UMBF-10q_20200930.htm

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DebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：OtherTradingMember2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：OtherTradingMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：OtherTradingMember2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：OtherTradingMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember2019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2020-09-300000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2020-09-300000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2020-09-300000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2020-09-300000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：CollateralDependentAssetsMember2020-01-012020-09-300000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：不良贷款成员2019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：不良贷款成员2019-12-310000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2019-12-310000101382美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：不良贷款成员2019-01-012019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUMBF：OtherRealEstateOwnedMember2019-01-012019-12-310000101382Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-01-012019-12-310000101382美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-09-300000101382US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-09-300000101382Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000101382美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2019-12-310000101382US-GAAP：公允价值输入级别2成员2019-12-310000101382Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000101382美国-GAAP：次要事件成员UMBF：TattooedChefIncMember2020-10-152020-10-15

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内9月30日，2020

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金档案编号001-38481

UMB金融公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程)

密苏里		43-0903811
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

格兰德大道1010号, 堪萨斯城, 密苏里		64106
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

(注册人电话号码，包括区号)：(816)860-7000

根据该法第12(B)条登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值1.00美元	UMBF	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

截至2020年10月23日，UMB金融公司48,030,860已发行普通股的股份。

UMB金融公司

表格10-Q

索引

第一部分-财务信息		3

第1项。	财务报表(未经审计)	3
综合资产负债表		3
合并损益表		4
综合全面收益表		5
合并股东权益变动表		6
合并现金流量表		7
合并财务报表附注		9
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	53
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	73
第四项。	控制和程序	79

第二部分-其他资料		80

第1项。	法律程序	80
第1A项。	危险因素	80
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	80
第六项。	展品	81
签名		82

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

UMB金融公司

综合资产负债表

(千美元，不包括每股和每股数据)

	9月30日，			12月31日，
	2020			2019
	(未经审计)			(经审计)
资产
贷款	$	15,950,177		$	13,431,722
贷款信贷损失准备⁽¹⁾		(211,688	)		(101,788	)
净贷款		15,738,489			13,329,934
持有待售贷款		10,978			7,803
证券：
可供出售(摊销成本为$8,331,431及$7,323,980，分别)		8,719,246			7,447,362
持有至到期，扣除信贷损失准备金$2,806及$0，(公允价值为$1,099,289及$1,082,345，分别)		1,067,501			1,116,102
证券交易		49,154			45,618
其他有价证券		159,994			108,420
总证券		9,995,895			8,717,502
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券		1,101,313			1,578,345
银行到期计息		1,613,675			1,225,491
现金和银行到期款项		440,659			472,958
房舍和设备，净值		295,090			300,334
应计收入		132,574			124,508
商誉		180,867			180,867
其他无形资产，净额		22,657			27,597
其他资产		718,775			596,016
总资产	$	30,250,972		$	26,561,355

负债
存款：
无息需求	$	8,752,882		$	6,944,465
生息需求和储蓄		15,298,562			13,432,415
25万美元以下的定期存款		491,378			611,587
25万美元或以上的定期存款		195,085			614,777
总存款		24,737,907			21,603,244
联邦基金购买和回购协议		1,929,004			1,896,508
短期债务		15,000			—
长期债务		269,044			70,372
应计费用和税项		255,720			232,200
其他负债		190,117			152,591
总负债		27,396,792			23,954,915

股东权益
普通股，$1.00票面价值；80,000,000授权股份；55,056,730发行的股票，48,028,679和49,097,606分别发行流通股		55,057			55,057
资本盈余		1,085,375			1,073,764
留存收益		1,750,389			1,672,438
累计其他综合收益，净额		299,103			83,180
国库股，7,028,051和5,959,124股份，分别按成本价计算		(335,744	)		(277,999	)
股东权益总额		2,854,180			2,606,440
总负债和股东权益	$	30,250,972		$	26,561,355

(1)	截至2019年12月31日，这条线代表贷款损失拨备。关于这一变化的进一步讨论见附注3，“新会计声明”。

请参阅合并财务报表附注。

UMB金融公司

合并损益表

(未经审计，千美元，不包括每股和每股数据)

	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入
贷款	$	142,441	$	162,243	$	433,471	$	481,342
证券：
应税利息		26,393		26,966		79,475		79,057
免税利息		25,377		23,202		74,393		65,887
证券收入总额		51,770		50,168		153,868		144,944
联邦基金和转售协议		2,248		2,817		9,273		8,968
银行到期计息		299		3,450		3,360		10,117
证券交易		259		425		1,225		1,701
利息收入总额		197,017		219,103		601,197		647,072
利息支出
存款		9,284		41,144		50,259		118,494
联邦基金和回购协议		1,730		8,313		10,061		25,924
其他		1,619		1,386		4,323		4,112
利息支出总额		12,633		50,843		64,643		148,530
净利息收入		184,384		168,260		536,554		498,542
信贷损失准备金⁽¹⁾		16,000		7,500		125,500		30,850
扣除信贷损失拨备后的净利息收入		168,384		160,760		411,054		467,692
非利息收入
信托和证券业务办理		50,552		45,218		143,873		130,078
交易和投资银行业务		8,678		5,712		23,252		16,746
存款账户手续费		19,650		20,620		63,805		62,648
保险费和佣金		259		320		1,051		1,123
经纪手续费		4,819		8,102		20,432		22,422
银行卡手续费		15,295		16,895		44,756		50,401
出售可供出售的证券的收益，净额		311		3,057		5,544		2,463
其他		13,432		3,711		29,163		30,534
非利息收入总额		112,996		103,635		331,876		316,415
非利息支出
薪金和员工福利		124,194		110,153		366,192		340,639
入住率，净额		12,027		12,240		35,618		35,522
装备		20,968		19,775		63,711		58,283
供应品和服务		3,442		4,261		11,412		12,419
市场营销和业务发展		3,038		5,655		10,962		17,872
加工费		12,812		13,619		39,805		38,847
法律和咨询		7,244		8,374		19,574		21,503
银行卡		4,834		4,643		14,243		13,689
其他无形资产摊销		1,524		1,335		4,916		3,913
监管费用		2,309		2,749		7,886		8,549
其他		5,603		8,593		20,828		24,174
总非利息费用		197,995		191,397		595,147		575,410
所得税前收入		83,385		72,998		147,783		208,697
所得税费用		10,293		10,616		17,601		31,612
净收入	$	73,092	$	62,382	$	130,182	$	177,085

每股数据
净收入-基本收入	$	1.52	$	1.28	$	2.70	$	3.63
净收益-摊薄		1.52		1.27		2.69		3.61
分红		0.31		0.30		0.93		0.90
加权平均流通股-基本		47,947,056		48,797,182		48,208,447		48,762,667
加权平均流通股-稀释		48,068,438		49,096,196		48,352,145		49,052,329

(1)	在截至2019年9月30日的三个月和九个月，这条线代表贷款损失拨备。关于这一变化的进一步讨论见附注3，“新会计声明”。”

请参阅合并财务报表附注。

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综合全面收益表

(未经审计，千美元)

	截至三个月						截至9个月
	9月30日，						9月30日，
	2020			2019			2020			2019
净收入	$	73,092		$	62,382		$	130,182		$	177,085
其他综合收入，税前：
债务证券的未实现损益：
未实现持有损益变动净额		20,975			54,182			269,976			268,100
减去：净收益中包括的收益的重新分类调整		(311	)		(3,057	)		(5,544	)		(2,463	)
期内债务证券未实现损益变动		20,664			51,125			264,432			265,637
衍生工具对冲的未实现损益：
衍生工具套期保值未实现损益变动		(122	)		(7,469	)		19,015			(12,618	)
减去：净收益中包括的(收益)亏损的重新分类调整		(1,123	)		280			(869	)		295
衍生工具套期保值未实现损益变动		(1,245	)		(7,189	)		18,146			(12,323	)
税前其他综合收益		19,419			43,936			282,578			253,314
所得税费用		(4,578	)		(10,532	)		(66,655	)		(61,511	)
其他综合收益		14,841			33,404			215,923			191,803
综合收益	$	87,933		$	95,786		$	346,105		$	368,888

请参阅合并财务报表附注。

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合并股东权益变动表

(未经审计，千美元，每股数据除外)

	普普通通股票		资本盈馀			留用收益			累计其他综合收益		财务处股票			总计
余额-2019年7月1日	$	55,057	$	1,065,301		$	1,573,586		$	62,617	$	(278,771	)	$	2,477,790
综合收益总额		—		—			62,382			33,404		—			95,786
股息(美元)0.30每股)		—		—			(14,770	)		—		—			(14,770	)
购买库存股		—		—			—			—		(221	)		(221	)
没收股权奖励，扣除发行后的净额		—		6			—			—		6			12
确认以股权为基础的薪酬		—		3,912			—			—		—			3,912
出售库存股		—		80			—			—		106			186
股票期权的行使		—		211			—			—		960			1,171
余额-2019年9月30日	$	55,057	$	1,069,510		$	1,621,198		$	96,021	$	(277,920	)	$	2,563,866

余额-2020年7月1日	$	55,057	$	1,081,713		$	1,692,289		$	284,262	$	(335,926	)	$	2,777,395
综合收益总额		—		—			73,092			14,841		—			87,933
股息(美元)0.31每股)		—		—			(14,992	)		—		—			(14,992	)
购买库存股		—		—			—			—		(106	)		(106	)
股票奖励的发行，扣除没收后的净额		—		(111	)		—			—		126			15
确认以股权为基础的薪酬		—		3,725			—			—		—			3,725
出售库存股		—		38			—			—		110			148
股票期权的行使		—		10			—			—		52			62
余额-2020年9月30日	$	55,057	$	1,085,375		$	1,750,389		$	299,103	$	(335,744	)	$	2,854,180

	普普通通股票		资本盈馀		留用收益			累计其他综合(亏损)收入			财务处股票			总计
余额-2019年1月1日	$	55,057	$	1,054,601	$	1,488,421		$	(95,782	)	$	(273,827	)	$	2,228,470
综合收益总额		—		—		177,085			191,803			—			368,888
股息(美元)0.90每股)		—		—		(44,308	)		—			—			(44,308	)
购买库存股		—		—		—			—			(4,335	)		(4,335	)
没收股权奖励，扣除发行后的净额		—		3,113		—			—			(2,497	)		616
确认以股权为基础的薪酬		—		10,918		—			—			—			10,918
出售库存股		—		265		—			—			380			645
股票期权的行使		—		613		—			—			2,359			2,972
余额-2019年9月30日	$	55,057	$	1,069,510	$	1,621,198		$	96,021		$	(277,920	)	$	2,563,866

余额-2020年1月1日	$	55,057	$	1,073,764	$	1,672,438		$	83,180		$	(277,999	)	$	2,606,440
综合收益总额		—		—		130,182			215,923			—			346,105
股息(美元)0.93每股)		—		—		(45,192	)		—			—			(45,192	)
购买库存股		—		615		—			—			(60,180	)		(59,565	)
没收股权奖励，扣除发行后的净额		—		565		—			—			43			608
确认以股权为基础的薪酬		—		9,834		—			—			—			9,834
出售库存股		—		158		—			—			311			469
股票期权的行使		—		439		—			—			2,081			2,520
累积效应调整⁽¹⁾		—		—		(7,039	)		—			—			(7,039	)
余额-2020年9月30日	$	55,057	$	1,085,375	$	1,750,389		$	299,103		$	(335,744	)	$	2,854,180

(1)	与ASU No.2016-13的通过有关。详情见附注3，“新会计公告”。

请参阅合并财务报表附注。

UMB金融公司

合并现金流量表

(未经审计，千美元)

	在过去的9个月里
	9月30日，
	2020			2019
经营活动
净收入	$	130,182		$	177,085
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金⁽¹⁾		125,500			30,850
收购溢价和折扣的净摊销		53			135
折旧及摊销		46,448			41,388
债务发行成本摊销		19			—
递延所得税(福利)费用		(15,996	)		1,331
证券交易和其他盈利资产净增		(5,582	)		(25,425	)
出售可供出售的证券的收益，净额		(5,544	)		(2,463	)
出售资产的收益		(1,770	)		(247	)
证券溢价摊销，扣除折价增值后的净额		32,057			25,670
持有以供出售的贷款的来源		(74,414	)		(122,479	)
出售持有待售贷款的收益，净额		(1,920	)		(920	)
出售持有以供出售的贷款所得款项		73,159			115,566
基于股权的薪酬		10,442			11,534
与股权薪酬计划相关的净税收优惠		230			643
以下方面的更改：
应计收入		(8,066	)		(8,856	)
应计费用和税项		38,007			66,372
其他资产和负债，净额		(127,172	)		(119,674	)
经营活动提供的净现金		215,633			190,510
投资活动
持有至到期证券的到期日收益		111,169			119,078
出售可供出售的证券所得款项		257,151			331,399
可供出售的证券到期日所得收益		2,049,871			789,570
购买持有至到期的证券		(70,109	)		(61,427	)
购买可供出售的证券		(3,330,552	)		(1,719,630	)
缴纳低收入住房税收抵免投资承诺		(7,238	)		(3,247	)
贷款净增加		(2,538,649	)		(892,159	)
联邦基金销售和转售协议净减少		477,032			163,609
收购和资产剥离的净现金活动		24			(6,225	)
其他金融机构到期计息余额净增加		(5,817	)		(4,747	)
购置房舍和设备		(46,763	)		(47,729	)
出售房舍和设备所得收益		8,497			4,163
购买银行和公司拥有的人寿保险		(50,000	)		—
银行拥有和公司拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益		1,489			444
用于投资活动的净现金		(3,143,895	)		(1,326,901	)
融资活动
活期存款和储蓄存款净增		3,674,564			208,246
定期存款净减少		(539,901	)		(180,161	)
购买的联邦基金和回购协议净增加		32,496			272,080
短期债务收益		15,000			—
长期债务收益		200,000			—
支付发债成本		(2,328	)		—
支付的现金股息		(44,925	)		(44,219	)
行使股票期权和出售库存股所得款项		2,989			3,617
购买库存股		(59,565	)		(4,335	)
融资活动提供的现金净额		3,278,330			255,228
增加(减少)现金和现金等价物		350,068			(881,163	)
期初现金及现金等价物		1,669,170			1,674,121
期末现金和现金等价物	$	2,019,238		$	792,958

补充披露：
缴纳所得税	$	33,318	$	2,056
利息支付总额		73,085		145,944
非现金披露：
收购低收入住房税收抵免投资	$	47,172	$	6,765
承诺为低收入住房税收抵免投资提供资金		47,172		6,765

(1)	截至2019年9月30日的9个月，这条线代表贷款损失拨备。关于这一变化的进一步讨论见附注3，“新会计声明”。”

请参阅合并财务报表附注。

UMB金融公司

合并财务报表附注

截至2020年9月30日的9个月(未经审计)

1.企业财务报表列报

合并财务报表包括UMB财务公司及其子公司(统称为本公司)在消除所有公司间交易后的账目。公司管理层认为，所有与正常经常性项目有关的调整都已作出，这些项目是公平展示财务状况和经营结果所必需的。*所列中期的经营业绩和现金流可能不能反映截至12月31日的全年业绩。(B)合并财务报表包括UMB Financial Corporation及其子公司(统称为本公司)在取消所有公司间交易后的账目。公司管理层认为，与正常经常性项目有关的所有调整都已作出，这是公平展示财务状况和经营结果所必需的。列报的中期经营业绩和现金流可能不能反映截至12月31日的全年业绩。财务报表应与本Form 10-Q季度报告(Form 10-Q)中的“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”(Form 10-Q)以及公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(Form 10-K)一并阅读。在阅读财务报表时，应结合本季度报告Form 10-Q(Form 10-Q)和公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(Form 10-K)。

该公司是一家金融控股公司，通过其分支机构和办事处向客户提供广泛的银行和其他金融服务。该公司的全国性银行UMB Bank，National Association(The Bank)总部设在密苏里州，并在亚利桑那州、科罗拉多州、伊利诺伊州、堪萨斯州、内布拉斯加州、俄克拉何马州和德克萨斯州设有分行。该公司还在宾夕法尼亚州、南达科他州、印第安纳州、犹他州、明尼苏达州、加利福尼亚州和威斯康星州设有办事处。

2.《重要会计政策摘要》

根据美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计和假设也会影响报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。表格10-K中的合并财务报表附注中提供了重要会计政策的摘要，以帮助读者理解财务陈述。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行的现金和到期金额以及联邦储备银行(FRB)的应付金额。手头的现金、收款过程中的现金项目和代理银行的应付金额都包括在现金和银行的到期金额中。FRB的所有到期金额都是计息的，并包括在公司合并资产负债表上的银行应付利息项目中。

此表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日现金流量表上列报的现金和现金等价物(单位：千):

	9月30日，
	2020		2019
应由联邦储备委员会支付	$	1,578,579	$	134,760
现金和银行到期款项		440,659		658,198
期末现金和现金等价物	$	2,019,238	$	792,958

其他金融机构持有的计息账户也包括在银行的计息账户，总额为#美元，但不被视为现金和现金等价物。35.1百万美元和$23.62020年9月30日和2019年9月30日分别为100万。

每股数据：

每股基本净收入是根据每个期间已发行普通股的加权平均股数计算的。*稀释后的季度至今每股净收入包括以下因素的摊薄效应：121,382和299,014本公司授予并分别于2020年9月30日和2019年9月30日发行的行使股票期权、非既有限制性股票和非既有限制性股票单位可发行的股份。-稀释后的年初至今每股净收益包括以下稀释效应：143,698和289,662本公司授予并分别于2020年9月30日和2019年9月30日发行的行使股票期权时可发行的股票、非既有限制性股票和非既有限制性股票单位。

在员工福利计划下发行的某些期权、限制性股票和限制性股票单位被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的。*未偿还股票期权、限制性股票和限制性股票单位534,275和116,376分别截至2020年和2019年9月30日的三个月，以及418,910和116,376在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，这两家公司分别被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们被计入将是反稀释的。

衍生品市场。

本公司将所有衍生品按公允价值计入综合资产负债表。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。目前，该公司的三种衍生品被指定为有资格的对冲关系。然而，公司的其余衍生品没有被指定为有资格的对冲关系，因为这些衍生品不用于管理公司资产或负债内的风险。公司非指定衍生工具和公允价值套期保值的所有公允价值变动都直接在收益中确认。公司现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(AOCI)中确认，并在对冲交易影响收益时重新分类为收益。

3.发布新的会计公告

租契2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号，租契-会计准则编纂(ASC)主题842。2018年1月、7月、12月和2019年3月，FASB发布了对2016年2月ASU的实施修正案(统称为修订后的指导意见)，修订后的指导意见改变了租赁的会计处理方式，即承租人确认资产负债表上的大多数租赁。这增加了报告的资产和负债，因为承租人必须确认使用权资产以及租赁负债，并以贴现方式计量。修订后的指导意见允许实体选择生效日期或财务报表中列报的最早可比期的开始日期作为其首次申请日期。*本公司于2019年1月1日采用修订后的指导意见，使用生效日期作为首次申请日期。(采用修订后的指导意见导致记录了一笔$#的使用权资产。58.2百万美元，租赁负债为$63.0截至2019年1月1日，其合并资产负债表中有100万美元。

信用损失 2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13年《金融工具信用损失计量》。2019年4月和11月，FASB发布了对2016年6月ASU的实施修正案(统称为修订后的指导意见)。修订后的指导意见用当前预期信用损失(CECL)模型取代了目前确认信用损失的已发生损失方法，该模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的金融资产的所有预期信用损失。修订后的指导意见拓宽了实体在制定预期信用损失估计时必须考虑的信息。此外，更新还修改了可供出售债务证券的信用损失会计，以及自发起以来信用恶化幅度微乎其微的购买金融资产的会计处理。修订后的指导意见要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解用于估计信用损失的重大估计和判断，以及公司贷款组合的信用质量和承销标准。*修订后的指导意见要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解用于估计信用损失的重大估计和判断，以及公司贷款组合的信用质量和承保标准。这个

公司于2020年1月1日采用修改后的追溯方法采用修订后的指南. 2020年1月1日之后报告期的结果列在ASC项下话题326, 金融工具--信贷损失,虽然上期金额继续按照以前适用的G一般来说，A已截取A记账P原则(GAAP)*采用后，本公司对公司综合资产负债表记录的累计影响调整为#美元。9.0百万美元，作为信贷损失准备金的增加和$7.0100万作为留存收益的减少额，减去递延税项余额。有关披露，请参阅附注4，“贷款和信贷损失拨备”。.

4.银行贷款和信贷损失拨备

本公司采用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信贷损失。所有截至2020年9月30日的9个月及截至2020年9月30日的9个月的所有披露均根据ASC 326呈报。金融工具--信贷损失(ASC 326)。-公司没有重新编制比较财务期，并根据以前适用的GAAP提交了这些披露。

贷款发放/风险管理

公司制定了某些贷款政策和程序，旨在将贷款组合内的风险水平降至最低。贷款组合的多样化管理着与经济状况波动相关的风险。为扩大信用额度而设立的监管机构级别，以确保整个公司的一致性。*政策有必要，为控制个人信贷交易和投资组合部门的风险而实施的流程和做法是健全和遵守的。*公司保持一个独立的贷款审查部门，定期审查和验证风险评估。银行管理层定期评估贷款审查的结果。*贷款审查过程补充和加强贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。

商业和工业贷款是在评估和了解借款人盈利和审慎扩大业务的能力后承销的。商业贷款是根据借款人确定的现金流和借款人提供的基础抵押品发放的。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。*大多数商业贷款是由正在融资的资产或其他商业资产(如应收账款或库存)担保的，并可能包括个人担保。偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人从客户那里收取金额的能力。

专项贷款包括基于资产的贷款和保理贷款。基于资产的贷款主要以循环信用额度的形式提供给商业借款人，这些借款人通常没有资格获得传统的银行融资。基于资产的贷款的承销主要基于为获得贷款而质押的抵押品的价值，而不是借款人的一般财务状况。*本公司利用贷前尽职调查技术、监督纪律、以及资产型贷款行业内常见的贷款管理做法，承销对这些借款人的贷款。保理贷款通过购买和/或融资应收账款向运输业借款人和一般不符合传统银行融资资格的商业借款人提供营运资金。

除房地产贷款外，商业房地产贷款还须遵守与商业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金，这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。*本公司要求在发起时并根据需要对抵押品进行评估。符合当前的市场条件和监管要求。目前的承保标准同时针对业主和非业主自住的房地产。商业房地产还包括建筑贷款，这些贷款是通过可行性研究、独立评估审查、敏感性分析或吸收和租赁率以及开发商和业主的财务分析来承销的。建筑贷款是基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。建筑贷款通常涉及大量资金的支付，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这些类型的还款来源是

贷款、已开发物业的销售或公司的临时贷款承诺，直至获得永久融资。*这些贷款受到现场检查的密切监控，由于其偿还对利率变化、政府对房地产的监管、经济状况以及长期融资的可用性非常敏感，因此被认为具有比其他房地产贷款更高的风险。

消费性房地产贷款，包括住宅房地产和房屋净值贷款，根据借款人的贷款价值比、催收补救措施和整体信用记录进行承销。

消费贷款是根据借款人的偿还能力进行承保的。因此，该公司监控其所有消费贷款和租赁的拖欠情况。将承销和审查做法与许多个人借款人的相对较小的贷款金额相结合，将风险降至最低。此外，逾期90天或更长时间的消费贷款和租赁被视为不良贷款。

信用卡包括商业信用卡和消费信用卡。商业信用卡通常是无担保的，承销标准与商业贷款类似，包括对借款人的现金流、可用业务资本和借款人的整体信用进行分析。*消费信用卡的承销基于借款人的偿还能力。*该公司监控其所有消费者信用卡的拖欠情况，并定期审查相对于历史时期的FICO评分分布，以监控其消费信用卡贷款的信用风险。

信用风险是由于不支付一级或二级风险敞口而造成的潜在损失。通过正式的风险管理做法和全面的初始授信流程(包括一致的承保标准和审批流程)，信用风险得到缓解。将信用风险降至最低的控制因素或技术包括了解客户、了解总风险敞口、分析客户和债务人的财务能力以及监控客户的活动。信用风险和部分投资组合风险是通过集中度考虑、平均风险评级和其他聚合特征进行管理的。

贷款账龄分析

此表汇总了2020年9月30日和2019年12月31日的贷款类别和逾期贷款账龄(以千为单位)：

	2020年9月30日
	30-89 过去的几天到期和应计		大于 90天前到期和应计		非应计项目贷款		总计逾期		当前		贷款总额
贷款
工商业	$	1,243	$	343	$	54,670	$	56,256	$	7,001,531	$	7,057,787
专项贷款		—		—		2,794		2,794		493,818		496,612
商业地产		3,816		—		30,181		33,997		5,804,913		5,838,910
消费性房地产		338		63		5,120		5,521		1,835,955		1,841,476
消费者		387		52		88		527		142,495		143,022
信用卡		1,713		914		819		3,446		362,773		366,219
租约及其他		—		—		23		23		206,128		206,151
贷款总额	$	7,497	$	1,372	$	93,695	$	102,564	$	15,847,613	$	15,950,177

	2019年12月31日
	30-89 过去的几天到期和应计		大于 90天前到期和应计		非应计项目贷款		总计逾期		当前		贷款总额
贷款
商业广告：
商品化	$	10,491	$	250	$	25,592	$	36,333	$	5,805,669	$	5,842,002
基于资产		—		—		—		—		292,231		292,231
保理		—		—		—		—		170,560		170,560
商业信用卡		760		52		24		836		181,402		182,238
房地产：
房地产-建筑业		3,933		—		95		4,028		838,318		842,346
房地产-商业地产		3,365		36		24,030		27,431		4,301,293		4,328,724
房地产-住宅		485		—		2,748		3,233		930,043		933,276
房地产-HELOC		544		—		2,798		3,342		474,809		478,151
消费者：
消费信用卡		1,835		1,681		803		4,319		222,423		226,742
消费者-其他		81		50		257		388		133,086		133,474
租契		—		—		—		—		1,978		1,978
贷款总额	$	21,494	$	2,069	$	56,347	$	79,910	$	13,351,812	$	13,431,722

该公司出售消费性房地产贷款，收益为#美元。73.2百万美元和$115.6在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，二级市场上有100万人没有追索权。

公司已停止确认账面价值为#美元的贷款利息。93.7百万美元和$56.3截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款总额分别为600万美元和600万美元。11.7百万美元和$19.8截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款总额分别为100万美元。逾期90天且仍在应计利息的贷款总额为300万美元。1.4百万美元和$2.1在2020年9月30日和2019年12月31日，分别有100万美元。所有应计项目贷款的应计利息，但没有收到的利息，都被转回利息收入。*2020年期间，与非应计项目贷款相关的利息倒转金额微不足道。没有相关信贷损失拨备的非应计项目贷款总额为$49.5截至2020年9月30日，这一数字为100万。

下表提供了截至2020年9月30日不计信贷损失拨备的非权责发生制贷款的摊销成本。(以千为单位)：

	2020年9月30日
	非应计项目贷款		没有相关拨备的非应计贷款的摊销成本
贷款
工商业	$	54,670	$	16,344
专项贷款		2,794		274
商业地产		30,181		26,799
消费性房地产		5,120		5,120
消费者		88		88
信用卡		819		819
租约及其他		23		23
贷款总额	$	93,695	$	49,467

摊销成本

根据asc 326呈现以下公开。

下表提供了截至2020年9月30日按抵押品类型和起始年份分类的公司每个贷款类别的摊销成本余额摘要。(以千为单位)：

	2020年9月30日
													摊销成本循环贷款		摊销成本循环贷款转为定期贷款



贷款分段和类型
	按起始年-定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先						总计
工商业：
设备/应收账款/库存	$	3,000,566	$	788,357	$	559,583	$	201,348	$	194,712	$	78,125	$	2,052,763	$	6,477	$	6,881,931
农业		6,829		8,621		2,270		4,579		2,393		484		132,541		—		157,717
透支		—		—		—		—		—		—		18,139		—		18,139
工商合计		3,007,395		796,978		561,853		205,927		197,105		78,609		2,203,443		6,477		7,057,787
专业贷款：
基于资产的贷款		54,976		12,904		—		—		—		—		280,569		—		348,449
保理		—		—		—		—		—		—		148,163		—		148,163
专业贷款总额		54,976		12,904		—		—		—		—		428,732		—		496,612
商业地产：
业主自住		450,696		371,082		246,705		185,298		139,152		201,357		20,019		18,210		1,632,519
非业主自住		634,880		617,564		259,553		200,204		267,222		149,965		39,352		76,431		2,245,171
农田		254,518		39,808		33,329		38,596		53,532		35,457		42,979		386		498,605
5+多个家庭		207,177		59,063		16,073		33,761		109,704		7,313		12,429		76,356		521,876
1-4个家庭建设		—		—		—		—		—		—		37,453		—		37,453
一般结构		21,025		3,494		1,244		526		719		2,812		868,462		5,004		903,286
总商业地产		1,568,296		1,091,011		556,904		458,385		570,329		396,904		1,020,694		176,387		5,838,910
消费房地产：
HELOC		63,695		13,421		6,632		267		64		2,676		331,177		43		417,975
第一留置权：1-4个家庭		717,266		317,815		91,628		107,770		85,194		80,611		553		—		1,400,837
初级留置权：1-4个家庭		7,689		7,765		2,823		1,478		1,054		1,569		286		—		22,664
总消费性房地产		788,650		339,001		101,083		109,515		86,312		84,856		332,016		43		1,841,476
消费者：
旋转线		—		—		—		—		—		—		90,295		—		90,295
自动		10,445		11,067		3,592		2,007		931		484		—		—		28,526
其他		3,708		3,531		2,459		458		1,071		192		12,782		—		24,201
总消费者		14,153		14,598		6,051		2,465		2,002		676		103,077		—		143,022
信用卡：
消费者		—		—		—		—		—		—		186,574		—		186,574
商品化		—		—		—		—		—		—		179,645		—		179,645
信用卡合计		—		—		—		—		—		—		366,219		—		366,219
租赁和其他：
租契		—		915		—		787		—		730		—		—		2,432
其他		26,529		11,248		7,974		2,941		1,366		5,743		147,918		—		203,719
租赁合计和其他		26,529		12,163		7,974		3,728		1,366		6,473		147,918		—		206,151
贷款总额	$	5,459,999	$	2,266,655	$	1,233,865	$	780,020	$	857,114	$	567,518	$	4,602,099	$	182,907	$	15,950,177

贷款的应计利息总额为#美元。61.7截至2020年9月30日，累计利息100万美元，计入本公司综合资产负债表的应计收入项目。应计利息总额不包括在

此外，本公司已选择不计入应计应收利息的信贷损失拨备。

信用质量指标

作为对公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与特定类别贷款的风险等级、净冲销、不良贷款和一般经济状况相关的趋势。

该公司利用风险分级矩阵对其每笔商业、商业房地产和建筑房地产贷款进行评级。持续监测信用风险的变化，并在确定时进行风险评级的变化。*贷款评级归纳为以下类别：非观察名单、观察、特别提及、不合格和可疑。*任何未归类于下述类别之一的贷款均被视为非观察名单贷款。*贷款评级类别的一般特征说明如下：

•

观看-此评级代表信用敞口高于平均水平，由于影响借款人、借款人所在行业或经济环境的条件，公司人员应给予比常规更大的关注。但这些条件已导致一定程度的不确定性，导致高于平均信用风险。但这些贷款被认为是通过评级的信用。

•

特别提及-这一评级反映了一个值得管理层密切关注的潜在弱点。*如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致资产的偿还前景或借款人在未来某个日期的信用状况恶化。*评级不是不利分类，也不会使机构面临足够的风险，从而保证不利分类。

•

不合标准-此评级代表借款人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力保护不足的资产。这样归类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。此类贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失。虽然亏损潜力存在于不合标准的资产总额中，但不一定存在于被归类为不合标准的个别资产中。这类贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司将遭受一些亏损。虽然亏损潜力存在于不合标准的资产总额中，但不一定存在于被归类为不合标准的个别资产中。

•

疑团-这一评级代表了一种资产，该资产具有被归类为不合格资产的所有固有弱点，并增加了一个特点，即这些弱点使基于当前存在的事实、条件和价值的全部收集或清算变得高度可疑和不太可能。尽管损失的可能性极高，但由于某些重要和合理具体的悬而未决的因素，这可能有利于加强该资产，因此将其归类为估计损失将推迟到可能确定其更确切的状态为止。其他悬而未决的因素包括拟议的合并、收购、清算程序、注资或完善的利好

工商业

以下讨论了影响获得商业和工业贷款的每种抵押品的信用质量指标：

设备、应收账款和存货一般商业和工业贷款由流动资金资产和非房地产资产担保。这些贷款的一般目的是为商业和工业实体的资本支出和当前运营提供资金。但这些资产本质上是短期的。*在应收账款和存货的情况下，债务的偿还依赖于将资产转换为现金或通过出售和收取的商品和服务。基于抵押品的风险是由于老化的短期资产，这可能表明借款人的潜在问题，并导致债务的价值

农业农业贷款由非房地产农业资产担保，其中包括设备、农作物和牲畜等较短期资产。此外，贷款给农作物或牲畜提供资金的相关风险包括借款人成功饲养和销售商品的能力，以及恶劣的天气条件和其他因素。

自然灾害可能会极大地影响农民或牧场主的产量和偿债能力。大宗商品价格的波动给农业借款人带来了另一个重大风险。市场价格波动和生产成本波动可能会影响收入和支出。

透支商业透支通常是短期的和无担保的。由于一些商业借款人将他们的透支义务与他们的信用额度捆绑在一起，所以对信用额度的任何提取都将满足透支。

根据上述每种抵押品的因素，公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。下表提供了摊销成本的汇总截至2020年9月30日，按抵押品类型和风险评级划分的余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
抵押品风险													摊销成本循环贷款		摊销成本循环贷款转为定期贷款




	按起始年-定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先						总计
设备/应收账款/库存
非监视列表-通过	$	2,848,829	$	779,655	$	539,748	$	185,200	$	181,466	$	74,952	$	1,863,778	$	6,477	$	6,480,105
巡视通行证		58,132		8,158		5,255		5,294		12,921		2,004		71,695		—		163,459
特别提及		27,249		—		1,424		3,952		231		—		35,848		—		68,704
不合标准		66,356		544		13,156		1,392		94		1,138		81,357		—		164,037
疑团		—		—		—		5,510		—		31		85		—		5,626
设备/应收账款/库存合计	$	3,000,566	$	788,357	$	559,583	$	201,348	$	194,712	$	78,125	$	2,052,763	$	6,477	$	6,881,931
农业
非监视列表-通过	$	6,384	$	6,167	$	1,665	$	1,581	$	1,947	$	472	$	84,798	$	—	$	103,014
巡视通行证		234		2,454		188		21		375		—		22,289		—		25,561
特别提及		211		—		399		27		—		12		4,613		—		5,262
不合标准		—		—		18		2,950		71		—		20,841		—		23,880
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
农业总量	$	6,829	$	8,621	$	2,270	$	4,579	$	2,393	$	484	$	132,541	$	—	$	157,717

专项贷款

以下讨论了影响获得特殊贷款的每种抵押品的信用质量指标：

基于资产的贷款一般基于资产的贷款以应收账款、存货、设备和房地产为担保。这些贷款的目的是为商业客户目前的运营提供资金。*债务的偿还依赖于在30至90天内收回应收账款，或将资产转换为现金，或通过出售和收回商品和服务。*公司根据每个借款人的贷款与抵押品头寸的关系跟踪每个借款人的信用风险。任何抵押品的基础价值低于贷款公允价值的借款人头寸都被视为超出边际，并

保理一般保理贷款由应收账款担保。这些贷款的目的是为卡车运输或其他商业客户的当前业务提供资金。*债务的偿还依赖于30至90天内应收账款的收回。如果公司根据每个借款人的贷款与抵押品头寸跟踪每个借款人的信用风险。为了评估信用风险，投资组合分为两级和一个特别受损的类别。第一级是指在关系历史期间任何时候抵押品覆盖率都没有低于内部跟踪门槛的贷款。第二级是指在关系历史期间抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款。第二级是指在关系历史期间抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款。被评估为减值的贷款是指抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款。第一级是指在关系历史中任何时候抵押品覆盖率都没有低于内部跟踪门槛的贷款。第二级是指在关系历史期间抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款。被评估减值的贷款是指抵押品覆盖率低于内部跟踪门槛的贷款

在他们的关系历史中，他们的余额超过内部跟踪的阈值，或者处于非应计项目。这些类别的组合为这个投资组合创建了一个相关的津贴$2.0截至九月 30, 2020.

下表提供了摊销成本的汇总截至2020年9月30日，按风险评级划分的资产型贷款余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
风险	基于资产的贷款
保证金内	$	335,202
超出范围		13,247
总计	$	348,449

下表提供了截至2020年9月30日按风险评级划分的保理贷款摊销成本余额摘要。(以千为单位)：

	2020年9月30日
风险	保理
第1层	$	10,241
第2层		73,728
评估损害情况		64,194
总计	$	148,163

商业地产

以下讨论了影响获得商业房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：

业主自住业主自住贷款是由商业房地产担保的。但这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。这些贷款依赖业主自住业务来偿还覆盖广泛行业的债务。此外，房地产债务可能会带来相当大的杠杆率，供借款人维持。

非业主自住非业主自住贷款是由商业房地产担保的。这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。因此，这类贷款的关键风险因素是房地产市场的周期性。*虽然国情影响整体房地产业，但国情对当地市场的影响同样重要。失业率、消费需求、家庭组成和经济活动水平等因素在各州和大都市之间可能存在很大差异。*除了地理因素外，市场也可能存在差异。一些行业对某些经济因素比其他行业更为敏感。

农田农田贷款的担保是用于农业用途的房地产，如农作物和畜牧业生产。用作抵押品的资产是能够进行更长时间摊销和到期日的长期资产。更长期的资产存在更容易受到市场状况影响的风险。一些与农业相关的抵押品用途有限，会影响信用风险，因为当贷款偿还问题出现时，这些抵押品对支持价值的作用可能有限，甚至没有其他用途。

5+多个家庭5+多户贷款由多户住宅物业担保。与这类抵押品相关的主要风险在很大程度上是由经济状况驱动的。全国和当地的市场状况可能会随着失业率或多户住宅的竞争供应而发生变化。房屋租户可能买不起房，或者有更好的选择，这可能会导致空置率增加。房屋租金可能需要降低才能填满公寓单元。空置率增加和租金下降不仅会推动借款人偿还债务的能力，还会对抵押品的估值做出贡献。

1-4个家庭建设1-4个家庭建筑贷款以1-4个家庭住宅房地产为抵押，目前正在建设或改进中。这个投资组合固有的主要风险是

与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。市场状况在理解风险概况方面也起着重要作用。逆序常ES来话市况从…这个开始开发至完成交易可能导致抵押品价值缩水。

一般结构一般建设贷款是以正在建设或改造过程中的商业房地产为抵押，其偿还取决于抵押品的完成情况。商业房地产贷款是现有房地产定期融资中没有遇到的独特风险。这一投资组合固有的主要风险是与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。在建的商业地产容易受到市场和经济状况的影响。由于普遍的经济放缓或竞争性物业供应的增加，潜在客户的需求在开工后可能会受到侵蚀。

根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。“下表汇总了摊销成本。截至2020年9月30日，按抵押品类型和风险评级划分的余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
													摊销成本循环贷款		摊销成本循环贷款转为定期贷款
抵押品风险



	按起始年-定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先						总计
业主自住
非监视列表-通过	$	435,318	$	364,464	$	240,942	$	155,650	$	137,102	$	187,544	$	15,862	$	18,210	$	1,555,092
巡视通行证		1,821		6,506		4,845		—		—		8,588		—		—		21,760
特别提及		3,522		—		—		—		1,619		—		33		—		5,174
不合标准		10,035		112		918		29,648		431		5,225		4,124		—		50,493
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
业主自住合计	$	450,696	$	371,082	$	246,705	$	185,298	$	139,152	$	201,357	$	20,019	$	18,210	$	1,632,519
非业主自住
非监视列表-通过	$	625,506	$	584,488	$	259,553	$	192,729	$	265,271	$	138,454	$	39,352	$	66,063	$	2,171,416
巡视通行证		9,011		6,706		—		7,475		1,951		10,150		—		10,368		45,661
特别提及		189		—		—		—		—		—		—		—		189
不合标准		174		26,370		—		—		—		1,361		—		—		27,905
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非业主自住合计	$	634,880	$	617,564	$	259,553	$	200,204	$	267,222	$	149,965	$	39,352	$	76,431	$	2,245,171
农田
非监视列表-通过	$	193,419	$	30,220	$	17,578	$	26,561	$	38,717	$	16,114	$	21,235	$	386	$	344,230
巡视通行证		21,265		9,336		13,575		5,715		4,396		18,633		17,847		—		90,767
特别提及		44		—		630		1,863		4,931		40		1,084		—		8,592
不合标准		39,790		252		1,546		4,457		5,488		670		2,813		—		55,016
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总耕地	$	254,518	$	39,808	$	33,329	$	38,596	$	53,532	$	35,457	$	42,979	$	386	$	498,605
5+多个家庭
非监视列表-通过	$	200,930	$	56,608	$	16,073	$	32,427	$	109,704	$	7,313	$	12,429	$	76,356	$	511,840
巡视通行证		—		—		—		1,334		—		—		—		—		1,334
特别提及		—		2,455		—		—		—		—		—		—		2,455
不合标准		6,247		—		—		—		—		—		—		—		6,247
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总共5+多个家庭	$	207,177	$	59,063	$	16,073	$	33,761	$	109,704	$	7,313	$	12,429	$	76,356	$	521,876
1-4个家庭建设
非监视列表-通过	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	37,453	$	—	$	37,453
巡视通行证		—		—		—		—		—		—		—		—		—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
疑团		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计1-4个家庭构建	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	37,453	$	—	$	37,453
一般结构
非监视列表-通过	$	20,865	$	3,408	$	1,244	$	526	$	719	$	2,812	$	865,080	$	5,004	$	899,658
巡视通行证		—		—		—		—		—		—		—		—		—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		160		—		—		—		—		—		3,382		—		3,542
疑团		—		86		—		—		—		—		—		—		86
总体施工	$	21,025	$	3,494	$	1,244	$	526	$	719	$	2,812	$	868,462	$	5,004	$	903,286

消费性房地产

以下讨论了影响获得消费性房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：

HELOCHELOC贷款是由1-4个家庭住宅物业担保的循环信贷额度。首要风险是借款人无力偿还债务.这些循环票据往往与HELOC相关，这些HELOC可以在没有第一留置权优先权的情况下以房地产作担保.这些抵押品容易受到市场波动的影响，从而影响房屋价值或经济下滑.

第一留置权：1-4个家庭第一留置权1-4家庭贷款以1-4家庭住宅房产的第一留置权为担保。这些定期贷款的期限和摊销时间较长。因此，较长的期限使借款人面临多个经济周期，再加上较长的摊销，导致贷款生命早期本金减少较小。抵押品很容易受到影响房价的市场波动的影响。

初级留置权：1-4个家庭初级留置权1-4家庭贷款由1-4个家庭住宅房产的初级留置权担保。该公司的主要风险是借款人无力偿还债务，并且不处于第一留置权地位。抵押品很容易受到市场波动的影响，影响房价或经济低迷。

如果公司已停止确认利息，且贷款为非应计制贷款，则借款人被视为不良贷款。借款人的减记和借款人业绩是以贷款发放年份为基础进行跟踪的。由于基于抵押品的风险因素，某些年份的葡萄酒，根据其成熟周期，可能面临更高的风险。下表提供了摊销成本的汇总截至2020年9月30日，按抵押品类型和风险评级划分的余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
抵押品风险													摊销成本循环贷款		摊销成本循环贷款转为定期贷款




	按起始年-定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先						总计
HELOC
表演	$	63,695	$	13,403	$	6,564	$	267	$	64	$	2,630	$	328,042	$	43	$	414,708
不良资产		—		18		68		—		—		46		3,135		—		3,267
总HELOC	$	63,695	$	13,421	$	6,632	$	267	$	64	$	2,676	$	331,177	$	43	$	417,975
第一留置权：1-4个家庭
表演	$	717,266	$	317,688	$	91,628	$	107,473	$	84,504	$	79,994	$	553	$	—	$	1,399,106
不良资产		—		127		—		297		690		617		—		—		1,731
第一留置权总额：1-4个家庭	$	717,266	$	317,815	$	91,628	$	107,770	$	85,194	$	80,611	$	553	$	—	$	1,400,837
初级留置权：1-4个家庭
表演	$	7,689	$	7,765	$	2,778	$	1,456	$	1,013	$	1,555	$	286	$	—	$	22,542
不良资产		—		—		45		22		41		14		—		—		122
少年留置权总额：1-4个家庭	$	7,689	$	7,765	$	2,823	$	1,478	$	1,054	$	1,569	$	286	$	—	$	22,664

消费者

以下讨论了影响获得消费贷款的每种抵押品的信用质量指标：

旋转线消费者循环信贷额度由房地产以外的消费者资产担保，因此与这种抵押品相关的主要风险与市场波动性和标的金融资产的价值有关。

自动直接消费汽车OANS是安稳由新的和二手的消费汽车。*这个抵押品类别的主要风险是抵押品的折旧率.

其他这一类别包括向个人发放的其他消费贷款。因此，这一类别的主要风险是那些贷款没有担保的贷款。此外，这种抵押品类型还包括其他无担保贷款，如消费者透支。

	2020年9月30日
抵押品风险													摊销成本循环贷款		摊销成本循环贷款转为定期贷款




	按起始年-定期贷款摊销成本基础
	2020		2019		2018		2017		2016		在先						总计
旋转线
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	90,295	$	—	$	90,295
不良资产		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总回转线	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	90,295	$	—	$	90,295
自动
表演	$	10,445	$	11,011	$	3,584	$	2,007	$	931	$	484	$	—	$	—	$	28,462
不良资产		—		56		8		—		—		—		—		—		64
自动合计	$	10,445	$	11,067	$	3,592	$	2,007	$	931	$	484	$	—	$	—	$	28,526
其他
表演	$	3,692	$	3,528	$	2,458	$	455	$	1,071	$	192	$	12,782	$	—	$	24,178
不良资产		16		3		1		3		—		—		—		—		23
总计其他	$	3,708	$	3,531	$	2,459	$	458	$	1,071	$	192	$	12,782	$	—	$	24,201

信用卡

以下是对影响信用卡贷款的信用质量指标的讨论：

消费者消费信用卡贷款是向个人发放的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。竞争激烈的信用卡借贷环境为消费者提供了充足的机会，让他们可以从不同的发卡行持有多张信用卡，并只需为未偿还的余额支付最低月度还款额。在这样的环境下，借款人可能会过度扩张，无法偿还，特别是在经济低迷或个人灾难性事件的时候。

消费者信用卡投资组合根据借款人的支付活动进行细分。现金交易者被定义为在每个对账单周期结束时偿还余额的账户。现金左轮手枪被定义为将余额从一个对账单周期转移到下一个对账单周期的账户。因此，这些账户每月会产生财务费用，有时还会产生滞纳金。这些左轮手枪固有的风险更高，并由FICO评分跟踪。

商品化商业信用卡贷款是发放给小型和商业企业的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。借款人可能会变得过度放贷，无法偿还，特别是在经济低迷或灾难性事件的时候。

商业信用卡组合是按当前和逾期付款状态划分的。借款人在30天后逾期。通常情况下，商业信用卡客户没有持有余额的动机，从而导致

支付信用卡债务利息作为c商业客户通常会有其他利率较低的债务，他们可以利用这些债务来筹集资金。.

下表提供了摊销成本的汇总截至2020年9月30日按风险评级划分的消费信用卡余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
风险	消费者
交易员账户	$	48,595
左轮手枪账户(按FICO分数)：
少于600		7,486
600-619		2,851
620-639		5,200
640-659		9,392
660-679		15,761
680-699		18,874
700-719		18,318
720-739		17,440
740-759		13,890
760-779		9,427
780-799		6,736
800-819		5,601
820-839		4,266
840+		2,737
总计	$	186,574

下表提供了摊销成本的汇总截至2020年9月30日按风险评级划分的商业信用卡余额。(以千为单位)：

	2020年9月30日
风险	商品化
当前	$	174,378
逾期		5,267
总计	$	179,645

租约及其他

以下讨论了影响每种担保租赁和其他贷款的抵押品的信用质量指标：

租契租赁要么是向个人发放的用于家庭、家庭和其他个人支出的贷款，要么是与所有其他直接融资和房产杠杆租赁相关的贷款，用于租赁给承租人，而不是用于家庭、家庭和其他个人支出目的。*所有租赁都以出租人和承租人之间的租赁为担保。这些转让使债权人从任何租赁中获得了租金流的担保权益，这是在借款人违约的情况下支付票据的重要现金来源。

其他其他贷款是美国各州和政区的义务贷款，向非存款金融机构提供的贷款，购买或携带证券的贷款，或所有其他非消费贷款。与其他贷款相关的风险取决于每种贷款的基础抵押品。这些抵押品通常是设备、应收账款、库存、1-4户住宅建设，容易受到前面提到的这些抵押品类型的相同风险的影响。其他风险包括由非存款金融机构的股票担保的抵押品，这些抵押品可以是不可抵押品。其他风险包括由非存款类金融机构的股票担保的抵押品，这些抵押品可以是不可抵押品。这些抵押品通常是设备、应收账款、库存、1-4户住宅建筑，容易受到之前提到的这些抵押品类型的风险。或由市场表现驱动的资产价值波动。

根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。下表提供了摊销成本的汇总按抵押品类型和风险评级自.起九月 30, 2020 (单位：千):

	2020年9月30日
风险	租契		其他
非监视列表-通过	$	2,432	$	202,982
巡视通行证		—		500
特别提及		—		—
不合标准		—		237
疑团		—		—
总计	$	2,432	$	203,719

以下披露是根据以前适用的GAAP提出的。

贷款评级类别的一般特征描述如上所述，然而，在前期披露的未达标贷款评级类别中，也可能包括收回全部本金可疑或遥远的贷款。

所有其他类别的贷款一般都会根据支付活动进行评估和监控。不良贷款包括非权责发生制重组贷款和所有其他非权责发生制贷款。

此表提供了截至2019年12月31日各贷款类别的信用风险概况分析(单位：千):

信用风险敞口

按风险评级划分的信用风险概况

	2019年12月31日
	商品化		基于资产		保理		房地产-建筑业		房地产-商业地产
非监视列表-通过	$	5,380,205	$	230,526	$	127,310	$	837,836	$	4,078,673
巡视通行证		257,040		—		—		175		110,530
特别提及		91,020		34,640		1,376		307		28,020
不合标准		113,737		27,065		41,874		4,028		111,501
总计	$	5,842,002	$	292,231	$	170,560	$	842,346	$	4,328,724

信用风险敞口

基于支付活动的信用风险概况

	2019年12月31日
	商业信用卡		房地产-住宅		房地产-HELOC		消费信用卡		消费者-其他		租契
表演	$	182,214	$	926,312	$	468,228	$	225,939	$	132,414	$	1,978
不良资产		24		6,964		9,923		803		1,060		—
总计	$	182,238	$	933,276	$	478,151	$	226,742	$	133,474	$	1,978

信贷损失准备

信贷损失拨备(ACL)是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。所有贷款都从拨备中注销

当管理层认为贷款余额变得无法收回时。他们的预期收回不超过之前注销的金额和预计将注销的金额的总和。

管理层使用相关的可用信息(来自内部和外部来源，与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关)来估计拨备余额。历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，并在一个经济周期内进行跟踪，以捕捉一个“贯穿整个周期”的损失历史。对历史损失信息的进一步调整是为了应对当前贷款特定风险特征的差异，例如投资组合基于行业的分段、风险评级和FICO分数变化的差异、提前还款假设、环境条件的变化或其他相关因素。需要注意的是，历史损失信息将根据当前贷款特定风险特征的差异进行调整，例如基于投资组合行业的分段、风险评级和FICO分数变化的差异、提前还款假设、环境条件的变化或其他相关因素。本公司采用穆迪的基准情景。*本公司制定了一个动态、合理和可支持的预测期，其范围为一至三年份由于目前的经济状况，公司的合理和可支持的预测期为一年*在合理及可支持的预测期过后，本公司回复至历史亏损。*适用于每个投资组合的回复方法可以是断崖式的，也可以是四个期间的直线回归。*该方法由合理及可支持的预测期结束时的亏损特定数据决定。

当存在类似的风险特征时，ACL是以集体(池)为基础进行衡量的。*ACL还纳入了定性因素，这些定性因素代表了对信用集中和内部贷款审查结果等项目的历史信用损失经验的调整。*公司确定了以下投资组合细分，并使用以下方法衡量信用损失拨备。*公司的投资组合细分包括商业和工业、专业贷款、商业房地产、消费房地产、消费者、信用卡、租赁和其他，以及持有至到期的证券。我们使用了多种建模技术。

商业和工业、租赁和其他部门使用违约概率和给定违约方法的损失来衡量。该部门内的主要风险驱动因素是个人贷款的风险评级以及利率和农场收入等宏观经济变量的变化。

专项贷款的抵押品头寸由公司持续监控，借款人需要不断调整担保贷款的抵押品金额。对于摊余成本基础大于抵押品公允价值的任何头寸，都会计量信贷损失。

商业房地产部门使用违约概率和违约损失的方法来衡量。该部门的主要风险驱动因素是个人贷款的风险评级，以及利率、CRE物价指数、家庭收入中位数、建筑活动、农场收入和空置率等宏观经济变量的变化。

消费者房地产和消费者细分市场使用原始年份损失率方法来衡量。这些细分市场中的主要风险驱动因素是原始年份，以及失业率和房价指数等宏观经济变量的变化。

信用卡部门包括消费者信用卡和商业信用卡。在给定左轮手枪违约方法和交易者历史损失率的情况下，消费者信用卡使用违约和损失概率来衡量。该部门内的主要风险驱动因素是个人持卡人的FICO评级以及失业率和零售额等宏观经济变量的变化。商业信用卡是使用基于逾期天数的滚动率损失率方法来衡量的。

持有至到期(HTM)证券部分使用基于历史债券评级转变的损失率方法来衡量。该部分内的主要风险驱动因素是投资组合中的债券评级以及宏观经济状况的变化。有关这些证券的进一步讨论，包括HTM证券的账龄和摊销成本余额，请参阅附注5，“证券”。

有关公司投资组合当前风险的摘要，请参阅之前提供的信用质量指标。经济预测的变化将影响所有投资组合细分，借款人更新的财务记录将按风险评级影响投资组合细分，更新的FICO分数将影响消费信用卡，支付表现将影响消费和商业信用卡投资组合细分，以及更新的债券信用。

评级将影响持有至到期的证券。*公司积极监测所有信用质量指标的风险变化，这些变化将影响当前的估计。

预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的回收率和预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一种情况适用：管理层在报告日期有合理的预期，认为问题债务重组(TDR)将在报告日期与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。

信用卡应收账款没有规定的到期日。在确定信用卡应收账款的估计寿命时，管理层首先估计预计收到的未来现金流，然后将这些预期的未来现金流应用于信用卡余额。信用卡的预期信用损失是通过估计预计将收到的本金付款的金额和时间来确定的，直到预期付款全部分配为止。*ACL记录的是截至报告期的未偿还余额超过预期本金付款的部分。

不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款将被排除在集体评估之外。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失将基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据未贴现的销售成本进行适当调整。*所有贷款如果置于非应计项目，则被视为抵押品依赖，或被视为TDR。

当特许权被授予财务困难的债务人时，贷款修改被认为是TDR。TDR上的信贷损失拨备是用贴现现金流量法计量的。当特许权的价值是用贴现现金流量法衡量时，信贷损失拨备是通过按贷款的原始有效利率贴现预期的未来现金流来确定的。

信贷损失拨备和已记录的贷款投资

此表提供了截至2020年9月30日的三个月和九个月按投资组合分类的信贷损失拨备的前滚。(以千为单位)：

	截至2020年9月30日的三个月
	工商业			专项贷款		商业地产			消费性房地产		消费者			信用卡			租约及其他		贷款总额--贷款总额			HTM			总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	114,610		$	929	$	55,834		$	5,952	$	1,606		$	19,585		$	1,784	$	200,300		$	3,305		$	203,605
冲销		(4,554	)		—		(3,000	)		—		(107	)		(1,823	)		—		(9,484	)		—			(9,484	)
恢复		3,923			—		6			9		56			379			—		4,373			—			4,373
备抵		5,880			2,654		6,194			1,644		857			(824	)		94		16,499			(499	)		16,000
期末余额-ACL	$	119,859		$	3,583	$	59,034		$	7,605	$	2,412		$	17,317		$	1,878	$	211,688		$	2,806		$	214,494
表外信贷敞口的信贷损失拨备：
期初余额	$	5,417		$	81	$	403		$	314	$	33		$	—		$	173	$	6,421		$	57		$	6,478
备抵		—			—		—			—		—			—			—		—			—			—
期末余额-表外ACL	$	5,417		$	81	$	403		$	314	$	33		$	—		$	173	$	6,421		$	57		$	6,478

	截至2020年9月30日的9个月
	工商业			专项贷款		商业地产			消费性房地产			消费者			信用卡			租约及其他			贷款总额--贷款总额			HTM			总计
信贷损失拨备：
期初余额	$	63,313		$	2,545	$	15,951		$	2,623		$	543		$	15,739		$	1,074		$	101,788		$	—		$	101,788
ASU 2016-13调整		3,677			148		926			152			31			914			62			5,910			3,120			9,030
冲销		(6,990	)		—		(11,920	)		(219	)		(513	)		(5,953	)		(11	)		(25,606	)		—			(25,606	)
恢复		5,640			—		82			57			271			1,232			—			7,282			—			7,282
备抵		54,219			890		53,995			4,992			2,080			5,385			753			122,314			(314	)		122,000
期末余额-ACL	$	119,859		$	3,583	$	59,034		$	7,605		$	2,412		$	17,317		$	1,878		$	211,688		$	2,806		$	214,494
表外信贷敞口的信贷损失拨备：
期初余额	$	2,263		$	53	$	257		$	102		$	22		$	—		$	211		$	2,908		$	70		$	2,978
备抵		3,154			28		146			212			11			—			(38	)		3,513			(13	)		3,500
期末余额-表外ACL	$	5,417		$	81	$	403		$	314		$	33		$	—		$	173		$	6,421		$	57		$	6,478

表外信贷风险的信贷损失准备记录在公司合并资产负债表的应计费用和税项中，见附注10“承诺、或有事项和担保”。

此表提供了截至2019年9月30日的三个月和九个月按投资组合分类的贷款损失拨备的前滚(以千为单位)：

	截至2019年9月30日的三个月
	商品化			房地产			消费者			租契			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	76,008		$	17,257		$	8,817		$	10		$	102,092
冲销		(3,136	)		(177	)		(2,082	)		—			(5,395	)
恢复		2,568			16			625			—			3,209
备抵		(1,313	)		6,629			2,190			(6	)		7,500
期末余额	$	74,127		$	23,725		$	9,550		$	4		$	107,406

	截至2019年9月30日的9个月
	商品化			房地产			消费者			租契			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	80,888		$	13,664		$	9,071		$	12		$	103,635
冲销		(26,469	)		(442	)		(6,671	)		—			(33,582	)
恢复		3,574			954			1,975			—			6,503
备抵		16,134			9,549			5,175			(8	)		30,850
期末余额	$	74,127		$	23,725		$	9,550		$	4		$	107,406
期末余额：单独评估减值	$	5,783		$	3,210		$	—		$	—		$	8,993
期末余额：集体评估减值		68,344			20,515			9,550			4			98,413
贷款：
期末余额：贷款	$	6,293,512		$	6,402,199		$	346,114		$	2,015		$	13,043,840
期末余额：单独评估减值		54,480			27,305			—			—			81,785
期末余额：集体评估减值		6,239,032			6,374,894			346,114			2,015			12,962,055

抵押品依赖型金融资产

根据asc 326呈现以下公开。

此表提供了截至2020年9月30日被视为抵押品依赖的金融资产的摊余成本余额。(单位：千):

	2020年9月30日
贷款分段和类型	抵押品依赖型资产的摊余成本		信贷损失相关拨备		没有相关拨备的抵押品依赖型资产的摊销成本
工商业：
设备/应收账款/库存	$	50,263	$	5,830	$	11,937
农业		4,407		—		4,407
工商合计		54,670		5,830		16,344
专业贷款：
基于资产的贷款		245		—		245
保理		2,549		271		29
专业贷款总额		2,794		271		274
商业地产：
业主自住		17,889		—		17,889
非业主自住		—		—		—
农田		9,026		—		9,026
5+多个家庭		—		—		—
1-4个家庭建设		—		—		—
一般结构		3,468		582		86
总商业地产		30,383		582		27,001
消费房地产：
HELOC		3,267		—		3,267
第一留置权：1-4个家庭		2,151		—		2,151
初级留置权：1-4个家庭		208		—		208
总消费性房地产		5,626		—		5,626
消费者：
旋转线		—		—		—
自动		64		—		64
其他		24		—		24
总消费者		88		—		88
租赁和其他：
租契		—		—		—
其他		23		—		23
租赁合计和其他		23		—		23
贷款总额	$	93,584	$	6,683	$	49,356

不良贷款

以下公开内容在先前适用的GAAP下提供。

此表提供了截至2019年12月31日按类别划分的不良贷款分析(以千为单位)：

	2019年12月31日
	未付校长天平		无免税额的记录投资		录下来投资有津贴的情况下		总计录下来投资		相关津贴		平均值录下来投资
商业广告：
商品化	$	32,301	$	20,986	$	856	$	21,842	$	271	$	31,271
基于资产		948		948		—		948		—		190
保理		2,979		2,979		—		2,979		—		3,917
商业信用卡		—		—		—		—		—		—
房地产：
房地产-建筑业		97		95		—		95		—		19
房地产-商业地产		28,258		19,314		4,928		24,242		387		19,826
房地产-住宅		1,751		1,617		93		1,710		80		846
房地产-HELOC		—		—		—		—		—		—
消费者：
消费信用卡		—		—		—		—		—		—
消费者-其他		—		—		—		—		—		70
租契		—		—		—		—		—		—
总计	$	66,334	$	45,939	$	5,877	$	51,816	$	738	$	56,139

问题债务重组

当向遇到财务困难的债务人提供优惠时，贷款修改被认为是TDR。*本公司的修改通常包括利率调整、本金减少、摊销和到期日延长。*这些修改允许债务人获得短期现金救济，使他们能够改善财务状况。*本公司的TDR被认为是抵押品依赖的，并作为信贷损失拨备的一部分进行评估，如本票据的信贷损失拨备部分所述。

该公司拥有不是截至2020年9月30日和2019年9月30日，向贷款修改被归类为TDR的借款人提供贷款的未偿还承诺。*公司持续监测贷款付款，以确定贷款是否被认为存在付款违约。付款违约的确定涉及分析每个客户存在的经济条件，以及他们在贷款期限内产生正现金流的能力。

截至2020年9月30日止三个月，本公司不是新的TDR。截至2020年9月30日止九个月，本公司一新住宅房地产TDR，修改前和修改后的贷款余额为#美元441在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，本公司二新的商业TDR，修改前和修改后的贷款余额总计为#美元11.5百万美元，而且一新的商业地产TDR，修改前和修改后的贷款余额为#美元3.1在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，公司不是在重组日期后12个月内发生付款违约的TDR。

5.证券

可供出售的证券

此表提供了有关2020年9月30日和2019年12月31日可供销售的证券的详细信息(以千为单位)：

2020年9月30日	摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			公平价值
美国财政部	$	29,907	$	932	$	—		$	30,839
美国机构		89,632		6,787		—			96,419
抵押贷款支持		4,745,414		208,187		(1,032	)		4,952,569
州和政区		3,407,474		171,776		(2,016	)		3,577,234
公司制		59,004		3,181		—			62,185
总计	$	8,331,431	$	390,863	$	(3,048	)	$	8,719,246

2019年12月31日	摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			公平价值
美国财政部	$	63,835	$	408	$	(165	)	$	64,078
美国机构		89,867		3,154		—			93,021
抵押贷款支持		4,030,688		58,184		(17,078	)		4,071,794
州和政区		2,954,276		78,867		(3,226	)		3,029,917
公司制		185,314		3,259		(21	)		188,552
总计	$	7,323,980	$	143,872	$	(20,490	)	$	7,447,362

下表列出了2020年9月30日可供出售的证券的合同到期日信息。(以千为单位)：

	摊销		公平
	成本		价值
在1年或更短的时间内到期	$	238,762	$	240,086
在1年至5年后到期		629,510		649,748
在5至10年后到期		591,750		620,328
10年后到期		2,125,995		2,256,515
总计		3,586,017		3,766,677
抵押贷款支持证券		4,745,414		4,952,569
可供出售的证券总额	$	8,331,431	$	8,719,246

证券可能在合同到期日之前出售，原因是本公司出售证券，或者因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

在截至2020年9月30日的9个月中，出售可供出售的证券的收益为1美元。257.2百万美元，而不是$331.42019年同期为600万美元。国际证券交易带来的已实现收益总额为$5.7百万美元和$3.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。一共有$171一万两千美元1.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，已实现亏损总额分别为100万美元。下半身

可供出售的公允价值为$的证券6.92020年9月30日的10亿美元和5.8截至2019年12月31日，承诺确保美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议的资金达到10亿美元。在这些金额中，市值为#美元的证券393.6百万美元和$481.2在2020年9月30日， 2019年12月31日分别在美联储(Federal Reserve)贴现窗口质押，但截至当日未获担保。

可供出售的证券的应计利息总额为#美元。32.5截至2020年9月30日，本公司的应计收益为100万美元，并计入本公司综合资产负债表的应计收益项目。*应计利息总额不包括在上述可供出售证券的摊销成本中。此外，本公司已选择不为应计应收利息计量应计利息。

下表显示了本公司于2020年9月30日和2019年12月31日的可供出售投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总(以千为单位)：

	少于12个月							12个月或更长时间							总计
2020年9月30日	数数		公允价值		未实现损失			数数		公允价值		未实现损失			数数		公允价值		未实现损失
证券说明
美国财政部		—	$	—	$	—			—	$	—	$	—			—	$	—	$	—
美国机构		—		—		—			—		—		—			—		—		—
抵押贷款支持		12		141,686		(1,032	)		—		—		—			12		141,686		(1,032	)
州和政区		152		178,468		(2,013	)		3		1,060		(3	)		155		179,528		(2,016	)
公司制		—		—		—			—		—		—			—		—		—
总计		164	$	320,154	$	(3,045	)		3	$	1,060	$	(3	)		167	$	321,214	$	(3,048	)

	少于12个月					12个月或更长时间					总计
2019年12月31日	公允价值		未实现损失			公允价值		未实现损失			公允价值		未实现损失
证券说明
美国财政部	$	—	$	—		$	19,863	$	(165	)	$	19,863	$	(165	)
美国机构		—		—			—		—			—		—
抵押贷款支持		947,415		(5,236	)		517,824		(11,842	)		1,465,239		(17,078	)
州和政区		361,440		(3,084	)		27,501		(142	)		388,941		(3,226	)
公司制		13,685		(21	)		—		—			13,685		(21	)
总计	$	1,322,540	$	(8,341	)	$	565,188	$	(12,149	)	$	1,887,728	$	(20,490	)

公司在政府支持的实体(GSE)抵押贷款支持证券以及州和政治分支的投资中的未实现亏损是由利率变化造成的，而不是由于基础发行人的信用下降造成的。美国财政部、美国机构和GSE抵押贷款支持证券都被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们都得到了美国政府的明示或默示担保。机构支持的投资组合中公允价值的变化完全是由经济状况变化导致的利率变化推动的。本公司不知道任何潜在的信贷问题，债务证券背后的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。对于国家和政治部门投资组合，公司持有的大部分是一般义务债券，由于发行人通常拥有无限的偿债权限，这些债券的历史违约率非常低。对于国家和政治部门和公司投资组合，本公司有一个强有力的信用风险监控程序。包括购买前和购买后持续的信用审查和分析。*公司监测这些领域所有债券发行人的信用评级，并审查现有的财务数据，包括市场和行业趋势。截至2020年9月30日，本公司不认为这些投资组合的价值下降与信用减值有关，而是由于利率下降。*本公司无意出售这些证券，也不认为本公司更有可能被要求在摊销成本收回之前出售这些证券。*截至2020年9月30日，本公司没有出售这些证券的意图，也不认为本公司更有可能被要求在收回摊销成本之前出售这些证券。*截至2020年9月30日，本公司没有出售这些证券的意图，也不认为本公司更有可能被要求在收回摊销成本之前出售这些证券。*截至2020年9月30日，本公司没有出售这些证券的意图不是由于公允价值下降不是信贷问题造成的，ACL与本公司的可供出售证券有关。

持有至到期的证券

下表显示了公司持有至到期投资于2020年9月30日和2019年12月31日的摊余成本、公允价值和未实现损益总额(以千为单位)：

				毛		毛
	摊销			未实现		未实现			公平
2020年9月30日	成本			收益		损失			价值
州和政治分区：
在1年或更短的时间内到期	$	1,328		$	23	$	—		$	1,351
在1年至5年后到期		125,105			3,345		(118	)		128,332
在5至10年后到期		460,091			16,874		(819	)		476,146
10年后到期		483,783			19,459		(9,782	)		493,460
国家和政治分区总数	$	1,070,307		$	39,701	$	(10,719	)	$	1,099,289
信贷损失拨备		(2,806	)
州和政区总和，扣除信贷损失的净额	$	1,067,501

			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			公平
2019年12月31日	成本		收益		损失			价值
州和政治分区：
在1年或更短的时间内到期	$	15,323	$	5	$	(60	)	$	15,268
在1年至5年后到期		100,623		374		(699	)		100,298
在5至10年后到期		394,591		389		(8,400	)		386,580
10年后到期		605,565		494		(25,860	)		580,199
国家和政治分区总数	$	1,116,102	$	1,262	$	(35,019	)	$	1,082,345

预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

有几个不是在截至2020年或2019年9月30日的9个月内出售持有至到期的证券。

下表显示了公司持有至到期投资的未实现亏损总额和公允价值，分别按个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总，分别于2020年9月30日和2019年12月31日(以千为单位)：

	少于12个月					12个月或更长时间					总计
2020年9月30日	公允价值		未实现亏损			公允价值		未实现亏损			公允价值		未实现亏损
州和政区	$	104,250	$	(2,071	)	$	104,406	$	(8,648	)	$	208,656	$	(10,719	)
总计	$	104,250	$	(2,071	)	$	104,406	$	(8,648	)	$	208,656	$	(10,719	)

	少于12个月					12个月或更长时间					总计
2019年12月31日	公允价值		未实现损失			公允价值		未实现损失			公允价值		未实现损失
州和政区	$	471,544	$	(12,424	)	$	546,572	$	(22,595	)	$	1,018,116	$	(35,019	)
总计	$	471,544	$	(12,424	)	$	546,572	$	(22,595	)	$	1,018,116	$	(35,019	)

本公司持有至到期投资组合中的未实现亏损是由于利率环境的变化造成的。因此，标的债券的信用损失将与管理层基于信用评级对ACL的估计一起进行评估。

下表显示公司于2020年9月30日持有至到期投资的按信用评级划分的摊余成本基础。(以千为单位)：

	按信用评级划分的摊余成本基础-HTM债务证券
2020年9月30日	AA型		A		血脑屏障		bb		B		CCC-C		总计
州和政治分区：
竞争性	$	8,997	$	356,443	$	582,692	$	21,169	$	—	$	8,776	$	978,077
公用事业		—		57,343		34,887		—		—		—		92,230
国家和政治分区总数	$	8,997	$	413,786	$	617,579	$	21,169	$	—	$	8,776	$	1,070,307

竞争性持有至到期证券包括提供住房、高等教育或医疗保健等公共功能的非营利企业，但这些企业是在竞争环境下这样做的。它还包括可能具有相对较高企业风险的项目融资，例如由体育或会议设施或初创运输企业的收入支持的交易。

公用事业是提供基本服务的公共企业，对服务领域具有垄断性或近乎垄断性。这包括环境公用事业(水、下水道、固体废物)、电力公用事业(配电和发电、天然气)和交通公用事业(机场、停车场、收费公路、公共交通、港口)。

截至2020年9月30日，所有持有至到期的证券都是现货，没有过期。

持有至到期证券的应计利息总额为#美元。6.8截至2020年9月30日，本公司的应计收益为100万美元，并计入本公司综合资产负债表的应计收益项目。*应计利息总额不包括在上述可供出售证券的摊销成本中。此外，本公司已选择不为应计应收利息计量应计利息。

证券交易

证券交易有净未实现收益#美元。25净未实现亏损1,000美元97分别为2020年9月30日和2019年9月30日。净未实现损益包括在公司合并损益表的交易和投资银行收入中。出售的尚未购买的证券总额为$2.5百万美元和$14.6分别于2020年9月30日及2019年12月31日计提百万元，并归入本公司综合资产负债表的其他负债项目内。

其他证券

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的FRB股票和联邦住房贷款银行(FHLB)股票以及其他证券的详细信息(以千为单位)：

			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			公平
2020年9月30日	成本		收益		损失			价值
FRB和FHLB股票	$	33,222	$	—	$	—		$	33,222
其他有价证券-适销对路		6,710		103		(9	)		6,804
其他证券--非流通证券		117,926		2,149		(107	)		119,968
其他证券合计	$	157,858	$	2,252	$	(116	)	$	159,994

			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			公平
2019年12月31日	成本		收益		损失			价值
FRB和FHLB股票	$	33,262	$	—	$	—		$	33,262
其他证券--非流通证券		69,868		5,295		(5	)		75,158
其他证券合计	$	103,130	$	5,295	$	(5	)	$	108,420

对FRB股票的投资是基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资主要与FHLB的借款水平挂钩。这些持有量按成本计价。其他有价证券包括公允价值易于确定的股权证券。其他非有价证券包括Prairie Capital Management(PCM)对冲基金和私募股权基金的另类投资，这些投资被计入权益法投资。其他非上市证券还包括由一家符合小企业投资公司资格的子公司持有的股权投资，以及在该公司服务的地区内对低收入住房合伙企业的投资。其他非上市证券的公允价值包括#美元的另类投资证券。3.0在2020年9月30日为百万美元，7.02019年12月31日为100万。另类投资的未实现收益或亏损在公司综合损益表的其他非利息收入项目中确认。

6.商誉及其他无形资产

截至2020年9月30日和2019年12月31日止期间的商誉账面值变动情况如下(以千为单位)：

	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		总计
截至2020年1月1日的余额	$	59,419	$	51,332	$	70,116	$	180,867
截至2020年9月30日的余额	$	59,419	$	51,332	$	70,116	$	180,867


截至2019年1月1日的余额	$	59,419	$	51,332	$	70,116	$	180,867
截至2019年12月31日的余额	$	59,419	$	51,332	$	70,116	$	180,867

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日继续摊销的有限寿命无形资产(单位：千):

	截至2020年9月30日
	岩心存款无形的资产		客户关系		总计
总账面金额	$	50,059	$	89,928	$	139,987
累计摊销		48,363		68,967		117,330
净账面金额	$	1,696	$	20,961	$	22,657

	截至2019年12月31日
	岩心存款无形的资产		客户关系		总计
总账面金额	$	50,059	$	89,952	$	140,011
累计摊销		47,140		65,274		112,414
净账面金额	$	2,919	$	24,678	$	27,597

截至2019年12月31日止年度，本公司收购二企业信托业务，客户关系无形资产总额为$18.1百万美元。在截至2020年9月30日的9个月内，公司录得24与这些收购之一相关的1000个成交后购买调整。

下表列出了每个期间确认的摊销费用总额(单位：千):

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2020		2019		2020		2019
累计摊销费用	$	1,524	$	1,335	$	4,916	$	3,913

下表列出了无形资产未来期间的预计摊销费用。(以千为单位)：

截至2020年12月31日的前三个月	$	1,496
截至2021年12月31日的年度		5,408
截至2022年12月31日的年度		4,468
截至2023年12月31日的年度		3,750
截至2024年12月31日的年度		2,965

7.根据回购协议出售的证券

该公司利用回购协议来满足客户的需求，并促进有担保的短期融资需求。回购协议以与交易有关的现金收入额为准。该公司持续监测抵押品水平，并可能被要求根据标的证券的公允价值提供额外抵押品。根据回购协议质押为抵押品的证券由公司的保管机构保管。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日尚未到期的回购协议的剩余合同到期日，以及已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券。(以千为单位)：

	截至2020年9月30日
	协议的剩余合同到期日
	通宵		2-29天		30-90天		超过90天		总计
回购协议，以以下方式作为担保：
美国机构	$	1,463,271	$	53,321	$	382,629	$	1,000	$	1,900,221
回购协议总额	$	1,463,271	$	53,321	$	382,629	$	1,000	$	1,900,221

	截至2019年12月31日
	协议的剩余合同到期日
	2-29天		30-90天		总计
回购协议，以以下方式作为担保：
美国机构	$	1,753,870	$	110,765	$	1,864,635
回购协议总额	$	1,753,870	$	110,765	$	1,864,635

8.财务业务分类报告

该公司在战略上将其业务调整为以下几个方面三可报告的部门：商业银行、机构银行和个人银行(统称为业务部门，每个部门都是一个业务部门)。*公司高级管理人员定期评估公司内部报告系统产生的业务部门财务结果，以决定如何为个别业务部门分配资源和评估业绩。*2020年前，公司有以下内容四业务部门：商业银行、机构银行、个人银行和医疗保健服务。*2020年第一季度，公司将医疗保健服务部门合并为机构银行部门，以更好地反映管理层目前如何评估核心业务、产品和服务。*公司的医疗保健服务领导结构和财务业绩评估现在包括在机构银行部门，因此，应报告的部门进行了调整，以反映这些变化。为了便于比较，所有时期的金额都基于方法。2020年。之前报告的结果已在此10-Q表格中重新分类，以符合公司当前的组织结构。

以下摘要提供了有关各业务部门活动的信息：

商业银行通过各种产品和服务满足中小型企业的商业银行和金库管理需求。这些服务包括商业贷款、商业房地产融资、商业信用卡、信用证、贷款银团服务和咨询服务。此外，我们的专业贷款集团提供多种业务解决方案，包括基于资产的贷款、应收账款融资、夹层债务和少数股权投资；金库管理服务包括存管服务、账户对账和现金管理工具，如应收账款和应收账款解决方案、电子资金转账和自动支付、受控支付、锁箱服务和远程缴存服务。

机构银行业务是向机构客户提供的银行服务、基金服务、资产管理服务和医疗保健服务的组合。*这一细分市场还提供固定收益销售、交易和承保、公司信托和托管服务以及机构托管。*机构银行业务包括UMB基金服务，该服务提供基金管理和会计、投资者服务和转移代理、营销和分销、托管和另类投资服务。医疗保健服务提供医疗支付解决方案，包括医疗储蓄账户(HSA)的托管服务以及自有标签、多用途借记卡到保险

个人银行业务将提供给客户并通过个人关系和公司的银行分支机构、自动柜员机网络和网上银行提供的个人银行和财富管理服务结合在一起。提供的产品包括存款账户、零售信用卡、分期付款贷款、房屋净值信用额度、住宅抵押贷款和小企业贷款。客户服务范围从基本支票账户延伸到房地产规划和信托服务，除了全方位的投资咨询、信托和托管服务外，还包括私人银行、经纪服务和保险服务.

业务细分信息

业务部门截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的财务业绩如下(以千为单位)：

	截至2020年9月30日的三个月
	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		总计
净利息收入	$	122,362	$	23,375	$	38,647	$	184,384
信贷损失准备金		14,032		193		1,775		16,000
非利息收入		22,464		62,688		27,844		112,996
非利息支出		65,175		69,667		63,153		197,995
税前收入		65,619		16,203		1,563		83,385
所得税费用		8,100		2,000		193		10,293
净收入	$	57,519	$	14,203	$	1,370	$	73,092
平均资产	$	12,957,000	$	10,019,000	$	6,505,000	$	29,481,000

	截至2019年9月30日的三个月
	商业银行		机构银行业务		个人银行业务			总计
净利息收入	$	104,360	$	30,604	$	33,296		$	168,260
信贷损失准备金		5,966		256		1,278			7,500
非利息收入		18,874		58,643		26,118			103,635
非利息支出		66,447		66,622		58,328			191,397
税前收益(亏损)		50,821		22,369		(192	)		72,998
所得税费用(福利)		7,390		3,254		(28	)		10,616
净收益(亏损)	$	43,431	$	19,115	$	(164	)	$	62,382
平均资产	$	10,765,000	$	7,906,000	$	5,266,000		$	23,937,000

	截至2020年9月30日的9个月
	商业银行		机构银行业务		个人银行业务			总计
净利息收入	$	342,406	$	84,534	$	109,614		$	536,554
信贷损失准备金		115,533		766		9,201			125,500
非利息收入		57,782		191,128		82,966			331,876
非利息支出		186,341		215,073		193,733			595,147
税前收益(亏损)		98,314		59,823		(10,354	)		147,783
所得税费用(福利)		11,709		7,125		(1,233	)		17,601
净收益(亏损)	$	86,605	$	52,698	$	(9,121	)	$	130,182
平均资产	$	12,318,000	$	9,572,000	$	6,001,000		$	27,891,000

	截至2019年9月30日的9个月
	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		总计
净利息收入	$	306,752	$	92,857	$	98,933	$	498,542
信贷损失准备金		25,602		723		4,525		30,850
非利息收入		62,442		170,118		83,855		316,415
非利息支出		201,777		196,871		176,762		575,410
税前收入		141,815		65,381		1,501		208,697
所得税费用		21,482		9,903		227		31,612
净收入	$	120,333	$	55,478	$	1,274	$	177,085
平均资产	$	10,615,000	$	7,395,000	$	5,339,000	$	23,349,000

9.政府收入确认

以下是对公司从中产生在ASC主题606范围内的收入的主要活动的描述，与客户签订合同的收入:

信托和证券业务办理--信托及证券处理收入包括个人及公司信托账户所赚取的费用、证券服务托管、信托投资及财富管理服务、互惠基金及另类资产服务，以及与此收入相关的履约义务包括履行足额债券受托人服务管理、投资顾问服务、托管及备存服务等项目。以及基金管理和会计服务。*这些费用是长期合同协议的一部分，履行义务在服务完成后履行，费用通常是固定的统一月费率或基于与客户签订的合同中账户市值的一个百分比。这些费用主要记录在公司的机构和个人银行部门。

交易和投资银行业务--交易及投资银行业务收入包括与本公司交易证券组合相关的收入，包括期货套期保值、股息、债券承销及其他证券收入，其中绝大部分收入按ASC 320确认。债务和股权证券，并且不在ASC 606的范围内。交易和投资银行业务的一部分代表公司债券发行的管理费、佣金和承销所赚取的费用。与这些费用相关的履约义务包括审查客户的信用、确保适当的监管批准和参与尽职调查。*费用是根据债券招股说明书确定的，履约义务在债券获得适用监管机构的注册批准后履行。这些收入在服务完成时和监管机构批准时确认。

押金手续费-押金账户服务费是指客户押金账户相关服务确认的月度分析费。包括账户维护费和存托交易处理费。商业银行和机构银行存托账户根据客户的计价表收取费用，而个人银行账户持有人一般每月收取固定服务费。机构银行部门包括的医疗保健账户的存托服务费要么按照个人账户持有人的标准计价表定价，要么根据公司与雇主团体或第三方管理人之间的服务协议定价。*随着交易的处理和存款服务费收入的按月记录，本公司履行了每月提供存托账户相关的履约义务。

保险费和佣金-保险费和佣金包括所有与保险有关的费用，包括个人人寿、可变人寿、团体人寿、健康、团体健康、固定年金和可变年金保险合同的佣金。与这些收入相关的履约义务主要是指向保险公司合伙人配售保险单。费用以与保险公司合伙人的合同为基础，当保单条款达成一致并保险单生效时，履约义务即告履行。

经纪手续费 –经纪手续费是指与提供经纪交易服务相关的收入，包括股票和大宗商品交易佣金，以及投资管理、咨询和行政费用。与交易服务相关的履约义务是执行指定的交易，并根据客户的收费表定价。如果此类收入在交易发生和履约义务履行时确认。此外，与投资管理、咨询和行政相关的履约义务包括在广泛的共同基金和其他投资中配置客户资产。持续的账户监控和投资组合的再平衡。随着时间的推移，这些业绩义务得到履行，相关收入根据每个客户管理的资产按月计算。截至每个会计期末，所有重大业绩义务都得到履行。

银行卡手续费-银行卡费用主要是指万事达卡和Visa为公司处理借记、信贷、HSA和灵活支出账户交易而从交换收入中赚取的收入。*此外，本公司赚取与各种转介客户到卡计划有关的收入和奖励。*互换收入的履约义务是通过公司进入银行系统处理每笔交易。*每笔交易都完成这项履约义务，每笔交易的收入根据万事达卡和Visa制定的互换费率确认。*各种转介和激励计划的履约义务包括推荐客户使用某些卡产品或为某些客户群发行专有品牌卡。这些激励和推荐计划的定价在以下范围内：*这些履约义务在转介时或在本公司独家发行品牌卡的一段时间内完成。*截至9月30日的三个月。2020年和2019年9月30日，公司拥有7.8百万美元和$9.9在公司的综合收益表上与ASC 606范围以外的返点和奖励计划相关的银行卡手续费项目中分别记录了百万美元的费用。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，公司有$22.7百万美元和$28.1分别与这些回扣和奖励计划相关的费用为100万美元。截至每个会计期末，所有实质性的履约义务都得到了履行。

出售可供出售的证券的收益，净额-在正常业务过程中，公司确认出售可供出售证券的收益。根据ASC 320认识到这些增益，债务和股权证券，并且不在ASC 606的范围内。

其他收入-本公司通过各种其他收入流确认其他杂项收入，其中最重要的包括信用证费用、某些贷款发放费、出售资产的收益、权益法投资的损益、衍生品收入以及银行和公司所有的人寿保险收入。*这些收入流不在ASC 606的范围内，根据适用的美国公认会计准则确认。其余的其他收入主要是通过与个人银行客户的交易获得的，包括电汇服务费、止付手续费、以及汇票和本票等项目的手续费。随着交易完成，并根据与客户建立的手续费时间表，在交易执行时确认收入，这些类型的手续费的履约义务就得到了满足。

截至2020年9月30日，公司没有实质性的合同资产、合同负债或剩余的履约义务。*ASC 606范围内确认的收入的应收账款总额为$59.1百万美元和$58.0截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些应收账款分别作为公司合并资产负债表上其他资产项目的一部分计入。

下表描述了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月按收入流和业务部门划分的非利息收入情况。如附注8“业务部门报告”中所述，为便于比较，所有期间的金额均基于2020年9月30日生效的方法，以前报告的结果以10-Q表格重新分类，以符合公司当前的组织结构。收入分类如下(以千为单位)：

	截至2020年9月30日的三个月
非利息收入	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		收入(费用)不在ASC 606的范围内			总计
信托和证券业务办理	$	—	$	34,188	$	16,364	$	—		$	50,552
交易和投资银行业务		—		74		—		8,604			8,678
存款账户手续费		7,428		10,180		1,986		56			19,650
保险费和佣金		—		—		259		—			259
经纪手续费		67		2,775		1,977		—			4,819
银行卡手续费		12,954		4,706		5,213		(7,578	)		15,295
出售可供出售的证券的收益，净额		—		—		—		311			311
其他		240		363		649		12,180			13,432
非利息收入总额	$	20,689	$	52,286	$	26,448	$	13,573		$	112,996

	截至2019年9月30日的三个月
非利息收入	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		收入(费用)不在ASC 606的范围内			总计
信托和证券业务办理	$	—	$	28,810	$	16,408	$	—		$	45,218
交易和投资银行业务		—		403		—		5,309			5,712
存款账户手续费		7,539		10,216		2,828		37			20,620
保险费和佣金		—		—		320		—			320
经纪手续费		54		6,052		1,996		—			8,102
银行卡手续费		15,550		5,320		5,617		(9,592	)		16,895
出售可供出售的证券的收益，净额		—		—		—		3,057			3,057
其他		288		377		751		2,295			3,711
非利息收入总额	$	23,431	$	51,178	$	27,920	$	1,106		$	103,635

	截至2020年9月30日的9个月
非利息收入	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		收入(费用)不在ASC 606的范围内			总计
信托和证券业务办理	$	—	$	96,805	$	47,068	$	—		$	143,873
交易和投资银行业务		—		753		—		22,499			23,252
存款账户手续费		21,211		36,249		6,197		148			63,805
保险费和佣金		—		—		1,051		—			1,051
经纪手续费		184		14,187		6,061		—			20,432
银行卡手续费		38,855		12,965		14,880		(21,944	)		44,756
出售可供出售的证券的收益，净额		—		—		—		5,544			5,544
其他		897		1,075		1,977		25,214			29,163
非利息收入总额	$	61,147	$	162,034	$	77,234	$	31,461		$	331,876

	截至2019年9月30日的9个月
非利息收入	商业银行		机构银行业务		个人银行业务		收入(费用)不在ASC 606的范围内			总计
信托和证券业务办理	$	—	$	82,750	$	47,328	$	—		$	130,078
交易和投资银行业务		—		665		—		16,081			16,746
存款账户手续费		22,392		31,925		8,225		106			62,648
保险费和佣金		—		—		1,123		—			1,123
经纪手续费		157		16,500		5,765		—			22,422
银行卡手续费		45,252		16,118		16,378		(27,347	)		50,401
出售可供出售的证券的收益，净额		—		—		—		2,463			2,463
其他		919		1,098		2,465		26,052			30,534
非利息收入总额	$	68,720	$	149,056	$	81,284	$	17,355		$	316,415

10.预算承诺、或有事项和担保

在正常业务过程中，本公司是存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求并减少自身对利率波动的敞口。这些金融工具包括承诺发放信贷、商业信用证、备用信用证、远期外汇合同和即期外汇合同。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用要素和利率风险。*该等工具的合同或名义金额反映了综合资产负债表中确认的金额的程度。*该等金融工具的合同金额或名义金额反映了贷款承诺、商业信用证、备用信用证、远期外汇合同和即期外汇合同。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认的金额的信用要素和利率风险。*该等工具的合同或名义金额反映了许多承诺到期而未动用；因此，这些承诺的总额不一定代表公司未来的现金需求。

本公司在承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证的金融工具交易对手不履行承诺时面临的信用损失风险，由这些工具的合同或名义金额表示。本公司在作出承诺和有条件的义务时使用与资产负债表上工具相同的信用政策。

下表汇总了公司的表外金融工具(以千为单位)：

	合同金额或名义金额
	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
对贷款提供信贷的承诺(不包括信用卡贷款)	$	8,366,785	$	7,409,338
根据信用卡贷款提供信贷的承诺		3,422,294		3,188,905
商业信用证		1,155		4,460
备用信用证		362,157		299,933
远期合约		78,768		58,287
即期外汇合约		1,778		1,980

表外信贷风险计提信贷损失准备

本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计本公司面临信用风险的合同期内的预期信用损失。除非该债务可由公司无条件取消。否则，该估计包括对融资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得融资的承诺的预期信贷损失的估计。*该估计是基于按投资组合细分的预期使用率。融资使用率受历史趋势和当前条件的影响。*预期使用率适用于总承诺，以确定预期的融资金额。*表外信贷敞口的拨备是通过将投资组合细分的预期信贷损失率应用于预期金额来计算的。*表外信贷敞口的拨备是通过将投资组合部分的预期信贷损失率应用于预期金额来计算的。*资产负债表外信贷敞口的拨备是通过将投资组合部分的预期信贷损失率应用于预期金额来计算的

已确定以下表外信用风险敞口类别：

循环信贷额度：包括商业、建筑、农业、个人和房屋净值。循环信用额度固有的风险通常与个人或企业经历不可预测的现金流或财务困境的敏感性有关，从而导致付款违约。在这些财务困难期间，借款人可能没有足够的资产作为循环信用额度的抵押。借款人正在经历的财务压力可能导致在没有能力偿还额度的情况下提取额度。

非循环信贷额度：包括商业和个人信贷额度。没有循环特征的信贷额度通常与特定的支出或项目相关联，如购买设备或建设房地产。与非循环线路相关的主要风险是资金被挪用于其他支出。但如果资金被挪用，抵押品的贡献价值就会受到影响。

信用证：包括备用信用证。通常情况下，备用信用证的设立是为了向受益人提供保证，即申请人将履行受益人和申请人之间单独交易产生的某些义务。这些义务可能是服务的履行或产品的交付。即使这些义务没有得到履行，它也赋予受益人使用信用证的权利。

截至2020年9月30日，表外信贷敞口的ACL为$6.5百万美元，并计入公司合并资产负债表的应计费用和税项。不是截至2020年9月30日的三个月记录了表外信贷敞口拨备。表外信贷敞口拨备为#美元。3.5于截至2020年9月30日止九个月录得百万元，并计入本公司综合损益表之信贷损失拨备。

11.金融衍生品和对冲活动

运用衍生工具的风险管理目标

本公司因其业务经营及经济状况而面临若干风险。*本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务及经营风险的敞口。本公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司签订衍生金融工具以管理因下列业务活动而产生的风险敞口

导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入和预期现金收入的金额、时间和持续时间的差异。它的已知或预期的现金付款主要与公司的贷款和借款。*本公司亦有利率衍生工具，由向某些合资格客户提供的服务产生，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。该公司已与另一家金融机构的配套工具就每一种衍生工具建立了抵销头寸，以最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。

综合资产负债表中衍生工具的公允价值

下表为本公司衍生金融工具截至2020年9月30日及2019年12月31日的公允价值，本公司衍生资产及衍生负债分别位于本公司综合资产负债表的其他资产及其他负债内。

衍生工具公允价值乃采用估值技术厘定，包括对每项衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以反映不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用增强的影响，如抵押品入账、门槛、相互看跌期权和担保。

该表汇总了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的衍生资产和负债的公允价值(以千计):

	衍生资产				衍生负债
	9月30日，		12月31日，		9月30日，		12月31日，
公允价值	2020		2019		2020		2019
利率产品：
未被指定为对冲工具的衍生工具	$	116,644	$	47,458	$	10,194	$	5,997
指定为对冲工具的衍生工具		121		7,818		—		—
总计	$	116,765	$	55,276	$	10,194	$	5,997

利率风险的公允价值对冲

由于基准利率伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化，公司的某些固定利率资产和负债的公允价值可能会发生变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期包括向交易对手支付固定利率，以换取公司在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换相关名义金额。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司一被指定为与本公司固定利率贷款资产相关的利率风险的公允价值对冲的利率掉期。*该掉期名义金额为$5.1百万美元和$5.3分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。

对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。

利率风险的现金流对冲

本公司使用利率衍生品的目标是管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，本公司主要使用利率掉期和下限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收到可变金额，以换取本公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换基础名义金额。*截至2020年9月30日和12月31日，

2019，该公司拥有二被指定为与公司变量相关的利率风险的现金流对冲的利率掉期-对Marquette Capital Trusts III和IV发行的次级债券进行评级。这些掉期的名义总金额为#美元。51.5 两边都有百万美元九月30，2020年和2019年12月31日。被指定为现金流对冲的利率下限涉及如果利率低于合同上的执行利率，从交易对手那里收到可变利率金额，以换取预付溢价。截至2019年12月31日，本公司一名义金额为$的利率下限750.0被指定为利率风险现金流对冲的100万美元。在……上面 2020年8月28日vt.的.公司在此终止了利率下限.*在终止之日，利率下限为净资产公允价值共$34.1百万美元。截至2020年9月30日，毛终止的未实现收益利率下限留在AOCI曾经是 $18.4百万，或 $13.9税后净额。未实现收益将重新分类为利息收入，因为基础预测交易通过对冲预测交易的原始到期日影响收益。未实现收益重新分类为收益的剩余总期限为3.9年份.

对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生品的损益在AOCI中记录，随后在对冲的预测交易影响收益期间重新分类为利息支出和利息收入。在AOCI中报告的与利率掉期衍生品相关的金额将在收到或支付本公司衍生品的利息时重新分类为利息支出。在AOCI中报告的与利率下限衍生品相关的金额将在收到或支付利息时重新分类为利息收入。该公司预计将重新分类$1.3从AOCI到利息支出的百万美元和$4.9从AOCI到未来12个月的利息收入。*截至2020年9月30日，本公司正在对冲其对未来现金流变异性的风险敞口，以用于最长时间段的预测交易16.0好几年了。

非指定限制区

本公司的其余衍生品不在合格套期保值关系中指定。未被指定为套期保值的衍生产品不是投机性的，是本公司向某些客户提供的服务的结果。*本公司与商业银行客户执行利率掉期，以促进他们各自的风险管理策略。*这些利率掉期同时被本公司与第三方执行的利率掉期所抵消，从而本公司将此类交易产生的净风险敞口降至最低。与本计划相关的利率掉期一样客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。164名义总金额为#美元的利率掉期2.230亿美元。截至2019年12月31日，公司拥有142名义总金额为#美元的利率掉期1.910亿美元。

衍生工具对合并损益表和累计其他综合收益的影响

本表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月与公司衍生资产和负债相关的合并收益表中确认的其他非利息费用中确认的损益金额(单位：千):

	确认的损益金额
	在过去的三个月里，我们已经结束了						在过去的9个月里
	9月30日，			9月30日，			9月30日，			9月30日，
	2020			2019			2020			2019
利率产品
未被指定为对冲工具的衍生工具	$	10		$	(1,123	)	$	(233	)	$	(3,472	)
总计	$	10		$	(1,123	)	$	(233	)	$	(3,472	)
利率产品
指定为对冲工具的衍生工具：
衍生工具的公允价值调整	$	33		$	(35	)	$	(173	)	$	(198	)
套期保值项目的公允价值调整		(32	)		35			173			198
总计	$	1		$	—		$	—		$	—

这些表格汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月与公司衍生资产和负债相关的综合全面收益表中套期保值对AOCI的影响(单位：千):

	截至2020年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生工具	(损失)在衍生工具的OCI中确认的收益			在OCI包含的组件中确认的(损失)收益			在不包括保险费的组成部分中确认的损失			损益从AOCI重新分类为收益			损益从AOCI重新分类为包含收益的组成部分			亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分
利率下限	$	(1,231	)	$	(576	)	$	(655	)	$	1,443		$	2,059		$	(616	)
利率互换		1,109			1,109			—			(320	)		(320	)		—
总计	$	(122	)	$	533		$	(655	)	$	1,123		$	1,739		$	(616	)

	截至2019年9月30日的三个月
现金流套期保值关系中的衍生工具	在衍生工具的保险单中确认的损失			在OCI包含的组成部分中确认的损失			在不包括OCI的组件中识别的增益		亏损从AOCI重新分类为收益			亏损从AOCI重新分类为包含收益的组成部分			亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分
利率下限	$	(3,633	)	$	(4,166	)	$	533	$	(230	)	$	—		$	(230	)
利率互换		(3,836	)		(3,836	)		—		(50	)		(50	)		—
总计	$	(7,469	)	$	(8,002	)	$	533	$	(280	)	$	(50	)	$	(230	)

	截至2020年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生工具	在衍生工具的OCI中确认的收益(损失)			在OCI包含的组件中确认的收益(损失)			在不包括保险费的组成部分中确认的损失			损益从AOCI重新分类为收益			损益从AOCI重新分类为包含收益的组成部分			亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分
利率下限	$	28,390		$	34,917		$	(6,527	)	$	1,578		$	3,466		$	(1,888	)
利率互换		(9,375	)		(9,375	)		—			(709	)		(709	)		—
总计	$	19,015		$	25,542		$	(6,527	)	$	869		$	2,757		$	(1,888	)

	截至2019年9月30日的9个月
现金流套期保值关系中的衍生工具	在衍生工具的保险单中确认的损失			在OCI包含的组成部分中确认的损失			在不包括OCI的组件中识别的增益		亏损从AOCI重新分类为收益			亏损从AOCI重新分类为包含收益的组成部分			亏损从AOCI重新分类为不含收益的组成部分
利率下限	$	(3,633	)	$	(4,166	)	$	533	$	(230	)	$	—		$	(230	)
利率互换		(8,985	)		(8,985	)		—		(65	)		(65	)		—
总计	$	(12,618	)	$	(13,151	)	$	533	$	(295	)	$	(65	)	$	(230	)

与信用风险相关的或有特征

本公司与若干衍生产品交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。

截至2020年9月30日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息)衍生品的终止价值为#美元。10.3百万美元。该公司与其某些衍生交易对手有最低抵押品入账门槛。截至2020年9月30日，该公司已公布了$13.0*如果本公司于2020年9月30日违反任何此等规定，本公司本可被要求按终止价值清偿协议下的义务。

12.合理的公允价值计量

下表列出了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了本公司用来确定该等公允价值的估值技术的公允价值等级。

由第一级投入确定的公允价值利用活跃市场中公司有能力获得的相同资产和负债的报价。第二级投入确定的公允价值利用直接或间接可观察到的第一级投入中的报价以外的投入。第二级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，如以通常引用的间隔可观察到的利率和收益率曲线。第三级投入是不可观察的投入。资产或负债的市场活动。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于层次结构的不同级别。但在这种情况下，公允价值是基于对公允价值计量整体具有重要意义的最低水平的投入来确定的。

截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债 (以千为单位)：

	公允价值计量于2020年9月30日
描述	2020年9月30日		相同资产的活跃市场报价(第1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		无法观察到的重要输入(3级)
资产
美国财政部	$	4,664	$	4,664	$	—	$	—
抵押贷款支持		—		—		—		—
州和政区		29,682		—		29,682		—
公司制		1,867		1,867		—		—
交易-其他		12,941		12,941		—		—
证券交易		49,154		19,472		29,682		—
美国财政部		30,839		30,839		—		—
美国机构		96,419		—		96,419		—
抵押贷款支持		4,952,569		—		4,952,569		—
州和政区		3,577,234		—		3,577,234		—
公司制		62,185		62,185		—		—
可供出售的证券		8,719,246		93,024		8,626,222		—
其他有价证券-适销对路		6,804		6,804		—		—
公司制人寿保险		58,156		—		58,156		—
银行人寿保险		335,130		—		335,130		—
衍生物		116,765		—		116,765		—
总计	$	9,285,255	$	119,300	$	9,165,955	$	—
负债
衍生物	$	10,194	$	—	$	10,194	$	—
已售出但尚未购买的证券		2,471		—		2,471		—
总计	$	12,665	$	—	$	12,665	$	—

	公允价值计量于2019年12月31日
描述	2019年12月31日		相同资产的活跃市场报价(第1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		无法观察到的重要输入(3级)
资产
美国机构	$	1,246	$	—	$	1,246	$	—
抵押贷款支持		392		—		392		—
州和政区		21,764		—		21,764		—
公司制		5,649		5,649		—		—
交易-其他		16,567		16,567		—		—
证券交易		45,618		22,216		23,402		—
美国财政部		64,078		64,078		—		—
美国机构		93,021		—		93,021		—
抵押贷款支持		4,071,794		—		4,071,794		—
州和政区		3,029,917		—		3,029,917		—
公司制		188,552		188,552		—		—
可供出售的证券		7,447,362		252,630		7,194,732		—
公司制人寿保险		63,900		—		63,900		—
银行人寿保险		280,709		—		280,709		—
衍生物		55,276		—		55,276		—
总计	$	7,892,865	$	274,846	$	7,618,019	$	—
负债
衍生物	$	5,997	$	—	$	5,997	$	—
已售出但尚未购买的证券		14,599		—		14,599		—
总计	$	20,596	$	—	$	20,596	$	—

按公允价值经常性计量的工具的估值方法

以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值，这些公允价值是在经常性基础上计量的：

证券交易交易证券(包括金融期货)的公允价值是基于可用的报价市场价格。如果没有报价市场价格，公允价值是基于类似证券的报价市场价格。

可供出售的证券公允价值基于报价市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价市场价格，则使用类似证券的报价市场价格估计公允价值。公允价值由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场投入。该公司每年都会将这些价格的样本与相同证券的其他独立来源进行比较。此外，如果全年出售证券，则会将定价服务价格与证券出售时的市场价格进行比较，并对差异进行分析，如果合适，还会与第三方定价服务进行额外的研究。基于这一研究，定价服务机构可以确认或修改其报价。定价服务提供的价格没有重大调整。定价服务还提供持续的文件，其中包括参考数据、投入和按资产类别划分的方法，这些文件经过审查，以确保公允价值层次结构中的证券配置是适当的。

其他有价证券-适销对路公允价值是以报价的市场价格为基础的。

公司所有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。

银行拥有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。

衍生物公允价值乃采用估值技术厘定，包括对每项衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生合约的公允价值以反映不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算和任何适用的信用增强的影响，如抵押品入账、门槛、相互看跌期权和担保。

已售出但尚未购买的证券公允价值基于报价市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价市场价格，则使用类似证券的报价市场价格估计公允价值。公允价值由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场投入。

截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性计量的资产 (以千为单位)：

	2020年9月30日的公允价值计量使用
描述	2020年9月30日		相同资产的活跃市场报价(第1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		无法观察到的重要输入(3级)		截至9月30日的9个月内确认的总亏损
抵押品依赖资产	$	37,545	$	—	$	—	$	37,545	$	(5,945	)
拥有的其他房地产		2,798		—		—		2,798		—
总计	$	40,343	$	—	$	—	$	40,343	$	(5,945	)

	2019年12月31日的公允价值计量使用
描述	2019年12月31日		相同资产的活跃市场报价(第1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		无法观察到的重要输入(3级)		截至12月31日的12个月内确认的总收益
不良贷款	$	5,139	$	—	$	—	$	5,139	$	3,973
拥有的其他房地产		55		—		—		55		7
总计	$	5,194	$	—	$	—	$	5,194	$	3,980

公允价值非经常性计量工具的估值方法

以下方法和假设用于估计按非经常性基础计量的每类金融工具的公允价值：

抵押品依赖资产/减值贷款随着CECL的采用，抵押品相关资产是在个人基础上作为ACL的一部分进行评估的资产。对于那些有关联拨备的资产，被认为是在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。*在采用CECL之前，被确认为减值的贷款被认为是在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。抵押品依赖资产和减值贷款的估值方法是相同的。对某些资产进行减记调整，以反映基于标的抵押品的外部评估价值的减记。*外部评估通常基于最近可比房产的销售，然后根据被估值房产的独特特征进行调整。*在非房地产抵押品的情况下，依赖于各种来源。包括基于公司物业管理部门和公司信贷部内部专家的经验和专业知识的外部价值评估和判断。这个

对该公司的估值抵押品依赖资产和不良贷款是每季度审查一次。由于这些投入中有许多是看不到的，因此这些测量被归类为3级。

拥有的其他房地产其他拥有的房地产包括通过丧失抵押品赎回权而收回的贷款抵押品。该抵押品包括商业和住宅房地产以及其他非房地产财产，包括汽车、休闲和海上车辆。所拥有的其他房地产最初按抵押品的公允价值减去估计的销售成本记录为待售。*丧失抵押品赎回权的财产的初始估值是通过与上文减值贷款段落中描述的过程类似的评估过程获得的。在丧失抵押品赎回权之后，每季度都会对估值进行审查，并定期更新，资产可能会进一步降价，反映出新的成本基础。公允价值计量可以基于评估、第三方价格意见或内部开发的定价方法，这些计量被归类为第三级。

公允价值披露要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。本公司金融工具于2020年9月30日及2019年12月31日的估计公允价值如下(以千为单位)：

	2020年9月30日的公允价值计量使用
	账面金额		相同资产在活跃市场的报价(1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		意义重大看不见的输入量 (3级)		总计估计数公允价值
金融资产
现金和短期投资	$	3,155,647	$	2,054,334	$	1,101,313	$	—	$	3,155,647
可供出售的证券		8,719,246		93,024		8,626,222		—		8,719,246
持有至到期的证券(不包括信贷损失准备金)		1,070,307		—		1,099,289		—		1,099,289
证券交易		49,154		19,472		29,682		—		49,154
其他有价证券		159,994		6,804		153,190		—		159,994
贷款(不包括信贷损失拨备)		15,961,155		—		16,323,448		—		16,323,448
衍生物		116,765		—		116,765		—		116,765
金融负债
活期存款和储蓄存款		24,051,444		24,051,444		—		—		24,051,444
定期存款		686,463		—		692,365		—		692,365
其他借款		1,944,004		28,783		1,915,221		—		1,944,004
长期债务		269,044		—		300,428		—		300,428
衍生物		10,194		—		10,194		—		10,194
表外安排
为贷款提供信贷的承诺										4,563
商业信用证										84
备用信用证										2,394

	2019年12月31日的公允价值计量使用
	账面金额		相同资产在活跃市场的报价(1级)		重要的其他可观察到的输入(级别2)		意义重大看不见的输入量 (3级)		总计估计数公允价值
金融资产
现金和短期投资	$	3,276,794	$	1,701,449	$	1,575,345	$	—	$	3,276,794
可供出售的证券		7,447,362		252,630		7,194,732		—		7,447,362
持有至到期的证券		1,116,102		—		1,082,345		—		1,082,345
证券交易		45,618		22,216		23,402		—		45,618
其他有价证券		108,420		—		108,420		—		108,420
贷款(不包括贷款损失拨备)		13,439,525		—		13,601,595		—		13,601,595
衍生物		55,276		—		55,276		—		55,276
金融负债
活期存款和储蓄存款		20,376,880		20,376,880		—		—		20,376,880
定期存款		1,226,364		—		1,226,646		—		1,226,646
其他借款		1,896,508		31,873		1,864,635		—		1,896,508
长期债务		70,372		—		70,713		—		70,713
衍生物		5,997		—		5,997		—		5,997
表外安排
为贷款提供信贷的承诺										5,908
商业信用证										113
备用信用证										2,966

现金和短期投资银行、联邦基金出售和转售协议的现金和到期账面金额是对其公允价值的合理估计。

持有至到期的证券持有至到期证券的公允价值是通过使用当前市场利率对未来现金流进行贴现来估计的。

其他有价证券金额包括公司持有的FRB和FHLB股票、有价证券、PCM股权方法投资和其他杂项投资。由于FRB和FHLB股票只能按账面价值赎回，因此FRB和FHLB股票的账面价值等于其公允价值。有价证券按公允价值按市场报价计量。对于PCM非有价权益法投资，本公司应占收益或亏损的比例根据标的投资的估值滞后一个季度确认。其他非有价证券按成本计价，接近公允价值。

贷款公允价值是为具有相似财务特征的投资组合估算的。贷款按类型划分，如商业贷款、房地产贷款、消费贷款和信用卡贷款。*每个贷款类别进一步细分为固定利率类别和可变利率类别。此外，贷款的公允价值是通过对未来现金流的贴现来估计的。所使用的贴现率是使用类似类型工具的可比市场利率估计的，并根据此类工具的信用风险、间接成本和选择权进行调整。

活期存款和储蓄存款活期存款和储蓄账户的公允价值为2020年9月30日和2019年12月31日的即期应付金额。

定期存款固定期限存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率对未来现金流进行贴现来估计的。

其他借款购买的联邦基金、回购协议和其他短期债务的账面价值是对其公允价值的合理估计，因为它们的到期日是短期的。

长期债务本公司目前可用于类似期限和剩余到期日债务的利率用于估计现有债务的公允价值。

其他表外工具贷款承诺及信用证的公允价值乃根据订立类似协议时现行收取的费用厘定，并已考虑协议余下条款及交易对手目前的信誉。*年内就该等工具赚取的费用或其期末公允价值对本公司的综合财务状况均无重大影响。

13.后续事件

2020年10月15日，本公司确认UMB Capital Corporation在Itella International，Inc.的所有权权益获得重大收益，Itella International，Inc.以前是Myjojo，Inc.的多数股权。UMB Capital Corporation是世界银行的子公司。2020年10月15日，Myjojo，Inc.完成了一项业务合并，由此产生的上市实体更名为纹身厨师公司。由于这一业务合并，UMB Capital Corporation收到了4.05100万股纹身厨师公司股票和现金对价。此外，如果纹身厨师普通股在交易结束后的三年内达到一定的交易里程碑，UMB Capital Corporation可能会获得高达625,000纹身厨师的额外股份-UMB Capital Corporation收到的股票对价受到一定的“锁定”限制，根据这些限制，UMB Capital Corporation将被限制出售此类股票，直至180UMB Capital Corporation也有合同权利，可在禁售期结束后登记出售其股票对价，但须受某些限制和要求的限制。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析强调了公司截至2020年9月30日的三个月和九个月期间经营结果的重大变化和财务状况的变化。阅读时应与随附的合并财务报表、合并财务报表附注和本10-Q表和10-K表中其他财务信息一起阅读。本审查所包括期间的业务成果不一定表明未来任何时期将取得的成果。

关于前瞻性陈述的警示通知

本公司不时作出，将来也将作出“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。前瞻性陈述经常使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“展望”、“预测”、“目标”、“趋势”、“计划”、“目标”等词，或者其他具有类似含义的词或将来时态或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”或“可能”。前瞻性陈述传达了公司对未来事件、情况、结果或愿望的期望、意图或预测，每一种情况都是截至前瞻性陈述发表之日。

本10-Q表格包含前瞻性陈述，包括在本10-Q表格中引用的任何信息。该公司还可能在提交给证券交易委员会的其他文件中作出前瞻性陈述。此外，公司可能会以口头或书面形式向投资者、分析师、媒体成员或其他人发表前瞻性陈述。

所有前瞻性陈述本质上都会受到假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而发生变化，其中许多都不是公司所能控制的。您不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来的预测或保证。实际的未来目标、战略、计划、前景、业绩、条件或结果可能与任何前瞻性陈述中陈述的大不相同。虽然没有完整的假设、风险或不确定性列表，但可能导致实际结果或其他未来事件、情况或愿望与前瞻性陈述中的不同的一些因素包括：

•

当地、地区、国家或国际商业、经济或政治条件或事件；

•

法律或监管环境的变化，包括金融服务业立法或监管的结果；

•

货币、财政或贸易法律或政策的变化，包括中央银行或超国家当局采取行动的结果；

•

会计准则或政策的变更；

•

证券、资本或其他金融市场中投资者情绪或行为的变化，包括市场流动性或波动性或利率或货币利率的变化；

•

企业或家庭支出、借款或储蓄的变化；

•

公司有效管理资本或流动性或有效吸引或调配存款的能力；

•

分配给本公司或其关联公司的任何信用评级的变化；

•

对公司造成不良宣传或其他声誉损害的；

•

公司的公司战略、资产构成或为这些资产融资的方式发生变化；

•

公司开发、维护或营销产品或服务的能力，或承担与这些产品或服务相关的意外成本或负债的能力；

•

公司的创新能力，以预测当前或未来客户的需求，在其选定的业务线上成功竞争，在不断变化的竞争环境中增加或保持市场份额，或应对定价或其他竞争压力；

•

公司客户、交易对手或竞争对手的信用、流动性或其他条件的变化；

•

公司有效应对经济、商业或市场放缓或中断的能力；

•

对公司或金融服务业造成不确定性或不利的司法、监管或行政调查、诉讼、争议或裁决；

•

公司应对不断变化或更严格的监管或其他政府监管或要求的能力；

•

公司维护安全和有效的财务、会计、技术、数据处理或其他操作系统或设施的能力，包括其抵御网络攻击的能力；

•

公司的公司治理、风险管理框架、合规计划或内部控制的充分性，包括其控制财务报告中的失误或缺陷或有效缓解或管理操作风险的能力；

•

公司的方法或模式在评估商业战略或机会或评估、衡量、监控或管理头寸或风险方面的有效性；

•

公司跟上影响公司或其客户、交易对手或竞争对手的技术变化的能力；

•

合并、收购或处置，包括公司整合收购和剥离资产的能力；

•

公司主要管理人员或其他人员的继任计划是否充分；

•

公司增加收入、控制开支或吸引和留住合格员工的能力；

•

自然灾害、战争、恐怖活动、流行病或新冠肺炎或类似疫情的爆发，及其对公司经营所处经济和商业环境的影响；

•

新冠肺炎对公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的不利影响，以及对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的不利影响；或

•

在本10-Q表格中的合并财务报表附注(第1项)和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(第2项)中、在10-K表格中的风险因素(1A项)中或在公司的任何季度报告或当前报告中描述的其他假设、风险或不确定因素。

公司或其代表所作的任何前瞻性陈述仅说明其发表之日。除非适用的证券法要求，否则公司不承诺更新任何前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后发生的事件、情况或结果的影响。但是，您应参考公司可能在随后的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或当前Form 8-K报告中所作的进一步披露(包括前瞻性披露)。

概述

在2020年第一季度，全球经济开始经历与新冠肺炎全球大流行(新冠肺炎大流行)影响相关的低迷。这些影响包括全球股市和固定收益市场的大幅波动，联邦基金目标利率下调150个基点，冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的颁布，包括

工资保障计划(PPP)由美国小企业管理局(Small Business Administration)管理，以及该公司银行业监管机构的各种裁决。

该公司继续积极关注与新冠肺炎相关的事态发展及其对其业务、客户、员工、交易对手、销售商和服务提供商的影响。2020年第三季度，公司的经营业绩包括继续建立信贷损失拨备，监测2020年1月1日采用的CECL会计准则计量模型中使用的关键宏观经济变量，以及140万美元的非经常性新冠肺炎特定费用。此外，公司继续看到股票和债务市场动荡以及收费业务低利率环境的影响。

为应对新冠肺炎疫情，本公司成立了疫情特别工作组和由多个业务部门和支持职能部门的员工组成的指导小组，并已采取多项行动，为遭受新冠肺炎疫情影响的客户、员工和社区提供各种形式的支持。大约65%的公司员工在远程工作。*公司还增加了计算机硬件的采购，以支持远程员工，并产生了额外的清洁和清洁费用，以对分支机构和办公地点进行消毒。*公司还通过提供延期付款和其他贷款修改，积极与受经济低迷影响的客户合作。我可以在“第三项.关于市场风险的定量和定性披露”中查看“信用风险管理”项下的更多详细信息。*此外，公司还记录了总计5000多笔贷款，

鉴于资本市场的波动和经济混乱，本公司继续密切关注其资本和流动资金状况。2020年3月，美国银行机构发布了一项临时最终规则，为银行机构提供了另一种选择，即将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。本公司在2020年第一季度选择了这一替代方案。但本公司继续预计其将有足够的资本水平来满足所有适用的监管资本要求。

新冠肺炎的流行和全职及类似的任务也要求采取一些与公司业务运营方式相关的行动。如上所述，该公司将其大部分员工转移到异地或异地工作，以帮助降低健康风险。该公司还在仔细监控其供应商和其他第三方服务提供商的活动，以降低与任何潜在服务中断相关的风险。它可能需要在这种情况下运行多长时间，以及未来的干扰程度仍不确定。虽然该公司的内部运营没有受到疫情的重大不利影响，但它仍在继续审查不断变化的风险和事态发展。

公司在下面的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的每个适用部分都详细介绍了新冠肺炎疫情的影响。

该公司专注于以下战略目标，以指导其努力实现其愿景，提供无与伦比的客户体验，同时寻求提高净收益和加强资产负债表，同时进行谨慎的风险管理。

第一个战略目标是不断提高运营效率。该公司一直专注于确定效率，以简化我们的组织和报告结构，精简后台职能，并利用各种平台和分销网络之间的协同效应和较新技术。*公司已经确定并预计将继续通过正常业务过程确定持续的效率，这些效率与收入的增加相结合，将有助于提高运营杠杆。*2020年第三季度，总收入比2019年第三季度增加2550万美元，增幅9.4%，而非利息支出增加660万美元，增幅3.4%。*在2020年第三季度，总收入比2019年第三季度增加了2550万美元，增幅为9.4%，而非利息支出增加了660万美元，增幅为3.4%同期，非利息支出的增加包括290万美元的遣散费和140万美元的非经常性新冠肺炎相关费用。其余的非利息支出的增长主要是由奖金和佣金费用、递延薪酬费用以及工资和工资费用的增加推动的，但部分被营销和业务开发费用、咨询费用和运营亏损的减少所抵消。作为提高运营效率计划的一部分，公司继续投资于它认为有助于管理层推动的技术进步

通过改进数据分析和自动化，提高未来的运营杠杆。该公司还将继续评估核心系统，并将投资于它认为将提高运营效率的增强功能。

第二个战略目标是通过有利可图的贷款和存款增长以及优化资产负债表来增加净利息收入。2020年第三季度，公司净利息收入比2019年同期增加1610万美元，增幅为9.6%。通过平均收益资产数量和组合的增加，该公司显示出净利息收入的增加。2020年第三季度，根据购买力平价记录的贷款增加了870万美元的贷款利息收入。*利息收入的额外增长是由非PPP贷款增加13亿美元推动的。但这些增长被最近的降息所抵消。与2019年同期相比，2020年第三季度的平均贷款余额增加了28亿美元，增幅为22.0%。平均购买力平价贷款占这一差异的15亿美元。这些资产的资金主要是由平均计息负债增加19.8%推动的。与2019年同期相比，在税收等值的基础上，净利差下降了36个基点，这在很大程度上是由于一个月期LIBOR利率的下降，过剩的流动性积累，以及低利率环境下盈利资产的重新定价，但这一下降被计息存款成本下降100个基点所抵消。然而，同期净利差仅收缩一个基点。*公司预计经济市场和政府对新冠肺炎疫情的反应将持续波动。*这些不断变化的情况和政府反应可能会对公司今年剩余时间的资产负债表和损益表产生影响。

第三个战略目标是增加公司来自非利息来源的收入。*公司寻求在所有经济和利率周期中增加非利息收入，同时定位于在经济增长时期受益。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，公司非利息收入增加了940万美元，即9.0%，达到1.13亿美元。这一变化主要是由于信托和证券处理、公司拥有的人寿保险、衍生品收入以及交易和投资银行业务的市值增加。该公司继续强调其资产管理、经纪、银行卡服务、保健服务和金库管理业务。截至2020年9月30日，非利息收入占总收入的38.0%，而2019年9月30日为38.1%。此外，最近的经济变化影响了手续费收入，特别是那些资产与市值和利率挂钩的手续费收入。

第四个战略目标是有效的资本管理。因此，公司非常重视保持强大的资本状况，管理层认为这会增强投资者信心，提供以有利条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。公司继续通过对有机增长进行再投资、评估与公司战略相辅相成的收购机会、随着时间的推移增加股息以及适当利用股份回购计划来实现股东价值最大化。截至2020年9月30日，公司股东权益总额为29亿美元。与2019年9月30日的股东权益总额相比，这一数字增加了2.903亿美元，增幅为11.3%。截至2019年9月30日，公司的总风险资本比率为14.17%。在2020年第三季度，公司以每股46.91美元的平均价格回购了2262股普通股。第三季度，基于风险的资本总额受到2亿美元次级票据发行的有利影响。有关次级票据发行的其他资料，请参阅以下“存款及借款”一节的概要讨论。

收益摘要

以下是关于公司2020年第三季度收益的摘要。下面将更详细地说明摘要中确定的变化。在截至2020年9月30日的三个月期间，公司记录的净收益为7,310万美元，而去年同期的净收益为6,240万美元。虽然这比截至9月30日的三个月增长了17.2%，2019年第三季度每股基本收益为1.52美元(完全稀释后每股1.52美元)，而2019年第三季度为每股1.28美元(完全稀释后每股1.27美元)。截至2020年9月30日的三个月，公司平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为0.99%和10.23%，而截至2019年9月30日的三个月分别为1.03%和9.69%。

这三家公司的净利息收入和九-月期s告一段落九月 30, 2020增加了$16.1 百万美元，或9.6%, 及$38.0百万美元，或7分别为.6%，与同期相比s在201年9截至三个月的三个月内的收入九月 30, 2020，平均收益性资产增加了$5.5十亿美元，或24.4%, 而对于九-截至月底的期间九月30,2020，他们增加了$4.5十亿美元，或20.5%, 与同期相比s2019年，在税收等值的基础上，净息差降至2%。73% 和2.82% 对于三个人来说和九-月期s告一段落九月 30, 2020, 分别，与3.09%和3.16%%,在同一时期s2019年，分别.

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月信贷损失拨备增加了850万美元，达到1600万美元，截至2020年9月30日的9个月增加了9470万美元，达到1.255亿美元。这一增加是2020年第一季度采用CECL标准并采用这种方法计算信贷损失准备的结果。再加上当前和预测的与新冠肺炎疫情相关的经济低迷的影响。截至2020年9月30日，公司的不良贷款比2019年9月30日增加了2,190万美元，达到9,370万美元。截至2020年9月30日，贷款信用损失拨备占总贷款的比例从2019年9月30日的0.82%增加到1.33%。有关公司计算信用损失拨备的方法的说明，请参阅《拨备和拨备》中的概要讨论

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月期间，非利息收入增加了940万美元，增幅为9.0%；截至2020年9月30日的九个月期间，非利息收入增加了1,550万美元，增幅为4.9%。以下将在非利息收入部分更详细地讨论这些变化。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月期间，非利息支出增加了660万美元，增幅3.4%；截至2020年9月30日的九个月期间，非利息支出增加了1970万美元，增幅为3.4%。以下将在非利息支出部分更详细地讨论这些变化。

净利息收入

净利息收入是本公司盈利的一个重要来源，代表赚取资产的利息收入超过为负债支付的利息支出的金额。由于有息资产的数量和相关的资金来源，这些资产和负债的整体组合以及各自支付的利率影响净利息收入。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的净利息收入分别比2019年同期增加1,610万美元或9.6%和3,800万美元或7.6%。

表1显示了盈利资产利率变化与计息负债成本变化的影响。如本表所示，截至2020年9月30日的三个月净息差较2019年同期减少1个基点，截至2020年9月30日的三个月净息差较2019年同期减少36个基点，截至2020年9月30日的9个月净息差较2019年同期减少6个基点。2020年与2019年同期相比下降了34个基点。*这些变化主要是由于贷款和证券的有利数量差异以及计息存款的有利利率差异，但被盈利资产的不利利率差异所抵消。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，PPP贷款分别占15亿美元和9.023亿美元。但这些差异导致公司2020年的净利息收入增加。与2019年同期的业绩相比。虽然与去年相比的变化受到了最近的短期降息和资产负债表上流动性增加的影响。但公司预计，由于新冠肺炎疫情，经济市场将持续波动，政府将对这些变化做出反应。尽管这些不断变化的状况和政府反应可能会在今年剩余时间对公司的资产负债表和损益表产生影响。有关自由资金贡献的影响，请参阅下文表2中的净息差分析。表2还说明了交易量和利率的变化如何导致净利息收入增加。

表1

平均资产负债表/收益率和利率 (税额等值基础)(未经审计，以千美元为单位)

下表列出了所示期间的平均盈利资产和相应收益率，以及平均有息负债和由此产生的收益率，以美元和利率表示。所有平均余额均为每日平均余额。*在截至2020年9月30日的三个月期间，如果没有税基调整，盈利资产的平均收益率为2.81%，2019年同期为3.88%。*在没有税基调整的情况下，盈利资产的平均收益率在这九个月期间为3.05%。*在截至2020年9月30日的三个月期间，如果没有税基调整，盈利资产的平均收益率将为3.05%。*在截至2020年9月30日的三个月期间，如果没有税基调整，盈利资产的平均收益率将为3.05%2020年为3.96%，2019年同期为3.96%。

	截至9月30日的三个月，
	2020						2019
	平均值			平均值			平均值			平均值
	天平			成品率/成交率			天平			成品率/成交率
资产
贷款，扣除未赚取利息后的净额	$	15,731,716			3.60	%	$	12,890,878			4.99	%
证券：
应税		5,478,397			1.92			4,636,243			2.31
免税		4,336,539			2.95			3,841,483			3.03
总证券		9,814,936			2.37			8,477,726			2.63
联邦基金和转售协议		1,177,590			0.76			394,587			2.83
银行到期计息		1,087,838			0.11			582,116			2.35
其他盈利资产		32,894			3.54			44,571			4.32
盈利资产总额		27,844,974			2.91			22,389,878			3.99
信贷损失拨备		(211,221	)					(104,795	)
其他资产		1,846,919						1,652,033
总资产	$	29,480,672					$	23,937,116
负债和股东权益
有息存款	$	15,867,017			0.23	%	$	13,226,432			1.23	%
联邦基金和回购协议		1,964,161			0.35			1,683,072			1.96
借入资金		115,943			5.56			69,927			7.86
有息负债总额		17,947,121			0.28			14,979,431			1.35
无息活期存款		8,260,170						6,082,498
其他负债		431,528						321,909
股东权益		2,841,853						2,553,278
总负债和股东权益	$	29,480,672					$	23,937,116
净息差					2.63	%					2.64	%
净息差					2.73						3.09

	截至9月30日的9个月，
	2020						2019
	平均值			平均值			平均值			平均值
	天平			成品率/成交率			天平			成品率/成交率
资产
贷款，扣除未赚取利息后的净额	$	14,818,893			3.91	%	$	12,607,157			5.10	%
证券：
应税		5,082,153			2.09			4,481,242			2.36
免税		4,169,829			3.02			3,730,744			2.98
总证券		9,251,982			2.51			8,211,986			2.64
联邦基金和转售协议		1,070,071			1.16			414,560			2.89
银行到期计息		1,140,965			0.39			563,810			2.40
其他盈利资产		39,580			4.55			50,841			5.05
盈利资产总额		26,321,491			3.15			21,848,354			4.07
信贷损失拨备		(173,254	)					(106,565	)
其他资产		1,742,652						1,607,087
总资产	$	27,890,889					$	23,348,876
负债和股东权益
有息存款	$	15,107,688			0.44	%	$	12,897,172			1.23	%
联邦基金和回购协议		2,043,942			0.66			1,655,934			2.09
借入资金		90,849			6.36			69,669			7.89
有息负债总额		17,242,479			0.50			14,622,775			1.36
无息活期存款		7,475,746						6,040,019
其他负债		411,547						283,863
股东权益		2,761,117						2,402,219
总负债和股东权益	$	27,890,889					$	23,348,876
净息差					2.65	%					2.71	%
净息差					2.82						3.16

表2显示了因数量和利率而导致的净利息收入和利润率变化的金额。表2还反映了无息资金对净利差的影响。在截至2020年9月30日的三个月里，无息资金(总收益资产减去有息负债)的平均余额增加了25亿美元，截至2020年6月30日的九个月增加了19亿美元。与2019年同期相比，无息资金带来的好处分别减少了35个基点和28个基点由于盈利资产收益率下降，但被计息负债利率下降所抵消。

表2

净利息收入和利润率变化分析 (未经审计，千美元)

净利息收入变动分析

	截至三个月									截至9个月
	2020年9月30日和2019年9月30日									2020年9月30日和2019年9月30日
	卷			率			总计			卷			率			总计
以下日期赚取的利息变动：
贷款	$	31,074		$	(50,876	)	$	(19,802	)	$	76,229		$	(124,100	)	$	(47,871	)
证券：
应税		4,419			(4,992	)		(573	)		9,995			(9,577	)		418
免税		3,061			(886	)		2,175			7,738			768			8,506
联邦基金出售和转售协议		2,588			(3,157	)		(569	)		8,028			(7,723	)		305
银行到期计息		1,626			(4,777	)		(3,151	)		5,601			(12,358	)		(6,757	)
交易		(99	)		(67	)		(166	)		(328	)		(148	)		(476	)
利息收入		42,669			(64,755	)		(22,086	)		107,263			(153,138	)		(45,875	)
发生在以下日期的利息变动：
有息存款		6,857			(38,717	)		(31,860	)		17,605			(85,840	)		(68,235	)
联邦基金购买和回购协议		1,189			(7,772	)		(6,583	)		5,024			(20,887	)		(15,863	)
其他借款资金		723			(490	)		233			1,105			(894	)		211
利息支出		8,769			(46,979	)		(38,210	)		23,734			(107,621	)		(83,887	)
净利息收入	$	33,900		$	(17,776	)	$	16,124		$	83,529		$	(45,517	)	$	38,012

净息差分析

	截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
	2020			2019			变化			2020			2019			变化
平均收益资产	$	27,844,974		$	22,389,878		$	5,455,096		$	26,321,491		$	21,848,354		$	4,473,137
有息负债		17,947,121			14,979,431			2,967,690			17,242,479			14,622,775			2,619,704
无息资金	$	9,897,853		$	7,410,447		$	2,487,406		$	9,079,012		$	7,225,579		$	1,853,433
自由资金比率(无息资金对平均收益资产的比率)		35.55	%		33.10	%		2.45	%		34.49	%		33.07	%		1.42	%
收益性资产的税金等值收益		2.91			3.99			(1.08	)		3.15			4.07			(0.92	)
有息负债成本		0.28			1.35			(1.07	)		0.50			1.36			(0.86	)
净息差		2.63			2.64			(0.01	)		2.65			2.71			(0.06	)
免息资金带来的好处		0.10			0.45			(0.35	)		0.17			0.45			(0.28	)
净息差		2.73	%		3.09	%		(0.36	)%		2.82	%		3.16	%		(0.34	)%

信贷损失拨备和拨备

ACL代表管理层对截至资产负债表日期本公司贷款组合所包括的总预期亏损的判断，公司记录ACL的过程基于对公司终身历史亏损经验的评估、管理层对贷款组合固有信用质量的了解、以及当前经济环境的影响，再加上合理和可支持的经济预测。

对估计进行数学计算，以帮助确定管理记录的充分性和合理性前交叉韧带在制定这一估计的过程中，C公司遵循ASC的指导方针话题326, 金融工具 – C转账损失.包括本公司可供出售债务证券组合中以摊销成本持有的资产及任何相关信用恶化的估计准备金。以摊销成本持有的资产包括本公司的贷款账簿及持有至到期的证券组合。

这一过程涉及对与贷款具体细分相关的定量和定性因素的考虑。这些因素是经过数十年金融机构经验建立的，包括经济观察和贷款损失特征。这一过程旨在在报告日期产生对损失的终身估计，其中包括对历史损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测的评估，以及货币监理署在发布的2020年机构间政策声明中概述的定性框架。这一过程使管理层能够全面审视记录的ACL储备和贷款损失。这一过程使管理层能够对记录的ACL储备和贷款损失进行全面的评估，其中包括对历史损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测的评估，以及货币监理署在发布的2020年机构间政策声明中概述的定性框架。*这一过程使管理层能够对记录的ACL准备金和

公司考虑各种因素以确保其评估的安全性和合理性，包括强大的内部控制框架、广泛的方法文档、包含公司所需风险概况、模型验证和比率分析的信用承保标准。*如果公司根据批准的ACL方法确定的ACL总估计超出基于经济指标审查或历史比率分析的合理范围，则ACL估计为异常值，管理层将调查潜在原因。*基于该调查、问题或因素。这可能需要对估计的信贷损失进行调整。

这一过程的最终结果是一个有记录的合并ACL，代表管理层对贷款组合、持有至到期证券和可供出售证券的信用恶化所包括的总预期损失的最佳估计。

基于上述因素，公司管理层在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间分别记录了1600万美元和1.255亿美元的信贷损失拨备，而2019年同期分别为750万美元和3090万美元。*如下表3所示，截至2020年9月30日，贷款的ACL增加到总贷款的1.33%，而截至2019年9月30日，贷款占总贷款的0.82%。

表3汇总了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间以及截至2019年12月31日的年度的ACL。截至2020年9月30日的9个月的净冲销为1,830万美元，而2019年同期为2,710万美元。有关非应计贷款、逾期贷款、重组贷款和其他信用风险事项的信息，请参阅本报告“第3项.关于市场风险的定量和定性披露”下的“信用风险管理”。

表3

信贷损失准备分析(未经审计，千美元)

	截至9个月						年终
	9月30日，						12月31日，
	2020			2019			2019
津贴-1月1日	$	101,788		$	103,635		$	103,635
累积效应调整⁽¹⁾		9,030			—			—
信贷损失准备金		122,000			30,850			32,850
冲销：
工商业		(6,990	)		(10,123	)		(19,267	)
专项贷款		—			(15,919	)		(16,813	)
商业地产		(11,920	)		(392	)		(392	)
消费性房地产		(219	)		(50	)		(52	)
消费者		(513	)		(677	)		(909	)
信用卡		(5,953	)		(6,421	)		(8,647	)
租约及其他		(11	)		—			—
总冲销		(25,606	)		(33,582	)		(46,080	)
恢复：
工商业		5,640			3,361			3,579
专项贷款		—			56			3,992
商业地产		82			713			738
消费性房地产		57			241			384
消费者		271			369			509
信用卡		1,232			1,763			2,181
租约及其他		—			—			—
总回收率		7,282			6,503			11,383
净冲销		(18,324	)		(27,079	)		(34,697	)
信贷损失准备--期末	$	214,494		$	107,406		$	101,788
贷款信贷损失准备	$	211,688		$	107,406		$	101,788
持有至到期证券的信贷损失拨备		2,806		不适用⁽¹⁾			不适用⁽¹⁾
期末贷款，扣除未赚取利息后的净额		15,950,177			13,043,840			13,431,722
持有至到期的期末证券		1,070,307			1,102,005			1,116,102
按摊销成本计算的总资产		17,020,484			14,145,845			14,547,824
扣除未赚取利息后的平均贷款		14,803,943			12,603,268			12,759,387
贷款对贷款期末信用损失拨备		1.33	%		0.82	%		0.76	%
信贷损失准备--按摊销成本计算的期末与总资产之比		1.26	%	不适用⁽¹⁾			不适用⁽¹⁾
以净冲销的倍数计提的免税额	8.76x			2.97x			2.93x
净冲销与平均贷款之比		0.17	%		0.29	%		0.27	%

(1)	与ASU No.2016-13的通过有关。详情见附注3，“新会计公告”。

非利息收入

该公司的一个关键目标是增加非利息收入，以提供与利率不直接挂钩的多样化收入来源。这些收费服务通常与信贷无关，通常不受利率波动的影响。

公司提供多种收费产品和服务，管理层认为这些产品和服务将更紧密地符合客户需求。*公司目前强调收费产品和服务，包括信托和证券处理、银行卡、证券交易和经纪以及现金和金库管理。

管理层相信，它可以高效且有利可图地提供这些产品和服务，因为大多数产品和服务都有共同的平台和支持结构。

表4

非利息收入汇总表 (未经审计，千美元)

	截至三个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
信托和证券业务办理	$	50,552	$	45,218	$	5,334			11.8	%
交易和投资银行业务		8,678		5,712		2,966			51.9
押金手续费		19,650		20,620		(970	)		(4.7	)
保险费和佣金		259		320		(61	)		(19.1	)
经纪手续费		4,819		8,102		(3,283	)		(40.5	)
银行卡手续费		15,295		16,895		(1,600	)		(9.5	)
出售可供出售的证券的收益，净额		311		3,057		(2,746	)		(89.8	)
其他		13,432		3,711		9,721		>100.0
非利息收入总额	$	112,996	$	103,635	$	9,361			9.0	%

	截至9个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
信托和证券业务办理	$	143,873	$	130,078	$	13,795			10.6	%
交易和投资银行业务		23,252		16,746		6,506			38.9
押金手续费		63,805		62,648		1,157			1.8
保险费和佣金		1,051		1,123		(72	)		(6.4	)
经纪手续费		20,432		22,422		(1,990	)		(8.9	)
银行卡手续费		44,756		50,401		(5,645	)		(11.2	)
出售可供出售的证券的收益，净额		5,544		2,463		3,081		>100.0
其他		29,163		30,534		(1,371	)		(4.5	)
非利息收入总额	$	331,876	$	316,415	$	15,461			4.9	%

截至2020年9月30日的三个月期间，非利息收入增加了940万美元，增幅为9.0%；与2019年同期相比，截至2020年9月30日的九个月期间，非利息收入增加了1,550万美元，增幅为4.9%。上文表4汇总了每个类别的非利息收入的构成以及各自的同比比较。

信托和证券处理收入包括个人和公司信托账户、证券服务托管、信托投资和财富管理服务、共同基金资产以及另类资产服务所赚取的费用。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，这些费用的增加主要是由于公司信托和基金服务收入的增加。在截至2020年6月30日的三个月期间，基金服务收入增加了370万美元，增幅为17.6%，企业信托收入增加了160万美元。增长21.3%。在截至2020年9月30日的9个月里，基金服务收入增加了820万美元，增幅为13.4%，企业信托收入增加了580万美元，增幅为28.3%。但最近的动荡市场影响了这一类别的收入。由于信托和证券手续费主要是基于资产的，这与资产的市值变化高度相关。今年余下时间的相关收入将受到证券市场变化的影响，管理层继续强调向新老客户销售服务以及增加和改善分销渠道。

截至2020年9月30日的三个月和九个月的交易和投行手续费较2019年同期分别增加300万美元或51.9%和650万美元或38.9%，但这些增加主要是受交易量增加和投资市场估值上升的推动。

在C公司的交易组合. 年的收入这一类别是由市场驱动的，受交易量普遍增加或减少的影响。

在企业服务费和退货项目费用下降的推动下，截至2020年9月30日的三个月期间存款账户服务费同比减少100万美元，降幅为4.7%；九个月期间，存款账户服务费同比增加120万美元，增幅为1.8%，主要受2020年第一季度录得的与医疗保健客户转账和转换费相关的收入推动，但被企业服务费和退货项目费用下降所抵消。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月经纪手续费分别减少330万美元或40.5%和200万美元或8.9%，但这些下降是由较低的12b-1费用推动的，因为最近短期利率的降低将影响这一类别的收入在今年剩余时间内的收入。(注：截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的经纪手续费分别比2019年同期减少330万美元或40.5%和200万美元或8.9%)。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，出售可供出售的证券分别确认了30万美元和550万美元的收益，而2019年同期可出售证券的收益分别为310万美元和250万美元。*持续评估投资组合，以寻找机会改善其相对于市场状况和公司利率预期的业绩和风险状况。这可能导致实现的收益或亏损金额因季度而异。

截至2020年9月30日的三个月，其他非利息收入增加970万美元，增幅为262.0%，受公司拥有的人寿保险增加和衍生品收入增加的推动。*前九个月的其他非利息收入比2019年同期减少140万美元，降幅为4.5%。但这一下降主要是由公司拥有的人寿保险减少推动的，被另类投资和衍生品收入的股权收益增加所抵消。

表5

非利息费用汇总表 (未经审计，千美元)

	截至三个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
薪金和员工福利	$	124,194	$	110,153	$	14,041			12.7	%
入住率，净额		12,027		12,240		(213	)		(1.7	)
装备		20,968		19,775		1,193			6.0
供应品和服务		3,442		4,261		(819	)		(19.2	)
市场营销和业务发展		3,038		5,655		(2,617	)		(46.3	)
加工费		12,812		13,619		(807	)		(5.9	)
法律和咨询		7,244		8,374		(1,130	)		(13.5	)
银行卡		4,834		4,643		191			4.1
其他无形资产摊销		1,524		1,335		189			14.2
监管费用		2,309		2,749		(440	)		(16.0	)
其他		5,603		8,593		(2,990	)		(34.8	)
总非利息费用	$	197,995	$	191,397	$	6,598			3.4	%

	截至9个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
薪金和员工福利	$	366,192	$	340,639	$	25,553			7.5	%
入住率，净额		35,618		35,522		96			0.3
装备		63,711		58,283		5,428			9.3
供应品和服务		11,412		12,419		(1,007	)		(8.1	)
市场营销和业务发展		10,962		17,872		(6,910	)		(38.7	)
加工费		39,805		38,847		958			2.5
法律和咨询		19,574		21,503		(1,929	)		(9.0	)
银行卡		14,243		13,689		554			4.0
其他无形资产摊销		4,916		3,913		1,003			25.6
监管费用		7,886		8,549		(663	)		(7.8	)
其他		20,828		24,174		(3,346	)		(13.8	)
总非利息费用	$	595,147	$	575,410	$	19,737			3.4	%

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了660万美元(3.4%)和1970万美元(3.4%)。与2019年同期相比，这些差异分别包括2020年新冠肺炎非经常性支出的140万美元和560万美元，以及截至2020年9月30日的三个月和九个月的遣散费分别增加270万美元和370万美元。上文表5汇总了每个类别的非利息支出的组成部分和各自的同比比较。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的工资和员工福利分别增加了1400万美元，或12.7%和2560万美元，或7.5%。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的工资和工资分别增加了250万美元，或3.5%，增加了1180万美元，或5.6%。员工福利支出增加了420万美元，或24.9%，减少了150万美元。受递延薪酬支出变化的推动，截至2020年9月30日的三个月和九个月分别比2019年同期增长2.3%。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的奖金和佣金支出分别增加了730万美元(35.0%)和1520万美元(23.1%)。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，设备支出分别增加了120万美元(6.0%)和540万美元(9.3%)，这主要是由于软件、设备维护和新冠肺炎特定成本的上升。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的营销和业务开发费用分别减少了260万美元和690万美元，降幅为46.3%和38.7%，这主要是由于旅行和娱乐费用的下降。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的法律和咨询费用分别减少了110万美元(13.5%)和190万美元(9.0%)，这主要是由于多个项目的时间安排。

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的其他费用分别减少了300万美元(34.8%)和330万美元(13.8%)，这主要是由于衍生品估值的变化。

所得税费用

截至2020年9月30日的9个月，该公司的有效税率为11.9%，而2019年同期为15.1%。2020年有效税率的降低主要是因为税前收入的更大部分来自免税的市政证券。

战略业务线

公司从战略上将业务分成以下三个可报告的业务部门：商业银行、机构银行和个人银行。公司高级管理人员定期评估公司内部报告系统产生的业务部门财务结果，以决定如何为个别业务部门分配资源和评估业绩。*2020年前，公司有以下四个业务部门：商业银行、机构银行、个人银行和医疗保健服务。在2020年第一季度，公司将医疗保健服务部门合并为机构服务部门。*在2020年第一季度，公司将医疗保健服务部门合并为机构服务部门。*2020年前，公司拥有以下四个业务部门：商业银行业务、机构银行业务和个人银行业务。在2020年第一季度，公司将医疗保健服务部门合并为机构业务部门目前，管理层正在对产品和服务进行评估。为便于比较，所有时期的金额均基于自2020年9月30日起生效的方法。之前报告的结果已以10-Q表格重新分类，以符合公司当前的组织结构。

表6

商业银行经营业绩 (未经审计，千美元)

	截至三个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
净利息收入	$	122,362	$	104,360	$	18,002			17.2	%
信贷损失准备金		14,032		5,966		8,066		>100.0
非利息收入		22,464		18,874		3,590			19.0
非利息支出		65,175		66,447		(1,272	)		(1.9	)
税前收入		65,619		50,821		14,798			29.1
所得税费用		8,100		7,390		710			9.6
净收入	$	57,519	$	43,431	$	14,088			32.4	%

	截至9个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
净利息收入	$	342,406	$	306,752	$	35,654			11.6	%
信贷损失准备金		115,533		25,602		89,931		>100.0
非利息收入		57,782		62,442		(4,660	)		(7.5	)
非利息支出		186,341		201,777		(15,436	)		(7.7	)
税前收入		98,314		141,815		(43,501	)		(30.7	)
所得税费用		11,709		21,482		(9,773	)		(45.5	)
净收入	$	86,605	$	120,333	$	(33,728	)		(28.0	)%

截至2020年9月30日的9个月期间，商业银行净收入较2019年同期减少3370万美元，或28.0%，至8,660万美元；截至2020年9月30日的9个月，商业银行净利息收入较2019年同期增加3,570万美元，或11.6%。主要受强劲的贷款增长和盈利资产结构变化的推动。2020年第二季度和第三季度，商业银行增加了与购买力平价相关的15亿美元贷款和1,560万美元的贷款利息收入。由于采用CECL，信贷损失拨备增加了8,990万美元，再加上当前的经济环境和合理和可支持的经济预测。而新冠肺炎疫情的影响是这些预测的关键因素。与之相比，非利息收入减少了470万美元，降幅为7.5%。

201年期间9主要由于 aDe折痕共$220万张银行卡手续费，这是由于交换收入减少所致，减少了$2.1 百万英寸其他非利息收入由于De公司拥有的人寿保险收入增加，及减少了120万美元的存款服务费. 非利息支出De折痕$15.4百万美元，或7.7%，至$186.3 百万美元九个月期期间已结束九月三十日, 2020，与201年同期相比9.和Th是De折痕是由一个N$1,120万de增加技术、服务和管理费用, 减少了$2.8由于差旅和娱乐费用减少，营销和业务开发费用达到百万美元作为.的结果新冠肺炎大流行，加工费减少110万美元。

表7

机构银行业务经营业绩(未经审计，千美元)

	截至三个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
净利息收入	$	23,375	$	30,604	$	(7,229	)		(23.6	)%
信贷损失准备金		193		256		(63	)		(24.6	)
非利息收入		62,688		58,643		4,045			6.9
非利息支出		69,667		66,622		3,045			4.6
税前收入		16,203		22,369		(6,166	)		(27.6	)
所得税费用		2,000		3,254		(1,254	)		(38.5	)
净收入	$	14,203	$	19,115	$	(4,912	)		(25.7	)%

	截至9个月				美元			百分比
	9月30日，				变化			变化
	2020		2019		20-19			20-19
净利息收入	$	84,534	$	92,857	$	(8,323	)		(9.0	)%
信贷损失准备金		766		723		43			5.9
非利息收入		191,128		170,118		21,010			12.4
非利息支出		215,073		196,871		18,202			9.2
税前收入		59,823		65,381		(5,558	)		(8.5	)
所得税费用		7,125		9,903		(2,778	)		(28.1	)
净收入	$	52,698	$	55,478	$	(2,780	)		(5.0	)%

截至2020年9月30日止九个月，机构银行业务净利较上年同期减少280万美元，或5.0%；净利息收入较上年同期减少830万美元，或9.0%，主要因债券交易收入增加1,030万美元，基金服务收入增加640万美元，企业信托收入增加580万美元，主要是因为利率下降导致资金转移定价下降；机构银行业务非利息收入增加2,100万美元或12.4%，主要是由于债券交易收入增加1,030万美元，基金服务收入增加640万美元，企业信托收入增加580万美元，这主要是因为债券交易收入增加了1,030万美元，基金服务收入增加了640万美元，企业信托收入增加了580万美元。信托和证券处理收入，以及由于医疗保健客户转账和转换费而对存款账户收取的440万美元服务费。这些增加被银行卡手续费减少340万美元和经纪手续费减少230万美元部分抵消，这主要是由于12b-1手续费收入减少。非利息支出增加了1820万美元，增幅为9.2%，主要原因是工资和员工福利支出增加了1030万美元，技术、服务和管理费用增加了640万美元，银行卡支出增加了180万美元，摊销费用增加了160万美元。这些增长被170万美元的营销收入减少所部分抵消以及业务发展支出，原因是新冠肺炎疫情导致旅行和娱乐支出减少。

表8

个人银行业务经营业绩 (未经审计，千美元)

	截至三个月					美元		百分比
	9月30日，					变化		变化
	2020		2019			20-19		20-19
净利息收入	$	38,647	$	33,296		$	5,351		16.1	%
信贷损失准备金		1,775		1,278			497		38.9
非利息收入		27,844		26,118			1,726		6.6
非利息支出		63,153		58,328			4,825		8.3
税前收益(亏损)		1,563		(192	)		1,755	>100.0
所得税费用(福利)		193		(28	)		221	>100.0
净收益(亏损)	$	1,370	$	(164	)	$	1,534	>100.0%

	截至9个月					美元			百分比
	9月30日，					变化			变化
	2020			2019		20-19			20-19
净利息收入	$	109,614		$	98,933	$	10,681			10.8	%
信贷损失准备金		9,201			4,525		4,676		>100.0
非利息收入		82,966			83,855		(889	)		(1.1	)
非利息支出		193,733			176,762		16,971			9.6
税前(亏损)收入		(10,354	)		1,501		(11,855	)	(>100.0)
所得税(福利)费用		(1,233	)		227		(1,460	)	(>100.0)
净(亏损)收入	$	(9,121	)	$	1,274	$	(10,395	)	(>100.0)%

截至2020年9月30日止九个月，个人银行业务确认净亏损910万美元，较上年同期减少1,040万美元；净利息收入较上年同期增加1,070万美元，或10.8%，因贷款余额增加，信贷损失拨备增加470万美元。由于采用了CECL，再加上当前的经济环境和合理且可支持的经济预测。因此，新冠肺炎大流行的影响是这些预测的关键要素。同期利息收入减少90万美元，或1.1%，主要是由于存款服务费减少200万美元，以及公司拥有的人寿保险收入减少导致其他非利息收入减少110万美元，但这些减少被另类投资权益收益增加200万美元部分抵消。非利息支出增加了1700万美元，增幅为9.6%，主要原因是技术、服务和管理费用增加了1010万美元，工资和员工福利支出增加了660万美元，而由于2020年运营亏损增加，其他费用增加了180万美元。但这些增加被营销费用减少了70万美元部分抵消以及业务发展支出，原因是新冠肺炎疫情导致旅行和娱乐费用减少，家具和设备费用减少70万美元.

资产负债表分析

截至2020年9月30日，公司总资产比2019年12月31日增加37亿美元，增幅13.9%，主要原因是贷款余额增加25亿美元，增幅18.8%，可供出售证券增加13亿美元，增幅17.1%。

截至2019年9月30日，公司总资产比2019年9月30日增加61亿美元，增幅为25.3%，主要原因是贷款余额增加29亿美元，增幅为22.3%，AFS证券增加13亿美元，增幅为17.6%，银行应付利息增加15亿美元，增幅为919.1%，根据转售协议购买的证券增加6.382亿美元，增幅为137.8%。正受到购买力平价(PPP)导致的市场流动性过剩的影响。

表9

精选财务信息(未经审计，千美元)

	9月30日，				12月31日，
	2020		2019		2019
总资产	$	30,250,972	$	24,143,092	$	26,561,355
贷款，扣除未赚取利息后的净额		15,961,155		13,054,865		13,439,525
总证券		9,998,701		8,688,163		8,717,502
银行到期计息		1,613,675		158,339		1,225,491
盈利资产总额		28,460,350		22,257,353		24,859,075
总存款		24,737,907		19,309,345		21,603,244
借款资金总额		2,213,048		1,861,091		1,966,880

贷款是公司最大的利息收入来源。*管理层认为，除了增加商业贷款组合外，其中端市场商业业务和消费者业务，包括房屋净值和信用卡贷款产品，都是代表其交叉销售费用相关服务和为公司创造额外非利息收入的最佳机会的利基市场。

截至2020年9月30日，实际贷款余额160亿美元，比2019年12月31日增加25亿美元，增幅18.8%；与2019年9月30日相比，增加29亿美元，增幅22.3%；与2019年12月31日相比，商业和工业贷款增加14亿美元，增幅24.7%；商业地产贷款增加6.955亿美元，增幅13.5%；消费房地产贷款增加4.476亿美元，增幅32.1%。其中，商业地产贷款增加7.897亿美元，增幅15.6%，消费性房地产贷款增加5.326亿美元，增幅40.7%，部分被专项贷款减少1.098亿美元，增幅18.1%所抵消。*商业和工业贷款较2019年12月31日和2019年9月30日均有所增加，主要与公司参与PPP有关，截至2020年9月30日，PPP贷款总额为15亿美元。

非应计项目、逾期贷款和重组贷款将在本报告第三项“关于市场风险的定量和定性披露”的“信用风险管理”一节中讨论。

投资证券

该公司的投资组合包括交易、AFS和HTM证券，以及FRB股票、FHLB股票和其他杂项投资。截至2020年9月30日，投资证券总额为100亿美元，截至2019年12月31日为87亿美元，占截至这两个日期公司盈利资产的35.1%。

截至2020年9月30日，本公司的AFS证券组合占本公司投资证券组合的87.2%，于2019年12月31日为85.4%。*由于标的证券的构成和平均寿命，本公司的AFS证券组合提供流动性。*这些流动性可用于为贷款增长提供资金，或抵消传统资金来源的流出。*截至2020年9月30日，AFS证券组合的平均寿命为70.2个月，而2019年12月31日为70.9个月，截至9月为60.8个月。*截至2020年9月30日，AFS证券组合的平均寿命为70.2个月，而截至2019年12月31日，AFS证券组合的平均寿命为70.9个月，截至9月，AFS证券组合的平均寿命为60.8个月2019年。除了提供潜在的流动性来源外，AFS证券组合还可以用作管理利率敏感性的工具。*公司在管理其AFS证券组合时的目标是在公司的流动性目标、利率风险和信用风险参数范围内实现回报最大化。

管理层预计，公共资金、贷款需求和存款资金的抵押品质押要求将是影响AFS证券水平变化的主要因素。截至2020年9月30日，有69亿美元的AFS证券承诺获得美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议。其中大部分在2020年9月30日的市值为3.936亿美元的证券在美联储贴现窗口质押，但截至当日未受担保。

该公司的HTM证券组合由私募债券组成，发行这些债券主要是为了为医疗保健和教育部门现有的收入债券进行再融资。

总计1美元。110亿a两者都设置九月 30, 2020和十二月三十一日，2019...HTM投资组合的平均寿命为6.0年在九月 30, 2020年，6.3年十二月三十一日，2019，及6.4年在九月 30, 2019.

证券投资组合产生的利息收入是该公司的第二大组成部分。在截至2020年9月30日的9个月里，证券投资组合在等值税收的基础上实现了2.52%的平均收益率，而2019年同期为2.66%。

存款和借款

2019年12月31日至2020年9月30日，存款增加31亿美元，或14.5%；2019年9月30日至2020年9月30日，存款增加54亿美元，或28.1%；无息存款增加18亿美元，有息存款总额增加13亿美元。从2019年9月30日到2020年9月30日，有息存款增加33亿美元，无息存款增加21亿美元。*存款环比增加与购买力平价带来的市场流动性过剩以及新冠肺炎疫情相关的客户行为变化有关。

存款是本公司资产基础的主要资金来源。*除了本公司零售分支结构获得的核心存款外，本公司继续专注于现金管理服务以及信托和共同基金服务业务，以吸引和留住更多存款。本公司管理层认为，鉴于其具有竞争力的产品组合，强大的核心存款构成是本公司的关键优势之一。

截至2020年9月30日，长期债务总额为2.69亿美元，而截至2019年12月31日为7040万美元，截至2019年9月30日为7010万美元。2019年9月，公司发行了2030年9月到期的总计2亿美元的次级票据。在扣除承销折扣和佣金以及发售费用后，公司获得了1.974亿美元，并将发行所得资金用于一般企业用途，包括向由于发行成本，次级票据以3.70%的固定利率和3.93%的有效利率发行，利率重置日期为2025年9月。*公司剩余的长期债务由收购Marquette Financial Companies(Marquette)承担，并包括应付给四个未合并信托(Marquette Capital Trust I，Marquette Capital Trust II，Marquette Capital Trust III)的债务。以及之前发行信托优先证券的Marquette Capital Trust IV)，这些长期债务债券的合约总余额为1.031亿美元，信托优先证券的利率与三个月期LIBOR利率挂钩，利差从133个基点到160个基点不等，每季度重置一次。信托优先证券的到期日从2036年1月到2036年9月不等。

公司与富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)有循环信贷额度，允许公司为一般营运资金目的借款至多5000万美元。*适用于借款余额的利率将由公司选择，要么比LIBOR高1.00%，要么比预付款日的最优惠利率低1.75%。*公司将为循环信贷额度中未使用的部分支付0.3%的未使用承诺费。截至2020年9月30日，该公司在这一循环信贷额度上的未偿还余额为1,500万美元，但这笔借款包括在公司综合资产负债表的短期债务额度中。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券总额为19亿美元，截至2019年9月30日为18亿美元。回购协议是指客户根据协议将投资资金转换为公司证券的交易，该协议将按商定的价格和日期回购相同或类似发行的债券。此外，由于新冠肺炎疫情的影响，公司资产负债表中的盈利资产组合变化可能会影响借款水平。

资本和流动性

公司非常重视保持强劲的资本状况，这可以提升投资者信心，提供以优惠条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。然而，更高水平的流动性将

相应的成本，以较低的短期、流动性更强的收益资产的收益率和较高的延长负债到期日的费用来衡量。*公司根据子公司各自的风险和增长机会以及监管要求为每个子公司管理资本。

截至2020年9月30日，股东权益总额为29亿美元，与2019年12月31日相比增加了2.477亿美元，与2019年9月30日相比增加了2.903亿美元。

公司董事会在2020年4月28日、2019年4月23日和2018年4月24日的会议上授权在每次会议后的12个月内回购最多200万股本公司普通股(各一次回购授权)。*在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间，本公司根据适用的回购授权分别收购了1,140,399股和65,463股普通股。公司与美国银行(BoA)达成协议，通过加速股份回购协议(ASR)回购总计3,000万美元的公司普通股。根据ASR，公司总共回购了653,498股，该协议已于第二季度完成。ASR乃根据2019年4月23日购回授权书订立，除根据购回授权书外，本公司并无对其证券进行任何回购。虽然本公司目前并无进行购回，但未来可能会决定恢复购回。

在公司季度董事会会议上，董事会宣布于2021年1月4日向2020年12月10日收盘时登记在册的股东支付每股0.32美元的季度现金股息。

通过公司与得梅因FHLB的关系，公司拥有1,000万美元的FHLB股票，并可通过FHLB预付款获得额外的流动性和资金来源。*公司的借款能力取决于公司在FHLB的抵押品金额。*截至2020年9月30日，公司在FHLB的借款能力为14亿美元。*截至2020年9月30日，公司在得梅因FHLB没有未偿还的FHLB预付款。

监管机构建立的基于风险的资本准则根据与金融机构资产相关的风险水平设定了最低资本标准。*该公司已经实施了FRB采用的巴塞尔III监管资本规则。巴塞尔III资本规则包括普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及最低一级风险资本比率为6%。此外，还要求金融机构的总资本至少等于风险加权资产的8%。

基于风险的资本指引按资产类型指明了具体的风险权重。*某些表外项目(如备用信用证和有约束力的贷款承诺)乘以信用转换因子，在分配具体的风险权重之前，将其转换为表内等价物。*公司还被要求保持等于或大于4%的杠杆率。杠杆率的计算方法是一级核心资本与总平均资产之比，减去商誉和无形资产的比率。“

2018年12月，美国银行机构批准了一项最终规则，以解决CECL对监管资本的影响，允许银行组织选择在2023年第一季度之前分阶段实施CECL的第一天影响。2020年3月，美国银行机构发布了一项临时最终规则，为银行机构提供了另一种选择，即将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。本公司选择此替代方案，而不是2018年12月规则中描述的方案。

本公司截至以下日期的资本状况九月 30, 2020在下表中进行了总结，并超出了法规要求。

表10

	截至三个月						截至9个月
	9月30日，						9月30日，
比率	2020			2019			2020			2019
普通股一级资本比率		11.93	%		12.53	%		11.93	%		12.53	%
一级风险资本比率		11.93			12.53			11.93			12.53
总风险资本比率		14.17			13.51			14.17			13.51
杠杆率		8.19			9.62			8.19			9.62
平均资产回报率		0.99			1.03			0.62			1.01
平均股本回报率		10.23			9.69			6.30			9.86
平均股本资产比		9.64			10.67			9.90			10.29

下表汇总了该公司的每股数据。

	截至三个月						截至9个月
	9月30日，						9月30日，
每股数据	2020			2019			2020			2019
收益-基本收益	$	1.52		$	1.28		$	2.70		$	3.63
收益-稀释后的收益		1.52			1.27			2.69			3.61
现金股利		0.31			0.30			0.93			0.90
股息支付率		20.39	%		23.44	%		34.44	%		24.79	%
账面价值	$	59.43		$	52.23		$	59.43		$	52.23

表外安排

公司的主要表外安排为贷款承诺、商业信用证和备用信用证、期货合约和远期外汇合约，这些合约的到期日而非到期日。有关这些安排的详细信息，请参阅合并财务报表附注10中的“承诺、或有事项和担保”。此外，未偿还承诺的水平将受到与新冠肺炎疫情相关的财务影响的影响。

关键会计政策和估算

编制这些合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期报告的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。*管理层会持续评估其估计和判断，包括与客户和供应商、信用损失准备、坏账、投资、融资运营、长期资产、税收、其他或有事项和诉讼有关的估计和判断。管理层的估计和判断是基于历史经验和各种不同的因素。管理部门会根据历史经验和各种因素对其估计和判断进行评估和判断，包括与客户和供应商、信用损失准备、坏账、投资、融资运营、长期资产、税收、其他或有事项和诉讼有关的估计和判断。其结果已构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等判断并不容易从其他来源显现。*在不同的假设或情况下，实际结果可能与记录的估计有所不同。

关键会计政策摘要列在10-K表格的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

风险管理

市场风险是指金融工具公允价值发生不利变化导致的经济损失风险的广义术语。这些变化可能是各种因素的结果，包括利率、外汇价格、大宗商品价格或股票价格。受市场风险影响的金融工具可以分为为交易目的持有或出于交易以外的目的持有。

本公司受市场风险影响的主要原因是其为非交易目的持有的资产的利率发生变化。然而，在以下利率风险的讨论中，结合了为交易目的持有的工具和为非交易目的持有的工具，因为所持有的用于交易的工具在本公司的投资组合中只占很小的一部分，因此与其相关的利率风险无关紧要。

利率风险

在银行业，一个主要的风险敞口是利率变化。为了将利率变化对净利息收入和经济损失敞口水平的影响降至最低，本公司在其资产负债委员会(ALCO)制定并经董事会批准的指导方针下，通过资产和负债管理来管理其对利率变化的敞口。此外，ALCO负责批准和确保遵守资产/负债管理政策。包括利率敞口。*本公司衡量和分析综合利率风险的主要方法是净利息收入模拟分析。*本公司还使用投资组合净值模型来衡量各种利率变化情景下的市场价值风险，并使用缺口分析来衡量特定时间点的有息资产和有息负债之间的到期和重新定价关系。*在有限的基础上，本公司使用掉期、利率下限和期货合约等套期保值来管理某些贷款、交易证券、和信托优先证券。你可以在合并财务报表附注中的附注11“衍生品和对冲活动”中看到更多信息。

总体而言，该公司通过调整资产负债表的位置来管理利率风险，使净利息收入最大化，同时保持可接受的利率和信用风险水平，同时注意盈利能力、流动性、利率风险和信用风险之间的关系。

净利息收入建模

公司的主要利率风险工具净利息收入模拟分析衡量利率风险以及利率变化对净利息收入和净利差的影响。*该分析结合了公司的所有资产和负债，以及反映当前利率环境的假设。*通过这些模拟，管理层估计两年内市场利率上升300个基点或下降200个基点逐步变化(例如斜坡)和立即变化(例如冲击)对净利息收入的影响。利率在一年内逐渐变化，并在第二年保持不变。在令人震惊的情况下，利率立即变化，这种变化在两年情景范围的剩余时间内保持不变。根据历史分析、管理前景和重新定价策略，对新贷款和存款的利率做出更多假设。资产预付款和其他市场风险是根据行业对提前还款速度和其他市场变化的估计得出的。*这些模拟的结果可能会受到利用的假设的显著影响，管理层定期评估模拟结果的敏感性。

表11显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的未来两年的净利息收入增加或减少，这是基于假设的利率变化和恒定规模的资产负债表，其中径流被取代。

表11

市场风险(未经审计)

	利率阶梯的假设变化
	第一年						第二年
	2020年9月30日			2019年9月30日			2020年9月30日			2019年9月30日
基点变动	百分比变化			百分比变化			百分比变化			百分比变化
300		0.6	%		(0.2	)%		13.5	%		5.0	%
200		0.3			(0.1	)		9.4			3.4
100		0.1			0.2			5.0			1.3
静电		—			—			—			—
(100)		(2.1	)		(0.2	)		(6.0	)		(4.2	)
(200)	不适用				(0.7	)	不适用				(8.6	)

	利率的假设性变化--利率冲击
	第一年						第二年
	2020年9月30日			2019年9月30日			2020年9月30日			2019年9月30日
基点变动	百分比变化			百分比变化			百分比变化			百分比变化
300		4.0	%		3.5	%		16.0	%		7.9	%
200		2.7			2.4			11.5			5.3
100		1.2			1.2			6.3			2.6
静电		—			—			—			—
(100)		(3.7	)		(2.2	)		(6.4	)		(6.2	)
(200)	不适用				(4.5	)	不适用				(11.2	)

该公司的定位是对利率变化略有敏感的资产。第一年，上升利率梯度的敏感性接近中性，第二年转变为资产敏感性。对于减少利率梯度，净利息收入预计在第一年和第二年下降。对于利率冲击，预计利率上升的第一年和第二年，净利息收入将下降。对于利率冲击，预计净利息收入将在第一年和第二年下降。对于利率冲击，预计净利息收入将在第一年和第二年下降在利率上升和利率下降的情况下，净利息收入预计将在第一和第二年增加和减少。在利率上升和下降的情况下，净利息收入的增加和减少是由于市场利率变化导致的收益资产收益的增加和减少，而不是支付债务成本预计的增加或减少。这些预测背后的一个关键假设是，公司将如何在与我们的历史一致的上升利率环境中为存款定价。

交易账户

本公司根据董事会批准的政策和程序在交易账户中持有证券。该政策限制了交易账户中可以持有的证券的数量和类型，要求遵守适用法律和法规下的任何限制。并要求使用在险价值(Value-at-Risk)方法来管理财务参数内的价格波动风险。通过利用包括交易所交易的金融期货以及卖空美国国债和公司证券在内的金融工具，抵消与交易证券相关的风险。交易证券和相关对冲工具每天按市值计价。截至2020年9月30日，交易账户余额为4920万美元，截至2019年12月31日，交易账户余额为4560万美元，截至9月30日，交易账户余额为8610万美元。2019年截至2020年9月30日，已售出但尚未购买的证券(即空头头寸)总额为250万美元，截至2019年12月31日为1,460万美元，截至2019年9月30日为2,600万美元，并归入公司合并资产负债表的其他负债线。

该公司受市场风险的影响主要是由于其为非交易目的持有的资产的利率变化的影响。表1中的讨论。1然而，上述利率风险包括为交易而持有的工具和为交易以外的目的而持有的工具，因为为交易而持有的工具在本公司的投资组合中只占很小的一部分，因此与其相关的利率风险无关紧要。

其他市场风险

本公司因外汇合约而产生的外币风险微乎其微。请参阅合并财务报表附注中的附注10“承诺、或有事项及担保”。

信用风险管理

信用风险是指客户或交易对手可能不按照合同条款履行的风险。*公司利用集中的信用管理功能，提供有关银行风险水平、拖欠情况、内部排名系统和总体信用敞口的信息。公司对贷款申请进行集中审查，以确保贷款政策和标准的一致应用。*此外，公司有独立于银行运作的内部贷款审查人员。*该审查小组定期对银行的贷款进行信用质量、文件和贷款管理方面的检查。

信用质量和风险管理的一个主要指标是不良贷款的水平。不良贷款包括非应计贷款和非应计重组贷款。截至2020年9月30日，公司的不良贷款比2019年9月30日增加了2190万美元，达到9370万美元，与2019年12月31日相比增加了3730万美元。

截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，该公司分别拥有570万美元、290万美元和290万美元的其他房地产。截至2020年9月30日，逾期90天以上且仍在计息的贷款总额为140万美元，而截至2019年9月30日的贷款总额为250万美元，截至2019年12月31日的贷款总额为210万美元。

当一笔贷款逾期90天或更长时间，和/或管理层对借款人是否有能力按最初签订的合同条款偿还有相当大的怀疑时，贷款通常被置于非应计状态。因此，利息应计仅在收到现金时停止并在此后记录。

由于各自借款人的财务状况恶化，某些贷款进行了重组，以提供利息或本金的减少或延期。截至2020年9月30日，公司有1,170万美元的重组贷款，截至2019年9月30日，有2,930万美元，截至2019年12月31日，有1,980万美元。*作为公司应对新冠肺炎疫情的一部分而修改的这些贷款不被视为重组贷款，下表13进一步讨论。

表12

贷款质量 (未经审计，千美元)

	9月30日，						12月31日，
	2020			2019			2019
非权责发生制贷款	$	82,837		$	57,542		$	36,909
非权责发生制重组贷款		10,858			14,296			19,438
不良贷款总额		93,695			71,838			56,347
拥有的其他房地产		5,678			2,939			2,935
不良资产总额	$	99,373		$	74,777		$	59,282
逾期90天或以上的贷款	$	1,372		$	2,466		$	2,069
重组贷款应计		800			14,984			392
贷款信贷损失准备		211,688			107,406			101,788
比率：
不良贷款占贷款的百分比		0.59	%		0.55	%		0.42	%
不良资产占贷款加上拥有的其他房地产的百分比		0.62			0.57			0.44
不良资产占总资产的百分比		0.33			0.31			0.22
逾期90天或以上的贷款占贷款的百分比		0.01			0.02			0.02
贷款信贷损失拨备占贷款的百分比		1.33			0.82			0.76
按不良贷款倍数计提的贷款信贷损失拨备	2.26x			1.50x			1.81x

新冠肺炎贷款修改

为了应对新冠肺炎疫情，本公司通过修改现有贷款和购买力平价计划下的贷款条款，采取了两种主要的方法来帮助我们的客户。*本公司采取了积极的方法，通过个人评估和广泛的计划帮助借款人。给予借款人的修改是以全额延期付款或只付息的形式推迟付款。*根据借款人的情况，付款被推迟了90天，并可以选择延期。根据与与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构关于贷款修改和报告的机构间声明一致，授予借款人的与新冠肺炎相关的修改不需要根据ASC310-40作为TDR进行评估。这些修改后的贷款被归类为履约贷款，不被视为逾期。当利息支付或本金收回明显有问题，且与新冠肺炎相关的修改不再被认为是短期的或修改被认为无效时，这些贷款将被置于非应计项目。*本公司预计，由于新冠肺炎的影响，未来一段时间将修改更多贷款。*任何修改的贷款都将根据公司ACL中的特定预付款和到期日假设单独进行分段。截至2020年9月30日，在公司的非信用卡贷款组合中，自新冠肺炎疫情爆发以来，已进行了1300多次贷款修改。在这些贷款修改中，截至9月30日，约54%的贷款已经恢复本金或利息支付。在这些贷款修改中，有980项与新冠肺炎相关的修改仍在贷款中进行，总余额为7.071亿美元。在公司的非信用卡贷款组合中，自新冠肺炎疫情开始以来，已进行了1300多项贷款修改, 2020年。在公司的非信用卡投资组合中，约有12%的贷款进行了第二次修改，目前仍是修改后的贷款。截至2020年9月30日，修改后的信用卡余额与2020年6月30日相比下降了85%。修改后的贷款没有冲销。我们可以在第二项中进一步讨论新冠肺炎对公司合并财务报表的影响。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

表13

新冠肺炎贷款修改 (未经审计，单位为千)

	截至2020年9月30日
			修改类型
	天平		延期		仅限利息
工商业	$	197,325	$	197,050	$	275
专项贷款		3,229		—		3,229
商业地产		476,631		440,624		36,007
消费性房地产		20,410		20,410		—
消费者		32		32		—
信用卡		427		427		—
租约及其他		—		—		—
持有至到期的证券		9,000		9,000		—
总计	$	707,054	$	667,543	$	39,511

流动性风险

流动资金代表本公司通过到期和出售现有资产或获得额外资金来履行财务承诺的能力。*本公司认为，保持流动性的最重要因素是保持公众信心，这有助于保留和增长大量、稳定的核心存款和批发资金供应。*归根结底，本公司相信公众信心是通过盈利运营、稳健的信用质量和强大的资本状况产生的。*本公司的主要流动性来源是定期支付和到期资产，其中包括87亿美元可用于支付的优质证券。2020年。*公司和银行的流动性也因其在联邦基金市场的活动和核心存款而得到增强。此外，管理层相信，如果需要，它可以在未来以有利的条件筹集债务或股权资本。

影响流动性的另一个因素是有质押要求的存款和客户回购协议的数量。所有客户回购协议都需要证券形式的抵押品。美国政府、其他公共实体和某些信托存款人要求，如果证券的存款余额超过FDIC担保的存款限制，公司就必须质押证券。这些质押要求会影响流动性风险，因为由于质押限制，相关证券无法以其他方式处置。截至2020年9月30日，69亿美元，占证券的79.3%相比之下，截至2019年12月31日的58亿美元，或77.5%。然而，在这些金额中，2020年9月30日市值3.936亿美元和2019年12月31日市值4.812亿美元的证券在美联储贴现窗口质押，但截至这些日期没有担保。

本公司还有其他可能影响流动性的商业承诺。这些承诺包括未使用的信用证展期承诺、备用信用证和财务担保，以及商业信用证。截至2020年9月30日，这些商业承诺的总额为122亿美元。*由于这些承诺中的许多在没有提取的情况下到期，这些商业承诺的总额不一定代表公司未来的现金需求。

公司的现金需求主要包括向股东支付股息、偿债、运营费用和购买库存股。从银行和非银行子公司获得的管理费和股息传统上足以满足这些要求，预计未来也将足够。*银行必须遵守有关向公司支付股息的各种规定。*在大多数情况下，银行可以支付至少等于当年收益的股息，而无需事先寻求监管部门的批准。*公司还使用现金向其银行和银行注资。

2020年9月，公司发行了2030年9月到期的总计2.0亿美元的次级票据。在扣除承销折扣和佣金并发售后，公司收到了1.974亿美元。

费用，并将发行所得用于一般企业用途，包括向银行注入一级资本等用途。这个从属的受发行成本影响，票据发行固定对固定利率为3.70%，有效利率为3.93%，利率重置日期为2025年9月。

为增强一般营运资金需求，本公司与北卡罗来纳州富国银行有循环信贷额度，允许本公司最多借款5,000万美元用于一般营运资金用途。适用于借款余额的利率将由本公司选择，要么高于LIBOR 1.00%，要么低于垫款当日的最优惠利率1.75%。此外，本公司为信贷额度中未使用的部分支付0.3%的未使用承诺费。截至2020年9月30日，该公司在这一信贷额度上的未偿还余额为1500万美元。

公司是FHLB的成员银行。*公司拥有1000万美元的FHLB股票，并可以通过FHLB预付款获得额外的流动性和资金来源。*此外，公司可以通过在得梅因FHLB的预付款借入至多14亿美元，但截至2020年9月30日没有未偿还的FHLB Des Moines预付款。

操作风险

运营风险一般是指公司运营造成的损失风险，包括第三方为公司进行的操作。这将包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、员工或其他人执行未经授权的交易、与交易处理有关的错误、违反内部控制系统和合规要求，以及服务意外中断。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准而可能产生的潜在法律或监管行动。*运营风险通常是指公司运营造成的损失风险，包括但不限于员工或外部人员欺诈的风险、员工或其他人执行未经授权交易的风险、与交易处理有关的错误、违反内部控制系统和合规要求、以及服务意外中断的风险。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准而可能产生的潜在法律或监管行动

本公司在多个市场开展业务，并依赖其员工和系统正确处理大量交易的能力。*如果内部控制系统出现故障、系统操作不当或员工行为不当，本公司可能遭受财务损失、面临监管行动并损害其声誉。*为了应对这一风险，管理层维持一套内部控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行、保护资产不被滥用或被盗，以及确保财务和其他数据的可靠性。/为了应对这一风险，管理层维持一套内部控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行，保护资产不被滥用或被盗，并确保财务和其他数据的可靠性。

公司维护内部控制系统，为管理层提供有关公司运营的及时和准确的信息。*这些系统的设计目的是考虑到公司的财务实力、运营环境，并考虑竞争和监管等因素，在适当的水平上管理操作风险。*公司还建立了程序，旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策在统一的基础上得到遵守。*在某些情况下，公司还建立了程序，以确保与行为、道德和商业实践相关的政策得到统一遵守。*在某些情况下，公司还建立了旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策得到统一遵守的程序。*本公司曾因经营风险而蒙受损失，但该等损失已包括本公司发现并作为费用计入损益表的经营错误所造成的影响。*虽然不能保证本公司未来不会遭受此类损失，但管理层会持续监察及努力改善其内部控制、系统及全公司的流程及程序。

项目4.控制和程序

修订后的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求首席执行官和首席财务官在本表格10-Q中就公司的披露控制和程序以及财务报告的内部控制进行某些认证。*公司有一套道德准则，表达了推动员工行为的价值观，并坚持公司对最高道德标准的承诺。

披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本表格10-Q所涵盖的期间结束时，公司根据经修订的1934年证券交易法(交易法)下的“披露控制和程序”(该词在规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)的有效性。基于这种评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本表格所涵盖的期间结束时，公司的首席执行官和首席财务官认为，截至本表格所涵盖的期间结束时，公司的首席执行官和首席财务官认为，截至本表格所涵盖的期间结束时，公司的首席执行官和首席财务官认为，截至本表格所涵盖的期间结束时，公司的“披露控制程序和程序”的有效性。公司的披露控制和程序有效地确保了公司提交给证券交易委员会的文件在要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保公司需要披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露情况。

财务报告的内部控制

在截至2020年9月30日的9个月期间，本公司的财务报告内部控制没有发生任何变化(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)条)，这对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响.

第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼

在正常业务过程中，本公司及其附属公司被列为各项法律诉讼的被告。*管理层认为，经征询法律顾问的意见后，预计这些诉讼均不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第1A项。危险因素

先前因应本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项，或回应本公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项而披露的风险因素并无重大变动。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了在截至2020年9月30日的三个月期间，公司或任何“关联买家”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的相关信息。

发行人购买股权证券

期间	(a) 购买的股份(或单位)总数		(b) 每股(或单位)平均支付价格		(c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数		(d) 可购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值) 在计划或计划下
2020年7月1日-7月31日		2,186	$	46.82		2,186		1,880,042
2020年8月1日-8月31日		—		—		—		1,880,042
2020年9月1日-9月30日		76		49.51		76		1,879,966
总计		2,262	$	46.91		2,262

2020年4月28日，本公司公布了回购最多200万股普通股的计划，该计划将于2021年4月27日终止。除通过本次回购授权外，本公司没有进行任何回购。如果本公司目前没有进行回购，除与ASR结算有关外，未来可能会决定恢复回购。除根据ASR进行购买外，根据回购授权进行的所有股票购买都意在根据交易法颁布的规则10b-18的范围内。规则10b-18为公司在购买自己的普通股时满足规则的方式、时间和数量条件，在给定的一天为购买提供了一个避风港。

项目6.协议展品


3.1		重述的公司章程(通过参考公司截至2006年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1并入，并于2006年5月9日提交给证券交易委员会)。

3.2		自2014年10月28日起修订的公司章程(通过引用本公司截至2016年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.2并入，并于2016年8月2日提交给美国证券交易委员会)。

4.1		契约，日期为2020年9月17日，由UMB Financial Corporation和富国银行全国协会(Wells Fargo，National Association)之间以及UMB金融公司和富国银行全国协会(Wells Fargo，National Association)之间的契约(通过参考该公司日期为2020年9月17日的8-K表格当前报告的附件4.1并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

4.2		补充契约，日期为2020年9月17日，由UMB金融公司和富国银行全国协会(Wells Fargo National Association)作为受托人，就2030年到期的3.700%固定利率至固定利率次级票据(通过引用该公司日期为2020年9月17日的当前8-K表格报告中的附件4.2并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

4.3		2030年到期的3.700%固定利率与固定利率的次级票据的格式(通过引用本公司日期为2020年9月17日的当前8-K表格的附件4.2并入，并于2020年9月22日提交给证券交易委员会)。

31.1		根据萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官认证。

31.2		根据萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的CFO认证。

32.1		根据萨班斯-奥克斯利法案第906条提交的首席执行官认证。

32.2		根据萨班斯-奥克斯利法案第906条提交的CFO认证。

101.INS		XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH		随附归档的内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL		随函提交的内联XBRL分类扩展计算文档。

101.DEF		随附归档的内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。

101.LAB		随函提交的内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

101.PRE		随附归档的内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

104		截至2020年9月30日的季度10-Q表格的封面采用iXBRL格式。

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。

UMB金融公司

/s/大卫·C·奥奇斯(David C.Odgers)

大卫·C·奥奇斯

首席会计官

日期：2020年10月29日