美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
[X]根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至 季度:2021年3月31日
[] 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ,过渡期从_
佣金 档号:000-55954
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(注册人名称与其章程中规定的准确 )
内华达州 | 000-55954 | 26-3062752 | ||
(状态为 成立为法团) |
(佣金) 文件编号) |
(美国国税局雇主 识别号码) |
13/14 马纳里诺路阁楼办公室
马耳他比尔基尔卡拉,邮编:BKR 9080
(主要执行机构地址 )
356 2713 1276
(注册人电话号码 ,含区号)
Psaila街170 Pater House
马耳他比尔基尔卡拉,邮编:BKR 9077
(前 姓名或前地址,如果自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册了代码的每个交易所的名称 | ||
普通股 股 | GMBL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
普通 股票认购权证 | GMBLW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是[X]不是[]
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是[X]不是[]
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器 | [] | 加速的 文件服务器 | [] |
非加速 文件服务器 | [X] | 较小的报告公司 | [X] |
新兴 成长型公司 | [] |
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的交易期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。[]
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是[]不是[X]
截至2021年5月14日,共有20,357,959股普通股,面值0.001美元。
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表格10-Q中的季度 报告
截至2021年3月31日的季度
目录表
第 部分:财务信息 | |
第 项1.财务报表(未经审计) | |
截至2021年3月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
截至2021年和2020年3月31日的三个月和九个月的简明合并经营报表和全面亏损 | 2-3 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月股东权益(亏损)简明合并报表 | 4 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月简明现金流量表 | 5 |
简明合并财务报表附注 | 6 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 30 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
项目4.控制和程序 | 34 |
第二部分:其他信息 | |
项目1.法律诉讼 | 35 |
第1A项风险因素 | 35 |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 36 |
项目3.高级证券违约 | 36 |
项目4.矿山安全信息披露 | 36 |
项目5.其他信息 | 36 |
项目6.展品 | 36 |
签名 | 37 |
i |
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压缩 合并资产负债表
(未经审计)
三月三十一号, | 六月三十日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 16,880,683 | $ | 12,353,307 | ||||
受限现金 | 3,428,366 | - | ||||||
应收账款净额 | 153,011 | - | ||||||
预留给用户的应收款 | 1,486,024 | - | ||||||
应收贷款 | 2,000,000 | - | ||||||
其他应收账款 | 920,115 | - | ||||||
企业收购押金 | - | 500,000 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 1,423,581 | 263,345 | ||||||
流动资产总额 | 26,291,780 | 13,116,652 | ||||||
设备,网络 | 80,904 | 8,041 | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 546,012 | - | ||||||
无形资产,净额 | 27,810,029 | 2,000 | ||||||
商誉 | 16,992,199 | - | ||||||
其他非流动资产 | 1,290,353 | 6,833 | ||||||
总资产 | $ | 73,011,277 | $ | 13,133,526 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | 5,305,176 | $ | 811,549 | ||||
对客户的负债 | 3,218,798 | - | ||||||
递延收入 | 145,091 | - | ||||||
须以存量清偿的负债 | - | 927,855 | ||||||
应付票据-当期 | 158,141 | - | ||||||
经营租赁负债-流动 | 240,725 | - | ||||||
或有对价 | 300,000 | - | ||||||
流动负债总额 | 9,367,931 | 1,739,404 | ||||||
应付票据 | 186,898 | - | ||||||
递延所得税 | 1,729,138 | - | ||||||
经营租赁负债 | 322,205 | - | ||||||
总负债 | 11,606,172 | 1,739,404 | ||||||
承担和或有事项(附注13) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股面值0.001美元;授权发行1000万股,未发行,已发行 | - | - | ||||||
普通股面值0.001美元;授权发行5亿股,截至2021年3月31日和2020年6月30日分别发行和发行20,166,740股和11,233,223股 | 20,167 | 11,233 | ||||||
额外实收资本 | 104,417,852 | 31,918,491 | ||||||
累计赤字 | (42,077,212 | ) | (20,535,602 | ) | ||||
累计其他综合损失 | (955,702 | ) | - | |||||
股东权益总额 | 61,405,105 | 11,394,122 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 73,011,277 | $ | 13,133,526 |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
1 |
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精简 合并业务报表
(未经审计)
截至三个月 三月三十一号, | 截至9个月 三月三十一号, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净收入 | $ | 5,398,708 | $ | - | $ | 7,983,293 | $ | - | ||||||||
运营成本和费用: | ||||||||||||||||
收入成本 | 2,321,620 | - | 4,249,889 | - | ||||||||||||
销售和市场营销 | 2,399,200 | 84,249 | 4,891,688 | 184,175 | ||||||||||||
一般和行政 | 6,291,388 | 466,809 | 14,082,111 | 1,728,695 | ||||||||||||
总运营费用 | 11,012,208 | 551,058 | 23,223,688 | 1,912,870 | ||||||||||||
营业亏损 | (5,613,500 | ) | (551,058 | ) | (15,240,395 | ) | (1,912,870 | ) | ||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
利息支出 | - | (23,479 | ) | - | (2,285,792 | ) | ||||||||||
债务折价和可转债溢价净摊销 | - | (674,946 | ) | - | (1,225,205 | ) | ||||||||||
衍生负债公允价值变动 | - | (6,952,798 | ) | - | (5,865,451 | ) | ||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | (5,358,313 | ) | - | (4,729,924 | ) | - | ||||||||||
或有对价公允价值变动 | (1,305,804 | ) | - | (1,305,804 | ) | - | ||||||||||
债务清偿损失 | - | - | - | (2,795,582 | ) | |||||||||||
权证交换收益 | - | 1,894,418 | - | 1,894,418 | ||||||||||||
其他营业外收入(亏损) | (165,464 | ) | 32 | (265,486 | ) | (25,779 | ) | |||||||||
所得税前亏损 | (12,443,080 | ) | (6,307,831 | ) | (21,541,610 | ) | (12,216,261 | ) | ||||||||
所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
净损失 | $ | (12,443,080 | ) | $ | (6,307,831 | ) | $ | (21,541,610 | ) | $ | (12,216,261 | ) | ||||
每股普通股基本和摊薄亏损 | $ | (0.73 | ) | $ | (1.02 | ) | $ | (1.54 | ) | $ | (2.04 | ) | ||||
已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的加权平均数 | 16,950,275 | 6,183,944 | 13,974,197 | 5,989,619 |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
2 |
电子竞技 娱乐集团,Inc.
精简 综合全面损失表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | 截至3月31日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净亏损 | $ | (12,443,080 | ) | $ | (6,307,831 | ) | $ | (21,541,610 | ) | $ | (12,216,261 | ) | ||||
其他全面亏损: | ||||||||||||||||
外币兑换损失 | (892,953 | ) | - | (955,702 | ) | - | ||||||||||
全面损失总额 | $ | (13,336,033 | ) | $ | (6,307,831 | ) | $ | (22,497,312 | ) | $ | (12,216,261 | ) |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
3 |
电子竞技 娱乐集团,Inc.
精简 股东权益变动表(亏损)合并报表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月
(未经审计)
普通股 | 额外缴费 | 累计 | 累计其他综合 | |||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收益(亏损) | 总计 | |||||||||||||||||||
截至2020年7月1日的余额 | 11,233,223 | $ | 11,233 | $ | 31,918,491 | $ | (20,535,602 | ) | $ | - | $ | 11,394,122 | ||||||||||||
因行使认股权证而发行的股票 | 275,463 | 276 | 1,024,648 | - | - | 1,024,924 | ||||||||||||||||||
为收购Argyll发行的股票 | 650,000 | 650 | 3,801,850 | - | - | 3,802,500 | ||||||||||||||||||
为翻转收购发行的股票 | 93,808 | 94 | 499,906 | - | - | 500,000 | ||||||||||||||||||
为服务发行的股票 | 291,256 | 291 | 1,873,551 | - | - | 1,873,842 | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 36,035 | - | - | 36,035 | ||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | 941 | 941 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (1,808,493 | ) | - | (1,808,493 | ) | ||||||||||||||||
截至2020年9月30日的余额 | 12,543,750 | 12,544 | 39,154,481 | (22,344,095 | ) | 941 | 16,823,871 | |||||||||||||||||
因行使认股权证而发行的股票 | 844,408 | 844 | 3,232,274 | - | - | 3,233,118 | ||||||||||||||||||
为服务发行的股票 | 191,736 | 192 | 982,579 | - | - | 982,771 | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 296,148 | - | - | 296,148 | ||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | (63,690 | ) | (63,690 | ) | ||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (7,290,037 | ) | - | (7,290,037 | ) | ||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | 13,579,894 | 13,580 | 43,665,482 | (29,634,132 | ) | (62,749 | ) | 13,982,181 | ||||||||||||||||
以股权融资方式发行的普通股,扣除发行成本 | 2,000,000 | 2,000 | 27,338,000 | - | - | 27,340,000 | ||||||||||||||||||
为收购EGL发行的股票 | 292,511 | 293 | 2,193,540 | - | - | 2,193,833 | ||||||||||||||||||
为翻转收购发行的股票 | 93,808 | 94 | 1,717,527 | - | - | 1,717,621 | ||||||||||||||||||
股票期权及认股权证的行使 | 4,154,522 | 4,155 | 28,724,385 | - | - | 28,728,540 | ||||||||||||||||||
为服务发行的股票 | 46,005 | 45 | 433,912 | - | - | 433,957 | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 345,006 | - | - | 345,006 | ||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | (892,953 | ) | (892,953 | ) | ||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (12,443,080 | ) | - | (12,443,080 | ) | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日的余额 | 20,166,740 | $ | 20,167 | $ | 104,417,852 | $ | (42,077,212 | ) | $ | (955,702 | ) | $ | 61,405,105 |
截至2019年7月1日的余额 | 5,849,208 | $ | 5,849 | $ | 5,185,380 | $ | (10,184,187 | ) | $ | - | $ | (4,992,958 | ) | |||||||||||
为服务而发行的普通股及认股权证 | 16,667 | 17 | (17 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 55,672 | - | - | 55,672 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (2,839,784 | ) | - | (2,839,784 | ) | ||||||||||||||||
截至2019年9月30日的余额 | 5,865,875 | 5,866 | 5,241,035 | (13,023,971 | ) | - | (7,777,070 | ) | ||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | 8,889 | 9 | 57,991 | - | - | 58,000 | ||||||||||||||||||
为豁免协议而发行的普通股 | 5,435 | 5 | 26,897 | - | - | 26,902 | ||||||||||||||||||
行使认股权证以换取现金 | 4,444 | 4 | 9,996 | - | - | 10,000 | ||||||||||||||||||
行使非现金权证 | 53,027 | 53 | 1,222,549 | - | - | 1,222,602 | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 45,397 | - | - | 45,397 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (3,068,646 | ) | - | (3,068,646 | ) | ||||||||||||||||
截至2019年12月31日的余额 | 5,937,670 | 5,937 | 6,603,864.79 | (16,092,617 | ) | - | (9,482,815 | ) | ||||||||||||||||
为权证交换发行的普通股 | 288,722 | 289 | 1,688,735 | - | - | 1,689,024 | ||||||||||||||||||
行使认股权证以换取现金 | 40,001 | 40 | 89,960 | - | - | 90,000 | ||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 45,270 | - | - | 45,270 | ||||||||||||||||||
1比15的反向股票拆分效果 | 613 | 1 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (6,307,831 | ) | - | (6,307,831 | ) | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | 6,267,006 | $ | 6,267 | $ | 8,427,830 | $ | (22,400,448 | ) | $ | - | $ | (13,966,351 | ) |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
4 |
电子竞技 娱乐集团,Inc.
压缩 现金流量表合并表
(未经审计)
截至三月三十一号的九个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净损失 | $ | (21,541,610 | ) | $ | (12,216,261 | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
摊销和折旧 | 1,592,487 | 18,013 | ||||||
使用权资产摊销 | 94,674 | - | ||||||
基于股票的薪酬 | 3,055,118 | 448,434 | ||||||
认股权证负债的公允价值变动 | 4,729,924 | - | ||||||
或有对价公允价值变动 | 1,305,804 | - | ||||||
债务折价和可转债溢价净摊销 | - | 1,225,205 | ||||||
衍生负债的公允市值变动 | - | 5,865,451 | ||||||
债务清偿损失 | - | 2,795,582 | ||||||
非现金利息支出 | - | 2,064,749 | ||||||
权证交换收益 | - | (1,894,418 | ) | |||||
其他非现金费用,净额 | (64,023 | ) | 24,235 | |||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | (9,687 | ) | - | |||||
预留给用户的应收款 | (1,475,776 | ) | - | |||||
其他应收账款 | (344,856 | ) | - | |||||
预付费用和其他流动资产 | (702,448 | ) | 39,516 | |||||
其他非流动资产 | (79,610 | ) | - | |||||
应付账款和应计费用 | 1,508,583 | 525,521 | ||||||
对客户的负债 | 822,020 | - | ||||||
递延收入 | 48,227 | - | ||||||
经营租赁负债 | (40,423 | ) | - | |||||
其他,净额 | (1,314 | ) | - | |||||
用于经营活动的现金净额 | (11,102,910 | ) | (1,103,973 | ) | ||||
投资活动的现金流: | ||||||||
为Lucky Dino支付的现金对价,扣除收购的现金 | (28,930,540 | ) | - | |||||
为Argyll支付的现金对价,扣除收购的现金 | (728,926 | ) | - | |||||
为EGL支付的现金对价,扣除所获得的现金 | (477,351 | ) | - | |||||
翻转支付的现金代价 | (100,000 | ) | - | |||||
与应收贷款有关的付款 | (2,000,000 | ) | - | |||||
购买无形资产 | (698,187 | ) | - | |||||
购买设备 | (28,126 | ) | - | |||||
用于投资活动的净现金 | (32,963,130 | ) | - | |||||
融资活动的现金流: | ||||||||
股权融资收益,扣除发行成本 | 27,340,000 | - | ||||||
行使股票期权和认股权证的收益,扣除发行成本 | 25,506,582 | 100,000 | ||||||
应付票据的偿还 | (69,257 | ) | - | |||||
期票可转换票据收益 | - | 1,160,000 | ||||||
偿还期票可转换票据 | - | (105,000 | ) | |||||
递延融资成本 | - | (85,000 | ) | |||||
融资活动提供的现金净额 | 52,777,325 | 1,070,000 | ||||||
汇率对现金和限制性现金变动的影响 | (755,543 | ) | - | |||||
现金和限制性现金净增(减)额 | 7,955,742 | (33,973 | ) | |||||
期初现金和限制性现金 | 12,353,307 | 43,412 | ||||||
期末现金和限制性现金 | $ | 20,309,049 | $ | 9,439 |
将现金和限制性现金对账到未经审计的简明综合资产负债表: | ||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
现金 | $ | 16,880,683 | $ | 9,439 | ||||
受限现金 | 3,428,366 | - | ||||||
$ | 20,309,049 | $ | 9,439 | |||||
补充现金流信息: | ||||||||
支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | - | $ | - | ||||
所得税 | $ | - | $ | - | ||||
非现金融资活动的补充性DISLCOSURE: | ||||||||
为Argyll发行的普通股 | $ | 3,802,500 | $ | - | ||||
与Argyll收购权证责任相关的收购价格对价变动 | $ | 2,738,095 | ||||||
阿盖尔普通股收购认股权证责任的清算 | $ | 7,480,000 | $ | - | ||||
为EGL发行的普通股 | $ | 2,193,833 | $ | - | ||||
EGL应付的或有对价 | $ | 300,000 | $ | |||||
收盘时为翻转收购发行的普通股 | $ | 411,817 | $ | - | ||||
普通股翻转或有对价的结算 | $ | 500,000 | $ | - | ||||
拟在股票账户结算的债务的份额结算 | $ | 927,855 | $ | - | ||||
与可转换票据清偿有关的衍生法律责任的清偿 | $ | - | $ | 1,426,323 | ||||
与可转换票据清偿相关的债务折价的清偿 | $ | - | $ | 1,909,280 | ||||
与修订和重述票据相关的债务贴现和衍生负债 | $ | - | $ | 1,565,617 | ||||
与修订和重述票据相关的可转换债务本金金额增加 | $ | - | $ | 660,000 | ||||
与订立的可转换票据相关的衍生负债 | $ | - | $ | 1,136,231 | ||||
与可转换票据相关的债务贴现 | $ | - | $ | 1,276,000 | ||||
与行使无现金认股权证有关的衍生法律责任的清偿 | $ | - | $ | 1,222,602 | ||||
与权证交换有关的衍生法律责任的终绝 | $ | - | $ | 3,583,442 | ||||
可转换票据的原始发行折扣 | $ | - | $ | 116,000 |
附注 是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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电子竞技 娱乐集团,Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注 1-运营性质
电子竞技 娱乐集团有限公司(以下简称“公司”)于2008年7月22日在内华达州注册成立。2017年4月18日,公司普通股 多数股东投票通过将公司名称从VGamling, Inc.更改为eSports Entertainment Group,Inc.
公司是一家多元化运营商,经营体育、iGaming和传统体育博彩业务,业务遍及全球。该公司的 战略是在iGaming和传统体育博彩业务中建立和收购博彩及相关平台,并将其 用于发展体育业务。该公司主要专注于三个垂直市场,即体育娱乐、体育博彩以及iGaming和传统体育博彩。2020年7月31日,公司通过收购在线体育书籍和赌场运营商Argyll Entertainment(“Argyll”)的控股公司LHE Enterprise Limited,开始了实质性的创收业务 。于2021年1月21日,本公司完成对电子竞技游戏联盟(“EGL”)控股公司凤凰游戏网络有限公司的收购。2021年3月1日,完成了对Lucky Dino Gaming Limited(一家在马耳他注册的公司)及其在爱沙尼亚注册的全资子公司Hidenkivi(Br)爱沙尼亚OU(统称为“Lucky Dino”)在线游戏业务的运营资产和特定负债的收购 。
公司还签订了日期为2021年1月22日的协议,收购Helix Holdings、LLC(“Helix”)和ggCircuit。 Helix是提供ESPORTS编程和游戏基础设施的ESPORTS中心的所有者和运营商,也是分析平台Genji Analytics和专有玩家对玩家下注平台LANduel的 所有者。 Helix是提供ESPORTS编程和游戏基础设施的ESPORTS中心的所有者和运营者。 Helix是分析平台Genji Analytics和专有玩家对玩家下注平台LANduel的所有者。GgCircuit是一家企业对企业软件公司,为游戏中心、锦标赛 平台以及集成钱包和销售点解决方案提供基于云的管理。该公司还宣布于2021年5月6日签署了一份 意向收购Holodeck Ventures Inc.(“Holodeck”)的体育内容和媒体业务的具有约束力的信函。 这些悬而未决的交易符合公司通过收购体育、iGaming和传统体育博彩资产的全球生态系统来发展其业务的战略。
附注 2-重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的 未经审核简明综合财务报表及相关附注乃根据美国公认的中期财务资料会计 原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)于第 S-X条第8条所载的 规则及条例编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整合并财务报表 所需的所有信息和脚注。未经审核的简明综合财务报表反映管理层认为公平陈述中期业绩所必需的所有调整(包括正常经常性应计项目) 。未经审计的中期业绩 不一定代表整个会计年度的业绩。这些未经审计的简明综合财务报表应 与本公司在Form 10-K中提交的截至2020年6月30日的年度报告一并阅读。
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有材料 公司间交易和余额都已在合并中冲销。
可报告的 细分市场
公司确定它有一个可报告的细分市场。这一决定考虑了公司的组织结构和首席运营决策者可获得并审核的财务信息的性质 ,以评估业绩并做出有关资源分配的决策 。
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(未经审计)
重新分类
某些 上期金额已重新分类,以符合本期列报。这些重新分类对 报告的经营业绩或总资产、负债和股东权益没有影响。本公司对销售和营销费用进行了重新分类 未经审计的简明综合经营报表的费用以及一般和行政费用中的全面亏损。 以前在其他收入、无形资产减值、债务清偿收益和汇兑损失中报告的金额也重新归类为未经审计的简明综合经营报表的其他营业外收益(亏损)和全面 亏损。上期报告为应付税款、应付高级职员和权益的金额分类为本期应付账款和应计费用,并在未经审计的简明综合资产负债表中列报。
使用预估的
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层作出估计 和假设,以影响截至 未经审计的简明合并财务报表的日期的已报告资产和负债额,以及披露或有资产和负债,以及报告期内已报告的收入和费用金额 。实际结果可能与这些估计不同。重大估计包括与认股权证及股票补偿有关的股权奖励 的估值及会计、衍生工具公允价值的厘定、业务 组合的会计(包括估计或有对价及分配购买价格、估计固定资产 及无形资产的使用年限),以及与应计及或有事项有关的估计。
流动性
该公司在准备通过收购和 新的风险投资机会发展其体育业务时,历来出现亏损和负现金流。截至2021年3月31日,该公司手头约有1690万美元的可用现金。2021年5月14日,也就是提交申请的前一个工作日,该公司手头约有1460万美元的可用现金。考虑到 公司目前的可用现金余额,以及公司对其为计划中的收购获得融资的能力的预期 ,公司相信手头将有足够的现金来支付2021年5月17日之后至少12个月的运营 费用和资本支出要求。虽然公司预计收入 和现金流将因当前和计划中的收购而增加,但公司预计在业务增长阶段将出现年度运营亏损和年度 负运营现金流。
2019年12月,中国湖北省武汉市出现了一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)。虽然疫情最初主要集中在中国,对中国经济造成了重大破坏,但现在已经蔓延到其他几个国家,全球报告了 感染病例。由于新冠肺炎的爆发,从2020年4月到2020年6月,几乎所有的重大体育赛事和联赛都被推迟或 搁置。大型体育赛事的取消对全球博彩活动产生了重大的短期负面影响 。因此,网游和活动运营商在博彩量方面面临着短期内的重大损失。 在线赌场运营总体上照常进行,没有因为新冠肺炎爆发而出现任何明显的中断。该病毒对全球在线赌场活动的预期影响预计总体上是积极的或中性的。
旅行限制和边境关闭并未对公司管理和运营业务日常职能的能力产生实质性影响 。管理层已经能够在虚拟环境中运作。但是,如果此类限制变得更加严格,它们可能会 对这些活动产生负面影响,从长远来看会损害业务。影响人员的旅行限制可能会 限制运营能力,但目前我们预计这些个人旅行限制不会对公司的 运营或财务业绩产生重大影响。
新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响是未知的,将取决于未来的事态发展,这些事态发展 高度不确定,无法有把握地预测,包括新冠肺炎爆发的持续时间, 可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及政府或 公司可能指示的任何额外的预防和保护行动,这可能导致业务中断持续时间延长,运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但可能会对我们的业务、财务状况 和运营结果产生重大不利影响。
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(未经审计)
现金
现金 包括手头现金。现金等价物包括购买的原始期限为三个月或更短的高流动性债务工具 。截至2021年3月31日和2020年6月30日,本公司没有任何被归类为现金等价物的金融工具。在 次,包括受限现金在内的现金存款可能超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。 本公司的现金存放在金融机构,帐户余额有时可能超过联邦存款保险公司 (FDIC)的保险限额。FDIC为每个金融机构的账户提供高达25万美元的保险。这些金融机构持有的现金余额没有确认损失 。
受限 现金
受限 现金包括为遵守博彩法规而保留的现金储备,这些法规需要充足的流动性才能满足用户可用的现金金额 。截至2021年3月31日,受限现金包括马耳他博彩局要求欠用户的150万美元,以及占其他司法管辖区客户债务90%的190万美元。
应收账款
应收账款 由主要用于ESPORT事件和团队管理服务的客户账单金额组成。应收账款 是扣除信用损失准备后入账的。本公司对客户进行持续的信用评估,并在考虑历史损失、已知纠纷或收款问题、应收账款余额的年龄以及当前经济状况等因素后,确定信用损失拨备的 金额。记录坏账费用是为了将信贷损失准备维持在适当水平,信贷损失准备的变化计入 未经审计的简明综合经营报表和全面亏损的一般和行政费用。于2021年3月31日,信贷损失拨备 对本公司未经审计的简明综合财务报表并不重要。
预留给用户的应收账款
用户 应收保证金按公司预期从支付处理商收取的金额列示。出现这些情况的原因是用户存款和收到公司银行账户款项之间的时间差 。
装备
设备 按成本减去累计折旧计算。该公司利用设备的直接成本以及与增加设备生产能力或使用寿命的改进和改进相关的支出 。折旧是在资产的预计使用年限内使用 直线法计算的。按资产类别划分的设备的估计使用寿命如下:
家具和设备 | 5年 | |||
计算机设备 | 3年 |
如果适用,将在每个报告期结束时对设备的估计使用寿命和剩余价值进行审查和调整。 T出售、报废或以其他方式处置的资产的成本和累计折旧从账目中扣除,由此产生的损益在 未经审计的简明综合经营报表中确认为出售或处置资产的损益。
业务 组合
公司采用会计收购法对企业合并进行核算。本公司于收购当日按公允价值记录收购资产、承担的负债及与收购相关的或有对价。购买价格(包括任何或有对价)与收购净资产的公允价值之间的差额计入商誉。公司可能会在收购截止日期后最多一年的计量期内,根据需要调整 初步收购价格和收购价格分配,因为它获得了更多关于影响在收购日期确定公允价值的事实和情况的信息。收购日期 之后发生的事件导致的与收购相关的或有对价的公允价值的任何变化都在收益中确认。与收购相关的成本与收购分开确认,并在发生时计入费用。
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(未经审计)
商誉
商誉 指在企业合并中为被收购实体支付的对价的公允价值超过被收购资产和承担的负债的公允价值 。商誉不摊销,但须接受每个会计年度的减值测试,或更经常在事件 或情况表明商誉的账面金额可能无法收回的情况下进行减值测试。该公司的减值测试采用 两步法。商誉减值测试的第一步是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较, 包括商誉。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,报告单位的商誉不被视为 减值,因此没有必要进行第二步减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值 ,则进行第二步商誉减值测试,以计量减值损失金额(如果有)。商誉减值测试的第二步 将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较。 如果报告单位商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值,则应当确认与超出金额相等的减值损失。
商誉的可回收性是在实体层面进行的,因为本公司作为一个可报告部门和一个报告单位运营。 为了测试可回收性,为了近似报告单位的公允价值,我们使用了公司总市值 ,这是一种市场方法,然后与公司的账面总价值进行比较。如果本公司的公允价值已降至账面价值以下,本公司将把估计的商誉公允价值与其账面价值进行比较。如果商誉的账面价值 超过商誉的估计公允价值,公司将把差额确认为营业收入的减值损失 。未经审核的简明 综合经营报表和全面亏损中列报的三个月和九个月期间的每一期均未出现商誉减值。
无形资产
具有确定寿命的无形资产 包括玩家关系、开发的软件、商号和游戏许可证。具有可确定寿命的无形资产 在玩家关系和开发软件的预计使用寿命为5年、商号为10年、游戏许可证为2年期间按直线摊销。公司还利用内部使用软件成本 ,如外部咨询费、薪资和薪资相关成本以及公司 开发和信息技术部门员工的股票薪酬,这些员工直接与公司的内部使用软件项目有关联,并将时间投入到内部使用 软件项目中。资本化从规划阶段完成时开始,公司将资源投入软件项目 ,并在应用程序开发阶段继续。当软件经过测试并准备好用于其 预期用途时,大写即停止。在软件开发生命周期的规划、培训和实施后阶段发生的成本在发生时计入 费用。
长期资产减值
设备 和其他长期资产(包括有限寿命无形资产)定期或在事件和情况 表明资产的账面价值可能无法收回时评估减值。如果需要评估,则通过资产的预计处置日期确定对未来未贴现现金流的估计 。若估计未来应占资产的未贴现现金净流量 少于账面值,则经考虑外部市场参与者假设后,减值亏损确认为等于该资产的 账面价值与其公允价值之间的差额。对未来现金流的估计 需要重大判断,因为公司对未来收入和市场状况做出假设。由于对未来现金流的确定是对未来业绩的估计,如果未来现金流 不符合预期,则在未来期间可能会确认减值。本公司在截至2020年3月31日的9个月内记录了67,132美元的无形资产减值。 截至2021年3月31日的三个月和九个月,没有确认长期资产的减值。
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(未经审计)
对客户的负债
公司记录玩家在 给定时间可能提取的金额对客户的负债,也称为玩家负债。玩家责任包括玩家押金、奖金或奖励以及用户赢利减去提款、扣缴税款 和玩家损失。
大奖 拨备
大奖拨备责任是对玩家应获得的大奖奖金金额的估计。大奖负债按月累计 基于对可用于中奖的大奖金额的估计。每次在符合大奖资格的iGaming赌场 机器上下注时,大奖金额都会增加,每个输掉的赌注的一部分将分配给大奖金额的资金。大奖被设定为在某些赌场品牌之间随机发放 。当玩家赢得大奖时,大奖金额将重置为定义的金额,该金额因符合条件的iGaming赌场机器而异 。本公司的参与iGaming赌场机合在同一头奖中,因此 中头奖会影响参与iGaming赌场机群网络中的其他玩家。当实体有义务支付大奖时,大奖中奖会减少收入 ,当玩家赢得大奖时就会出现这种情况。
租契
由于收购了Argyll和Lucky Dino(注 3),公司从2021财年开始签订写字楼租赁合同,从而在收购之日确认了经营租赁使用权资产和经营租赁负债。 公司根据开始日期 租赁期内未来最低租赁付款的现值来计量ROU资产和负债。最低租赁付款包括协议的固定租赁和非租赁部分,以及依赖于指数的任何可变 租金付款,该指数最初使用租赁开始日期的指数来衡量。
经营租赁项下的 最低付款在未经审计的简明综合经营报表和全面亏损中按租赁期以直线方式确认。 经营租赁项下的最低支付金额在未经审计的简明综合经营报表和全面亏损中以直线方式确认。与可变租赁付款相关的经营租赁费用以与基础租赁性质一致的方式确认为经营 费用,并在租赁 协议中的事件、活动或情况发生时确认。年期少于12个月的租约(“短期租约”)不会在未经审核的精简 综合资产负债表中确认。短期租赁的租金费用按租赁期内的直线基础确认,并计入未经审核的简明综合经营报表和全面亏损的一般和行政费用 。
租赁会计处理要求管理层在确定适用的贴现率、租赁期限和租赁到期付款时做出判断和估计。如果租赁未提供隐含利率,公司将使用递增借款利率来 确定未来租赁付款的现值。租赁期包括租约的不可取消期限加上本公司合理确定将行使的延长(或不终止)租约的选择权或 延长(或不终止)出租人控制的租约的选择权所涵盖的任何额外 期限。租赁付款一般由固定付款组成。
所得税 税
本公司采用资产负债法核算所得税,该方法要求确认递延税项资产和负债 已在未经审计的简明综合财务报表 或本公司的纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果。递延税项资产和负债是根据美国公认会计原则(GAAP)对资产和负债的处理方式与采用现行税率对资产和负债的处理方式之间的差额确定的。 预计差额将发生逆转的年度。递延税项资产和负债的变动计入所得税拨备。本公司评估 其递延税项资产将从未来应纳税所得额中收回的可能性,并根据 现有证据的权重,认为所有或部分递延税项资产更有可能无法变现, 通过计入所得税费用来设立估值扣除。 本公司评估其递延税项资产将从未来应纳税所得额中收回的可能性,并根据可用证据的权重,评估全部或部分递延税项资产很可能无法变现的可能性。通过考虑结转年度的应纳税所得额、现有的应纳税暂时性差异、审慎可行的纳税筹划策略 以及估计的未来应纳税利润来评估收回递延税项资产的潜力 。
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(未经审计)
公司对未经审计的简明合并财务报表中确认的所得税的不确定性进行核算,方法是应用 两步法来确定要确认的税收优惠金额。首先,必须对税务状况进行评估,以确定税务机关在外部审查后维持该状况的可能性。如果认为税务状况更有可能持续 ,则对税务状况进行评估,以确定要在未经审计的简明合并财务报表中确认的利益金额 。可确认的受益金额是最终结算时实现 可能性大于50%的最大金额。所得税拨备包括被认为适当的任何由此产生的税收准备金或未确认的 税收优惠的影响,以及相关的净利息和罚款。
派生 仪器
公司评估其可转换票据和认股权证,以确定这些合同或这些合同的嵌入部分是否符合 作为衍生品的资格。这种会计处理的结果是嵌入衍生工具的公允价值在每个报告期间按公允价值记录,并作为负债记录。如果公允价值被记录为负债,则公允价值的变动在经营报表中作为其他收入或费用计入 。
在 可转换工具中嵌入的转换期权需要分叉,且该可转换工具中还有其他 个嵌入衍生工具需要分叉的情况下,分叉的衍生工具 作为单一的复合衍生工具入账。
衍生工具的 分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,会在每个报告期结束时重新评估 。最初分类为权益但须重新分类的权益工具 将按重新分类日期该工具的公允价值重新分类为负债。衍生工具负债在资产负债表中按流动或非流动分类,以对应于其宿主工具。本公司于每个资产负债表日记录剩余嵌入式衍生权证的公允价值 ,并将剩余嵌入式 衍生权证的公允价值变动作为其他收入或支出计入未经审核的简明综合经营报表和全面亏损。
公允价值计量
公允 价值被定义为在计量日期在 市场参与者之间有序交易中收到的资产价格,或为转移负债而支付的价格。估值技术最大限度地利用了可观察的投入,最大限度地减少了不可观测的投入 。在确定资产和负债的公允价值计量时,公司会考虑其将进行交易的主要或最有利的 市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。以下 汇总了计量公允价值所需的三个级别的输入,其中前两个级别被认为是可观察的, 第三个级别被认为是不可观察的:
级别 1: | 未经调整的 相同资产或负债的活跃市场报价。 |
级别 2: | 可观察到的 除一级价格以外的其他输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入,其实质上是 资产或负债的整个期限。 |
级别 3: | 无法观察到的 很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的投入。 |
某些 资产和负债要求按公允价值经常性记录。本公司将业务合并产生的或有对价 以及衍生金融工具和认股权证负债按公允价值经常性调整。 其他资产和负债的公允价值,如现金、限制性现金、应收账款、为用户保留的应收账款、应收贷款、其他应收账款、预付费用 和其他流动资产、应付账款和应计费用,以及由于这些工具到期日较短而确定为接近账面金额的对客户负债的公允价值。本公司相信,其负债以类似条款的债务工具的当前收益率 为基础,接近公允价值。
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(未经审计)
每股收益
基本 每股净收益或每股亏损的计算方法为:将当期普通股股东应占净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数 (分母)。在亏损期间,每股摊薄亏损按与每股基本亏损相同的 基准计算,因为计入任何其他已发行的潜在股份将是反摊薄的。
以下证券被排除在截至 2021年和2020年3月31日的三个月和九个月的加权平均稀释普通股流通股之外,因为它们的纳入将是反稀释的。
截止到三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股期权 | 481,676 | 51,941 | ||||||
普通股认股权证 | 1,415,991 | 414,549 | ||||||
可转换票据 | — | 447,889 | ||||||
或有可发行股票 | — | 2,667 | ||||||
总计 | 1,897,667 | 917,046 |
全面损失
综合损失 包括当期净亏损和与外汇对资产和负债价值的影响有关的外币换算调整。本期净折算亏损计入未经审计的全面亏损简明合并报表 。
外币折算
本公司的本位币包括美元、英镑和欧元。公司的报告货币为美元 美元。一个公司海外业务使用美元以外的本位币 的套数和负债按资产负债表日的有效汇率折算,而收入和费用则按期间的平均汇率折算 。换算调整在累计其他综合亏损中报告,这是股东权益的一个单独组成部分 。以功能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易损益计入已发生的运营结果。该公司在截至2021年3月31日的三个月和九个月录得外汇交易亏损165,272美元 和268,285美元。该公司在截至2020年3月31日的三个月录得外汇交易收入33美元,在截至2020年3月31日的9个月录得外汇交易亏损1,544美元。
股票薪酬
公司定期向员工、董事、承包商和顾问发放基于股票的薪酬,以奖励他们提供的服务。授予员工和非员工董事的股票薪酬 包括授予限制性股票和员工股票期权,这些股票和股票期权是根据授予日期确定的公允价值 计量和确认的。限制性股票和股票期权的奖励通常是时间归属的,按授予日期公允价值计量,并按直线计入归属期间的收益 。股票期权的公允价值是利用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型受到几个 变量的影响,包括无风险利率、预期股息收益率、股权奖励的预期寿命、股票期权在授予日与普通股的公允市值相比的行权价格 ,以及普通股在股权奖励期限内的估计波动性。限制性股票的公允价值由我们普通股在授予日的收盘价确定 。授予顾问的基于服务的股票期权的薪酬成本在授予之日以奖励的公允价值为基础进行计量,并在必要的服务期( 奖励的授权期)内按直线计算。
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(未经审计)
销售 和市场营销
销售 和营销费用主要包括广告成本,包括在线搜索广告和投放广告(包括为在线博彩和赌场运营向附属公司投放广告 ),以及支付给第三方的其他促销费用,包括与赞助协议相关的 费用。
收入 和成本确认
本公司的收入 目前来自在线赌场和体育博彩(这里称为“iGaming”收入)、 以及提供体育赛事和球队管理服务。公司根据主题606确认收入 -与客户签订合同的收入(“主题606”)当产品或服务的控制权移交给 客户时。营收金额按交易价或公司预期因转让承诺商品或服务而获得的对价金额 衡量。交易价格包括对可变对价的估计,其程度为 ,即确认的收入很可能不会发生重大逆转。
营收 本公司的创收活动在本公司经营的大多数司法管辖区均须缴纳增值税(“增值税”)。 营收在未经审计的简明综合营业报表和全面亏损中扣除增值税后列报。增值税应收账款 和增值税应付账款分别计入其他应收账款和未经审计的压缩 合并资产负债表中的应付账款和应计费用。面向客户的销售没有超过12个月的重大融资部分或付款期限。
IGaming 收入
IGaming 收入来自最终用户(也称为客户)通过在线游戏网站下注。IGaming合同中的交易价格 或净游戏收入(“NGR”)是游戏赢利和亏损之间的差额,通过授予客户的任何非可自由支配的奖励进一步减去 。博彩交易涉及四项业绩义务,即: 结算每笔个人赌注、通过忠诚度奖励计划向客户提供可自由支配的奖励、 免费旋转和押金比赛奖金以及赢得赌场大奖。客户下注的总金额通常 称为赢利或总博彩收入(“GGR”)。GGR使用为iGaming合同确定的相对 独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务。
收入 单个赌注的确认在游戏发生时确认,因为此类游戏活动会立即结算。分配给奖励(如通过奖励计划提供的忠诚度积分)的收入 在兑换忠诚度 点数时递延并确认为收入。分配给自由旋转和押金比赛的收入,称为奖金,在下注时确认 。头奖游戏的收入在头奖被客户赢得时确认。由于iGaming合同具有相似的特点,公司采用了一种实际的权宜之计 ,以投资组合为基础核算其履约义务。公司预计 将收入确认指导应用于iGaming合同组合与基于单个合同应用收入确认指导 不会有实质性差异。
公司评估其用户在第三方品牌拥有的网站上下注的赌注,以确定其是否可以在充当博彩服务的主要提供商时按毛数确认收入 ,或在充当中介或 代理时按净值确认收入 。涉及第三方的博彩服务中的委托人通常是控制博彩服务的实体,以便 它有权使用由第三方执行的服务,并可以指导第三方将服务交付给其用户。 本公司已确定它是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委托人,因此它控制向用户提供的博彩服务,因此它有权获得所执行的服务 ,因此本公司按毛数记录收入。 本公司通过控制向用户提供的博彩服务,从而有权获得所执行的服务。 本公司已确定自己是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委托人,因此它控制向用户提供的博彩服务,从而有权获得所提供的服务 本公司进一步将与收入分享安排有关的开支 及其他第三方iGaming开支计入未经审核的简明 综合经营报表及全面亏损的收入成本内。
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(未经审计)
电子竞技 活动管理和团队服务
公司从ESPORTS赛事管理和团队服务中获得收入。ESports赛事管理服务通过为客户现场或在线举办的赛事提供赛事人员配备、游戏机和其他技术产品和服务,为体育赛事的创建、制作 和交付提供支持。 ESPORT活动管理服务产生的收入通常按每个活动的固定 费用计算。公司的ESPORTS团队服务包括为体育俱乐部提供招聘和管理服务,以方便他们参加ESPORTS锦标赛。为客户提供的团队服务可能包括球员招募、 球员合同管理、锦标赛入场处理、提供后勤安排,以及在赛事期间为团队提供持续的 支持。团队服务是在每次锦标赛的固定费用基础上赚取的。
电子竞技 赛事管理和团队服务收入在赛事期限或相关服务合同期限内确认为 此方法最好地描述了控制权移交给客户。公司根据活动完成天数与活动总天数 确认活动管理服务收入。团队管理服务收入从合同开始到锦标赛结束期间确认 ,使用合同期限内相对于总天数完成的天数 。在赛事管理或团队服务之前收取的收入在未经审计的 精简合并资产负债表中记录为递延收入。除固定费用外,公司还可以根据客户为活动赚取的净收入 确定利润分享安排。利润分享安排的收入确认在确定活动收入的 时间确认,通常在活动结束时确认。赛事或团队服务联系人 可能会进一步要求公司向赛事或锦标赛参赛者发放款项,从而使公司确认 手续费。在赛事或锦标赛 结束之前,公司不会确认来自支付处理的收入。
公司评估根据ESPORTS赛事和团队服务合同提供的服务,以确定是否应按毛收入确认 作为服务的主要提供者,还是按类似于代理的方式按净额确认 收入。公司 已确定,对于允许将个别任务分配给第三方承包商的ESPORTS赛事和团队服务合同,公司将作为向客户提供服务的主要提供商,因为公司仍对履行对客户的合同承诺负有主要责任 。在利润分享安排中,例如允许公司 分享客户为活动赚取的收入的活动,公司已确定其作为活动创建者 充当客户的代理角色。该公司还确定,在收取手续费时,该公司将代表其客户向赛事或锦标赛获胜者发放奖金,并收取手续费。
合同 负债
对客户的负债 既包括玩家责任(包括免费旋转奖金和按金比赛奖金),也包括玩家奖励负债。 自由旋转奖金为用户提供在iGaming赌场老虎机上免费玩耍或以其他方式旋转的机会,而无需从玩家的账户中提取 赌注金额。押金比赛奖金与玩家的押金相匹配,最高可达指定百分比 或金额。这些奖金代表向客户支付的对价,因此在确定NGR时被视为交易价格的降低 。该公司还向客户提供非可自由支配的忠诚度奖励积分,可兑换免费游戏 或现金。该公司将博彩收入分配给用户赚取的忠诚度积分奖励,从而推迟了参与忠诚度奖励计划的用户的部分收入 。与用户可用忠诚度积分相关的递延收入金额 基于用户可用忠诚度积分奖励的估计公允价值。该公司还单独记录了与根据活动管理或团队服务合同在绩效之前收到的付款有关的递延 收入。
最近 采用了会计公告
2018年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-15年度会计准则更新(ASU), 无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)。本ASU解决了客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行会计核算的问题,还增加了与内部使用软件和云计算安排发生的实施 成本相关的某些披露要求。修正案将作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化要求与为开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)而产生的实施成本资本化 要求保持一致。此ASU在2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期内有效 ,并允许提前采用。本ASU中的 修订可追溯或前瞻性地应用于自 采用之日起产生的所有实施成本。该公司在2021财年第一季度采纳了这一指导方针。采纳本指引对随附的未经审计简明综合财务报表没有实质性影响 。
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(未经审计)
最近 发布了会计准则
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量 。ASU 2016-13年度包含的修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量报告日期持有的所有金融资产的预期信贷损失 。尽管新的 标准(称为当前预期信用损失(“CECL”)模型)对金融机构的影响更大,但大多数 其他拥有金融工具或其他资产(贸易应收账款、合同资产、租赁应收款项、财务担保、贷款和贷款承诺以及持有至到期(HTM)债务证券)的组织受CECL模型的约束,需要使用前瞻性 信息来更好地评估其信用损失估计。目前应用的许多损失估计技术仍将被允许, 尽管这些技术的输入将发生变化,以反映预期信用损失的全部金额。此外,ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了 会计处理。ASU 2016-13最初对上市公司在2019年12月15日之后的财年有效。2019年11月,FASB 发布了ASU 2019-10,金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题 842):生效日期,这将ASU 2016-13财年的实施推迟到2022年12月15日之后的财年,包括这些财年内较小报告公司的 过渡期。本公司目前正在评估采用本指南 将对其合并财务报表产生的影响。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04,无形资产-商誉和其他:简化商誉减损测试(ASC 350)。 该准则取消了计量隐含商誉公允价值的要求,将报告 单位的公允价值从商誉减值测试中分配给该单位内的所有资产和负债(步骤2测试)。相反,如果报告单位的账面金额 超过其公允价值,减值损失确认的金额等于超出的金额,受该报告单位的商誉金额 限制。本指南从2022年12月15日之后开始对本公司生效,并与ASU 2016-13年的生效日期 保持一致。允许提前领养。公司目前正在评估采用本指南将对其合并财务报表产生的影响 。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(话题740): 简化所得税的核算。 新准则取消了与期内税收分配方法、中期所得税计算方法以及与权益法投资和外国子公司所有权变化有关的外部基础差额的递延税项负债确认的某些例外。 新准则取消了与期内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及与权益法投资和外国子公司所有权变化有关的外部基差的递延税项负债确认的某些例外情况。该指导意见还简化了特许经营税的会计处理 并颁布了税法或税率的变化,并明确了导致商誉计税基准上调的交易的会计处理。对于公共企业实体,它在2020年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期 。该公司目前正在评估这一标准对其合并财务报表的潜在影响。
在 2020年6月,FASB发布了ASU第2020-06号,具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-- 实体自有权益合同(分主题815-40)。本准则取消了可转换工具的收益折算和现金折算 会计模式。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理,由于特定的结算条款, 目前被计入衍生品。此外,新的指导方针修改了特殊的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释每股收益计算的影响。对于公共企业 实体,它在2021年12月15日之后的会计年度有效,包括使用完全追溯或修改后的追溯方法 的这些会计年度内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)。公司目前正在评估这一 标准对其合并财务报表的潜在影响。
自指定生效日期起,公司采用的财务会计准则委员会(FASB)或其他准则制定机构会不时发布新的会计声明。 自 规定的生效日期起,财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计声明。本公司不认为最近发布的尚未生效的准则在采用后会对本公司的财务状况或经营结果产生重大影响。 本公司不认为最近发布的尚未生效的准则的影响会对本公司的财务状况或经营结果产生重大影响。
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注 3-业务收购
收购EGL
于2021年1月21日,本公司以总初步收购代价 2,975,219美元收购EGL的全部已发行及已发行股本。总收购代价包括完成交易时支付的现金481,386美元(收购现金4,036美元的调整后支付现金净额 为477,350美元),以及发行292,511股普通股,公平价值为2,193,833美元,这是根据收购日的收盘价 确定的。购买对价还包括300,000美元的或有 对价(“预留对价”)的初步估计,该对价由公司根据EGL在2021年5月16日之前实现某些收入目标的进展情况计算。预留代价最多可按收购日期厘定的成交量加权股价以现金支付最多约725,000美元 (按收购日期汇率相当于约530,000 GB购买代价)及最多约2,200,000美元(按收购日期汇率相当于约1,590,000 GB购买代价)普通股 支付。扣留对价 将在2021年5月16日之后的5个工作日内结算。截至2021年5月17日,本公司尚未完成预提对价 以现金或股票支付的金额。这认为截至2021年5月17日实现收入目标的进度计算尚未完成 截至2021年5月17日,未批准支付预扣对价金额。
若EGL要在成交日期18个月周年达致盈利基准,则 公司亦可额外支付2,750,000美元(按收购日期汇率计算,相当于约2,000,000 GB的收购价)作为或有盈利对价(“或有盈利对价”)。 公司亦可额外支付2,750,000美元(按收购日期汇率计算,相当于约2,000,000 GB)或有盈利对价(“或有盈利对价”)。于收购日期,本公司认定溢价代价支付的可能性微乎其微,因此并未于收购日期为溢价对价赋值。本 认为溢价对价基准在溢价期间增加,用于本公司投资于EGL业务的金额 。相对于本公司为收购EGL而发行的股票对价的升值,溢价对价基准也有所增加。
预留对价公允价值最终确定前的初步购买对价摘要如下:
成交时支付的现金 | $ | 481,386 | ||
成交时发行的股份代价 | 2,193,833 | |||
犹豫不决的考虑因素 | 300,000 | |||
购买总价考虑因素 | $ | 2,975,219 |
在对所收购的资产和承担的负债进行最终评估之前的初步收购价和收购价分配如下:
现金 | $ | 4,036 | ||
应收账款 | 141,030 | |||
其他应收账款 | 32,923 | |||
装备 | 11,274 | |||
无形资产 | 1,371,789 | |||
商誉 | 1,951,233 | |||
其他非流动资产 | 5,382 | |||
应付账款和应计费用 | (118,157 | ) | ||
递延收入 | (95,062 | ) | ||
递延所得税负债 | (260,640 | ) | ||
应付票据 | (68,589 | ) | ||
总购买注意事项 | $ | 2,975,219 |
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(未经审计)
收购日的无形资产、使用年限和公允价值初步估计如下:
使用寿命(年) | 公允价值 | ||||||
商标名 | 10 | $ | 411,537 | ||||
发达的技术 | 5 | 823,073 | |||||
客户关系 | 5 | 137,179 | |||||
总计 | $ | 1,371,789 |
EGL的经营业绩 包含在本公司自收购之日起截至2021年3月31日止三个月及 九个月的未经审核简明综合财务报表内。在EGL收购中记录的商誉不能从税收方面扣除 。截至2021年3月31日的三个月和九个月的交易相关费用为10,531美元,包括在一般 和未经审计的简明综合经营报表中的行政费用。
收购Lucky Dino
2021年3月1日,该公司完成了对Lucky Dino的运营资产和特定负债的收购,这些资产和指定负债构成了Lucky Dino的网络游戏业务 ,收购结束时支付的现金为25,000,000欧元(按收购日的有效汇率计算为30,133,725美元),或经收购日的有效汇率调整后支付的现金净额为24,001,795欧元(按收购日的有效汇率计算为28,930,540美元) 。 经调整收购的现金为998,205欧元后,支付的现金净额为24,001,795欧元(按收购日的有效汇率计算为28,930,540美元) 收购幸运恐龙 的资金来自手头的可用现金。在收购资产和承担的负债进行最终评估之前的初步收购价和收购价分配 如下:
受限现金 | $ | 1,203,185 | ||
其他应收账款 | 131,111 | |||
装备 | 13,765 | |||
无形资产 | 19,037,840 | |||
经营性租赁使用权资产 | 371,898 | |||
商誉 | 10,641,217 | |||
应付账款和应计费用 | (319,149 | ) | ||
对客户的负债 | (574,244 | ) | ||
经营租赁负债 | (371,898 | ) | ||
购买总价考虑因素 | $ | 30,133,725 |
收购日的无形资产、使用年限和公允价值初步估计如下:
使用寿命(年) | 公允价值 | ||||||
商标名 | 10 | $ | 2,100,000 | ||||
博彩牌照 | 2 | 700,000 | |||||
发达的技术 | 5 | 5,500,000 | |||||
玩家关系 | 5 | 10,700,000 | |||||
总计 | $ | 19,000,000 |
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(未经审计)
Lucky Dino的经营业绩 包含在本公司自收购之日起截至2021年3月31日的 三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表中。在Lucky Dino收购中记录的商誉可在税收方面扣除 。截至2021年3月31日的三个月和九个月,与交易相关的费用为1,216,332美元,并包括在未经审计的简明综合营业报表中的一般和行政费用 。
收购Argyll
2020年7月31日,本公司以总初步收购代价7,802,576美元收购了在线赌场和体育赛事运营商Argyll。初步购买代价包括1,250,000美元现金,包括之前于2020年6月30日记录的500,000美元现金保证金 ,以及在成交时支付的现金750,000美元(经21,074美元收购现金调整后支付的现金净额为728,926美元)。购买代价 还包括发行650,000股公允价值为3,802,500美元的普通股,以及发行认股权证,以在三年内以每股8.00美元的行使价购买最多1,000,000股本公司普通股。
在最终确定收购日期 发行的权证的公允价值之前,以下是初步购买考虑事项的摘要:
支付的现金 | $ | 1,250,000 | ||
成交时发行的股份代价 | 3,802,500 | |||
成交时发行的权证的估计公允价值 | 2,750,076 | |||
购买总价考虑因素 | $ | 7,802,576 |
在对所收购的资产和承担的负债进行最终评估之前的初步收购价和收购价分配如下:
现金 | $ | 21,074 | ||
预留给用户的应收款 | 27,777 | |||
其他应收账款 | 605,898 | |||
预付费用和其他流动资产 | 413,441 | |||
装备 | 70,712 | |||
经营性租赁使用权资产 | 373,016 | |||
无形资产 | 7,333,536 | |||
商誉 | 4,260,418 | |||
其他非流动资产 | 1,130,034 | |||
应付账款和应计费用 | (2,735,109 | ) | ||
对客户的负债 | (1,737,106 | ) | ||
递延所得税负债 | (1,393,372 | ) | ||
经营租赁负债 | (240,353 | ) | ||
应付票据 | (327,390 | ) | ||
总购买注意事项 | $ | 7,802,576 |
收购日的无形资产、使用年限和公允价值初步估计如下:
使用寿命(年) | 公允价值 | ||||||
商标名 | 10 | $ | 1,440,516 | ||||
博彩牌照 | 2 | 916,692 | |||||
发达的技术 | 5 | 2,226,252 | |||||
玩家关系 | 5 | 2,750,076 | |||||
总计 | $ | 7,333,536 |
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(未经审计)
Argyll的经营业绩 包含在本公司自收购之日起截至2021年3月31日的三个 和九个月的未经审核简明综合财务报表中。在截至2021年3月31日的三个月内,由于公司使用蒙特卡洛模拟更新了已发行权证的公允价值 ,公司记录了 计量期调整,将初步购买对价减少了2,738,095美元。本公司还记录了一个计量期,根据对可识别无形资产公允价值分配的修订,对初步 收购价分配进行了调整。商誉不能 扣税。截至2021年3月31日的9个月,与交易相关的费用为77,113美元, 包括在未经审计的简明综合经营报表中的一般和行政费用中。
收购Flip
于2020年9月3日,本公司以100,000美元现金收购Flip Sports Limited(“Flip”)的软件开发业务, 本公司按收购日股价发行93,808股普通股所产生的411,817美元的股份代价,以及基于保留某些Flip关键员工而应付的或有股份代价,收购日的估计 公允价值为500,000美元。或有股票对价于2021年3月3日通过发行结算日市值为1,805,804美元的93,808股普通股进行结算,从而在截至2021年3月31日的三个月和九个月的未经审计简明综合经营报表中确认1,305,804美元或有对价的公允价值变化和综合 亏损。
购买注意事项摘要 如下:
现金 | $ | 100,000 | ||
成交时发行的股份代价 | 411,817 | |||
或有股份对价 | 500,000 | |||
购买总价考虑因素 | $ | 1,011,817 |
收购资产的购买对价初步分配 如下:
开发的软件 | $ | 550,000 | ||
商誉 | 461,817 | |||
购买总价考虑因素 | $ | 1,011,817 |
已确定 开发的软件的预计使用寿命为5年。在截至2021年3月31日的三个月内,公司 记录了88,183美元的计量期调整,以减少商誉金额,原因是收购交易的公允价值下降 成交时发行的股票对价。下表汇总了公司通过发行普通股结算的翻转或有股票对价的公允价值变化 :
或有股份对价于2020年9月3日的公允价值 | $ | 500,000 | ||
公允价值或有对价变动 | 1,305,804 | |||
股票发行结算或有股份对价(2021年3月3日) | (1,805,804 | ) | ||
或有股份对价于2021年3月31日的公允价值 | $ | — |
FLIP的经营业绩 包含在本公司自收购之日起截至2021年3月31日的三个 和九个月的未经审计简明综合财务报表中。在翻转收购中记录的商誉可在纳税时扣除 。Flip的交易相关费用对未经审计的简明综合经营报表并不重要。
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(未经审计)
PRO 形式运营结果
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月未经审计的预计运营结果,就好像Argyll、 Lucky Dino和EGL已于2019年7月1日被收购一样。由于无关紧要,FLIP的未经审计的预计结果被排除在外。 截至2021年和2020年3月31日的九个月的未经审计的预计运营结果仅供比较 ,并不旨在表明如果这些收购于2019年7月1日进行,将会发生什么情况, 可能对预测公司未来的运营结果没有用处。运营的实际结果可能与下表中包含的预计金额大不相同 。
预计(未经审计)截至3月31日的9个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
净收入 | $ | 23,239,740 | $ | 25,844,063 | ||||
净损失 | $ | (20,690,992 | ) | $ | (12,576,014 | ) | ||
普通股基本和稀释后每股净亏损 | $ | (1.03 | ) | $ | (1.41 | ) |
截至2021年和2020年3月31日的9个月,未经审计的预计运营业绩包括无形资产摊销、设备折旧和通过发行股权获得的现金收益 ,以促进收购。
附注 4-预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产的 组成部分如下:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
预付营销成本 | $ | 519,480 | $ | — | ||||
预付保险 | 9,973 | 159,941 | ||||||
预付权益 | — | 100,000 | ||||||
其他预付运营成本 | 244,782 | 3,404 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | $ | 774,235 | $ | 263,345 |
注 5-设备
设备的 组件如下:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
计算机设备 | $ | 75,859 | $ | 14,450 | ||||
家具和设备 | 93,780 | 20,241 | ||||||
169,639 | 34,691 | |||||||
累计折旧 | (88,735 | ) | (26,650 | ) | ||||
设备,网络 | $ | 80,904 | $ | 8,041 |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月内,公司记录的折旧费用总额分别为51,582美元和6,419美元。
附注 6-商誉和无形资产
以下是商誉余额变化的摘要 :
截至2021年3月31日的9个月 | ||||
年初商誉余额 | $ | — | ||
收购 | 17,314,685 | |||
外币折算 | (322,486 | ) | ||
期末商誉余额 | $ | 16,992,199 |
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(未经审计)
以下是截至2021年3月31日的9个月无形资产余额变动情况摘要:
2020年6月30日 |
加法 | 摊销 | 货币换算 | 2021年3月31日 | ||||||||||||||||
商标名 | $ | — | $ | 3,952,053 | $ | (128,833 | ) | $ | 77,668 | $ | 3,900,888 | |||||||||
博彩牌照 | — | 1,616,692 | (350,842 | ) | 49,425 | 1,315,275 | ||||||||||||||
播放器界面 | — | 2,226,252 | (312,838 | ) | 120,033 | 2,033,447 | ||||||||||||||
已开发的技术和软件 | — | 6,873,073 | (205,213 | ) | — | 6,667,860 | ||||||||||||||
客户和玩家关系 | — | 13,587,255 | (569,449 | ) | 148,275 | 13,166,081 | ||||||||||||||
内部使用软件 | 2,000 | 732,560 | (8,082 | ) | — | 726,478 | ||||||||||||||
总计 | $ | 2,000 | $ | 28,987,885 | $ | (1,575,257 | ) | $ | 395,401 | $ | 27,810,029 |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,公司分别为其无形资产记录了852,969美元和500美元的摊销费用。 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月中,公司为其无形资产 分别记录了1,540,905美元和11,595美元的摊销费用。
附注 7-应收贷款
于2020年9月22日 ,本公司与Helix及ggCircuit(“借款人”)签订两项信贷安排协议(在此称为“首次垫款”),总额达1,000,000美元。2021年1月26日,本公司与借款人签订了两份额外的1,000,000美元的信贷安排协议(本文中称为“第二笔预付款”),根据信贷安排协议, 借款总额为2,000,000美元。信贷安排是无息贷款,是在Helix和ggCircuit收购结束之前为借款人提供额外资金而发起的 贷款。根据第一笔 预付款的条款,如果Helix和ggCircuit收购在2021年5月14日或之前完成,预付款将计入购买对价。如果这些收购不能在2021年5月14日之前完成,而一方出于此原因选择终止, 公司可能只能收回50%的首批预付款。第二次预付款包括与第一次预付款类似的条款,但 如果收购不能在2021年4月30日之前完成,公司将被要求免除40%的第二次预付款。如果收购 在2021年5月14日之后完成,公司可能会收到相当于第二笔预付款50%的购买对价。 如果收购终止,公司将获得相当于第二笔预付款50%的偿还。截至2021年5月14日,对Helix 和ggCircuit的收购尚未完成,因此,截至该日期,公司已免除50%的第二笔预付款,或500,000美元的交易费用 。第一笔垫款和第二笔垫款项下到期的剩余金额仍然可以通过收购结束后降低购买价格或借款人偿还来收回。
附注 8-其他应收款
其他应收账款的 组件如下:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
来自收入合作伙伴的营销应收账款 | $ | 482,882 | $ | — | ||||
来自收入分享安排的应收账款 | 295,230 | — | ||||||
其他 | 142,003 | — | ||||||
其他应收账款 | $ | 920,115 | $ | — |
注 9-其他非流动资产
其他非流动资产的 组成部分如下:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
博彩税保证金 | $ | 755,501 | $ | — | ||||
向服务提供商支付iGaming押金 | 438,128 | — | ||||||
租金押金 | 91,257 | 6,833 | ||||||
其他 | 5,467 | — | ||||||
其他非流动资产 | $ | 1,290,353 | $ | 6,833 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
注: 10-关联方交易
公司与高级管理人员和董事进行了以下交易:
公司目前向首席执行官报销办公室租金和相关费用。在截至2021年3月31日的三个月和九个月内,本公司从首席执行官那里分别产生了1,200美元和2,400美元的费用。截至2021年3月31日, 没有支付给首席执行官的租金或公司相关费用。截至2020年6月30日,向首席执行官支付的租金和公司相关费用为21,658美元 。
2017年5月4日,公司与Contact Consulting Services Ltd.签订了服务协议和推荐协议,Contact Consulting Services Ltd.是一家由一名董事会成员 部分持股的实体。根据这些协议,在截至2021年3月31日的三个月和九个月内,公司分别支出了约22,770美元和91,247美元。
公司通过一份日期为2020年8月1日的咨询协议和一份日期为2020年6月15日的雇佣协议保留了一名董事会成员提供的法律和公司秘书服务。法律咨询协议要求每月向该董事会成员控制的律师事务所支付 18,000英镑(约合25,000美元)。个人 还通过雇佣协议获得每月500美元的工资,担任法律顾问和公司秘书。
注 11-租赁
截至2021年3月31日的9个月的运营租赁费用为97,671美元。短期租赁的租金开支对未经审核的简明综合财务报表并不重要 。以下包括经营租赁的其他经营租赁披露信息 :
截至2021年3月31日的三个月 | ||||
以租赁负债换取的净资产 | $ | 626,935 | ||
加权平均剩余使用寿命(年) | 4.36 | |||
加权平均贴现率 | 5 | % |
经营租赁项下截至2021年3月31日的未来最低租赁付款 如下:
2021财年 | $ | 92,446 | ||
2022财年 | 185,051 | |||
2023财年 | 68,811 | |||
2024财年 | 71,493 | |||
2025财年 | 74,282 | |||
此后 | 136,750 | |||
租赁付款总额 | 628,833 | |||
减去:推定利息 | 65,903 | |||
租赁负债现值 | $ | 562,930 |
与经营租赁相关的资产和负债的 未经审计的简明合并资产负债表位置如下:
经营租赁负债-流动(流动负债) | $ | 240,725 | ||
经营租赁负债(非流动负债) | $ | 322,205 |
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(未经审计)
附注 12-应付票据
公司就其 收购Argyll(附注3)向HSBC提供英镑定期贷款,额度为250,000英磅(约340,000美元)。这笔贷款允许在贷款接受日期后最长60天的提款期,Argyll 已选择借入贷款安排下的总金额。应付票据的期限为3年,利息为英格兰银行基本利率的3.49%,由Argyll的资产和股权担保。应付票据的本金和利息支付 要到最初借款日期后的第13个月,即2021年5月才开始。截至2021年3月31日,此贷款工具的应付票据余额 为345,039美元。
公司承担了与收购EGL相关的50,000英镑定期贷款安排(附注3)。这笔贷款允许 在贷款接受日期后最长60天的提款期,EGL已选择借入 贷款安排下的总金额。该公司于2021年3月31日偿还了这项英镑定期贷款的本金50,000 GB(相当于69,257美元) 。这笔贷款在偿还时没有计息。
附注 13-承付款和或有事项
承付款
2019年10月1日,公司与一支电子竞技团队(“团队”)签订了赞助协议,以获得与该团队相关的某些 赞助权利、利益和机会。公司已同意在2019年10月1日至2022年6月30日期间向团队初步支付516,000美元 现金和230,000美元普通股。2020年8月6日,公司与球队签订了经修订并重新声明的赞助协议,其中包括在截至2023年1月31日的协议期限内支付总计2,545,000美元的现金和发行相当于825,0000美元的普通股 。在截至2021年3月31日的三个月和九个月期间,公司记录了与修订和重述赞助协议 相关的销售和营销费用334,031美元和879,615美元,并根据修订和重述赞助协议记录了与其财务义务相关的应付账款和应计费用30,453美元 。截至2021年3月31日,本协议项下的承诺在截至2021年12月31日的日历年度剩余时间估计约为812,500美元,在截至2022年12月31日的日历年度约为1,500,000美元。公司 之前根据该协议向团队发行了33,333股普通股,价值21,000美元,并在2021年4月根据修订和重述的协议进一步发行了31,198股 ,价格为187,500美元。
于2020年8月17日,本公司与美国新泽西州经营各种在线博彩及博彩服务的Bally‘s Corporation 订立协议,协助本公司根据 州博彩法进入新泽西州的体育博彩市场。在皮肤发布日期(“发布日期”)(预计在截至2021年6月30日的财政年度内),该公司将向运营商支付1,500,000美元,并发行50,000股普通股。在推出日期的每一周年纪念日 ,该公司将额外支付1,250,000美元,并发行10,000股普通股。该协议的有效期为十年 ,自发布之日起生效。
在 正常业务过程中,该公司与专业团队签订多年协议购买赞助,作为其拓展竞技体育游戏的营销努力的一部分 。截至2021年3月31日,这些协议项下的承诺额估计 截至2021年12月31日的日历年剩余时间为1,072,500美元,截至2022年12月31日的日历年为1,298,625美元,截至2023年12月31日的日历年为1,351,681美元,截至2024年12月31日的日历年为891,334美元,截至2025年12月31日的日历年为923,511美元。
Helix 控股,有限责任公司购买协议
于2021年1月22日,本公司与 公司、Helix及Helix之股权持有人(“Helix股权持有人”)订立股权购买协议(“Helix购买协议”),据此,本公司可向Helix 股权持有人收购Helix所有已发行及尚未发行之会员单位(“Helix单位”),使Helix成为本公司之全资附属公司 。作为Helix单位的对价,公司同意向Helix股权持有人支付17,000,000美元(“Helix收购价”),支付50%(50%)的公司普通股,每股面值0.001美元(“普通股”)(“Helix股票对价”),以及50%(50%)的现金(“Helix Cash 对价”)。可作为Helix股票对价发行的普通股的每股价格为收盘基价减去折扣价 。“收盘基价”是指紧接螺旋购买协议(“收盘”)收盘日期前三十(30)个交易日内普通股的成交量加权平均价(“VWAP”)。 “折扣”等于(A)和(B)中较大者减去(A)和(B)中较大者乘以0.25,其中(A)是紧接10月26日之前三十(30)个交易日内普通股的成交量加权平均价(VWAP)。2020年(每股4.54美元)乘以1.25亿美元(即5.675美元);和(B)是收盘基价。
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(未经审计)
根据Helix购买协议进行的 成交受制于本公司、印第安纳州有限责任公司(“GGC”)和GGC的股权 持有人(“GGC股权持有人”)根据股权购买协议(“GGC 购买协议”)同时成交,其主要条款如下所述。结算还须 完成以下事项:(I)从财务角度完成关于Helix股权持有人和GGC股权持有人根据Helix购买协议和GGC收购协议应由Helix股权持有人和GGC股权持有人支付的代价公平性的意见(“公允意见”);以及(Ii)截至2019年12月31日的两年的审计以及截至9月31日的九个月期间的财务审查。 在截至2019年12月31日的两年内进行审计, 对截至9月31日的九个月期间进行财务审查。 在截至2019年12月31日的两年内, 完成对Helix股权持有人和GGC股权持有人根据Helix购买协议和GGC收购协议收到的代价的公平性的意见(“公允意见”)
如果(I)公平意见 不支持43,000,000美元的Helix和GGC的总收购价,并且基于此,公司不再愿意支付Helix收购价,或者(Ii)成交日期未在2021年5月14日或之前或双方可能商定的较后日期 ,则Helix购买协议的 订约方可以终止Helix购买协议,原因包括:(I)公平意见 不支持Helix和GGC的总收购价为43,000,000美元,并且基于此,公司不再愿意支付Helix收购价,或者(Ii)交易截止日期为2021年5月14日或之前,或双方可能商定的较晚日期 。在下列情况下,本公司亦可终止Helix采购协议:(I)在完成对Helix及其附属实体的法律、财务、税务及 商业尽职调查后,本公司对其结果不满意;(Ii)因欺诈、重大会计错误或其他原因而无法完成对Helix及其附属实体的审计及/或审查 ,或如果审计或审查的结果与Helix及Helix股权持有人向 提供给 的财务信息有重大不利差异,则本公司亦可终止Helix购买协议。
就Helix购买协议的谈判而言,本公司于2020年及 2021年以贷款(“Helix贷款”)的形式向Helix预支了总计400,000美元。在签署Helix购买协议时,公司向Helix额外支付了400,000美元,用于交易结束前的运营费用(“运营费用支付”)。如果交易 在2021年5月14日或之前进行,本公司将从Helix贷款的Helix购买价格中获得全额抵免 ;如果交易在2021年4月30日之前完成,本公司将获得针对 运营费用付款的Helix购买价格的全额抵免。如果交易发生在2021年4月30日之后,但在2021年5月14日或之前,公司将收到从Helix收购价中扣除60%运营费用的 抵免。如果交易没有完成,根据 原因,可以免除一部分Helix贷款和运营费用支付。Helix购买协议包含类似性质交易的惯例 陈述、保修、契诺、赔偿和其他条款。
对Helix的收购在2021年5月14日之前没有完成,因此公司免除了向Helix支付的200,000美元的运营费用 。Helix贷款项下到期的剩余金额仍可在收购完成时通过降低购买价格或通过偿还来收回 。有关与Helix贷款相关的预付给Helix的金额的讨论,请参阅注7。
GgCIRCUIT 有限责任公司采购协议
于2021年1月22日,本公司订立GGC收购协议,根据该协议,本公司可向GGC股权持有人收购GGC所有已发行及尚未发行的会员单位(“GGC单位”),使GGC成为本公司的全资附属公司。 作为GGC单位的代价,本公司同意向GGC股权持有人支付26,000,000美元(“GGC收购价”) 于#年支付50%(50%)。和50%(50%)现金 (“GGC现金对价”)可作为GGC股票对价发行的普通股的每股价格为收盘价减去折扣价 。“收盘基价”是指普通股在紧接GGC购买协议(“收盘”)成交日前三十(30)个交易日内的成交量加权平均价(“VWAP”)。 “折扣”等于(A)和(B)中较大者减去(A)和(B)中较大者乘以0.25,其中(A)是紧接10月26日前三十(30)个交易日内普通股的成交量加权平均价(VWAP)。2020年(每股4.54美元)乘以1.25亿美元(即5.675美元);和(B)是收盘基价。
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(未经审计)
根据GGC采购协议进行的成交以根据Helix采购协议进行的同时成交为准。结算还需 取决于(I)公允意见的完成;以及(Ii)截至2019年12月31日的两年的审计,以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间GGC及其附属实体的 财务审查。
如果(I)公平意见 不支持43,000,000美元的Helix和GGC的总收购价,并且基于此,本公司不再愿意支付 GGC收购价,或者(Ii)成交日期未在2021年5月14日或之前或双方可能商定的较晚日期,则GGC采购协议的 订约方可以终止GGC采购协议。 (I)公平意见 不支持Helix和GGC的总收购价为43,000,000美元,基于此,本公司不再愿意支付 收购价,或者(Ii)成交日期未在2021年5月14日或之前或双方可能商定的较晚日期 。在下列情况下,本公司亦可终止GGC购买协议:(I)完成对GGC及其关联实体的法律、财务、税务及商业尽职调查后,对其结果不满意;(Ii)因欺诈、重大会计错误或其他原因而无法完成对GGC及 关联实体的审计和/或审查,或者审计或审查的结果与GGC和GGC股权持有人之前向本公司提供的财务信息存在重大差异和不利影响 。
关于GGC购买协议的谈判,本公司于2020年以贷款(“GGC贷款”)的形式向GGC预付了总计600,000美元(“GGC贷款”)。于签订GGC购买协议后,本公司向GGC额外支付600,000美元 ,用作结算前的营运开支(“营运开支付款”)。如果交易发生在2021年5月14日或之前,公司将获得从GGC购买价格中扣除GGC贷款的全额抵免,如果交易在2021年4月30日之前完成,公司将获得针对运营费用付款的GGC购买价格的全额抵免。 如果在2021年4月30日之后但在2021年5月14日或之前完成交易,公司将获得从GGC购买价格中扣除60%的运营费用的抵免。 如果交易在2021年4月30日之后但在2021年5月14日或之前进行,公司将获得从GGC购买价格中扣除60%的运营费用的全额抵免 如果交易没有完成,根据原因,可以免除一部分GGC贷款 和运营费用支付。GGC采购协议包含类似性质交易的惯例陈述、保证、契诺、赔偿和其他条款。
对ggCircuit的收购未在2021年5月14日之前完成,因此公司已免除 支付给ggCircuit的300,000美元运营费用。GGC贷款项下到期的剩余金额仍可在收购完成时通过降低收购价格或通过偿还来收回 。另请参阅注释7,了解与GGC贷款相关的预付给ggCircuit的金额 。
偶然事件
2018年9月,Boustead Securities,LLC(“Boustead”)通知本公司,他们被拖欠192,664美元,以及购买1,417,909股本公司普通股的认股权证,作为他们在2017年6月至2018年6月期间担任本公司证券配售代理 的补偿。此事于2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日,仲裁判给Boustead Securities,LLC 289,874美元的损害赔偿金和允许费用(不包括律师费 ),利息约为每天21美元。于2021年3月31日,本公司已将仲裁裁决金额 记入未经审计的简明综合资产负债表中的应付帐款和应计费用。
2020年8月3日,丹吉尔全球有限责任公司(“丹吉尔”)对本公司提起诉讼,指控其违反了与2016年6月3日8%可转换本票和同日普通股认购权证有关的义务 。2021年4月30日, 与丹吉尔达成和解协议,金额不详。本公司已记录了截至2021年3月31日的应付账款和应计费用结算金额 的负债。和解金额对本公司未经审核的 简明综合财务报表并不重要。
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(未经审计)
附注 14-收入确认
公司通过收购Argyll(注3)于2020年7月31日开始创收业务,在截至2020年3月31日的三个月和九个月内没有记录收入 。截至2021年3月31日的三个月和九个月的收入分类 如下:
对于三个人来说 截至的月份 2021年3月31日 | 九个人的 截至的月份 2021年3月31日 | |||||||
在线博彩和赌场收入 | $ | 5,225,053 | $ | 7,650,840 | ||||
其他服务 | 173,655 | 332,453 | ||||||
总计 | $ | 5,398,708 | $ | 7,983,293 |
下表显示了截至2021年3月31日的三个月和九个月按地理区域分类的收入:
对于三个人来说 截至的月份 2021年3月31日 | 在过去的九个月里 2021年3月31日 | |||||||
美国 | $ | 124,059 | $ | 280,974 | ||||
国际 | 5,274,649 | 7,702,319 | ||||||
总计 | $ | 5,398,708 | $ | 7,983,293 |
注 15-股权
优先股 股
公司已批准发行1000万股优先股,每股票面价值0.001美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日,没有发行和发行优先股 。
普通股 股
以下是截至2021年3月31日的9个月普通股发行摘要:
● | 于2021年2月11日,本公司与若干投资者订立证券购买协议(“购买协议”) ,为本公司筹集毛收入30,000,000美元。根据购买协议的条款,本公司 同意以登记直接发售方式出售合共2,000,000股本公司 普通股,每股面值0.001美元,每股价格15美元。此次发行于2021年2月16日完成 ,当时公司获得净收益27,340,000美元。 |
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,公司发行了65万股普通股,作为收购Argyll代价的组成部分 。该公司按公允价值记录了这些股票的发行金额为3,802,500美元(见附注3)。 |
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(未经审计)
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,本公司共发行187,616股普通股,作为购买翻转对价的一部分 ,包括为结算被记录为或有负债的购买对价的一部分而支付的股份对价 。本公司以公允价值2,217,621美元记录了这些股票的发行,其中包括 2020年9月3日首次发行93,808股普通股,公允价值为411,817美元,以及随后 于2021年3月3日以公允价值1,805,804美元发行93,808股普通股 (见注3)。 |
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,公司发行了292,511股普通股,作为EGL购买代价的组成部分 。该公司按公允价值记录了这些股票的发行金额为2,193,833美元(见附注3)。 |
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,公司发行了4,274,393股普通股,用于行使期权和认股权证 ,加权平均行权价为每股5.85美元,或总计24,986,582美元。 |
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,公司发行了1,000,000股与行使认股权证相关的普通股 ,这些认股权证包括在为Argyll支付的购买对价中(附注3)。权证持有人有权以每股8.00美元的价格购买 一股普通股。公司在结算日记录了这些股票的发行,公允价值 为15,480,000美元,其中包括从行使中收到的8,000,000美元现金,以及以非现金结算的 认股权证负债共计7,480,00美元。在收购Argyll之日确定的权证负债为2,750,076美元,随后 通过在截至2021年3月31日的9个月的运营说明书中记录4,729,924美元的费用 增加到结算日的公允价值。 |
● | 在截至2021年3月31日的9个月内,该公司发行了528,997股普通股,用于提供服务,加权 平均公允价值为每股6.22美元,或总计3,290,570美元。 |
以下是截至2020年3月31日的9个月普通股发行摘要:
● | 于2020年1月17日,本公司与其18名投资者订立交换协议,据此,投资者同意以 权证以购买合共288,722股普通股换取本公司288,722股普通股(“认股权证 交换”)。本公司于认股权证交易所录得收益1,894,418美元,即已交换认股权证的公允价值 3,583,442美元与已发行普通股的公允价值1,689,024美元之间的差额。 订立交换协议是为了清偿与认股权证相关的衍生债务。 |
● | 于2019年10月8日,本公司以无现金方式行使79,444份认股权证,发行41,779股普通股。 |
● | 于2019年10月9日,本公司以无现金方式行使21,389份认股权证,发行11,248股普通股。 |
● | 在截至2020年3月31日的9个月内,该公司以无现金行权证的方式发行了53,028股普通股。 |
● | 在截至2020年3月31日的9个月内,本公司发行了44,445股普通股,用于行使认股权证,加权 平均行权价为每股2.25美元,总行权价为100,000美元。 |
● | 在截至2020年3月31日的9个月内,该公司发行了8889股普通股,用于提供服务,加权平均 公允价值为每股6.52美元,总计58,000美元。 |
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(未经审计)
● | 在截至2020年3月31日的9个月内,公司发行了16,667股普通股,与日期为2019年6月4日的咨询协议有关。 该公司按公允价值记录了这些股票,金额为20万美元。 |
● | 在截至2020年3月31日的9个月内,公司在签订豁免协议时发行了5435股普通股。作为投资者加入豁免协议的代价 ,本公司向每位投资者增发认股权证,以购买相当于根据经修订的2018年11月13日向该投资者发行的认股权证 初步可向该投资者发行的认股权证的该等 本公司普通股股份数目的5%。增发认股权证的行权价为每股11.25美元。 |
普通 认股权证
本公司于2020年4月16日完成发售(“2020年4月发售”),发售1,980,000股,包括1股普通股、1股A单位认股权证及1份B单位认股权证,合共3,960,000份认股权证,每份认股权证持有人有权按每股4.25美元购买一股普通股价格。本公司根据超额配售选择权(“超额配售”)向承销商额外发行209,400份A单位认股权证及209,400份B单位认股权证,每个认股权证均赋予 持有人以每股0.01美元购买一股普通股的权利。该公司从2020年4月的发售中筹集了6,771,440美元的净收益 ,并通过超额配售筹集了823,759美元的额外收益。截至2021年3月31日,A股和B股的未偿还权证分别为1,242,056和38,561份 。
关于2020年4月的发售,公司还发行了1,217,241股普通股和2,434,482股认股权证(“转换 认股权证”),在转换公司4,138,585美元的可转换债务和应计利息后,以每股4.25美元的价格购买一股普通股。截至2021年3月31日,未偿还的A单位转换权证有40,582份。普通股B单位转换认股权证 已全部行使。本公司还向某些从事可转换债券发行和私募的配售代理发行了认股权证(“配售认股权证”)。公司总共发行了69,667份配售认股权证 ,购买每股11.25美元的普通股股票,这些股票在2021年3月31日仍未发行。
以下是认股权证活动的摘要 :
数量 认股权证 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩馀 寿命(年) | 内在性 价值 | |||||||||||||
出色且可操作,2020年6月30日 | 5,276,592 | $ | 4.28 | |||||||||||||
超额配售发行的认股权证 | 418,800 | 4.25 | ||||||||||||||
为收购Argyll而发行的认股权证 | 1,000,000 | 8.00 | ||||||||||||||
练习 | (5,271,060 | ) | 4.88 | |||||||||||||
过期或取消 | (8,341 | ) | 4,25 | |||||||||||||
未偿还和可行使,2021年3月31日 | 1,415,991 | $ | 4.64 | 0.22 | $ | 14,678,888 |
常见 股票期权
2017年8月1日,本公司通过了2017年股票激励计划(“2017计划”),向本公司员工、高级管理人员和董事发放的股票激励期权不得超过166,667份,其中股票期权的购买价格不得低于本公司普通股公允价值的100%,股票期权的行使期限自授予之日起不超过 10年。每个期权的每股期权价格由非合格 股票期权委员会确定。2020年9月10日,公司董事会通过了2020年股权激励计划(“2020 计划”),允许根据2020计划授予1,500,000股股票。截至2021年3月31日,可供发行的股票期权数量为604,654股 。
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(未经审计)
公司股票期权活动摘要如下:
数量 选项 | 加权平均行权价 | |||||||
杰出,2020年6月30日 | 51,942 | $ | 10.50 | |||||
授与 | 436,400 | $ | 4.96 | |||||
练习 | (3,333 | ) | $ | 10.50 | ||||
取消 | (3,333 | ) | $ | 10,50 | ||||
出色,2021年3月31日 | 481,676 | $ | 5.48 |
截至2021年3月31日,未偿还期权的加权平均剩余寿命为4.68年。截至2021年3月31日,可供行使的股票期权数量为147,376 。
基于股票 的薪酬
在截至2021年和2020年3月31日的三个月内,公司分别记录了743,527美元和118,475美元的股票薪酬支出, 用于摊销股票期权和向员工和承包商发行普通股以提供服务。在截至2021年和2020年3月31日的9个月内,公司分别记录了3,055,118美元和448,434美元的基于股票的薪酬支出,用于 摊销股票期权和向员工和承包商发行普通股以提供服务,这些费用已在未经审计的简明综合经营报表中记为一般 和行政费用。
公司此前确认,在截至2020年6月30日的年度内,与发行117,450股普通股相关的股票薪酬支出为927,855美元 ,其中包括授予管理层的1,333股,授予员工的16,966股和授予顾问的99,151股。 截至2020年6月30日,公司已将这些已发行股票的公允价值记录为负债,以股票结算。在截至2021年6月30日的财年第一季度,公司通过非现金交易发行普通股结算了拟以股票结算的负债余额 。
截至2021年3月31日,股票期权的未摊销股票补偿为889,440美元,加权平均确认期限为0.81年。 在截至2021年3月31日的9个月内授予的期权的估值采用Black-Scholes期权定价模型,采用以下加权平均假设:
截至9个月 2021年3月31日 | ||||
预期期限(以年为单位) | 2.76 | |||
预期波动率 | 132.6 | % | ||
无风险利率 | 0.32 | % | ||
股息率 | - | |||
授予日期公允价值 | $ | 3.41 |
注 16-后续事件
2021年5月6日,该公司宣布已签署具有约束力的意向书(LOI),以200万美元现金和发行200,000股普通股收购Holodeck的体育内容和媒体业务。意向书的条款还规定,如果Holodeck的运营在收购日期 之后的两年内实现一定的收入目标,将额外支付50,000股。
自2021年3月31日至2021年5月14日,本公司根据认股权证的行使发行了120,521股股票,并获得了约50万 万的现金。
自2021年3月31日至2021年5月14日,该公司发行了70,698股服务股票。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告的这一 部分包括一些前瞻性陈述,这些陈述反映了我们对未来事件和 财务表现的当前看法。前瞻性陈述通常由这样的词语来标识:相信、预期、估计、预期、打算、 项目和类似的表述或词语,其本质是指未来事件。您不应对这些 前瞻性陈述给予不必要的确定性,因为这些前瞻性陈述仅适用于本报告日期。这些前瞻性陈述会受到某些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与历史结果或我们的预测大不相同。
本报告的这一 部分包括一些前瞻性陈述,这些陈述反映了我们对未来事件和 财务表现的当前看法。由于本公司收购Argyll Entertainment(“Argyll”)的控股公司LHE Enterprise Limited、电子竞技游戏联盟(“EGL”)的控股公司菲尼克斯游戏网络有限公司(“Phoenix Games Network Limited”)以及构成Lucky Dino Gaming Limited(“Lucky Dino”)的网络游戏业务的营运资产和指定 负债发生在本财政年度结束后 ,本次管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析仅涉及公司在2020财年结束期间的历史运营和公司在此类收购之前的历史业务。 前瞻性陈述通常使用以下词语来标识:相信、预期、估计、预期、打算、项目和类似的表述 或本质上指未来事件的词语。您不应对这些前瞻性陈述给予不适当的确定性,因为这些前瞻性陈述 仅适用于本报告日期。这些前瞻性声明会受到某些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与历史结果或我们的预测大不相同。
概述
电子竞技 是业余和专业团队为获得现金奖励而进行的竞争性视频游戏。电子竞技通常采用有组织的多人视频游戏的形式,包括实时战略、格斗、第一人称射击和多人在线战斗竞技场游戏。截至2021年3月31日,销量最大的三款体育游戏是多塔2,英雄联盟(每个多人在线战斗竞技场 游戏)和反击:全球攻势(第一人称射击游戏)。其他受欢迎的游戏包括击击, 星际争霸 II, 使命召唤¸ 风暴中的英雄, 土石和堡垒之夜。电子竞技还包括主要由业余玩家在索尼PlayStation、Microsoft Xbox和任天堂交换机上进行的多人比赛中可以玩的游戏。大多数专业体育赛事和广泛的业余体育赛事都通过twitch.tv、 azubu.tv、ustream.tv和youtube.com等流媒体服务进行现场直播。
ESports 娱乐集团是一家多元化的体育、体育和iGaming业务运营商,业务遍及全球。我们的战略是在iGaming和体育博彩业务中建立和收购博彩及相关平台,并利用它们进入快速增长的esports 业务。我们的口号是“玩、看、赌”。在ESPORTS领域,我们正在创造和组装一流的技术 ,以从ESPORTS竞争和博彩的各种要素中获利。我们主要关注三个垂直领域,(I):电子竞技 娱乐,(Ii)体育博彩,以及(Iii)电子游戏和传统体育博彩。我们相信,专注于这些垂直市场 随着竞技游戏的兴起以及在线博彩在美国的合法化,公司将利用体育市场的趋势和不断扩大的市场。
电子竞技 娱乐:
我们的esports娱乐垂直市场包括我们在esports内从事的任何活动,但不包括真金白银下注。目前, 这一支柱的主要组成部分是我们基于技能的锦标赛平台,它允许我们在41个州吸引玩家并将其货币化 在这些州,基于技能的赌博是合法的,并与玩家建立关系,最终可以迁移到我们的真金白银博彩平台 。
电子竞技 赌博:
我们 打算成为庞大且快速增长的体育实时赌博领域的领先者,为球迷提供在许可和安全的环境中对专业体育赛事下注的能力。 我们打算在庞大且快速增长的体育赛事领域成为领先者,让球迷能够在获得许可和安全的环境中对专业体育赛事下注。从2021年2月起,根据我们马耳他博彩管理局(MGA)许可证的条款, 我们可以在我们的 “Vie.bet”平台上接受来自包括加拿大、德国、新西兰和南非在内的180多个司法管辖区居民的下注。
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2020年8月20日,我们宣布与Twin River Worldwide Holdings,Inc.(纽约证券交易所代码:TRWH), 现在的Bally‘s Corporation(纽约证券交易所代码:BALY)建立多年合作伙伴关系,在 新泽西州推出我们专有的移动体育博彩产品’‘Vie.gg’‘。我们打算让我们的平台,之前在库拉索岛获得许可,在2021年7月期间在该州生活。
IGaming 和传统体育博彩:
我们的iGaming和传统体育博彩垂直市场的 目标是实现盈利增长,并获得司法管辖区的战略许可证 ,我们可以将这些许可证交叉销售到我们的Vie.bet平台。于2020年7月7日,吾等与本公司、LHE Enterprise Limited(“LHE”)及AHG Entertainment,LLC(“AHG”) 订立购股协议(“Argyll收购 协议”),据此,于2020年7月31日完成交易后,本公司收购LHE及其附属公司(I)Argyll Entertainment AG、(Ii)Nevada Holdings Limited及(Iii)Argyll的全部已发行股本。AHG获得英国赌博委员会和爱尔兰税务专员的许可和监管,可以分别在英国和爱尔兰运营在线体育书籍和赌场网站。Argyll拥有旗舰品牌www.sportation.bet以及两个白标品牌www.redzone.bet和www.uk.fansbet.com(统称为“Argyll Brands”),截至2020年底注册玩家超过30万人。
在截至2021年3月31日的三个月里, 我们继续推行我们的增长战略,收购了EGL,这是一家以企业对企业为中心的直播和在线活动以及锦标赛提供商 ,游戏玩家可以在其中竞争和参与与体育和视频游戏相关的内容。2021年3月1日,我们还收购了构成Lucky Dino网络游戏业务的运营资产和指定负债。Lucy Dino获得马耳他博彩管理局的许可,可以在Luckydino.com、Casinojefe.com、kalvalakasino.com和olaspill.com四个品牌下运营在线赌场。
本公司还 于2021年1月22日签订协议,收购Helix Holdings,LLC(“Helix”)和ggCircuit。Helix是提供ESPORTS编程和游戏基础设施的ESPORTS中心的所有者和运营商,还是分析 平台Genji Analytics和专有玩家对玩家下注平台LANduel的所有者。GgCircuit是一家企业对企业软件公司, 为游戏中心、锦标赛平台以及集成钱包和销售点解决方案提供基于云的管理。公司 还于2021年5月6日签署了一份具有约束力的意向书,收购Holodeck Ventures Inc.的体育内容和媒体业务。这些 待完成的交易符合公司通过收购体育、iGaming和传统体育博彩资产的全球生态系统来发展业务的战略。
我们 认为,随着市场规模和ESPORTS爱好者数量的持续增长,押注赛事的ESPORTS爱好者数量也会持续增长 ,这可能会增加对我们平台的需求。
我们 主要通过出售股权证券和短期债务来为运营融资。在收入足以满足我们的 需求之前,我们将继续尝试通过股权或债务证券获得融资。
运营结果
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月对比
收入
截至2021年3月31日的三个月的收入 总计540万美元。在截至2020年3月31日的可比三个月内没有记录任何收入。截至2021年3月31日的三个月的收入主要来自Argyll和Lucky Dino的在线博彩和赌场业务,这两家公司分别于2020年7月31日和2021年3月1日被收购。
收入成本
截至2021年3月31日的三个月的收入成本总计210万美元。在截至2020年3月31日的可比 三个月内,没有记录收入成本。截至2021年3月31日的三个月的收入成本主要包括运营Argyll和Lucky Dino在线博彩和赌场平台的费用 。收入成本包括平台、游戏提供商和支付 服务费、体育博彩数据成本以及与收入分成安排相关的费用。
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销售 和市场营销
截至2021年3月31日的三个月的销售额 和营销费用总计240万美元,比截至2020年3月31日的三个月录得的10万美元 增加了230万美元。这一增长主要是由于在截至2021年3月31日的三个月里,Argyll 和Lucky Dino在线博彩和赌场业务产生的营销费用总计160万美元。销售和市场营销的增长 还源于2021财年签署的赞助协议确认的70万美元费用,而这些费用 没有出现在上一年的可比时期。
常规 和管理
截至2021年3月31日的三个月的一般和行政费用总计650万美元,比截至2020年3月31日的三个月的50万美元增加了600万美元。增加的主要原因是最近收购的Argyll、Lucky Dino和EGL业务产生了310万美元的一般和行政成本 。最近 收购的一般和行政成本主要包括工资和福利成本以及与收购相关的无形资产摊销。一般和行政费用的增加 还源于交易相关费用增加140万美元和基于股票的薪酬 增加60万美元。一般和行政成本的其余增加主要是由于公司和其他专业费用的增加 ,这反映了在截至2021年3月31日的三个月中,与整合相关的活动以及合规成本的增加。
其他 费用
截至2021年3月31日的三个月的其他 支出总额为680万美元,而截至2020年3月31日的三个月的其他支出总额为580万美元,与截至2021年3月31日的三个月和2020年3月31日的三个月相比增加了100万美元。增加的主要原因是在截至2020年3月31日的三个月中确认的费用增加,这与690万美元的衍生债务的公允价值 的不利变化以及与可转换债务相关的70万美元的净摊销费用有关。这些费用被与权证交换收益相关的190万美元的确认收益所抵消。截至2021年3月31日的三个月内的其他费用包括540万美元的费用,用于结算与通过发行普通股收购Argyl 相关的认股权证债务。截至2021年3月31日的三个月内的其他费用还包括130万美元的费用,用于结算与通过发行普通股收购Flip而建立的或有对价负债 。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月对比
收入
截至2021年3月31日的9个月的收入 总计800万美元。在截至2020年3月31日的可比9个月内没有记录任何收入。截至2021年3月31日的9个月的收入主要来自Argyll和Lucky Dino的在线博彩和赌场业务,这两家公司分别于2020年7月31日和2021年3月1日被收购。
收入成本
截至2021年3月31日的9个月,收入成本总计390万美元。在截至2020年3月31日的可比 9个月中,没有记录收入成本。截至2021年3月31日的9个月的收入成本主要包括运营Argyll和Lucky Dino在线博彩和赌场平台的费用 。收入成本包括平台、游戏提供商和支付 服务费、体育博彩数据成本以及与收入分成安排相关的费用。
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销售 和市场营销
截至2021年3月31日的9个月的销售额 和营销费用总计490万美元,比截至2020年3月31日的9个月录得的20万美元 增加了470万美元。这一增长主要是由于在截至2021年3月31日的三个月里,Argyll 和Lucky Dino在线博彩和赌场业务产生的营销费用总计330万美元。销售和市场营销的增长 还源于2021财年签署的赞助协议确认的140万美元费用,这些费用 没有出现在上一年的可比时期。
常规 和管理
截至2021年3月31日的9个月的一般和行政费用总计1450万美元,比截至2020年3月31日的9个月的170万美元增加了1280万美元。增加的主要原因是最近收购的Argyll、Lucky Dino和EGL业务产生了650万美元的一般和行政成本 。最近 收购的一般和行政成本主要包括工资和福利成本以及与收购相关的无形资产摊销。一般和行政费用增加 的原因还包括基于股票的薪酬增加了260万美元,与交易相关的费用增加了140万美元,法律费用增加了0.8美元,专业和咨询费用增加了60万美元。 一般和行政成本的其余增长主要是由于公司和其他专业费用的增加,这反映了截至2021年3月31日的9个月内,与集成相关的活动以及合规成本的增加 。
其他 费用
截至2021年3月31日的9个月的其他 支出总额为630万美元,而截至2020年3月31日的9个月的其他支出总额为1030万美元,与截至2021年3月31日的9个月和2020年3月31日的9个月相比,增加了400万美元。减少的主要原因是 上一年度可归因于债务相关费用,包括230万美元的利息支出、120万美元的债务折价净摊销 和280万美元的债务清偿损失。这些前期费用被普通股认股权证交换190万美元的确认收益 部分抵消。截至2021年3月31日的9个月中的其他费用包括一笔470万美元的费用 ,用于结算通过发行普通股 收购Argyl而记录的认股权证债务。截至2021年3月31日的9个月的其他费用还包括130万美元的费用,用于结算与通过发行普通股收购Flip相关的或有 对价负债。
资本 资源和流动性
该公司在准备通过收购和 新的风险投资机会发展其体育业务时,历来出现亏损和负现金流。截至2021年3月31日,该公司手头约有1690万美元的可用现金。2021年5月14日, 在提交申请的前一个工作日,公司手头有大约1460万美元的可用现金。考虑到公司目前的 可用现金余额,以及公司对其为计划中的收购 获得融资的能力的预期,公司相信其手头将有足够的现金来支付2021年5月17日之后至少12个月的运营费用和资本支出需求 。
截至2021年3月31日,我们的流动资产总额为2630万美元,流动负债总额为940万美元。截至2021年3月31日的9个月,在经营活动中使用的现金净额 为1110万美元,其中包括净亏损2150万美元,由1070万美元的非现金调整抵消 主要与基于股份的薪酬支出310万美元、摊销和折旧 160万美元、摊销使用权资产10万美元、认股权证负债公允价值变动亏损470万美元以及或有公允价值变动亏损 相抵销 净营运资本项目的变化导致现金使用 ,主要是由于从用户账户预留的应收账款增加了150万美元,预付费用 和其他流动资产增加了70万美元,其他应收账款增加了30万美元。这被应付帐款增加 以及150万美元的应计费用和80万美元的客户负债所抵消。
截至2021年3月31日的9个月,投资活动中使用的现金净额为3300万美元,主要与用于收购的现金 支付有关,其中包括收购Lucky Dino的2890万美元(扣除收购的现金净额1203185美元), 收购Argyll的70万美元(扣除收购的现金净额21,074美元),收购EGL的50万美元(扣除收购的现金净额4,07351美元)该公司还发放了200万美元的Helix和ggCircuit贷款,以及购买了70万美元的无形资产 。
截至2021年3月31日的9个月,融资活动提供的净现金总额为5280万美元,其中包括通过发行普通股筹集的净收益 2730万美元。截至2021年3月31日的9个月的净融资活动还包括行使普通股认股权证带来的总计2550万美元的现金收入。
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资产负债表外安排
没有。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不需要 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,对截至本报告涵盖的期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性 进行了评估 。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理 保证水平的控制和程序,确保在SEC规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息,并将其累积和传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,或执行类似职能的人员(视情况而定) ,以便及时做出有关所需披露的决定 。
之前 发现了实质性弱点
在2020财年,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,公司的披露控制和程序以及财务报告的内部控制没有在合理的保证水平下有效运行。管理层评估期间发现的重大弱点包括会计职能职责分工不足、控制环境不足,以及缺乏与公认会计准则相关的足够内部会计专业知识。
在2021财年和截至2021年3月31日的三个月期间,针对之前发现的重大缺陷,我们继续实施补救措施,包括但不限于聘请更多经验丰富的会计和合规人员,并聘请 第三方专家加强对财务报告的额外内部控制的设计和实施,包括 旨在加强我们的职责分工以及与会计和财务报表列报和披露相关的审核流程 。虽然我们相信这些努力已经并将继续改善我们对财务报告的内部控制, 弥补重大弱点将需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运行有效性 。
我们的 补救努力活动正在进行中,并将接受持续的管理层审查,同时对我们的财务报告内部控制框架进行持续的设计和测试 。尽管存在重大缺陷,但我们的管理层得出结论, 本季度报告中其他部分包含的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务 状况、经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
财务报告内部控制变更
除正在进行的补救工作外,在截至2021年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
内部控制有效性固有的 限制
任何财务报告内部控制系统(包括我们的内部控制系统)的有效性都受到固有限制,包括 在设计、实施、操作和评估控制和程序时的判断,以及无法完全消除 不当行为。因此,在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何财务报告内部控制系统,包括我们的内部控制系统,无论设计和操作有多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的、 不是绝对的保证。此外,披露控制和程序的设计必须 反映这样一个事实,即存在资源限制,并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的收益时应用其判断 。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而导致控制措施不足,或者 政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算根据业务需要或适当情况继续监控和升级我们的内部控制 ,但不能向您保证此类改进将足以为我们提供对财务报告的有效内部控制 。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
2018年9月,Boustead Securities,LLC(“Boustead”)通知本公司,他们被拖欠192,664美元,以及购买1,417,909股本公司普通股的认股权证,作为他们在2017年6月至2018年6月期间担任本公司证券配售代理 的补偿。此事于2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日,仲裁判给Boustead Securities,LLC 289,874美元的损害赔偿金和允许费用(不包括律师费 ),利息约为每天21美元。截至2021年3月31日,本公司已将仲裁裁决的金额 记入应付账款和应计负债。
2020年8月3日,丹吉尔全球有限责任公司(“丹吉尔”)对本公司提起诉讼,指控其违反了与2016年6月3日8%可转换本票和同日普通股认购权证有关的义务 。2021年4月30日, 与丹吉尔达成和解协议,金额不详。本公司已记录了截至2021年3月31日的应付账款和应计费用结算金额 的负债。和解金额对本公司未经审核的 简明综合财务报表并不重要。
第 1A项。风险因素
除以下 以外,我们认为与我们之前在2020年10月1日提交给证券交易委员会的表格 10-K中披露的风险因素相比,没有任何实质性变化。
公共卫生流行病或疫情,如新冠肺炎,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
2019年12月,中国湖北省武汉市出现了一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)。虽然最初疫情主要集中在中国,对中国经济造成了重大破坏,但现在已经蔓延到其他几个国家,全球都有感染的报告 。由于新冠肺炎的爆发,几乎所有的重大体育赛事和联赛都被推迟或搁置, 从2020年4月到2020年6月。主要体育赛事的取消对全球博彩活动产生了重大的短期负面影响 。因此,iGaming和赛事运营商在博彩量方面面临着重大的短期损失。到目前为止, 在线赌场的运营总体上照常进行,没有任何明显的中断,因为新冠肺炎爆发。该病毒对全球在线赌场活动的预期影响预计总体上是积极的或中性的。旅行限制和边境关闭 并未对我们管理和运营业务日常职能的能力产生实质性影响。管理层已能够 在虚拟环境中运行。但是,如果此类限制变得更加严格,它们可能会对这些活动产生负面影响 ,从长远来看会损害我们的业务。影响人员的旅行限制可能会限制我们的运营能力,但目前 我们预计这些对个人旅行的限制不会对我们的业务运营或财务业绩产生重大影响。
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新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响是未知的,将取决于未来的事态发展,这些事态发展 高度不确定,无法有把握地预测,包括新冠肺炎爆发的持续时间, 可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及政府或 公司可能指示的任何额外的预防和保护行动,这可能导致业务中断持续时间延长,运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但可能会对我们的业务、财务状况 和运营结果产生重大不利影响。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
在截至2021年3月31日的三个月内,公司根据行权证发行了3,149,200股,行使股票期权发行了3,333股 。
在截至2021年3月31日的三个月内,公司发行了1,000,000股与行使认股权证相关的普通股 ,这些认股权证包括在为Argyll支付的购买对价中。
在截至2021年3月31日的三个月内,公司发行了292,511股普通股,作为EGL购买代价的组成部分 。
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司共发行了93,808股普通股,以结算或有购买 翻转的对价。
在截至2021年3月31日的三个月内,公司发行了46,005股服务普通股。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
项目 5.其他信息
在本项下不需要披露以前未披露的其他信息。
物品 6.展品。
附件 编号: | 描述 | |
10.1 | 资产购买协议,由ESPORT Entertainment(马耳他)Limited(“EEL”)、Lucky Dino Gaming Limited和Hidenkivi爱沙尼亚OU签署,日期为2020年12月14日(本文引用2020年12月17日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.2 | 电子竞技娱乐集团有限公司、凤凰游戏网络有限公司和凤凰游戏网络有限公司股东之间于2020年12月17日签署的股份购买协议(本文引用2020年12月21日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.3 | ESports娱乐集团公司和Helix控股有限责任公司之间于2021年1月22日签署的股权购买协议(本文通过参考2021年1月27日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1并入本文)。 | |
10.4 | ESports Entertainment Group,Inc.和ggCIRCUIT LLC之间签订的、日期为2021年1月22日的股权购买协议(本文通过参考2021年1月27日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2并入本文)。 | |
10.5 | 电子竞技娱乐集团公司与某些购买者于2021年2月11日签署的证券购买协议表格(本文通过参考2021年2月12日提交给证券交易委员会的8-K表格中的附件10.1并入本文)。 | |
10.6 | 电子竞技娱乐集团公司Maxim Group,LLC和Joseph Gunnar&Co.之间于2021年2月11日签订的配售代理协议(在此通过参考2021年2月12日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2并入本文中),该协议由eSports Entertainment Group,Inc.Maxim Group,LLC和Joseph Gunnar&Co.签订,日期为2021年2月11日。 | |
10.7 | Lefevre雇佣协议(通过参考2021年2月16日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1并入本文)。 | |
31.1* | 注册人首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条(规则13a-14(A)或规则15d-14(A))进行的认证。 | |
31.2* | 注册人首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条(规则13a-14(A)或规则15d-14(A))出具的证明。 | |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的认证。 | |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条由首席财务官出具的证明。 | |
101.INS* | XBRL 实例文档 | |
101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
* | 在此存档 |
** | 随函提供 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由 签名人签署,并经正式授权。
电子竞技 娱乐集团,Inc. | ||
日期: 2021年5月17日 | 由以下人员提供: | /s/ 格兰特·约翰逊 |
格兰特·约翰逊 首席执行官 ,以及 董事会主席 (首席执行官 ) | ||
日期: 2021年5月17日 | 由以下人员提供: | /s/ Daniel Marks |
丹尼尔 马克 首席财务官 |
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