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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
________________________________________________
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
|
截至的财政年度 三月三十一日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号001-38848
Steris plc
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 爱尔兰 | | 98-1455064
|
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (美国国税局雇主
识别号码) |
| |
| 70约翰·罗杰森爵士码头 | 都柏林2号， | 爱尔兰 | | D02 R296 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
3531232 2000
(注册人电话号码，包括区号)
根据ACT第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的交易所名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 纽约证券交易所 |
| 2.700厘优先债券，2031年到期 | STE/31 | 纽约证券交易所 |
| 3.750厘优先债券，2051年到期 | STE/51 | 纽约证券交易所 |
根据ACT第12(G)节登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是x 不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速滤波器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器： | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所完成的。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*x
截至，注册人的非关联公司持有的普通股的总市值2020年9月30日是$14,957.72000万。
截至2021年5月21日的已发行普通股数量: 85,369,640
以引用方式并入的文件
2021年年会委托书部分--第三部分
目录 | | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 |
| 项目1 | | 业务 | 3 |
| | 引言 | 3 |
| | 与业务细分相关的信息 | 4 |
| | 关于我们一般业务的信息 | 5 |
| 第1A项 | | 风险因素 | 11 |
| 项目1B | | 未解决的员工意见 | 21 |
| 项目2 | | 特性 | 21 |
| 项目3 | | 法律程序 | 22 |
| 项目4 | | 矿场安全资料披露 | 22 |
| 第二部分 |
| 项目5 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 23 |
| 项目6 | | 选定的财务数据 | 24 |
| 项目7 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
| | 引言 | 25 |
| | 财务措施 | 25 |
| | 收入定义 | 26 |
| | 概述和执行摘要 | 26 |
| | 非GAAP财务指标 | 29 |
| | 经营成果 | 29 |
| | 流动性与资本资源 | 34 |
| | 资本支出 | 38 |
| | 合同和商业承诺 | 38 |
| | 补充担保人财务信息 | 39 |
| | 关键会计政策、估计和假设 | 41 |
| | 近期发布的影响公司的会计准则 | 46 |
| | 通货膨胀率 | 46 |
| | 前瞻性陈述 | 46 |
| 项目7A | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| | 利率风险 | 48 |
| | 外币风险 | 48 |
| | 商品风险 | 48 |
| 项目8 | | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 项目9 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 103 |
| 项目9A | | 管制和程序 | 103 |
| 项目9B | | 其他资料 | 105 |
| 第三部分 |
| 第10项 | | 董事、高管与公司治理 | 106 |
| 项目11 | | 高管薪酬 | 106 |
| 项目12 | | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 106 |
| 项目13 | | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 106 |
| 项目14 | | 首席会计师费用及服务 | 106 |
| 第IV部 |
| 项目15 | | 展品和财务报表明细表 | 107 |
| | 签名 | 112 |
第一部分
在本年度报告中，除非另有说明，否则所提及的STERIS plc、“STERIS”、“我们”或“我们”是指STERIS爱尔兰及其子公司在迁入之前及之后的时期，STERIS UK及其子公司在迁入之前的时期(如下文中定义的那样)。本年度报告中提及的特定“年度”、“财政年度”、“财政年度”或“年终”是指我们的财政年度，截止日期为3月31日。例如，2021财年截止于2021年3月31日。
第一项：商业银行业务
引言
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如消毒器和手术台)以及连接解决方案(如手术室集成)。
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司STERIS plc(简称STERIS UK)完成了从英国到爱尔兰的迁居(简称迁居)。根据英国法律下法院批准的安排计划(下称“计划”)，在STERIS UK的顶层加入一家新的爱尔兰公共有限公司控股公司(“STERIS爱尔兰”)，从而实现了迁居。计划生效后，STERIS UK以STERIS Limited的名称重新注册为私人有限公司，而STERIS爱尔兰的全资直属附属公司STERIS Emerald IE Limited则成为STERIS UK的直接母公司。
斯特里斯公司的注册办事处位于爱尔兰都柏林。斯特里斯公司在全球拥有约13,000名员工。通过我们的现场销售和服务以及经销商和分销商网络，我们为全球100多个国家和地区的客户提供服务。
我们在三个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
在2020年4月1日之前，我们在四个可报告的业务部门运营和报告了我们的财务信息：医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用消毒技术。医疗保健产品和医疗保健专业服务部门合并在一起，现在报告为一个部门，简称为医疗保健，与管理层现在运营和查看业务的方式一致。为便于比较，已在下面的财务表格中重新计算了前几个期间。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更高效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。在2021财年，我们经历了对某些产品和服务的需求减少，这是由于可推迟的手术程序减少，而我们的制药客户以疫苗和生物制品为重点的对其他产品和服务的需求增加，以及由于新冠肺炎大流行，应用灭菌技术部门对个人防护设备产品服务的需求增加。
新冠肺炎大流行从2020财年末开始影响我们的业务。这场流行病以及相关的公共卫生建议和强制采取的预防措施，包括推迟手术和治疗以及就地避难所订单或类似措施，已经并预计将继续对我们的一些业务产生负面影响，这可能会影响我们的财务状况和现金流。我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。到目前为止，我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了实质性影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。在2021财年，为了应对疫情，我们实施了几项措施，我们认为这些措施有助于我们保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许人员继续在我们的设施工作。我们暂停了所有非必要的旅行，并暂时冻结了某些职位的招聘。为了管理流动性，我们暂停了股票回购计划，推迟了一些原计划的资本支出，但我们仍按计划投资于扩建项目。我们不认为这些行动会对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
虽然我们已经受到影响，并预计这种情况将继续对我们的业务产生影响，但对我们运营业绩的全面影响D目前尚不能合理估计财政状况。有关新冠肺炎大流行的更多信息和我们的风险因素，请参阅第一部分题为“风险因素”的项目1A。
2021年1月12日，我们宣布签署最终协议，通过美国子公司收购Cantel Medical Corp.(纽约证券交易所代码：CMD“Cantel”)。Cantel是一家主要向内窥镜和牙科客户提供感染预防产品和服务的全球供应商。有关更多信息，请参阅题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的项目7。
与业务细分相关的信息
我们的首席运营决策者是我们的总裁兼首席执行官(“CEO”)。首席执行官负责绩效评估和资源分配。首席执行官定期收到关于每个可报告部门的离散财务信息，并使用这些信息来评估业绩和分配资源。可报告部门的会计政策与本年度报告中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的综合财务报表附注1中所述的相同。
医疗保健细分市场
业务描述内丝。我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序性产品和服务，包括消耗品、设备维护和安装服务以及资本设备。这些产品可帮助我们的客户提高其外科、无菌处理、胃肠道和急救环境的安全性、质量、生产率和公用事业消耗。我们的医疗保健部门还提供一系列产品和托管服务，包括：医院消毒服务以及急性护理医院和其他医疗机构的仪器和范围维修，帮助我们的客户提高其运营的安全性、质量和生产率。
提供的产品。我们的产品包括清洁化学品和无菌保证产品、GI程序配件、垫圈、消毒器和无菌加工部门(“SPD”)运营所必需的其他资本设备，以及直接用于手术室的设备，包括手术台、灯、设备管理服务和连接解决方案。
提供的服务。我们的医疗保健部门服务人员在世界各地安装、维护、升级、维修和排除资本设备故障。我们提供各种预防性维护计划和维修服务，以支持资本设备在其生命周期内的有效运行。我们的医疗保健部门还提供全面的仪器和内窥镜维修和维护服务(现场或在我们的专用设施之一)、定制流程改进咨询和外包器械无菌处理(医院内和非现场再处理中心)。
客户集中度。我们的医疗保健部门向全球许多国家的客户销售耗材、服务和资本设备。在截至2021年3月31日的一年中，没有客户占医疗保健产品部门总收入的10%以上。
竞争。我们的竞争对手是一些拥有大量产品组合和全球业务的大公司，以及一些在一个或少数几个国家提供的产品和业务非常有限的小公司。在产品方面，竞争对手包括3M、Blimed、Cantel Medical、Ecolab、Getinger、Hill-Rom、Fortive、Stryker和Skytron。在服务范围方面，竞争对手包括BBraun、Berendsen plc、CleanLease(Clean Lease Fortex)、Karl Storz、Mobile、Northfield、奥林巴斯、Owens&Minor、Pentax、Rentex Awé和Rentex Floren and Sterilog Limited。
应用灭菌技术分部
业务描述。我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。我们的客户主要是医疗器械和制药制造商。
提供的服务。我们提供广泛的灭菌方式，以及一系列的测试服务，以补充无菌产品的制造。我们位于美洲、欧洲和亚洲的主要人口中心和核心配送走廊。我们的技术服务团队在产品开发、材料测试和工艺验证的所有阶段为客户提供支持。
客户集中度。我们的应用灭菌技术部门的服务提供给世界各地的客户。在截至2021年3月31日的一年中，没有客户占该部门收入的10%以上。
竞争。*应用灭菌技术公司在一个监管严格的行业运营，并与Sterogen ics International，Inc.、其他规模较小的合同灭菌公司和内部对产品进行灭菌的制造商展开竞争。
生命科学板块
业务描述。我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
提供的产品。这些产品包括配方清洁化学品、屏障产品、无菌保证产品、蒸汽和蒸发过氧化氢消毒器以及洗衣机消毒器。
提供的服务。我们的生命科学部门服务人员在世界各地安装、维护、升级、维修和故障排除设备。我们提供各种预防性维护计划和维修服务，以支持资本设备在其生命周期内的有效运行。
客户集中度。我们的生命科学部门向世界许多国家的客户销售消耗品、服务和资本设备。在截至2021年3月31日的一年中，没有客户占生命科学部门总收入的10%以上。
竞争。我们的生命科学部门在高度监管的环境中运营，其中最激烈的竞争来自技术创新、产品性能、便利性和易用性以及整体成本效益。我们与许多拥有大量产品组合和全球覆盖范围的大公司，以及在一个或少数几个国家提供的产品和业务非常有限的一些小公司争夺制药客户。竞争对手包括Blimed、Ecolab、Fedecari、Getinger、MECO、Stilma和Techniplast。
关于我们一般业务的信息
原材料的来源和可获得性。我们从美国和国际上的众多供应商那里购买我们运营所需的原材料、组件、零部件和其他用品。我们运营中使用的主要原材料和供应品包括不锈钢和碳钢、有机和无机化学品、燃料和塑料部件。这些原材料和供应品通常可以从几家供应商获得，而且数量充足，因此我们目前预计2022财年不会出现任何重大的采购问题。我们拥有供应商很少的某些材料的长期供应合同，或者那些在世界某些地区单一来源的材料，如EO和钴-60，这些都是我们AST运营所必需的。此外，我们还制定了一项计划，利用基于加速器的技术扩大我们的辐照处理能力，这可能会降低潜在的供应风险。
知识产权。我们通过获得美国和外国专利等方式保护我们的技术和产品。然而，不能保证任何专利都能为其涵盖的技术、系统、产品、服务或过程提供足够的保护。此外，获得和保护专利的过程可能既漫长又昂贵。我们还依靠商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新来发展和保持我们的竞争地位。
截至2021年3月31日，我们在美国拥有约450项专利，在其他司法管辖区持有约1,780项专利，在其他司法管辖区约有140项美国专利申请和335项专利申请待决。在获得专利的各国，个别产品的专利根据申请或授权的日期和专利的法定期限而延长不同的期限。一项专利提供的实际保护因国家而异，部分取决于专利的类型、覆盖范围以及每个国家的法律补救措施的可获得性。
我们的产品以各种品牌和商标销往世界各地。我们认为我们的品牌名称和商标在产品营销中很有价值。截至2021年3月31日，我们在全球总共有大约1670件商标注册。
质量保证。*我们在几个国家制造、组装和包装产品。我们的每个生产设施都致力于特定的工艺和产品。我们的成功取决于客户对我们生产过程质量的信心，以及支持我们产品安全和有效性的数据的完整性。我们已经实施了质量保证程序，以支持科学信息和生产过程的质量和完整性。
政府监管。在我们开展业务的国家，我们的业务受到不同程度的政府监管。在美国，美国食品和药物管理局(FDA)、美国环境保护局(EPA)、美国核管理委员会(NRC)和其他政府机构监管我们产品和服务的开发、制造、销售和分销。我们的国际业务还受到大量政府监管，包括适用于我们国际业务的特定国家的规则和法规以及美国的法规。政府法规包括对研发、临床调查、产品审批和制造、营销和促销、抽样、分销、记录保存、储存和处置做法的详细检查和控制。
遵守适用的法规对我们来说是一笔巨大的费用。过去、现在或将来的法规、它们的解释或它们的应用可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。此外，可能会通过额外的政府法规，以防止、推迟、撤销或导致拒绝对我们产品的监管审批。我们无法预测当前或未来的政府法规或这些法规的解释或应用对我们的运营产生的影响。
如果我们不遵守任何适用的监管要求，我们可能会受到制裁。有关我们面临的监管要求风险的更多信息，请参阅本年度报告第I部分，题为“风险因素”的第1a项。我们受到广泛的监管要求，许多产品和业务必须获得并保持监管许可或批准。无法接收或维护，或延迟接收、审批或审批可能会损害我们的收入、盈利能力、财务状况或价值。
过去，我们曾收到警告信、支付民事罚款、进行产品召回和现场改正，并受到其他监管处罚。我们相信，我们目前在所有重要方面都符合适用的法规要求。然而，不能保证未来或当前的监管、政府或私人行动不会对我们或我们的业绩、业绩或财务状况产生实质性的不利影响。
环境问题。*我们受爱尔兰、美国和其他国家有关环境问题和员工安全与健康的各种法律和政府法规的约束。我们已经并将继续进行重大投资，以遵守这些法律法规。我们无法预测遵守环境法律法规所需的未来资本支出或运营成本。我们相信，我们目前在所有重要方面都符合适用的环境、健康和安全要求。然而，不能保证未来或当前的监管、政府或私人行动不会对我们的业绩、业绩或财务状况产生实质性的不利影响。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表中标题为“承付款和或有事项”的附注10。
未来，如果与环境事项、员工安全、健康或有条件资产报废义务有关的或有亏损大幅超过当前估计金额，我们将记录该义务的负债，这可能会对记录该负债的年度或中期净收入造成重大影响。环境义务的调查和补救通常需要很长一段时间，因此我们不知道这些事件是否会对我们的财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响，也不能保证这些负债不会对我们的业绩、业绩或财务状况产生重大不利影响。
竞争。*我们经营的市场竞争激烈，总体上受到高度监管。我们所有业务领域的竞争都很激烈，包括许多大大小小的竞争对手。品牌、设计、质量、安全、易用性、适用性、价格、产品功能、保修、交付、服务和技术支持是我们的重要竞争因素。随着新的感染预防、无菌处理、污染控制、胃肠和外科支持产品和服务进入市场，我们预计未来将面临持续的竞争。我们相信许多组织都在使用各种技术和灭菌剂。此外，一些公司已经开发了一次性医疗器械和其他设备，旨在解决污染风险。
我们相信，我们的长期竞争地位取决于我们在发现、开发和营销创新、成本效益高的产品和服务方面的成功。我们在研发工作上投入了大量资源，我们相信STERIS在寻求技术创新方面定位为全球竞争者。除了研发，我们还投资于质量控制、客户计划、分销系统、技术服务和其他信息服务。
我们不能保证我们将开发重要的新产品或服务，也不能保证我们未来提供或开发的新产品或服务在商业上会比我们的竞争对手提供或开发的产品或服务更成功。此外，我们现有或潜在的一些竞争对手可能比我们拥有更多的资源。因此，竞争对手可能会比我们更快地成功开发产品并将其商业化。竞争与我们的业务部门和产品类别有关，在上面标题为“与业务部门相关的信息”一节中有更详细的讨论。
员工。截至2021年3月31日，我们在世界各地约有13,000名员工，包括某些受集体谈判协议和劳资委员会代表限制的地点。我们相信，我们与员工的关系总体上是很好的。
分配方法。销售和服务活动由地区临床专家、系统规划师、公司客户经理以及内部客户服务和现场支持部门组成的员工提供支持。我们还与特定市场的分销商和经销商签订合同。
客户培训对我们的业务很重要。我们在客户所在地、我们的培训和教育中心以及互联网上提供各种课程。我们的培训计划帮助客户了解我们的产品和服务的科学、技术和操作。我们的许多操作员培训计划都是由专业认证机构批准的，并为符合条件的课程参与者提供继续教育学分。
季节性。*我们的财务业绩不时受到季节性模式的影响。我们不能向您保证这些模式将继续下去。
积压。*我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。截至2021年3月31日，我们积压了2.862亿美元。其中，2.063亿美元和7990万美元分别与我们的医疗保健和生命科学部门有关。截至2020年3月31日，我们收到了2.425亿美元的积压订单。其中，1.701亿美元和7240万美元 分别与我们的医疗保健和生命科学部门相关。
美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)文件的可用性。*我们在以电子方式向美国证券交易委员会(SEC)提交或提供此类材料后，在合理可行的情况下尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K的当前报告以及对这些报告的修订。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文件以及其他与公司相关的SEC文件，网址为Http://www.steris-ir.com。您也可以通过访问SEC网站获取这些文件的副本，网址为Http://www.sec.gov。除非特别注明，否则本年度报告中提到的表格10-K中的任何网站上的内容或可通过该网站访问的内容均不会以引用方式并入本表格10-K中。
我们还在我们的网站上免费提供我们的公司治理准则、我们的董事道德准则和我们的商业行为准则，以及公司董事会的审计委员会、薪酬和组织发展委员会、提名和治理委员会以及合规委员会的章程。
关于我们执行官员的信息
下表提供了有关我们在2021年3月31日的高管的某些信息。所有高级管理人员都根据董事会的意愿服务。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 凯伦·L·伯顿 | | 53 | | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
| 丹尼尔·A·卡雷西奥 | | 48 | | 高级副总裁兼首席运营官 |
| 玛丽·克莱尔·弗雷泽 | | 51 | | 副总裁兼首席人力资源官 |
| 朱莉娅·K·马德森 | | 56 | | 生命科学高级副总裁 |
| 卡里·L·梅杰 | | 46 | | 北美商业运营高级副总裁 |
| 沃尔特·M·罗斯布罗(Walter M Rosebough，Jr.) | | 67 | | 总裁兼首席执行官 |
| 雷纳托·G·塔马罗 | | 52 | | 副总裁兼公司财务主管 |
| 迈克尔·J·托奇 | | 52 | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| 亚当·桑格勒(J.Adam Zangerle) | | 54 | | 高级副总裁、总法律顾问、公司秘书 |
以下讨论总结了每位高管截至2021年3月31日的近期业务经验：
凯伦·L·伯顿担任副总裁、财务总监和首席财务官。她于2017年1月就任这一职务。2008年5月至2017年1月，她担任公司财务总监副总裁。
丹尼尔·A·卡雷西奥担任高级副总裁兼首席运营官。他于2018年8月就任这一职务。2018年2月至2018年8月担任消毒消毒高级副总裁。2015年8月至2018年2月，担任STERIS应用灭菌技术与生命科学高级副总裁。2011年至2015年8月，他担任Iomedex服务公司销售和营销副总裁兼生命科学部总经理。卡雷西奥也是steris plc的董事。
玛丽·克莱尔·弗雷泽担任副总裁兼首席人力资源官。当她于2020年7月加入STERIS时，她承担了这一角色。2003年2月至2020年7月，她在全球运动控制技术公司Parker-Hannifin Corporation担任多个职位，最近于2019年9月至2020年7月担任航空航天集团人力资源副总裁，2017年3月至2019年9月担任公司人力资源总监，2013年7月至2017年3月担任流体连接器集团人力资源副总裁。
朱莉娅·K·马德森担任生命科学部高级副总裁。她于2020年7月就任这一职务。2015年8月至2020年7月担任生命科学、耗材副总裁兼总经理，1995年至2015年7月担任多个生命科学耗材职位。
卡里·L·梅杰担任北美商业运营高级副总裁。他于2019年8月就任这一职务。从2014年4月到2019年8月，他 曾担任北美商业运营副总裁。
沃尔特·M·罗斯布罗(Walter M Rosebough，Jr.)担任总裁兼首席执行官。他在2007年10月加入STERIS时担任了这一职务。罗斯布罗先生也是STERIS plc和VAREX成像公司的董事。
雷纳托·G·塔马罗担任副总裁兼公司财务主管。他于2017年8月就任这一职务。2006年3月至2017年7月，他担任助理财务主管。
迈克尔·J·托奇担任高级副总裁兼首席财务官。他于2017年8月就任这一职务。2014年2月至2017年7月，担任高级副总裁、首席财务官、财务主管。
亚当·桑格勒(J.Adam Zangerle)担任高级副总裁、总法律顾问和公司秘书。他于2018年7月就任这一职务。2013年7月至2018年7月，任副会长、总法律顾问、秘书。
员工与人力资本管理
战略和概述
人是我们成功的关键，这反映在我们的两个核心价值观-人和团队合作上。我们致力于我们人民的安全和成功。我们期望每个人的表现在个人的主动和适当的支持下不断提高。我们希望我们的人民相互尊重。我们理想的业务团队是敬业、多元、包容和有才华的，我们制定了支持这些目标的计划和政策。
我们相信，团结一致的目标和团队合作使我们能够做的远远超过我们个人的能力。我们从彼此身上汲取力量，以公平、坦率、尊重和勇气鼓励沟通。我们的合作为我们的客户将有趣的想法转化为伟大的产品和服务。
我们的高级管理团队和董事会定期收到有关我们员工的最新信息，包括留任、敬业度和安全方面的数据和指标，这些数据和指标用于确定我们的人力资源优先事项、计划和培训。
按类别划分的员工
截至2021年3月31日，我们在世界各地约有13,000名员工，包括某些受集体谈判协议和劳资委员会代表约束的地点。我们相信，我们与员工的关系总体上是很好的。
STERIS plc及其子公司在以下财政年度的平均雇员人数如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021财年 | | 2020财年 |
| 医疗保健 | 8,529 | | | 8,352 | |
| 实用杀菌技术 | 2,686 | | | 2,547 | |
| 生命科学 | 868 | | | 837 | |
| 公司 | 687 | | | 623 | |
| 员工总数 | 12,770 | | | 12,359 | |
多样性
我们招聘与我们的核心价值观一致并体现我们核心价值观的最优秀的人才。我们致力于平等，根据资历评估候选人。我们相信，我们的成功有赖于吸引和留住来自
通过让我们的社区更多地了解他们的市场，我们将继续为STERIS创造竞争优势。
我们的成功取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力，我们打算这样做，而不考虑种族、肤色、社会或经济地位、宗教、国籍、婚姻状况、年龄、退伍军人身份、性取向、性别认同或任何受保护的地位。公司的政策是根据个人的工作要求和技能，利用不受歧视的平等就业机会的原则，做出所有有关雇用的决定，包括雇用、补偿、培训、晋升、调动或裁员。斯特里斯每年都会接受反骚扰培训，并提供有关创造包容环境和无意识偏见的培训。
按性别划分的董事和员工总数如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
| 男性 | | 女性 | 男性 | | 女性 |
| 非执行董事 | 6 | | | 2 | | 5 | | | 2 | |
| 高级经理 | 507 | | | 179 | | 492 | | | 176 | |
| 公司的其他雇员 | 8,420 | | | 3,970 | | 8,019 | | | 3,905 | |
按种族划分的董事和美国员工如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
| 白色 | 少数族裔 (1) | | 白色 | 少数族裔 (1) |
| 非执行董事 | 75% | 25% | | 71% | 29% |
| 高级经理 | 90% | 10% | | 89% | 11% |
| 公司的其他雇员 | 68% | 32% | | 67% | 33% |
(1)少数族裔的定义是指认同为美国印第安人/阿拉斯加原住民、亚裔、黑人或非裔美国人、西班牙裔或拉丁裔、夏威夷原住民或其他太平洋岛屿，或两个或两个以上种族的人。
健康、安全和环境
我们认识到健康、安全和环境(HSE)对我们的客户、员工、社区、环境以及最终我们的股东福祉的重要性。为此，我们的HSE团队和管理层致力于通过我们的持续改进过程不断参与支持HSE项目。我们的最终目标是成为一家无事故的公司。这一倡议的基石是这样一种信念，即事件是由不安全的行为或条件造成的，而这两者都是可以预防的。我们在全球范围内实施美国职业安全与健康管理局的记录保存做法。基准绩效的关键指标包括可记录病例总数(TRC)和无工作天数(DAFW)伤害和疾病事故率，这两个指标均如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Steris plc | | 行业基准(2) |
| 2021财年 | 2020财年 | | 平均值 | 同类最佳 |
可记录病例总数比率(1) | 0.91 | 1.48 | | 2.5 | 1.28 |
休假天数比率(1) | 0.37 | 0.45 | | 1.25 | 0.42 |
(1) 我们在全球范围内实施美国职业安全与健康管理局(OSHA)的记录保存做法。所有费率都是根据100名全职员工(“全职员工”)工作一年计算的。100 FTE相当于20万个工作小时。TRC包括需要急救以外的医疗护理的工伤或疾病。Dawf包括工伤或疾病，这些伤害或疾病导致员工在事故发生后至少一整天离开工作岗位。
(2)我们的外部基准包括职业安全与健康管理局(OSHA)的平均和第一个四分位数的受伤/患病比率，这些比率来自劳工统计局(Bureau Of Labor Statistics)。
员工敬业度和发展
我们相信，敬业的员工工作效率更高，更具创新性，对工作更满意。我们如何吸引员工的例子包括季度管理会议、用于与全球团队沟通的强大内部网以及每个部门内的各种沟通努力。此外，我们的全球人力资源团队有专注于各级员工职业发展的项目。
我们的员工流失率在2021财年和2020财年分别为11%和15%，我们正在继续努力实现10%或以下的目标，不包括退休和裁员。虽然削减武力有时是必要的，但我们努力避免它们，而且它们必须始终得到执行管理层的批准。每年我们
鼓励所有员工参与我们的员工敬业度调查，该调查由第三方在保密的基础上进行。这一过程在帮助我们认识到我们做得很好的事情方面很有价值，并促进了关于如何让STERIS成为更好的工作场所的公开对话。我们很高兴地报告，我们分别有89%和86%的人完成了2021年和2020年的调查。在我们最新的调查中，总体员工敬业度为77%，我们衡量的14个主要因素自2020年以来都有所改善，而且总体上十年来都有所改善。结果表明，我们的大多数员工致力于服务我们的客户，为STERIS工作感到自豪，并对我们的业务稳定性充满信心。
我们致力于支持我国人民的发展。员工受益于实践持续改进(Lean)培训、基于网络的学习管理系统和STERIS大学。此外，我们还提供年度行为准则培训、防骚扰培训和其他关键的、必需的公司各级培训。在我们的制造和服务组织中，我们为没有适当经验或背景的员工提供培训。本培训通过实践培训和基于模块的培训相结合的方式进行。我们的重点是安全、质量以及方法和结果的一致性。作为一个精益组织，我们为许多流程制定了标准的工作说明，并定期为现有员工提供进修课程。在可能的情况下，我们希望为希望扩展知识或成长为新角色的员工提供交叉培训。我们鼓励所有员工制定个人发展计划，并提供支持以协助实现这一目标。
薪酬和福利
我们提供的全部奖励包括一系列支持员工财务、身体和精神健康的计划，包括提供有竞争力的工资、可变绩效工资、医疗福利、学费援助、带薪休假、年度绩效增长，以及基于员工就业国家标准的激励计划。员工薪酬总额如下表所示：
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| (单位：千) | 2021财年 | | 2020财年 |
| 工资和薪金 | $ | 943,503 | | | $ | 905,972 | |
| 社会保障费用 | 58,695 | | | 56,019 | |
| 基于份额的薪酬费用 | 25,966 | | | 23,811 | |
| 养老金和退休后福利支出 | 26,944 | | | 23,899 | |
| 其他，主要是员工福利 | 79,927 | | | 81,186 | |
| 员工总成本 | $ | 1,135,035 | | | $ | 1,090,887 | |
新冠肺炎大流行
早在2020年日历年，我们就实施了几项措施，以帮助在新冠肺炎疫情期间保护我们的员工，其中包括：
•为那些角色支持的员工实施在家工作，并制定计划来支持那些无法灵活远程工作的员工。
•对因疫情未得到充分利用的所有员工实行100%带薪休假。
•在美国，COVID为不能在家工作的工厂和现场人员提供与流行病相关的带薪休假，并通过提供带薪的疫苗接种和安排现场疫苗接种诊所(在员工兴趣的支持下)来支持COVID的疫苗接种工作。
•在所有设施中执行额外的清洁协议，限制出差，并在可行的情况下停止面对面会议。
•为支持危重护理环境的外地人员提供额外的个人防护装备。
•定期与员工沟通区域和全球最新情况。
第1A项。危险因素
本节介绍可能影响我们的业务、财务状况和经营结果的某些风险因素。在评估本年度报告(Form 10-K)中包含的前瞻性陈述时，您应该考虑这些风险因素，因为如果发生这些风险，我们的实际结果和财务状况可能与前瞻性陈述中预测的大不相同。除了下面强调的风险之外，我们还面临其他风险。这些其他风险包括我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他不确定性，但最终可能会产生重大影响。此外，新冠肺炎疫情的影响还可能加剧其中任何一种风险，这可能会对我们产生实质性影响。如果下述或其他风险中的任何一项实际发生，我们的业务、财务状况、业绩、前景、价值或运营结果都可能受到负面影响。
法律、监管和税收风险
市场风险
在国际上做生意
遵守多种可能相互冲突的国际法律法规、进出口限制、反腐败法和外汇管制可能是困难、繁重或昂贵的。
我们遵守各种法律法规，包括美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英国《反贿赂法》(British Briefit Act)和类似的反贿赂法律，这些法律一般禁止公司及其中介机构为了获取或保留业务而向官员支付不当款项。我们与受制裁国家的人员的贸易也受到限制。虽然我们的员工和代理人被要求遵守这些法律，但我们不能向您保证，尽管我们致力于遵守法律和企业道德，但我们的内部政策和程序将始终保护我们不受违反这些法律的影响。
新冠肺炎疫情扰乱了我们的运营，可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
新冠肺炎大流行，以及政府和其他行为者对大流行的反应，扰乱了我们的行动。在我们运营的某些司法管辖区，我们经历了临时、强制和自愿的设施关闭。此外，由于某些医疗程序的推迟以及其他因素，我们对某些产品和服务的需求有所减少，我们认为这一点因在家工作订单的影响而加剧。此外，新冠肺炎疫情还导致我们的供应链暂时中断。
长期的设施关闭或其他限制可能会对我们配备足够人员、供应或以其他方式维持运营的能力产生重大不利影响。这些限制也可能对我们的客户和我们的销售周期产生重大影响。新冠肺炎疫情可能会给我们产品和服务的整体支出带来压力，并可能导致我们的客户修改支出优先顺序，或者推迟或放弃购买决定。此外，由于我们的大量员工一直在家工作，我们可能会更容易受到网络和其他信息技术风险的影响。我们已经并可能进一步修改我们的业务做法，以应对与新冠肺炎大流行相关的风险和负面影响。然而，不能保证这些措施将是暂时的或成功的。
新冠肺炎大流行的影响在继续演变，目前无法准确预测其对我们的业务、客户和供应链的最终持续时间、严重程度和中断，以及对我们的相关财务影响。如果这种干扰持续很长一段时间，对我们的业务、运营结果和财务状况的不利影响可能会更严重。此外，疲软的经济状况、经济复苏的步伐以及不断上升的通胀，可能会导致对我们的产品和服务的需求持续疲软。此外，未来的公共卫生危机是可能的，可能涉及上述部分或全部风险。
经济气候的变化可能会对我们产生不利影响。
不利的经济周期或条件，以及客户、监管机构或政府对这些周期或条件的反应，已经影响并可能进一步影响我们的运营结果。这些周期或情况的开始可能是不可预见的，也不能保证它们在发生后何时开始改善。也无法确定从商业低迷或衰退中复苏的力度或持续时间。信贷和流动性问题可能会使一些企业难以进入信贷市场并获得融资，并可能导致一些企业在预期业务持续放缓和流动性需求的情况下削减支出以保存现金。如果我们的客户由于信贷市场紧缩或相关因素，或由于他们可能遇到的其他运营或使用问题，或以其他方式决定减少购买，难以为他们的购买提供资金，我们的业务可能会受到不利影响。如果客户无法支付之前订购和交付的产品，我们面临的坏账损失也可能增加。
我们的许多客户都是政府实体或依赖政府医疗系统或政府资金的其他实体。如果在我们开展业务的国家，包括由于新冠肺炎疫情的影响，政府对医疗保健的资金变得有限或受限，我们的客户可能无法及时支付义务或全额支付，可能需要增加准备金。此外，也不能保证催收困难不会增加。这些情况可能带来的其他不利影响可能包括医疗保健利用率下降、我们的产品和服务面临进一步的定价压力、和/或对我们的产品和服务，特别是资本产品的总体需求减弱。
如果我们不能继续进入金融市场，我们的收购活动和有机增长的能力可能会受到不利影响。.
我们最近的收购资金主要来自手头的现金和我们银行信贷安排下的借款，以及2022财年4月初的公开发行票据。未来的收购，包括即将进行的对Cantel Medical Corp(“Cantel”)的收购，或其他资本要求，都需要额外的现金。如果我们现有的现金来源不足以资助这些或其他未来的活动，我们有可能需要通过新的或扩大的借款安排或股本筹集更多资金。我们不能保证我们能够以对我们有利的条款或根本不能保证我们能够获得现有银行信贷安排下可用资金以外的额外资金，也不能保证此类贷款在终止时可以更换。
医保法和报销
医疗法律或政府及其他第三方付款人对医疗服务提供者报销水平的变化，或未能满足医疗报销或其他要求，可能会对我们的业务产生负面影响。
我们将我们的许多产品和服务出售给医院、其他医疗保健提供者和制药制造商。其中许多客户受到政府计划的约束或支持，或者从第三方付款人那里获得服务报销，例如政府计划(包括美国的Medicare和Medicaid)、私人保险计划和管理式医疗计划。报销制度因国家而异。在许多国家，政府管理的医疗系统控制医疗服务的报销。公共预算限制可能会严重影响医院、制药商和其他受此类系统支持的客户购买我们产品的能力。政府或其他第三方付款人可能拒绝或更改承保范围，降低其目前的医疗服务报销水平，或以其他方式实施监管定价或控制成本的措施。此外，我们的成本增长可能比报销水平或允许的价格增长更快，或者我们可能无法满足报销标准或要求。
在其他条款中，经医疗保健和教育负担能力协调法案修订的美国患者保护和平价医疗法案对在美国制造或提供销售的医疗器械征收消费税。2019年末，美国国会通过立法，废除了在2016年至2019年期间暂停征收的消费税。此外，我们还被要求投入大量资源来遵守“阳光法案”。联邦和州一级已经出现了各种额外的医疗改革提案，我们无法预测这些提案中的哪一个(如果有的话)将获得通过。
与产品和服务相关的法规和索赔
我们受到广泛的监管要求，许多产品和业务必须获得并保持监管许可或批准。无法接收或维护，或延迟接收、审批或审批可能会损害我们的收入、盈利能力、财务状况或价值。
我们的业务在我们开展业务的国家受到广泛的监管。在美国，我们的产品和服务受到FDA和其他监管机构的监管。在许多国家，我们的产品和服务的销售受到广泛的监管，这些监管可能会也可能不会与FDA的监管相媲美。在欧洲，我们的产品主要受欧洲经济区内国家和社区法规的监管，必须符合这些当局的要求。
政府法规几乎适用于医疗器械、产品和服务的检测、制造、安全、标签、储存、记录保存、报告、推广、分销和进出口的方方面面。一般来说，除非适用豁免，否则消毒、去污或医疗器械、产品或服务必须获得监管部门的批准或许可，才能上市或销售。现有产品的修改或现有产品的新用途的营销也可能需要监管部门的批准、批准补充或许可。如果我们无法获得对以前批准或批准的设备进行任何修改所需的批准、批准补充或许可，我们可能会被要求停止制造和销售，或召回或限制使用该修改后的设备、支付罚款或采取其他行动，直到获得适当的许可或批准为止。
监管机构可能拒绝批准或批准，或审查并不同意我们对批准或许可的解释，或不同意我们认为不需要或保持监管批准的决定。监管机构提交的文件可能需要提供额外的数据，而且可能既耗时又昂贵，其结果也是不确定的。监管机构还可能改变政策、采用额外法规或修改现有法规，其中每一项都可能阻止或推迟设备的审批或清关，或者可能影响我们销售之前已批准、批准或不受监管的设备的能力。我们不遵守FDA的监管要求或美国或其他地方的其他适用监管要求，可能会受到行政或司法制裁。除其他外，这些制裁包括警告信、罚款、民事处罚、刑事处罚、禁令、除名、产品扣押或拘留、产品召回以及完全或部分暂停生产、销售和/或促销。
新冠肺炎疫情可能会扰乱负责监管医疗保健和医疗产品的监管机构的运作。这种中断可能导致监管资源集中和优先处理紧急事务，这可能会将监管资源从与新冠肺炎无关但有可能影响我们业务的更常规监管事务上分流出来。例如，FDA对上市授权申请的审查可能会出现延误，包括对我们产品的拟议变更或制造流程的变更可能需要或与之相关的审批。目前还不清楚这些干扰会持续多久，如果它们发生的话。由此类中断导致的监管审查的任何延长、不优先顺序或延迟都可能对我们正在进行的设备设计、开发和商业化计划产生重大影响。
我们的产品会受到召回和限制，即使在获得美国或外国监管部门的批准或批准之后也是如此。
现行的医疗器械报告法规要求，当我们的产品导致或导致死亡或严重伤害或故障，且如果故障再次发生，我们有合理可能导致死亡或严重伤害的情况下，我们必须向美国和/或其他国家的相关政府当局报告。政府当局可以要求产品召回或对产品设计、制造、标签、清关或其他问题施加限制。出于同样的原因，我们可以自愿选择召回或限制产品的使用。任何召回或限制都可能转移管理和财务资源，并可能损害我们在使用或推荐我们产品和服务的客户和其他医疗保健专业人员中的声誉。
我们可能会受到产品责任索赔或其他法律行动或监管或合规问题的不利影响.
我们面临着固有的商业风险，即暴露在产品责任索赔和其他法律和监管行动中。如上所述，这些索赔和行动的数量、严重程度、金额或范围的大幅增加可能会导致大量成本，损害我们的声誉，或以其他方式对产品销售和业务产生不利影响。产品责任索赔和其他法律和监管行动也可能分散管理层对其他业务责任的注意力。
我们还面临由政府机构或第三方发起的各种其他类型的索赔、诉讼、调查和诉讼，以及其他潜在的风险和责任。这些问题包括合规事项、产品监管或安全、税收、员工福利计划、就业歧视、健康与安全、环境、反垄断、海关、进出口、政府合同合规、财务控制或报告、知识产权、对失实陈述、虚假声明或虚假陈述的指控、商业索赔、关于推广我们产品和服务的索赔，或其他类似或不同的事项。任何此类索赔、诉讼、调查或诉讼，无论案情如何，都可能导致巨额成本、限制产品使用或销售，或以其他方式损害我们的业务。
行政或司法实施或商定的制裁可能包括警告信、罚款、民事处罚、刑事处罚、丧失税收优惠、禁令、产品扣押、召回、暂停或限制、重新贴标签、拘留和/或除名。我们还可能被要求对我们的产品、服务或业务采取或服从以下类型的行动：重新设计、重新贴上标签、限制或召回产品；停止制造和销售产品；扣押产品库存；遵守限制或禁止进一步营销和销售产品或服务的法院禁令；遵守同意法令，这可能导致进一步的监管约束；投入大量内部和外部资源和成本来回应和遵守法律法规，这些行动也可能被要求对我们的产品、服务或业务采取或服从以下类型的行动：重新设计、重新贴上标签、限制或召回产品、服务或业务；停止制造和销售产品；没收产品库存；遵守法院禁令，这可能导致进一步的监管约束；投入大量的内部和外部资源和成本，以回应和遵守法律规定。对客户、用户、政府机构和其他人提出的索赔、诉讼和其他诉讼作出回应；中断产品改进和产品发布；中断某些产品线或服务；或对产品销售、使用或运营、或其他活动或商业惯例的其他限制或限制。
一些产品更换或替代可能是不可能的，或者可能昂贵得令人望而却步或耗费时间。任何法律、法规或合规索赔、程序、调查或诉讼的影响都很难预测。
我们维持产品责任和其他保险，保险范围相信是足够的。然而，产品责任或其他索赔可能超过保险覆盖范围限制，罚款、罚款和监管制裁可能不在保险覆盖范围之内，或者保险可能不会继续以商业合理的条款提供或获得。此外，我们的保险公司可能会以合法或其他原因拒绝索赔，或可能破产。
我们的业务和财务状况可能会因为难以获得或维持专有知识产权地位而受到不利影响。
为了保持我们产品的竞争地位，我们需要为新的和改进的产品获得专利或其他专有权利，并维护和执行我们现有的专利和其他专有权利。我们通常在美国和其他具有战略意义的国家申请专利。我们也可以通过收购获得专利。我们在获取或保护专利方面可能会遇到困难。
我们依靠专利、商标、商业秘密、技术诀窍和保密协议的组合来保护我们技术的专有方面。这些措施只能提供有限的保护，竞争对手可能会获得我们的知识产权和专有信息。为了执行或捍卫我们的知识产权，保护我们的商业秘密，以及确定我们专有权利的有效性和范围，诉讼可能是必要的。我们也可能被起诉，指控我们侵犯了他人的知识产权。诉讼可能代价高昂，并可能转移管理层对其他问题的注意力。此外，在一些知识产权较弱的外国，可能很难维护和执行专利和其他专有权利，也很难对侵权索赔进行抗辩。
税收和贸易风险
我们可能会受到税收立法或对我们税务状况的挑战的不利影响。
在我们经营或销售产品或服务的许多司法管辖区，我们必须遵守联邦、州或省以及地方政府的税法。税法的变化可能会对我们的税收状况、有效税率和现金流产生不利影响。税法极其复杂，有不同的解释。我们在不同的司法管辖区接受税务审查，可能会评估对我们的额外纳税义务。我们的纳税申报立场可能会受到相关税务机关的挑战，我们可能会在应对这些挑战的努力中招致巨额费用，我们可能会在这些努力中失败。考试和挑战的发展可能会在很大程度上改变我们在受影响时期的税收拨备，并可能与我们历史上的应计税额有很大不同。这些风险中的任何一个都可能对我们的业务运营、我们的现金流以及我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
当前的经济和政治条件使得任何司法管辖区的税收规则都会发生重大变化。
2017年12月22日，美国减税和就业法案(TCJA)签署成为法律。指导意见继续发布，澄清了这项新立法的适用情况，美国提出了可能增加我们总税费的新变化。我们无法预测额外的指导和拟议的更改可能对我们的业务产生的整体影响。一些司法管辖区已经提高了税率，有理由预计其他全球税务当局将审查当前的立法，以针对TCJA的实施、当前的经济状况和新冠肺炎应对成本进行潜在的修改。
此外，其他司法管辖区的税法可能会发生进一步变化，包括基数侵蚀和利润转移(B)。EPS)项目由经济合作与发展组织(OECD)承担。代表成员国联盟的经济合作与发展组织(OECD)发布了一些建议，在某些情况下，这些建议将对许多长期存在的税收立场和原则做出实质性改变。这些预期的变化，在经合组织成员国和/或其他国家采用的程度上，可能会增加税收的不确定性，并可能对我们的所得税拨备产生不利影响。
我们的税率是不确定的，可能与预期不同，这可能会对我们的运营业绩和每股收益产生实质性影响。
不能保证我们将能够维持任何特定的全球有效公司税率。我们不能保证我们未来的有效税率是多少，原因之一是我们及其附属公司所在司法管辖区的税收政策存在不确定性。我们的实际有效税率可能与我们的预期不同，这种差异可能是实质性的。此外，税法或其在任何特定司法管辖区的实施和适用的税务机关做法未来可能会发生变化，可能会有追溯力，任何此类变化都可能对我们及其附属公司产生重大不利影响。
税收条约和贸易协定的变化可能会对我们的成本、运营结果和每股收益产生负面影响。
美国可能会采取立法和监管行动，如果最终通过，可能会推翻或以其他方式不利影响我们所依赖的税收条约，或者扩大STERIS plc被视为美国居民的情况，每一项行动都可能对我们的纳税义务产生实质性的不利影响。我们无法预测任何具体立法或监管提案的结果。然而，如果采用的提案会忽视我们在爱尔兰的组织或限制我们作为爱尔兰公司利用与美国的税收协定的能力，我们可能会面临增加的税收和/或潜在的巨额费用。
现行自由贸易法律法规为符合条件的进出口规定了一定的有利关税和关税，但须符合适用的分类和其他要求。管理对外贸易条件的法律法规或政策的变化，特别是增加的贸易限制，包括由于新冠肺炎疫情的影响，对从我们制造产品的国家进口的商品征收关税或税收，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
与拒绝美国联邦或州政府与迁往国外的美国公司签订合同相关的立法提案可能会对我们的业务产生不利影响。
美国联邦和州的各种立法提案如果被采纳为法律，可能会对我们产生不利影响，这些提案将拒绝政府与重新注册的公司签订合同。我们无法预测任何这类拟议法例成为法律的可能性、将来任何立法成文法则可能颁布的规例的性质，或这些成文法则或更严格的监管审查可能对我们的业务造成的影响。
就美国联邦税收而言，美国国税局(“IRS”)可能不会同意我们是一家外国公司。
虽然我们是根据爱尔兰法律组织的，并且是爱尔兰的税务居民，但美国国税局可能会断言，根据1986年修订的美国国税法(Internal Revenue Code)第7874节(“法典”和此类章节，“第7874节”)，就美国联邦税收而言，我们应该被视为美国公司(因此，我们是美国税务居民)，但美国国税局(IRS)可能会断言，就美国联邦税收而言，我们应该被视为美国公司(因此，我们是美国税务居民)。就美国联邦税收而言，公司通常被认为是其组织管辖范围内的税务居民。因为我们是根据爱尔兰法律组织的，根据这些规则，我们通常会被归类为非美国公司(因此，也就是非美国税务居民)。然而，第7874条规定了这一一般规则的例外情况，根据该规则，出于美国联邦税收的目的，非美国组织的实体可以被视为美国公司。
如果出于美国联邦税收的目的，我们被视为一家美国公司，我们可能会承担相当大的额外美国税负。此外，如果出于美国联邦税收的目的，我们被视为一家美国公司，我们普通股的非美国持有者将就我们支付给这些股东的任何股息总额缴纳美国预扣税。出于爱尔兰税收的目的，无论是否适用第7874条，我们都将被视为爱尔兰税务居民。因此，如果根据第7874条，出于美国联邦税收的目的，我们被视为一家美国公司，我们可能要同时缴纳美国和爱尔兰的税款，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
业务和运营风险
竞争
我们的业务竞争激烈，如果我们不能在竞争中取胜，我们的收入和经营业绩可能会受到损害。.
我们在竞争激烈的全球环境中运营。我们的业务主要基于品牌、设计、质量、安全性、易用性、适用性、价格、产品功能、保修、交付、服务和技术支持，与其他广泛的制造商以及许多专门从事特定产品或服务的小型企业竞争。我们面临着新的感染预防、无菌处理、污染控制、手术支持、清洁耗材、胃肠内窥镜配件、合同灭菌以及其他进入市场的产品和服务带来的日益激烈的竞争。竞争对手和潜在竞争对手也在试图开发替代技术和消毒剂，以及旨在解决污染风险的一次性医疗器械和其他设备。
我们的医疗保健和制药客户之间的整合可能会导致客户流失或更大的定价压力.
我们的一些客户已经合并了。这些整合在一定程度上是由于竞争压力以及立法者、监管机构和第三方付款人发起的医疗成本降低措施。这可能会给我们带来更大的定价压力，在某些情况下还会导致客户流失。额外的整合可能会导致客户流失或更大的定价压力。
原材料、能源供应或其他供应的可获得性降低或成本增加可能会增加我们的生产成本，或限制我们的生产能力或减少我们的运营。
我们从各种供应商购买原材料、装配式和其他部件，以及能源供应。主要材料包括不锈钢、有机和无机化学品、燃料、钴-60、环氧乙烷和塑料部件。原材料和能源供应的可获得性和价格受到波动的影响，并受到全球经济状况、投机行为、世界供需平衡、库存水平、替代材料的可用性、货币汇率、预期或预期的短缺以及其他因素的影响。此外，我们的某些关键材料和部件的供应商数量有限。有些是世界上某些地区的单一来源，如钴-60和环氧乙烷，这是我们AST业务所必需的。有关这些产品的使用、不可用或供应不足的法规要求的变化可能会扰乱或导致我们AST部分业务的关闭或产生其他不利后果。我们已经制定了一项计划，利用基于加速器的技术扩大我们的辐照处理能力，这可能会降低潜在的供应风险。供应短缺，监管或安全要求增加，或者原材料、零部件和能源供应价格上涨，都可能对我们产生不利影响。
我们的业务和我们供应商的业务受到各种业务连续性风险的影响，其中任何一项都可能中断生产或运营，或以其他方式对我们的业绩、结果或价值产生不利影响。
业务连续性风险和其他风险包括：爆炸、火灾、地震、公共卫生危机、恶劣天气和其他灾害；公用事业或其他机械故障；意外停机；劳动力困难；无法获得或维护任何所需执照或许可；通信中断；数据安全、保存和冗余中断；无法聘用或留住关键管理人员或员工；供应或分销中断；以及安全、安保或其他方面的监管。
这类事件的发生已经中断，并可能在未来中断或关闭运营，或以其他方式对特定设施的生产或盈利能力或我们的整体运营产生不利影响。某些伤亡还可能造成人身伤害和生命损失，或财产和设备的严重损坏或破坏，以及在我们的设施中发生的伤亡，导致对我们的责任索赔。虽然我们维持财产和意外伤害保险以及责任和类似保险的类型和金额，但我们的保险范围是有限度的，而且我们没有为业务中发生的所有潜在危险和风险提供全面保险。
我们可能会受到全球气候变化的不利影响，或者受到法律、监管或市场对这种变化的反应的不利影响。
气候变化的长期影响很难评估和预测。这些影响可能包括物理风险(如海平面上升或极端天气条件的频率和严重程度)、社会和人类影响(如人口流离失所或对健康和福祉的损害)、遵约成本和过渡风险(如监管或技术变化)以及其他不利影响。例如，这些影响可能会损害某些产品、商品和能源(包括公用事业)的可用性和成本，进而可能影响我们以我们所需的数量和水平采购业务运营所需的商品或服务的能力。我们承担因设施(如配送或履行中心)的实物损坏或毁坏、库存丢失或损坏以及气候变化可能对我们的业务运营、财务状况或运营结果产生重大不利影响的天气事件造成的业务中断所造成的损失。
我们的运营受到法规和许可的约束，相关当局可能会改变或修改这些法规和许可，这可能会限制或取消我们目前的运营，或者增加合规的复杂性、负担或费用，我们在运营中使用的受监管的材料或流程可能会成为诉讼的焦点。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是一项技术中立的合同灭菌服务，通过一个由50多个合同灭菌和实验室设施组成的全球网络，为我们的客户提供广泛的灭菌方式。我们AST业务提供的方式之一是环氧乙烷(EO)灭菌。在美国，几个监管机构，包括美国环境保护局(EPA)、美国食品和药物管理局(FDA)以及州和地方一级的机构，在监管EO灭菌的使用方面发挥了作用。2016年，美国环保署改变了EO的癌症风险基础，并确定EO对人类具有致癌性。最近宣布暂时或永久关闭由其他公司运营的环氧乙烷消毒设施，这与州和/或地方监管或其他与这些设施的环氧乙烷排放有关的法律行动有关。我们的AST业务已经并将继续采取措施，遵守所有适用的排放法规，并减少排放。然而，我们不能保证当前或未来的立法或监管行动，或我们正在或可能成为其中一方的当前或未来的诉讼，不会大幅增加我们的EO合同绝育操作的成本，或者减少或取消在我们的合同绝育操作中使用EO。EO合同冲销活动的大幅减少可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们可能因立法或法规行动或诉讼而承担损害赔偿和罚款责任，任何责任都可能超出我们的保险和赔偿范围(如果有的话)，并对我们的财务状况产生实质性的不利影响。此外，对于许多医疗器械，, EO灭菌可能是目前唯一有效灭菌且在灭菌过程中不会损坏设备的灭菌方法。如果监管、立法或法律行动限制或取消EO绝育，可能会出现医疗器械短缺，从而导致外科手术的减少。外科手术的减少可能会导致对我们医疗保健业务提供的产品和服务的需求下降，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们从事收购和关联、资产剥离和其他业务安排。如果我们不能成功识别、定价和整合战略业务候选者或以其他方式优化我们的业务组合，我们的增长可能会受到不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于战略性收购和合资企业，它们旨在补充或扩大我们的业务，剥离非战略性业务，以及其他旨在优化我们业务组合的行动。这一战略取决于我们识别、适当定价和完成这些类型的业务发展交易或安排以及获得任何必要融资的能力。在过去的几个财年里，我们进行了许多收购。在过去的几年里，我们还完成了几项非战略性业务或产品线的剥离。
我们在最近和未来的这些收购方面的成功将取决于我们整合收购的业务、留住关键人员、实现确定的成本协同效应以及以其他方式执行我们的战略的能力。我们的成功还将取决于我们是否有能力在合资企业或其他附属机构中与我们的战略合作伙伴制定令人满意的工作安排，或者剥离或重新调整业务。对战略业务候选者的竞争可能会导致收购候选者的成本和价格增加，市场估值问题可能会降低可用于剥离非战略业务的价值。这些类型的交易还会受到其他一些风险和不确定性的影响，包括：延迟实现或未能实现交易的预期效益；管理层的时间和注意力从其他业务上转移；难以留住被收购或剥离业务的关键员工、客户或供应商；难以保持统一的标准、控制程序、程序和政策，或其他整合或剥离困难；对与供应商或客户的现有业务关系的不利影响；导致产生未来现金流困难的其他事件；与承担收购目标或其他负债或其他负债相关的风险。
如果我们继续努力创建精益企业和内源生产以降低成本，我们的盈利能力可能会受到损害，否则我们的业务可能会受到不利影响。.
我们已经开展了各种活动来创建精益企业，包括内包。我们继续寻找目前由第三方提供的内包生产的机会。这些活动可能不会产生我们预期的全部效率和降低成本的好处，或者效率和好处可能会被推迟。实施成本也可能超出预期。
新冠肺炎大流行或类似的公共卫生危机可能会对我们的运营人员能力产生实质性的不利影响。
作为Healthcare和生命科学客户的供应商，我们属于“关键基础设施”部门，也被认为是一项基本业务，因此根据各种居家/庇护所就地订单可以获得豁免。因此，我们的员工继续工作，因为我们的运营对我们所在国家的公民的健康和福祉非常重要。我们已经尽可能地对适当类别的员工实施远程工作政策。但是，我们不能远程工作的员工继续在我们的设施和客户的设施工作，我们已经实施了适当的安全措施虽然我们相信我们已经采取了适当的措施来确保员工的健康和福祉，但不能保证我们的措施足以保护我们工作场所的员工，也不能保证他们不会在工作场所之外接触新冠肺炎。如果我们的一些重要员工生病、丧失工作能力，或者在当前或未来的任何健康危机期间不能或不愿意继续工作，我们的运营可能会受到不利影响。
如果我们无法招聘和留住合格的管理层和其他人员，或其他合规问题对我们的人员造成不利影响，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们能否持续成功，在很大程度上有赖于我们能否聘用和留住高素质的人才，如果我们不能做到这一点，我们的业务和运营可能会受到损害或中断。对高素质人才的竞争非常激烈，不能保证我们能成功地吸引或留住填补空缺职位的接班人、填补退休或跳槽的接班人，或其他高素质人员。此外，法律、法规或合规事项会严重分散或转移大量或意想不到的资源或注意力，这可能会对合格员工的责任和留住产生重大不利影响。
我们可能经历关键信息技术系统、流程或站点的故障或信息安全遭到破坏，包括一个或多个关键信息技术系统、网络、流程、相关站点或服务提供商的网络安全漏洞或故障。
我们广泛依赖资讯科技系统进行业务。此外，我们依赖网络和服务，包括互联网站、数据托管和处理设施和工具以及其他硬件、软件和技术应用程序和平台，其中一些由第三方或其供应商管理、托管、提供和/或使用，以帮助开展我们的业务。众多和不断变化的网络安全威胁对我们的IT系统、网络和服务的安全，以及我们数据的机密性、可用性和完整性构成了潜在的风险。虽然我们已经为应对这些威胁进行了投资，包括监控网络和系统、聘请专家、员工培训以及针对员工和第三方提供商的安全政策，但这些攻击中使用的技术经常变化，在一段时间内可能很难检测到，我们在预测和实施充分的预防措施方面可能会面临困难。如果我们的IT系统受损或停止正常运行，我们所依赖的网络或服务提供商无法正常运行，或者我们或我们的某个第三方提供商由于各种原因(从灾难性事件或停电到不当数据处理或安全漏洞)导致我们的业务或利益相关者信息丢失或泄露，并且我们的业务连续性计划没有及时有效地解决这些故障，我们可能会面临声誉、竞争和业务损害以及诉讼和监管行动。此外，新冠肺炎大流行可能会增加此类漏洞和攻击的风险, 包括未经授权的访问或攻击，利用大量员工在政府关门和关闭期间远程工作的事实。《一般数据保护条例》(GDPR)已于2018年5月生效。GDPR的重点是保护个人数据，而不仅仅是个人数据的隐私。GDPR制定了一系列新的合规义务，并将大幅增加对不合规的经济处罚(包括可能对上一财年的全球年收入处以最高4%的罚款，或对最严重的违规行为处以2000万欧元(以较高者为准)的罚款)。
与即将进行的对Cantel Medical，Corp.的收购相关的风险。
合并后，STERIS股票的市场价格可能会继续波动。
合并完成后，Cantel普通股的持有者将成为STERIS股票的持有者。合并完成后，STERIS股票的市场价格可能会大幅波动，持有者可能会损失他们在STERIS股票投资的部分或全部价值。此外，股票市场最近经历了重大的价格和成交量波动，如果这种波动继续发生，无论STERIS的实际经营业绩如何，都可能对STERIS股票的市场或流动性产生实质性的不利影响。
未能完成合并或延迟可能会对STERIS股票的价格以及STERIS各自未来的业务和财务业绩产生负面影响。
合并预计完成日期为2021年6月2日。然而，合并协议包含在合并完成之前仍需满足或放弃的条件。不能保证合并的剩余条件会如此得到满足或免除。如果合并的条件不满足或被放弃，STERIS和Cantel将无法完成合并，合并协议可能被终止。此外，延迟履行这些条件可能会导致资金和其他资源的意外支出，和/或减少收购Cantel的好处，即使最终完成也是如此。
合并可能不会增加STERIS的每股收益和每股运营的现金流，可能会稀释STERIS的每股收益，这可能会对STERIS股票的市场价格产生负面影响。
合并可能不会增加STERIS的每股收益和每股运营的现金流，但可能会稀释STERIS的每股收益和现金流。未来的事件和条件可能会减少或推迟任何预期的增长，导致稀释或造成比目前预期更大的稀释，包括市场条件、生产水平、经营业绩、竞争条件、影响STERIS的法律和法规、资本支出义务、高于预期的整合成本、低于预期的协同效应和总体经济条件的不利变化。
STERIS每股收益或每股运营现金流的任何稀释、减少或延迟都可能导致STERIS股票价格下跌。
Steris将产生与合并相关的巨额交易和合并相关成本，这可能会超过预期。
Steris已经并将承担与谈判和完成合并协议预期的交易相关的巨额费用。
斯特里斯公司预计将继续产生一些与完成合并和合并两家公司的业务以及实现预期的协同效应相关的非经常性成本。这些费用和成本一直很高，将来也会很高。大多数非经常性支出将包括与合并有关的交易成本，其中包括员工留任成本、支付给财务、法律和会计顾问的费用、支付给银行和其他金融机构的费用以及获得融资和其他相关成本、遣散费和福利成本以及备案费用。
Steris还将产生与制定和实施整合计划有关的交易费和成本、整合设施和系统的成本以及与就业相关的成本。Steris将继续评估这些成本的大小，合并和整合两家公司的业务可能会产生额外的意想不到的成本。尽管STERIS预计消除重复成本，以及实现与业务整合相关的其他效率，应使STERIS能够随着时间的推移抵消与整合相关的成本，但这种净收益可能不会在短期内实现，或者根本不会实现。请参阅下面标题为“Cantel与STERIS的整合可能不会像预期的那样成功”的风险因素。
上述成本，以及其他意想不到的成本和支出，可能会在合并完成后对STERIS的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
即使合并没有完成，这些成本中的许多也将由STERIS承担。
已经对Cantel、STERIS和Cantel董事会成员提起诉讼，质疑委托书/招股说明书中披露的信息是否充分，其中一起或多起诉讼的不利裁决可能会阻止合并完成。
合并引发的诉讼已经提起，未来可能会提起诉讼。不能保证任何被告在未来任何潜在的诉讼中都会胜诉。初步禁令可能会推迟或危及合并的完成，而给予永久禁令救济的不利判决可能会无限期地禁止合并的完成。
合并的完成将引发某些协议中控制权或其他条款的变化，坎特尔是这些协议的一方。.
合并的完成将引发某些协议中控制权或其他条款的变化，而Cantel是这些协议的一方。在STERIS和Cantel无法就这些条款的豁免进行谈判的情况下，交易对手可以行使协议规定的权利和补救措施，有可能终止协议或寻求金钱赔偿。即使STERIS和Cantel能够就豁免进行谈判，交易对手也可能要求对此类豁免收取费用，或者寻求以对Cantel不太有利的条款重新谈判协议。
为了完成合并，我们将招致大量的额外债务。合并完成后我们的债务可能会限制我们的财务和业务灵活性。
我们打算通过产生约21亿美元的新债务，包括2021年4月1日发行的13.5亿美元的优先票据和一项新的7.5亿美元的延迟提取定期贷款协议，为合并对价的现金代价以及Cantel及其子公司的若干现有债务的再融资、预付款、重置、赎回、回购、在转换、清偿或失败时清偿债务、交易费用、一般公司费用和营运资金需要提供资金，其中包括于2021年4月1日发行的13.5亿美元的优先票据和一项新的7.5亿美元的延迟提取定期贷款协议，用于支付合并对价的现金代价，并通过产生约21亿美元的新债务来支付交易费用、一般公司费用和营运资金需要。截至2021年1月31日，坎特尔大约有10亿美元未偿还的长期债务，包括可转换债务。
截至2021年3月31日，斯特里斯大约有Ly$17亿长G期未偿债务。Steris偿还所有放弃的债务的能力将取决于STERIS的财务状况和业绩，以及当时的市场状况和其他我们无法控制的因素。
我们在合并完成后增加的债务可能会对STERIS股票的股东产生重要影响，包括因合并而获得STERIS股票的Cantel股东，包括增加STERIS在一般不利经济和行业条件下的脆弱性，限制我们获得额外融资为未来营运资本、资本支出和其他一般公司需求提供资金的能力，要求我们使用运营现金流的很大一部分来支付其债务的本金和利息，从而降低其使用现金流为营运资本、收购和其他一般公司需求提供资金的能力，从而降低其使用现金流为营运资本、收购和其他一般公司需求提供资金的能力与负债较少的竞争对手相比，这对其业务和行业的变化造成了不利影响。
Cantel与STERIS的整合可能不会像预期的那样成功。
这些合并涉及许多运营、战略、财务、会计、法律、税务和其他风险；与被收购业务相关的潜在负债；以及与Cantel财务报告内部控制的设计、运营和整合相关的不确定性。将Cantel整合到STERIS的困难可能会导致Cantel的表现与预期不同，在运营方面面临挑战，或者无法实现预期的与费用相关的效率。Steris和Cantel的现有业务也可能受到合并的负面影响。除其他因素外，整合过程中可能遇到的潜在困难包括：
| | |
•无法成功地将Cantel的业务整合到STERIS中，使STERIS能够从合并中实现预期的全部收入和成本节约； |
•与管理规模更大、更复杂、更综合的业务相关的复杂性； |
•未实现预期的经营协同效应或者为实现预期的经营协同效应而产生的意外成本； |
•整合两家公司的人员，同时保持专注于提供一致的、高质量的产品和服务； |
•与合并有关的潜在未知负债和不可预见的费用、延误或监管条件； |
•核心员工流失； |
•整合与客户、供应商和业务伙伴的关系； |
•由于完成合并并将Cantel的业务整合到STERIS导致管理层注意力转移，导致两家公司中的一家或两家出现业绩不足；以及 |
•每家公司正在进行的业务中断或失去动力，或标准、控制、程序和政策不一致。 |
如果我们不能有效地管理合并后扩大的业务，我们的业绩可能会受到影响。
合并完成后，我们的成功将在一定程度上取决于我们管理扩张的能力，这带来了许多风险和不确定因素，包括需要以高效和及时的方式将Cantel的运营和业务整合到我们现有的业务中，将系统和管理控制结合起来，以及整合与客户、供应商和业务合作伙伴的关系。
即使STERIS和Cantel完成合并，我们也可能无法实现拟议合并的所有预期好处，或者这些好处可能需要比预期更长的时间才能实现。
合并的成功在一定程度上将取决于我们实现合并业务预期收益和节省成本的能力，包括我们预计在合并完成后的头四个会计年度内实现的大约1.1亿美元的年化税前成本协同效应。合并的预期收益和成本节约可能没有完全实现或根本没有实现，可能需要比预期更长的时间才能实现，可能需要比预期更多的非经常性成本和支出才能实现，或者可能会产生我们目前无法预见的其他不利影响。我们做出的一些假设，如预期的运营协同效应或与实现此类协同效应相关的成本、重大的长期现金流产生以及我们投资级信用状况的延续，可能无法实现。集成过程可能导致关键员工流失、持续业务中断或标准、控制、程序和政策不一致。可能存在潜在的未知债务和与合并相关的不可预见的费用，这些债务和费用在进行尽职调查时没有发现。
与合并相关的不确定性可能会导致管理人员和其他员工的流失，这可能会对STERIS未来的业务和运营产生不利影响。
Steris和Cantel依靠他们的高级管理人员和其他员工的经验和行业知识来执行他们的商业计划。每家公司在合并前的成功，以及我们在合并后的成功，在一定程度上将取决于我们留住管理人员和其他员工的能力。合并后，现有和未来的员工可能会遇到他们角色的不确定性，这可能会对我们吸引或留住管理层和其他人员的能力产生不利影响。因此，不能保证我们能够吸引或留住我们以前能够吸引或留住的管理层、人员和其他员工。
由于出售前Cantel股东或现任STERIS股东持有的STERIS股票，未来STERIS股票的市场价格可能会下降。
根据截至2021年2月28日已发行的Cantel普通股数量，我们预计将发行AP大约14,300,000个STERIS在合并中向Cantel股东出售野兔。在收到STERIS股票作为合并中的股票对价后，前Cantel股东可能会寻求出售交付给他们的STERIS股票。其他STERIS股东也可能寻求出售他们持有的STERIS股票。这些出售(或认为这些出售可能发生)，加上STERIS流通股数量的增加，可能会以不利的方式影响STERIS股票的市场和市场价格。
合并完成后，我们将记录商誉和其他无形资产，这些资产可能会减值，并导致我们未来的经营业绩发生重大的非现金变化。
这些合并将根据美国公认的会计原则，即公认会计原则，作为STERIS公司的收购进行会计处理。根据收购会计方法，Cantel及其附属公司的资产和负债将在完成时按各自的公允价值入账，并计入STERIS的资产和负债。我们报告的合并完成后期间的财务状况和运营结果将反映合并完成后Cantel的余额和结果，但不会追溯重述，以反映合并前Cantel及其子公司的历史财务状况或运营结果。
根据收购会计方法，总收购价将根据合并完成之日的公允价值分配给Cantel的有形资产和负债以及可确认的无形资产。超出这些公允价值的购买价格将被记录为商誉。如果商誉或无形资产的价值受损，我们可能需要支付与该等减值相关的重大非现金费用。我们的经营业绩可能会受到减值和引发减值的业务的潜在趋势的重大影响。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
以下讨论阐述了公司及其子公司截至2021年3月31日的重大财产。本公司相信其设施足以运作，并保持良好状况。该公司有信心，如果需要，它将能够以商业合理的价格购买更多的设施。在下面的讨论中，“国际”被定义为除爱尔兰和美国以外的所有国家。
该公司的主要执行办事处设在爱尔兰都柏林，主要行政办事处设在俄亥俄州门托(美国)。
该公司拥有43个并租赁了11个接触式灭菌地点，用于位于美洲、欧洲和亚洲的主要人口中心和核心分销走廊的应用灭菌技术部门。
该公司在美国和其他20多个国家和地区经营着90多个销售、行政和运营地点，其中大部分是租赁的，支持一个或多个业务部门。运营地点主要由服务中心和配送仓库组成。我们的地理位置非常靠近我们的客户，以确保及时交付产品和服务。
该公司拥有并租赁多个材料制造地点，这些地点支持我们的一个或多个医疗保健、应用灭菌和生命科学部门，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 美国/国际贸易公司* | | 租赁/拥有 |
| 阿拉巴马州蒙哥马利 | | 美国 | | 自有/租赁 |
| 密苏里州圣路易斯 | | 美国 | | 自有/租赁 |
| 俄亥俄州曼托尔 | | 美国 | | 自有/租赁 |
| 宾夕法尼亚州沙伦希尔 | | 美国 | | 拥有 |
| 伊利诺伊州富兰克林公园 | | 美国 | | 租赁 |
| 加利福尼亚州里士满点 | | 美国 | | 租赁 |
| 北卡罗来纳州克莱蒙斯 | | 美国 | | 租赁 |
| 加拿大安大略省 | | 英特 | | 租赁 |
| 加拿大魁北克市 | | 英特 | | 拥有 |
| 芬兰图苏拉 | | 英特 | | 自有/租赁 |
| 法国波尔多 | | 英特 | | 拥有 |
| 英国莱斯特 | | 英特 | | 自有/租赁 |
| 中国上海 | | 英特 | | 租赁 |
| 瓜达卢佩，墨西哥 | | 英特 | | 租赁 |
| 斯托特福德主教，英国 | | 英特 | | 租赁 |
*国际包括除爱尔兰和美国以外的所有国家。第三项：继续进行法律诉讼
有关我们法律程序的信息包括在第二部分“管理层的讨论和分析”(“MD&A”)的第7项，以及我们的合并财务报表“承诺和或有事项”的附注10中，并通过引用将其并入本文。
第四项：煤矿安全信息披露
没有。
第二部分
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场信息。我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码是“STE”。
托架。*截至2021年3月31日，我们普通股的登记持有人约为1204人。
股利政策。公司董事会决定我们可能支付的任何股息的时间和金额。董事会预计在可预见的未来能够继续支付现金股息。
发行人和关联购买者购买股权证券。
2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从而获得了约7900万美元的股票回购授权(扣除税费和佣金)。2019年7月30日，我们的董事会批准将2019年5月7日的授权增加3.0亿美元(扣除税费和佣金)。截至2021年3月31日，根据董事会授权的股票回购计划，剩余可用资金约为3.339亿美元(扣除税收、手续费和佣金)。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
从2021财年开始到2020年4月9日，wE根据授权购回35,000股普通股，总金额为500万美元(扣除费用和佣金)。
在2021财年，我们获得了91,567股普通股，总金额为960万美元，与基于股票的薪酬奖励计划相关。
下表列出了2021财年第四季度STERIS购买其普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (a)
总人数：
购买了股份 | | (b)
支付的平均成交价
每股 | | (c)
总人数：
股票作为股票购买
公开的一部分
已宣布的计划 | | (d)
根据以下条款可能尚未购买的股票的最高价值(美元)
期末计划(千美元) |
| 1月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 333,932 | |
| 2月1日至28日 | | — | | | — | | | — | | | 333,932 | |
| 3月1日至31日 | | — | | | — | | | — | | | 333,932 | |
| 总计 | | — | | (1) | $ | — | | (1) | — | | | $ | 333,932 | |
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)计划在本季度以平均每股184.59美元的价格购买的8股股票，该高管可能被视为关联买家。
项目6.统计精选财务数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年3月31日的年度， |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2021 (1) | | 2020 (1) (3) | | 2019 (2) (3) | | 2018 (2) (3) | | 2017 (2) (3) |
| 损益表数据： | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | | | $ | 2,619,996 | | | $ | 2,612,756 | |
| 毛利 | | 1,343,100 | | | 1,319,996 | | | 1,174,986 | | | 1,092,746 | | | 1,026,213 | |
| 重组费用 | | (2,914) | | | 673 | | | 30,987 | | | 103 | | | 215 | |
| 持续经营收入 | | 548,368 | | | 537,046 | | | 411,024 | | | 399,883 | | | 226,206 | |
| 所得税 | | 120,663 | | | 90,895 | | | 64,283 | | | 63,360 | | | 74,015 | |
| 股东应占净收益 | | 397,400 | | | 407,659 | | | 303,721 | | | 290,915 | | | 109,965 | |
| 每股普通股基本收入： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 4.66 | | | $ | 4.81 | | | $ | 3.59 | | | $ | 3.42 | | | $ | 1.29 | |
| 用于计算每股普通股净收入的股票-基本 | | 85,203 | | | 84,778 | | | 84,577 | | | 85,028 | | | 85,473 | |
| 每股普通股摊薄收益： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 4.63 | | | $ | 4.76 | | | $ | 3.55 | | | $ | 3.39 | | | $ | 1.28 | |
| 用于计算每股普通股净收益的股票-稀释后 | | 85,898 | | | 85,641 | | | 85,468 | | | 85,713 | | | 86,094 | |
| 每股普通股股息 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.09 | |
| 资产负债表数据： | | | | | | | | | | |
| 营运资金 | | $ | 633,834 | | | $ | 720,429 | | | $ | 603,751 | | | $ | 591,195 | | | $ | 636,219 | |
| 总资产 | | 6,574,471 | | | 5,440,867 | | | 5,088,283 | | | 5,200,334 | | | 4,924,455 | |
| 长期负债 | | 1,650,540 | | | 1,150,521 | | | 1,183,227 | | | 1,316,001 | | | 1,478,361 | |
| 总负债 | | 2,683,003 | | | 2,022,657 | | | 1,891,054 | | | 1,983,034 | | | 2,114,422 | |
| 股东权益总额 | | 3,880,990 | | | 3,405,362 | | | 3,189,242 | | | 3,205,960 | | | 2,798,602 | |
(1)见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
(2)由于我们采用了ASU 2017-07年度，我们的综合收益表上的上一年金额已重新分类，以追溯应用我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的定期净收益成本的组成部分。
(3) 该表反映了2020和2019年会计年度存货核算原则从后进先出法向先进先出法的转变。2018财年和2017财年没有进行调整以反映这一变化。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注1，标题为“经营性质和重要会计政策摘要”。
.
项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
引言
在“管理层讨论与分析”(“MD&A”)中，我们解释了STERIS及其子公司的一般财务状况和经营结果，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们的收入和成本是多少；
•为什么这些收益和成本与前一年不同；
•我们的收入来自哪里；
•这对我们的整体财务状况有何影响；
•(B)我们在基本工程方面的开支为何；及
•现金将来自哪里，为未来的债务本金偿还提供资金，核心业务以外的增长，回购普通股，支付现金股息，并为未来的营运资本需求提供资金。
MD&A还分析和解释综合损益表中特定项目的年度变化。当您阅读MD&A时，参考项目1“业务”项目6“选定的财务数据”和我们的合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表展示了我们2021财年、2020财年和2019年的运营结果，以及我们的合并财务报表标题为“承诺和或有事项”的第I部分项目1A“风险因素”和注释10中的信息，以讨论一些可能对我们的业务和运营结果产生不利影响的事项。这些信息、讨论和披露对于您在STERIS的投资决策可能很重要。
财务措施
在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：
•积压-我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单数量。我们使用这一数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。
•债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们用这一数字作为衡量金融流动性的指标，以衡量我们借款和为增长提供资金的能力。
•未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。它的计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预计收回时间。
我们有时也会提到根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们相信，对我们财务业绩的有意义的分析是通过对某些其他潜在的业绩因素的了解而得到加强的。这些财务措施不应被视为替代美国普遍接受的会计原则所要求的措施。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算有所不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应该小心。有关这些财务措施的更多信息，包括每项非GAAP财务措施的对账，请参阅MD&A中标题为“非GAAP财务措施”的小节。
有关我们2020会计年度的财务状况和经营结果的信息，请参阅我们于2021年2月9日提交给证券交易委员会的附件99.1，题为“公司截至2020年3月31日的Form 10-K年度报告的更新”。
收入定义
根据S-X法规的要求，我们分别将所产生的收入作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，有时我们可能指的是与S-X法规要求不同的汇总收入。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
•收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。
•产品收入-我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品的销售收入。
•服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括医院消毒服务、仪器和仪器维修、床单管理，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
•资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括蒸汽灭菌器、低温液体化学灭菌剂处理系统，包括系统1和1E、洗涤系统、VHP®技术、水蒸馏器和纯蒸汽发生器；手术灯和手术台；以及综合手术室。
•消费品收入-我们将消耗品收入定义为消费品系列产品的销售收入，其中包括System 1和1E消耗品、V-PRO消耗品、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、护肤品、清洁消耗品、屏障产品解决方案和手术器械。
•经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。
概述和执行摘要
斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如消毒器和手术台)以及连接解决方案(如手术室集成)。
2019年3月28日，根据英格兰和威尔士法律成立的上市有限公司STERIS plc(简称STERIS UK)完成了从英国到爱尔兰的迁居(简称迁居)。根据英国法律下法院批准的安排计划(下称“计划”)，在STERIS UK的顶层加入一家新的爱尔兰公共有限公司控股公司(“STERIS爱尔兰”)，从而实现了迁居。计划生效后，STERIS UK以STERIS Limited的名称重新注册为私人有限公司，而STERIS爱尔兰的全资直属附属公司STERIS Emerald IE Limited则成为STERIS UK的直接母公司。
我们在三个可报告的业务部门运营和报告：医疗保健、应用灭菌技术和生命科学。我们在合并财务报表的附注11中描述了我们的业务部门，标题为“业务部门信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了加强清洁和验证过程监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更高效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。在2021财年，我们经历了对某些产品和服务的需求减少，这是由于可推迟的手术程序减少，而我们的制药客户以疫苗和生物制品为重点的对其他产品和服务的需求增加，以及由于新冠肺炎大流行，应用灭菌技术部门对个人防护设备产品服务的需求增加。有关新冠肺炎大流行的更多信息，请参阅下面标题为“新冠肺炎大流行”的小节。
收购。2020年11月18日，我们收购了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有优秀部门和股权。Key Surgical是一家为医院和外科设施提供无菌处理、手术室和内窥镜消耗品的全球供应商。Key Surgical正在整合到我们的医疗保健部门。此次收购的总收购价为8.532亿美元，扣除收购的现金后，仍需进行惯常的营运资金调整。
在……上面2021年1月4日，我们购买了最初在2019年进行的股权投资的剩余流通股。总对价大约是7800万美元，扣除所获得的现金后的净额，并须进行任何营运资本调整。本次交易的非现金对价总额为4180万美元其中包括结清应收贷款的未偿还本金和利息、初始股权投资以及于收购日存在的与资本设备购买相关的应收账款。这项业务正在整合到我们的应用杀菌技术业务部门，我们通过以下组合为交易提供资金手头现金和信贷借款。
我们还在2021财年完成了另外两项插入式收购，继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务。这些交易的总对价总额约为2090万美元。，扣除取得的现金后的净额，包括递延对价120万美元.
2021年1月12日，我们宣布签署最终协议，通过美国子公司收购Cantel Medical Corp.(纽约证券交易所代码：CMD“Cantel”)。Cantel是一家主要向内窥镜和牙科客户提供感染预防产品和服务的全球供应商。根据协议条款，我们将以现金加股票交易的方式收购Cantel，价值为每股Cantel普通股84.66美元，这是基于STERIS在2021年1月11日的收盘价200.46美元计算的。这意味着总股本价值约为36亿美元，企业总价值约为46亿美元。该协议已获得两家公司董事会的一致通过。我们预计将为交易对价的现金部分提供资金，并偿还或以其他方式偿还相当数量的Cantel现有债务，约为21亿美元我们的合并财务报表附注6“债务”中对新债务进行了描述。Cantel的股东投票和监管批准已经获得，预计收购将于2021年6月2日进行。
资产剥离. 在2021财年，我们出售了位于荷兰的应用灭菌技术实验室。扣除剥离的现金后，我们记录了50万美元的收益，并确认了综合收益表的销售、一般和行政费用行中200万美元的销售税前亏损。该业务的年收入约为600万美元。
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行从2020财年末开始影响我们的业务。这场流行病以及相关的公共卫生建议和强制采取的预防措施，包括推迟手术和治疗以及就地避难所订单或类似措施，已经并预计将继续对我们的一些业务产生负面影响，这可能会影响我们的财务状况和现金流。我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。到目前为止，我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了实质性影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。在2021财年，为了应对疫情，我们实施了几项措施，我们认为这些措施有助于我们保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许人员继续在我们的设施工作。我们暂停了所有非必要的旅行，并暂时冻结了某些职位的招聘。为了管理流动性，我们暂停了股票回购计划，推迟了一些原计划的资本支出，但我们仍按计划投资于扩建项目。我们不认为这些行动会对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
亮点。在截至2021年3月31日的一年中，公司收入增加了7660万美元，增幅为2.5%，达到31.075亿美元，而截至2020年3月31日的一年为30.309亿美元。这一增长反映了应用消毒技术和生命科学部门的有机增长和有利的货币波动，这部分被医疗保健部门的下降所抵消。应用灭菌技术部门的增长主要得益于销量。生命科学部门的增长是由于我们的产品和服务需求增加制药业客户专注于疫苗和生物制品。医疗保健部门的下降主要是因为对我们产品和服务的需求减少，这是由于新冠肺炎疫情导致可推迟的外科手术减少，以及客户为应对围绕新冠肺炎疫情的不确定性而减少的资本支出。医疗保健业务的下降部分被我们最近收购的影响以及之前在2021年会计年度第一季度记录的1460万美元资本设备收入的确认所抵消(有关这一变化的更多信息，请参阅题为“业务性质和重要会计政策摘要”的合并报表附注1)。
我们的毛利润百分比在2021财年略有下降至43.2%，而2020财年为43.6%。与新冠肺炎相关的增量成本(60个基点)、不利的货币波动(10个基点)以及组合和其他调整(20个基点)的不利影响，抵消了有利的定价(50个基点)。
2021财年营业收入比2020财年5.37亿美元的营业收入增长2.1%，达到5.484亿美元。这一增长主要是由于实现了更高的毛利率。我们最近收购的额外费用被2021财年减少的销售、一般和行政(SG&A)费用部分抵消，因为某些费用因新冠肺炎疫情而暂停或减少。
2021财年运营净现金流为6.896亿美元，自由现金流为4.509亿美元，而2020财年运营净现金流为5.906亿美元，自由现金流为3.802亿美元(有关非GAAP财务衡量标准的更多信息以及非GAAP财务衡量标准与最具可比性的GAAP衡量标准的相关对账，请参阅MD&A小节，标题为“非GAAP财务衡量标准”)。。2021财年运营现金流和自由现金流的增加主要是由于营运资本的改善，但资本支出的增加在一定程度上抵消了这一增长。
截至2021年3月31日，我们的债务与总资本之比为29.8%。在这一年中，我们连续第15年将季度股息提高到每季度0.40美元。
展望。在2022财年及以后，我们预计将继续管理成本，通过内部产品和服务开发来增长业务，投资于更大的容量，并通过潜在收购更多产品和服务来增强这些价值创造方法在这方面，我们正在努力完成对Cantel Medical的收购，预计收购将于2021年6月2日完成。
非GAAP财务指标
我们有时指的是根据SEC规则被认为是“非GAAP财务措施”的财务措施。我们有时也会参考我们的运营结果，排除某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所呈现的时期之间提供有意义的比较。
这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。
提出这些非GAAP财务指标的目的是为管理层和董事会在财务分析和经营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度。披露这些金额是为了让读者拥有管理层使用的相同财务数据，相信这将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。
我们相信，这些非GAAP财务指标的陈述与我们的GAAP财务指标以及与相应GAAP财务指标的对账一起考虑时，将使读者对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解，而不是在没有本披露的情况下获得的。重要的是，读者要注意，使用的非GAAP财务衡量标准可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准计算方法不同，因此可能无法进行比较。
我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的净现金减去房地产、厂房、设备和无形资产的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表中的投资活动中列示。我们用这一指标来衡量我们支付现金股息、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金以及回购股票的能力。下表汇总了我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度自由现金流的计算： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
| 经营活动提供的净现金流量 | | $ | 689,640 | | | $ | 590,559 | | | |
| 不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额 | | (239,262) | | | (214,516) | | | |
| 出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 569 | | | 4,156 | | | |
| 自由现金流 | | $ | 450,947 | | | $ | 380,199 | | | |
行动结果
在以下小节中，我们将讨论我们的收益及其影响因素。我们首先概述我们的经营业绩，然后分别讨论我们经营部门的收益。
2021财年与2020财年相比
收入。下表比较了截至2021年3月31日的一年和截至2020年3月31日的一年，我们的总收入以及按类型和地理位置的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
| 总收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 76,624 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | |
| 按类型划分的收入： | | | | | | | | |
| 服务收入 | | 1,663,979 | | | 1,628,107 | | | 35,872 | | | 2.2 | % |
| 消费品收入 | | 725,951 | | | 672,329 | | | 53,622 | | | 8.0 | % |
| 资本设备收入 | | 717,589 | | | 730,459 | | | (12,870) | | | (1.8) | % |
| | | | | | | | |
| 按地理位置划分的收入： | | | | | | | | |
| 爱尔兰的收入 | | 71,905 | | | 63,821 | | | 8,084 | | | 12.7 | % |
| 美国的收入 | | 2,227,038 | | | 2,211,722 | | | 15,316 | | | 0.7 | % |
| 其他对外收入 | | 808,576 | | | 755,352 | | | 53,224 | | | 7.0 | % |
截至2021年3月31日的一年中，收入增长了7660万美元，增幅为2.5%，达到31.075亿美元，而截至2020年3月31日的一年中，收入为30.309亿美元。这一增长反映了应用消毒技术和生命科学部门的有机增长和有利的货币波动，这部分被医疗保健部门的下降所抵消。应用灭菌技术部门的增长主要是由于销量的增加。生命科学部门的增长是由于我们的产品和服务需求增加制药业客户专注于疫苗和生物制品。医疗保健部门的下降主要是因为对我们产品和服务的需求减少，这是由于新冠肺炎疫情导致可推迟的外科手术减少，以及客户为应对围绕新冠肺炎疫情的不确定性而减少的资本支出。医疗保健业务的下降部分被我们最近收购的影响以及之前在2021年会计年度第一季度记录的1460万美元资本设备收入的确认所抵消(有关这一变化的更多信息，请参阅题为“业务性质和重要会计政策摘要”的合并报表附注1)。
2021财年的服务收入比2020财年增加了3590万美元，增幅为2.2%，反映了应用消毒技术和生命科学业务部门的增长，但这部分被医疗保健业务部门的下降所抵消。2021财年的消费品收入比2020财年增加了5360万美元，增幅为8.0%，反映了医疗保健和生命科学领域的增长。2021财年的资本设备收入比2020财年减少了1290万美元，降幅为1.8%，反映出医疗保健部门的下降，这部分被生命科学业务部门的增长所抵消。在2021会计年度第一季度，我们确认了之前递延的1460万美元的资本设备收入(有关这一变化的更多信息，请参阅合并报表中题为“经营性质和重要会计政策摘要”的附注1)。
爱尔兰2021财年的收入为7190万美元，比2020财年6380万美元的收入增加810万美元，增幅12.7%，反映出服务、消费品和资本设备收入的增长。
美国2021财年的收入为22.27亿美元，比2020财年22.117亿美元的收入增加了1530万美元，增幅为0.7%，反映出消费品和服务收入的增长，但资本设备收入的下降部分抵消了这一增长。
2021财年来自其他外国地点的收入为8.086亿美元，比2020财年7.554亿美元的收入增加了5320万美元，增幅为7.0%，反映了加拿大以及欧洲、中东和非洲(EMEA)以及亚太地区的强劲表现，拉丁美洲地区的下降部分抵消了这一增长。
毛利。下表比较了我们截至2021年3月31日的年度与截至2020年3月31日的年度的毛利润： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | 变化 | | 百分比
变化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 毛利： | | | | (经调整)* | | | | |
| 产品 | | $ | 678,464 | | | $ | 652,659 | | | $ | 25,805 | | | 4.0 | % |
| 服务 | | 664,636 | | | 667,337 | | | (2,701) | | | (0.4) | % |
| 毛利总额 | | $ | 1,343,100 | | | $ | 1,319,996 | | | $ | 23,104 | | | 1.8 | % |
| 毛利百分比： | | | | | | | | |
| 产品 | | 47.0 | % | | 46.5 | % | | | | |
| 服务 | | 39.9 | % | | 41.0 | % | | | | |
| 总毛利百分比 | | 43.2 | % | | 43.6 | % | | | | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。我们的毛利润百分比在2021财年略有下降至43.2%，而2020财年为43.6%。与新冠肺炎相关的增量成本(60个基点)、不利的货币波动(10个基点)以及组合和其他调整(20个基点)的不利影响，抵消了有利的定价(50个基点)。
运营费用。下表比较了截至2021年3月31日的年度与截至2020年3月31日的年度的运营费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的年度， | | 变化 | | 百分比
变化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | | $ | 731,320 | | | $ | 716,731 | | | $ | 14,589 | | | 2.0 | % |
| 研发 | | 66,326 | | | 65,546 | | | 780 | | | 1.2 | % |
| 重组费用 | | (2,914) | | | 673 | | | (3,587) | | | NM |
| 总运营费用 | | $ | 794,732 | | | $ | 782,950 | | | $ | 11,782 | | | 1.5 | % |
NM-没有意义
销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用总额(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施成本、资产剥离损益以及其他一般和行政费用。SG&A在2021财年比2020财年增长了2.0%，这在很大程度上要归功于我们最近的收购。V由于新冠肺炎疫情以及我们采取的应对措施，2021财年由业绩和业绩驱动的员工薪酬成本以及差旅和会议成本与2020财年相比有所下降。
研究和开发。与2020财年相比，2021财年的研发费用增加了80万美元，这主要是由于医疗保健产品部门的支出增加。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在2021财年，我们在研发方面的投资继续侧重于(但不限于)增强无菌处理组合技术、程序产品和附件以及胃肠道内窥镜检查程序中使用的设备和支持附件的能力。
重组费用。 在2019财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。被取消的职位不到200个。在2020财年，该公司将某些受影响产品的生产转移到其他现有制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。
自2019财年重组计划启动以来，我们与这些重组行动相关的税前费用总计4,080万美元，其中2,870万美元记录为重组费用，1,210万美元记录为收入成本，分别与医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门相关的税前费用分别为3390万美元、450万美元和70万美元。与公司相关的重组费用为180万美元。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的运营结果产生重大影响。
营业外费用(净额)。营业外费用(收入)，净额由债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项费用抵消。下表比较了截至2021年3月31日的年度和截至2020年3月31日的年度的营业外费用(收入)净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 营业外费用，净额： | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 37,180 | | | $ | 40,279 | | | $ | (3,099) | |
| 利息收入和杂项费用 | | (6,345) | | | (1,987) | | | (4,358) | |
| 营业外费用(净额) | | $ | 30,835 | | | $ | 38,292 | | | $ | (7,457) | |
与2020财年相比，2021财年的利息支出减少了310万美元，主要是 由于浮动利率债务利率下降和利率上升已支出资本化利息的估计金额(详情请参阅我们的合并财务报表附注6，标题为“债务”)。利息(收入)和杂项费用增加了440万美元，主要原因是我们的股权投资变动(更多信息请参阅我们的合并财务报表附注15，标题为“公允价值计量”)。
有关我们未偿债务的更多信息包括在我们合并财务报表的附注6中，标题为“债务”，以及本MD&A中标题为“流动性和资本资源”的小节中。
所得税费用。下表比较了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度的所得税支出和有效所得税税率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， | | 变化 | | 百分比
变化 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | |
| | | | (经调整)* | | | | |
| 所得税费用 | | $ | 120,663 | | | $ | 90,895 | | | $ | 29,768 | | | 32.7% |
| 有效所得税率 | | 23.3 | % | | 18.2 | % | | | | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
2021财年的有效所得税税率为23.3%，而2020财年为18.2%。与2020财年相比，2021财年的有效税率有所增加，主要是因为在税率较高的司法管辖区赚取和征税的利润比例增加。
业务部门的运营结果。 我们在三个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序性产品和服务，包括消耗品、设备维护和安装服务以及资本设备。该部门还为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。
我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
有关我们部门的更多信息，请参阅我们合并财务报表中标题为“业务部门信息”的附注11和项目1中的“业务”。
下表比较了截至2021年3月31日的一年的业务部门和公司以及其他收入和营业收入，以及截至2020年3月31日的一年。2020年3月31日的金额已进行调整，以反映存货会计方法的变化，如标题为“业务性质和重要会计政策摘要”的附注1所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的年度， | | | | 百分比 |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
| 收入： | | | | (经调整)* | | | | |
| 医疗保健 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | (32,754) | | | (1.6) | % |
| 实用杀菌技术 | | 685,912 | | | 627,147 | | | 58,765 | | | 9.4 | % |
| 生命科学 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 50,613 | | | 12.1 | % |
| 总收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 76,624 | | | 2.5 | % |
| 营业收入(亏损)： | | | | | | | | |
| 医疗保健 | | 427,089 | | | 420,709 | | | 6,380 | | | 1.5 | % |
| 实用杀菌技术 | | 310,648 | | | 270,917 | | | 39,731 | | | 14.7 | % |
| 生命科学 | | 180,796 | | | 144,088 | | | 36,708 | | | 25.5 | % |
| *公司 | | (219,153) | | | (207,015) | | | (12,138) | | | 5.9 | % |
| 调整前营业收入总额 | | $ | 699,380 | | | $ | 628,699 | | | $ | 70,681 | | | 11.2 | % |
| 减去：调整 | | | | | | | | |
已取得无形资产的摊销(1) | | 83,892 | | | 71,675 | | | | | |
与收购和整合相关的费用(2) | | 35,634 | | | 8,225 | | | | | |
迁移和税制调整成本(3) | | 1,592 | | | 3,699 | | | | | |
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整(1) | | (500) | | | — | | | | | |
*剥离业务净亏损(收益)(1) | | 2,030 | | | 1,770 | | | | | |
存货和财产摊销“增加”到公允价值(1) | | 5,600 | | | 2,392 | | | | | |
重组费用(4) | | (3,029) | | | 3,143 | | | | | |
| | | | | | | | |
新冠肺炎增量成本(5) | | 25,793 | | | 749 | | | | | |
| 营业总收入 | | $ | 548,368 | | | $ | 537,046 | | | | | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
(1) 有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅标题为“业务收购和资产剥离”的附注18。2019财年购买的无形资产摊销总额包括16,249美元的减值费用，有关详细信息，请参阅标题为“商誉和无形资产”的附注3。
(2)收购和整合相关费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)与迁入和随后的税收结构调整相关的费用。
(4)有关我们重组活动的更多信息，请参阅标题为“重组”的附注2。
(5) 表示支付给大多数美国员工的一次性特别员工奖金和相关的专业费用。
(6) 新冠肺炎增量成本包括与新冠肺炎相关的额外成本，如增强的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的响应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
与2020财年相比，2021财年医疗保健收入下降了1.6%，反映出资本设备和服务收入分别下降了4.7%和3.2%，这部分被消费品收入增长5.0%所抵消。资本设备和服务收入下降的主要原因是对我们产品和服务的需求减少，这是由于新冠肺炎疫情导致可推迟的外科手术减少，以及客户因应围绕新冠肺炎疫情的不确定性而减少的资本支出。在2021财年，货币波动和我们最近收购的影响是有利的。消费品收入在2021财年增加，因为2021财年下半年，程序量继续反弹。截至2021年3月31日，医疗保健部门的积压金额为2.063亿美元，增长21.3%，而2020年3月31日的积压金额为1.701亿美元。2021财年积压受到了确认之前递延的资本设备收入的影响，这些收入记录在2021年会计年度的第一季度(有关这一变化的更多信息，请参阅题为“经营性质和重要会计政策摘要”的合并报表附注1)。
与2020财年相比，2021财年应用消毒技术的收入增长了9.4%。这一增长反映了有机增长和有利的货币波动。
与2020财年相比，2021财年生命科学的收入增长了12.1%，消费品、资本设备和服务的收入分别增长了15.6%、13.8%和5.0%。 这一增长反映了有机增长、有利的定价和有利的货币波动。截至2021年3月31日，生命科学的积压金额为7990万美元，增长10.3%，而2020年3月31日的积压金额为7240万美元。
2021财年，医疗保健部门的营业收入增加了640万美元，达到4.271亿美元，而2020财年为4.207亿美元。该部门2021财年的营业利润率为21.9%，2020财年为21.2%。2021财年的增长主要是由于我们最近的收购带来的有利影响以及支出的减少，包括新冠肺炎疫情导致的差旅和会议支出减少。与医疗保健部门相关的员工薪酬也有所减少，原因是数量减少以及为应对新冠肺炎疫情而采取的措施。
2021财年，应用杀菌技术部门的营业收入增加了3970万美元，达到3.106亿美元，而2020财年为2.709亿美元。应用灭菌技术部门2021财年的营业利润率为45.3%，2020财年为43.2%。2021财年期间的增长主要是由于数量增加和支出减少，包括新冠肺炎大流行导致的差旅和会议支出减少。
2021财年，生命科学业务部门的营业收入增加了3670万美元，达到1.808亿美元，而2020财年为1.441亿美元。该部门2021财年的营业利润率为38.7%，2020财年为34.6%。2021财年的这些增长主要是由于销量增加和有利的组合。
流动性和资本资源
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度中我们现金流的重要组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的年度， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 689,640 | | | $ | 590,559 | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (1,154,159) | | | (319,735) | | | |
| 在融资活动中提供的净额(使用的现金) | | 345,620 | | | (163,146) | | | |
| 债务对总资本的比率 | | 29.8 | % | | 25.3 | % | | |
| 自由现金流 | | $ | 450,947 | | | $ | 380,199 | | | |
经营活动提供的净现金-截至2021年3月31日的一年，我们的经营活动提供的净现金为6.896亿美元，而截至2020年3月31日的一年为5.906亿美元。以下讨论总结了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度我们的运营现金流的重大变化：
•与2021财年相比，2021财年运营活动提供的净现金增加了16.8%2020年，主要是由于营运资金的改善和政府新冠肺炎纾困计划下的递延纳税。
用于投资活动的净现金-截至2021年3月31日的一年，我们投资活动中使用的净现金为11.542亿美元，而截至2020年3月31日的一年为3.197亿美元。以下讨论总结了截至2021年3月31日和2020年3月31日的几年中我们的投资现金流的重大变化：
•不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额)-2021财年和2020财年的资本支出总额分别为2.393亿美元和2.145亿美元。2021财年的增长主要是由于应用灭菌技术部门的扩张项目。
•出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益-在2021财年和2020财年，我们分别收到了60万美元和420万美元的房地产、厂房、设备和无形资产的销售收益。2021财年的大部分收益与出售位于巴西的一家制造设施有关。2020财年的大部分收益与销售位于英国的医疗保健产品设施有关。
•出售业务所得收益-在2021财年和2020财年，我们分别收到了50万美元和40万美元的出售某些非核心业务的收益。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注18，标题为“业务收购和资产剥离”。
•购买投资-在2021财年，我们以440万美元购买了股权投资。
•企业投资，扣除收购现金后的净额-在2021财年和2020财年，我们分别使用9.092亿美元和1.098亿美元进行收购。有关这些收购的更多信息，请参阅我们题为“业务收购和资产剥离”的合并财务报表的附注18。
•其他-在2021财年，我们根据借款协议提供了约240万美元。有关这些协议的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注18，标题为“业务收购和资产剥离”。
融资活动提供(用于)的净现金-截至2021年3月31日的一年，融资活动提供的净现金为3.456亿美元，而截至2020年3月31日的一年，融资活动使用的净现金为1.631亿美元。以下讨论总结了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度我们的融资现金流的重大变化：
•支付长期债务-在2021财年第二季度，我们偿还了3500万美元的私募票据本金，这些票据于8月到期UST 2020。有关我们债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注6，标题为“债务”。
•(付款)信贷安排项下的收益，净额-2021财年末，我们的银行信贷安排下的未偿债务为2.474亿美元，而2020财年末该安排下的未偿债务为2.754亿美元。我们在题为“债务”的综合财务报表附注6中提供了有关我们的银行信贷安排的更多信息。
•发行长期债券所得收益-在2021财年第三季度，我们根据定期贷款获得了5.5亿美元的收益。2021年3月19日，我们签署了一项新的定期贷款协议，其中提供了5.5亿美元的定期贷款安排(“新定期贷款”)，取代了2020年11月的定期贷款协议。欲了解更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注6，标题为“债务”。
•递延融资费和债务发行成本-2021财年和2020财年，我们分别支付了1280万美元和130万美元的融资费和发债成本. F或有关我们债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注6，标题为“债务”。
•股份回购 – 从2021财年开始到2020年4月9日，我们购买了35,000股我们的普通股，总金额为500万美元。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。在2021财年，我们获得了91,567股普通股，与我们的股票薪酬奖励计划相关，金额为960万美元。在2020财年，我们购买了273,259股普通股，总金额为4000万美元。我们还获得了122,884股普通股，与我们的基于股票的薪酬奖励计划相关，金额为1,120万美元。我们在题为“普通股回购”的合并财务报表的附注13中提供了有关股票回购的更多信息。
•与收购相关的递延或或有对价-在2021财年和2020财年，我们分别支付了240万美元和60万美元的收购相关递延或或有对价。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注18，标题为“业务收购和资产剥离”。
•支付给普通股股东的现金股利-在2021财年，我们支付了总计1.338亿美元的现金股息，或每股流通股1.57美元。在2020财年，我们支付了总计1.23亿美元的现金股息，或每股流通股1.45美元。
•与非控股股东的交易-2021财年，我们从非控股股东那里收到了230万美元的捐款，并向非控股股东支付了410万美元的分配。在2020财年，我们从非控股股东那里收到了610万美元的捐款，并向非控股股东支付了120万美元的分配。
•股票期权和其他股权交易，净额-我们在员工股票期权计划下行使期权时，通常会收到发行股票的现金。在2021财年和2020财年，我们收到了现金Procee根据这些计划，DS总额分别为2670万美元和3470万美元。
现金流衡量标准。2021财年自由现金流为4.509亿美元，而2020财年为3.802亿美元。2021财年自由现金流的增加主要是由于营运资本的改善，但资本支出的增加在一定程度上抵消了这一增长。
截至2021年3月31日，我们的债务占总资本的比例为29.8%，截至2020年3月31日，我们的债务占总资本的比例为25.3%。
现金需求。 我们打算使用我们现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金为资本支出提供资金，并满足我们的其他流动性需求。我们的资本需求取决于许多不确定因素，包括我们的销售增长率、我们的客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和范围、我们运营费用的变化以及其他因素。如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券来筹集额外资金。我们不能保证我们的融资安排会为我们提供足够的资金，也不能保证我们能够以对我们有利的条件获得任何额外的资金，或者根本不能。
信用来源。下表汇总了截至2021年3月31日我们的信贷来源： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 极大值
金额
可用 | | 减少了
可用信用额度
供其他人使用的设施
金融工具 | | 2021年3月31日金额
出类拔萃 | | 2021年3月31日金额
可用 |
| 信贷来源 | | | | | | | |
| 私募 | $ | 860,308 | | | $ | — | | | $ | 860,308 | | | $ | — | |
| 新定期贷款 | 550,000 | | | — | | | 550,000 | | | — | |
循环信贷协议(1) | 1,250,000 | | | 9,824 | | | 247,423 | | | 992,753 | |
| 总信用来源 | $ | 2,660,308 | | | $ | 9,824 | | | $ | 1,657,731 | | | $ | 992,753 | |
(1) 截至2021年3月31日，根据信贷协议，未偿还信用证金额为980万美元。
截至2021年3月31日，我们的信贷资金来源摘要如下：
•2021年3月19日，STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS爱尔兰金融有限公司(“FinCo”，“STERIS爱尔兰FinCo”)各自作为借款人和担保人，与作为贷款人的多家金融机构和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订了一项信贷协议(“循环信贷协议”)，提供12.5亿美元的循环信贷安排(“循环信贷协议”)。
•Revolver规定了循环信用借款、周转额度借款和信用证，并规定了周转额度借款和信用证的升级。在特定情况下，贷款人可酌情将Revolver增加最多6.25亿美元。Revolver在2021年3月19日之后的五年内到期，所有未偿还的借款及其应计和未付利息均应在该日偿还。转让方不时按基本利率或欧洲货币利率计息，按循环信贷协议定义并根据循环信贷协议计算，并根据循环信贷协议不时计算，外加循环信贷协议定义的适用保证金。适用保证金乃根据信贷协议所界定的本公司债务评级厘定。基本利率预付款每季度支付一次，欧洲货币利率预付款在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。Swingline借款按适用的Swingline贷款人和适用的借款人商定的利率计息，但以美元计价的Swingline借款的利息上限等于基本利率加上基本利率预付款的适用保证金加上贷款手续费。预付款可以用美元或指定的替代货币延长。
•于2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo(各自为借款人及担保人)与多家金融机构订立定期贷款协议(“现有定期贷款协议”)，提供5.5亿美元定期贷款(“定期贷款”)，以取代日期为2020年11月18日的现有定期贷款协议(“现有定期贷款协议”)。定期贷款所得款项用于为现有定期贷款协议提供再融资。
•定期贷款的到期日是2021年3月19日之后的五年(“定期贷款截止日期”)。从定期贷款截止日期后的第一个完整会计季度开始到(包括)定期贷款截止日期之后的第四个完整会计季度开始的期间，定期贷款没有本金支付。从定期贷款截止日期后结束的第五个完整会计季度开始到(包括)在定期贷款截止日期之后结束的第12个完整会计季度开始的这段时间内，每季度本金支付(每笔金额为定期贷款原始本金金额的1.25%)应在每个会计季度的最后一个营业日到期。从定期贷款截止日期之后的第13个完整会计季度开始到贷款到期日为止的这段时间内，每个季度的本金支付都将在每个会计季度的最后一个营业日到期，每个季度的本金金额为定期贷款原始本金的1.875%。剩余的未付本金在到期日到期并支付。
•定期贷款不时按基本利率或欧洲货币利率计息，按定期贷款协议的定义及根据定期贷款协议计算并不时生效，另加定期贷款协议定义的适用保证金。适用保证金根据定期贷款协议中定义的STERIS债务评级确定。基本利率预付款每季度支付一次，欧洲货币利率预付款在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。
•同样在2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited和FinCo各自作为借款人和担保人，与作为贷款人的多家金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订了延迟提取定期贷款协议(“延迟提取定期贷款协议”)，就STERIS拟议收购Cantel Medical Corp.(“Cantel”)提供至多7.5亿美元的延迟提取定期贷款(“延迟提取定期贷款”)。延期提款定期贷款将由贷款人在满足某些条件的情况下提供资金。
条件，包括同时完成收购(“收购截止日期”)。延迟提取定期贷款的收益预计将与其他新债务的收益一起用于为收购的现金对价以及各种其他项目提供资金。
•延迟提取定期贷款在收购结束日期后五年到期。延迟提取定期贷款自收购截止日期后的第一个完整会计季度起至收购截止日期后的第四个完整会计季度(包括该第四个完整会计季度)期间无需支付本金。自收购截止日期后结束的第五个完整会计季度开始至(包括)收购结束日期后结束的第十二个完整会计季度开始，每季度本金支付(每笔金额为延迟提取定期贷款原始本金的1.25%)应于每个会计季度的最后一个营业日到期。从收购截止日期之后的第13个完整会计季度开始到贷款到期日为止的这段时间内，每季度的本金支付应在每个会计季度的最后一个营业日到期，每笔本金的金额为延迟提取定期贷款原始本金的1.875%。剩余的未付本金在到期日到期并支付。
•延迟提取定期贷款不时按基础利率或欧洲货币利率计息，按延迟提取定期贷款协议的定义、根据延迟提取定期贷款协议计算并根据延迟提取定期贷款协议计算，再加上延迟提取定期贷款协议定义的适用保证金。适用保证金乃根据延迟提取定期贷款协议所界定的本公司债务评级厘定。按基本利率借款的利息(“基本利率垫款”)每季度支付欠款，按欧洲货币利率借款的利息(“欧洲货币利率垫款”)应在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。提前支付基本利率预付款没有溢价或罚款，但提前支付欧洲货币利率预付款需要支付分手费。
截至2021年3月31日，我行未偿还私募高级债券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 适用票据购买协议 | | 到期日 | | 2021年3月31日的美元价值 |
| $91,000高级债券，息率3.20% | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 | |
| 面值80,000元的高级债券，息率3.35厘 | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 | |
| $25,000高级债券，息率3.55厘 | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 | |
| $125,000高级债券，息率3.45厘 | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | |
| $125,000高级债券，息率3.55厘 | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | |
| $100,000高级债券，利率3.70厘 | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | |
| 面值50,000元的优先债券，息率3.93厘 | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | |
| 60,000欧元优先债券，利率为1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 70,426 | |
| $45,000高级债券，年息4.03厘 | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | |
| 20000欧元优先债券，利率为2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 23,475 | |
| GB 45,000高级债券，利率3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 61,863 | |
| 19,000欧元优先债券，利率为2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 22,302 | |
| GB 30000高级债券，利率3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 41,242 | |
| 高级债券合计 | | | | | | $ | 860,308 | |
是次私人配售高级债券发行情况如下：
•2017年2月27日，Limited以私募方式向某些机构投资者发行和出售了本金总额为9500万美元、9900万欧元和7500万GB的优先票据，此次发行豁免了1933年证券法的注册要求。这些票据的到期日为自发行日起10至15年。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
•2015年5月15日，STERIS Corporation以私募方式向某些机构投资者发行并出售了3.5亿美元的优先票据，此次发行免除了1933年证券法的注册要求。这些票据的到期日为自发行日起10年至15年。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
•2012年12月和2013年2月，STERIS Corporation发布了旧的2亿美元在非公开发行中，高级票据向某些机构投资者配售股票，这些股票不受1933年证券法的注册要求的约束。管理票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
•高级票据的所有票据协议都在2019年3月进行了修订，与迁址相关。修订放弃了票据持有人的某些回购权利，并增加了某些篮子的大小，以更紧密地与当前信贷协议篮子以外的其他篮子保持一致。
•此外，STERIS旗下的STERIS爱尔兰金融有限公司(STERIS爱尔兰FinCo UnLimited Company)(“FinCo”，“STERIS爱尔兰FinCo”)附属公司于2021年4月1日发行13.5亿美元10年期及30年期注册优先债券(“高级公开债券”)。
•2021年3月19日，STERIS Corporation作为发行人，本公司、Limited和FinCo作为担保人，签订了(1)根据2012年和2013年优先票据，于2019年3月5日修订并重述若干票据购买协议(修订及重述若干票据购买协议)的第一修正案(“2012年修订”)，及(2)于2019年3月5日修订及重述若干原来日期为3月31日的票据购买协议的第一修正案(“修订及重述若干原先日期为3月31日的票据购买协议”)。同样在2021年3月19日，作为发行方的Limited与作为担保人的本公司、STERIS Corporation和FinCo就2017年优先债券(连同2012年修正案和2015修正案，“NPA修正案”)签订了日期为2019年3月5日的经修订和重述的票据购买协议第一修正案(该协议修订并重述了原日期为2017年1月23日的某一票据购买协议)。NPA修正案规定，除其他事项外，在某些情况下，为计算杠杆率金融契约，可将符合资格的资本市场活动所得的现金收益净额计算在内。
根据截至2021年3月31日的汇率，根据循环信贷协议，截至2021年3月31日，共有2.474亿美元未偿还。截至2021年3月31日，根据循环信贷协议，我们有9.928亿美元的未使用资金。循环信用证协议包括一个分项限额，它降低了我们可用未偿还信用证支付的最高金额。截至2021年3月31日，根据信贷协议，未偿还信用证金额为980万美元。截至2021年3月31日，定期贷款项下未偿还的金额为5.5亿美元。
截至2021年3月31日，我们遵守了与债务相关的所有金融契约。我们在MD&A中题为“流动性和资本资源”的章节“合同和商业承诺”以及我们合并财务报表中题为“债务”的附注6中提供了有关我们的债务结构和支付义务的更多信息。
资本支出
我们的资本支出计划是我们长期战略的一个组成部分。该计划包括对新设施和现有设施、业务扩展项目、放射性同位素(钴-60)、信息技术增强和研发进展等方面的投资。在2021财年，我们的资本支出为2.393亿美元。我们使用经营活动提供的现金以及现金和现金等价物余额为资本支出提供资金。在2022财年，我们计划继续投资于设施扩大规模，特别是在应用消毒技术部门和对现有设施进行持续维护方面。
合同和商业承诺
截至2021年3月31日，我们在不可取消经营租赁下的承诺总额为1.95亿美元。
我们截至2021年3月31日的合同义务和商业承诺如下表所示。商业承诺包括备用信用证、根据我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证，以及需要我们履行承诺的事件导致的其他潜在现金流出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 付款截止日期为3月31日， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及其后 | | 总计 |
| 合同义务： | | | | | | | | | | | | |
| 债务 | | $ | — | | | $ | 118,500 | | | $ | 27,500 | | | $ | 121,250 | | | $ | 1,390,481 | | | $ | 1,657,731 | |
| 经营租约 | | 28,675 | | | 24,593 | | | 19,160 | | | 16,052 | | | 106,593 | | | 195,073 | |
| 购买义务 | | 119,824 | | | 90,932 | | | — | | | — | | | — | | | 210,756 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定义福利计划下的福利支付 | | 5,137 | | | 5,731 | | | 5,388 | | | 5,543 | | | 36,672 | | | 58,471 | |
| 定义福利计划下可用于福利支付的信托资产 | | (5,137) | | | (5,731) | | | (5,388) | | | (5,543) | | | (36,672) | | | (58,471) | |
| 其他退休后福利计划下的福利支付 | | 1,327 | | | 1,198 | | | 1,072 | | | 969 | | | 4,089 | | | 8,655 | |
| 对固定福利计划的预期供款 | | 3,954 | | | 1,991 | | | — | | | — | | | — | | | 5,945 | |
| 合同义务总额 | | $ | 153,780 | | | $ | 237,214 | | | $ | 47,732 | | | $ | 138,271 | | | $ | 1,501,163 | | | $ | 2,078,160 | |
上表仅包括我们合同义务的本金金额。我们在MD&A中标题为“流动性和资本资源”的小节以及我们合并财务报表中标题为“债务”的附注6中提供了有关我们长期债务的利息部分的信息。
上表显示的采购义务涉及与供应商就材料采购和长期建筑合同作出的最低采购承诺。
上表不包括我们对固定缴款计划的缴费。我们未来对固定供款计划的供款取决于不确定的因素，例如雇员供款的金额和时间以及雇主酌情供款的金额和时间。我们在题为“福利计划”的合并财务报表的附注9中提供了有关我们的固定收益养老金计划、固定缴费计划和其他退休后福利计划的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 承诺额将于3月31日到期， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及其后 | | 总计 |
| 商业承诺： | | | | | | | | | | | | |
| 信用证和担保债券 | | $ | 61,060 | | | $ | 3,569 | | | $ | 440 | | | $ | 1,466 | | | $ | 780 | | | $ | 67,315 | |
| 作为自保风险保留保单担保的信用证 | | 11,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,807 | |
| 商业承诺总额 | | $ | 72,867 | | | $ | 3,569 | | | $ | 440 | | | $ | 1,466 | | | $ | 780 | | | $ | 79,122 | |
补充担保人财务信息
斯特里斯公司(STERIS)及其全资子公司Steris Limited和STERIS Corporation(统称担保人)各自根据STERIS爱尔兰FinCo于2021年4月1日发行的高级公开债券为全资附属发行人STERIS爱尔兰金融公司无限公司(“FinCo”，“STERIS爱尔兰金融公司”)的义务提供担保，并为与高级公开债券相关的某些其他义务提供担保。高级公开债券以优先无抵押方式共同及各别获得担保。高级公债及其相关担保将分别是STERIS爱尔兰金融公司和担保人的优先无担保债务，并将分别与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无担保债务和无从属债务享有同等的优先权，包括(如适用)私募优先票据及信贷安排下的借款。
除STERIS爱尔兰金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非担保人直接和间接子公司的所有债务，包括贸易债权人的任何债权，实际上都将优先于高级公开债券。
Steris爱尔兰金融公司的主要目标和收入和现金流来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。
我们的附属公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力，以及发行人和担保人为优先债券提供服务的能力，可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司正在或可能成为其中一方的协议的限制。
以下是这些担保的摘要：
优先票据的担保
•母公司担保人-STERIS公司
•子公司Issuer-STERIS爱尔兰金融有限公司
•附属担保人-STERIS Limited
•辅助担保人--STERIS CORPORATION
担保人的担保将自动无条件解除：
•就附属担保人而言，在该附属担保人出售、转让或以其他方式处置(包括以合并或合并的方式)，但母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；
•就附属担保人而言，在该附属担保人的全部或实质所有资产被出售、转让或以其他方式处置后(母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可)；
•如果是附属担保人，在该附属担保人不再是任何重大信贷安排下的借款人或不再担保时(在特定情况下可重述)；
•票据在法律上无效或契约无效，或者出票人按照契约条款履行契约项下的义务时；
•按照契约条款描述的；或
•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在发行人不再是母公司的子公司时，母公司就发行人的任何重大信贷安排项下的所有其他债务提供的所有担保和其他义务即告终止；以及
•在该担保人向受托人交付高级人员证明书及大律师意见后，每一份证明书及大律师意见均述明契据所规定的与该项交易或免除有关的所有先决条件已获遵从。
每个担保人在其担保下的义务明确限于该担保人在没有此类担保的情况下所能担保的最高金额，构成欺诈转让。根据其担保进行付款的每个担保人，在全额支付契约下的所有担保债务后，将有权获得每个担保人的出资，数额相当于该其他担保人根据GAAP确定的付款时所有担保人各自的净资产按比例支付的款项。
下表列出了截至2021年3月31日的12个月的经营业绩摘要和截至2021年3月31日的高级票据债务人组的资产负债表信息摘要。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和高级债券的子公司担保人组成。摘要财务资料是在剔除(I)担保人和发行人之间的公司间交易和余额以及(Ii)非担保人或发行人的任何子公司的收益和投资的权益后列报的。与非发行人和非担保人子公司的交易已分别列报。
| | | | | | | | |
| 行动结果摘要 | | |
| (单位：千) | | 截至12个月 |
| | 三月三十一号， |
| | | 2021 |
| | | |
| 收入 | | $ | 1,542,738 | |
毛利 | | 941,179 | |
| 与非发行人和非担保人交易产生的运营成本-净额 | | 380,042 | |
| *增加运营收入 | | 443,046 | |
| 与非发行人和非担保人子公司的交易产生的营业外收入(费用)-净额 | | (134,138) | |
| *净收入* | | $ | 727,636 | |
| | | | | |
| 资产负债表汇总信息 | |
| (单位：千) | |
| 三月三十一号， |
| | 2021 |
| 非发行人和非担保人子公司应收账款 | $ | 14,102,215 | |
| 其他流动资产 | 348,937 | |
| 流动资产总额 | $ | 14,451,152 | |
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| 非发行人和非担保人子公司应收非流动应收账款 | $ | 1,091,809 | |
| 商誉 | 94,979 | |
| 其他非流动资产 | 207,240 | |
| 非流动资产总额 | $ | 1,394,028 | |
| |
| 应付非发行人和非担保人子公司的应付款项 | $ | 15,549,831 | |
| 其他流动负债 | 128,665 | |
| 流动负债总额 | $ | 15,678,496 | |
| |
| 应付非发行人和非担保人子公司的非流动应付款 | $ | 1,203,274 | |
| 其他非流动负债 | 1,695,772 | |
| 非流动负债总额 | $ | 2,899,046 | |
债务人集团之间的公司间余额和交易已被冲销，应付金额、应付金额以及与非发行人和非担保人子公司的交易已单独列报。公司间交易源于内部融资和贸易活动。
关键会计政策、估计和假设
以下小节描述了我们最重要的会计政策、估计和假设。我们的会计政策在我们合并财务报表的附注1中有更全面的描述，标题为“经营性质和重要会计政策摘要”。
估计和假设。我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们会做出我们认为合理的某些估计和假设。这些估计和假设涉及对许多难以预测和管理层无法控制的因素的判断。因此，实际金额可能与这些估计值大不相同。我们定期与公司董事会审计委员会一起审查这些关键会计政策、估计、假设和相关披露。
营收确认。当合同条款下的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入才会确认。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，只有在收入可能不会出现重大逆转的情况下才会减少。估计收益在综合资产负债表中记录毛利。
在包含多项性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们分配
每项履约义务的总安排对价基于其相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，则在合同期限内资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2021年3月31日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
应收坏账准备。我们对客户在收回欠款过程中的估计损失保留坏账准备。我们根据分析一系列因素，包括历史上的冲销金额、客户付款做法和一般经济状况，来估计免税额。我们还会定期分析重要客户账户，并在发现某个特定客户无力付款时记录特定的零用钱。因此，相关应收账款被减少到我们合理地认为是可收回的金额。这些分析需要判断。如果我们客户的财务状况恶化，或者经济状况发生变化，我们可能需要改变对可疑应收账款的备抵。
销售退货津贴。*我们根据资本设备和消耗品的已知回报和估计回报，维持销售回报拨备。我们根据历史经验估算资本、设备和消耗品的回报。
库存和储备。存货按先进先出(“FIFO”)成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和间接费用。
我们在持续的基础上审查库存，考虑到变质和过时等因素。当事实和情况表明某些存货不能使用时，我们记录估计损失准备金。如果未来的市场状况与预测的不同，我们的估计被证明是不准确的，我们可能需要减记存货价值，并记录收入成本的调整。
资产减值损失。当事件和情况表明财产、厂房、设备和可识别无形资产的账面价值可能无法收回时，将审查这些资产的减值情况。减值资产按账面价值或估计公允价值中较低者入账。我们会持续进行这项审核，如有减值，我们会在该期间的综合损益表中记录亏损。
当我们评估资产减值时，我们会做出一定的判断和估计，包括解读当前的经济指标和市场估值，评估我们关于运营的战略计划，运营的历史和预期业绩，以及其他因素。如果我们错误地预测到这些因素，或发生意外事件，我们的经营业绩可能会受到实质性影响。
资产报废义务。我们为某些资产承担退休义务。我们按公允价值记录资产报废债务(ARO)的初始负债。在初始和后续期间对ARO的会计处理包括确定负债和抵销资产的现值、随后该负债的增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。我们在题为“财产、厂房和设备”的合并财务报表附注5中提供了有关我们的资产报废义务的更多信息。
重组。*我们记录了与我们业务要素重组计划相关的具体应计项目。这些应计项目包括主要与员工离职费用、关闭和/或合并设施以及合同义务有关的估计数。实际金额可能与最初的估计不同。我们每季度审查我们与重组相关的应计项目，计划的变化在确定变化的期间在综合收益表中适当确认。
采购会计和商誉。所收购业务的资产和负债均按其于收购日的估计公允价值入账。收购成本超过收购的有形和无形资产净值公允价值的任何部分都计入商誉。我们在进行评估时补充了管理专业知识，以帮助我们确定收购的资产和承担的负债的公允价值。这些估值要求我们做出估计和假设，特别是在无形资产方面。我们通常在无形资产的使用年限内摊销我们的无形资产，但不确定的活着的无形资产除外。我们不摊销商誉，但我们每年对其进行减值评估。因此，收购价格对无形资产和商誉的分配对未来经营业绩有重大影响。
我们每年评估记录的商誉金额的可回收性，或在存在潜在减值证据的情况下进行评估。当报告单位不太可能损害商誉时，我们可以考虑报告单位公允价值的定性指标。我们还可以利用现金流贴现分析，这需要对市场状况和我们未来的盈利能力做出某些假设和估计。在这种情况下，我们通过审查账面价值与报告单位层面的公允价值比较来测试商誉的减值。我们根据估计未来现金流的现值计算报告单位的公允价值。管理层的判断对于评估经营和宏观经济变化的影响以及估计未来现金流以计量公允价值是必要的。我们在减值评估中使用的假设，如预测的增长率和资本成本，与内部预测和运营计划是一致的。我们相信，这样的假设和估计也可以与其他市场参与者使用的假设和估计相媲美。
由于我们对2020财年商誉和其他无限期活的无形资产进行了年度减值审查，因此没有确定减值指标。
我们每年或在存在潜在减值证据的情况下评估不确定的已活无形资产。我们评估了几个影响资产估值的定性指标和假设，以及趋势，以确定是否存在任何潜在减值的证据。在2019年第三季度，管理层采取了一项品牌战略，其中包括逐步停止使用与医疗保健产品业务部门中的某些产品相关的商标名。因此，管理层记录了1620万美元的减值费用，这笔费用包括在综合收益表的销售、一般和行政项目中。资产的剩余公允价值采用收益法(特许权使用费减免法)计算。剩余的公允价值不是实质性的，并在资产的剩余使用年限内摊销。使用这种方法计算的公允价值被归类在公允价值层次的第三级，并需要几个假设。
所得税增加。我们的所得税拨备是基于我们的当期收入、递延所得税资产和负债的变化、所得税税率、不确定税收优惠的变化，以及我们在我们经营的各个司法管辖区可获得的税务筹划机会。税法很复杂，纳税人和政府税务机关对税法有不同的解释。我们使用判断来确定我们的年度有效所得税率和评估我们的纳税状况。我们根据我们对税收法律法规的解释准备和提交纳税申报单，并根据这些判断和解释记录估计。我们不能肯定税务机关会同意我们采取的所有税收立场。在某些情况下，每个司法管辖区在任何一年的实际所得税负担最终可以在提交纳税申报单和公布财务报表后的几年内确定。
根据现行会计准则，我们使用确认阈值和计量属性来评估我们的税务状况。吾等根据税务立场的技术价值，经审核(包括解决相关上诉或诉讼程序)后，决定该税务立场是否更有可能维持下去。在评估某一税务状况是否已达到较可能达到的确认门槛时，我们假设该状况会由适当的税务机关进行审查，而税务机关会完全知悉所有有关资料。达到最有可能确认门槛的税收头寸，是以最终结算时实现可能性大于50%的最大利润额来衡量的。确定个人税务头寸的适当计算单位，以及税务头寸是否达到最有可能的确认门槛，是根据根据所有可获得的证据评估的个人事实和该头寸的情况而做出的判断。我们定期审查和调整我们的税收估计，因为各个税务机关正在进行审查和结算，以及税收法律、法规和先例的变化。
我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。我们定期检讨递延税项资产的可回收性，并根据过往应课税收入、预计未来应课税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间，以及税务筹划策略的执行情况，设立估值拨备。如果我们无法在某些税收管辖区产生足够的未来应税收入，或者如果实际所得税税率或潜在临时差异成为应税或可扣除的时间段发生重大变化，我们可能被要求提高估值免税额，这将提高我们的实际所得税税率，并可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流造成不利影响。
我们认为所得税已经有了足够的应计利润。根据最终决议确定的估计金额和实际金额之间的差异，无论是单独的还是总体的，预计不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对我们任何一个时期的综合运营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税的更多信息包括在我们的合并财务报表附注8中，标题为“所得税”。
自保责任。我们记录了一项自我保险风险的责任，根据精算计算，我们为一般和产品责任、工人赔偿和汽车责任保留了这一责任。我们使用我们的历史损失经验和精算方法来计算估计负债。这一负债包括损失和已发生但未报告的索赔的估计金额。我们至少每年审查用于计算估计负债的假设，以评估记录金额的充分性。我们维持保险单，以承保超出我们估计负债的损失，这些损失受这些保险单的条款和条件的约束。保险合同所涵盖的义务将保留在资产负债表上，因为在保险公司不履行其义务的情况下，我们仍然负有责任。合同项下的预计应收金额包括在我们综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目和“其他资产”项目中。截至2021年3月31日和2020年3月31日，我们的自保风险保留应计金额分别为2330万美元和2320万美元。
我们也为员工的医疗索赔提供自我保险。根据最近的索赔经验，我们估计已发生但未报告的索赔的责任。我们的自我保险负债包含不确定性，因为管理层必须做出假设和判断，以估计最终成本，以解决已报告的索赔和截至资产负债表日期已发生但未报告的索赔。如果实际结果与这些假设和判断不一致，我们可能会在随后的时期面临额外的成本。
意外情况。*我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称接触化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品泄漏而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生既有可能也是可估量的。我们在作出这些评估时，会考虑很多因素，包括资深管理人员和我们法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和潜在损失的金额进行了估计。我们认为，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到恢复的保证时，我们根据适用的保险合同记录预期的恢复。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表中标题为“承付款和或有事项”的附注10。
我们受到联邦、州、地方和外国司法管辖区的征税。税收头寸的结算主要是通过在每个税收管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来完成的。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。
有关我们的承诺和或有事项的更多信息包括在我们的合并财务报表附注10中，标题为“承诺和或有事项”。
福利计划。我们为某些员工和退休人员提供固定福利养老金计划。此外，我们还为两组美国退休人员发起了一项资金不足的退休后福利计划。该计划下的福利包括退休人寿保险和退休医疗保险，包括处方药保险。
员工养老金和退休后福利计划是经营业务的成本，代表着未来将解决的义务，因此，我们需要使用估计和某些假设来计算与该计划相关的费用和负债。对这些估计和假设的更改可能会导致不同的费用和负债金额。未来的实际体验可能与我们目前的预期有很大不同。我们认为，用于确定净定期福利成本和预计福利义务的最关键假设是计划资产的预期长期回报率和贴现率。用于确定2021年3月31日预计福利义务和2021财年定期福利净成本的重要假设摘要如下：
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| Synergy Health Plc | Isotron BV | Synergy Health Daniken AG | 协同健康Radeberg | Synergy Health Allerhausen | 哈威尔剂量计有限公司 | 美国邮政-
退休福利计划 |
| 资金状况 | 供资 | 供资 | 供资 | 资金不足 | 资金不足 | 供资 | 资金不足 |
| 用于确定2021年3月31日的假设 | | | | | | | |
| 福利义务： | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.10 | % | 0.90 | % | 0.35 | % | 1.60 | % | 0.80 | % | 2.15 | % | 2.50 | % |
| 用于确定2021财年的假设 | | | | | | | |
| 定期福利净成本： | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.40 | % | 1.60 | % | 0.70 | % | 1.50 | % | 1.75 | % | 2.15 | % | 3.00 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 3.50 | % | 1.60 | % | 0.70 | % | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
不适用。
我们通过评估第三方专业顾问的意见，考虑到投资组合的资产配置和长期资产类别的回报预期，来制定我们对计划资产的预期长期回报率假设。一般来说，净定期收益成本随着计划资产预期长期回报率假设的降低而增加。如果所有其他假设保持不变，将我们的基金固定收益养老金计划的预期长期计划资产回报率假设降低50个基点，将使2021财年的福利成本增加l个基点。ESS低于0.1美元百万美元。
我们通过评估第三方专业顾问的投入，考虑到特定国家投资级长期债券的当前收益率，来制定我们的贴现率假设，这些债券提供的现金流与我们预计的福利义务相似。一般来说，随着贴现率假设的降低，预计福利义务和净定期福利成本都会增加。保持所有其他假设不变，降低我们的固定收益本金的贴现率假设计划和其他退休后福利计划减少50个基点将使2021财年的定期福利净成本减少不到10万美元，并将使预计的福利义务每年增加约1260万美元。2021年3月31日。
在计算我们的其他退休后福利义务时，我们已经对医疗成本做出了假设。假设增长率一般会在五年内按比例递减，由假设的本年医疗成本趋势率7.0%下降至假设的长期医疗成本趋势率。假设医疗成本趋势率(包括医疗、处方药和长期费率)变化100个基点，将在2021年3月31日产生以下影响：
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| | 100个基点 |
| (千美元) | 增加 | | 减少量 |
| 对总服务和利息成本构成的影响 | $ | — | | | $ | — | |
| 对退休后福利义务的影响 | 3 | | | (3) | |
我们在资产负债表中确认资金过剩的资产或固定收益养老金和退休后福利计划资金不足的负债。这一数额以计划资产的公允价值和福利债务(养老金计划的预计福利债务和其他退休后福利计划的累计退休后福利债务)之间的差额来衡量。计划资金状况的变化在发生当年计入其他全面收益。我们衡量截至资产负债表日期的计划资产和债务。题为“福利计划”的综合财务报表附注9包含有关我们的养老金和其他退休后福利计划的更多信息。
以股份为基础的薪酬。我们在授予日计量基于股票的薪酬奖励(包括授予员工股票期权)的估计公允价值，并确认基于股票的薪酬归属期间的相关薪酬支出。我们选择Black-Scholes-Merton期权定价模型作为确定基于股票的股票期权补偿奖励的估计公允价值的最合适方法。这个模型涉及一些假设，这些假设是判断的，会影响基于股份的薪酬支出。
2021财年基于股票的薪酬支出为2,600万美元，2020财年为2,380万美元，2019财年为2,400万美元。我们合并财务报表的附注14题为“基于股份的薪酬”，包含有关我们基于股份的薪酬计划的更多信息。
最近发布的影响公司的会计准则
最近发布的与我们相关的会计准则载于我们的合并财务报表附注1，标题为“经营性质和重要会计政策摘要”。
通货膨胀
我们的业务没有受到通胀整体影响的重大影响。我们不断监测我们产品和服务的价格，并计划根据未来通货膨胀率的变化调整这些价格。不过，我们可能无法完全抵消通胀的影响。
前瞻性陈述
本10-K表格包含符合联邦证券法的有关STERIS和收购Cantel的前瞻性陈述。前瞻性陈述仅说明陈述发表的日期，可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”等前瞻性术语来识别，这些前瞻性词汇包括：“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或此类术语或类似术语的其他变体的否定。这些前瞻性陈述是基于对我们的业务、我们经营的行业以及当前对管理的信念和假设的当前预期、估计或预测，可能会受到不确定性和环境变化的影响。这些声明不是对性能或结果的保证。许多重要因素可能会影响实际财务结果，使它们与前瞻性陈述中包含的预期大不相同。不能保证任何结果或任何结果的时间，无论是关于STERIS的证券备案文件中描述的事项，还是与任何监管行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告信、成本削减、业务战略、收益或收入趋势或未来财务结果有关的事项。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预期结果将不会实现。这些可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的风险和不确定因素包括但不限于：
•收购Cantel未获得Cantel股东批准；
•不满足或放弃收购Cantel的结束条件的可能性，包括政府实体可能禁止、推迟或拒绝给予必要的监管批准，以及与完成收购Cantel相关的对合并后实体施加的任何条件；
•延迟完成对Cantel的收购或者可能不完成对Cantel的收购；
•收购Cantel的成本节约和任何其他协同效应可能没有完全实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险，包括收购Cantel可能不会在预期的时间框架内或在预期的程度内增值；
•发生可能导致合并协议终止的事件；
•与收购Cantel相关的股东/股东诉讼可能影响收购Cantel的时机或发生，或导致巨额辩护、赔偿和责任成本的风险；
•与中断收购Cantel给STERIS、Cantel和我们各自的管理层带来的风险；
•与交易中将要发行的STERIS股票价值相关的风险；
•宣布收购Cantel对我们留住和聘用关键人员以及与客户、供应商和其他第三方保持关系的能力的影响；
•新冠肺炎疫情对斯特里斯或坎特尔的运营、业绩、结果、前景或价值的影响；
•Steris在迁入爱尔兰的会计和税务处理方面实现预期利益的能力(“迁入”)；
•迁移后的运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工、客户、客户或供应商保持关系的困难)大于预期；
•Steris有能力满足关于减税和就业法案(TCJA)的会计和税收处理的期望，或者TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性；
•税法或解释的变化可能会增加我们的综合纳税义务，包括税法的变化，这将导致STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司；
•潜在的定价或成本压力增加，导致利润率下降；
•市场对新技术、新产品、新应用或新服务的需求不会发展，或者商业计划的时间更长、成本更高或产生的效益比预期的要低的可能性；
•适用或遵守法律、法院裁决、认证、法规、监管行动，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构、政府调查、任何未决或威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知、行动、请求、检查或提交的结果，或其他要求或标准的应用或遵守，可能会延迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响现有产品或服务的生产、供应和/或营销，或以其他方式影响STERIS或Cantel的业绩、结果、前景或价值；
•潜在的国际动荡、经济衰退或货币、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期税率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本或其他监管合规成本的影响；
•对STERIS或CATEL产品和服务的需求减少或需求增长率降低的可能性；
•订单接收延迟、订单取消或订单产品生产、装运或服务提供延迟的可能性；
•预期增长、成本节约、新产品接受度、业绩或批准或其他结果可能无法实现，或与STERIS和Cantel的业务、行业或计划相关的过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府或其他问题或风险，包括但不限于本10-K表格中描述的事项，以及其他证券备案文件，可能会对STERIS和/或Cantel的业绩、结果、前景或价值产生不利影响；
•英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或纳税义务的影响，以及STERIS应对此类影响的能力；
•美国政府或国会可能实施的任何立法、法规或命令(包括但不限于任何新的贸易或税收立法、法规或命令)或任何回应对STERIS、CATEL及其各自业务的影响；
•近期收购的预期财务结果或收益，包括收购Key Surgical，或STERIS的重组努力，或最近的资产剥离，或重组计划将不会实现或将不会实现的可能性；
•信贷供应收缩的影响，以及STERIS和Cantel的客户和供应商在需要时充分进入信贷市场的能力；
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临各种风险，包括但不限于利率、外汇和商品风险。以下各节将介绍这些风险。
利率风险
截至2021年3月31日，我们有8.603亿美元的固定利率优先票据未偿还。截至2021年3月31日，根据我们的信贷协议，我们有2.474亿美元的未偿还借款，这些借款受到利率变化的影响。我们监控利率风险，但不使用衍生金融工具进行任何对冲活动。有关我们债务结构的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中标题为“债务”的注释6。
外币风险
我们很容易受到外汇汇率波动的影响。当我们用美元以外的货币开展业务时，这种外币兑换风险就会出现。对于大多数业务而言，当地货币已被确定为功能货币。子公司的财务报表按资产和负债的期末汇率和收入和费用的平均货币汇率换算成美元等价物。以当地货币为其本位币的子公司的换算调整计入权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分。我们合并财务报表的附注19题为“累计其他全面收益(亏损)的重新分类”，包含有关换算对累计其他全面收益(亏损)和权益的影响的更多信息。以功能货币以外货币计价的交易因货币汇率波动而产生的交易损益在综合损益表中确认。由于我们在国际上开展业务，我们大约30%的收入和40%的收入成本来自美国以外的地区，因此外币汇率波动可能会对我们的财务状况、经营结果和竞争地位产生重大影响。
我们签订了外币远期合约。对冲以外币计价的货币资产和负债的合约，包括公司间交易。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。2021年3月31日，我们持有外币远期合约买入4150万英镑。
商品风险
我们依赖于运营中使用的基本原材料、组件、部件和其他供应品。我们的财务业绩可能会受到这些材料的可获得性和价格变化的影响。其中一些材料来自有限数量的供应商或只有一家供应商。这些材料也是我们竞争对手的主要来源材料。因此，如果对这些材料的需求上升，我们可能会遇到成本增加和/或供应有限或不可用的情况。因此，我们可能无法及时获得关键生产材料，这可能会影响我们及时生产产品和满足收到的销售订单的能力。此外，这些材料的成本可能会突然上升，导致生产成本大幅上升。我们相信，我们的许多关键材料和能源都有充足的供应来源。在适当的情况下，我们签订长期供应合同，作为保证可靠供应的基础。我们还可以签订商品互换合约，以对冲某种商品的价格变动，这会影响我们收入成本中包含的原材料。2021年3月31日，我们持有大宗商品掉期合约，买入76.8万磅镍。
第八项。财务报表和补充数据
财务报表和财务报表明细表索引
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| | 页面 |
| 独立注册会计师事务所报告书 | 50 |
| 合并财务报表： | |
| 合并资产负债表 | 53 |
| 合并损益表 | 54 |
| 综合全面收益表 | 55 |
| 合并现金流量表 | 56 |
| 合并股东权益报表 | 57 |
| 合并财务报表附注 | 58 |
| 财务报表明细表： | |
| 附表II-估值及合资格账目 | 102 |
独立注册会计师事务所报告书
致STERIS公司股东和董事会
对财务报表的意见
本公司已审核所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2021年3月31日及2020年3月31日的综合资产负债表、截至2021年3月31日期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表，以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年3月31日和2020年3月31日的财务状况，以及截至2021年3月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年3月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年5月28日发布的报告对此发表了无保留意见。
会计原则的变化
如综合财务报表附注1所述，本公司已选择于2021年会计年度第四季度将某些存货的会计核算方法改为先进先出(FIFO)法，并追溯适用于呈列的所有期间。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
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| 对该事项的描述 | 不确定的税收状况 |
| 正如综合财务报表附注8所述，公司收到美国国税局(“国税局”)两份关于2018财年被视为包含股息和相关预扣税的税务调整建议通知。美国国税局的调整将导致累计税负约为5000万美元。该公司认为，他们很有可能能够维持在美国承认的税收优惠，而且还没有记录与此事相关的不确定税收状况的责任。 |
| 审计管理层对与缺乏被视为股息包含和相关预扣税相关的税收状况的分析具有挑战性，因为由于对税法和法律裁决的复杂解释，分析具有高度的判断性。必须对这一税收状况进行评估，围绕税收状况的初始确认和取消确认可能存在不确定性，包括监管变化、诉讼和审查活动。 |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们得到了了解，评估了设计，并测试了针对不确定税收状况的公司会计流程控制的操作有效性。例如，我们测试了对管理层识别不确定税收头寸的控制以及对确认和计量原则的应用，包括管理层对事实和情况以及相应税法所依赖的审查，得出结论认为，目前他们更有可能实现所记录的收益。 |
| 我们的审计程序包括(其中包括)涉及所得税主题资源，以评估本公司与被视为股息包含和相关预扣税相关的税务头寸的技术优势。我们评估了本公司与相关税务机关的通信，并评估了本公司获得的所得税意见和其他第三方建议。我们分析了公司用来确定要确认的税收优惠金额的假设和数据，并测试了计算的准确性。吾等亦评估本公司于综合财务报表附注8所载有关该等事项的披露是否足够。 |
| | | | | |
| 对该事项的描述 | 与关键手术收购相关的客户关系无形资产价值评估 |
| 正如综合财务报表附注18所述，2020年11月18日，公司以8.53亿美元收购了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有未偿还部门和股权，扣除收购的现金。对Key Surgical公司的收购采用收购会计方法进行会计核算，其中要求收购的资产、承担的负债和非控制权益在收购日期按各自的公允价值确认。公司初步将收购价的3.15亿美元分配给收购的客户关系无形资产的公允价值。Key Surgical的采购价格分配是初步的。购进会计评估的最后确定可能会导致购置的资产和承担的负债的估值发生变化。 |
| 审计管理层对Key Surgical收购中的客户关系无形资产的初步评估是复杂和判断的，因为公司在使用贴现现金流的收益法下确定客户关系无形资产的初步公允价值时存在重大的估计不确定性。重大的估计不确定性主要是由于公允价值对基本假设的敏感性，这些假设包括预测的收入增长率、预测的利润率和客户流失率。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。 |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们对客户关系无形资产对公司会计流程的控制进行了了解、评估设计并测试了其操作有效性，包括对管理层审核在收益法下确定公允价值时的重大假设的控制。 |
| 为测试已收购客户关系无形资产的估计公允价值，我们的审计程序包括(其中包括)评估公司对估值方法的选择、测试公司使用的重要假设以及测试基础数据的完整性和准确性。例如，我们进行了分析，以评估假设变化对客户关系无形资产公允价值的敏感性，并将重大假设与当前行业、市场和经济趋势以及收购业务的历史结果进行比较。此外，我们让我们的估值专家协助我们评估公司用来确定客户关系无形资产的初步公允价值估计的方法和重要假设，包括预测的收入增长率、预测的利润率和客户流失率。 |
自1989年以来，我们一直担任本公司的审计师。
/s/安永律师事务所
克利夫兰，俄亥俄州
2021年5月28日
Steris PLC及其子公司
综合资产负债表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号， | | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | (经调整)* |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 220,531 | | | $ | 319,581 | |
应收账款(扣除津贴净额#美元11,355及$12,051，分别) | | 609,406 | | | 586,481 | |
| 库存，净额 | | 315,067 | | | 263,544 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 66,750 | | | 54,430 | |
| 流动资产总额 | | 1,211,754 | | | 1,224,036 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 1,235,400 | | | 1,111,855 | |
| 租赁使用权资产，净额 | | 150,142 | | | 131,837 | |
| 商誉 | | 3,026,049 | | | 2,356,085 | |
| 无形资产，净值 | | 898,406 | | | 565,473 | |
| 其他资产 | | 52,720 | | | 51,581 | |
| 总资产 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
| 负债和权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 156,950 | | | $ | 149,341 | |
| 应计所得税 | | 27,561 | | | 14,013 | |
| 应计工资和其他相关负债 | | 150,078 | | | 128,261 | |
| 一年内到期的租赁义务 | | 22,774 | | | 19,809 | |
| 应计费用和其他 | | 220,557 | | | 192,183 | |
| 流动负债总额 | | 577,920 | | | 503,607 | |
| 长期负债 | | 1,650,540 | | | 1,150,521 | |
| 递延所得税，净额 | | 236,860 | | | 164,069 | |
| 长期租赁义务 | | 129,673 | | | 114,114 | |
| 其他负债 | | 88,010 | | | 90,346 | |
| 总负债 | | $ | 2,683,003 | | | $ | 2,022,657 | |
| 承付款和或有事项(见附注10) | | | | |
普通股，每股$0.001票面价值；500,000授权股份；85,353和84,924分别发行和发行的普通股 | | 2,002,825 | | | 1,982,164 | |
| 留存收益 | | 1,939,408 | | | 1,658,661 | |
| 累计其他综合(损失) | | (61,243) | | | (235,463) | |
| 股东权益总额 | | 3,880,990 | | | 3,405,362 | |
| 非控制性权益 | | 10,478 | | | 12,848 | |
| 总股本 | | 3,891,468 | | | 3,418,210 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并损益表
(单位为千，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (经调整)* | | (经调整)* |
| 收入： | | | | | | |
| 产品 | | $ | 1,443,540 | | | $ | 1,402,788 | | | $ | 1,296,025 | |
| 服务 | | 1,663,979 | | | 1,628,107 | | | 1,486,145 | |
| 总收入 | | 3,107,519 | | | 3,030,895 | | | 2,782,170 | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 产品 | | 765,076 | | | 750,129 | | | 702,736 | |
| 服务 | | 999,343 | | | 960,770 | | | 904,448 | |
| 总收入成本 | | 1,764,419 | | | 1,710,899 | | | 1,607,184 | |
| 毛利 | | 1,343,100 | | | 1,319,996 | | | 1,174,986 | |
| 运营费用： | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | | 731,320 | | | 716,731 | | | 669,937 | |
| 研发 | | 66,326 | | | 65,546 | | | 63,038 | |
| 重组费用 | | (2,914) | | | 673 | | | 30,987 | |
| 总运营费用 | | 794,732 | | | 782,950 | | | 763,962 | |
| 营业收入 | | 548,368 | | | 537,046 | | | 411,024 | |
| 营业外费用，净额： | | | | | | |
| 利息支出 | | 37,180 | | | 40,279 | | | 45,015 | |
| 利息收入和杂项费用 | | (6,345) | | | (1,987) | | | (3,020) | |
| 营业外费用合计(净额) | | 30,835 | | | 38,292 | | | 41,995 | |
| 所得税前收入费用 | | 517,533 | | | 498,754 | | | 369,029 | |
| 所得税费用 | | 120,663 | | | 90,895 | | | 64,283 | |
| 净收入 | | 396,870 | | | 407,859 | | | 304,746 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | | (530) | | | 200 | | | 1,025 | |
| 股东应占净收益 | | $ | 397,400 | | | $ | 407,659 | | | $ | 303,721 | |
| | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 4.66 | | | $ | 4.81 | | | 3.59 |
| 稀释 | | $ | 4.63 | | | $ | 4.76 | | | 3.55 |
| 宣布每股已发行普通股的现金股息 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.33 | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (经调整)* | | (经调整)* |
| | | | | | |
| 净收入 | | $ | 396,870 | | | $ | 407,859 | | | $ | 304,746 | |
| 收益减少：可归因于非控股权益的净收入 | | (530) | | | 200 | | | 1,025 | |
| 股东应占净收益 | | $ | 397,400 | | | $ | 407,659 | | | $ | 303,721 | |
| | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | | | | | | |
养老金和退休后福利计划变化(扣除税款后净额为#美元667 $295，和$(423)，分别) | | 1,294 | | | (2,609) | | | 2,538 | |
| | | | | | |
| 累计外币换算调整变动 | | 172,926 | | | (73,076) | | | (172,031) | |
| 股东应占其他综合(亏损)收入合计 | | 174,220 | | | (75,685) | | | (169,493) | |
| 股东应占综合收益 | | $ | 571,620 | | | $ | 331,974 | | | $ | 134,228 | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (经调整)* | | (经调整)* |
| 经营活动： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 396,870 | | | $ | 407,859 | | | $ | 304,746 | |
调整以将净收入与由以下公司提供的净现金进行核对
经营活动： | | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | | 219,237 | | | 197,235 | | | 225,921 | |
| 递延所得税 | | 4,240 | | | 9,442 | | | (6,622) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 25,966 | | | 23,811 | | | 23,965 | |
处置财产、厂房、设备的损失(收益)
和无形资产，净额 | | (1,982) | | | (174) | | | 924 | |
| 出售业务的亏损(收益) | | 2,030 | | | 1,770 | | | (1,370) | |
| 其他项目 | | 24,273 | | | 426 | | | (18,397) | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变化： | | | | | | |
| 应收账款净额 | | 12,076 | | | (17,866) | | | (48,486) | |
| 库存，净额 | | 3,769 | | | (39,140) | | | (14,176) | |
| 其他流动资产 | | 458 | | | 3,784 | | | (7,371) | |
| 应付帐款 | | (7,213) | | | (2,779) | | | 21,244 | |
| 应计项目和其他净额 | | 9,916 | | | 6,191 | | | 59,127 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 689,640 | | | 590,559 | | | 539,505 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| 不动产、厂房、设备和无形资产购置额(净额) | | (239,262) | | | (214,516) | | | (189,715) | |
| 出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益 | | 569 | | | 4,156 | | | 5,567 | |
| 出售企业所得收益 | | 518 | | | 439 | | | 2,478 | |
| 购买投资 | | (4,400) | | | — | | | (4,955) | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | | (909,192) | | | (109,814) | | | (13,313) | |
| 其他 | | (2,392) | | | — | | | (13,286) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (1,154,159) | | | (319,735) | | | (213,224) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 定期贷款收益 | | 550,000 | | | — | | | — | |
| 支付长期债务 | | (35,000) | | | — | | | (85,000) | |
| 信贷安排项下的付款，净额 | | (30,461) | | | (26,500) | | | (27,087) | |
| 递延融资费和债务发行成本 | | (12,846) | | | (1,281) | | | (488) | |
| 与收购相关的递延或或有对价 | | (2,395) | | | (626) | | | (1,327) | |
| 股份回购 | | (14,646) | | | (51,241) | | | (81,494) | |
| 支付给普通股股东的现金股利 | | (133,837) | | | (123,034) | | | (112,503) | |
| 非控股股东的出资 | | 2,258 | | | 6,050 | | | — | |
| 对非控股股东的分配 | | (4,179) | | | (1,245) | | | (255) | |
| 股票期权和其他股权交易，净额 | | 26,726 | | | 34,731 | | | 13,362 | |
| 用于融资活动的净现金 | | 345,620 | | | (163,146) | | | (294,792) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 19,849 | | | (8,730) | | | (12,390) | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | (99,050) | | | 98,948 | | | 19,099 | |
| 期初现金及现金等价物 | | 319,581 | | | 220,633 | | | 201,534 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 220,531 | | | $ | 319,581 | | | $ | 220,633 | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并股东权益报表
(单位为千，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 优先股 | 留用
收益 | 累计
其他
全面
收益(亏损) | 非控制性
利息 | 总计
权益 |
| | 数 | 金额 | 数 | 金额 | | | | |
| 2018年3月31日余额(如此前报道) | 84,747 | | $ | 2,048,037 | | 100 | | $ | 15 | | $ | 1,146,223 | | $ | 11,685 | | $ | 11,340 | | $ | 3,217,300 | |
| 存货核算方式变更** | — | | — | | — | | — | | 11,762 | | — | | — | | 11,762 | |
| 2018年3月31日余额(调整后)* | 84,747 | | 2,048,037 | | 100 | | 15 | | 1,157,985 | | 11,685 | | 11,340 | | 3,229,062 | |
| 综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 303,721 | | — | | 1,025 | | 304,746 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (169,493) | | — | | (169,493) | |
| 普通股回购 | (763) | | (86,414) | | — | | — | | 4,920 | | — | | — | | (81,494) | |
| 股权补偿计划 | 533 | | 36,941 | | — | | — | | — | | — | | — | | 36,941 | |
| 因迁居而引致的股份报废 | (84,514) | | (10,592,117) | | (100) | | (15) | | — | | — | | — | | (10,592,132) | |
| 因迁入而发行的股票 | 84,514 | | 10,592,117 | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,592,117 | |
| 采用会计准则(附注1) | — | | — | | — | | — | | (3,667) | | (1,970) | | — | | (5,637) | |
现金股息--$1.33每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (112,503) | | — | | — | | (112,503) | |
| 对非控股股东的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (255) | | (255) | |
| 非控股权益的其他变更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,122) | | (4,122) | |
| 2019年3月31日余额(调整后)** | 84,517 | | 1,998,564 | | — | | — | | 1,350,456 | | (159,778) | | 7,988 | | 3,197,230 | |
| 综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 407,659 | | — | | 200 | | 407,859 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (75,685) | | — | | (75,685) | |
| 普通股回购 | (396) | | (74,821) | | — | | — | | 23,580 | | — | | — | | (51,241) | |
| 股权薪酬计划和其他 | 803 | | 58,421 | | — | | — | | — | | — | | — | | 58,421 | |
| | | | | | | | |
现金股息--$1.45每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (123,034) | | — | | — | | (123,034) | |
| 对非控股股东的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,245) | | (1,245) | |
| 非控股股东的出资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,050 | | 6,050 | |
| 非控股权益的其他变更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (145) | | (145) | |
| 2020年3月31日余额(调整后)** | 84,924 | | $ | 1,982,164 | | — | | $ | — | | $ | 1,658,661 | | $ | (235,463) | | $ | 12,848 | | $ | 3,418,210 | |
| 综合收益： | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | 397,400 | | — | | (530) | | 396,870 | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | — | | 174,220 | | — | | 174,220 | |
| 普通股回购 | (127) | | (31,830) | | — | | — | | 17,184 | | — | | — | | (14,646) | |
| 股权薪酬计划和其他 | 556 | | 52,491 | | — | | — | | — | | — | | — | | 52,491 | |
现金股息--$1.57每股普通股 | — | | — | | — | | — | | (133,837) | | — | | — | | (133,837) | |
| 对非控股股东的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,179) | | (4,179) | |
| 非控股股东的出资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,258 | | 2,258 | |
| 非控股权益的其他变更 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 81 | | 81 | |
| 2021年3月31日的余额 | 85,353 | | $ | 2,002,825 | | — | | $ | — | | $ | 1,939,408 | | $ | (61,243) | | $ | 10,478 | | $ | 3,891,468 | |
*某些金额已经调整，以反映存货会计方法的变化，如我们的综合财务报表附注1所述。
请参阅合并财务报表附注。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
1.经营性质及主要会计政策摘要
运营性质。斯特里斯公司是感染预防和其他程序产品和服务的领先供应商。我们通过在全球提供创新的医疗保健和生命科学产品和服务，帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械微生物减少、仪器和范围维修解决方案、实验室检测服务、现场和非现场再处理、资本设备产品(如消毒器和手术台)以及连接解决方案(如手术室集成)。
我们在三个可报告的业务部门运营和报告：医疗保健、应用灭菌技术和生命科学。我们在合并财务报表的附注11中描述了我们的业务部门，标题为“业务部门信息”。
我们的财政年度将于3月31日结束。本年度报告中提及的特定“年度”、“财政年度”、“财政年度”或“年终”是指我们的财政年度。在编制随附的本公司综合财务报表时采用的重要会计政策概述如下。
合并原则。我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的合并财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些帐户时，我们消除了公司间帐户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法核算。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。
估计的使用。根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及列报期间的收入和费用报告金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计值大不相同。当有新的信息可用时，我们会修改估计和假设。
现金等价物和补充现金流信息。现金等价物都是高流动性的投资，购买时的到期日不超过三个月。我们将多余的现金投资于短期工具，包括货币市场基金和主要银行和金融机构的定期存款。我们根据我们的投资政策中确定的标准选择投资。除其他事项外，我们的投资政策规定了期限、信贷质素和集中度限制，目的是保存资本和维持充足的流动资金。
补充我们合并现金流量表的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 36,257 | | | $ | 38,021 | | | $ | 44,118 | |
| 所得税 | | 109,646 | | | 92,462 | | | 64,668 | |
| 本年度收到的所得税退税现金 | | 4,631 | | | 4,378 | | | 2,189 | |
收入确认和相关负债。我们采纳了2014-09年度会计准则更新(“ASU”)“与客户签订合同的收入”以及随后于2018年4月1日发布的修正案。在采用时，我们的某些资本设备合同由单一的综合绩效义务组成，这导致相应的资本设备收入和收入成本推迟到安装完成。自采用该标准以来，我们关于该产品线的销售理念、产品架构和制造流程发生了变化，这影响了将单个商品或服务转让给客户的承诺是否可与合同中的其他承诺分开识别。在审查了这些变化之后，我们得出结论，这些合同由多个履约义务组成，这些履约义务可以是不同的，并且满足当客户获得对资产的控制权时确认收入的标准，这是在交付每个履约义务时。与这些合同相关的收入和成本合计g $14,609及$7,560, r分别是，之前被推迟的部分在我们2021财年第一季度确认。
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合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
当合同条款下的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认。收入是按照我们期望用来交换产品或服务的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们也没有其他与转售相关的义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，只有在收入可能不会出现重大逆转的情况下才会减少。估计收益在综合资产负债表中记录毛利。
在包含多项性能义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们会在向客户交付每种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格(即产品或服务单独销售时的价格)将总安排对价分配给每项履约义务。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限低于一年的合同的融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为基本上我们所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，则在合同期限内资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2021年3月31日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为“业务分类信息”的附注11。
产品收入
产品收入包括消费品和资本设备的销售收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售的收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务，则与资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括总代理商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包后处理服务的合同主要基于与客户的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，使用基于时间的投入措施，并根据数量和其他业绩指标进行调整，前提是收入可能不会出现重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款是可以取消的。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
不受处罚，刑期从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的应用灭菌技术部门，服务收入包括合同灭菌和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。
从客户处收到的付款基于与客户签订的合同中确定的发票或计费时间表。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般发生在一年内。在2021财年，我们确认的收入为42,618这笔钱在期初已包括在我们的合同责任余额中。在2020财年，我们确认的收入为48,602这笔钱在期初已包括在我们的合同责任余额中。
有关递延收入余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注7。
服务负债
在履行可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同之前收到的付款被记录为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。在采用会计准则编纂(“ASC”)606之前，这些金额包括在递延收入中。
有关服务负债余额，请参阅标题为“附加综合资产负债表信息”的附注7。
剩余履约义务
剩余的履约义务仅反映与我们有明确承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。就产品而言，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。关于服务，这些剩余的性能义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。截至2021年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格约为美元。1,058,768。我们预计大约会认识到51一年内成交价的%，大约40超过一年的百分比。其余的尚未安排交付。
应收账款。应收账款按面值列报，减去销售退货和坏账准备。应收账款包括客户已开票和当前到期的金额，以及已赚取但未开票的金额。当我们担心客户的风险状况时，我们通常会获得并完善在美国销售的产品的担保权益。
我们为收回客户欠款的估计损失计提坏账准备。我们根据分析一系列因素，包括历史上的冲销金额、客户付款做法和一般经济状况，来估计免税额。我们还会定期分析重要客户账户，并在发现某个特定客户无力付款时记录特定的零用钱。因此，相关应收账款被减少到我们合理地认为是可收回的金额。
我们根据资本设备和消耗品的已知退货和估计退货，对销售退货进行预留。我们根据最近的历史经验估计资本、设备和消耗品的回报。
库存，NET。存货按先进先出(“FIFO”)成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和间接费用。
我们在持续的基础上审查库存，考虑到变质、陈旧和其他项目等因素。当事实和情况表明某些存货不能使用时，我们记录估计损失准备金。如果未来的市场状况与预测的不同，我们的估计被证明是不准确的，我们可能需要减记存货价值，并记录收入成本的调整。
房地产、厂房和设备。我们的物业、厂房和设备包括土地和土地改良、建筑和租赁改良、机械和设备、信息系统、放射性同位素(钴-60)和在建工程。财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和损耗列报。我们利用增加和改进。修理费和维护费在发生时计入费用。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
土地不折旧，在建工程不折旧，直到投入使用。大多数资产的折旧是根据估计剩余使用年限内的成本减去估计残值，采用直线法计算的。放射性同位素的消耗量是使用材料的年衰变系数来计算的，这类似于年数总和的方法。
在下表所示的使用年限内，我们通常会折旧或耗尽财产、厂房和设备：
| | | | | | | | |
| 资产类型 | | 有用的生活
(年) |
| 土地改良 | | 3-40 |
| 建筑物和租赁权的改进 | | 2-50 |
| 机器设备 | | 2-20 |
| 信息系统 | | 2-20 |
| 放射性同位素(钴-60) | | 20 |
当我们出售、退役或处置财产、厂房和设备时，我们将资产的成本和累计折旧从综合资产负债表中剔除。我们在交易发生期间在综合收益表中确认出售或处置的净收益或净亏损。
利息也是如此。我们将建造长期资产过程中产生的利息成本资本化。我们将利息成本资本化为$。1,998及$428分别截至2021年和2020年3月31日的年度。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度利息支出总额为$37,180, $40,279，及$45,015，分别为。
可识别的无形资产。*我们可识别的无形资产包括产品技术权利、商标、许可证以及客户和供应商关系。我们按成本记录这些资产，或当作为企业收购的一部分被收购时，按估计公允价值记录这些资产。确定可识别无形资产的公允价值需要管理层的判断，通常涉及重大估计和假设的使用，包括关于预测收入增长率、预测利润率和客户流失率等项目的假设。我们通常在以下期间摊销可识别的无形资产5至20用直线法计算的年数。我们的无形资产还包括与企业合并相关的无限活资产，包括某些商标和商号。这些资产至少每年进行减值测试。
投资。*对有价证券的投资按公允价值列示，并计入综合资产负债表中的“其他资产”。在2019年采用ASU 2016-01财政年度“金融工具-总体-金融资产和负债的确认和计量”之后，这些投资的公允价值变化记录在合并损益表的“利息收入和杂项费用行”中。
资产减值损失。当资产、厂房、设备和可识别无形资产存在减值指标且情况表明该等资产的账面价值可能无法收回时，将对其进行减值审查。减值资产按账面价值或估计公允价值中较低者入账。我们持续监测这些指标，如果存在减值，我们将在该期间的综合收益表中记录亏损。
资产报废义务。我们为某些资产承担退休义务。我们按公允价值记录资产报废债务(“ARO”)的初始负债。ARO的确认包括：估计负债和抵销资产的现值，随后该负债的增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。我们在题为“财产、厂房和设备”的合并财务报表附注5中提供了有关我们的资产报废义务的更多信息。
收购业务。在企业合并中收购的资产和承担的负债在收购之日按公允价值入账。与收购相关的成本在发生时计入费用。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
善意。*我们在每年第三季度进行年度商誉减值测试。当报告单位不太可能损害商誉时，我们可以考虑报告单位公允价值的定性指标。我们还可以利用现金流贴现分析，这需要对市场状况和我们未来的盈利能力做出某些假设和估计。我们在报告单位层面将账面价值与公允价值进行比较。我们根据估计未来现金流的现值计算报告单位的公允价值。管理层的判断对于评估经营和宏观经济变化的影响以及估计未来现金流以计量公允价值是必要的。我们在减值评估中使用的假设(如预测增长率和资本成本)与内部预测、战略计划和运营计划一致。我们相信，这些假设和估计也可以与其他市场参与者使用的假设和估计相媲美。
自保责任。我们记录了一项自我保险风险的责任，根据精算计算，我们为一般和产品责任、工人赔偿和汽车责任保留了这一责任。我们使用我们的历史损失经验和精算方法来计算负债。这一负债包括损失估计数和已发生但未报告的索赔。我们至少每年审查用于计算估计负债的假设，以评估记录金额的充分性。我们维持保险单，以承保超出我们估计负债的损失，这些损失受这些保险单的条款和条件的约束。我们还为某些员工的医疗索赔提供自我保险。根据最近的索赔经验，我们估计已发生但未报告的索赔的责任。
福利计划。*我们发起固定福利养老金计划。我们还发起了一项针对某些前雇员的退休后福利计划。我们通过评估第三方专业顾问的意见来确定与这些计划相关的成本和义务。这些成本和义务受到各种假设的影响，包括贴现率、计划资产的预期长期回报率、合格员工薪酬的年度变动率、医疗福利成本的估计变化以及其他因素。我们每年都会回顾使用的假设。
我们在合并资产负债表中确认了固定收益养老金和退休后福利计划资金过剩状态下的资产或资金不足状态下的负债。这一数额以计划资产的公允价值和福利债务(养老金计划的预计福利债务和其他退休后福利计划的累计退休后福利债务)之间的差额来衡量。计划资金状况的变化在发生当年计入其他全面收益。我们衡量截至资产负债表日期的计划资产和债务。我们在题为“福利计划”的合并财务报表附注9中提供了有关我们的养老金和其他退休后福利计划的更多信息。
金融工具的公允价值。*除长期债务外，我们的金融工具流动性高或期限短。我们在题为“公允价值计量”的附注17中提供了有关我们金融工具公允价值的更多信息。
外币折算。*我们的大多数业务都使用当地货币作为功能货币。子公司的财务报表使用资产和负债的每个资产负债表日的汇率以及每个期间的收入、费用、损益的加权平均汇率换算成美元。以当地货币为其本位币的子公司的换算调整计入权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分。以功能货币以外的货币计价的交易因货币汇率波动而产生的交易损益在随附的综合收益表中确认为已发生，但某些公司间余额被指定为长期余额除外。
远期和掉期合约。我们签订外币远期合约，以对冲以外币计价的资产和负债，包括公司间交易。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲影响我们收入成本中包括的原材料的镍价格变化。我们还可以持有远期外汇合约，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。这些合同按市价计价，损益在随附的综合损益表中的“销售、一般和行政费用”或“收入成本”中确认。
保修。我们为销售我们的某些产品和服务提供保修，并在确认收入时记录估计的未来索赔的应计项目。我们主要根据历史保修索赔经验估算保修费用。
运输和搬运。*我们将运输和搬运成本记录在收入成本中。向客户收取的运输和搬运成本在产品收入确认期间记为收入。
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合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
广告费。我们产品的沟通、广告和推广费用通常作为销售、一般和管理费用的一部分支出。我们招致了$6,795, $12,652，及$10,691截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度广告成本。
研究和开发。我们会产生与商业产品相关的研发成本，并在发生时支出这些成本。如果客户向我们报销研发成本，这些成本将作为收入成本计入相关合同。
所得税。对于税前财务收入和应税收入之间以及资产和负债的账面和计税基础之间的所有暂时性差异，我们都推迟缴纳所得税。我们记录估值津贴，以将递延税净资产减少到我们预期更有可能实现的数额。在作出此决定时，吾等会考虑所有可获得的资料，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略，以及(如适用)任何可提出的结转申索。如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延所得税资产超过其净记录金额，我们将对估值免税额进行调整，这将减少所得税拨备和实际税率。
我们按照两步法评估不确定的税收头寸。第一步是确认：根据税务立场的技术价值，在审查(包括解决任何相关的上诉或诉讼程序)后，确定该税务立场是否更有可能维持下去。在评估某一税务职位是否已达到极有可能达到的确认门槛时，我们假设该职位将由适当的税务机关进行审查，并且税务机关将完全了解所有相关信息。第二步是衡量：对符合最有可能阈值的税收头寸进行衡量，以确定要在财务报表中确认的收益金额。计量过程需要确定可能结算金额的范围以及实现每一种可能结算的可能性。税收状况是以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利润额来衡量的。没有达到最有可能达到的门槛的职位不会获得任何税收优惠。以前未能达到门槛的税收头寸将在随后达到门槛的第一个财务报告期确认。以前确认的不再符合更有可能达到确认门槛的税务头寸，将在随后不再达到门槛的第一个财务报告期间取消确认。我们在合并财务报表的附注8中进一步描述了所得税，标题为“所得税”。
以股份为基础的薪酬。*我们在合并财务报表的附注14中描述了基于股票的薪酬，标题为“基于股票的薪酬”。我们根据授予日授予股权工具的公允价值来衡量为换取股权工具而获得的员工服务的成本。我们在每个报告期都以公允价值记录负债奖励，公允价值的变化在我们的综合损益表中反映为基于股份的补偿费用。费用被归类为商品销售成本、销售成本、一般和行政费用或研发费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。这些成本在要求员工提供服务以换取奖励的期间在综合收益表中确认。
重组。*我们确认重组费用为已发生的。资产减值及加速折旧开支主要涉及合理化产品的存货减记及相关设施及机器设备的账面价值调整至其估计公允价值。此外，与相关业务相关的其他物业、厂房和设备的剩余使用年限根据各自的重组计划进行重新评估，这可能导致某些资产加速折旧和摊销。
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合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
近期发布的影响公司的会计准则
下表列出了最近发布的影响公司的会计准则：
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| 标准 | | 签发日期 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 2021财年采用的标准 |
|
| ASU 2016-13，“金融工具信用损失的计量” | | 2016年6月 | | 该准则要求按摊余成本计量的金融资产(或金融资产组)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。与可供出售债务证券有关的信用损失应当计入信用损失准备。该标准在2019年12月15日之后的年度期间有效。 | | 2021财年第一季度 | | 我们从2020年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。 |
ASU 2018-13《公允价值计量(主题820)披露框架-公允价值计量披露要求的变更》
| | 2018年8月 | | 该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了公允价值体系内披露的资产和负债的公允价值计量所需的某些披露。该标准在2019年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的中期有效。
| | 2021财年第一季度 | | 我们采用了这一标准，从2020年4月1日起生效，对我们的合并财务报表没有实质性影响，因为它只修改了披露要求。 |
| ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般主题(715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化” | | 2018年8月 | | 该标准修改了披露要求，增加、删除和修改了对发起固定福利养老金或其他退休后福利计划的雇主的某些必要披露。该标准还明确了与预计福利义务和累积福利义务相关的固定福利养老金计划的披露要求。该标准在截至2019年12月15日的财年有效。
| | 2021财年第一季度 | | 我们采用了这一标准，从2020年4月1日起生效，对我们的合并财务报表没有实质性影响，因为它只修改了披露要求。 |
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
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| 标准 | | 签发日期 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 2021财年采用的标准 |
| ASU 2018-15“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算” | | 2018年8月 | | 该标准将托管安排(服务合同)中发生的实施成本资本化要求与开发或
获取内部使用的软件。该标准在2019年12月15日之后的财年生效。
| | 2021财年第一季度 | | 我们于2020年4月1日采用前瞻性方法通过了这一标准。采用这一标准并未对我们的合并财务报表和披露产生实质性影响。 |
| ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)” | | 2020年3月 | | 该准则提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易，如果满足某些标准的话。该标准自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。 | | 2021财年第四季度 | | 我们采用了该标准，并于2021年1月1日生效。采用这一标准并未对我们的合并财务报表和披露产生实质性影响。 |
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| 标准 | | 签发日期 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 尚未采用的标准 |
| ASU 2019-12“所得税(主题740)” | | 2019年12月 | | 该标准提供了简化所得税会计的最终指导，消除了ASC 740中有关期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。该指导意见简化了特许经营税的会计核算，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。该标准在2020年12月15日之后的财年生效，并允许提前采用。 | | 不适用 | | 我们正在评估该标准将对我们的合并财务报表产生的影响。 |
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Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
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| 标准 | | 签发日期 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 尚未采用的标准 |
| ASU 2020-06“债务--具有转换和其他选择的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合同(分主题815-40)” | | 2020年8月 | | 该准则简化了可转换工具的会计处理，简化了实体自有权益合同的衍生品范围例外的适用。该标准减少了需要将嵌入式转换功能与可转换工具分开的会计模型的数量。因此，只有在实质溢价模式下考虑的转换特征和那些需要分叉的转换特征将被分开考虑。对于实体自有股权的合同，新标准取消了目前对股权分类的一些要求。该标准还涉及可转换工具在稀释后每股收益计算中的会计处理，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同条款的披露。该标准适用于2021年12月15日之后的年度期间和该年内的过渡期。允许在2020年12月15日之后的年度期间和该年内的过渡期提前采用。 | | 不适用 | | 该标准的采用可能会对我们在收购Cantel Medical Corp.后的合并财务报表产生实质性影响。 |
会计原则的变化。在2021财年第四季度，我们自愿将我们某些库存的库存成本计算方法从后进先出(LIFO)方法改为先进先出(FIFO)方法。我们认为，先进先出库存成本计算方法比后进先出法更可取，因为它提高了与同行的可比性，更接近于我们的库存实物流动，并与我们管理业务的方式保持一致。在改变方法之前，按后进先出成本法计算的库存约占我们总库存的25%。
会计原则从后进先出法改为先进先出法的影响已追溯适用于列报的所有期间。由于追溯应用会计原则变更，本公司截至2020年3月31日的综合资产负债表以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的综合收益、全面收益、现金流量和股东权益综合报表中的某些财务报表项目进行了必要的调整。由于会计变更，截至2018年3月31日的留存收益增加了11,762美元，这在合并股东权益表中反映为会计原则的累计变化。
下表反映了会计原则的变化对2021财年合并财务报表的影响：
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
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| 截至2021年3月31日止的年度 | 根据后进先出计算 | 根据FIFO报告 | 更改的效果 |
| 合并损益表 | | | |
| 收入成本： | | | |
| 产品 | $ | 767,102 | | $ | 765,076 | | $ | (2,026) | |
| 收入成本 | 1,766,445 | | 1,764,419 | | (2,026) | |
| 毛利 | 1,341,074 | | 1,343,100 | | 2,026 | |
| 营业收入 | 546,342 | | 548,368 | | 2,026 | |
| 所得税前收入费用 | 515,507 | | 517,533 | | 2,026 | |
| 所得税(福利)费用 | 120,152 | | 120,663 | | 511 | |
| 净收入 | 395,355 | | 396,870 | | 1,515 | |
| 股东应占净收益 | 395,885 | | 397,400 | | 1,515 | |
| | | |
| 每股股东应占净收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 4.63 | | $ | 4.66 | | $ | 0.03 | |
| 稀释 | $ | 4.60 | | $ | 4.63 | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止的年度 | 根据后进先出计算 | 根据FIFO报告 | 更改的效果 |
| 综合全面收益表 | | | |
| 净收入 | $ | 395,355 | | $ | 396,870 | | $ | 1,515 | |
| 股东应占净收益 | 395,885 | | 397,400 | | 1,515 | |
| 股东应占综合收益 | 570,105 | | 571,620 | | 1,515 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | 根据后进先出计算 | 根据FIFO报告 | 更改的效果 |
| 合并资产负债表 | | | |
| 库存，净额 | $ | 297,088 | | $ | 315,067 | | $ | 17,979 | |
| 应计所得税 | 25,528 | | 27,561 | | 2,033 | |
| 递延所得税，净额 | 239,198 | | 236,860 | | (2,338) | |
| 留存收益 | 1,957,387 | | 1,939,408 | | (17,979) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | 根据后进先出计算 | 根据FIFO报告 | 更改的效果 |
| 合并现金流量表 | | | |
| 净收入 | $ | 395,355 | | $ | 396,870 | | $ | 1,515 | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变化： | | | |
| 库存，净额 | 21,748 | | 3,769 | | (17,979) | |
| 应计项目和其他净额 | (10,652) | | 9,916 | | 20,568 | |
| 递延所得税 | 8,344 | | 4,240 | | (4,104) | |
下表反映了会计原则改变对所附财务报表所列前期的财务报表项目的影响。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并损益表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 750,202 | | $ | 750,129 | | $ | (73) | | | $ | 702,295 | | $ | 702,736 | | $ | 441 | |
| 收入成本 | 1,710,972 | | 1,710,899 | | (73) | | | 1,606,743 | | 1,607,184 | | 441 | |
| 毛利 | 1,319,923 | | 1,319,996 | | 73 | | | 1,175,427 | | 1,174,986 | | (441) | |
| 营业收入 | 536,973 | | 537,046 | | 73 | | | 411,465 | | 411,024 | | (441) | |
| 所得税前收入费用 | 498,681 | | 498,754 | | 73 | | | 369,470 | | 369,029 | | (441) | |
| 所得税费用(福利) | 90,876 | | 90,895 | | 19 | | | 64,394 | | 64,283 | | (111) | |
| 净收入 | 407,805 | | 407,859 | | 54 | | | 305,076 | | 304,746 | | (330) | |
| 股东应占净收益 | 407,605 | | 407,659 | | 54 | | | 304,051 | | 303,721 | | (330) | |
| | | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.81 | | $ | 4.81 | | $ | — | | | $ | 3.59 | | $ | 3.59 | | $ | — | |
| 稀释 | $ | 4.76 | | $ | 4.76 | | $ | — | | | $ | 3.56 | | $ | 3.55 | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合全面收益表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 净收入 | $ | 407,805 | | $ | 407,859 | | $ | 54 | | | $ | 305,076 | | $ | 304,746 | | $ | (330) | |
| 股东应占净收益 | 407,605 | | 407,659 | | 54 | | | 304,051 | | 303,721 | | (330) | |
| 股东应占综合收益 | 331,920 | | 331,974 | | 54 | | | 134,558 | | 134,228 | | (330) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 库存，净额 | $ | 248,259 | | $ | 263,544 | | $ | 15,285 | | | $ | 208,243 | | $ | 223,455 | | $ | 15,212 | |
| | | | | | | |
| 递延所得税，净额 | 160,270 | | 164,069 | | 3,799 | | | 151,038 | | 154,818 | | 3,780 | |
| 留存收益 | 1,647,175 | | 1,658,661 | | 11,486 | | | 1,339,024 | | 1,350,456 | | 11,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并现金流量表 | 截至2020年3月31日的年度 | | 截至2019年3月31日的年度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 净收入 | $ | 407,805 | | $ | 407,859 | | $ | 54 | | | $ | 305,076 | | $ | 304,746 | | $ | (330) | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变化： | | | | | | | |
| 递延所得税 | 9,423 | | 9,442 | | 19 | | | (6,511) | | (6,622) | | (111) | |
| 库存，净额 | (39,067) | | (39,140) | | (73) | | | (14,617) | | (14,176) | | 441 | |
| | | | | | | |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021财年精选数据(未经审计) | 第一季度 | | 第二季度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 156,555 | | $ | 154,739 | | $ | (1,816) | | | $ | 175,798 | | $ | 175,798 | | $ | — | |
| 收入成本 | 383,364 | | 381,548 | | (1,816) | | | 426,095 | | 426,095 | | — | |
| 毛利 | 285,568 | | 287,384 | | 1,816 | | | 330,037 | | 330,037 | | — | |
| 营业收入 | 114,001 | | 115,817 | | 1,816 | | | 141,263 | | 141,263 | | — | |
| 所得税前收入费用 | 106,798 | | 108,614 | | 1,816 | | | 133,786 | | 133,786 | | — | |
| 所得税费用(福利) | 18,674 | | 19,082 | | 408 | | | 27,778 | | 27,778 | | — | |
| 净收入 | 88,124 | | 89,532 | | 1,408 | | | 106,008 | | 106,008 | | — | |
| 股东应占净收益 | 88,190 | | 89,598 | | 1,408 | | | 105,858 | | 105,858 | | — | |
| | | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.04 | | $ | 1.05 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.24 | | $ | 1.24 | | $ | — | |
| 稀释 | $ | 1.03 | | $ | 1.05 | | $ | 0.02 | | | $ | 1.23 | | $ | 1.23 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 第三季度 | | 第四季度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 据报道， | 根据后进先出计算 | 调整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 202,881 | | $ | 202,881 | | $ | — | | | $ | 231,658 | | $ | 231,868 | | $ | 210 | |
| 收入成本 | 463,063 | | 463,063 | | — | | | 493,713 | | 493,923 | | 210 | |
| 毛利 | 345,861 | | 345,861 | | — | | | 379,818 | | 379,608 | | (210) | |
| 营业收入 | 147,030 | | 147,030 | | — | | | 144,258 | | 144,048 | | (210) | |
| 所得税前收入费用 | 139,430 | | 139,430 | | — | | | 135,703 | | 135,493 | | (210) | |
| 所得税费用(福利) | 24,842 | | 24,842 | | — | | | 48,961 | | 48,858 | | (103) | |
| 净收入 | 114,588 | | 114,588 | | — | | | 86,742 | | 86,635 | | (107) | |
| 股东应占净收益 | 114,501 | | 114,501 | | — | | | 87,443 | | 87,336 | | (107) | |
| | | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.34 | | $ | 1.34 | | $ | — | | | $ | 1.02 | | $ | 1.02 | | $ | — | |
| 稀释 | $ | 1.33 | | $ | 1.33 | | $ | — | | | $ | 1.02 | | $ | 1.01 | | $ | 0.01 | |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020财年精选数据(未经审计) | 第一季度 | | 第二季度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 160,959 | | $ | 159,912 | | $ | (1,047) | | | $ | 183,600 | | $ | 183,600 | | $ | — | |
| 收入成本 | 390,960 | | 389,913 | | (1,047) | | | 418,173 | | 418,173 | | — | |
| 毛利 | 305,843 | | 306,890 | | 1,047 | | | 318,667 | | 318,667 | | — | |
| 营业收入 | 110,088 | | 111,135 | | 1,047 | | | 126,733 | | 126,733 | | — | |
| 所得税前收入费用 | 99,410 | | 100,457 | | 1,047 | | | 117,307 | | 117,307 | | — | |
| 所得税费用(福利) | 14,633 | | 14,899 | | 266 | | | 22,165 | | 22,165 | | — | |
| 净收入 | 84,777 | | 85,558 | | 781 | | | 95,142 | | 95,142 | | — | |
| 股东应占净收益 | 84,590 | | 85,371 | | 781 | | | 94,769 | | 94,769 | | — | |
| | | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.00 | | $ | 1.01 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.12 | | $ | 1.12 | | $ | — | |
| 稀释 | $ | 0.99 | | $ | 1.00 | | $ | 0.01 | | | $ | 1.11 | | $ | 1.11 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 第三季度 | | 第四季度 |
| 之前报道的 | 调整后的 | 调整 | | 之前报道的 | 调整后的 | 调整 |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 195,105 | | $ | 195,105 | | $ | — | | | $ | 210,539 | | $ | 211,513 | | $ | 974 | |
| 收入成本 | 442,908 | | 442,908 | | — | | | 458,931 | | 459,905 | | 974 | |
| 毛利 | 331,353 | | 331,353 | | — | | | 364,060 | | 363,086 | | (974) | |
| 营业收入 | 142,387 | | 142,387 | | — | | | 157,765 | | 156,791 | | (974) | |
| 所得税前收入费用 | 133,952 | | 133,952 | | — | | | 148,012 | | 147,038 | | (974) | |
| 所得税费用(福利) | 29,285 | | 29,285 | | — | | | 24,793 | | 24,546 | | (247) | |
| 净收入 | 104,667 | | 104,667 | | — | | | 123,219 | | 122,492 | | (727) | |
| 股东应占净收益 | 104,930 | | 104,930 | | — | | | 123,316 | | 122,589 | | (727) | |
| | | | | | | |
| 每股股东应占净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | $ | 1.24 | | $ | — | | | $ | 1.45 | | $ | 1.44 | | $ | (0.01) | |
| 稀释 | $ | 1.23 | | $ | 1.23 | | $ | — | | | $ | 1.44 | | $ | 1.43 | | $ | (0.01) | |
2.结构调整
2019财年重组计划。在2019财年第三季度，我们通过并宣布了一项有针对性的重组计划(《2019财年重组计划》)，其中包括关闭巴西和英国的两个制造设施，以及包括某些产品合理化在内的其他行动。少于200职位被取消了。在2020财年，该公司将某些受影响产品的生产转移到其他现有制造业务。这些重组行动旨在提高盈利能力和效率。
自2019财年重组计划开始以来，我们产生的税前费用总计为$40,822与这些重组行动有关，其中#美元28,746记为重组费用和#美元12,076记录在收入成本中，总额为#美元。33,862, $4,491及$668分别涉及医疗保健、应用消毒技术和生命科学领域。与公司相关的重组费用为$1,801。与这一计划相关的额外重组费用预计不会对我们的运营结果产生重大影响。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
下表汇总了我们2021财年和2020财年的税前重组费用总额：
| | | | | | | | |
| 2019财年重组计划 | 截至2021年3月31日的年度 | 截至2020年3月31日的年度 |
| 遣散费和其他补偿相关(抵免)费用 | $ | (298) | | $ | 1,554 | |
| | |
| * | (3,779) | | (1,164) | |
| | |
租赁终止费用和其他费用 | 1,163 | | 283 | |
产品合理化(1) | (115) | | 2,470 | |
| 重组费用总额(信贷) | $ | (3,029) | | $ | 3,143 | |
(一)在综合损益表上计入收入成本。
与重组活动有关的负债在合并资产负债表中作为流动负债记录在“应计工资和其他相关负债”和“应计费用和其他”内。下表汇总了我们的重组负债余额。截至2021年3月31日的剩余负债余额不是实质性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| 2019财年重组计划 | | 三月三十一号，
2019 | | 条文 | | 付款/减值(1) | | 三月三十一号，
2020 |
| 遣散费和解雇津贴 | | $ | 4,102 | | | $ | 1,554 | | | $ | (4,659) | | | $ | 997 | |
| 租赁终止义务及其他 | | 2,029 | | | 283 | | | (2,292) | | | 20 | |
| 总计 | | $ | 6,131 | | | $ | 1,837 | | | $ | (6,951) | | | $ | 1,017 | |
(1)报告的某些金额包括外币兑美元汇率变动的影响。
3.商誉及无形资产
截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度商誉账面金额变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 医疗保健
线段 | | 应用灭菌技术分部 | 生命科学
线段 | | 总计 |
| 2019年3月31日的余额 | | 772,194 | | | 1,402,939 | | 147,795 | | | 2,322,928 | |
| 获得或分配商誉 | | 66,586 | | | 7,945 | | — | | | 74,531 | |
| 资产剥离 | | (199) | | | — | | — | | | (199) | |
| 外币折算调整及其他 | | (11,315) | | | (30,622) | | 762 | | | (41,175) | |
| 2020年3月31日的余额 | | $ | 827,266 | | | $ | 1,380,262 | | $ | 148,557 | | | $ | 2,356,085 | |
| 获得或分配商誉 | | 536,713 | | | 33,770 | | — | | | 570,483 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整及其他 | | 20,784 | | | 78,207 | | 490 | | | 99,481 | |
| 2021年3月31日的余额 | | $ | 1,384,763 | | | $ | 1,492,239 | | $ | 149,047 | | | $ | 3,026,049 | |
有关我们最近的业务收购和资产剥离的更多信息，请参阅标题为“业务收购和资产剥离”的附注18。
我们在第三财季或在存在潜在减值证据的情况下，每年评估记录的商誉金额的可回收性。由于我们对2021财年、2020财年和2019财年的商誉进行了年度减值审查，因此没有确定任何减值指标。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
有关我们无形资产的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 三月三十一号， | | 毛
携载
金额 | | 累计
摊销 | | 毛
携载
金额 | | 累计
摊销 |
| * | | $ | 968,040 | | | $ | 291,802 | | | $ | 614,162 | | | $ | 227,581 | |
| * | | 5,401 | | | 4,169 | | | 4,646 | | | 4,012 | |
| 中国获得了更多的专利和技术。 | | 318,424 | | | 171,952 | | | 259,101 | | | 145,457 | |
| * | | 78,058 | | | 42,867 | | | 62,543 | | | 39,942 | |
| * | | 54,800 | | | 15,527 | | | 54,800 | | | 12,787 | |
| | | | | | | | |
| *总计 | | $ | 1,424,723 | | | $ | 526,317 | | | $ | 995,252 | | | $ | 429,779 | |
然而，由于业务合并而获得的某些商标和商号是无限存在的资产。截至2021年3月31日和2020年3月31日，这些资产的账面价值约为1美元。14,250及$14,250，分别为。我们在第三季度或在存在潜在减值证据时每年评估我们的无限期无形资产。2021财年或2020财年没有确认减值。在2019年第三季度，管理层采取了一项品牌战略，其中包括逐步停止使用与医疗保健产品业务部门中的某些产品相关的商标名。因此，管理层记录的减值费用为#美元。16,249，包括在综合损益表的销售、一般和行政部门。资产的剩余公允价值采用收益法(特许权使用费减免法)计算。剩余的公允价值不是实质性的，将在资产的剩余使用年限内摊销。使用这种方法计算的公允价值被归类在公允价值层次的第三级，并需要几个假设。
无形资产的摊销费用总额为#美元。86,512, $74,528，及$98,747截至2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的年度。根据当前需要摊销的无形资产金额，后续五个会计年度的摊销费用估计如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 预计摊销费用 | | $ | 95,231 | | | $ | 89,023 | | | $ | 82,842 | | | $ | 78,141 | | | $ | 69,442 | |
上表中提供的估计年度摊销费用是根据2021年3月31日的货币汇率计算的。
4.存货，净额
我们的i组件下表列出了清单。2020年3月31日的金额已进行调整，以反映存货会计方法的变化，如标题为“业务性质和重要会计政策摘要”的附注1所述。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| | | | (经调整后) |
原料 | | $ | 103,939 | | | $ | 94,321 | |
在制品 | | 54,283 | | | 35,643 | |
成品 | | 176,623 | | | 149,729 | |
| | | | |
超额和陈旧库存准备 | | (19,778) | | | (16,149) | |
库存，净额 | | $ | 315,067 | | | $ | 263,544 | |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
5.物业、厂房及设备
有关我们主要类别的折旧资产的资料如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
土地及土地改善工程(1) | | $ | 69,477 | | | $ | 65,994 | |
建筑物和租赁权的改进 | | 567,132 | | | 531,267 | |
机器设备 | | 779,044 | | | 682,488 | |
信息系统 | | 193,222 | | | 181,112 | |
放射性同位素 | | 565,681 | | | 508,593 | |
在建(1) | | 211,381 | | | 159,731 | |
全部财产、厂房和设备 | | 2,385,937 | | | 2,129,185 | |
减去：累计折旧和损耗 | | (1,150,537) | | | (1,017,330) | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 1,235,400 | | | $ | 1,111,855 | |
(1)土地不会贬值。在建工程在投入使用前不会折旧。
折旧和损耗费用为$132,725, $122,707及$127,174，分别为2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日止的年度。
资产报废义务
我们提供合同消毒服务，包括伽玛辐照，它使用钴铅笔形式的钴-60。我们已经产生了资产报废义务(ARO)，一旦这些资产耗尽，我们就会产生与未来处置相关的资产报废义务(ARO)。ARO的确认包括：负债和抵销资产的现值，该负债的后续增加和资产的耗尽，以及定期审查分析中使用的ARO负债估计和贴现率。
下表汇总了资产报废负债中的活动。 | | | | | |
| 资产报废义务 |
| 2019年3月31日的余额 | $ | 12,386 | |
| 期内发生的负债 | 94 | |
| 期内结清的负债 | (168) | |
| 增值费用与预算变动 | 453 | |
| 外币和其他 | (251) | |
| 2020年3月31日的余额 | $ | 12,514 | |
| 期内发生的负债 | 859 | |
| 期内结清的负债 | (251) | |
| 增值费用与预算变动 | 137 | |
| 外币和其他 | 71 | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 13,330 | |
6.债项
截至2021年3月31日和2020年3月31日的负债情况如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 循环信贷协议 | | $ | 247,423 | | | $ | 275,449 | |
| 私募配售 | | 860,308 | | | 878,409 | |
| 新定期贷款 | | 550,000 | | | — | |
| 递延融资费 | | (7,191) | | | (3,337) | |
| 长期债务总额 | | $ | 1,650,540 | | | $ | 1,150,521 | |
2021年3月19日，STERIS plc(“本公司”)、STERIS Corporation、STERIS Limited(“Limited”)和STERIS爱尔兰金融有限公司(“STERIS爱尔兰金融有限公司”)(“FinCo”，“STERIS爱尔兰FinCo”)，分别作为借款人和担保人，签订了贷方
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
与作为贷款人的各种金融机构和作为行政代理的摩根大通银行签订的协议(“循环信贷协议”)规定1,250,000循环信贷安排(“Revolver”)，取代了之前的循环信贷协议。
Revolver规定了循环信用借款、周转额度借款和信用证，并规定了周转额度借款和信用证的升级。在特定情况下，左轮车最高可增加$625,000由贷款人自行决定。Revolver在2021年3月19日之后的五年内到期，所有未偿借款及其应计和未付利息均应在该日偿还。转让方不时按基本利率或欧洲货币利率计息，按循环信贷协议定义并根据循环信贷协议计算，并根据循环信贷协议不时计算，外加循环信贷协议定义的适用保证金。适用保证金根据信贷协议中定义的STERIS债务评级确定。基本利率预付款每季度支付一次，欧洲货币利率预付款在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。Swingline借款按适用的Swingline贷款人和适用的借款人商定的利率计息，但以美元计价的Swingline借款的利息上限等于基本利率加上基本利率预付款的适用保证金加上贷款手续费。预付款可以用美元或指定的替代货币延长。
于二零二一年三月十九日，本公司、STERIS Corporation，Limited及FinCo各自为借款人及担保人，与多间金融机构订立定期贷款协议(“定期贷款协议”)，并以摩根大通银行为行政代理(“定期贷款协议”)，提供一笔550,000定期贷款安排(“定期贷款”)，取代日期为2020年11月18日的现有定期贷款协议(“现有定期贷款协议”)。定期贷款所得款项用于为现有定期贷款协议提供再融资。
定期贷款的到期日是2021年3月19日之后的五年(“定期贷款结算日”)。从定期贷款截止日期后的第一个完整会计季度开始到(包括)定期贷款截止日期之后的第四个完整会计季度开始的期间，定期贷款没有本金支付。自定期贷款结算日后结束的第五个完整会计季度至(包括)在定期贷款结算日后结束的第十二个完整会计季度开始的期间，每季度本金支付金额为1.25定期贷款的原始本金的%，在每个会计季度的最后一个营业日到期。从定期贷款截止日期后的第十三个完整的会计季度开始，到贷款到期日为止，每季度支付本金，金额为1.875定期贷款的原始本金的%，在每个会计季度的最后一个营业日到期。剩余的未付本金在到期日到期并支付。
定期贷款不时按基本利率或欧洲货币利率计息，按定期贷款协议的定义及根据定期贷款协议计算并不时生效，另加定期贷款协议定义的适用保证金。适用保证金乃根据定期贷款协议所界定的本公司债务评级厘定。基本利率预付款每季度支付一次，欧洲货币利率预付款在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。
同样在2021年3月19日，本公司、STERIS Corporation，Limited和FinCo各自作为借款人和担保人，与作为贷款人的多家金融机构和作为行政代理的摩根大通银行(北卡罗来纳州)签订了延迟提取定期贷款协议(“延迟提取定期贷款协议”)。丁某延误了一次提取最高可达$的定期贷款安排750,000(“延迟提取定期贷款”)与STERIS拟收购Cantel Medical Corp.(“Cantel”)有关。延迟提取定期贷款将由贷款人在满足某些条件后提供资金，包括同时完成收购(“收购截止日期”)。延迟提取定期贷款的收益预计将与其他新债务的收益一起用于为收购的现金对价以及各种其他项目提供资金。
延迟提取定期贷款在收购结束日期后五年到期。延迟提取定期贷款自收购截止日期后的第一个完整会计季度起至收购截止日期后的第四个完整会计季度(包括该第四个完整会计季度)期间无需支付本金。自收购完成日期后结束的第五个完整会计季度开始至(包括)收购完成日期后结束的第十二个完整会计季度开始的期间，每季度本金支付金额为1.25延迟提取定期贷款的原始本金的%，应在每个会计季度的最后一个营业日到期。从收购截止日期后的第十三个完整会计季度开始，到贷款到期日为止，每季度支付本金，金额为1.875延迟提取定期贷款的原始本金的%，应在每个会计季度的最后一个营业日到期。剩余的未付本金在到期日到期并支付。
延迟提取定期贷款不时按基本利率或欧洲货币利率计息，按照延迟提取定期贷款协议的定义和计算，并根据延迟提取定期贷款协议不时生效，外加
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
适用保证金，定义见延迟提取定期贷款协议。适用保证金是根据延迟提取定期贷款协议中定义的STERIS的债务评级确定的。按基本利率借款的利息(“基本利率垫款”)每季度支付欠款，按欧洲货币利率借款的利息(“欧洲货币利率垫款”)应在相关利息期末支付，但频率绝不低于每三个月支付一次。提前支付基本利率预付款没有溢价或罚款，但提前支付欧洲货币利率预付款需要支付分手费。
截至2021年3月31日，总金额为247,423根据截至2021年3月31日的货币汇率，信贷协议和周转额度融资借款的余额在信贷协议下是未偿还的。
我们在2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日的未偿还私募高级债券如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 适用票据购买协议 | | 到期日 | | 2021年3月31日的美元价值 | | 2020年3月31日的美元价值 |
$35,000高级笔记：6.43% | | 2008年私募配售 | | 2020年8月 | | — | | | 35,000 | |
$91,000高级笔记：3.20% | | 2012年私募配售 | | 2022年12月 | | 91,000 | | | 91,000 | |
$80,000高级笔记：3.35% | | 2012年私募配售 | | 2024年12月 | | 80,000 | | | 80,000 | |
$25,000高级笔记：3.55% | | 2012年私募配售 | | 2027年12月 | | 25,000 | | | 25,000 | |
$125,000高级笔记：3.45% | | 2015年私募 | | 2025年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$125,000高级笔记：3.55% | | 2015年私募 | | 2027年5月 | | 125,000 | | | 125,000 | |
$100,000高级笔记：3.70% | | 2015年私募 | | 2030年5月 | | 100,000 | | | 100,000 | |
$50,000高级笔记：3.93% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 50,000 | | | 50,000 | |
€60,000高级笔记：1.86% | | 2017年私募 | | 2027年2月 | | 70,426 | | | 66,342 | |
$45,000高级笔记：4.03% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 45,000 | | | 45,000 | |
€20,000高级笔记：2.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 23,475 | | | 22,114 | |
£45,000高级笔记：3.04% | | 2017年私募 | | 2029年2月 | | 61,863 | | | 55,767 | |
€19,000高级笔记：2.30% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 22,302 | | | 21,008 | |
£30,000高级笔记：3.17% | | 2017年私募 | | 2032年2月 | | 41,242 | | | 37,178 | |
| 高级债券合计 | | | | | | $ | 860,308 | | | $ | 878,409 | |
2017年2月27日，Limited发行和出售本金总额为$95,000, €99,000和GB75,000，在私募中向某些机构投资者发行优先票据，这种发行不受1933年证券法的注册要求的限制。这些票据的到期日在10年和15年从发行日期开始。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
2015年5月15日，STERIS Corporation发行并出售了美元350,000在不受1933年证券法注册要求的情况下，以私募方式向某些机构投资者发行优先票据。这些票据的到期日为10几年前15自发行之日起数年。管理这些票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
2012年12月和2013年2月，STERIS Corporation发布了旧$200,000的高级票据，以私募方式向某些机构投资者发行，这些股票不受1933年证券法的注册要求的限制。管理票据的协议包含杠杆和利息覆盖契约。
高级票据的所有票据协议都在2019年3月进行了修订，与迁址相关。修订放弃了票据持有人的某些回购权利，并增加了某些篮子的大小，以更紧密地与当前信贷协议篮子以外的其他篮子保持一致。
2021年3月19日，STERIS Corporation作为发行人，本公司、Limited和FinCo作为担保人，根据2012年和2013年优先票据签订了(1)于2019年3月5日修订和重订的票据购买协议第一修正案(修订和重述了原日期为2012年12月4日的若干票据购买协议)(“2012年修正案”)，以及(2)于2019年3月5日修订和重述了原来的若干票据购买协议的第一修正案(“修订和重述若干票据购买协议”)。同样在2021年3月19日，Limited作为发行人，本公司，STERIS Corporation和FinCo，AS
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
担保人，签订了日期为2019年3月5日的修订和重新签署的票据购买协议第一修正案(该协议修订并重述了最初日期为2017年1月至23日的某一票据购买协议)(连同2012年修正案和2015年修正案，即“NPA修正案”)。NPA修正案规定，除其他事项外，在某些情况下，为计算杠杆率金融契约，可将符合资格的资本市场活动所得的现金收益净额计算在内。
截至2021年3月31日，我们遵守了与债务相关的所有金融契约。
按财政年度计算，我们的未偿债务的年度到期总额如下： | | | | | |
2022 | $ | — | |
| 2023 | 118,500 | |
| 2024 | 27,500 | |
| 2025 | 121,250 | |
| 2026年及其后 | 1,390,481 | |
| 总计 | $ | 1,657,731 | |
2021年4月1日，STERIS爱尔兰FinCo无限公司(“FinCo”，“STERIS爱尔兰FinCo”，“发行人”)完成了$1,350,000本金总额分为两批的优先债券：(I)$675,000发行人的本金总额2.702031年到期的优先债券百分比(下称“2031年债券”)及(Ii)元675,000发行人的本金总额3.7502051年到期的高级债券百分比(“2051年债券”，与2031年债券一起，称为“高级公开债券”)。高级公开债券是根据一份日期为2021年4月1日(“基础契约”)，由FinCo、本公司、STERIS Corporation and Limited(“担保人”)和美国银行全国协会(“受托人”)作为受托人(“受托人”)，并由日期为2021年4月1日，在FinCo、担保人和受托人之间(“补充契约”，与基础契约一起称为“契约”)。每位担保人均以优先无抵押基础为高级公开票据提供共同及个别担保(下称“担保”)。2031年发行的债券将于2031年3月15日而2051年发行的债券将于2051年3月15日。高级公开债券将按上述利率计息。高级公开债券的利息将于每年三月十五日及九月十五日支付，由2021年9月15日直到他们各自的到期日.
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7.其他合并资产负债表信息
与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| 应计工资总额和其他相关负债： | | | | |
薪酬及相关项目 | | $ | 47,157 | | | $ | 42,205 | |
| 累积假期/带薪假期 | | 12,389 | | | 9,917 | |
应计奖金 | | 62,530 | | | 53,041 | |
| 应计雇员佣金 | | 24,022 | | | 19,298 | |
其他退休后福利义务--本期部分 | | 1,326 | | | 1,488 | |
| 其他员工福利计划的义务-本期部分 | | 2,654 | | | 2,312 | |
应计工资总额和其他相关负债 | | $ | 150,078 | | | $ | 128,261 | |
| 应计费用和其他： | | | | |
递延收入 | | $ | 62,492 | | | $ | 53,299 | |
| *负债 | | 46,720 | | | 47,505 | |
自保和相关风险准备金--当期部分 | | 8,095 | | | 7,342 | |
| 应计交易商佣金 | | 27,348 | | | 15,827 | |
累计保修 | | 9,406 | | | 7,381 | |
| 资产报废债务--本期部分 | | 1,193 | | | 2,671 | |
其他 | | 65,303 | | | 58,158 | |
| 应计费用和其他费用总额 | | $ | 220,557 | | | $ | 192,183 | |
其他负债： | | | | |
| 自保风险准备金--长期部分 | | $ | 17,295 | | | $ | 17,452 | |
其他退休后福利义务--长期部分 | | 8,690 | | | 9,880 | |
| 固定收益养老金计划义务--长期部分 | | 3,748 | | | 10,987 | |
其他员工福利计划义务-长期部分 | | 2,353 | | | 2,333 | |
| 应计长期所得税 | | 13,241 | | | 11,959 | |
资产报废债务--长期部分 | | 12,137 | | | 9,843 | |
| 其他 | | 30,546 | | | 27,892 | |
| 其他负债总额 | | $ | 88,010 | | | $ | 90,346 | |
8.所得税
减税和就业法案(TCJA)于2017年12月22日颁布。TCJA将美国联邦企业所得税最高税率降至21.0%，要求公司为某些外国子公司的收益支付一次性过渡税，这些收益以前是递延纳税的，并为某些外国来源的收益创造了新的税收。该公司在核算TCJA的颁布日期影响时，采用了第118号员工会计公告“减税和就业法案对所得税会计的影响”中的指导意见。
我们认为目前为TCJA记录的税费是完整的。然而，未来可能会发布额外的立法、法规、解释和/或指导，这可能会导致对与TCJA相关的已记录税费进行额外调整。我们会继续监察和评估任何新发展的影响。
某些2020年3月31日和2019年3月31日的金额已进行调整，以反映存货会计方法的变化，如标题为“业务性质和重要会计政策摘要”的附注1所述。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
所得税前持续经营的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (经调整后) | | (经调整后) |
| 美国业务 | | $ | 326,991 | | | $ | 325,595 | | | $ | 234,964 | |
| 爱尔兰业务 | | 73,442 | | | 29,543 | | | 13,693 | |
| 其他地点运营 | | 117,100 | | | 143,616 | | | 120,372 | |
| | $ | 517,533 | | | $ | 498,754 | | | $ | 369,029 | |
与持续经营收入有关的所得税准备金的构成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (经调整后) | | (经调整后) |
| 目前： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | $ | 57,550 | | | $ | 42,032 | | | $ | 29,943 | |
| 美国各州和地方 | | 16,272 | | | 9,971 | | | 12,484 | |
| 爱尔兰 | | 9,244 | | | 5,036 | | | 2,627 | |
| 其他地点 | | 36,699 | | | 24,600 | | | 26,824 | |
| | 119,765 | | | 81,639 | | | 71,878 | |
| 延期： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | 7,523 | | | 10,089 | | | 5,682 | |
| 美国各州和地方 | | (550) | | | 2,366 | | | 2,818 | |
| 爱尔兰 | | (787) | | | (899) | | | (546) | |
| 其他地点 | | (5,288) | | | (2,300) | | | (15,549) | |
| | 898 | | | 9,256 | | | (7,595) | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 120,663 | | | $ | 90,895 | | | $ | 64,283 | |
所得税拨备总额可以与按爱尔兰法定税率计算的税额进行核对，如下所示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 国家法定税率 | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 12.5 | % |
| 不确定纳税状况的应计项目增加(减少) | | (0.1) | % | | (0.3) | % | | — | % |
| 扣除联邦所得税优惠后的美国州税和地方税 | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | 3.1 | % |
| 提高估价免税额 | | 0.3 | % | | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| 美国研发信贷 | | (0.5) | % | | (0.5) | % | | (0.6) | % |
| 美国外国所得税抵免 | | (0.3) | % | | (0.6) | % | | (0.2) | % |
| 爱尔兰以外地区的税率差异 | | 8.3 | % | | 6.9 | % | | 4.5 | % |
| 美国联邦审计调整 | | 2.1 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股权补偿的超额税收优惠 | | (1.9) | % | | (2.8) | % | | (2.2) | % |
| 递延税项资产和负债的税率变动 | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | (0.6) | % |
| *美国对外国收入征收过渡税 | | — | % | | — | % | | (0.3) | % |
| *美国税制改革影响，GILTI和FDII | | (0.6) | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
| | | | | | |
| 资本化收购、迁移成本 | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 0.5 | % |
| 所有其他，净额 | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.0 | % |
| 所得税拨备总额 | | 23.3 | % | | 18.2 | % | | 17.4 | % |
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
未确认的税收优惠。我们在随附的综合资产负债表中将不确定的税收头寸和相关利息和罚款归类为长期负债，归类于我们附带的综合资产负债表中的“其他负债”，除非它们预计在12个月内支付，在这种情况下，不确定的税收头寸将被归类为“应计所得税”中的流动负债。我们在随附的综合损益表中确认与未确认税收优惠相关的利息和罚金，列在“所得税费用”内。
未确认税收优惠总额的期初余额和期末余额对账如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 4月1日未确认的税收优惠余额 | | $ | 875 | | | $ | 2,314 | |
| 增加本年度税收拨备 | | 655 | | | 176 | |
| 上年税收拨备减少额 | | (896) | | | (1,570) | |
| 与收购/处置业务相关的余额 | | 1,640 | | | — | |
| 其他，包括货币换算 | | 21 | | | (45) | |
| | | | |
| | | | |
| 截至3月31日的未确认税收优惠余额 | | $ | 2,295 | | | $ | 875 | |
我们在所得税拨备中确认了与不确定税位相关的利息和罚金。截至2021年3月31日和2020年3月31日，我们拥有106及$243利息和罚金分别累算。如果确认所有未确认的税收优惠，对所得税费用拨备的净影响将为#美元。2,401。未确认税收优惠比上一年减少是由于增加了新的职位。有理由认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠不会因各种诉讼时效或其他事项的失效而大幅减少。
我们在许多征税辖区开展业务，并接受美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期检查。我们在2016财年之前不再接受美国联邦审查，除了有限的例外，我们在2015财年之前不再接受美国州和地方或非美国税务机关的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都要接受不同司法管辖区的税务机关审计。
在2021财年第四季度，我们完成了与美国国税局(IRS)就2016至2017财年公司间债务利息扣除相关的拟议审计调整提出的上诉程序。双方已就最终利率达成协议，截至本财年结束，我们正在确定每个受影响年度对纳税义务的总影响。2018至2020财年将作为和解协议的一部分解决，这个问题不适用于2021年以后的年份。我们估计，和解协议对联邦、州和地方税的总影响约为美元。12,000.
2021年5月，我们收到了美国国税局(IRS)关于被视为股息包含和相关预扣税的两份拟议税收调整通知。这些通知涉及2018财年和日历年。美国国税局的调整将导致累计税负约为#美元。50,000。我们打算反驳美国国税局的主张，并在必要时寻求可用的补救措施，如上诉和诉讼。我们没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能会对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。
我们估计我们的哥斯达黎加免税期的税收优惠是$2,300(或$0.03每股完全稀释的股份)，每年。免税期将持续到2025年，完全免征所得税，部分免征到2029年。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
递延税金。 截至2021年3月31日和2020年3月31日，我们随附的资产负债表中记录的递延税项资产和负债的重要组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
| | | | (经调整后) |
| 递延税项资产： | | | | |
| 退休后福利应计 | | $ | 2,422 | | | $ | 2,871 | |
| 补偿 | | 13,208 | | | 12,560 | |
| 净营业亏损结转 | | 15,151 | | | 16,149 | |
| 应计费用 | | 6,360 | | | 5,490 | |
| 保险 | | 3,348 | | | 3,620 | |
| 递延收入 | | 10,281 | | | 11,316 | |
| 坏账 | | 1,661 | | | 1,820 | |
| 养老金 | | 1,574 | | | 2,273 | |
经营租约(1) | | 34,020 | | | 28,945 | |
| 其他 | | 8,603 | | | 6,024 | |
| 递延税项资产 | | 96,628 | | | 91,068 | |
| 减去：估值免税额 | | 14,143 | | | 13,891 | |
| 递延税金资产总额 | | 82,485 | | | 77,177 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 折旧和损耗 | | 73,344 | | | 68,179 | |
经营租约(1) | | 33,401 | | | 29,268 | |
| 无形资产 | | 199,242 | | | 129,951 | |
| | | | |
| 其他 | | 3,833 | | | 5,878 | |
| 递延税项负债总额 | | 309,820 | | | 233,276 | |
| 递延税金净资产(负债) | | $ | (227,335) | | | $ | (156,099) | |
(1)有关我们的经营租赁的更多信息，请参阅标题为“承诺和或有事项”的附注10。
截至2021年3月31日，我们有美国联邦运营亏损结转$10,524，仍有20年的结转期。此外，我们还有美国以外的营业亏损结转了$43,189。虽然大多数非美国结转都有不确定的有效期，但那些有确定有效期的结转如果在2022至2042财年之间不使用，就会过期。此外，我们还记录了估值前免税额为#美元。1,254与结转的国家经营亏损有关。如果不使用，这些州运营亏损结转将在2022至2042财年之间到期。在2021年3月31日，我们有$5,442估值前免税额的税收抵免结转。这些信用结转可以使用到2031财年。
我们审查了对我们的递延税项资产进行估值扣除的必要性。免税额为#美元14,143已适用于递延税项净资产的一部分，因为我们认为我们不太可能获得未来的利益。估值津贴在2021财年增加了#美元。252.
除了非美国子公司未汇出收益的一次性过渡税记录的税费支出外，由于本公司的立场是这些金额将继续无限期地再投资，因此没有为外国子公司的未分配收益计提额外的所得税拨备。*子公司未分配收益的金额约为#美元。1,900,000在2021年3月31日。估计此类未分配收入汇出时应缴纳的额外所得税和适用的预扣税是不可行的。
2015年10月，经济合作与发展组织(OECD)与二十国集团(G20)共同敲定了基础广泛的国际税收政策指南，涉及转让定价和其他国际税收主题。虽然一些成员国司法管辖区自动采用经合组织新的指导方针，但大多数成员国只有通过新的法律或法规才能采用该指导方针。我们目前正在采取程序，以遵守准则规定的报告要求，并正在评估准则的其他部分。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
9.福利计划
在美国，我们为两组美国退休人员发起了一项资金不足的退休后福利计划。该计划下的福利包括退休人寿保险和退休医疗保险，包括处方药保险。
在2009财年第二季度，我们修订了我们的美国退休后福利计划，减少了根据该计划向退休人员提供的福利，并增加了他们在成本中的份额。这些修正导致减少了#美元。46,001在累积的退休后福利义务中。这一变化的影响在我们2009财年的综合资产负债表中得到确认，并将在大约13年的时间里作为年度定期净收益成本的一部分摊销。
我们赞助了美国以外的几个固定收益养老金计划：两个在英国，一个在荷兰，两个在德国，一个在瑞士。Synergy Health plc退休福利计划是一项由固定福利(最终工资)资助的养老金计划。前几年，Synergy在荷兰赞助了一项由基金资助的固定福利安排。这是一个单独的基金，持有养老金计划资产，以满足过去和现在员工的长期养老金负债。自2013年1月1日起，该计划下的福利累算停止。Synergy Radeberg和Synergy Allerhausen计划是没有资金的固定养老金计划，对新进入者关闭。Synergy Daniken计划是一个固定收益基金养老金计划。由于我们在2018财年收购了Harwell剂量计有限公司，我们还赞助了Harwell剂量计有限公司退休福利计划，这是一项固定收益基金养老金计划。
我们承认我们的固定收益养老金和退休后福利计划在我们的综合资产负债表中的资金状况，并对累积的其他综合收入(扣除税收)进行了相应的调整。资金状况衡量截至每年3月31日，按计划资产公允价值与福利义务(养老金计划的预计福利义务和退休后福利计划的累计退休后福利义务)之间的差额计算。累计综合收益(损失)是未确认的精算损失净额和未确认的先前服务费用。这些金额将在摊销时在净定期收益成本中确认。我们将在发生变化的当年通过其他全面收益确认这些计划资金状况的未来变化。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
债务和资金状况。*下表将固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的资金状况与我们综合资产负债表上分别记录的金额进行了核对，分别于2021年3月31日和2020年3月31日。下表中显示的福利义务余额反映了我们的固定福利养老金计划的预计福利义务，以及我们退休后福利计划的累积其他退休后福利义务。我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的衡量日期是3月31日，这两个时期都提供了这两个时期。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 123,190 | | | $ | 133,672 | | | $ | 11,368 | | | $ | 12,551 | |
| | | | | | | |
| 服务成本 | 1,357 | | | 1,380 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | 2,816 | | | 2,955 | | | 317 | | | 408 | |
| 精算损失(收益) | 12,622 | | | (3,736) | | | (114) | | | 181 | |
| 福利和费用 | (4,714) | | | (6,466) | | | (1,555) | | | (1,772) | |
| 员工缴费 | 1,031 | | | 1,046 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外币汇率变动的影响 | 12,898 | | | (5,661) | | | — | | | — | |
| 年终福利义务 | 149,200 | | | 123,190 | | | 10,016 | | | 11,368 | |
| 计划资产变更： | | | | | | | |
| 年初计划资产公允价值 | 112,203 | | | 117,504 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 计划资产实际收益率 | 19,252 | | | 228 | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | 5,329 | | | 5,071 | | | 1,555 | | | 1,772 | |
| 员工缴费 | 1,031 | | | 1,045 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利和费用 | (4,714) | | | (6,466) | | | (1,555) | | | (1,772) | |
| | | | | | | |
| 外币汇率变动的影响 | 12,351 | | | (5,179) | | | — | | | — | |
| 计划资产年末公允价值 | 145,452 | | | 112,203 | | | — | | | — | |
| 计划的资金状况 | $ | (3,748) | | | $ | (10,987) | | | $ | (10,016) | | | $ | (11,368) | |
综合资产负债表中确认的金额包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 流动负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,326) | | | $ | (1,488) | |
| 非流动负债 | | (3,748) | | | (10,987) | | | (8,690) | | | (9,880) | |
| | $ | (3,748) | | | $ | (10,987) | | | $ | (10,016) | | | $ | (11,368) | |
截至2021年3月31日，包括在累计其他综合(亏损)收入中的未确认精算净亏损和未摊销服务成本的税前金额约为#美元。11,876及$4,199，分别为。
累计福利义务和预计福利义务超过计划资产公允价值的定义福利计划在2021年3月31日和2020年3月31日具有以下计划资产和义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 固定收益养老金计划 |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| 计划资产公允价值合计 | | | | | | $ | 145,452 | | | $ | 112,203 | |
| 累计福利义务总额 | | | | | | 149,200 | | | 120,084 | |
| 预计福利义务总额 | | | | | | 149,200 | | | 123,190 | |
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
在其他全面收益中确认的期间收益净额、成本和其他金额的组成部分。 我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的年度定期净收益成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本 | | $ | 1,357 | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,394 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 2,628 | | | 2,876 | | | 3,139 | | | 317 | | | 409 | | | 457 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (3,463) | | | (4,735) | | | (4,930) | | | — | | | — | | | — | |
| 事先确认服务成本 | | 71 | | | 69 | | | 51 | | | (3,263) | | | (3,263) | | | (3,263) | |
| 净摊销和递延 | | 21 | | | 9 | | | 474 | | | 439 | | | 482 | | | 552 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净定期收益(信贷)成本 | | $ | 614 | | | $ | (401) | | | $ | 1,128 | | | $ | (2,507) | | | $ | (2,372) | | | $ | (2,254) | |
| 在税前确认的其他综合亏损(收入)： | | | | | | | | | | | | |
| 年度内发生的净亏损(收益) | | $ | (1,635) | | | $ | 890 | | | $ | (6,545) | | | $ | 114 | | | $ | (181) | | | $ | 106 | |
| 摊销先前服务信用 | | (85) | | | (78) | | | 781 | | | 3,263 | | | 3,263 | | | 3,263 | |
| 净亏损摊销 | | 7 | | | — | | | (468) | | | (439) | | | (482) | | | (552) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在其他综合损失(收入)中确认的合计 | | (1,713) | | | 812 | | | (6,232) | | | 2,938 | | | 2,600 | | | 2,817 | |
| 在总收益、成本和其他综合损失(收益)中确认的总额 | | $ | (1,099) | | | $ | 411 | | | $ | (5,104) | | | $ | 431 | | | $ | 228 | | | $ | 563 | |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
计算福利义务和定期净福利成本时使用的假设。 下表提供了用于确定截至3月31日的预计福利义务的重要假设： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 折扣率： | | | | |
| | | | |
| *Synergy Health plc退休福利计划 | | 2.10 | % | | 2.40 | % |
| | | | |
| **Isotron BV养老金计划 | | 0.90 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.35 | % | | 0.20 | % |
| Synergy Health Radeberg | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
| 美国协同健康公司Allerhausen | | 0.80 | % | | 0.50 | % |
| **哈威尔剂量计有限公司退休福利计划 | | 2.15 | % | | 2.45 | % |
| **其他退休后计划 | | 2.50 | % | | 3.00 | % |
下表提供了用于确定截至3月31日的年度的净定期福利成本的重要假设： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | | | |
| *Synergy Health plc退休福利计划 | | 2.40 | % | | 2.50 | % | | 2.50 | % |
| **Isotron BV养老金计划 | | 1.60 | % | | 1.20 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.70 | % | | 0.20 | % | | 0.95 | % |
| Synergy Health Radeberg | | 1.50 | % | | 1.60 | % | | 1.60 | % |
| 美国协同健康公司Allerhausen | | 1.75 | % | | 1.75 | % | | 1.60 | % |
| *哈威尔剂量计有限公司退休福利计划 | | 2.15 | % | | 2.45 | % | | 2.55 | % |
| **其他退休后计划 | | 3.00 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
| 计划资产的预期回报率： | | | | | | |
| *Synergy Health plc退休福利计划 | | 3.50 | % | | 4.80 | % | | 5.02 | % |
| **Isotron BV养老金计划 | | 1.60 | % | | 1.20 | % | | 1.60 | % |
| Synergy Health Daniken AG(德国协同健康丹尼肯股份公司) | | 0.70 | % | | 0.65 | % | | 1.20 | % |
定期福利净成本和预计福利债务的精算现值是基于我们每年审查的假设。这些假设可能会根据对长期趋势的评估以及可能对提供福利的成本产生影响的市场状况而每年进行修订。
我们通过评估第三方专业顾问的意见，考虑到投资组合的资产配置和长期资产类别的回报预期，来制定我们对计划资产的预期长期回报率假设。
我们通过评估第三方专业顾问的投入，考虑到特定国家投资级长期债券的当前收益率，来制定我们的贴现率假设，这些债券提供了与我们预计债务类似的现金流。
在计算我们的其他退休后福利义务时，我们已经对医疗成本做出了假设。假设增长率一般在从假设的当前年度医疗成本趋势率到假设的长期医疗成本趋势率的五年期间按比例下降，如下所述。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 医疗费用趋势比率-医疗 | | 7.00 | % | | 6.75 | % | | 6.75 | % |
| 医疗费用趋势率-处方药 | | 7.00 | % | | 6.75 | % | | 6.75 | % |
| 长期医疗费用趋势率 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
为了确定医疗保健费用趋势率，我们评估了一系列信息，包括持续索赔成本监控、索赔数据的年度统计分析、预测索赔与实际索赔的核对、趋势回顾
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
对其他计划发起人和国家健康趋势的假设，以及对计划设计变化、劳动力变化和计划参与者行为变化的调整。
计划资产。我们计划的投资政策通常由当地养老金计划受托人制定，并寻求保持计划的偿债能力和遵守当地最低资金要求。计划资产被投资于多元化投资组合，这些投资组合在可接受的风险水平下提供足够的回报水平。投资政策至少每年审查一次，并在认为适当的情况下进行修订，以确保实现目标。截至2021年3月31日，这些计划的目标分配约为75股权投资百分比和25固定收益投资的百分比。
养老金计划资产中包括的金融工具分为三个层次。根据评估方法固有的主观性程度，这些等级包括三个等级的公允价值等级，如下所示：
一级-活跃市场中相同资产的报价。
第2级-活跃市场中类似资产的报价，其投入可以直接或间接观察到。
第三级-市场数据很少或根本不存在的不可观察的价格或投入。
我们的养老金福利计划资产在2021年3月31日、2021年3月和2020年3月按资产类别的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日的公允价值计量 |
| (单位：千) | | 总计 | | 引自
价格上涨
活跃的房地产市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
其他
看不见的
输入量
(3级) |
| 现金 | | $ | 657 | | | $ | 657 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 17,950 | | | — | | | 17,950 | | | — | |
| 保险合同 | | 5,555 | | | — | | | — | | | 5,555 | |
| 按资产净值估值的普通信托和集体信托： | | | | | | | | |
| **美国股权证券信托基金 | | 60,960 | | | — | | | — | | | — | |
| *债务担保信托基金 | | 60,330 | | | — | | | — | | | — | |
| 计划资产合计 | | $ | 145,452 | | | $ | 657 | | | $ | 17,950 | | | $ | 5,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年3月31日的公允价值计量 |
| (单位：千) | | 总计 | | 引自
价格上涨
活跃的房地产市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
其他
看不见的
输入量
(3级) |
| 现金 | | $ | 302 | | | $ | 302 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投保年金 | | 14,522 | | | — | | | 14,522 | | | — | |
| 保险合同 | | 4,345 | | | — | | | — | | | 4,345 | |
| 按资产净值估值的普通信托和集体信托： | | | | | | | | |
| **美国股权证券信托基金 | | 47,187 | | | — | | | — | | | — | |
| *债务担保信托基金 | | 45,847 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 计划资产合计 | | $ | 112,203 | | | $ | 302 | | | $ | 14,522 | | | $ | 4,345 | |
集合投资信托按公允价值使用每股资产净值计量，这是实用的权宜之计。这些信托尚未归类于公允价值层次结构，并在上表中列示，以便将公允价值层次结构与计划总资产进行对账。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
使用重大不可观察投入(第3级)的计划资产的公允价值计量在2021财年期间发生了变化，原因如下： | | | | | | | | |
| | 保险合同 |
| 2019年3月31日的余额 | | $ | 5,089 | |
| **与年底仍持有的资产相关的净收益(亏损) | | 62 | |
| *调出3级；*调出3级 | | (664) | |
| *外币 | | (142) | |
| 2020年3月31日的余额 | | $ | 4,345 | |
| **与年底仍持有的资产相关的净收益(亏损) | | 197 | |
| *调出3级；*调出3级 | | 853 | |
| *外币 | | 160 | |
| 2021年3月31日的余额 | | $ | 5,555 | |
现金流。*我们对我们的固定福利养老金计划的缴费金额至少等于适用的员工福利法和当地税法所要求的最低金额。我们预计将捐献大约$3,954在2022财年。
根据在2021年3月31日用来制定我们的福利义务的精算假设，预计将向计划参与者支付以下福利： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他固定收益养老金计划 | | 其他退休后福利计划 |
| 2022 | | $ | 5,137 | | | $ | 1,327 | |
| 2023 | | 5,731 | | | 1,198 | |
| 2024 | | 5,388 | | | 1,072 | |
| 2025 | | 5,543 | | | 969 | |
| 2026 | | 5,686 | | | 882 | |
| 2027-2032 | | 30,986 | | | 3,207 | |
2003年“联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案”(以下简称“法案”)为联邦医疗保险受益人提供处方药福利，这是我们为退休后福利计划涵盖的符合联邦医疗保险资格的退休人员提供的福利。我们的结论是，我们的退休后福利计划中提供的处方药福利被认为在精算上等同于该法案提供的福利，因此有资格获得该法案下的补贴。福利受人均每月成本上限的限制，超过上限的任何成本都是退休人员的责任。根据该计划，补贴适用于减轻退休人员的责任。因此，预期的未来补贴不再减少我们累积的退休后福利义务和净定期福利成本。我们获得的补贴总额约为$899及$708分别在2021财年和2020财年期间，降低了退休人员对超过退休后福利计划规定的上限的费用的责任。
确定的缴费计划。我们为符合条件的美国员工维持401(K)固定缴费计划，为符合条件的波多黎各员工维持401(K)固定缴费计划，并为加拿大、英国、爱尔兰和芬兰的某些员工维持类似的储蓄计划。我们为员工贡献的特定部分提供匹配。美国的计划资产以信托形式持有，并根据计划参与者的指示进行投资。加拿大的计划资产由保险公司持有。美国计划资产的总公允价值为#美元。986,2222021年3月31日。2021年3月31日，美国计划举行516,913Steris公允价值为$的普通股98,462。我们支付了#美元的股息。839, $855，及$826分别向该计划和该计划在截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度持有的STERIS股票的参与者提供信息。我们贡献了大约$29,853, $27,818，及$25,935，分别为截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的固定缴款计划。
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
我们还维持着一项覆盖某些员工的国内非限定递延补偿计划，该计划以前允许将补偿推迟到员工指定的期限，或者推迟到退休或离职。自2012财年以来，该计划没有员工缴费。该计划在2012财政年度进行了修订，不允许推迟支付2012年及以后历年的工资，以及2013财政年度及以后财政年度应支付的佣金和其他激励性补偿。我们持有对共同基金的投资，以履行该计划未来的义务。我们将这些资产作为可供出售的证券进行会计处理，它们包括在随附的综合资产负债表中的“其他资产”中，并在“应计费用和其他”中记录了该计划义务的相应负债。这些资产的总价值为#美元。1,682及$1,273分别于2021年3月31日和2020年3月31日。这些投资的已实现收益和损失在随附的综合损益表的“非营业费用”内的“利息和杂项收入”中记录。资产公允价值的变动计入随附资产负债表的其他全面收益。
10.承担及或有事项
考虑到我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与一些法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如声称接触化学品、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品泄漏而索赔的损害)、商业索赔(例如违反规定)。经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。
我们相信，我们已经为当前的诉讼和索赔预留了足够的资金，这些诉讼和索赔是可能和可评估的，并进一步相信这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，不能保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前为人身伤害和财产损失以及其他责任提供保险，金额和免赔额均为我们认为是审慎的，但不能保证这些保险将适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅第1A项中“与产品相关的法规和索赔”标题下所述的风险和不确定性。本年度报告的10-K表格。
STERIS还不时作为原告参与涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔的法律诉讼。从这些诉讼中获得的收益(如果有的话)在变现时予以确认。
我们需要缴纳美国联邦、州、地方和外国司法管辖区的税收。税收头寸主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。我们在本年度报告Form 10-K中标题为“所得税”的合并财务报表附注8中进一步描述了所得税。
截至2021年3月31日和2020年3月31日，我们的商业承诺总额为79,122及$80,230，分别为。商业承诺包括备用信用证、根据我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证，以及因需要我们付款的事件而导致的其他潜在现金流出。近似值泰利$11,807 aND$12,474在3月31日、2021年和2020年的总数中，分别与我们的自保风险保留政策要求作为担保的信用证有关。
截至2021年3月31日，我们与供应商对原材料采购的最低采购承诺总额为美元。39,714。截至2021年3月31日，我们还承诺了$171,042长期建筑合同。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
租契
我们租赁制造、仓库和办公场所、服务设施、车辆、设备和通讯系统。某些租赁包含选项，使我们能够延长租赁期。当合理地确定该期权将被行使时，该等期权将包括在租赁期内。我们做出了一项会计政策选择，不确认租期在12个月或以下的租赁资产或租赁负债。
我们确定协议是否包含租赁，并在租赁开始日将我们的租赁分类为经营性租赁或融资性租赁。融资租赁通常是指我们将支付基本所有标的资产的公允价值或将在其全部或大部分经济寿命内使用该资产的租赁，包括我们最终将拥有该资产的情况。融资租赁产生的租赁资产计入物业、厂房和设备净额，负债计入其他负债。对于融资租赁，我们采用实际利息法确认利息支出，并确认租赁资产在租赁期或资产使用年限较短时的摊销费用。截至2021年3月31日，我们的融资租赁并不是实质性的，当时结束的12个月期间。
经营租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。租赁资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。由于大多数租约不提供隐含利率，我们估计一个递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们的估计增量借款利率反映了基于最近发行的债务、我们的估计信用评级、租赁期限以及具有类似特征的工具的公开可用数据的担保利率。对于经营性租赁，我们在租赁期内以直线基础确认租赁成本。在计入租赁时，我们将租赁资产、相关服务和租赁的其他组成部分的付款合并在一起。
经营租赁费用的构成如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | 截至2020年3月31日的年度 |
| 固定经营租赁费用 | $ | 31,087 | | | $ | 28,252 | |
| 可变经营租赁费用 | 9,326 | | | 5,449 | |
| 经营租赁总费用 | $ | 40,413 | | | $ | 33,701 | |
与经营租赁相关的补充现金流量信息如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | 截至2020年3月31日的年度 |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金
| $ | 29,808 | | | $ | 27,613 | |
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产，净额 | $ | 30,574 | | | $ | 44,636 | |
截至2021年3月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | |
| 三月三十一号，
2021 |
| 2022 | $ | 28,675 | |
| 2023 | 24,593 | |
| 2024 | 19,160 | |
| 2025 | 16,052 | |
| 2026年及其后 | 106,593 | |
| 经营租赁支付总额 | 195,073 | |
| 扣除的利息 | 42,626 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 152,447 | |
在上表中，根据以外币计价的不可取消租赁未来应支付的最低年租金是使用2021年3月31日的外币汇率计算的。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
与经营租赁相关的补充信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号， | | 三月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 加权平均经营租赁剩余租期 | 11.6年份 | | 11.5年份 |
| | | |
| 营业租赁加权平均贴现率 | 4.1 | % | | 4.4 | % |
11.业务细分信息
我们在三个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术和生命科学。支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。
在2020年4月1日之前，我们在四个可报告的业务部门运营和报告了我们的财务信息：医疗保健产品、医疗保健专业服务、生命科学和应用消毒技术。医疗保健产品和医疗保健专业服务部门合并在一起，现在报告为一个部门，简称为医疗保健，与管理层现在运营和查看业务的方式一致。为便于比较，已在下面的财务表格中重新计算了前几个期间。
我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供感染预防和程序性产品和服务，包括消耗品、设备维护和安装服务以及资本设备。该部门还为医疗保健提供者提供一系列专业服务，包括医院消毒服务以及仪器和示波器维修。
我们的应用灭菌技术(“AST”)部门为医疗器械和制药制造商提供合同灭菌和检测服务。
我们的生命科学部门主要设计、制造和销售消耗品、设备维护、专业服务和资本设备，主要面向世界各地的制药制造商。
我们披露了一种与管理层运营和看待业务的方式一致的部门收入衡量标准。可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
在截至2021年3月31日的一年中，来自单个客户的收入不占任何可报告部门收入的10%或更多。
有关我们细分市场的信息如下表所示。某些2020年3月31日和2019年3月31日的金额已进行调整，以反映存货会计方法的变化，如标题为“业务性质和重要会计政策摘要”的附注1所述。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | (经调整后) | | (经调整后) |
| 医疗保健 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | 1,848,485 | |
| 实用杀菌技术 | | 685,912 | | | 627,147 | | | 555,127 | |
| 生命科学 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 378,558 | |
| 总收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
| 营业收入(亏损)： | | | | | | |
| 医疗保健 | | 427,089 | | | 420,709 | | | 387,465 | |
| 实用杀菌技术 | | 310,648 | | | 270,917 | | | 221,828 | |
| 生命科学 | | 180,796 | | | 144,088 | | | 132,129 | |
| 可报告的细分市场合计 | | 918,533 | | | 835,714 | | | 741,422 | |
| 公司 | | (219,153) | | | (207,015) | | | (184,900) | |
| 调整前营业收入总额 | | $ | 699,380 | | | $ | 628,699 | | | $ | 556,522 | |
| 减去：调整 | | | | | | |
已取得无形资产的摊销(1) | | 83,892 | | | 71,675 | | | 86,878 | |
与收购和整合相关的费用(2) | | 35,634 | | | 8,225 | | | 8,901 | |
迁移和税制调整成本(3) | | 1,592 | | | 3,699 | | | 8,783 | |
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整(1) | | (500) | | | — | | | (842) | |
*剥离业务净亏损(收益)(1) | | 2,030 | | | 1,770 | | | (1,370) | |
存货和财产摊销“增加”到公允价值(1) | | 5,600 | | | 2,392 | | | 2,440 | |
重组费用(4) | | (3,029) | | | 3,143 | | | 40,708 | |
新冠肺炎增量成本 (6) | | 25,793 | | | 749 | | | — | |
| 营业总收入 | | $ | 548,368 | | | $ | 537,046 | | | $ | 411,024 | |
(1) 有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅标题为“业务收购和资产剥离”的附注18。2019财年购入无形资产摊销总额包括减值费用#美元16,249，见标题为“商誉和无形资产”的附注3，了解更多信息。
(2)收购和整合相关费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。
(3)与迁入和随后的税收结构调整相关的费用。
(4)有关我们重组活动的更多信息，请参阅标题为“重组”的附注2。
(5) 表示支付给大多数美国员工的一次性特别员工奖金和相关的专业费用。
(6) 新冠肺炎增量成本包括与新冠肺炎相关的额外成本，如增强的清洁协议、员工的个人防护设备、活动取消费用以及与我们对新冠肺炎的响应相关的工资成本(不包括任何可用的政府补贴)。
资产包括基于位置管理或使用情况直接归属于该部门的流动资产和长期资产。某些公司资产根据收入分配到可报告部门。归因于销售和分销地点的资产仅分配给医疗保健产品和生命科学部门。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
随着时间的推移，医疗保健产品部门和生命科学部门都会以不同的水平利用各个设施、设备和知识产权进行生产。因此，总资产、资本支出以及折旧和摊销的分配对医疗保健产品和生命科学部门的个人业绩没有意义。因此，它们各自的金额一起报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
资产： | | | | (经调整后) |
| 医疗保健与生命科学 | | $ | 3,600,182 | | | $ | 2,720,662 | |
| 实用杀菌技术 | | 2,974,289 | | | 2,720,205 | |
总资产 | | $ | 6,574,471 | | | $ | 5,440,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
资本支出 | | | | | | |
| 医疗保健与生命科学 | | $ | 74,446 | | | $ | 84,648 | | | $ | 89,638 | |
| 实用杀菌技术 | | 164,816 | | | 129,868 | | | 100,077 | |
资本支出总额 | | $ | 239,262 | | | $ | 214,516 | | | $ | 189,715 | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
医疗保健与生命科学(1) (2) | | $ | 106,266 | | | $ | 92,193 | | | $ | 114,656 | |
实用杀菌技术(1) | | 112,971 | | | 105,042 | | | 111,265 | |
折旧、损耗和摊销总额 | | $ | 219,237 | | | $ | 197,235 | | | $ | 225,921 | |
(1) 总数包括重组的影响，详情请参阅标题为“重组”的附注2。(2) 2019年财年总额包括减值费用，详情见附注3，标题为“商誉和无形资产”。
下表列出了我们每个美国和国际地理区域的财务信息。收入基于这些业务及其客户的位置。财产、厂房和设备净额是指在每个地理区域的业务活动中确定的资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 2021 | | 2020 |
物业、厂房和设备，净值 | | | | |
| 爱尔兰 | | $ | 52,140 | | | $ | 47,459 | |
| 美国 | | 673,784 | | | 632,333 | |
| 其他地点 | | 509,476 | | | 432,063 | |
物业、厂房和设备，净值 | | $ | 1,235,400 | | | $ | 1,111,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | | |
| 爱尔兰 | | $ | 71,905 | | | $ | 63,821 | | | $ | 56,784 | |
| 美国 | | 2,227,038 | | | 2,211,722 | | | 1,976,814 | |
| 其他地点 | | 808,576 | | | 755,352 | | | 748,572 | |
| 总收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 医疗保健： | | | | | | |
| 资本设备 | | $ | 588,864 | | | $ | 617,712 | | | $ | 587,680 | |
| 消耗品 | | 510,946 | | | 486,425 | | | 443,851 | |
| 服务 | | 854,245 | | | 882,672 | | | 816,954 | |
| 医疗保健总收入 | | $ | 1,954,055 | | | $ | 1,986,809 | | | $ | 1,848,485 | |
| 应用杀菌技术： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 应用消毒技术服务总收入 | | $ | 685,912 | | | $ | 627,147 | | | $ | 555,127 | |
| 生命科学： | | | | | | |
资本设备
| | $ | 128,356 | | | $ | 112,747 | | | $ | 102,714 | |
| 消耗品 | | 215,005 | | | 185,904 | | | 161,780 | |
| 服务 | | 124,191 | | | 118,288 | | | 114,064 | |
| 生命科学总收入 | | 467,552 | | | 416,939 | | | 378,558 | |
| 总收入 | | $ | 3,107,519 | | | $ | 3,030,895 | | | $ | 2,782,170 | |
12.股份及优先股
普通股
关于迁移，STERIS英国股东根据英国法律的一项安排计划获得了STERIS plc股票。每名STERIS英国普通股股东获得一股普通股，面值$75.00，STERIS plc持有的每股STERIS英国普通股，其中STERIS英国股票被注销。2019年5月3日，根据安排方案发行的STERIS plc股票面值降至$0.001每股。
我们根据加权平均流通股数计算每股基本收益。我们计算稀释每股收益的基础是加权平均流通股数量加上用库存股方法计算的股票等价物的稀释效应。以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分母(以千计的股份): | | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | | 85,203 | | | 84,778 | | | 84,577 | |
| 股份等价物的稀释效应 | | 695 | | | 863 | | | 891 | |
| 加权平均流通股和股份等价物-稀释 | | 85,898 | | | 85,641 | | | 85,468 | |
购买以下数量股票的期权是已发行的，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时承担的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
普通股期权数量 (以千计的股份) | | 348 | | | 285 | | | 352 | |
额外授权股份
公司有额外的法定股本为50,000,000$优先股0.001每个面值，加上25,000递延的欧元普通股1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本金要求，每一家公司的票面价值都必须达到最低标准。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
13.购回普通股
2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约$的股份回购授权。78,979(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中增加一笔额外的金额为$300,000(扣除税费和佣金后的净额)。截至2021年3月31日，大约有333,932(扣除税费和佣金后)董事会授权股份回购计划下的剩余可用资金。股票回购计划没有指定的到期日。
根据授权，本公司可不时透过公开市场购买(包括10b5-1计划)回购其股份。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。
在2021财年，我们回购了35,000我们的普通股，总金额为$5,047(扣除费用和佣金)根据2019年授权。在2020财年，我们回购了273,259我们的普通股，总金额为$40,000(扣除费用和佣金)。在2019财年，我们回购了651,093我们的普通股，总金额为$72,082(扣除费用和佣金)。
在2021财年，我们获得了91,567我们的普通股，总金额为$9,599与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2020财年，我们获得了122,884我们的普通股，总金额为$11,235与基于股份的薪酬奖励计划相关。在2019财年，我们获得了112,356我们的普通股，总金额为$8,262与基于股份的薪酬奖励计划相关。
14.以股份为基础的薪酬
我们维持一项长期激励计划，根据董事会或董事会薪酬委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工发放股票。我们通过发行新普通股来满足股票奖励激励。
股票期权提供了按授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予员工的期权，根据计划和协议的条款，在授予日以市场价的110%购买我们的股票。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日期之后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，或者在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股票单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。截至2021年3月31日，3,589,242根据长期激励计划，股票仍可供授予。
基于股票的股票期权补偿奖励的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。这一模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制且完全可转让，这些特征在我们的期权授予中是不存在的。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则由此得出的股票期权公允价值的估计可能不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合损益表中确认为必要服务期内的费用。费用被归类为销售或销售商品的成本、一般费用和行政费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。
以下加权平均假设用于在2021财年、2020财年和2019年期间授予的期权： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021财年 | | 2020财年 | | 2019财年 |
| 无风险利率 | | 0.46 | % | | 2.26 | % | | 2.64 | % |
| 期权的预期寿命 | | 6.0年份 | | 6.2年份 | | 6.2年份 |
| 股票预期股息率 | | 0.96 | % | | 1.22 | % | | 1.47 | % |
| 股票预期波动率 | | 23.04 | % | | 20.27 | % | | 19.91 | % |
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
无风险利率基于美国公债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息率代表了我们对预期未来股息率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计的没收率为2.78%, 2.77%和2.372021财年、2020财年和2019年分别应用了%。这一利率是根据历史活动计算的，代表了预计不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。以上使用的假设在每一次重要期权授予时或至少每年一次进行审查。
股票期权活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数量
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 平均值
剩馀
合同
术语 | | 集料
内在性
价值 |
| 截至2020年3月31日未偿还 | | 1,796,126 | | | $ | 91.29 | | | | | |
| 授与 | | 288,936 | | | 181.33 | | | | | |
| 练习 | | (399,910) | | | 67.87 | | | | | |
| 没收 | | (48,105) | | | 121.05 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日未偿还 | | 1,637,047 | | | $ | 112.03 | | | 6.7年份 | | $ | 128,426 | |
| 可于2021年3月31日行使 | | 883,133 | | | $ | 84.05 | | | 5.4年份 | | $ | 93,993 | |
我们估计740,691在截至2021年3月31日未偿还的非既得性股票期权中，最终将被授予。
上表中的合计内在价值代表税前总差额190.48我们普通股于2021年3月31日的收盘价高于股票期权的行使价格，乘以已发行或已发行和可行使的期权数量(视情况而定)。合计内在价值并不计入财务会计用途，而该价值根据本公司普通股公平市价的每日变动而每日变动。
截至2021年3月31日、2020年及2019年3月31日止年度内行使的股票期权总内在价值为$39,055, $57,683及$25,371，分别为。行使股票期权的现金净收益为#美元。26,726, $34,731及$13,308截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。行使股票期权带来的税收优惠作为$11,559, $16,440及$8,306截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
股票期权授予的加权平均授予日期公允价值为$27.66, $23.52及$18.12截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
股票增值权(“特别提款权”)的条款和归属要求与股票期权大体相同，不同之处在于它们在行使时以现金结算，因此被归类为负债。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日，未偿还SARS的公允价值为美元。494, $544，及$889，分别为。未清偿SARS的公允价值在每个报告日重新估值，并对相关负债和费用进行适当调整。
以下是非既得性限制性股票活动的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数量：
受限
股票 | | 限售股单位数 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 2020年3月31日未归属 | | 575,830 | | | 30,894 | | | $ | 98.07 | |
| 授与 | | 146,009 | | | 16,140 | | | 165.86 | |
| 既得 | | (158,913) | | | (16,913) | | | 84.52 | |
| 没收 | | (29,603) | | | (621) | | | 108.10 | |
| 截至2021年3月31日未归属 | | 533,323 | | | 29,500 | | | $ | 121.35 | |
授予的限制性股票以授予日的收盘价为基础进行估值。在2021财年，归属的限制性股票和单位的价值为$14,861.
截至2021年3月31日，总共有美元46,804未确认的补偿成本与我们的基于股份的补偿计划下授予的非既得性基于股份的补偿相关。我们希望在加权平均期内确认成本。2.1好几年了。
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15.财务及其他担保
我们一般对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
我们的保修责任在本报告所述期间的变化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的年度， | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初余额 | | $ | 7,381 | | | $ | 7,194 | | | $ | 6,872 | |
| 在此期间出具的保修 | | 10,574 | | | 12,311 | | | 11,177 | |
| 在此期间进行的和解 | | (8,549) | | | (12,124) | | | (10,855) | |
| 余额，年终 | | $ | 9,406 | | | $ | 7,381 | | | $ | 7,194 | |
16.衍生工具及对冲
我们不时签订远期合约，以对冲以外币计价的交易(包括公司间交易)所产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲镍的价格变化，这些变化会影响我们收入成本中包含的原材料。此外，我们可以持有远期外汇合约，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。该等合约并未被指定为对冲工具，亦不接受对冲会计处理；因此，其公允价值的变动不会递延，但会立即在综合收益表中确认。2021年3月31日，我们持有外币远期合约买入41.5百万英镑。2021年3月31日，我们持有商品掉期合约买入768.0一千磅的镍币。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 | | 公允价值按公允价值计算 |
| 资产负债表位置 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
| 预付其他(&O) | | $ | 57 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应计费用和其他 | | — | | | — | | | 367 | | | 912 | |
下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收入中确认的收益(损失)的所在地 | | 会计收入中确认的损益金额。 |
| 截至3月31日的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外币远期合约 | | 销售、综合管理和行政管理 | | $ | 1,178 | | | $ | 798 | | | $ | 235 | |
| 商品掉期合约 | | 收入成本 | | 771 | | | (660) | | | 434 | |
此外，我们以多种货币持有债务，为我们在某些子公司的运营和投资提供资金。我们将部分以非功能性货币计价的公司间贷款指定为海外业务净投资部分的对冲。指定为非衍生净投资对冲工具的净债务总额为#美元。49,2082021年3月31日。该等对冲设计为完全有效，任何相关损益于累计其他全面收益中确认，并将在与境外业务净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
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17.公允价值计量
公允价值被定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；以及级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设。下表显示了我们在2021年3月31日和2020年3月31日的金融资产和负债的公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公允价值计量 |
| 3月31日， | | 账面价值 | | | | 报价：
在不活跃的金融市场
对于完全相同的资产 | | 重要的和其他的
可观察到的数据输入 | | 意义重大
看不见的
输入量 |
| | | | | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 220,531 | | $ | 319,581 | | | | | | $ | 220,531 | | $ | 319,581 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
远期合约和掉期合约(1) | | 57 | | 124 | | | | | | — | | — | | | 57 | | 124 | | | — | | — | |
股权投资(2) | | 10,301 | | 9,624 | | | | | | 10,301 | | 9,624 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 其他投资 | | 2,665 | | 2,507 | | | | | | 2,665 | | 2,507 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | |
远期合约和掉期合约(1) | | $ | 367 | | $ | 912 | | | | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 367 | | $ | 912 | | | $ | — | | $ | — | |
递延补偿计划(2) | | 1,715 | | 1,475 | | | | | | 1,715 | | 1,475 | | | — | | — | | | — | | — | |
长期债务(3) | | 1,650,540 | 1,150,521 | | | | | — | | — | | | 1,722,459 | | 1,143,978 | | | — | | — | |
或有对价义务(4) | | 19,642 | | 15,988 | | | | | | — | | — | | | — | | — | | | 19,642 | | 15,988 | |
(1) 远期合约和掉期合约的公允价值以期末远期汇率为基础，反映了我们将为名义金额和到期日相同的合同支付或收到的金额的价值。
(2)我们维持着一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段雇员指定的期限，或者推迟到退休或解雇。递延金额可以分配给各种假设的投资选择(根据该计划，递延补偿已被冻结)。我们持有投资，以履行该计划未来的义务。延期的员工有权获得假想账户余额(递延金额，以及收益(亏损))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，这是一家为医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。从2019年财政年度开始，这些投资的公允价值变动记入合并损益表的“利息收入和杂项费用项目”。。在2021财年和2020财年，我们录得收益(亏损)$594和$(3,579)，分别与这些投资相关。
(3) 我们使用贴现现金流分析，根据我们目前类似类型借款安排的递增借款利率，估计长期债务的公允价值。
(4)或有对价义务产生于先前的业务收购。公允价值基于反映特定业绩衡量或事件可能实现的贴现现金流分析，并反映或有事项、商业风险和货币的时间价值的合同性质。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期适当分类为应计费用(短期)和其他负债(长期)。
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按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下： | | | | | | | | |
| | 或有对价 |
| 2019年3月31日的余额 | | $ | 5,950 | |
| | |
| 加法 | | 9,907 | |
| | |
| 外币折算调整 | | 131 | |
| 2020年3月31日的余额 | | $ | 15,988 | |
| | |
| 加法 | | 3,486 | |
| 付款 | | (984) | |
| 调整 | | 1,175 | |
| 外币折算调整 | | (23) | |
| 2021年3月31日的余额 | | $ | 19,642 | |
2021财年和2020财年的或有对价债务的增加和支付主要与我们的2021财年和2020财年的收购有关NS。调整记录在综合损益表的销售、一般和行政部门。有关更多信息，请参阅附注18，“业务收购和资产剥离”。
18.业务收购和资产剥离
2021财年收购
2020年11月18日，我们收购了Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)的所有优秀部门和股权。Key Surgical是一家为医院和外科设施提供无菌处理、手术室和内窥镜消耗品的全球供应商。Key Surgical正在整合到我们的医疗保健部门。此次收购的总收购价为$。853,203，扣除所获得的现金，仍需进行惯常的营运资本调整。此次收购的收购价格由手头现金、信贷借款和发行新的长期债券所得资金组合提供资金。有关更多信息，请参阅标题为“债务”的附注6。
在……上面2021年1月4日，我们购买了我们在2019财年进行的股权投资的剩余流通股。总对价约为$78,045，扣除所获得的现金后的净额，并须进行任何营运资本调整。这笔交易的非现金对价总额为$41,771其中包括结清应收贷款的未偿还本金和利息、初始股权投资以及于收购日存在的与资本设备购买相关的应收账款。这项业务正在整合到我们的应用杀菌技术业务部门，我们通过以下组合为交易提供资金手头现金和信贷借款。
我们还在2021财年完成了另外两项插入式收购，继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务。这些交易的总对价总额约为$20,909，扣除获得的现金净额，包括递延对价#美元1,194.
采购价格分配将在不超过成交后一年的测算期内最终确定。
2020财年收购
在2020财年，我们完成了几笔插入式收购，继续扩大我们在医疗保健、应用灭菌技术和生命科学领域的产品和服务。与这些交易相关的购买总价约为#美元。120,537，扣除获得的现金净额，包括潜在的或有对价#美元9,830并递延对价#美元。893.
2019财年收购
在2019财年，我们完成了一次小规模收购，以扩大我们在应用灭菌技术领域的服务产品。总成交价是$。13,313，资金来源既有手头的现金，也有信贷工具的借款。
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取得的资产和承担的负债的公允价值
下表总结了在我们的2021财年、2020财年和2019年收购中，收购价格在收购日期根据公允价值收购的净资产的分配情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021财年(1) | | 2020财年 | | 2019财年 |
| (千美元) | 关键外科 | | 其他收购 | | 所有收购 | | 所有收购 |
现金 | $ | 12,615 | | | $ | 9,159 | | | $ | 8,811 | | | $ | — | |
| 应收账款 | 13,967 | | | 9,621 | | | 10,331 | | | 750 | |
| 库存 | 21,414 | | | 22,123 | | | 8,999 | | | 51 | |
| 财产、厂房和设备 | 6,030 | | | 26,363 | | | 9,241 | | | 2,004 | |
| 租赁使用权资产，净额 | 4,907 | | | 4,420 | | | 4,462 | | | — | |
| 其他资产 | 6,680 | | | 3,378 | | | 1,133 | | | 479 | |
无形资产(2) | 356,999 | | | 28,188 | | | 36,500 | | | 4,070 | |
商誉(3) | 527,675 | | | 42,808 | | | 74,531 | | | 6,614 | |
| 总资产 | 950,287 | | | 146,060 | | | 154,008 | | | 13,968 | |
| 流动负债 | (21,599) | | | (28,245) | | | (20,659) | | | (146) | |
| 非流动负债 | (62,870) | | | (9,704) | | | (4,000) | | | (509) | |
| 总负债 | (84,469) | | | (37,949) | | | (24,659) | | | (655) | |
| 净资产 | $ | 865,818 | | | $ | 108,111 | | | $ | 129,349 | | | $ | 13,313 | |
(1) 截至2021年3月31日，收购价格分配仍是初步的，因为估值尚未最终确定，有待对公允价值的重要驱动因素进行进一步分析。
(2) 包括$315,575，与收购Key Surgical获得的客户关系无形资产的公允价值相关。公允价值的估计是根据使用贴现现金流量的收益法确定的。这一估计需要假设，包括预测的收入增长率、预测的利润率和客户流失率。
(3) 商誉是转移到确认的净资产上的对价的超额部分，代表合并后的公司和集合的劳动力的预期收入和成本协同效应。作为2021财年收购的结果确认的用于税收目的商誉的可扣除部分为$180,005.
与收购相关的交易和整合成本总计为$35,634, $8,225，及$8,901截至2021年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的财年。2021财年总额包括18,072欲了解更多信息，请参阅标题为“即将收购Cantel Medical Corp”的附注21。这些成本包括在综合损益表中的销售、一般和行政费用中。
资产剥离
2021财年
在2021财年，我们出售了位于荷兰的应用灭菌技术实验室。我们记录的收益为#美元。518，扣除剥离现金后的净额，并确认了出售美元的税前亏损2,024在合并损益表的销售费用、一般费用和行政费用项中。这项业务的年收入约为美元。6,000.
2020财年
在2020财年，我们出售了位于中国的医疗服务业务。我们记录的收益为#美元。439，扣除剥离现金后的净额，并确认了出售美元的税前亏损2,365在合并损益表的销售费用、一般费用和行政费用项中。这项业务的年收入约为美元。5,000.
应收贷款
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(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
与一项为数美元的股权投资有关4,955，我们同意提供最高约$的信贷安排。11,606任期最长为七年了将于2025年结束。这笔贷款的利率为4每日复利%，每年支付利息。根据该协议，未偿还借款总额为#美元。7,0842020年3月31日。在2021财年，我们购买了股权投资的剩余股份。除收购价外，收购协议还包括该信贷安排项下未偿还本金和累计利息的资本化，金额为#美元。11,708.
关于2017财年剥离Synergy Health荷兰亚麻管理服务公司，我们签订了一项贷款协议，提供高达欧元的融资15,000任期最长为15好几年了。这笔贷款的利率为4头四年的%，并且12此后为%。这笔贷款是在2020财年第三季度重新谈判的。根据贷款协议的新条款，截至2019年10月31日，欧元的未偿还余额7,300，将从2022年10月18日开始分六次平均每年偿还。这笔贷款的利率是4第一次为%四年了和8此后为%。根据该协议，未偿还本金借款总额为#美元。8,568(或欧元7,300)2021年3月31日和$8,072(或欧元7,300)2020年3月31日。
如上所述的应收贷款金额记录在我们综合资产负债表的“其他资产”项目中。利息收入不是实质性的。
19.从累计其他综合收益(亏损)中重新分类
累计其他全面收益(亏损)金额在扣除相关税项后列报。外币折算不会根据所得税进行调整。截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度，我们的股东权益合并报表中显示的累计其他全面收益(亏损)和减税后余额的变化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的收益(亏损) | 确定的优势 平面图(1) | 外币折算(2) | 累计其他综合收益(亏损)合计 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 期初余额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,970 | | $ | (6,813) | | $ | (4,204) | | $ | (6,742) | | $ | (228,650) | | $ | (155,574) | | $ | 16,457 | | $ | (235,463) | | $ | (159,778) | | $ | 11,685 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 4,622 | | 1,505 | | 3,920 | | 172,926 | | (73,076) | | (172,031) | | 177,548 | | (71,571) | | (168,111) | |
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 | — | | — | | — | | (3,328) | | (4,114) | | (1,382) | | — | | — | | — | | (3,328) | | (4,114) | | (1,382) | |
| 本期其他综合收益(亏损)净额 | — | | — | | — | | 1,294 | | (2,609) | | 2,538 | | 172,926 | | (73,076) | | (172,031) | | 174,220 | | (75,685) | | (169,493) | |
留存收益累计调整(3) | $ | — | | $ | — | | $ | (1,970) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,970) | |
| 期末余额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5,519) | | $ | (6,813) | | $ | (4,204) | | $ | (55,724) | | $ | (228,650) | | $ | (155,574) | | $ | (61,243) | | $ | (235,463) | | $ | (159,778) | |
(1)固定收益计划项目的摊销(收益)在我们的合并损益表的利息收入和杂项费用行中报告。
(2)指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。
(3)由于采用了ASC 2016-01，我们对2019财年的期初留存收益余额进行了累积效应调整，增加了留存收益，减少了累积的其他全面收益。详情见附注1，标题为“业务性质和重要会计政策摘要”。
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20.季度业绩(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | 3月31日， | | 12月31日， | | 9月30日， | | 6月30日， |
| 2021财年* | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 427,614 | | | $ | 375,314 | | | $ | 339,504 | | | $ | 301,108 | |
| 服务 | 445,917 | | | 433,610 | | | 416,628 | | | 367,824 | |
| 总收入 | 873,531 | | | 808,924 | | | 756,132 | | | 668,932 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | 231,658 | | | 202,881 | | | 175,798 | | | 154,739 | |
| 服务 | 262,055 | | | 260,182 | | | 250,297 | | | 226,809 | |
| 总收入成本 | 493,713 | | | 463,063 | | | 426,095 | | | 381,548 | |
| 毛利 | 379,818 | | | 345,861 | | | 330,037 | | | 287,384 | |
| 收入百分比 | 43.5 | % | | 42.8 | % | | 43.6 | % | | 43.0 | % |
| 重组费用 | (3,024) | | | 20 | | | (76) | | | 166 | |
| 股东应占净收益 | $ | 87,443 | | | $ | 114,501 | | | $ | 105,858 | | | $ | 89,598 | |
| 股东应占每股普通股基本收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1.02 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.05 | |
| 股东应占每股普通股摊薄收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1.02 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.05 | |
| | | | | | | |
| 2020财年* | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 393,592 | | | $ | 363,795 | | | $ | 337,666 | | | $ | 307,735 | |
| 服务 | 429,399 | | | 410,466 | | | 399,174 | | | 389,068 | |
| 总收入 | 822,991 | | | 774,261 | | | 736,840 | | | 696,803 | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | 211,513 | | | 195,105 | | | 183,600 | | | 159,912 | |
| 服务 | 248,392 | | | 247,803 | | | 234,573 | | | 230,001 | |
| 总收入成本 | 459,905 | | | 442,908 | | | 418,173 | | | 389,913 | |
| 毛利 | 363,086 | | | 331,353 | | | 318,667 | | | 306,890 | |
| 收入百分比 | 44.1 | % | | 42.8 | % | | 43.2 | % | | 44.0 | % |
| 重组费用 | 6 | | | (448) | | | (274) | | | 1,389 | |
| 股东应占净收益 | $ | 122,589 | | | $ | 104,930 | | | $ | 94,769 | | | $ | 85,371 | |
| 股东应占每股普通股基本收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1.44 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.01 | |
| 股东应占每股普通股摊薄收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1.43 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.00 | |
*某些数额已进行调整，以反映存货会计方法的变化，如标题为“业务性质和重要会计政策摘要”的附注1所述。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
21.新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行从2020财年末开始影响我们的业务。这场流行病以及相关的公共卫生建议和强制采取的预防措施，包括推迟手术和治疗以及就地避难所订单或类似措施，已经并预计将继续对我们的一些业务产生负面影响，这可能会影响我们的财务状况和现金流。我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动，包括一些正在经历需求增加的产品和服务。到目前为止，我们不认为新冠肺炎疫情对我们的运营产生了实质性影响，因为我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。在2021财年，为了应对疫情，我们实施了几项措施，我们认为这些措施有助于我们保护员工的健康和安全，保持流动性，并增强我们的财务灵活性。我们允许员工在可能的情况下远程工作，并按照适用的法规实施了额外的安全措施，以允许人员继续在我们的设施工作。我们暂停了所有非必要的旅行，并暂时冻结了某些职位的招聘。为了管理流动性，我们暂停了股票回购计划，推迟了一些原计划的资本支出，但我们仍按计划投资于扩建项目。我们不认为这些行动会对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。
22.等待对Cantel医疗公司的收购。
2021年1月12日，我们宣布签署一项最终协议，通过一家美国子公司收购Cantel Medical Corp.(“Cantel”)。Cantel是一家主要向内窥镜和牙科客户提供感染预防产品和服务的全球供应商。根据协议条款，我们将以现金加股票的方式收购Cantel，交易价值为$84.66每股Cantel普通股，基于STERIS的收盘价$200.462021年1月11日。这意味着总股本价值约为#美元。3.630亿美元，企业总价值约为4.61000亿美元。该协议已获得两家公司董事会的一致通过。Cantel的股东投票和监管批准已经获得，预计收购将于2021年6月2日进行。
我们预计将为交易对价的现金部分提供资金，并偿还或以其他方式偿还相当数量的Cantel现有债务，约为$2.11000亿美元关于新债务，见附注6，标题为“债务”。
2021财年与即将进行的Cantel收购相关的收购费用总计为$18,072.
由于对编制初始会计所需信息的获取有限，我们无法提供在本10-K表格提交时收购的主要资产类别和承担的主要类别的资产和承担的负债、先前存在的或有事项、商誉或其他无形资产将确认的金额。
Steris PLC及其子公司
合并财务报表附注
(以千美元为单位，但每股金额和注明除外)
附表II-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 平衡点：
起头
期间的 | | 收费
至成本
和
费用 | | | 收费
发送给其他人
帐目 | | | 扣减 | | | 平衡点：
结束
期间 |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 12,051 | | | $ | 3,097 | | | | $ | 349 | | (3) | | $ | (4,142) | | (4) | | $ | 11,355 | |
| 存货计价准备金 | | 16,149 | | | 4,423 | | (2) | | (794) | | (3) | | — | | | | 19,778 | |
| 递延税项资产估值免税额 | | 13,891 | | | 2,684 | | | | 277 | | (3) | | (2,709) | | | | 14,143 | |
| 在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | | |
| 伤亡损失准备金 | | $ | 23,228 | | | $ | 5,550 | | | | $ | 2,542 | | | | $ | (8,037) | | | | $ | 23,283 | |
| 截至2020年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 9,645 | | | $ | 6,760 | | | | $ | (247) | | (3) | | $ | (4,107) | | (4) | | $ | 12,051 | |
| 存货计价准备金 | | 19,754 | | | (4,105) | | (2) | | 500 | | (3) | | — | | | | 16,149 | |
| 递延税项资产估值免税额 | | 13,478 | | | 3,327 | | | | (1,927) | | (3) | | (987) | | | | 13,891 | |
| 在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | | |
| 伤亡损失准备金 | | $ | 19,742 | | | $ | 6,000 | | | | $ | 3,007 | | | | $ | (5,521) | | | | $ | 23,228 | |
| 截至2019年3月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 从资产账户中扣除： | | | | | | | | | | | | | |
应收贸易账款拨备(1) | | $ | 12,472 | | | $ | 356 | | | | $ | (327) | | (3) | | $ | (2,856) | | (4) | | $ | 9,645 | |
| 存货计价准备金 | | 19,639 | | | (673) | | (2) | | 788 | | (3) | | — | | | | 19,754 | |
| 递延税项资产估值免税额 | | 13,596 | | | 4,055 | | | | (1,653) | | (3) | | (2,520) | | | | 13,478 | |
| 在负债内记录的： | | | | | | | | | | | | | |
| 伤亡损失准备金 | | $ | 20,949 | | | $ | 4,456 | | | | $ | (1,158) | | | | $ | (4,505) | | | | $ | 19,742 | |
(1)坏账准备净额以及销售和退货准备。
(2)超额和过时库存拨备，扣除注销库存后的净额。
(3)外币汇率和已获得储备的变化。
(4)坏账核销，扣除回收后的净额。
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层，包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)，已经评估了截至本Form 10-K年度报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的。根据这一评估，PEO和PFO确定，截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变更
在截至2021年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在包括PEO和PFO在内的管理层的监督下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的2013年内部控制-综合框架，对截至2021年3月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估。根据这一框架下的评估，管理层得出结论，财务报告内部控制自2021年3月31日起有效。我们对财务报告内部控制的评估不包括2021财年收购的实体的内部控制。截至2021年3月31日，收购业务的总资产(包括收购的无形资产和商誉)约占我们总资产的4%，约占我们截至2021年3月31日的年度总收入的1%。根据这一框架下的评估，管理层得出结论，财务报告内部控制自2021年3月31日起有效。
审计财务报表的独立注册会计师事务所出具了财务报告内部控制的证明报告。
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
Steris plc
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了STERIS plc及其子公司截至2021年3月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2021年3月31日，STERIS plc及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括在截至2021年3月31日的年度内收购的实体的内部控制，这些实体包括在公司2021年3月31日的综合财务报表中，占截至2021年3月31日的总资产的约4%，约占截至该年度总收入的1%。我们对本公司财务报告的内部控制的审计也不包括对截至2021年3月31日的年度内收购的实体的财务报告内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的综合资产负债表，截至2021年3月31日的三个年度的相关综合收益、全面收益、股东权益和现金流量表，以及指数第15(A)项所列的相关附注和财务报表附表，我们于2021年5月28日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
克利夫兰，俄亥俄州
2021年5月28日
第9B项。其他信息
没有。
第三部分
第10项。董事、行政人员和公司治理
这份10-K表格年度报告引用了我们将提交给证券交易委员会的与我们的2021年年度股东大会相关的最终委托书(“委托书”)中的标题“被提名为董事的人”、“拖欠的第16(A)条报告”、“董事会会议和委员会”、“股东提名董事和被提名人的标准”以及“股东提案”中的信息，这些信息都出现在标题“被提名为董事的人”、“拖欠的第16(A)条报告”、“董事会会议和委员会”、“股东提名和被提名人标准”以及“股东提案”的标题下。
我们的高级管理人员的任期为一年，从选举之日起至下一次董事会组织会议，直到他们各自的继任者当选并获得资格为止，但死亡、辞职或免职的情况除外。有关本公司行政人员的资料载于本年度报告第1部分的第1项，标题为“有关本公司行政人员的资料”，在此并入作为参考。我们已经通过了一套道德准则，即我们的员工商业行为准则，该准则适用于我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官以及我们的所有其他员工。我们还通过了一项道德准则，即我们的董事道德准则，该准则适用于公司董事会成员，包括我们的首席执行官。我们的员工商业行为准则和董事道德准则可以在我们的投资者关系网站www.steris-ir.com上找到。对这些规范的任何修改或豁免都将在本网站上公布。
第11项。高管薪酬
这份Form 10-K年度报告引用了委托书中以“高管薪酬”、“非雇员董事薪酬”和“其他事项”开头的信息。
第12项。某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜
这份Form 10-K年度报告引用了委托书中“投票证券所有权”标题下的信息。
下表列出了截至2021年3月31日的财年有效的所有股权薪酬计划和个人股权薪酬安排的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 将发行的证券数量增加到
将在演习后立即发放
在所有未完成的选择中，
认股权证及权利 | | 加权平均
行权价格
未偿还期权，
认股权证及权利
($) | | 证券数量
剩余可用时间
未来在以下条件下发行
股权补偿计划
(不包括证券
反映在(A)栏) |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 1,637,047 | | $112.03 | | 3,589,242 |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | — | | — |
| 总计 | | 1,637,047 | | $112.03 | | 3,589,242 |
第13项。某些关系和相关交易，以及董事独立性
关联人交易
这份Form 10-K年度报告引用了委托书中“一般治理”、“董事会会议和委员会”以及“其他事项”标题下开始的信息。
第14项。首席会计师费用及服务
本表格10-K的年报以参考方式并入委托书“独立注册会计师事务所”标题下有关主要会计师费用及服务的资料。
第四部分
第15项：展示展品和财务报表明细表
合并财务报表一览表和财务报表明细表
(A)(1)以下STERIS plc及其子公司的合并财务报表包括在项目78中：
合并资产负债表-2021年3月31日和2020年3月31日。
合并损益表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
综合全面收益表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合并现金流量表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合并股东权益报表-截至2021年3月31日、2020年和2019年3月31日的年度。
合并财务报表附注。
(A)(2)以下STERIS plc及其子公司的合并财务报表明细表包括在项目78中：
附表II-估值及合资格账目
证券交易委员会适用的会计法规中规定的所有其他明细表均不是相关指示所要求的或不适用的，因此已被省略。
(一)(三)展品
| | | | | |
展品
数 | 展品说明 |
| 2.1 | 由STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.(作为附件2.1提交于2021年1月12日提交的STERIS plc Form 8-K)(委员会文件No.001-38848)签署并在此引用的合并协议和计划，日期为2021年1月12日。 |
| |
| 2.2 | 由STERIS plc、Solar New US Holding Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.于2021年3月1日提交的对协议和合并计划的修正案(作为2021年3月30日提交的STERIS plc注册说明书第1号修正案的附件2.2提交(委员会文件第333-253799号)，并通过引用并入本文). |
| |
| 2.3 | 购买协议，由KS控股有限公司、Key Surgical股东有限责任公司、Key Surgical Management LLC、WSHP KS Investment LLC、Key Surgical LLC、STERIS Corporation、STERIS plc以及Brian O‘Connell和Scot Milchman签署，日期为2020年10月2日(作为附件2.1提交于2020年10月6日的STERIS plc Form 8-K(委员会文件No.001-38848)，并通过引用并入本文)。 |
| |
| 3.1 | Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 4.1 | 契约，日期为2021年4月1日，由其担保方STERIS爱尔兰金融有限公司无限公司和美国银行全国协会作为受托人(作为附件4.1提交于2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委员会文件No.001-38848)提交，并通过引用并入本文)。 |
| |
| 4.2 | 第一补充契约，日期为2021年4月1日，由STERIS爱尔兰金融公司无限公司、其担保方和美国银行全国协会作为受托人(作为附件4.2提交于2021年4月1日提交的STERIS plc Form 8-K(委员会文件No.001-38848)提交，并通过引用并入本文)。 |
| |
| 4.3 | 2031年到期的2.700%票据表格(作为附件4.3提交给2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委员会文件No.001-38848)，并通过引用合并于此)。 |
| |
| 4.4 | 2051年到期的3.750%票据表格(作为附件4.4提交给2021年4月1日提交的STERIS plc表格8-K(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文). |
| |
| 4.5 | 根据1934年证券交易法第12条注册的证券说明。 |
| |
| 10.1 | Steris plc 2006年长期股权激励计划，假设、修订和重新设定，自2019年3月28日起生效(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。*
|
| |
| | | | | |
| 10.2 | Steris公司针对非雇员董事的非限制性股票期权协议表格(作为附件10.4提交至截至2008年6月30日的会计季度的10-Q表格(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.3 | Steris公司的员工非限制性股票期权协议表格(作为附件10.2至2011年6月30日截止的会计季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)提交，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.4 | 斯特里斯公司非限制性股票期权协议修正案(作为附件10.11提交至截至2012年12月31日的财务季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.5 | Steris公司非雇员董事非限制性股票期权协议表格(作为附件10.12提交至截至2012年12月31的会计季度的10-Q表格(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.6 | Steris公司员工非限制性股票期权协议表格(作为附件10.13提交至截至2012年12月31的会计季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.7 | Steris公司员工非限制性股票期权协议表格(作为附件10.14提交至截至2012年12月31的会计季度的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.8 | Steris Corporation非雇员董事职业限制性股票协议表格(截至2013年3月31日的财政年度，作为附件10.33至Form 10-K(委员会文件编号1-14643)提交，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.9 | Steris Corporation非雇员董事非限制性股票期权协议表格(截至2013年3月31日的会计年度，作为附件10.34至表格10-K(委员会文件编号1-14643)提交，并通过引用并入)。* |
| |
| 10.10 | STERIS plc员工非限定股票期权协议表格(作为截至2015年12月31日的会计季度的附件10.2提交给STERIS plc Form 10-Q(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.11 | 面向非雇员董事的Steris plc非限定股票期权协议表格(作为截至2016年3月31日年度的Steris plc表格10-K的附件10.20提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.12 | Steris plc员工不合格股票协议表格(作为截至2018年3月31日的会计年度的Steris plc表格10-K的附件10.16存档(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.13 | STERIS plc非限定股票期权协议修正案(作为截至2018年9月30日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.4提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.14 | STERIS plc员工非限定股票期权协议表格(作为截至2018年9月30日的会计季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.15 | STERIS plc员工非限制性股票期权协议表格(作为截至2019年9月30日的会计季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.3提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.16 | Steris plc员工限制性股票协议表格(作为截至2015年12月31日的会计季度的Steris plc表格10-Q的附件10.3提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.17 | STERIS plc非雇员董事职业限制性股票协议表格(截至2016年3月31日的年度，作为附件10.21提交给STERIS plc Form 10-K(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.18 | STERIS plc员工业绩限制性股票协议表格(作为STERIS plc表格8-K的附件10.1于2017年6月1日提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| | | | | |
| 10.19 | Steris plc员工限制性股票协议表格(作为截至2018年9月30日的财政季度的Steris plc表格10-Q的附件10.3提交(委员会文件编号1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.20 | STERIS plc员工限制性股票协议表(作为截至2019年9月30日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.2提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.21 | STERIS plc非雇员董事薪酬计划说明(作为STERIS plc Form 10-Q截至2019年9月30日的会计季度的附件10.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.22 | Steris Corporation延期补偿计划文件(作为附件10.1至Form 8-K于2006年9月1日提交(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.23 | 斯特里斯公司延期补偿计划文件(已于2009年1月1日修订和重述)(作为附件10.1提交至截至2008年12月31日的财务季度10-Q表(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.24 | 修订和重新签署了与STERIS公司延期补偿计划相关的收养协议(作为附件10.2提交到截至2008年12月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.25 | 2011年11月4日对斯特里斯公司延期补偿计划文件(2009年1月1日生效)的第1号修正案(作为附件10.1提交至截至2011年12月31日的10-Q表格(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。* |
| |
| 10.26 | Steris plc管理激励薪酬计划(已于2019年3月28日修订和重订)(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.2提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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| 10.27 | STERIS plc管理激励薪酬计划第1号修正案(假设、修订和重新确定，自2019年3月28日起生效)。* |
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| 10.28 | 前STERIS Corporation非雇员董事和STERIS Corporation之间的全额付款和偿还条件协议表(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.32提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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| 10.29 | STERIS公司高管和STERIS公司之间的全额付款和偿还条件协议表(作为截至2016年3月31日的STERIS plc Form 10-K的附件10.33提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。* |
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| 10.30 | Steris plc高级管理人员离职计划，于2019年3月28日通过(作为2019年3月28日提交的STERIS plc 8-K的附件10.3提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。* |
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| 10.31 | STERIS公司与其每一位董事和某些高管之间的赔偿协议表(截至2010年3月31日的财政年度，作为附件10.31至Form 10-K(委员会文件1-14643)提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.32 | STERIS plc董事和高级管理人员的赔偿契据(作为截至2015年12月31日的财务季度STERIS plc Form 10-Q的附件10.5提交(委员会文件1-37614)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.33 | STERIS plc董事和高级管理人员的赔偿契据(作为2019年3月28日提交的STERIS plc Form 8-K的附件10.4提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.34 | 斯特里斯公司、理查德·C·布里登、罗伯特·H·菲尔兹和其中指明的布里登投资者之间于2008年4月23日签署的协议(2008年4月24日提交的附件10.1至Form 8-K(委员会文件1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.35 | 2011年11月4日，STERIS Corporation与北卡罗来纳州的美国银行签订了一份协议，为信用证提供转让和建议额度(截至2011年12月31日的财政季度，作为附件10.2提交至Form 10-Q(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.36 | 由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS爱尔兰FinCo无限公司、贷款方和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签订的日期为2021年3月19日的延迟提取定期贷款协议(2021年3月23日提交的附件10.1至Form 8-K(委员会文件1-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.37 | 定期贷款协议，日期为2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS爱尔兰金融有限公司、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订(作为附件10.2提交于2021年3月23日的8-K表格(委员会文件编号1-38848)，并通过引用并入本文)，该协议由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS爱尔兰FinCo无限公司、贷款方和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为行政代理签署。 |
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| 10.38 | STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS爱尔兰金融有限公司、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之间的信贷协议，日期为2021年3月19日(作为附件10.3提交至2021年3月23日提交的8-K表格(委员会文件No.1-38848)，并通过引用并入本文)，该协议于2021年3月19日提交给STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS爱尔兰FinCo无限公司、贷款方和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)。 |
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| 10.39 | 日期为2021年3月19日的修订和重新签署的票据购买协议的第一修正案，日期为2019年3月5日的STERIS公司及其每个签署机构之间的修订和重新签署的票据购买协议(作为附件10.4提交于2021年3月23日提交的8-K表格(委员会文件1-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.40 | 日期为2021年3月19日的修订和重新签署的票据购买协议的第一修正案，日期为2019年3月5日的STERIS公司及其每个签署机构之间的修订和重新签署的票据购买协议(作为附件10.5提交于2021年3月23日提交的8-K表格(委员会文件1-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.41 | 日期为2021年3月19日的修订和重新签署的票据购买协议的第一修正案，日期为2019年3月5日的STERIS有限公司及其每个签署机构之间的修订和重新签署的票据购买协议(作为附件10.6提交于2021年3月23日提交的8-K表格(委员会文件1-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.42 | STERIS公司、美国内窥镜集团公司及其股东之间于2012年7月16日签订的股票购买协议(作为附件2.1至Form 8-K于2012年8月15日提交(委员会文件No.1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.43 | STERIS Corporation、Integrated Medical Systems International，Inc.及其股东之间于2014年3月31日签订的股票购买协议(作为附件2.1至Form 8-K于2014年5月9日提交(委员会文件编号1-14643)，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.44 | 投票协议，日期为2021年1月12日，由STERIS plc、Solar New US Holdings Co，LLC、Crystal Merge Sub 1，LLC和Cantel Medical Corp.签署(作为附件10.1至Form 8-K于2021年1月12日提交(委员会文件No.1-38848)，并通过引用并入本文)。 |
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| 18.1 | 后进先出优先信函 |
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| 21.1 | STERIS plc.的子公司。 |
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| 22.1 | 关于斯特里斯爱尔兰金融无限公司发行的2031年到期的2.700%债券和2051年到期的3.750%债券的担保子公司名单。 |
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| 23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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| 24.1 | 授权书 |
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| 31.1 | 根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席执行官。 |
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| 31.2 | 根据交易法规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席财务官。 |
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| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行干事和首席财务官。 |
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| 101.SCH | 内联架构文档。 |
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| 101.CAL | 内联计算Linkbase文档。 |
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| 101.DEF | 内联定义Linkbase文档。 |
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| 101.LAB | 内联标签Linkbase文档。 |
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| 101.PRE | 内联演示文稿Linkbase文档。 |
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| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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| * | 需作为本合同证物备案的管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已在指定的日期由正式授权的以下签名人代表注册人签署本报告。
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| | Steris plc
(注册人) |
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| 日期： | 2021年5月28日 | 由以下人员提供： | /S/：凯伦·L·伯顿(Karen L.Burton)。 |
| | 凯伦·L·伯顿 |
| | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /S/*沃尔特·M·罗斯布罗(Walter M Rosebough，Jr.)* | | 总裁、首席执行官兼董事 | | 2021年5月28日 |
| 沃尔特·M·罗斯布罗(Walter M Rosebough，Jr.) | | | | |
| /S/*迈克尔·J·托伊奇(Michael J.Tokich)对他的看法是：* | | 高级副总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 2021年5月28日 |
| 迈克尔·J·托奇 | | | | |
| /S/*； | | 副总裁、财务总监兼首席会计官 | | 2021年5月28日 |
| 凯伦·L·伯顿 | | | | |
| * | | 董事长兼董事 | | 2021年5月28日 |
| 莫森·M·索希 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 理查德·C·布里登(Richard C.Breeden) | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 丹尼尔·A·卡雷西奥 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 辛西娅·L·费尔德曼 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 克里斯托弗·S·霍兰德 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 杰奎琳·B·科斯科夫 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 大卫·B·刘易斯 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 保罗·E·马丁 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 尼拉夫·R·沙阿 | | | | |
| * | | 导演 | | 2021年5月28日 |
| 理查德·M·斯蒂夫斯 | | | | |
| | | | | |
| * | 以下签署人在此签名，即根据上述注册人董事签署并代表该等董事向证券交易委员会提交的授权书，签署并签署本表格10-K格式的年度报告。 |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年5月28日 | 由以下人员提供： | /S/*J·亚当·赞格勒(J.Adam Zangerle)：* |
| | J·亚当·桑格勒(J.Adam Zangerle)
董事的事实律师 |