美国证券交易委员会(SEC)
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2021年3月31日的季度报告
或
☐ |
根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从到的过渡期。
委托档案编号:000-25727
Ikonics公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
明尼苏达 |
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41-0730027 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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格兰德大道4832号 明尼苏达州德卢斯 |
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55807 |
(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(218) 628-2217
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.10美元 |
IKNX |
纳斯达克资本市场有限责任公司 |
勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是,否,☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是,否,☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
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加速文件服务器☐ |
非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是,☐否
指出截至最后可行日期发行人所属的每一类普通股的已发行股票数量:普通股,面值0.10美元-截至2021年5月7日的已发行股票1,977,854股。
Ikonics公司
表格10-Q季度报告
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页码 |
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第一部分: |
财务信息 |
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第一项。 |
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简明财务报表 |
3 |
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截至2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 |
3 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月简明营业报表(未经审计) |
4 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益报表(未经审计) | 5 | ||
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月现金流量表简明表(未经审计) |
6 |
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简明财务报表附注(未经审计) |
7 |
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第二项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
13 |
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第三项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
18 |
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项目4. |
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管制和程序 |
18 |
第二部分。 | 其他信息 | 19 | |
第一项。 | 法律程序 | 19 | |
第1A项 | 风险因素 | 19 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 20 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 20 | |
项目4. | 矿场安全资料披露 | 20 | |
第五项。 | 其他资料 | 20 | |
第6项 | 陈列品 | 20 | |
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签名 |
21 |
第一部分-财务信息
项目1.简明财务报表
Ikonics公司
浓缩资产负债表
三月三十一号, |
十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
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资产 |
(未经审计) |
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流动资产: |
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现金 |
$ | 4,428,269 | $ | 3,693,845 | ||||
应收贸易账款,减去2021年54000美元和2020年55000美元的津贴 |
1,545,527 | 2,119,213 | ||||||
盘存 |
1,961,916 | 1,644,975 | ||||||
预付费用和其他资产 |
210,895 | 125,969 | ||||||
应收所得税 |
17,749 | 219,451 | ||||||
流动资产总额 |
8,164,356 | 7,803,453 | ||||||
物业、厂房和设备,按成本计算: |
||||||||
土地和建筑 |
9,556,586 | 9,556,586 | ||||||
机器设备 |
5,263,586 | 5,263,586 | ||||||
办公设备 |
1,417,219 | 1,417,219 | ||||||
车辆 |
245,674 | 245,674 | ||||||
16,483,065 | 16,483,065 | |||||||
减去累计折旧 |
(9,255,263 | ) | (9,094,702 | ) | ||||
按成本计算的财产、厂房和设备合计(净额) |
7,227,802 | 7,388,363 | ||||||
无形资产,减去累计摊销,2021年为198,539美元,2020年为207,399美元 |
243,819 | 243,583 | ||||||
总资产 |
$ | 15,635,977 | $ | 15,435,399 | ||||
负债和股东权益 |
||||||||
流动负债 |
||||||||
长期债务的当期部分 |
$ | 2,654,019 | $ | 2,688,396 | ||||
应付帐款 |
872,679 | 459,836 | ||||||
应计补偿 |
359,596 | 279,755 | ||||||
其他应计负债 |
188,098 | 168,066 | ||||||
流动负债总额 |
4,074,392 | 3,596,053 | ||||||
承诺和或有事项 |
||||||||
股东权益 |
||||||||
优先股,每股面值0.10美元;授权250,000股;未发行 |
— | — | ||||||
普通股,每股票面价值0.1美元;授权发行4,750,000股;2021年发行和发行已发行股票1,977,104股,2020年为1,976,354股 |
197,710 | 197,635 | ||||||
额外实收资本 |
2,787,733 | 2,743,930 | ||||||
留存收益 |
8,576,142 | 8,897,781 | ||||||
股东权益总额 |
11,561,585 | 11,839,346 | ||||||
总负债和股东权益 |
$ | 15,635,977 | $ | 15,435,399 |
请参阅简明财务报表附注。
Ikonics公司
业务简明报表(未经审计)
截至三个月 |
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三月三十一号, |
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2021 |
2020 |
|||||||
净销售额 |
$ | 3,073,408 | $ | 3,497,192 | ||||
销货成本 |
2,077,076 | 2,343,960 | ||||||
毛利 |
996,332 | 1,153,232 | ||||||
销售、一般和行政费用 |
1,183,591 | 1,781,020 | ||||||
研发费用 |
134,922 | 183,580 | ||||||
运营亏损 |
(322,181 | ) | (811,368 | ) | ||||
利息支出 |
(19,842 | ) | (21,484 | ) | ||||
其他收入 |
37 | 6,917 | ||||||
所得税前亏损 |
(341,986 | ) | (825,935 | ) | ||||
所得税优惠 |
(20,347 | ) | (238,929 | ) | ||||
净亏损 |
$ | (321,639 | ) | $ | (587,006 | ) | ||
普通股每股亏损 |
||||||||
基本信息 | $ | (0.16 | ) | $ | (0.30 | ) | ||
稀释 |
$ | (0.16 | ) | $ | (0.30 | ) | ||
加权平均已发行普通股 |
||||||||
基本信息 |
1,976,771 | 1,976,354 | ||||||
稀释 |
1,976,771 | 1,976,354 |
请参阅简明财务报表附注。
Ikonics公司
股东权益表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计)
截至2021年3月31日的三个月:
总计 |
||||||||||||||||||||
其他内容 |
股票- |
|||||||||||||||||||
普通股 |
实缴 |
留用 |
持有者的 |
|||||||||||||||||
股票 |
金额 |
资本 |
收益 |
权益 |
||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 |
1,976,354 | $ | 197,635 | $ | 2,743,930 | $ | 8,897,781 | $ | 11,839,346 | |||||||||||
净损失 |
— | — | — | (321,639 | ) | (321,639 | ) | |||||||||||||
股票期权的行使与相关税收优惠的净额 | 750 | 75 | 6,316 | — | 6,391 | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | — | 37,487 | — | 37,487 | |||||||||||||||
2021年3月31日的余额 |
1,977,104 | $ | 197,710 | $ | 2,787,733 | $ | 8,576,142 | $ | 11,561,585 |
截至2020年3月31日的三个月:
总计 |
||||||||||||||||||||
其他内容 |
股票- |
|||||||||||||||||||
普通股 |
实缴 |
留用 |
持有者的 |
|||||||||||||||||
股票 |
金额 |
资本 |
收益 |
权益 |
||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 |
1,976,354 | $ | 197,635 | $ | 2,721,962 | $ | 9,337,101 | $ | 12,256,698 | |||||||||||
净损失 |
— | — | — | (587,006 | ) | (587,006 | ) | |||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | — | 3,688 | — | 3,688 | |||||||||||||||
2020年3月31日的余额 |
1,976,354 | $ | 197,635 | $ | 2,725,650 | $ | 8,750,095 | $ | 11,673,380 |
请参阅简明财务报表附注。
Ikonics公司
现金流量表简明表(未经审计)
截至三个月 |
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三月三十一号, |
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2021 |
2020 |
|||||||
经营活动的现金流: |
||||||||
净损失 |
$ | (321,639 | ) | $ | (587,006 | ) | ||
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
||||||||
折旧 |
160,561 | 167,623 | ||||||
摊销 |
9,000 | 9,454 | ||||||
基于股票的薪酬 |
37,487 | 3,688 | ||||||
出售和处置设备的净收益 |
— | (2,324 | ) | |||||
营运资本构成的变化: |
||||||||
贸易应收账款 |
573,686 | 674,552 | ||||||
盘存 |
(316,941 | ) | (408,233 | ) | ||||
预付费用和其他资产 |
(84,926 | ) | 578,479 | |||||
应收所得税 |
201,409 | (244,254 | ) | |||||
应付帐款 |
412,843 | 1,575 | ||||||
应计费用 |
99,875 | (620,830 | ) | |||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
771,355 | (427,276 | ) | |||||
投资活动的现金流: |
||||||||
购置物业和设备 |
— | (135,125 | ) | |||||
设备销售收益 |
— | 18,297 | ||||||
购买无形资产 |
(6,787 | ) | (3,423 | ) | ||||
出售短期投资的收益 |
— | 1,225,000 | ||||||
投资活动提供的净现金(用于) |
(6,787 | ) | 1,104,749 | |||||
融资活动的现金流: |
||||||||
偿还长期债务 |
(36,826 | ) | (35,682 | ) | ||||
行使股票期权所得收益 |
6,682 | — | ||||||
用于融资活动的净现金 |
(30,144 | ) | (35,682 | ) | ||||
现金净增 |
734,424 | 641,791 | ||||||
期初现金 |
3,693,845 | 963,649 | ||||||
期末现金 |
$ | 4,428,269 | $ | 1,605,440 | ||||
补充披露现金流量信息 |
||||||||
支付利息的现金 |
$ | 17,960 | $ | 19,105 | ||||
已收(付)入所得税的现金,净额 |
$ | 221,756 | $ | (5,325 | ) |
请参阅简明财务报表附注。
Ikonics公司
简明财务报表附注
(未经审计)
1. |
陈述的基础 |
Ikonics Corporation(“本公司”)截至2021年3月31日的简明资产负债表以及截至2021年和2020年3月31日的三个月的相关简明经营报表、截至2021年和2020年3月31日的三个月的股东权益简明报表以及截至2021年和2020年3月31日的三个月的简明现金流量均未经审计编制。
管理层认为,这些报表反映了所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整),以公平地反映Ikonics公司截至2021年3月31日的财务状况,以及所有期间的运营和现金流量结果。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。因此,这些陈述应与公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的财务报表及其注释一起阅读。
中期的经营结果不一定代表整个财政年度将实现的结果。
该公司依靠运营产生的现金流和其银行信贷额度下的可用借款,为其营运资金和其他运营和投资需求提供资金。该公司在银行信用额度下借款的能力取决于其继续续签银行信用额度到期日的能力。
新冠肺炎在全球、区域和当地的传播导致了重大的全球缓解措施,包括政府指示的隔离、社会距离和就地避难强制要求、旅行限制和/或禁令,以及限制进入某些公司设施和制造地点。关于大流行严重程度和持续时间的不确定性导致了金融市场的波动和混乱时期。虽然新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间仍不确定,但对公司的影响可能包括但不限于:市场波动导致公司股价波动;对公司产品的需求减少;盈利能力下降;供应链中断阻碍公司发货和/或接收产品的能力;地方、州或联邦政府对制造业务施加的潜在中断或限制;关键原材料短缺;劳动力缺勤和分心;劳动力短缺;客户信用问题;由于偏远而造成的网络安全和数据访问中断。新冠肺炎疫情造成的业务中断和市场波动可能继续对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
根据公司目前的现金状况和预期的未来现金流量,公司相信,自随附的未经审计的简明财务报表发布之日起12个月后,公司将有足够的现金为其运营提供资金。
2. |
盘存 |
截至2021年3月31日和2020年12月31日的库存主要构成如下:
2021年3月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
原料 |
$ | 1,339,843 | $ | 1,323,655 | ||||
正在进行的工作 |
448,424 | 428,753 | ||||||
成品 |
1,357,647 | 1,065,458 | ||||||
降低后进先出成本 |
(1,183,998 | ) | (1,172,891 | ) | ||||
总库存 |
$ | 1,961,916 | $ | 1,644,975 |
3. |
每股普通股收益(EPS) |
基本每股收益是用净亏损除以已发行普通股的加权平均值来计算的。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相似,不同之处在于已发行普通股的加权平均数有所增加,以包括潜在稀释性普通股(如那些受期权约束的股票)发行时将会发行的额外普通股数量。附注4所披露的期权及限制性股票单位因其反摊薄作用而不包括在计算范围内。
用于计算稀释每股收益的股份摘要如下:
截至三个月 |
||||||||
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
加权平均已发行普通股 |
1,976,771 | 1,976,354 | ||||||
股票期权和限制性股票单位的稀释效应 |
— | — | ||||||
已发行普通股和等值普通股加权平均 |
1,976,771 | 1,976,354 |
Ikonics公司
简明财务报表附注
(未经审计)
如果该公司在2021年前三个月处于净收益状况,加权平均行权价为6.43美元的15,000个期权将被包括在普通股等价物的计算中,因为这些期权将是摊薄的,而加权平均行权价为11.39美元的11,750个期权仍将被排除,因为这些期权是反摊薄的。
如果公司在2021年前三个月处于净收益状况,55800个限制性股票单位将被包括在普通股等价物的计算中,因为限制性股票单位将被稀释。
如果该公司在2020年前三个月处于净收益状况,每股稀释收益的计算将不包括23,750个加权平均行权价为8.01美元的期权,因为纳入这些期权将是反稀释的。
4. |
基于股票的薪酬 |
公司维持2019年股权激励计划(《2019年计划》)。在股东于2019年4月批准后,2019年计划取代了1995年的激励性股票期权计划(“1995计划”)。1995年的计划授权通过授予限制性股票单位和期权发行最多442,750股普通股。截至2021年3月31日,其中4,250股受到未偿还期权的限制。根据1995年计划授予的奖励将一直有效,直到它们被行使或根据其条款到期。在2019年计划获得批准的时候,根据1995计划为未来的授予预留了102,157股,这些股票将不会
根据2019年计划的条款,根据2019年计划发行的可能成为奖励标的的普通股数量初步设定为102,157股。在2019年计划获得批准后,根据1995年计划授予的11,750项未偿还期权被没收。根据2019年计划的条款,这些被没收的选项将被重新添加到2019年计划储备池中。截至2021年3月31日,根据2019年计划,已授予55800个限制性股票单位(RSU)和23250个期权,其中750个股票期权已被没收,使2019年计划下可用于未来奖励的普通股数量达到35607股
该公司在截至2021年3月31日的三个月中为亏损收取了约37500美元的赔偿费用,在截至2020年3月31日的三个月中收取了约3700美元的赔偿费用。截至2021年3月31日,约有396,000美元的未确认薪酬成本与未归属的基于股份的薪酬奖励有关。这一成本预计将在未来三年内确认。
在行使期权期间,公司因某些股票期权的行使而获得减税,通常是股票期权行使时的市价高于期权的行使价格,这增加了额外支付的资本,减少了应付所得税。
在截至2021年3月31日的三个月里,行使750个股票期权的收益约为6700美元,内在价值约为1700美元。在截至2020年3月31日的三个月内,没有行使任何股票期权。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,共授予了1万份期权。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间授予的期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型在以下假设下估计的:
2021 |
2020 |
|||||||
股息率 |
— | — | ||||||
预期波动率 |
51.6 | % | 40.3 | % | ||||
期权的预期寿命(年) |
10 | 10 | ||||||
无风险利率 |
1.4 | % | 1.4 | % | ||||
授予日每个期权的公允价值 |
$ | 7.05 | $ | 2.90 |
截至2021年3月31日的三个月内,股票期权活动如下:
加权 |
||||||||
平均值 |
||||||||
锻炼 |
||||||||
股票 |
价格 |
|||||||
在2021年1月1日未偿还 |
17,500 | $ | 6.97 | |||||
授与 |
10,000 | 11.50 | ||||||
练习 |
(750 | ) | 8.91 | |||||
过期并被没收 |
— | — | ||||||
截至2021年3月31日未偿还 |
26,750 | $ | 8.61 | |||||
可于2021年3月31日行使 |
7,915 | $ | 7.73 |
截至2021年3月31日,所有未偿还期权和可行使期权的内在价值合计分别约为59600美元和21700美元。
在截至2021年3月31日的三个月里,共批准了1500个RSU。奖励相关股票的加权平均价值为每股9.85美元,这是该公司普通股在授予之日的收盘价。这些奖项计划在三年内授予。在截至2020年3月31日的三个月里,没有批准任何RSU。
截至2021年3月31日的三个月内,RSU的活动摘要如下:
加权 |
||||||||
平均值 |
||||||||
数量 |
授予日期 |
|||||||
股票 |
公允价值 |
|||||||
截至2021年1月1日的未归属股份 |
54,300 | $ | 6.11 | |||||
授与 |
1,500 | 9.85 | ||||||
既得 |
— | — | ||||||
没收或移交 |
— | — | ||||||
截至2021年3月31日的未归属股份 |
55,800 | 6.21 |
Ikonics公司
简明财务报表附注
(未经审计)
5. |
段信息 |
该公司的可报告部门是战略业务部门,提供不同的产品,拥有不同的客户群。有四个可报告的部门:铬合金、Ikonics成像、数字纹理(DTX)和高级材料解决方案(AMS)。Chromaline主要向分销商和一些终端用户销售丝网印刷膜、乳剂和喷墨接受膜。Ikonics Image向终端用户和分销商销售抗照相胶片、美术用品、玻璃和相关的磨料蚀刻设备。AMS为航空航天工业提供隔音和减重技术,以及蚀刻复合材料、陶瓷、玻璃和硅晶片的产品和服务。DTX包括与用于模具纹理和原型的专利和专有喷墨技术相关的产品和客户。用于确定分部信息的会计政策与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中描述的会计政策相同。
管理层根据部门收入(亏损)的组成部分评估每个部门的业绩。除应收贸易账款外,资产和负债不分配给分部。有关可报告部门的财务信息如下:
截至2021年3月31日的三个月:
图标 |
||||||||||||||||||||||||
图标 |
||||||||||||||||||||||||
铬马林 |
成象 |
DTX |
医疗辅助队 |
取消分配。 |
总计 |
|||||||||||||||||||
净销售额 |
$ | 1,698,681 | $ | 1,086,601 | $ | 76,311 | $ | 211,815 | $ | — | $ | 3,073,408 | ||||||||||||
销货成本 |
1,234,785 | 549,655 | 42,792 | 249,844 | — | 2,077,076 | ||||||||||||||||||
毛利(亏损) |
463,896 | 536,946 | 33,519 | (38,029 | ) | — | 996,332 | |||||||||||||||||
销售一般业务和行政业务** |
258,002 | 216,536 | 30,039 | 58,621 | 620,393 | 1,183,591 | ||||||||||||||||||
研发** |
— | — | — | — | 134,922 | 134,922 | ||||||||||||||||||
营业收入(亏损) |
$ | 205,894 | $ | 320,410 | $ | 3,480 | $ | (96,650 | ) | $ | (755,315 | ) | $ | (322,181 | ) |
截至2020年3月31日的三个月:
图标 |
||||||||||||||||||||||||
图标 |
||||||||||||||||||||||||
铬马林 |
成象 |
DTX |
医疗辅助队 |
取消分配。 |
总计 |
|||||||||||||||||||
净销售额 |
$ | 1,964,340 | $ | 970,099 | $ | 112,529 | $ | 450,224 | $ | — | $ | 3,497,192 | ||||||||||||
销货成本 |
1,418,269 | 477,723 | 51,746 | 396,222 | — | 2,343,960 | ||||||||||||||||||
毛利 |
546,071 | 492,376 | 60,783 | 54,002 | — | 1,153,232 | ||||||||||||||||||
销售一般业务和行政业务** |
426,219 | 278,862 | 34,373 | 103,109 | 938,457 | 1,781,020 | ||||||||||||||||||
研发** |
— | — | — | — | 183,580 | 183,580 | ||||||||||||||||||
营业收入(亏损) |
$ | 119,852 | $ | 213,514 | $ | 26,410 | $ | (49,107 | ) | $ | (1,122,037 | ) | $ | (811,368 | ) |
*公司不会将所有销售、一般和行政费用或任何研究和开发费用分配给其运营部门用于内部报告。
Ikonics公司
简明财务报表附注
(未经审计)
截至2021年3月31日和2020年12月31日,按部门划分的应收贸易账款如下:
2021年3月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
铬马林 |
$ | 1,106,648 | $ | 1,676,592 | ||||
Ikonics成像 |
247,725 | 396,116 | ||||||
DTX |
33,388 | 35,983 | ||||||
医疗辅助队 |
181,975 | 57,676 | ||||||
未分配 |
(24,209 | ) | (47,154 | ) | ||||
总计 |
$ | 1,545,527 | $ | 2,119,213 |
6. |
所得税 |
该公司通过将其估计的年度有效税率应用于今年迄今的税前收入,并根据这一时期记录的不同税目进行调整,来记录其所得税临时拨备。递延所得税是由于财务报表目的和所得税目的的报告金额之间的暂时性差异造成的。这些差异主要涉及用于所得税报告目的的不同方法,包括折旧和摊销、保修和假期应计项目,以及与可疑应收账款和库存准备金准备相关的扣除。所得税拨备包括当期联邦和州所得税支出,以及递延的联邦和州所得税支出。
管理层评估现有的正面和负面证据,以估计未来是否会产生足够的应税收入以允许使用现有的递延税项资产。评估的一个重要的客观负面证据是截至2021年3月31日的三年期间发生的累计损失。这些客观证据限制了考虑其他主观证据的能力,例如我们对未来增长的预测。
在此评估基础上,截至2021年3月31日,已全额计入估值准备,完全为递延税项资产准备,预计不会实现。估值免税额将按季重新评估,若结转期内对未来应课税收入的估计有所增加,或不再有以累积亏损形式出现的客观负面证据,以及额外重视主观证据(例如我们的增长预测),则估值免税额可能会改变。
截至2021年3月31日的三个月的实际税率为5.9%,而截至2020年3月31日的三个月的实际税率为28.9%。公司实际税率变化的主要驱动因素是上一年度记录的净营业亏损结转索赔带来的额外好处。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,公司分别录得20,000美元和239,000美元的所得税优惠
Ikonics公司
简明财务报表附注
(未经审计)
公司只有在确定相关税务机关在审计后更有可能维持某一税务头寸之后,才会确认该税务头寸的财务报表收益。对于符合较大可能门槛的税务头寸,在简明综合财务报表中确认的金额是最终与相关税务机关达成和解后变现可能性超过50%的最大收益。截至2021年3月31日,公司没有未确认的税收优惠。
本公司目前未在任何司法管辖区接受审查。如果未来有任何纳税评估,本公司已选择将所得税以及任何相关利息和罚款作为所得税费用记录在营业报表上。
7. |
长期债务 |
德卢斯经济发展局贷款
于二零一六年四月一日,本公司订立一项融资协议(“融资协议”),根据该协议,德卢斯经济发展局(“发行人”)同意将其2016系列免税工业收入债券(Ikonics Project)(“该等债券”)出售3,415,000美元予全国协会富国银行(“该银行”),而本行同意将出售该等债券所得款项借予本公司(“贷款”)。债券的出售于2016年4月29日完成。贷款所得款项用于为建设一座27,300平方英尺的建筑以及相关设备提供资金,用于制造航空航天工业使用的隔音技术以及由蚀刻复合材料、陶瓷、玻璃和硅晶片组成的产品,这些产品将位于明尼苏达州德卢斯(“该项目”)。这笔贷款需要每月支付约1.8万美元,包括利息。这笔贷款的利息为每年2.60%,可能会根据联邦公司最高税率的变化而变化。包括约13.9万美元的债务成本,这笔贷款的实际利率在2021年3月31日为3.23%。
本公司须遵守关联契约协议所载的若干惯常契约,包括要求本公司维持不低于1.25至1.00的偿债比率。
贷款须受强制性购买条款的约束,根据该条款,债券的任何拥有人(“拥有人”)均可于2021年4月1日向发行人投标债券,导致本公司向发行人偿还当时未偿还的贷款本金和任何未偿还的应计及未付利息。在2021年的前三个月,公司被告知,银行将要求公司在2021年4月1日偿还未偿还的本金和任何未偿还的应计和未付利息。2021年4月1日,该公司用手头现有现金偿还了全部贷款,包括270万美元的本金和6100美元的利息。截至2021年3月31日,该公司将整个贷款归类为流动负债。
信用额度
该公司还拥有一项银行信贷额度,提供高达205万美元的借款,2021年8月30日到期,利息比30天伦敦银行同业拆借利率高出1.8个百分点。该公司在2021年或2020年的前三个月没有使用这一信贷额度,截至2021年3月31日或2020年12月31日没有未偿还的借款。没有与信用额度相关的金融契约。
根据这笔贷款获得的3,415,000美元融资和信贷额度均以本公司几乎所有资产作抵押。
Ikonics公司
有关前瞻性陈述的注意事项
以下“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提供的信息包含符合修订后的1934年证券交易法第21E节安全港条款的前瞻性陈述。非历史或当前事实的陈述,包括有关信念和预期的陈述,均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于与我们未来的计划、目标和结果有关的陈述,以及新冠肺炎疫情对我们财务业绩和公司应对这一流行病的有效性的影响的陈述。此类陈述会受到风险和不确定性的影响,包括本报告其他部分以及截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”项下讨论的风险和不确定性,这些风险和不确定性在我们提交给证券交易委员会的后续报告中进行了更新,可能会导致实际结果与预期的结果大不相同。由于实际结果可能不同,提醒读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析集中在那些对公司2021年和2020年前三个月的经营财务结果有实质性影响的因素。阅读时应结合本表格10-Q中包含的公司简明未经审计财务报表及其附注阅读。
新冠肺炎大流行的影响
该公司正在密切监测冠状病毒(新冠肺炎)疫情及其对其业务的影响。新冠肺炎的爆发和持续传播导致全球商业活动大幅减少,并导致国内和全球经济状况减弱。作为遏制新冠肺炎传播的努力的一部分,州、地方和外国政府对商务和旅行行为施加了各种限制。政府的限制,如居家命令和隔离,以及公司远程工作政策,导致了大量企业关闭和放缓。这些业务的关闭和放缓已经对公司产生了不利影响,并可能继续直接影响公司,并导致其客户和供应商减速或停止生产,这可能会严重扰乱公司的销售、生产和供应链。例如,由于新冠肺炎疫情,该公司在截至2020年的一年中对其产品和服务的需求开始下降。该公司预计,2021年期间,全球对其某些产品和服务的需求将从新冠肺炎之前的水平持续下降。需求的减少可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。该公司的设施在实施社会距离和加强健康、安全和卫生措施后,继续并正在安全地运行。公司领导层继续处理这种情况,并在必要时进行调整。该公司还实施了必要的程序,使其相当一部分员工能够远程工作。随着情况继续演变为更长时间的大流行, 本公司预计,新冠肺炎疫情将对全球经济和金融市场产生重大不利影响,有可能导致全球经济大幅下滑,这可能对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。然而,目前还不能准确估计这些趋势的持续时间和影响的大小,因为它们受到许多因素的影响(其中一些因素是管理层无法控制的),包括第II部分第1A项所述的因素。下面是“风险因素”。为了部分减轻新冠肺炎疫情的负面影响,该公司在2020年实施了降低成本的努力,包括裁减员工,减少公司对其401(K)退休计划的缴费,以及取消所有非必要支出。
关键会计估计
该公司按照美国公认的会计原则编制财务报表。因此,本公司须根据现有资料作出本公司认为合理的某些估计、判断及假设。这些估计和假设影响财务报表日期报告的资产和负债金额,以及列报期间报告的收入和费用金额。该公司认为,这些会计估计对于全面理解和评估其报告的财务结果是最关键的,包括以下内容:
贸易应收款。该公司对其客户进行持续的信用评估,并根据支付历史和客户的当前信用状况(通过审查当前信用信息确定)调整信用额度。该公司持续监控客户的收款和付款,并根据历史经验和已发现的任何特定客户收款问题,为估计的信贷损失保留拨备。虽然此类信贷损失在历史上一直在预期之内,并建立了拨备,但该公司不能保证它将继续经历过去发生的相同的收款历史,特别是考虑到与新冠肺炎大流行相关的任何影响的不可预测性。国内客户的一般付款期限为净30-45天,国外客户的净付款期限为30-90天。应收贸易账款余额中有一小部分是以外币计价的,没有集中在任何特定的国家。在每个报告期末,公司都会分析以外币支付的客户的应收账款余额。这些余额根据FASB ASC 830调整为每个季度或年末即期汇率,外币事务。该公司还根据实际退货的历史经验和任何特别确定的产品问题、退款或信用,为任何与客户相关的退货保留拨备。
库存。存货采用后进先出(LIFO)法,按成本或可变现净值中较低者计价。该公司监控其库存是否陈旧,并在需要时记录成本的降低。
所得税。递延税项乃按负债法提列,递延税项资产确认为可抵扣暂时性差异,营业亏损及税项抵免结转及递延税项负债确认为应课税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额与其税基之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产会减去估值津贴。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。递延税项资产和负债在净额基础上以长期列报。该公司遵循所得税不确定性会计准则,该准则规定了纳税申报单上申报或预期申报的税收优惠是否应记录在财务报表中。根据该指引,本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值经审核后更有可能维持该税务状况的情况下,才可确认来自不确定税务状况的税项利益。在财务报表中确认的这种状况的税收优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量的。关于所得税不确定性会计处理的指导意见还涉及所得税的取消确认、分类、利息和处罚,以及过渡期会计。
收入确认。收入是根据与客户的合同中规定的对价来计量的,并根据任何适用的可变对价估计和其他影响交易价格的因素进行调整,包括非现金对价、支付或应付给客户的对价以及重要的融资部分。虽然公司的大部分收入是通过一次性采购订单和短期合同与客户签订的,但公司确实与某些客户有长期安排。当通过将特定商品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,所有客户的收入就会确认。
在合同中单独承诺的货物和服务被认为是一项不同的履行义务,如果客户能够单独受益于单独的货物或服务,或者利用客户随时可以获得的其他资源,并且该货物或服务可以与安排中的其他承诺分开识别,则该货物或服务被视为不同的履约义务。当一项安排包括多项履约义务时,对价按其估计独立售价的比例在履约义务之间分配。除非符合成本资本化的标准,否则与交付产品相关的成本在发生的期间内确认。收入成本主要由直接人工、制造费用、材料和零部件组成。该公司在获得合同时不会产生重大的前期成本。如果获得合同的成本成为实质性成本,这些成本将作为资产入账,并以与收入确认相一致的方式摊销到费用中。
该公司不包括政府评估和征收的收入交易,这些交易是从收入中向客户开具发票的。该公司将向客户收取的运费计入收入中。在产品控制权转移到客户手中之后,与出站运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本,并计入售出货物成本。
收入确认、账单和现金收取的时间安排导致资产负债表上的应收账款。
履行义务。履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。合同的交易价格与其独立的销售价格成比例地分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。以下讨论了公司的各种业绩义务和收入确认的时间或方法:
该公司向分销商和最终用户销售其产品。根据客户订单交付的每个产品单位代表不同和单独的履行义务,因为客户可以从每个单位本身或利用客户随时可以获得的其他资源中受益,并且每个单位的产品可以与安排中的其他产品分开识别。
本公司产品的交易价格为发票金额。本公司没有以退款、信用、回扣、价格优惠、定价激励或其他影响交易价格的项目的形式进行可变对价。与客户安排的采购订单定价被视为近似独立销售价格;因此,本公司不需要在履约义务之间分配相对独立销售价格的收益。本公司适用FASB ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计,不披露最初预期期限为一年或以下的剩余履约义务的信息。没有超过一年的实质性义务。
收入在按照客户协议中的条款发生控制权转移时确认。本公司立即确认在合同范围内无关紧要的附带项目。公司还采用了FASB ASC 606-10-32-18中的实际权宜之计,即当客户在一年或更短的时间内为该商品或服务付款时,调整重大融资成分的影响的承诺对价金额,因为公司在客户安排中没有任何重大融资成分,因为在销售点或销售点后不久(通常为30至90天)收到付款。
如果给予客户退货的权利,该公司基于对历史经验的分析来估计回报。本公司不记录退货资产,因为不合格产品一般不退货。该公司的退货政策不因地域而异。客户没有轮换或价格保护权利。除以下所述外,本公司不承担保修义务。
销售佣金。支付给销售代表的销售佣金有资格资本化,因为它们是在没有达成具体销售安排的情况下不会产生的增量成本,可以通过交易的预期保证金收回。该公司已选择采用FASB ASC 340-40-25-4提供的实际权宜之计,并将获得合同的增量成本确认为发生时的费用,因为否则将确认的资产的摊销期限为一年或更短时间。该公司将这些成本记录在销售、一般和行政费用中。
产品保修。本公司为各种产品和服务提供保修服务。这些保修是担保类型的保修,不是独立销售的;因此,它们不被视为不同的履约义务。本公司估计在其保修下可能发生的成本,并在确认产品销售收入时将该等成本金额计入负债。
国际收入。该公司将其产品销往北美、欧洲、拉丁美洲、亚洲和世界其他地区的许多国家。2021年前三个月,海外销售额约占总销售额的27%,2020年前三个月约占31%。
经营成果
截至2021年3月31日的季度与截至2020年3月31日的季度相比
销售。该公司2021年第一季度的销售额为310万美元,比2020年第一季度的350万美元下降了42.4万美元,降幅为12.1%。Chromaline 2021年第一季度的销售额为170万美元,比2020年第一季度的200万美元下降了13.5%,而AMS的销售额从2020年第一季度的45万美元下降到2021年第一季度的21.2万美元,降幅为53.0%。与2020年第一季度的11.3万美元相比,DTX的销售额在2021年第一季度也下降了32.2%,降至7.6万美元。与新冠肺炎疫情相关的经济活动放缓继续对铬马林、自动取款机和DTX的销售产生负面影响。部分抵消了这些下降,Ikonics Image的销售额从2020年第一季度的970,000美元增加到2021年第一季度的110万美元,增长了12.0%。Ikonics Image销售额的增长与IKONART®销售额的提高有关。Ikonics预计,由于对其某些产品和服务的需求下降,新冠肺炎疫情将在2021年的大部分时间里继续对其所有部门的销售产生不利影响。
毛利。2021年前三个月的毛利润为99.6万美元,占销售额的32.4%,而2020年前三个月的毛利润为120万美元,占销售额的33.0%。销售和产量下降,导致Chromaline毛利率从2020年第一季度的27.8%下降到2021年第一季度的27.3%。销量的下降也导致AMS毛利率从2020年前三个月的12.0%降至2021年前三个月的负18.0%。AMS的很大一部分成本结构是固定的,导致销售量对其毛利率产生重大影响。由于销售组合不太有利,Ikonics Image 2021年第一季度毛利率从2020年的50.8%下降到2021年的49.4%,而DTX的毛利率从2020年前三个月的54.0%下降到2021年同期的43.9%。DTX在2021年第一季度的毛利率下降是由于高利润率电影销售的下降和制作成本的增加。Ikonics预计,由于销量和产量下降,新冠肺炎疫情将继续对2021年大部分时间的毛利率产生不利影响。
销售、一般和行政费用。2021年第一季度的销售、一般和管理费用为120万美元,占销售额的38.5%,而2020年同期为180万美元,占销售额的50.9%。2021年第一季度的销售、一般和行政费用下降,主要是由于人员、差旅、贸易展览、促销和咨询费用的减少。2020年第一季度的销售、一般和管理费用也受到与首席执行官换届相关的365,000美元一次性成本的不利影响。这些成本包括遣散费、签约奖金、搬迁费用和高管猎头咨询费用。
研发费用。2021年第一季度的研发费用为13.5万美元,占销售额的4.4%,而2020年同期为18.4万美元,占销售额的5.2%。2021年第一季度的研发费用受到员工数量减少的有利影响。
利息支出。2021年第一季度和2020年第一季度的利息支出分别为2万美元和2.1万美元。
所得税。 截至2021年3月31日的三个月,实际税率为5.9%,而截至2020年3月31日的三个月的实际税率为28.9%。公司实际税率变化的主要驱动因素是上一年度记录的净营业亏损结转索赔的额外福利。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,该公司分别录得20,000美元和239,000美元的所得税优惠。
流动性与资本资源
除了大楼扩建(2016年获得了340万美元的融资,以及公司在2020年获得并免除了120万美元的Paycheck Protection贷款)外,公司的运营资金主要来自运营产生的资金。从历史上看,这些资金足以支付公司的正常运营支出、年度资本需求和研发支出。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,现金分别为440万美元和370万美元。2021年前三个月,经营活动提供了77.1万美元的现金,而2020年同期的现金使用量为42.7万美元。由经营活动提供或用于经营活动的现金主要是经非现金折旧、摊销和下一段讨论的营运资本组成部分的某些变化调整后的净亏损的结果。
2021年前三个月,贸易应收账款减少了57.4万美元。这一下降主要是由于2021年第一季度产品和服务的销售放缓。本公司相信,其应收账款的质量很高,并且有强有力的内部控制来维持适当的收款。由于制成品水平上升,库存增加了31.7万美元。预付费用和其他资产增加85000美元,反映预付保险费。由于工资发放的时间安排,应计费用增加了10万美元。由于公司第一季度提高了库存水平,应付帐款增加了41.3万美元。由于公司在2021年第一季度收到了以前记录的所得税退款,应收所得税减少了20.1万美元。
2020年前三个月,贸易应收账款减少了67.5万美元。这一下降主要是由于上述新冠肺炎大流行导致2020年第一季度后期产品和服务销售放缓。本公司相信,其应收账款的质量很高,并且有强有力的内部控制来维持适当的收款。库存增加了408,000美元,原因是制成品水平上升,因为公司在2020年第一季度末的销售额低于预期。预付费用和其他资产减少578,000美元,反映出与公司从其止损保险公司收到的2019年医疗保险费报销相关的应收账款减少。应计费用减少621000美元,反映健康保险费用应计费用减少。由于供应商付款的时间安排,应付账款增加了2000美元。由于公司确认了可归因于净营业亏损结转索赔的所得税优惠,应收所得税增加了24.4万美元。
2021年前三个月,用于投资活动的现金为7,000美元,因为在2021年前三个月,公司发生了7,000美元的专利申请成本,公司将这些成本记录为资产,并在成功完成申请过程后摊销。
2020年前三个月,投资活动提供的现金为110万美元。2020年前三个月共有5张存单到期,总额120万美元。该公司购买的13.5万美元设备主要用于改进生产和加工能力以及更换车辆。该公司从出售一辆汽车中获得18000美元的收益。此外,在2020年前三个月,公司发生了3000美元的专利申请成本,公司将这些成本记录为资产,并在成功完成申请过程后摊销。
于二零一六年四月一日,本公司订立一项融资协议(“融资协议”),根据该协议,德卢斯经济发展局(“发行人”)同意将其2016系列免税工业收入债券(Ikonics Project)(“该等债券”)出售3,415,000美元予全国协会富国银行(“该银行”),而本行同意将出售该等债券所得款项借予本公司(“贷款”)。与本公司的贷款有关,本公司在2021年前三个月支付了3.7万美元的本金,在2020年前三个月支付了3.6万美元。
该公司须遵守贷款中规定的某些惯例契约,包括要求公司维持不低于1.25至1.00的偿债比率。截至2020年12月31日,公司遵守偿债覆盖率贷款契约。2021年第一季度,本公司接到银行通知,根据贷款协议,银行将于2021年4月1日收回贷款。2021年4月1日,该公司用手头现有现金偿还了全部贷款,包括270万美元的本金和6100美元的利息。
一项为借款提供高达2,050,000美元的银行信贷额度将于2021年8月30日到期。该信贷额度以该公司的资产为抵押,利息为30天期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码1.8个百分点。该公司在2021年或2020年的前三个月没有使用这一信贷额度,截至2021年3月31日或2020年12月31日,没有未偿还的借款。没有与信用额度相关的金融契约。
该公司相信,目前的财务资源、其信用额度和运营产生的现金,加上公司额外债务和/或股权融资的能力,将足以为当前和预期的业务运营提供资金。然而,目前还无法合理评估新冠肺炎疫情对本公司客户、供应链和业务的全面影响程度,本公司预计其2021年全年运营业绩将受到不利影响。公司已经制定了一项减轻新冠肺炎影响的计划,其中包括永久裁减公司员工,暂时减少董事会和高级管理人员的薪酬,暂停公司对其401(K)退休计划的缴费,以及取消所有非必要的支出。新冠肺炎对公司经营业绩的影响将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法预测,包括政府和企业对这一流行病的反应。
资本支出
在2021年的前三个月,该公司没有资本支出。
该公司计划2021年的资本支出约为22万美元,包括提高公司的生产能力、工艺改进和信息技术升级。目前,该公司预计将用现有现金和经营活动产生的现金为其资本支出提供资金。
国际活动
该公司将其产品销往北美、欧洲、拉丁美洲、亚洲和世界其他地区的许多国家。2021年前三个月,海外销售额约占总销售额的27%,2020年前三个月约占31%。某些外币的波动并没有对公司的经营产生重大影响,因为公司的海外销售并不集中在世界上的任何一个地区,尽管强势美元确实降低了公司产品在国际上的竞争力。该公司认为,由于外国货币波动和总体经济状况的不确定性,其脆弱性并不大。
该公司的对外交易主要以美元进行谈判、开具发票和支付,而部分交易则以欧元进行。该公司没有实施降低外币兑换或交易风险的经济对冲战略,因为基于公司海外业务的范围和地理多样性,管理层认为这不是一个重大风险。此外,外汇对公司资产负债表和经营业绩的影响在2021年和2020年都不是很大。
未来展望
请参阅上文标题“新冠肺炎疫情的影响”下的讨论,了解本公司对新冠肺炎疫情的讨论。
Ikonics在研发上平均花费了年销售额的5%左右,并在新产品和计划上投入了资本支出。该公司计划在这些领域继续努力,加快内部产品开发,并与外部实体结成技术联盟,将新产品机会商业化。
该公司还在继续推行与DTX相关的业务举措。除了努力发展喷墨技术业务外,该公司还提供一系列用于创建纹理表面的产品,并推出了一种用于原型制作的流体。作为与德国高质量打印机制造商AKK的联合开发协议的一部分,该公司目前正在改进生产,以增强其客户供应。该公司的DTX技术已获得欧洲、日本和美国的专利。该公司还改进了DTX技术,以方便进入原型市场。
该公司的AMS业务继续取得进展。该公司与主要航空航天公司就其技术签订了三项长期销售协议。然而,根据客户通信,该公司预计2021年的订单量将因新冠肺炎疫情而减少。
Chromaline和Ikonics成像设备都在成熟市场运营。虽然这些业务部门需要积极进取的战略来扩大市场份额,但两家公司都在开发新产品和业务关系,公司相信这些产品和业务关系将有助于增长。2019年初,该公司推出了新的IKONART®产品,获得了好评,并正在创造销售业绩。IKONART®为创意艺术市场提供了一种定制可重复使用的模具的新方法。除了传统上重视国内市场外,该公司还将继续努力发展其国际业务,尝试开发新市场,扩大其已有业务的市场份额。然而,强势美元使国际增长面临挑战。
为扩大公司业务而进行的其他未来活动可能包括战略伙伴关系、收购、建筑改进、增加设备、新产品开发和营销机会。
近期会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,《金融工具信用损失计量》,修订了其范围内金融工具信用损失核算的指导意见;2018年11月,发布了ASU No.2018-19,并于2019年4月发布了ASU No.2019-04,于2019年5月发布了ASU No.2019-05,并于2019年11月发布了ASU No.2019-11,对该标准进行了修订。新标准引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型金融工具的信贷损失,并修改了可供出售债务证券的减值模型。估计信贷损失的新方法(称为当前预期信贷损失模型)适用于以摊余成本和某些其他工具计量的大多数金融资产,包括贸易和其他应收账款、贷款、持有至到期的债务证券、租赁净投资和表外信贷敞口。此ASU在2022年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期,允许提前采用。各实体必须从采用指导意见的第一个报告期开始,将该准则的规定作为对留存收益的累积效果调整。该公司仍在评估这一ASU的影响。
表外安排
公司没有表外安排。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用
项目4.控制和程序
截至本报告所述期间结束时,公司在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定)进行了评估。在此评估的基础上,首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(Ii)积累并传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。
本公司的财务报告内部控制在2021年前三个月期间没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
第1项。 |
法律程序 |
无
第1A项。 |
风险因素 |
您应仔细审查和考虑有关可能对公司业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的某些因素的信息,这些因素在公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的“风险因素”标题下列出。该报告中讨论的公司风险因素没有发生重大变化或增加,这可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
不适用
第三项。 |
高级证券违约 |
不适用
第四项。 |
矿场安全资料披露 |
不适用
第五项。 |
其他资料 |
无
第六项。 |
陈列品 |
以下证据作为截至2021年3月31日的季度10-Q表格的本季度报告的一部分提交:
展品 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订的重述公司章程(通过参考公司于2002年12月16日提交的当前8-K表格报告而合并)。 |
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3.2 |
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于2020年3月17日修订及重述的本公司章程(以本公司于2020年3月18日提交的现行8-K表格的附件3.1为法团)。 | |
31.1 |
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规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的证书 |
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31.2 |
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规则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证书 |
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32 |
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第1350节认证 |
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101 |
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根据S-T规则405的交互数据文件 |
Ikonics公司
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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Ikonics公司 |
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日期:2021年5月13日 |
由以下人员提供: |
/s/Jon Gerlach |
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乔恩·格拉奇 |
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首席财务官,以及 |
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财务副总裁 |