17,473			5.86		%				1,223,726			19,095			6.25		%
贷款总额			25,190,806			192,223			3.06		%				23,308,618			225,149			3.88		%				23,354,371			261,338			4.48		%
投资证券
应税			3,129,113			16,103			2.06		%				3,460,224			20,272			2.34		%				4,523,260			26,710			2.36		%
免税(a)			1,922,392			18,270			3.80		%				1,974,247			18,603			3.77		%				1,943,485			18,304			3.77		%
其他短期投资			1,016,976			2,231			0.88		%				473,604			3,304			2.81		%				479,590			3,995			3.34		%
投资和其他			6,068,481			36,604			2.41		%				5,908,075			42,179			2.86		%				6,946,335			49,009			2.82		%
盈利资产总额			31,259,287			$	228,826		2.94		%				29,216,693			$	267,329		3.67		%				30,300,707			$	310,347		4.10		%
其他资产，净额			3,586,656												3,360,311												3,138,111
总资产			$	34,845,943											$	32,577,005											$	33,438,818
负债与股东权益
有息负债
有息存款
储蓄			$	3,260,040		$	429		0.05		%				$	2,868,840		$	1,800		0.25		%				$	2,319,556		$	1,686		0.29		%
生息需求			5,445,267			1,442			0.11		%				5,307,230			8,755			0.66		%				4,984,511			15,309			1.23		%
货币市场			6,496,841			1,902			0.12		%				6,538,658			10,806			0.66		%				7,118,594			20,883			1.18		%
网络交易存款			1,544,737			539			0.14		%				1,434,128			4,601			1.29		%				2,024,604			12,456			2.47		%
定期存款			2,469,899			8,866			1.44		%				2,636,231			10,703			1.63		%				3,544,317			16,717			1.89		%
有息存款总额			19,216,785			13,178			0.28		%				18,785,088			36,666			0.79		%				19,991,581			67,050			1.35		%
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			204,548			51			0.10		%				194,406			368			0.76		%				115,694			286			0.99		%
商业票据			37,526			7			0.08		%				34,282			28			0.33		%				30,612			37			0.49		%
PPPLF			774,500			676			0.35		%				—			—			—		%				—			—			—		%
其他短期资金			—			—			—		%				16,997			11			0.25		%				—			—			—		%
FHLB进展			2,810,867			15,470			2.21		%				3,231,999			17,626			2.19		%				3,171,353			17,744			2.24		%
长期资助			548,757			5,591			4.08		%				549,465			5,604			4.08		%				796,169			7,396			3.72		%
短期和长期资金总额			4,376,199			21,795			2.00		%				4,027,149			23,637			2.36		%				4,113,829			25,463			2.48		%
有息负债总额			23,592,983			$	34,973		0.60		%				22,812,237			$	60,303		1.06		%				24,105,410			$	92,513		1.54		%
无息活期存款			6,926,401												5,506,861												5,089,928
其他负债			480,041												416,107												390,585
股东权益			3,846,517												3,841,800												3,852,894
总负债和股东权益			$	34,845,943											$	32,577,005											$	33,438,818
利差									2.34		%										2.61		%										2.56		%
净自由资金									0.15		%										0.23		%										0.32		%
完全等值于税的净利息收入和净利差(“NIM”)						$	193,853		2.49		%							$	207,026		2.84		%							$	217,834		2.88		%
全额税额等值调整						3,981												4,084												4,215
净利息收入						$	189,872											$	202,942											$	213,619

(A)免税贷款及证券的收益率是按21%的税率按完全等值税项计算，并扣除若干不容许的利息扣减的影响。

(B)非权责发生贷款和待售贷款已计入平均余额。

(C)利息收入包括摊销递延贷款发放成本净额和增收购房贷款贴现净额。

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目录

对净利息收入变化的显著贡献

·与2019年前六个月相比，242亿美元的平均贷款增加了10亿美元，增幅为4%，主要是由4月份开始的PPP贷款发起推动的，这使平均贷款增加了4.24亿美元。此外，2020年上半年，商业划线有所增加。

•应税投资证券减少了15亿美元，降幅为31%，因为该公司在2019年利用其投资组合作为资金来源，为利率下降的环境重新定位资产负债表。

•2020年前六个月，合并损益表(不包括完全税项等值调整)的净利息收入为3.93亿美元，而2019年前六个月为4.29亿美元。2020年前六个月的完全等值税收净利息收入为4.01亿美元，比2019年前六个月减少了3,600万美元，降幅为8%。2020年前六个月的净息差为2.66%，而2019年前六个月的净息差为2.89%。减少的原因是较低的利率环境和更多的流动性。有关利率风险和市场风险的讨论，请参阅利率风险和关于市场风险的定量和定性披露部分。

·2020年前六个月的平均有息负债为232亿美元，比2019年前六个月减少了9.64亿美元，降幅为4%。平均而言，有息存款减少7.83亿美元，降幅为4%，主要是由于网络、定期和货币市场账户等成本较高的存款减少所致。在资金方面，PPPLF增加了3.87亿美元，部分被长期资金减少2.47亿美元或31%所抵消，这主要是由于2019年10月赎回了2.5亿美元的优先票据。

·2020年前6个月，有息负债成本为0.83%，比2019年前6个月下降70个基点。这一下降主要是由于平均有息存款成本下降了79个基点，降至0.53%，这主要归因于去年联邦基金利率的下降。

•自2019年第二季度末以来，美联储(Federal Reserve)五次下调联邦基金目标利率，总计225个基点，2020年第二季度末降至0.00%至0.25%的区间，而2019年第二季度末的区间为2.25%至2.50%。

信贷损失准备金

信贷损失拨备主要是根据按揭证券公司的储备方法，以及对其他定性和定量因素的判断，以决定贷款损失拨备和无资金承担拨备的适当水平，这些因素侧重于贷款组合的规模和性质的变化、个别评估和其他非应计贷款水平的变化、每个投资组合类别的历史损失和拖欠、出售或转移到持有以供出售的贷款水平、特定贷款的固有风险、特定借款人或行业的贷款集中程度、现有经济状况和经济状况。该公司对2020年6月至30日的预测是穆迪从2020年6月开始的基准情景，在一年的合理和可支持的时期内，立即恢复到历史亏损。请参阅标题为“贷款、信用风险、不良资产和信用损失拨备”部分下的其他讨论。

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目录

非利息收入

表3非利息收入

			黄大仙																											2Q20更改与
(除特别注明外，$以千为单位)			2020年6月30日			2019年6月30日			YTD%变化			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q20			2Q19
保险佣金及费用			$	45,038		$	48,449		(7)		%	$	22,430		$	22,608		$	19,701		$	20,954		$	22,985		(1)		%	(2)		%
财富管理费(a)			41,732			40,870			2		%	20,916			20,816			21,582			21,015			20,691			—		%	1		%
手续费及存款户口费			26,706			30,542			(13)		%	11,484			15,222			16,032			16,561			15,426			(25)		%	(26)		%
刷卡收费			18,490			19,392			(5)		%	8,893			9,597			9,906			10,456			10,131			(7)		%	(12)		%
其他收费收入			9,272			9,161			1		%	4,774			4,497			4,696			5,085			5,178			6		%	(8)		%
收费收入总额			141,238			148,414			(5)		%	68,498			72,740			71,918			74,071			74,411			(6)		%	(8)		%
资本市场，净额			14,845			7,916			88		%	6,910			7,935			7,647			4,300			4,726			(13)		%	46		%
抵押贷款服务费，净额(b)			1,282			5,564			(77)		%	(781)			2,062			2,104			2,473			2,787			N/M			N/M
持有待售贷款的损益和公允价值调整			30,732			8,760			N/M			20,976			9,756			4,542			4,043			6,704			115		%	N/M
转持有待售组合贷款的公允价值调整			3,423			—			N/M			—			3,423			—			4,456			—			(100)		%	N/M
抵押贷款偿还权(减值)回收			(17,029)			(146)			N/M			(7,932)			(9,098)			114			(31)			(24)			(13)		%	N/M
抵押贷款银行业务，净值			18,407			14,178			30		%	12,263			6,143			6,760			10,940			9,466			100		%	30		%
银行和公司拥有的人寿保险			6,719			7,144			(6)		%	3,625			3,094			3,364			4,337			3,352			17		%	8		%
其他			5,090			5,807			(12)		%	2,737			2,352			2,822			2,537			2,547			16		%	7		%
小计			186,298			183,459			2		%	94,034			92,264			92,510			96,185			94,504			2		%	—		%
净资产收益(亏损)(c)			157,284			1,438			N/M			157,361			(77)			398			877			871			N/M			N/M
投资证券收益(损失)，净额			9,214			2,143			N/M			3,096			6,118			26			3,788			463			(49)		%	N/M
非利息收入总额			$	352,796		$	187,040		89		%	$	254,490		$	98,306		$	92,934		$	100,850		$	95,837		159		%	166		%
期内来自可供出售的按揭贷款			$	860,674		$	459,181		87		%	$	550,419		$	310,254		$	266,503		$	365,108		$	296,660		77		%	86		%
期内按揭贷款结算量			1,022,268			432,099			137		%	725,003			297,265			268,348			616,630			272,257			144		%	166		%
期内转作持有待售的按揭组合贷款			199,587			—			N/M			—			199,587			—			242,382			—			(100)		%	N/M
按市值计算的管理资产(d)			11,755			11,475			2		%	11,755			10,454			12,104			11,604			11,475			12		%	2		%

N/M=没有意义

(A)包括信托、资产管理、经纪和年金费用。

(B)包括抵押贷款发放和服务费，扣除抵押服务权摊销后的净额。

(c) 2020年第二季度和2020年6月30日的YTD包括出售ABRC带来的1.63亿美元收益。2019年第二季度和年初至6月30日，包括不到100万美元的亨廷顿相关资产损失。

(D)$(以百万元为单位)。不包括经纪账户中持有的资产。

        

对非利息收入变化的显著贡献

•资产收益(亏损)，净额比2019年前六个月增加1.56亿美元，这是由出售ABRC带来的1.63亿美元收益推动的，但在此期间被600万美元的其他资产减记部分抵消。

•在利率互换费用的推动下，资本市场净额比2019年前六个月增加了700万美元，增幅为88%。

•抵押贷款银行业务净额比2019年前六个月增加了400万美元，增幅为30%。2020年前六个月，在再融资活动增加的推动下，持有待售贷款的收益和公允价值调整增加了2200万美元，但由于利率下降导致MSR减值增加了1700万美元，部分抵消了这一增长。

•投资证券收益(亏损)，比2019年前六个月净增700万美元。有关本公司投资证券组合活动的额外披露，请参阅综合财务报表附注6“投资证券”。

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目录

非利息支出

表4非利息费用

			黄大仙																																							2Q20更改与
(千美元)			2020年6月30日			2019年6月30日			YTD%变化			2Q20			1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q20			2Q19
人员			$	225,551		$	243,279		(7)		%	$	111,350		$	114,200		$	120,614		$	123,170		$	123,228		(2)		%	(10)		%
技术			41,973			39,126			7		%	21,174			20,799			22,731			20,572			20,114			2		%	5		%
入住率			30,532			30,302			1		%	14,464			16,069			16,933			15,164			13,830			(10)		%	5		%
业务发展和广告			9,382			13,293			(29)		%	3,556			5,826			8,316			7,991			6,658			(39)		%	(47)		%
装备			10,751			11,245			(4)		%	5,312			5,439			5,970			6,335			5,577			(2)		%	(5)		%
法律和专业			10,217			8,619			19		%	5,058			5,160			5,559			5,724			4,668			(2)		%	8		%
贷款和丧失抵押品赎回权的费用			6,725			3,961			70		%	3,605			3,120			3,262			1,638			1,814			16		%	99		%
FDIC评估			10,750			8,250			30		%	5,250			5,500			4,000			4,000			4,500			(5)		%	17		%
其他无形摊销			5,686			4,551			25		%	2,872			2,814			2,712			2,686			2,324			2		%	24		%
收购相关成本(a)			2,238			4,366			(49)		%	518			1,721			1,325			1,629			3,734			(70)		%	(86)		%
其他			21,791			22,459			(3)		%	10,249			11,543			12,187			12,021			11,331			(11)		%	(10)		%
总非利息费用			$	375,598		$	389,450		(4)		%	$	183,407		$	192,191		$	203,609		$	200,930		$	197,779		(5)		%	(7)		%
平均全职等值员工(b)			4,666			4,663			—		%	4,701			4,631			4,696			4,782			4,666			2		%	1		%

(A)仅包括亨廷顿分行和First Staunton收购相关费用

(B)不加班的平均全职同等雇员

对非利息支出变化的显著贡献

•与2019年前六个月相比，人员支出减少了1800万美元，降幅为7%，主要原因是管理激励计划下的奖励资金减少。

•与2019年上半年相比，业务发展和广告减少了400万美元，降幅为29%，这主要是由于旅行和娱乐成本以及特别活动赞助的减少，这主要是由于新冠肺炎疫情。

•贷款和丧失抵押品赎回权的成本比2019年前六个月增加了300万美元，增幅为70%，原因是2020年收回的先前费用较少，导致与贷款收取相关的法律费用增加。

•由于资产增长带来的预期增长，该公司的FDIC评估比2019年前六个月增加了300万美元，增幅为30%。

所得税

该公司确认截至2020年6月30日的6个月的所得税支出为6,100万美元，而截至2019年6月30日的6个月的所得税支出为4,100万美元。该公司2020年前六个月的实际税率为24.01%，而2019年前六个月的实际税率为19.46%。2020年前六个月较高的有效税率和所得税支出主要是由ABRC的销售收益推动的，部分被税收规划策略抵消，这些策略允许确认5500万美元的内置资本亏损。假设成功完成这些税务筹划策略，我们预计本年度的实际税率为18%或更低。

合并损益表上记录的所得税费用涉及对某些会计声明以及联邦和州税收法律法规的解释和应用，因此被认为是一项重要的会计政策。该公司须接受各税务机关的审查。税务机关的审查可能会影响税费和/或所得税不确定性准备金的数额，如果他们的解释与管理层的解释不同，这是基于他们在审查时对其可获得的信息的判断。有关所得税的其他信息，请参阅公司2019年年报Form 10-K中的关键会计政策一节。

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目录

资产负债表分析

•截至2020年6月30日，总资产为355亿美元，较2019年12月31日增加31亿美元或10%，较2019年6月30日增加23亿美元或7%。

•截至2020年6月30日，包括可供出售、持有至到期和股权证券在内的投资证券净额为52亿美元，比2019年12月31日减少2.41亿美元，降幅为4%，比2019年6月30日减少8.62亿美元，降幅为14%。2019年，该公司利用其投资组合作为资金来源，并寻求在利率下降的环境下重新定位其投资。于2020年前六个月，本公司出售了6.26亿美元主要对提前还款敏感的抵押贷款相关证券和流动性较差的证券，同时将部分收益再投资于流动性更高的证券，以进一步改善投资组合的流动性。

•截至2020年6月30日的248亿美元贷款比2019年12月31日增加了20亿美元，增幅为9%，比2019年6月30日增加了16亿美元，增幅为7%，主要是由2020年第二季度发放的10亿美元PPP贷款推动的。此外，该公司的商业信贷额度也有所增加。虽然该公司在2020年第一季度末看到了异常高的商业线吸引，但这些线在2020年第二季度开始下降。2020年第一季度，该公司从第一笔收购Staunton中增加了3.7亿美元的贷款。

•截至2020年6月30日，266亿美元的总存款比2019年12月31日增加了28亿美元，增幅为12%，比2019年6月30日增加了13亿美元，增幅为5%。2020年第一季度，该公司承担了第一笔收购Staunton的4.39亿美元存款。此外，余额的增加是由于客户在其存款账户中持有PPP贷款和其他政府刺激计划的收益。有关存款的其他信息，请参阅存款和客户资金一节。

•2020年1月1日，该公司采用修订的追溯方法，采用ASU 2016-13年度，贷款损失免税额增加1.12亿元，无资金承担免税额增加1,900万元，合共增加1.31亿元。税后普通股权益相应减少9800万美元，递延税项资产3300万美元。

•截至2020年6月30日，优先股权益为3.54亿美元，较2019年12月31日和2019年6月30日均增加9700万美元或38%。2020年6月9日，该公司发行了1亿美元，即扣除发行成本后的净发行成本为5.625%的F系列非累积永久优先股。

贷款

表5期末贷款构成

			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年12月31日																		2019年9月30日																		2019年6月30日
$(千美元)			金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
购买力平价			$	1,012,033					4		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%
工商业			7,968,709						32		%				8,517,974						35		%				7,354,594						32		%				7,495,623						33		%				7,579,384						33		%
商业地产业主入伙			914,385						4		%				940,687						4		%				911,265						4		%				915,524						4		%				942,811						4		%
商业和商业贷款			9,895,127						40		%				9,458,661						39		%				8,265,858						36		%				8,411,147						37		%				8,522,194						37		%
商业地产-投资者			4,174,125						17		%				4,038,036						17		%				3,794,517						17		%				3,803,277						17		%				3,779,201						16		%
房地产建设			1,708,189						7		%				1,544,858						6		%				1,420,900						6		%				1,356,508						6		%				1,394,815						6		%
商业地产贷款			5,882,314						24		%				5,582,894						23		%				5,215,417						23		%				5,159,784						23		%				5,174,016						22		%
总商业广告			15,777,441						64		%				15,041,555						62		%				13,481,275						59		%				13,570,932						60		%				13,696,210						59		%
住宅抵押贷款			7,933,518						32		%				8,132,417						33		%				8,136,980						36		%				7,954,801						35		%				8,277,479						36		%
房屋资产			795,671						3		%				844,901						3		%				852,025						4		%				879,642						4		%				916,213						4		%
其他消费者			326,040						1		%				346,761						1		%				351,159						2		%				349,335						2		%				360,065						2		%
总消费额			9,055,230						36		%				9,324,079						38		%				9,340,164						41		%				9,183,778						40		%				9,553,757						41		%
贷款总额			$	24,832,671					100		%				$	24,365,633					100		%				$	22,821,440					100		%				$	22,754,710					100		%				$	23,249,967					100		%

该公司对商业和商业贷款、商业房地产贷款和消费贷款在整个贷款组合中的比例制定了长期指导方针，每个贷款组合的目标是占总贷款组合的30%-40%。有针对性的长期指导方针在2019年和2020年前六个月没有变化。此外，某些子资产

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目录

进一步定义了各个投资组合中的类别，并对这些子投资组合设置了美元限制。这些指导方针和限制每季度审查一次，每年由公司董事会企业风险委员会批准。这些指导方针和限制旨在创造贷款组合内的平衡和多样化。

下表汇总了该公司截至2020年6月30日的贷款分布和利率敏感度：

表6贷款分布和利率敏感度

(千美元)			1年内(a)						1-5岁						5年后						总计						占全球总数的%
购买力平价			$	—					$	1,012,033					$	—					$	1,012,033					4		%
工商业			7,367,427						478,877						122,405						7,968,709						32		%
商业地产-业主自住			468,470						254,968						190,947						914,385						4		%
商业地产投资大户			3,717,472						364,363						92,290						4,174,125						17		%
房地产建设			1,640,317						55,832						12,039						1,708,189						7		%
住房抵押贷款-可调(b)			605,921						2,127,868						1,813,707						4,547,496						18		%
住宅按揭-固定			93,096						93,942						3,198,985						3,386,023						14		%
房屋资产			37,227						115,210						643,235						795,671						3		%
其他消费者			111,163						64,019						150,858						326,040						1		%
贷款总额			$	14,041,093					$	4,567,112					$	6,224,466					$	24,832,671					100		%
固定费率			$	6,077,451					$	2,132,007					$	3,717,550					$	11,927,008					48		%
浮动或可调汇率			7,963,642						2,435,105						2,506,916						12,905,663						52		%
总计			$	14,041,093					$	4,567,112					$	6,224,466					$	24,832,671					100		%

(一)活期贷款、逾期贷款、透支和信用卡属于“1年内”类别。

(B)根据可调利率抵押贷款的合同贷款条件；不考虑提前还款或摊销。

截至2020年6月30日，未偿还贷款中有190亿美元，即76%是浮动利率、可调整利率、一年内重新定价或一年内到期。

信用风险

对商业贷款采用积极的信用风险管理流程，以确保做出合理和一致的信贷决策。信用风险通过详细的承保程序、全面的贷款管理和对借款人未偿还贷款和承诺的定期审查来控制。借款人关系会被正式审查，并在持续的基础上进行评级，以便及早发现潜在问题。根据客户、行业和地理位置进行进一步分析，以监控趋势、财务业绩和集中度。有关管理整体信用质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注7贷款。

贷款组合根据借款人的类型、行业团体和公司分支机构的市场领域而广泛多样化。如果有大量贷款借给从事类似活动的众多借款人，而这些活动会导致他们受到类似的经济或其他条件的影响，则认为存在重大的贷款集中现象。截至2020年6月30日，该公司的投资组合中没有超过总贷款10%的显著集中度。

商业和商业贷款：商业和商业贷款分类主要包括对大公司、中端市场公司、小企业的商业贷款和租赁融资。

表7商业和商业贷款行业集团的最大风险敞口

2020年6月30日			贷款总额的百分比			占商业和企业贷款总额的百分比
制造业和批发业			8		%	19		%
电源和公用事业			7		%	16		%
金融保险			6		%	14		%
房地产			5		%	13		%

剩余的商业和商业贷款组合分布在不同的行业，这些行业都没有超过总贷款的2%。

与商业贷款相关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况的影响，以及由此对借款人的运营或基础抵押品价值(如果有的话)的影响。目前，商业和商业贷款组合中风险较高的部分是向支持石油和天然气勘探和生产的借款人提供的贷款，这将在下面的石油和天然气贷款中进一步讨论。

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目录

石油和天然气贷款：该公司向石油和天然气勘探和生产公司提供基于准备金的贷款。油气投资组合处于决选阶段，自2019年2月以来没有新的油气贷款。截至2020年6月30日，石油和天然气投资组合由35个信贷组成，未偿还余额总计4.32亿美元，不到该公司总贷款的2%。2019年6月至30日余额的减少继续受到有目的地减少对该公司杠杆率较高借款人的敞口的推动。

该公司的石油和天然气贷款团队总部设在休斯顿，专注于为上游石油和天然气业务的中小型公司提供资金需求。石油和天然气贷款是第一留置权、储备型和借款基准型信贷额度。该投资组合在美国所有主要地理盆地都是多元化的，并按产品线多样化，截至2020年6月30日，石油约占61%，天然气约占39%。投资组合的借款基数重新确定通常每年完成两次，并基于详细的工程报告和贴现现金流分析。

下表汇总了有关该公司石油和天然气贷款组合的信息。

表8石油和天然气贷款组合

(百万美元)			六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
经过			$	294					$	361					$	408					$	493					$	589
特别提及			24						10						9						20						—
潜在问题			63						67						43						32						4
非应计项目			50						29						23						36						63
石油和天然气相关贷款总额			$	432					$	466					$	484					$	582					$	657
季度净冲销/(回收)			$	25					$	9					$	10					$	21					$	10
与石油和天然气有关的贷款损失拨备			82						75						12						21						25
与石油和天然气相关的ACLL贷款			84						78						13						22						25
油气贷款损失拨备占油气贷款总额的比例			不适用						不适用						2.6		%				3.7		%				3.8		%
石油和天然气ACLL将获得石油和天然气贷款总额			19.4		%				16.6		%				2.7		%				3.8		%				3.9		%

•从2019年12月31日到2019年6月30日，可归因于石油和天然气相关信贷的ACLL(包括在商业和工业ACLL中)的增加是由新的预期信用损失方法中使用的经济模型中新冠肺炎大流行的预期影响推动的。

ASU 2016-13年度对石油和天然气贷款的采用影响包括在重要会计政策摘要附注3的采纳表的商业和工业项目中。下表汇总了由于采用ASU 2016-13年度公司的石油和天然气贷款组合中ACLL的变化。

表9 2016-13年采用ASU对石油和天然气的影响

			2019年12月31日									2020年1月1日
(百万美元)			贷款损失准备			对资金不足的承付款项的津贴			CECL第1天调整			ACLL
油气			$	12		$	1		$	55		$	69

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目录

下表汇总了截至2020年6月30日公司油气贷款组合ACLL的变动情况，以及截至2019年12月31日公司油气贷款组合的贷款损失拨备变动情况：

表10油气贷款信贷损失拨备

(百万美元)			2019年12月31日			2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			2020年1月1日			冲销			恢复			净冲销			贷款损失准备金			2020年6月30日			ACLL/贷款
贷款损失拨备			$	12		$	53		$	66		$	(34)		$	—		$	(34)		$	50		$	82
未筹措资金的承付款的免税额			1			2			3			—			—			—			(1)			2
贷款信贷损失准备			$	13		$	55		$	69		$	(34)		$	—		$	(34)		$	48		$	84		19.4		%

表11油气贷款贷款损失拨备

(百万美元)			2018年12月31日			冲销			恢复			净冲销			贷款损失准备金			2019年12月31日
贷款损失拨备			$	12		$	(50)		$	5		$	(44)		$	45		$	12

商业地产-投资者：商业房地产-投资者是由各种非业主自住或投资者创收的物业类型担保的贷款。

表12最大商业地产投资者物业类型风险敞口

2020年6月30日			贷款总额的百分比			占商业地产总量的百分比-投资者
多户住宅			5		%	31		%
办公室			4		%	24		%
零售			4		%	21		%
工业			3		%	17		%

剩余的商业地产-投资者组合分布在各种其他类型的房地产上，这些类型的房地产都没有超过总贷款的2%。

信用风险的管理方式类似于商业和商业贷款，采用健全的承保准则，主要向当地市场和企业的借款人放贷，定期评估相关抵押品，并持续正式审查借款人的财务稳健和关系。

房地产建设：房地产建设贷款主要是短期或中期贷款，为购买或开发商业收入物业、多户项目或住宅开发提供融资，包括独户和共管公寓。地产建造贷款是向发展商和项目经理发放的，他们通常为该公司所熟知，并有过往成功的项目经验。与房地产建设贷款相关的信用风险通常局限于特定的地理区域，但也受到一般经济条件的影响。该公司透过在熟悉的市场向发展商提供贷款、检讨个别项目的优劣、控制贷款结构，以及监察工程进度和建筑垫款，以控制这类贷款的信贷风险。

表13房地产建设类最大风险敞口

2020年6月30日			贷款总额的百分比			占房地产建设总量的百分比
多户住宅			2		%	32		%

剩余的房地产建设组合分布在各种其他类型的房地产上，这些类型的房地产都没有超过总贷款的2%。

该公司目前的商业房地产和房地产建筑贷款标准是由物业类型决定的，并专门针对许多标准，包括：最高贷款额、最高LTV、预租和/或预售要求、最低借款人股本和最高贷款成本比。目前，LTV的最高标准是80%，对某些风险较高的类型设定了较低的限制，例如原始土地的LTV最高为50%。该公司的LTV指引符合监管规定的限制。在大多数情况下，对于房地产建设来说

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目录

对于贷款，贷款金额包括利息准备金，这些准备金内置于贷款中，大小用于通过建设、租赁和/或出售来为贷款支付提供资金。

住宅按揭贷款：住宅按揭贷款主要是第一留置权按揭，最高贷款额为抵押品价值，而无须增信(例如私人按揭保险)为80%。住宅抵押贷款组合主要集中在公司在三个州的分支机构足迹中，截至2020年6月30日，公司分支机构足迹中约88%的未偿还贷款余额。大多数资产负债表上的住宅抵押贷款组合由基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的混合可调利率抵押贷款组成，初始固定利率期限为3、5、7或10年。这些抵押贷款的利率根据标的指数的变动进行调整，然后将标的指数加到一个边际，四舍五入到最接近的0.125%。然后，这一结果受到任何定期上限的限制，以产生下一个期限的借款人利率。

2014年，金融稳定监督委员会和金融稳定委员会对LIBOR的可靠性和稳健性提出了担忧，并呼吁制定替代利率基准。另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)通过美联储(Fed)理事会的授权，选择了有担保的隔夜融资利率作为替代利率，并制定了一项有节奏的过渡计划，以应对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)在2021年底之后可能不存在的风险。这项计划还有很多内容尚未在业内完全确定或实施。因此，伦敦银行间同业拆借公司正在与借款人接触，为他们提供再融资或修改贷款的机会，以避免围绕伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的任何不确定性。履约借款人可以修改或再融资到固定利率或与一年期国债挂钩的可调利率抵押贷款，调整为固定期限的一年期，并有适当的保证金。这为银行和借款人提供了关于贷款结构的更大确定性。

按揭证券公司一般会在其贷款组合中保留若干固定利率住宅地产按揭，包括零售及私人银行巨型按揭，以及与信贷评级机构有关的按揭。作为管理层发起和偿还住宅按揭贷款的历史做法的一部分，一般而言，本公司的30年期符合代理机构标准的固定利率住宅房地产按揭贷款已在二级市场出售，并保留了偿还权。根据管理层对目前利率环境的分析，以及其他市场因素，按揭证券公司可能会选择在其资产负债表上保留30年期按揭贷款。在截至2020年6月30日的六个月内，该公司出售了持有的1.88亿美元待售住宅贷款，以减少该公司在当前低利率环境下的提前还款风险敞口。有关贷款的附加信息，请参阅贷款一节。

该公司对住宅按揭贷款的承保和基于风险的定价准则包括最低借款人FICO和担保贷款的物业的最高LTV。住房抵押贷款产品通常根据FHLMC和FNMA二级营销指南进行承销。

房屋净值：房屋净值包括房屋净值信用额度和封闭式房屋净值贷款。该公司的房屋净值信用风险监测指南是基于对贷款拖欠状况的持续审查，以及对FICO分数恶化和财产贬值的季度审查。按揭证券公司在贷款发放后，不会定期取得贷款履约评估，以更新按揭成数；不过，按揭证券公司会透过检讨各种房价指数来监察本地房屋市场，并在其持续的信贷监察过程中纳入不断转变的市况的影响。对于初级留置权房屋净值贷款，如果公司不拥有或偿还第一笔留置权贷款，则无法跟踪第一笔留置权贷款的业绩。然而，该公司每季度都会获得更新的FICO得分，并对此进行监测，作为其对房屋净值投资组合评估的一部分。

本公司对房屋净值额度和贷款的承保和基于风险的定价准则包括借款人FICO和最初的累积LTV与担保贷款的物业的组合。在2020年第二季度，在动荡的经济环境下，本公司通过将房屋净值信贷额度的最高LTV从90%降至80%，以及其他变化，降低了风险敞口。同时将可接受的最低FICO维持在670。*公司目前的房屋净值信贷额度是基于浮动利率指数定价的，通常允许10年只付息，然后将未偿还余额摊销20年。公司已经大幅减少了提供的固定利率、封闭式房屋净值贷款。*公司投资组合中的贷款通常原始期限为20年，需要支付本金和利息。有关贷款的附加信息，请参阅贷款一节。

其他消费者：其他消费者包括学生贷款、短期和其他个人分期付款贷款和信用卡。截至2020年6月30日和2019年12月31日，该公司分别有1.24亿美元和1.36亿美元的学生贷款，其中大部分是政府担保的。由于新冠肺炎疫情和CARE法案的通过，政府担保的学生贷款在2020年9月30日之前一直处于行政宽限状态。非政府担保学生贷款、短期贷款、个人分期贷款和信用卡的信用风险受到一般经济条件、个人借款人的特征和贷款抵押品性质的影响。损失风险通常较小，平均每笔贷款的余额分布在许多借款人身上。一旦冲销，收回这些较小的消费贷款的机会通常会减少。信用风险主要是通过审查银行的信誉来控制的。

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目录

借款人，监测付款历史，采取适当的抵押品和担保头寸。学生贷款组合处于决选阶段，没有新的学生贷款。

新冠肺炎更新：

从2020年4月3日开始，该公司开始根据公私伙伴关系发放小企业管理局贷款，这些贷款包括在商业和商业贷款中，以帮助企业保持劳动力就业，并满足新冠肺炎大流行期间的其他营运资金需求。所有符合购买力平价的填妥合资格申请，已按收到的先后次序处理。该公司从根据CARE法案设立的PPPLF中提取资金，为PPP贷款提供了全额资金。该公司相信，PPP贷款将于2020年第四季度开始偿还，绝大多数贷款和相关额度将在2021年第一季度末之前获得减免和偿还，但我们正在等待SBA的详细指导，然后才能代表我们的客户启动宽恕流程。

下表汇总了截至2020年6月30日的PPP贷款余额细分情况：

表14支付卡保护计划贷款分段

(千美元)			贷款数量			原始余额			未偿余额			受影响的工作岗位
>=$2,000,000			99			$	335,534		$	304,158		26,688
$350,000			480			383,545			374,437			36,953
			7,081			335,848			333,438			49,089
总计			7,660			$	1,054,927		$	1,012,033		112,730

对于消费者，该公司暂停了某些交易和滞纳金；启动了消费者和抵押贷款延期支付和信用卡支付减免计划；并暂停了丧失抵押品赎回权和收回抵押品赎回权。在接受修改的消费者中，27%的客户在修改后至少进行过一次付款。此外，截至2020年6月30日，已免除约200万美元的交易费和滞纳金。

下表汇总了截至2020年6月30日新冠肺炎因延期还款和信用卡还款减免计划而延期发放的贷款：

表15新冠肺炎贷款延期

(千美元)			贷款数量			关系数量			未偿余额
商业和商业贷款			360			229			$	183,682
商业地产			206			165			638,272
总消费额			2,840			2,591			724,921
总计			3,406			2,985			$	1,546,876

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目录

不良资产

管理层致力于积极主动的非应计和问题贷款识别理念。这一理念是通过持续监测和审查贷款组合中的所有风险池来实施的，以确保问题贷款被迅速识别，并将损失风险降至最低。表16提供了有关不良资产的详细信息，其中包括非应计贷款、OREO和其他不良资产：

表16不良资产

$(千美元)			六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
不良资产
购买力平价			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
工商业			80,239						58,854						46,312						56,536						84,151
商业地产-业主自住			1,932						1,838						67						68						571
商业和商业贷款			82,171						60,692						46,380						56,604						84,722
商业地产-投资者			11,172						1,091						4,409						4,800						1,485
房地产建设			503						486						493						542						427
商业地产贷款			11,675						1,577						4,902						5,342						1,912
总商业广告			93,846						62,269						51,282						61,946						86,634
住宅抵押贷款			66,656						64,855						57,844						57,056						68,166
房屋净值			10,829						9,378						9,104						9,828						11,835
其他消费者			276						215						152						109						72
总消费额			77,761						74,448						67,099						66,993						80,073
非权责发生制贷款总额			171,607						136,717						118,380						128,939						166,707
自有商业地产			2,968						3,105						3,530						3,603						3,314
自有住宅房地产			3,573						5,994						5,696						4,791						3,508
银行财产房地产自有			13,723						13,431						11,874						11,230						11,533
奥利奥			20,264						22,530						21,101						19,625						18,355
其他不良资产			909						6,004						6,004						6,004						—
不良资产总额			$	192,780					$	165,251					$	145,485					$	154,568					$	185,062
累计逾期90天或以上的贷款
商品化			$	385					$	436					$	342					$	266					$	293
消费者			1,081						1,819						1,917						1,720						1,795
逾期90天或以上的应计贷款总额			$	1,466					$	2,255					$	2,259					$	1,986					$	2,088
重组贷款(应计)(a)
商品化			$	18,189					$	18,767					$	18,944					$	17,842					$	19,367
消费者			7,114						7,618						7,097						6,487						26,114
重组贷款总额(应计)			$	25,303					$	26,384					$	26,041					$	24,329					$	45,481
非权责发生制重组贷款(包括在非权责发生制贷款中)			$	25,362					$	24,204					$	22,494					$	16,293					$	24,332
比率
非权责发生制贷款占总贷款的比例			0.69		%				0.56		%				0.52		%				0.57		%				0.72		%
不良资产与贷款总额加OREO			0.78		%				0.68		%				0.64		%				0.68		%				0.80		%
不良资产与总资产之比			0.54		%				0.49		%				0.45		%				0.47		%				0.56		%
对非权责发生贷款的贷款损失拨备			不适用						不适用						170.10		%				166.30		%				140.16		%
对非权责发生贷款的信贷损失拨备			249.74		%				288.24		%				188.61		%				184.07		%				153.30		%

(A)不包括根据CARE法案第4013条与新冠肺炎相关的任何重组贷款。

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目录

表16不良资产(续)

$(千美元)			六月三十日， 2020						三月三十一号， 2020						十二月三十一日， 2019						9月30日， 2019						六月三十日， 2019
累计逾期30-89天的贷款
购买力平价			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
工商业			716						976						821						426						4,909
商业地产-业主自住			199						51						1,369						2,646						2,018
商业和商业贷款			916						1,027						2,190						3,073						6,926
商业地产-投资者			13,874						14,462						1,812						636						1,382
房地产建设			385						179						97						595						151
商业地产贷款			14,260						14,641						1,909						1,232						1,532
总商业广告			15,175						15,668						4,099						4,304						8,459
住宅抵押贷款			3,023						10,102						9,274						8,063						9,756
房屋净值			3,108						7,001						5,647						4,798						5,827
其他消费者			1,482						1,777						2,083						2,203						1,838
总消费额			7,613						18,879						17,005						15,063						17,422
应计贷款总额逾期30-89天			$	22,788					$	34,547					$	21,104					$	19,367					$	25,881
潜在问题贷款
购买力平价(a)			$	19,161					$	—					$	—					$	—					$	—
工商业			176,270						149,747						110,308						59,427						58,658
商业地产-业主自住			15,919						15,802						19,889						22,624						24,237
商业和商业贷款			211,350						165,550						130,197						82,051						82,895
商业地产-投资者			88,237						61,030						29,449						49,353						77,766
房地产建设			2,170						1,753						—						544						3,166
商业地产贷款			90,407						62,783						29,449						49,897						80,932
总商业广告			301,758						228,333						159,646						131,948						163,828
住宅抵押贷款			3,157						3,322						1,451						1,242						1,983
房屋净值			1,921						2,238						—						—						32
总消费额			5,078						5,559						1,451						1,242						2,014
潜在问题贷款总额			$	306,836					$	233,892					$	161,097					$	133,189					$	165,842

(A)该公司的政策是在借款人层面给予风险评级。购买力平价贷款100%由小额信贷管理局担保，因此，按揭证券公司认为这些贷款的风险状况与通过评级的贷款相似。

非权责发生制贷款：非权责发生贷款被认为是未来潜在贷款损失的一个指标。有关额外的非权责发生制贷款披露，请参阅合并财务报表附注7中的贷款。另请参阅信贷损失拨备。

累计逾期90天或以上的贷款：逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款，如果标的贷款担保良好(抵押品价值足以支付本金和应计利息)，并且正在收回，则被归类为此类贷款。

重组贷款：如果向正在经历财务困难的借款人给予特许权，贷款就被认为是重组贷款。有关更多重组贷款的披露，请参阅合并财务报表附注中的注7贷款。

潜在问题贷款：潜在问题贷款的水平是确定贷款组合中的相对风险水平和确定贷款损失拨备的适当水平的另一个主要因素。潜在问题贷款通常由管理层定义，包括管理层评定为不合格但未单独评估的贷款(即非权责发生制贷款和应计TDR)；然而，目前存在的情况令人怀疑借款人是否有能力遵守目前的还款条款。管理层将履约贷款纳入潜在问题贷款的决定并不一定意味着公司预计会出现亏损，但管理层认识到与这些贷款相关的更高程度的风险。

奥利奥：管理层积极寻求确保OREO持有的物业受到监控，以将公司的损失风险降至最低。

其他不良资产：截至2020年6月30日的资产余额代表该行因部分清偿债务而在油气有限责任公司拥有的单位权益。在2020年第二季度，该公司将其中一项所有权权益的价值减记至公允市值，导致500万美元的资产损失。这些投资包括在综合资产负债表上的税收抵免和其他投资中。

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目录

贷款信贷损失准备

贷款组合中的信用风险对于每种贷款类型都有本质上的不同。信用风险通过贷款标准的使用、对潜在借款人的彻底审查以及对贷款支付绩效的持续审查来控制和监测。积极的资产质量管理，包括及早发现问题贷款和及时解决问题，有助于管理信用风险，将贷款损失降至最低。每种贷款类型的信用风险管理在题为信用风险的一节中讨论。有关ACLL的额外披露，请参阅合并财务报表附注7贷款。

为评估该贷款计划的适当性，按揭证券公司采用了一套分配方法，重点评估多项因素，包括但不限于：评估与特定贷款有关的事实和问题、管理层对贷款组合的持续审查和评级、信贷报告的更新、对每个组合类别的历史贷款损失和拖欠情况的考虑、逾期和非应计贷款的趋势、潜在问题贷款的水平、各种贷款分类的风险特征、贷款组合的大小和性质的变化、贷款对特定借款的集中程度。对额度和其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素的资金假设。该公司在津贴模型中使用了穆迪对2020年6月的基线预测。该预测适用于一年的合理和可支持的时期，并立即恢复到历史上的长期亏损。评估这些因素涉及重大判断。由于使用的每个标准都可能发生变化，因此ACLL不一定指示任何特定类别的贷款未来信用损失的趋势。因此，管理层将ACLL视为关键会计政策，有关ACLL的更多信息，请参阅关键会计政策一节。有关资产质量的详细讨论，请参阅不良资产一节。另请参阅合并财务报表附注7贷款，以了解ACLL的更多披露。表5提供了贷款增长和期末贷款构成的信息，表16提供了有关不良资产的补充信息，表17和表18提供了有关ACLL活动的补充信息。

2020年6月30日和2019年12月31日分配ACLL所使用的方法大致具有可比性。分配方法由以下部分组成：首先，利用贴现现金流、相关抵押品的估计公允价值和/或其他可获得的数据，为公司确定的特定商业和消费贷款建立估值免税额估计，以进行单独评估。其次，管理层将ACLL的损失因子按贷款分段进行分配。在考虑贷款类型、历史损失和拖欠经验、信用质量和行业分类后，主要根据历史损失率按贷款类型划分批评贷款池和按贷款类型划分非批评贷款池的贷款。被批评的贷款被认为比未被批评的贷款有更高的违约风险，因为存在支持较低贷款等级的情况，需要更高的损失率。该方法中应用的损失系数会定期重新评估和调整，以反映历史损失水平或其他风险的变化。此外，管理层分配ACLL来吸收其他组成部分由于管理层评估的定性因素而可能无法弥补的损失，例如信用风险评级过程中的限制、已知的当前经济或商业状况可能尚未在趋势、行业或其他集中度中显示出来，以及当前问题造成的固有风险高于损失因素反映的情况，以及其他相关考虑因素。总免税额可用于吸收贷款组合中任何部分的损失。

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目录

表17贷款信用损失准备

			黄大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一号， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
贷款损失拨备
期初余额			$	201,371		$	238,023					$	337,793		$	201,371		$	214,425		$	233,659		$	235,081
2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			112,457			不适用						不适用			112,457			不适用			不适用			不适用
调整后的期初余额			313,828			238,023						337,793			313,828			214,425			233,659			235,081
贷款损失准备金			87,457			16,500						52,500			34,957			1,000			1,000			12,000
收购时记录的贷款损失准备金			2,543			不适用						不适用			2,543			不适用			不适用			不适用
收购时PCD贷款的免税额总额			3,504			不适用						不适用			3,504			不适用			不适用			不适用
冲销			(47,659)			(31,247)						(28,351)			(19,308)			(16,752)			(26,313)			(15,761)
恢复			4,129			10,384						1,861			2,268			2,699			6,079			2,339
净(冲销)回收			(43,530)			(20,864)						(26,490)			(17,040)			(14,054)			(20,234)			(13,421)
期末余额			$	363,803		$	233,659					$	363,803		$	337,793		$	201,371		$	214,425		$	233,659
未筹措资金的承付款的免税额
期初余额			$	21,907		$	24,336					$	56,276		$	21,907		$	22,907		$	21,907		$	25,836
2016-13年度采用ASU的累积效果(CECL)			18,690			不适用						不适用			18,690			不适用			不适用			不适用
调整后的期初余额			40,597			24,336						56,276			40,597			22,907			21,907			25,836
为未筹措资金的承付款拨备			24,000			(2,500)						8,500			15,500			(1,000)			1,000			(4,000)
购置时记录的金额			179			70						—			179			—			—			70
期末余额			$	64,776		$	21,907					$	64,776		$	56,276		$	21,907		$	22,907		$	21,907
贷款信贷损失准备(a)			$	428,579		$	255,566					$	428,579		$	394,069		$	223,278		$	237,331		$	255,566
贷款信贷损失准备金(b)			114,000			14,000						61,000			53,000			—			2,000			8,000
净贷款(冲销)回收
购买力平价			$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
工商业			(39,968)			(19,605)						(24,919)			(15,049)			(11,917)			(19,918)			(12,177)
商业地产-业主自住			1			1,089						1			—			—			1,483			(104)
商业和商业贷款			(39,967)			(18,515)						(24,919)			(15,048)			(11,917)			(18,435)			(12,281)
商业地产-中国投资者			28			34						28			—			—			(3)			3
房地产建设			8			151						(3)			11			72			20			151
商业地产贷款			36			185						25			11			72			17			153
总商业广告			(39,931)			(18,331)						(24,893)			(15,037)			(11,845)			(18,418)			(12,127)
住宅抵押贷款			(1,127)			(822)						(215)			(912)			(1,415)			(393)			(365)
房屋净值			(232)			548						(303)			71			480			(275)			239
其他消费者			(2,240)			(2,259)						(1,078)			(1,162)			(1,274)			(1,148)			(1,169)
总消费额			(3,599)			(2,533)						(1,596)			(2,003)			(2,208)			(1,816)			(1,294)
净(冲销)回收总额			$	(43,530)		$	(20,864)					$	(26,490)		$	(17,040)		$	(14,054)		$	(20,234)		$	(13,421)
比率
贷款损失拨备占贷款总额的比例			不适用			1.00		%				不适用			不适用			0.88		%	0.94		%	1.00		%
贷款信贷损失拨备占贷款总额的比例			1.73		%	1.10		%				1.73		%	1.62		%	0.98		%	1.04		%	1.10		%
贷款损失拨备净冲销(年化)			不适用			5.6x						不适用			不适用			3.6x			2.7x			4.3x
贷款信贷损失对净冲销的拨备(年化)			4.9x			6.1x						4.0x			5.7x			4.0x			3.0x			4.7x
(A)不包括大约61000美元的持有至到期投资证券津贴。
(B)包括贷款损失准备金和无资金承付款准备金。

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目录

表18年化净(冲销)回收率^(a)

			黄大仙												截至的季度
(单位：基点)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一号， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
净贷款(冲销)回收
购买力平价			—			—						—			—			—			—			—
工商业			(102)			(52)						(121)			(81)			(65)			(104)			(64)
商业地产-业主自住			—			24						—			—			—			63			(4)
商业和商业贷款			(87)			(44)						(100)			(72)			(58)			(86)			(57)
商业地产-中国投资者			—			—						—			—			—			—			—
房地产建设			—			2						—			—			2			1			5
商业地产贷款			—			1						—			—			1			—			1
总商业广告			(54)			(27)						(64)			(44)			(35)			(53)			(35)
住宅抵押贷款			(3)			(2)						(1)			(4)			(7)			(2)			(2)
房屋净值			(6)			13						(15)			3			22			(12)			11
其他消费者			(131)			(128)						(128)			(134)			(145)			(129)			(132)
总消费额			(8)			(5)						(7)			(8)			(9)			(8)			(5)
净(冲销)回收总额			(36)			(18)						(42)			(29)			(24)			(35)			(23)

(A)按贷款类别划分的净撇账与平均贷款的年化比率。

下表说明了2016-13年采用ASU的第一天的影响，以及截至2020年6月30日，ACLL在2020年第一季度和第二季度的季度增长：

表19按贷款组合分列的贷款信贷损失拨备

$(千美元)			十二月三十一日， 2019			CECL第1天调整			ACLL期初余额			NET ACLL构建			三月三十一号， 2020			NET ACLL构建			六月三十日， 2020			ACLL/贷款
购买力平价			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	808		$	808		0.08		%
工商业			103,409			48,921			152,330			36,458			188,788			6,367			195,155			2.45		%
商业地产-业主自住			10,411			(1,851)			8,560			1,993			10,553			(15)			10,538			1.15		%
商业和商业贷款			113,820			47,070			160,890			38,451			199,342			7,159			206,501			2.09		%
商业地产-投资者			41,044			2,287			43,331			(785)			42,546			16,524			59,070			1.42		%
房地产建设			32,447			25,814			58,261			7,428			65,688			10,585			76,273			4.47		%
商业地产贷款			73,490			28,101			101,591			6,643			108,235			27,109			135,343			2.30		%
商业总金额			187,311			75,171			262,482			45,094			307,577			34,269			341,844			2.17		%
住宅抵押贷款			16,960			33,215			50,175			(6,227)			43,947			(121)			43,826			0.55		%
房屋净值			11,964			14,240			26,204			39			26,244			(936)			25,308			3.18		%
其他消费者			7,044			8,520			15,564			737			16,302			1,299			17,601			5.40		%
总消费额			35,968			55,975			91,943			(5,450)			86,493			242			86,735			0.96		%
贷款信贷损失准备总额			$	223,278		$	131,147		$	354,425		$	39,643		$	394,069		$	34,510		$	428,579		1.73		%

贷款信贷损失拨备变化的显著贡献

•贷款总额比2019年12月31日增加了20亿美元，增幅为9%，比2019年6月30日增加了16亿美元，增幅为7%，主要是由于2020年第一季度购买力平价贷款增加了10亿美元和商业线划拨增加。商业提款在2020年第二季度开始付清。此外，该公司在2020年第一季度从第一次收购Staunton中增加了3.7亿美元的贷款。有关贷款组合变化的其他信息，请参阅贷款部分；有关每种贷款类型的信用风险管理的讨论，请参阅信用风险部分。

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目录

•潜在问题贷款比2019年12月31日增加了1.46亿美元，增幅为90%，比2019年6月30日增加了1.41亿美元，增幅为85%，这主要是由于商业和工业房地产投资者贷款的增加，部分原因是新冠肺炎的影响。有关潜在问题贷款变化的更多信息，请参见表16。

•非权责发生贷款总额比2019年12月31日增加了5300万美元，增幅为45%，比2019年6月30日增加了500万美元，增幅为3%。较年底增加的主要原因是非应计油气贷款增加，部分原因是新冠肺炎的影响。有关资产质量变化的补充披露，请参阅合并财务报表附注7贷款和表16。

•自2019年6月30日以来，YTD净冲销增加了2300万美元，主要是由石油和天然气冲销推动的。有关ACLL中活动的更多信息，请参见表8、表17和表18。

管理层认为，2020年6月30日的ACLL水平是合适的。

存款和客户资金

下表汇总了我们的存款和客户资金的构成：

表20期末存款和客户资金构成

			2020年6月30日																		2020年3月31日																		2019年12月31日																		2019年9月30日																		2019年6月30日
$(千美元)			金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
无息需求			$	7,573,942					29		%				$	6,107,386					24		%				$	5,450,709					23		%				$	5,503,223					23		%				$	5,354,987					21		%
储蓄			3,394,930						13		%				3,033,039						12		%				2,735,036						12		%				2,643,950						11		%				2,591,173						10		%
生息需求			5,847,349						22		%				6,170,071						24		%				5,329,717						22		%				5,434,955						22		%				6,269,035						25		%
货币市场			7,486,319						28		%				7,717,739						30		%				7,640,798						32		%				7,930,676						32		%				7,691,775						30		%
经纪CD			4,225						—		%				65,000						—		%				5,964						—		%				16,266						—		%				77,543						—		%
其他时间			2,244,680						8		%				2,568,345						10		%				2,616,839						11		%				2,893,493						12		%				3,289,709						13		%
**存款总额			$	26,551,444					100		%				$	25,661,580					100		%				$	23,779,064					100		%				$	24,422,562					100		%				$	25,274,222					100		%
客户资金(a)			178,398												142,174												103,113												108,369												104,973
总存款和客户资金			$	26,729,842											$	25,803,754											$	23,882,177											$	24,530,932											$	25,379,195
网络交易存款(b)			$	1,496,958											$	1,731,996											$	1,336,286											$	1,527,910											$	1,805,141
净存款和客户资金(总存款和客户资金，不包括经纪存单和网络交易存款)			25,228,660												24,006,758												22,539,927												22,986,756												23,496,510
定期存款超过25万美元			559,434												756,195												861,183												1,074,990												1,433,516

(A)根据回购协议出售的证券和商业票据。

(B)计入上述计息需求和货币市场。

•存款是公司最大的资金来源。

•存款总额比2019年12月31日增加了28亿美元，增幅为12%，比2019年6月30日增加了13亿美元，增幅为5%。2020年2月14日，该公司承担了收购First Staunton的4.39亿美元保证金。此外，在2020年上半年，该公司的存款流入来自将购买力平价贷款收益和其他政府刺激资金存入其存款账户的客户。

•储蓄账户较2019年12月31日增加6.6亿美元，或24%，较2019年6月30日增加8.04亿美元，或31%；无息存款较2019年12月31日增加21亿美元，或39%，较2019年6月30日增加22亿美元，或41%。这些增长主要是由于与新冠肺炎相关的资金流入。

•截至2020年6月30日，由储蓄、货币市场和活期(包括利息和无息)账户组成的无到期日存款账户占公司总存款的92%。

•上述金额包括15亿美元的网络存款，主要来自其他金融机构和中介机构。这占该公司截至2020年6月30日总存款的6%。网络存款较2019年12月31日增加1.61亿美元，或12%，但较2019年6月30日减少3.08亿美元，或17%。

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流动性

流动资金风险管理的目的是确保该公司有能力以及时和具成本效益的方式产生足够的现金或现金等价物，以满足存款人和借款人的现金流要求，并在到期时履行其其他承诺。本公司的流动资金风险管理程序旨在识别、衡量和管理本公司的资金和流动资金风险，以满足其日常业务中的资金需求，并应对其资金需求的预期和意外变化。该公司从事各种活动以管理其流动资金风险，包括分散其资金来源、压力测试，以及持有随时可供销售的资产，这些资产可在需要时用作流动资金来源。

该公司根据行业最佳做法进行动态情景分析。当局已制定措施，以确保该公司有足够的优质短期流动资金，以应付压力较大的情况下的现金流需求。此外，该公司亦检讨静态指标，例如存款资金占总资产的百分比和流动资产水平。强劲的资本充足率、信贷质量和核心收益对于保持进入批发融资市场的成本效益也至关重要。于2020年6月30日，该公司符合其内部流动性目标，并有足够的基于资产的流动性来履行其在压力情景下的义务。

该公司维持多元化和现成的流动资金来源，包括：

•投资证券是公司实现流动资金目标的重要工具，如有必要，可质押或出售以提高流动资金。有关本公司投资证券组合(包括质押投资证券)的额外资料，请参阅综合财务报表附注6投资证券。

•可质押贷款抵押品，根据既定的信用额度，这是联邦储备银行和FHLB的合格抵押品。根据质押的抵押品金额，FHLB建立了抵押品价值，银行可以从该抵押品价值中提取抵押品的预付款。抵押品也被用来使FHLB能够以该银行的公共资金储户为受益人签发信用证。截至2020年6月30日，世行有47亿美元可用于未来的预付款。联邦储备银行(Federal Reserve Bank)还建立了资产的抵押品价值，以支持贴现窗口的借款。截至2020年6月30日，世行有12亿美元可用于贴现窗口借款。

•母公司2亿美元的商业票据计划，截至2020年6月30日，其中4000万美元未偿还。

•子公司的股息和服务费，以及发行资本的收益，也是母公司的资金来源。

•母公司发行股票；本公司已向美国证券交易委员会提交了搁置登记声明，根据该声明，母公司可以不时发行与收购其他公司的业务、资产或证券相关的公司普通股。

•此外，本公司还向美国证券交易委员会提交了通用货架登记声明，根据该声明，母公司可以单独发行或以单位发行以下证券：债务证券、优先股、存托股份、普通股和认股权证。

•银行发行；银行也可以发行机构存单、网络交易存款和经纪存单。

•全球纸币计划发行；该银行已经实施了该计划，根据该计划，它可能会不时提供高达20亿美元的无担保优先票据和次级票据的本金总额。2018年8月，世行发行了3亿美元的优先票据，2021年8月到期，2021年7月可赎回。

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目录

信用评级与公司发行债务证券的能力和借款成本有关，不应被视为未来股票表现的指标，也不应被视为购买、出售或持有证券的建议。这些因素的不利变化可能导致信用评级的负面变化，不仅影响到在资本市场筹集资金的能力，还会影响这些资金的成本。母公司及银行于2020年6月30日的信用评级如下：

表21信用评级

			穆迪(Moody‘s)						标普(S&P)
银行短期存款			P-1						-
银行长期存款/发行人			A1						BBB+
公司商业票据			P-2						-
公司长期优先债/发行人			Baa1						血脑屏障
展望			稳定						稳定

截至2020年6月30日的六个月，经营活动和融资活动提供的净现金分别为2.86亿美元和25亿美元，而用于投资活动的净现金为13亿美元，自2019年底以来现金、现金等价物和限制性现金净增加14亿美元。截至2020年6月30日，355亿美元的资产比2019年底增加了31亿美元，增幅为10%，主要是由于贷款增加了20亿美元，增幅为9%。2020年2月14日，该公司从第一笔Staunton收购中增加了3.7亿美元的贷款，截至2020年6月30日，该公司拥有10亿美元的PPP贷款。在资金方面，266亿美元的存款比年底增加了28亿美元，增幅为12%。2020年2月14日，该公司承担了第一笔Staunton收购的4.39亿美元存款。此外，余额的增加是由于客户在其存款账户中持有PPP贷款和其他政府刺激计划的收益。

截至2019年6月30日的6个月，经营活动和投资活动提供的净现金分别为7000万美元和9.68亿美元，而融资活动使用了14亿美元的净现金，自2018年年底以来现金、现金等价物和限制性现金净减少3.2亿美元。截至2019年6月30日，332亿美元的资产比2018年年底减少了3.68亿美元，降幅为1%，主要原因是可供出售的投资证券减少了6.63亿美元，但贷款增加了3.1亿美元，部分抵消了这一影响。2019年6月14日，该公司通过收购亨廷顿分行增加了1.16亿美元的贷款。在资金方面，253亿美元的存款增加了3.77亿美元，比年底增加了2%。2019年6月14日，该公司承担了收购亨廷顿分行的7.25亿美元存款。亨廷顿分行收购带来的存款增加被经纪CDS和网络存款的减少部分抵消。FHLB的27亿美元预付款比2018年底减少了8.31亿美元，降幅为23%。

关于市场风险的定量和定性披露

市场风险和利率风险实行集中管理。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入减少的可能性。作为一家从事多种金融产品交易的金融机构，按揭证券公司既要承担市场风险，又要承担利率风险。除了市场风险，利率风险还可以通过多种方法来衡量和管理。该公司使用财务建模模拟技术来衡量利率环境变化对未来收益的敏感度，以衡量利率风险。

由公司ALCO制定并经董事会批准的政策旨在限制这些风险。董事会已将管理市场和利率风险的日常责任委托给ALCO。市场风险管理的主要目标是尽量减少市场风险因素的变化可能对净利息收入造成的任何不利影响，并抵消以公允价值记录的某些资产价格变化的风险。

利率风险

利率风险管理的首要目标是将利率风险敞口控制在董事会批准的政策范围内。这些限额和指引反映了该公司对短期和长期利率风险的风险偏好。2020年前6个月没有发生违反利率限制的情况。

该公司非交易利率风险的主要来源是资产和负债的到期日和重新定价特征的时间差异、收益率曲线形状的变化，以及可能行使显式或隐含期权。我们通过使用复杂的模拟和估值模型来识别和量化风险敞口，以衡量这些风险及其影响。管理层使用这些模型来理解处于风险中的NII、利率敏感的EAR和处于风险中的MVE。该公司的利率风险状况是这样的，更高或更陡峭的收益率曲线增加了

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目录

当收益率曲线较平时，收益相对中性，收益率曲线较低或倒置通常会对收益产生负面影响。该公司的耳朵档案对资产敏感，2020年6月30日。

有关公司利率风险和相应关键假设的进一步讨论，请参阅公司2019年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的利率风险部分。

下面包括的敏感性分析是以NII和EAR的百分比变化衡量的，这是由于基准利率在12个月内从基准利率逐步变动而产生的。我们使用以下两种方法来评估敏感性：1)包含资产负债表中预期增长的动态预测，以及2)当前资产负债表保持不变的静态预测。

虽然在这项分析中使用了利率的逐步变化来估计可能情况下的风险敞口，但利率的瞬时变化将产生更重大的影响。

表22过去12个月利率敏感型风险收益的估计变化%

			动态预测 2020年6月30日						静态预测 2020年6月30日						动态流量预测 2019年12月31日						静态数据预测 2019年12月31日
渐进式速率变化
加息100个基点			7.6		%				7.5		%				4.0		%				3.7		%
加息200个基点			15.4		%				15.1		%				7.4		%				6.7		%

截至2020年6月30日，MVE概况显示，由于利率瞬间上升，净资产负债表价值增加。

表23股票敏感度市值

			2020年6月30日						2019年12月31日
瞬时速率变化
加息100个基点			6.3		%				(0.5)		%
加息200个基点			12.4		%				(2.1)		%

由于MVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，MVE的变化与较短时间范围(即本年度)内收益受影响的程度没有直接关系。此外，MVE没有考虑未来资产负债表增长、产品结构变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会缓解利率变化的不利影响。

上述NII、EAR和MVE措施并不包括管理层为应对预期的利率变化而可能采取的管理这一风险的所有行动。

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合同义务、承诺、表外安排和或有负债

下表汇总了截至2020年6月30日的重大合同义务和其他承诺，金额为合同规定应支付给接受者的金额，包括任何未摊销保费或折扣、对冲基数调整或其他类似的账面价值调整。

表24合同义务和其他承诺^(a)

(千美元)			一年 或更少						一比一 三年						三到三个人 五年						完毕 五年						总计
定期存款			$	1,778,690					$	371,487					$	98,706					$	21					$	2,248,904
短期融资			181,828						—						—						—						181,828
FHLB进展			91,812						710,140						1,250,633						604,431						2,657,016
PPPLF			—						1,000,510						9,251						—						1,009,760
长期资助			—						300,218						248,719						—						548,937
经营租约			9,060						13,730						8,560						12,028						43,377
提供信贷的承诺			4,681,833						3,652,242						1,439,851						199,596						9,973,522
总计			$	6,743,223					$	6,048,327					$	3,055,720					$	816,076					$	16,663,345

(A)按原合同到期日计算

该公司在正常业务过程中使用各种金融工具，以满足客户的财务需求，并管理其对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括与贷款相关的承诺和衍生工具。对本公司于2020年6月30日的衍生工具的讨论包括在合并财务报表附注的附注10衍生和对冲活动中。综合财务报表附注的附注12承诺、表外安排、法律程序及监管事宜均载有对本公司贷款相关承诺的讨论。有关公司短期资金、FHLB预付款、PPPLF和长期资金的更多信息，请参阅合并财务报表附注9的短期和长期资金。有关该公司经营租约的其他资料，亦见附注18租契。

资本

管理层根据察觉到的业务风险、未来增长机会、行业标准和对监管要求的遵守情况，积极审查本公司及其每一家子公司的资本战略。对整体资本充足程度的评估取决于多种因素，包括资产质量、流动性、收益的稳定性、不断变化的竞争力、所服务市场的经济状况，以及管理力量。于2020年6月30日，本公司及其银行子公司的资本比率超过监管最低要求。下表汇总了该公司的资本比率。

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表25资本比率

			黄大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一号， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
基于风险的资本(a)
CET1												$	2,651,286		$	2,421,135		$	2,480,698		$	2,482,394		$	2,481,334
一级资本												3,004,424			2,676,951			2,736,776			2,738,708			2,737,607
总资本												3,577,757			3,249,807			3,208,625			3,224,538			3,241,597
总风险加权资产												25,864,463			25,866,140			24,296,382			24,312,727			24,465,973
CET1资本比率												10.25		%	9.36		%	10.21		%	10.21		%	10.14		%
一级资本充足率												11.62		%	10.35		%	11.26		%	11.26		%	11.19		%
总资本比率												13.83		%	12.56		%	13.21		%	13.26		%	13.25		%
第1级杠杆率												9.08		%	8.50		%	8.83		%	8.57		%	8.49		%
选定的股本和业绩比率
股东权益/资产总额												11.34		%	11.18		%	12.11		%	12.03		%	11.73		%
股息支付率(b)			29.75		%	34.00		%				19.15		%	66.67		%	41.86		%	34.00		%	34.69		%
平均资产回报率(c)			1.16		%	1.03		%				1.72		%	0.57		%	0.89		%	1.00		%	1.02		%
非利息支出/平均资产(c)			2.24		%	2.35		%				2.12		%	2.37		%	2.51		%	2.40		%	2.37		%

(A)美国联邦储备委员会(Federal Reserve)制定了监管资本要求，包括为该公司制定资本充裕的标准。该公司遵循巴塞尔协议III，但须遵守某些过渡条款。管理层、监管者、投资者和分析师使用这些监管资本衡量标准来评估、监督和比较本公司资本的质量和构成与其他金融服务公司的资本。

(B)比率以每股普通股基本盈利为基础。

(C)按年计算。

见第二部分，项目2，未登记的股权证券销售和收益的使用，了解2020年第二季度回购的股票的信息，其中包括 由于2020年3月13日暂停股票回购计划，全部回购与股权薪酬预扣税有关，没有公开市场回购。

于2020年第二季度，本公司完成发行4,000,000股存托股份，每股相当于F系列5.625%非累积永久优先股股份的1/40权益，净收益约9,700万美元。

2019年2月，联邦银行监管机构发布了最终规则(2019年CECL规则)，修订了某些资本规定，以应对GAAP下信用损失会计的变化。该规则包括一个过渡选项，允许银行组织在三年内分阶段实施CECL对监管资本比率的第一天影响。2020年3月，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，维持了2019年CECL规则的三年过渡期选项，并提供了将CECL对监管资本的影响(相对于发生的损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年的过渡期。该公司已选择使用银行业监管机构授予的CECL过渡条款。根据这些规定，与采用ASU 2016-13年相关的第一天资本影响以及期末ACL与第一天ACL之间25%的差额将100%推迟2年，然后在未来3年分阶段实施。截至2020年6月30日，该公司修改后的CECL过渡期金额为1.17亿美元。


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目录

非GAAP衡量标准

表26非GAAP衡量标准

			黄大仙												截至的季度
(千美元)			六月三十日， 2020			六月三十日， 2019						六月三十日， 2020			三月三十一号， 2020			十二月三十一日， 2019			9月30日， 2019			六月三十日， 2019
选定的股本和业绩比率(A)(B)
有形普通股权益/有形资产												7.25		%	6.90		%	7.71		%	7.65		%	7.42		%
平均股本回报率			10.18		%	9.01		%				15.55		%	4.80		%	7.31		%	8.47		%	8.81		%
平均有形普通股权益回报率			16.32		%	14.16		%				25.45		%	7.31		%	11.33		%	13.27		%	13.81		%
一级普通股平均股本回报率			15.24		%	13.33		%				23.71		%	6.84		%	10.94		%	12.78		%	13.09		%
平均有形资产回报率			1.21		%	1.07		%				1.78		%	0.59		%	0.93		%	1.04		%	1.05		%
平均股东权益/平均资产			11.40		%	11.47		%				11.04		%	11.79		%	12.16		%	11.77		%	11.52		%
有形普通股权益调节(a)
普通股权益												$	3,670,612		$	3,533,755		$	3,665,407		$	3,664,139		$	3,643,077
商誉和其他无形资产净额												(1,180,661)			(1,284,111)			(1,264,531)			(1,267,319)			(1,269,935)
有形普通股权益												$	2,489,951		$	2,249,644		$	2,400,876		$	2,396,820		$	2,373,142
有形资产对账(a)
总资产												$	35,501,464		$	33,908,056		$	32,386,478		$	32,596,460		$	33,246,869
商誉和其他无形资产净额												(1,180,661)			(1,284,111)			(1,264,531)			(1,267,319)			(1,269,935)
有形资产												$	34,320,803		$	32,623,944		$	31,121,947		$	31,329,141		$	31,976,934
平均有形普通股权益和平均普通股权益一级调节(A)(B)
普通股权益			$	3,575,688		$	3,577,400					$	3,566,293		$	3,585,083		$	3,657,823		$	3,646,758		$	3,596,178
商誉和其他无形资产净额			(1,276,675)			(1,245,617)						(1,281,176)			(1,272,175)			(1,266,117)			(1,268,960)			(1,247,209)
有形普通股权益			2,299,013			2,331,783						2,285,117			2,312,908			2,391,706			2,377,798			2,348,969
改性氯化铈过渡量			108,505			不适用						115,272			101,340			不适用			不适用			不适用
累计其他综合损失(收益)			9,030			98,862						7,663			10,398			36,810			42,224			82,142
递延税项资产(负债)，净额			45,553			45,666						44,777			46,635			47,774			48,772			46,195
平均普通股一级股权			$	2,462,101		$	2,476,311					$	2,452,829		$	2,471,281		$	2,476,290		$	2,468,794		$	2,477,306
有形资产平均对账(a)
总资产			$	33,711,474		$	33,427,331					$	34,845,943		$	32,577,005		$	32,182,183		$	33,154,000		$	33,438,818
商誉和其他无形资产净额			(1,276,675)			(1,245,617)						(1,281,176)			(1,272,175)			(1,266,117)			(1,268,960)			(1,247,209)
有形资产			$	32,434,799		$	32,181,714					$	33,564,768		$	31,304,829		$	30,916,066		$	31,885,039		$	32,191,609
税前拨备前收入(c)
所得税前收入			$	256,012		$	212,756					$	199,955		$	56,056		$	89,467		$	104,286		$	103,678
信贷损失准备金			114,001			14,000						61,000			53,001			—			2,000			8,000
税前拨备前收入			$	370,012		$	226,756					$	260,955		$	109,057		$	89,467		$	106,286		$	111,678
效率比调节(d)
美联储效率比率			54.26		%	63.01		%				43.49		%	70.37		%	69.14		%	66.55		%	62.71		%
全额税额等值调整			(0.59)		%	(0.81)		%				(0.39)		%	(0.96)		%	(0.91)		%	(0.90)		%	(0.84)		%
其他无形摊销			(0.77)		%	(0.74)		%				(0.65)		%	(0.95)		%	(0.93)		%	(0.89)		%	(0.75)		%
全税当量效率比			52.91		%	61.48		%				42.46		%	68.47		%	67.32		%	64.78		%	61.13		%
与收购相关的成本调整(e)			(0.30)		%	(0.71)		%				(0.12)		%	(0.58)		%	(0.45)		%	(0.53)		%	(1.21)		%
为未供资金的承付款调整拨备			(3.22)		%	0.40		%				(1.91)		%	(5.18)		%	0.34		%	(0.33)		%	1.28		%
资产收益(损失)、净调整			13.23		%	0.14		%				22.10		%	(0.02)		%	0.09		%	0.18		%	0.17		%
调整后的效率比			62.62		%	61.31		%				62.53		%	62.70		%	67.30		%	64.11		%	61.36		%

(A)有形普通股权益与有形资产的比率不包括商誉和其他无形资产，净额。这一财务指标之所以被纳入，是因为它被认为是分析和评估财务状况和资本实力的关键指标。

(B)美国联邦储备委员会(Federal Reserve)为该公司制定了监管资本要求，包括资本充裕的标准。该公司遵循巴塞尔协议III，但须遵守某些过渡条款。管理层、监管者、投资者和分析师使用这些监管资本衡量标准来评估、监督和比较本公司资本的质量和构成与其他金融服务公司的资本。

(C)管理层认为这些措施是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管者和分析师为评估每股普通股收益的充分性而通常进行的调整，并提供了对正在进行的运营的更多了解，并增强了结果与前几个时期的可比性。

(D)联储局指引所界定的效率比率为非利息开支(包括无资金承担拨备)除以净利息收入加上非利息收入(不包括投资证券损益)的净额。完全相当于税收的效率比率是不包括其他无形摊销的非利息支出(包括无资金承诺的拨备)除以完全相当于税收的净利息收入加上不包括投资证券收益/损失的非利息收入之和。调整后的效率比率是非利息支出，其中不包括无资金承诺、其他无形摊销和收购相关成本的拨备，除以完全等值的全税净利息收入加上非利息收入之和，不包括投资证券损益净额、收购相关成本和资产收益(亏损)净额。管理层相信，调整后的效率比率是一项有意义的措施，因为它提高了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性，并通过对收购相关成本、无资金承担拨备和资产收益(亏损)净额进行调整，更好地衡量了公司如何管理其费用。

(E)2020年期间包括First Staunton收购相关成本，而2019年期间包括亨廷顿分行和First Staunton收购相关成本。

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目录

季度业绩环比

该公司报告2020年第二季度净收入为1.49亿美元，而2020年第一季度的净收入为4600万美元。2020年第二季度可用于普通股的净收入为1.45亿美元，或每股基本收益和稀释后每股收益均为0.94美元。相比之下，2020年第一季度可用于普通股权益的净收入为4200万美元，或普通股基本收益和稀释后每股收益均为0.27美元(见表1)。

2020年第二季度完全等值的净利息收入为1.94亿美元，比2020年第一季度下降了1300万美元，降幅为6%。2020年第二季度的净息差下降了35个基点，降至2.49%。2020年第二季度，平均收益资产增加了20亿美元，增幅为7%，达到313亿美元，主要是受2020年4月开始发放PPP贷款的推动。此外，投资于联邦储备银行的过剩资金导致了较高的收益资产，并对利润率产生了负面影响。在资金方面，由于客户在存款账户中保留了购买力平价贷款和其他政府刺激计划的收益，平均有息存款增加了4.32亿美元，增幅为2%，无息存款增加了14亿美元，增幅为26%。此外，PPPLF借款增加7.75亿美元，而FHLB垫款减少4.21亿美元，降幅为13%(见表2)。

2020年第二季度信贷损失拨备为6100万美元，而2020年第一季度为5300万美元(见表17)。请参阅“信贷损失拨备、不良资产和贷款信贷损失拨备”一节中的讨论。

2020年第二季度的非利息收入比2020年第一季度增加了1.56亿美元，主要是由于出售ABRC获得了1.63亿美元的收益(见表3)。

非利息支出减少了900万美元，降幅为5%，降至1.83亿美元，主要原因是人员支出减少了300万美元，入住费、业务发展和广告支出减少了200万美元 (见表4)。

2020年第二季度，该公司确认的所得税支出为5100万美元，而2020年第一季度的所得税支出为1000万美元。2020年第二季度和2020年第一季度的有效税率分别为25.62%和18.23%。2020年第二季度较高的税率和所得税支出主要是由ABRC的销售收益推动的，但部分被允许确认5500万美元内置资本亏损的税收规划战略所抵消。有关所得税的详细讨论，请参阅所得税部分。

可比季度业绩

该公司报告2020年第二季度净收入为1.49亿美元，而2019年第二季度为8500万美元。2020年第二季度可用于普通股的净收入为1.45亿美元，或每股基本收益和稀释后每股收益均为0.94美元。相比之下，2019年第二季度可用于普通股的净收入为8100万美元，或基本和稀释后每股收益均为0.49美元(见表1)。

2020年第二季度完全等值税收的净利息收入为1.94亿美元，比2019年第二季度下降了2400万美元，降幅为11%。2020年第二季度，可比季度之间的净息差下降了39个基点，至2.49%。净利息收入和净息差的下降是由于较低的利率环境和2020年第二季度出现在资产负债表上的低收益购买力平价贷款。2020年第二季度，由于该公司在2020年第二季度增加了购买力平价贷款，平均收益资产增加了9.59亿美元，增幅为3%，达到313亿美元。在资金方面，由于成本较高的存款减少，平均有息存款比2019年第二季度减少了7.75亿美元，降幅为4%。平均无息存款增加18亿美元，增幅36%，至69亿美元。平均短期和长期资金增加2.62亿美元，增幅为6%，部分原因是PPPLF借款增加，FHLB垫款和长期资金均减少(见表2)。

2020年第二季度信贷损失拨备为6100万美元，而2019年第二季度为800万美元(见表17)。请参阅“信贷损失拨备、不良资产和贷款信贷损失拨备”一节中的讨论。

2020年第二季度的非利息收入为2.54亿美元，与2019年第二季度相比增加了1.59亿美元，主要是由于出售ABRC获得了1.63亿美元(见表3)。

2020年第二季度，非利息支出减少了1400万美元，降幅为7%，降至1.83亿美元，主要原因是人事支出减少了1200万美元，这主要是因为管理层激励计划的资金减少(见表4)。

该公司在2020年第二季度确认的所得税支出为5100万美元，而2019年第二季度的所得税支出为1900万美元。2020年第二季度有效税率为25.62%和18.34%

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和2019年。所得税和所得税支出的增加主要是由于出售ABRC的收益，但部分被税收计划战略所抵消，这些战略允许确认5500万美元的内置资本损失。有关所得税的详细讨论，请参阅所得税一节。

细分市场回顾

正如综合财务报表附注15分部报告中所述，本公司的应报告分部是根据其按战略业务部门组织的内部盈利报告系统确定的。某些战略业务单位已合并用于细分信息报告目的，其中产品和服务的性质、客户类型以及这些产品和服务的分布相似。需要报告的部门包括公司和商业专业；社区、消费者和企业；以及风险管理和共享服务。

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目录

表27选定分部财务数据

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(千美元)			2020			2019			%变化						2020			2019			%变化
企业管理和商业专业
总收入			$	136,405		$	132,174		3		%				$	267,845		$	257,695		4		%
信贷拨备			13,713			12,585			9		%				25,885			25,169			3		%
非利息支出			50,837			56,450			(10)		%				102,098			111,383			(8)		%
所得税费用(福利)			13,446			12,244			10		%				26,117			23,411			12		%
平均收益资产			14,578,339			12,898,766			13		%				13,785,918			12,750,792			8		%
平均贷款			14,641,074			12,956,597			13		%				13,843,352			12,803,409			8		%
平均存款			9,499,973			10,149,353			(6)		%				9,263,979			9,902,315			(6)		%
平均分配资本(平均CET1)(a)			1,438,498			1,284,224			12		%				1,379,243			1,265,445			9		%
平均分配资本回报率(ROCET1)(a)			16.33		%	15.90		%	43 bp						16.58		%	15.57		%	101 bp
社区、消费者、企业和企业
总收入			$	146,017		$	161,940		(10)		%				$	297,279		$	320,648		(7)		%
信贷拨备			5,429			4,626			17		%				10,537			9,311			13		%
非利息支出			122,290			119,694			2		%				238,721			232,612			3		%
所得税费用(福利)			3,843			7,900			(51)		%				10,084			16,532			(39)		%
平均收益资产			9,694,984			9,264,422			5		%				9,542,628			9,263,285			3		%
平均贷款			9,629,146			9,195,385			5		%				9,479,247			9,198,891			3		%
平均存款			14,983,891			12,608,304			19		%				14,337,654			12,454,015			15		%
平均分配资本(平均CET1)(a)			581,972			555,015			5		%				569,982			555,696			3		%
平均分配资本回报率(ROCET1)(a)			9.99		%	21.48		%	N/M						13.38		%	22.57		%	N/M
风险管理和风险共享服务
总收入(c)			$	161,941		$	15,343		N/M						$	180,486		$	37,863		N/M
信贷拨备			41,858			(9,211)			N/M						77,579			(20,480)			N/M
非利息支出(b)			10,280			21,634			(52)		%				34,779			45,456			(23)		%
所得税费用(福利)			33,950			(1,127)			N/M						25,255			1,466			N/M
平均收益资产			6,985,964			8,137,518			(14)		%				6,909,444			8,333,605			(17)		%
平均贷款			920,586			1,202,390			(23)		%				927,113			1,227,336			(24)		%
平均存款			1,659,322			2,323,853			(29)		%				1,615,934			2,463,980			(34)		%
平均分配资本(平均CET1)(a)			432,405			638,067			(32)		%				512,875			655,170			(22)		%
平均分配资本回报率(ROCET1)(a)			66.70		%	0.15		%	N/M						16.81		%	1.18		%	N/M
合并合计
总收入(c)			$	444,362		$	309,457		44		%				$	745,610		$	616,206		21		%
平均分配资本回报率(ROCET1)(a)			23.71		%	13.09		%	N/M						15.24		%	13.33		%	191 bp

N/M=没有意义

(A)美联储规定了公司的资本充足率要求，包括第一级普通股。就分部报告而言，第一级普通股回报率(“ROCET1”)反映了第一级普通股平均分配的回报率。风险管理和共享服务部门的ROCET1和综合总额包括优先股股息的年化影响。请参阅表26，了解非GAAP财务衡量标准与GAAP财务衡量标准的对账情况。

(B)截至2020年和2019年6月30日的三个月，风险管理和共享服务部门分别包括不到100万美元和约400万美元的收购相关非利息支出。在截至2020年和2019年6月30日的六个月里，风险管理和共享服务部门分别包括约200万美元和400万美元的收购相关非利息支出。

(C)截至2020年6月30日的三个月和六个月，该公司确认了与出售ABRC相关的1.63亿美元资产收益。

分部财务数据的显著变化

公司和商业专业部门包括向较大的企业、开发商、非营利组织、市政当局和金融机构提供贷款和存款解决方案，以及为交付、资助和管理此类银行解决方案提供支持。此外，这一细分市场还向个人和中小型企业提供各种投资和信托产品和服务。

•收入比截至2019年6月30日的三个月增加了400万美元，增幅为3%，比2019年前六个月增加了1000万美元，增幅为4%。与截至2019年的6个月相比，这一增长主要是由资本市场费用增加600万美元推动的。

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目录

•与截至2019年6月30日的三个月相比，非利息支出减少了600万美元，降幅为10%，比2019年前六个月减少了900万美元，降幅为8%。与2019年前六个月相比减少的主要原因是，与管理激励计划资金减少有关的人事费用减少了1000万美元。

•平均贷款比截至2019年6月30日的三个月增加了17亿美元，增幅为13%，比2019年前六个月增加了10亿美元，增幅为8%，主要是受PPP贷款和商业划线增加的推动。

社区、消费者和企业部门包括贷款、存款解决方案以及历史上向个人和中小型企业提供的辅助金融服务，主要是保险和风险咨询。

•与截至2019年6月30日的三个月相比，营收减少了1600万美元，降幅为10%；与2019年前六个月相比，营收减少了2300万美元，降幅为7%。与截至2019年的六个月相比，下降的主要原因是部门净利息收入减少1900万美元，服务费和存款账户费用减少500万美元。

•平均存款比截至2019年6月30日的三个月增加了24亿美元，增幅为19%，比2019年前六个月增加了19亿美元，增幅为15%，主要是由于客户在存款账户中持有PPP贷款和其他政府刺激资金的收益。

风险管理和共享服务部门包括关键的共享公司职能、母公司活动、部门间抵销以及剩余收入和费用。

•收入比截至2019年6月30日的三个月增加了1.47亿美元，比2019年前六个月增加了1.43亿美元，这主要是由于出售ABRC带来的1.63亿美元资产收益导致的非利息收入的增加。

•与截至2019年6月30日的三个月相比，非利息支出减少了1100万美元，降幅为52%；与2019年前六个月相比，非利息支出减少了1100万美元，降幅为23%。与2019年前六个月相比下降的主要原因是人事费用减少了900万美元与管理激励计划资金减少有关.

•由于在新的预期信用损失方法中使用的经济模型中，新冠肺炎大流行的预期影响，信贷拨备比截至2019年6月30日的三个月增加了5100万美元，比2019年前六个月增加了9800万美元。

•平均存款比截至2019年6月30日的三个月减少了6.65亿美元，降幅为29%，比2019年前六个月减少了8.48亿美元，降幅为34%，主要是由于货币市场和定期存款账户的减少。

关键会计政策

在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及当期的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的估计包括ACLL的确定、商誉减值评估、MSR估值和所得税。有关这些政策的讨论可以在公司2019年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的关键会计政策部分找到。自2019年12月31日以来，在采用ASU 2016-13年度的推动下，公司在关键会计政策的应用方面发生了一次变化。

贷款信贷损失准备：管理层用于确定ACLL的适当性的评估过程取决于评估、假设和判断的使用。评估过程结合了许多因素：管理层使用双重风险评级系统对贷款组合进行持续审查和评级，该系统平衡了违约和违约损失的可能性，考虑了历史贷款损失和拖欠经验，逾期和非应计贷款的趋势，各种贷款分类的风险特征，对特定借款人或行业的贷款集中程度，现有的经济状况和预测，基础抵押品的公允价值，以及其他可能影响未来信贷损失的定性和定量因素。由于目前的经济状况和预测可能会发生变化，而且未来的事件本身也很难预测，因此预计的贷款信贷损失金额以及ACLL的适当性可能会发生重大变化。该公司在其模型中使用了穆迪的基线经济预测。作为考试过程中不可或缺的一部分，各监管机构也会审查ACLL。这些机构可能要求增加ACLL，或者可能要求在其信用评估与管理层的信用评估不同时，根据其对其可获得的信息的判断，将某些贷款余额冲销或降级为批评贷款类别。

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目录

他们考试的时间。地铁公司认为机场核心铁路的水平是适当的。见合并财务报表附注的重要会计政策摘要和附注7贷款，以及信贷损失准备部分。

最新发展动态

2020年7月25日，美联储根据SR 09-4提供了额外的指导，适用监管指导和关于银行控股公司股息支付、股票赎回和股票回购的规定。我们预计，这一额外的指导不会限制我们在目前水平上支付普通股股息的能力。

2020年7月27日，公司董事会宣布定期季度现金股息为每股普通股0.18美元，于2020年9月15日支付给2020年9月1日收盘时登记在册的股东。董事会还宣布，联合公司6.125%的C系列永久优先股的每股存托股份每股定期季度现金股息为0.3828125美元，将于2020年9月15日支付给2020年9月1日收盘时登记在册的股东。董事会还宣布，联营公司5.375%的D系列永久优先股每存托股份定期季度现金股息为0.3359375美元，将于2020年9月15日支付给2020年9月1日收盘时登记在册的股东。董事会还宣布，联合公司5.875%的E系列永久优先股的定期季度现金股息为每股存托股份0.3671875美元，将于2020年9月15日支付给2020年9月1日收盘时登记在册的股东。董事会还宣布，联合公司5.625%的F系列永久优先股每存托股份定期季度现金股息为0.3515625美元，将于2020年9月15日支付给2020年9月1日收盘时登记在册的股东。

第三项：其他项目。			关于市场风险的定量和定性披露

本项要求的信息载于关于市场风险和利率风险的定量和定性披露标题下的第(2)项。

项目4.调查结果。			管制和程序

公司维持根据1934年“证券交易法”(经修订)颁布的第13a-15条规定的披露控制和程序，旨在确保公司的交易法报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。

截至2020年6月30日，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，对其披露控制和程序的有效性进行了评估。根据上述情况，其首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序于2020年6月30日生效。

在上个会计季度，公司的财务报告内部控制(根据1934年“交易法”第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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目录

第二部分-其他资料

第一项。			法律程序

本项目要求提供的资料载于合并财务报表附注的第一部分，第1项，附注12，表外安排，法律诉讼和监管事项。

项目1A。			风险因素

以下风险因素补充了公司2019年年报Form 10-K中描述的风险因素，应与之一并阅读。

新冠肺炎(CoronaVirus Disease)大流行已导致国家和地方经济状况显著恶化和破坏，失业率达到创纪录水平，这可能对我们的业务、财务状况或运营业绩产生实质性影响。新冠肺炎大流行正在给全球经济、企业和世界各地个人的生活造成广泛的破坏。联邦和州政府正在采取前所未有的行动来遏制疾病的传播，包括隔离、旅行禁令、就地避难令、关闭企业和学校、财政刺激以及旨在提供货币援助和其他救济的立法。虽然在不同地区，上述活动限制中的一些已经放松，并取得了逐步成功，但在许多地区，被诊断为新冠肺炎患者的人数大幅增加，导致活动限制的放松冻结甚至逆转。威斯康星州、伊利诺伊州和明尼苏达州停止了全职订餐，以及各种活动限制的放松，导致了新冠肺炎在这些地区的高度复兴。这种复苏加大了州政府官员的压力，要求他们逆转放松活动限制的做法，这会导致经济状况进一步不确定，并可能再次导致企业和运营停摆。

新冠肺炎带来的不确定的经济状况和各种活动限制，导致许多企业的经营环境极具挑战性，其他企业完全关闭，失业率达到创纪录的水平。截至2020年6月，全国失业率为11.1%，虽然低于2020年4月的14.7%，但仍明显高于2020年1月大流行前的3.6%。此外，根据CARE法案第2104条，联邦大流行失业补偿将于2020年7月31日结束，该法案允许向参保个人每周额外支付最高600美元，目前尚不确定国会是否会延长这项福利，以及延长的程度。

新冠肺炎大流行正在迅速演变，最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局目前或未来应对大流行的行动。虽然美联储(Federal Reserve)和联邦政府已经推出了数万亿美元的经济刺激计划，其中包括价值2万亿美元的《关爱法案》(CARE Act)，这些计划在薪资支票保护计划(Paycheck Protection Program)和医疗保健加强法案(Health Care Enhancation Act)的基础上得到了扩大，目的是抵消新冠肺炎对经济造成的严重干扰，但我们无法保证这些计划足以刺激经济，或者见效足够快，因此政府可能需要更多的刺激措施。因此，该公司将会在不明朗的经济情况下经营一段长时间。

此外，新冠肺炎疫情严重影响了金融市场，并导致美联储(Fed)采取了多项行动。市场利率明显下降。2020年3月，美联储将联邦基金目标利率下调至0.00-0.25%区间，为2008年经济危机以来最低，并宣布了7,000亿美元的量化宽松计划，以应对预期中的新冠肺炎疫情导致的经济低迷。在2020年6月的会议上，美联储(Federal Reserve)继续致力于这些政策，表明联邦基金目标利率将保持不变，直到经济经受住最近的事件，并走上实现联邦公开市场委员会(FOMC)最大就业和价格稳定目标的轨道，联邦公开市场委员会(FOMC)将不得不在多年内保持高度宽松的金融状况，才能切实加快从当前严重低迷中复苏。此外，美联储还降低了超额准备金的利息。这些利率下调，特别是如果持续时间延长，可能会对我们的净利息收入、净利差和净利差产生不利影响。此外，新冠肺炎对金融市场的整体影响可能导致公司普通股市值大幅下降，这可能导致我们在年度测试之间进行商誉减值测试。如果减值测试显示我们任何报告单位的公允价值低于其账面价值，我们可能需要记录商誉减值费用，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。由于新的政府和监管政策、计划和指导方针，以及市场对此类活动的反应，新冠肺炎疫情对我们业务活动的全面影响仍不确定。

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由于最近没有类似的全球流行病造成类似的全球影响，我们还不知道新冠肺炎对我们的业务、运营或全球经济的影响有多大。未来的任何发展都将高度不确定，也无法预测，包括疫情的范围和持续时间、我们远程工作安排的有效性、第三方供应商支持我们运营的能力，以及政府当局和其他第三方为应对疫情而采取的任何行动。这场危机不确定的未来发展可能会对我们的业务、运营、运营业绩、财务状况、流动性或资本水平产生实质性的不利影响。

减轻新冠肺炎对借款人影响的监管和政府行动，包括要求的贷款准备金和限制驱逐，可能会导致我们的收益大幅下降。最近银行监管部门采取了多项行动和立法修改，旨在帮助减轻新冠肺炎对借款人的不利经济影响，包括要求金融机构与受新冠肺炎影响的借款人进行建设性合作。此外，我们开展业务的许多州的州长，或者我们的借款人和贷款抵押品所在的州的州长都发布了临时禁令，禁止驱逐和丧失抵押品赎回权。尽管威斯康星州和明尼苏达州对所有住宅和商业驱逐和丧失抵押品赎回权的临时禁令已经到期，但伊利诺伊州已将禁令延长至2020年8月22日，许多地方已经采取了独立的监管行动。此外，我们还实施了以下计划来帮助借款人和其他客户减轻新冠肺炎的影响：消费者和商业贷款以及信用卡延期计划，暂停某些交易和滞纳金，以及暂停丧失抵押品赎回权和收回抵押品赎回权。

在联邦一级，CARE法案第4022条允许，在2020年12月31日早些时候或总统宣布的国家紧急状态结束之日之前，拥有联邦支持的一对四家庭抵押贷款的借款人，无论是否拖欠，都可以申请最长360日的忍耐，这些贷款得到了联邦政府的支持，由于新冠肺炎而出现经济困难。第4022条还禁止联邦支持的抵押贷款服务商在2020年3月18日开始的60天内启动止赎。此外，根据CARE法案第4023条，在2020年12月31日早些时候和总统宣布的国家紧急状态结束之日之前，拥有联邦支持的多户抵押贷款的借款人，如果其贷款截至2020年2月1日是有效的，但此后因新冠肺炎而经历了经济困难，可以请求最长90天的宽限。得到这种宽恕的借款人不得在租期内驱逐租户或向租户收取滞纳金。随着疫情及其经济影响的发展，这些监管和立法行动可能会扩大、延长和修改。

作为上述忍耐和缓解计划的结果，我们经历了借款人贷款支付的显著下降，这可能会持续到未来，并对我们的收益产生实质性影响。

我们预计我们的贷款组合将受到新冠肺炎回应的重大影响，我们的贷款信用损失拨备可能不足以弥补我们投资组合中的损失。新冠肺炎引发的经济停摆可能会导致我们所有贷款组合的违约率大幅增加，特别是我们的商业贷款组合，因为活动和旅行限制导致许多企业暂时或永久关闭，或者大幅减少运营，这将对我们借款人的偿还贷款能力产生不利影响。特别是，我们的商业贷款组合包括22亿美元，占总贷款的9%，用于关键行业的借款人，这些行业可能会因为当前的经济动态而面临更高的风险。这些主要风险敞口包括：向零售商和购物中心提供的12亿美元贷款，向石油和天然气生产商提供的4.32亿美元贷款，向酒店业借款人提供的2.25亿美元贷款，向与餐饮相关的借款人提供的1.2亿美元贷款，以及受到活动和旅行限制重大影响的各种风险敞口约2.56亿美元。居高不下的失业率将继续对我们的住宅和多户借款人偿还贷款的能力造成严重的不利影响。

由于我们评估了新冠肺炎目前和预期对我们贷款组合的影响，我们认为我们的贷款损失和违约率将大大超过我们在2019年底成立ACLL时的预期。因此，我们在2020年前六个月将ACLL增加了2.05亿美元，达到4.29亿美元，而2019年底为2.23亿美元。由于最近几周经历了新冠肺炎带来的经济影响，而且无法保证多久新冠肺炎疫情才会减弱，经济活动可以开始恢复到新冠肺炎疫情之前的水平，因此无法保证我们在未来一段时间内不需要大幅增加我们的贷款损失准备金。

目前和未来对我们员工使用我们设施的限制可能会限制我们满足客户服务期望的能力，并对我们的运营产生实质性的不利影响。作为对新冠肺炎的回应，我们已经修改了我们的业务做法，让我们的部分员工在家远程工作，以使我们的运营尽可能不间断。我们还制定了应急计划，以确保在我们的高级管理层成员或员工因新冠肺炎生病时，管理和运营的连续性。然而，尽管我们有保护措施和计划，我们的员工及其家人仍可能受到新冠肺炎的影响。如果我们的大量员工或关键人员因新冠肺炎而无法正常工作或履行职责，我们开展业务的能力可能会受到负面影响。此外，我们还依赖第三方供应商提供我们业务基础设施的关键组件。如果这些第三方供应商中的任何一个因以下原因而遭遇重大中断

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如果我们使用新冠肺炎，他们可能无法正确或及时地提供服务，这也可能对我们开展业务的能力产生不利影响。此外，员工家中的技术可能不如我们办公室中的强大，并可能导致员工可用的网络、信息系统、应用程序和其他工具比我们办公室中的更有限或更不可靠。继续采取这些在家工作的措施还会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统中断的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、在发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致有价值的信息被破坏或滥用的风险更大，以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和运营。

我们根据SBA的Paycheck Protection Program发起了大量贷款，这可能会导致大量此类贷款在很长一段时间内以非常低的收益率留在我们的综合资产负债表上。作为根据CARE法案建立的小企业管理局PPP的贷款人，我们是一个重要的参与者。PPP授权金融机构向符合条件的小企业和非营利组织提供联邦担保贷款。这些贷款的年利率为1%，2020年6月5日前发放的贷款期限为2年，6月5日或之后发放的贷款年利率为5年。购买力平价规定，如果借款人在贷款发起后，在维持员工人数和工资总额以及贷款收益的使用方面满足某些要求，则可以免除此类贷款。如果不能免除，这些贷款将由小企业管理局根据小企业管理局的第7(A)条计划提供担保。截至2020年8月2日，我们的PPP贷款余额为10亿美元。鉴于购买力平价计划的实施速度，特别是由于该计划的“先到先得”的性质，根据该计划发放的贷款可能存在潜在的欺诈风险，增加了借款人可能无法获得贷款豁免和担保可能得不到兑现的风险。此外，由于借款人在贷款发起后的行为，借款人可能没有资格享受贷款豁免功能，这是有风险的。这些因素可能导致我们不得不在账面上持有大量这些低收益贷款很长一段时间。此外，购买力平价贷款不以借款人资产的利息作为担保，也不以个人担保作为担保。我们将继续面临越来越多的运营需求和压力，因为我们将监控和服务我们的PPP贷款账簿，处理贷款豁免申请，并根据SBA担保寻求追索，并针对PPP贷款违约的借款人进行追索。

OCC最近还发布了指导意见，鼓励银行在发放PPP贷款时遵循符合安全和稳健原则的审慎银行做法，包括在设定资格标准时彻底记录银行的决定，建立一个审查申请和批准或拒绝PPP贷款申请的程序，以及识别和跟踪PPP贷款额。指导意见还指出，在履行这一领域的监督和执法职责时，协调中心将考虑到国家紧急状态造成的独特情况，并真诚地努力遵守适用的法律要求。因此，虽然购买力平价指导方针规定，贷款人可以依赖借款人关于购买力平价贷款资格的陈述和证明，而不需要核实所提供的信息，但OCC指导方针明确指出，银行仍应以与安全和稳健的银行做法一致的方式审慎承销、记录和跟踪购买力平价贷款，如果不这样做，可能面临监管或执法风险。由于参与了PPP，我们可能会受到诉讼和借款人对我们发放的PPP贷款的索赔，以及我们的监管机构、国会、SBA、美国财政部和其他政府机构的调查和审查。

无论这些索赔和调查是否有根据，如果此类索赔和调查不能及时解决对我们有利的问题，它们可能会导致重大成本和责任(包括增加的法律和专业服务成本)和/或对我们及其产品和服务的市场认知产生不利影响。

此外，我们已经在MSLP中注册为贷款人，这是美联储独立并与财政部合作建立的众多融资和流动性计划中的一个计划。MSLP旨在保持对中小型企业的信贷流动，这些企业在冠状病毒大流行之前财务状况良好，但现在需要融资来维持运营。MSLP贷款人保留5%的此类贷款，其余95%参与为该计划设立的特殊目的载体。MSLP贷款的利率目前为一个月或三个月期LIBOR加3%。尽管MSLP规定延期支付利息和本金，但与PPP不同的是，它不提供5%留存金额的贷款减免或任何其他政府担保。参与MSLP还可能带来目前无法估计的信贷和其他操作风险。

与油气行业相关的风险

我们可能会受到油价下跌的不利影响。石油和天然气市场持续的波动压缩了许多美国石油生产商和石油和天然气行业其他公司的利润率。我们的石油和天然气投资组合包括向中小型公司发放的35个信用额度。这些借款人可能会受到价格波动或油气价格低迷的不利影响。在2020年第一季度，由于报告的原因，原油价格大幅下降

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俄罗斯和沙特阿拉伯之间关于石油产量水平的争端，可能会对这些借款国造成实质性的不利影响。截至2020年6月30日，我们的石油和天然气贷款敞口为6.09亿美元的承诺，未偿还的4.32亿美元，不到我们贷款组合的2%。截至2020年6月30日，与此投资组合相关的ACLL为19.4%，而截至2020年3月31日，ACLL为16.6%。我们的石油和天然气贷款的显著恶化可能会导致非应计贷款的大幅增加。非权责发生制贷款的增加可能导致这些贷款利息收入的损失，信贷损失拨备的一次或多次额外增加，以及贷款冲销的增加，所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用

在2020年第二季度，本公司回购了约50,000美元的普通股，全部是与股权薪酬预扣税相关的回购，由于股票回购计划的暂停，没有公开市场回购。回购详情见下表：

普通股购买

			总人数： 购买了股份(a)						平均价格 每股支付1美元						总人数： 股票作为股票购买 公开的第二部分 宣布了新的计划 或其他计划						最大数量为 还没有到5月份的股票 在以下条件下购买 新的计划 或其他计划(b)
期间
2020年4月1日-2020年4月30日			2,248						$	13.11					—						—
2020年5月1日-2020年5月31日			582						14.90						—						—
2020年6月1日-2020年6月30日			892						13.81						—						—
总计			3,722						$	13.56					—						8,231,072

(A)于2020年第二季度，本公司回购了3,722股普通股，作为股权补偿的最低预扣税金和解。这些购买不计入根据董事会授权可能购买的最大股票数量。

(B)2019年12月10日，董事会授权回购至多1.5亿美元的公司普通股。回购授权是对之前授权回购的补充。截至2020年6月30日，授权回购的资金总额约为1.13亿美元。考虑到2020年6月30日的收盘价，根据本次董事会授权，仍有约820万股普通股可供回购。

根据该等授权进行的回购须经任何必要的监管批准及其他限制，并可能不时在公开市场购买、大宗交易、私人交易、加速股份回购或类似安排中发生。2020年3月13日，该公司暂停了股票回购计划，并预计该计划将在2020年剩余时间内继续暂停。

优先股购买

于二零二零年第二季，本公司并无购回任何优先股股份。

2015年8月28日，董事会授权回购至多1000万美元的公司C系列优先股存托股份，截至2020年6月30日，该等存托股份全部可供回购。以2020年6月30日25.50美元的收盘价计算，根据先前批准的董事会授权，总共仍有约392,000股可供回购。

2017年7月25日，董事会授权回购至多1500万美元的公司D系列优先股存托股份，其中截至2020年6月30日仍有约1400万美元可供回购。以2020年6月30日25.00美元的收盘价计算，根据先前批准的董事会授权，共有约578,000股可供回购。

存托股份的回购是基于市场和投资机会、资本水平、增长前景和监管限制。这种回购可能不时发生在公开市场购买、大宗交易、私下交易、加速股票回购计划或类似设施中。

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第六项。			陈列品

(一)三件展品：

附件(3.14.1)，关于F系列5.625%非累积永久优先股的联合银行公司修订和重新注册章程的修订细则，日期为2020年6月10日，通过引用本公司日期为2020年6月11日的8-K表格中的附件3.1，4.1并入本文件中。(见附件3.1，4.1.)(见附件3.1，4.1)，涉及日期为2020年6月10日的联合银行F系列5.625%的非累积永久优先股，通过引用本公司日期为2020年6月11日的8-K表格中的附件3.1，4.1并入本文。
附件(4.2)，存托协议，日期为2020年6月15日，由联营银行股份有限公司、Equiniti信托公司和其中所述存托凭证的不时持有人签署，通过引用本公司日期为2020年6月11日的当前8-K报表的附件4.2并入本文。
附件(4.3)，存托凭证表格(作为附件4.2的一部分)，通过引用本公司于2020年6月22日的8-K表格当前报告的附件4.3并入本文。
附件(10.1)，联合银行-公司2020激励性薪酬计划，通过参考2020年3月13日提交的附表14A的委托书附录A并入，并在2020年联合银行-公司股东年会上补充。
附件(31.1)，首席执行官菲利普·B·弗林(Philip B.Flynn)根据萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley)第302条颁发的证书。
附件(31.2)，根据萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证，由首席财务官Christopher J.Del Moral-Niles提供。
附件(32)，首席执行官和首席财务官根据“美国法典”第18编第1350条(根据萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)的证明。
表(101)，根据S-T规则第405条的互动数据档案：(I)未经审计的综合资产负债表，(Ii)未经审计的综合收益表，(Iii)未经审计的综合全面收益表，(Iv)未经审计的股东权益变动表，(V)未经审计的综合现金流量表，以及(Vi)综合财务报表附注。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。

						联合银行-公司
						(注册人)
日期：2020年8月5日						/s/菲利普·B·弗林
						菲利普·B·弗林
						总裁兼首席执行官
日期：2020年8月5日						克里斯托弗·J·德尔·莫洛-奈尔斯
						克里斯托弗·J·德尔·莫洛-奈尔斯
						首席财务官
日期：2020年8月5日						/s/Tammy C.Stadler
						塔米·C·斯塔德勒
						首席会计官

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