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2012年8月，美国证券交易委员会(SEC)批准了最终规则，以实施2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)第1502节(“冲突矿产条款”)的要求。多德-弗兰克法案中的冲突矿物条款对制造或承包生产含有“冲突矿物”的产品(“必要的冲突矿物”)的证券交易委员会注册人施加了某些报告义务，而“冲突矿物”是这些产品的功能或生产所必需的。冲突矿物通常根据冲突矿物条款定义为锡、钽、钨和金(通常称为“3TG”)。

如果登记人能确定其必要的冲突矿物来自刚果民主共和国(“刚果民主共和国”)或毗邻国家(统称“受覆盖国家”)以外的来源，或来自回收或废弃的来源，登记人只需提交一份表格SD，说明已完成的合理原产国查询(“原产国”)。“邻国”一词的定义包括安哥拉、布隆迪、中非共和国、卢旺达、南苏丹、坦桑尼亚、乌干达和赞比亚。

此外，如果登记人有理由相信任何必要的冲突矿物可能源自所涵盖的国家，而不是来自回收或废弃来源，或者如果登记人无法确定这些冲突矿物的原产国，则登记人必须对其冲突矿物的来源和保管链进行尽职调查。在这种情况下，注册人还必须每年向SEC提交CMR，其中包括对这些尽职调查措施的描述，除非尽职调查的结果是注册人确定其冲突材料不是源自覆盖的国家，或者确实来自回收或废料来源。

2014年4月14日，美国哥伦比亚特区巡回上诉法院(“哥伦比亚特区巡回法院”)发布了一项裁决，认为要求发行人披露其产品是否“无刚果民主共和国冲突”或被认定为“无刚果民主共和国冲突”是违宪的，因为这会迫使发表违反第一修正案的言论。2015年8月18日，哥伦比亚特区巡回法院维持其2014年的先前判决，将案件发回美国哥伦比亚特区地区法院(以下简称美国地区法院)进行进一步审理。

根据华盛顿特区巡回法院的裁决，美国证券交易委员会(SEC)发表了一份声明，称注册人不需要披露其冲突矿物的状况。如果注册人自愿选择在其CMR中将其任何产品描述为“DRC无冲突”，只要它获得了独立的私营部门审计(“IPSA”)，它将被允许这样做。

2017年4月3日，美国地区法院发布了最终判决，要求披露一家公司的产品是否“无刚果民主共和国冲突”，是否被发现违反了第一修正案规定的言论自由，从而使规则的这一披露部分无效。美国地区法院已发回美国证券交易委员会(SEC)，要求其采取适当行动，以进一步执行美国地区法院的决定。到目前为止，美国证券交易委员会还没有发布任何明确的指导意见，修改表格SD中的剩余要求，或者更新之前关于冲突矿物状态的声明。

林德公司是由Praxair，Inc.(“Praxair”)和Linde Aktiengesellschaft(“Linde AG”)的业务合并而成立的，合并于2018年10月31日生效。Praxair被确定为业务合并中的会计收购者。因此，Praxair在业务合并前的历史财务报表被视为本公司的历史财务报表。林德股份公司的业绩包含在自业务合并完成之日起的林德合并业绩中。

该公司已对林德股份公司实行分阶段报告豁免。这一豁免允许获得对生产或承包生产含有必要的冲突矿物的产品的公司的控制权的发行人，此前对这些矿物没有专门的披露报告义务，可以推迟到第一个报告日历年度结束时报告被收购公司的产品，第一个报告日历年度开始于收购生效日期后不早于8个月的时间。因此，2020年冲突矿产报告将RCOI尽职调查措施应用于所有合并的林德销售，收购的业务没有被排除在外。

林德服务于多个行业，包括医疗保健、炼油、制造、食品、饮料碳化、光纤、炼钢、航空航天、化工、电子和水处理。林德2020年的综合销售额中，约83%来自三个地理部门(美洲、欧洲、中东和非洲地区、亚太地区)的工业气体和其他相关产品，其余17%的销售额与工程部门和其他部门有关。

工业气体：林德的主要工业气体产品是大气气体(氧气、氮气、氩气和稀有气体)和工艺气体(二氧化碳、氦、氢、半导体工艺气体和乙炔)。这些产品中不含冲突矿物。林德还经销从独立制造商购买的硬件和焊接设备，供转售。转售产品不在冲突矿产条款的范围内。然而，林德销售与其气体业务相关的某些设备，在这些设备的制造或组装过程中，在设备生产中使用的零部件中可能存在锡和/或金。这些含有或可能含有必要冲突矿物质的产品占林德2020年合并销售额的不到1%。

工程：林德的工程业务遍及全球，专注于烯烃、天然气、空分、氢气和合成气工厂等细分市场。该公司利用其广泛的工艺工程专业知识来规划、设计和建设高效的全包式气体生产和加工工厂。凭借其最先进的可持续技术，Engineering帮助客户避免、捕获和利用二氧化碳排放。其技术组合覆盖了氢气生产、液化、储存、分销和应用的整个价值链，支持向清洁能源的过渡。其数字服务和解决方案提高了工厂的效率和性能。工程业务要么直接向客户提供工厂部件，要么向林德的工业气体业务供应，林德根据长期气体供应合同运营工厂。林德直接供应给客户的工厂和工厂组件可能含有钽、锡、钨和/或黄金(如有必要)。林德2020工程的销售额不到公司2020年综合销售额的11%，含有或可能含有必要冲突矿物的零部件约占工程销售总构成成本的30%。

表面技术业务供应耐磨和耐高温腐蚀的金属和陶瓷涂层和粉末。林德已经确定，这些产品和某些涂层工艺使用的材料可能含有或可能含有钽、锡、钨和/或金。大约3%的林德综合销售额与溅射靶材和表面技术业务有关。

林德的流程在所有实质性方面都符合经济合作与发展组织(“OECD”)关于受冲突影响和高风险地区矿产负责任供应链的尽职调查指南(OECD指南)以及黄金、锡、钽和钨的相关补充规定的框架。

林德建立了一个由管理层和业务部门代表组成的内部管理团队。该小组的执行成员负责监督冲突矿物遵约战略。业务部门代表负责执行、改进和维护林德的冲突矿物合规战略，该战略由我们采购组织内的一名高级经理领导。

由于供应链的复杂性，林德必须依赖供应商提供的采购信息。为验证该来源资料，本公司会对照“负责任矿产倡议”(“RMI”)所保存的冶炼厂名单审核冶炼厂(如有)。林德的商业诚信守则政策概述了公司所有董事、高级管理人员、员工和代表的预期行为；其供应商期望声明阐述了林德对供应商的期望。林德预计，它与供应商和承包商的商业往来将建立在公平、诚实、合法、安全、环境管理和社会意识的基础上，包括尊重人权。新供应商要经过供应商资格认证程序。

我们不会对供应链中加工3TG的冶炼厂和精炼厂进行审计或指导审计。然而，我们通过RMI制定的负责任的矿产保证程序(“RMAP”)对冶炼厂和精炼厂进行审计，该程序使用独立的第三方审计来确定冶炼厂和精炼厂是否具备确保只采购不存在冲突的材料的系统。

林德在RCOI过程中的第一步是审查其在全球的采购，以确定可能使用必要的冲突矿物的产品线。与前几年一致，在分析了各种方法后，林德决定通过参考产品物料清单或工程规范，并聘请内部业务专家，使用“以部件为中心的方法”来识别可能含有必要冲突矿物的产品。通过采取这种方法，我们能够针对特定的供应商进行进一步的询价。

该公司主要以负责任的商业联盟(RBA)冲突矿产报告模板(CMRT)为指南，通过对我们确定的供应商进行供应链调查，确定其购买的必要冲突矿产的原产国。此模板便于披露和沟通有关向我们的供应商提供材料的冶炼厂的信息，包括有关销售给林德的产品中包含的冲突矿物来源的问题，以及供应商的尽职调查。我们使用第三方系统来促进CMRT的收集和跟踪。

对于溅射目标和表面技术业务，林德向99家供应商发送了调查，我们确定这些供应商可能提供了必要的冲突矿物。共有69家供应商回复了调查。审查了答复中的各种项目，包括报告数据中的不一致之处(“危险信号”)。公司已酌情与供应商进行后续沟通，以解决任何不一致之处，并获得足够的文件。对于提供冶炼厂信息的供应商，这些名称与RMAP中的冶炼厂名单进行了交叉引用。

支持我们气体业务的设备销售虽然很小，但林德认为产品可能含有3TG的另一个领域。该设备由各种部件和子系统组成，通常由接收地区的当地承包商组装。这些地区性供应商遵守我们的规范；然而，由于其供应商基础的复杂性和成交量，很难将每个部件都追溯到特定的冶炼厂。在这条供应链上，我们与冶炼厂的距离要远得多，其中许多供应商不受SEC的冲突矿产报告要求的约束。因此，为了解决这一复杂领域，我们已经为我们销售的可能含有3TG的设备确定了我们的关键部件和子系统，并要求我们的全球首选供应商为他们提供的产品完成冲突矿产报告模板。我们向116家供应商发送了调查问卷，68家供应商对调查做出了回应，对包括危险信号在内的各种项目的回复进行了审查。公司已酌情与供应商进行后续沟通，以解决任何不一致之处，并获得足够的文件。对于提供冶炼厂信息的供应商，这些名称与无冲突冶炼厂计划中的冶炼厂名单进行了交叉对照。我们还进行了跟进，要求那些没有回应我们最初要求的供应商做出回应。

对工程销售进行了分析，以确定哪些工厂组件可能含有3TG。向这些零部件的供应商发出了737份调查问卷，其中386家供应商回复了调查。审查了答复中的危险信号，并在适当的时候启动了后续沟通。我们还进行了跟进，要求那些没有回应我们最初要求的供应商做出回应。

从RCOI过程中，确定了几家供应商，这些供应商可能提供了来自覆盖国家内矿山的3TG。这些供应商中有一小部分包括具体冶炼厂或精炼厂的标识，或表明供应商从覆盖国家采购3TG产品；这些供应商无法确切说明供应给林德的3TG是否来自覆盖国家内的矿山。此外，我们的许多供应商在识别冶炼厂/精炼厂名称和原产国信息时，只是在实体范围内这样做，而没有区分为供应给林德的产品购买的3TG。由于上述原因，我们无法确定我们在2020年购买的产品中的3TG是否来自任何覆盖的国家。