未经审计的简明合并中期财务报表
(美元)
哈德贝矿业公司。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
哈德贝矿业公司。 |
简明合并中期资产负债表(未经审计,单位为千美元) |
3月31日, | 12月31日, | ||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | |||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金 | $ | 310,564 | $ | 439,135 | |||
贸易和其他应收款 | 6 | 156,045 | 141,199 | ||||
盘存 | 7 | 182,366 | 143,105 | ||||
预付费用和其他流动资产 | 17,267 | 16,717 | |||||
其他金融资产 | 8 | 4,085 | 3,073 | ||||
应收税金 | 11,334 | 12,446 | |||||
681,661 | 755,675 | ||||||
应收账款 | 6 | 18,318 | 18,568 | ||||
盘存 | 7 | 18,717 | 22,006 | ||||
其他金融资产 | 8 | 14,106 | 15,669 | ||||
无形资产和其他资产 | 9 | 21,366 | 21,173 | ||||
财产、厂房和设备 | 10 | 3,680,858 | 3,731,655 | ||||
递延税项资产 | 17b | 114,170 | 101,899 | ||||
$ | 4,549,196 | $ | 4,666,645 | ||||
负债 | |||||||
流动负债 | |||||||
贸易和其他应付款项 | $ | 185,228 | $ | 233,147 | |||
应缴税款 | 2,651 | 2,701 | |||||
其他负债 | 11 | 68,977 | 51,971 | ||||
其他财务负债 | 12 | 55,272 | 24,713 | ||||
租赁负债 | 13 | 30,626 | 33,473 | ||||
递延收入 | 15 | 102,626 | 102,782 | ||||
445,380 | 448,787 | ||||||
其他财务负债 | 12 | 166,344 | 194,378 | ||||
租赁负债 | 13 | 24,700 | 30,041 | ||||
长期债务 | 14 | 1,180,798 | 1,135,675 | ||||
递延收入 | 15 | 444,949 | 443,902 | ||||
条文 | 16 | 260,802 | 331,799 | ||||
养老金义务 | 19,542 | 23,316 | |||||
其他员工福利 | 117,496 | 129,508 | |||||
递延税项负债 | 17b | 228,935 | 229,433 | ||||
2,888,946 | 2,966,839 | ||||||
权益 | |||||||
股本 | 18b | 1,778,021 | 1,777,340 | ||||
储量 | (2,245 | ) | (24,200 | ) | |||
留存收益 | (115,526 | ) | (53,334 | ) | |||
1,660,250 | 1,699,806 | ||||||
$ | 4,549,196 | $ | 4,666,645 | ||||
承诺(附注21) |
哈德贝矿业公司。 |
简明综合中期收益表(未经审计,单位为千美元) |
注意事项 | 截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
收入 | 5a | $ | 313,624 | $ | 245,105 | ||
销售成本 | |||||||
矿山运营成本 | 178,430 | 180,657 | |||||
折旧及摊销 | 5b | 82,682 | 86,439 | ||||
261,112 | 267,096 | ||||||
毛利(亏损) | 52,512 | (21,991 | ) | ||||
销售和管理费用 | 9,945 | 5,103 | |||||
勘探和评估费用 | 7,052 | 5,773 | |||||
其他(收入)费用 | 5d | (3,346 | ) | 5,492 | |||
经营活动的结果 | 38,861 | (38,359 | ) | ||||
长期债务净利息支出 | 5e | 21,232 | 19,635 | ||||
分流安排的累积性 | 5e | 15,528 | 16,299 | ||||
金融工具公允价值变动 | 5e | 39,007 | 6,244 | ||||
其他净融资成本 | 5e | 32,686 | 915 | ||||
财务费用净额 |
108,453 | 43,093 | |||||
税前亏损 | (69,592 | ) | (81,452 | ) | |||
追回税款 | 17a | (9,490 | ) | (5,318 | ) | ||
当期亏损 | $ | (60,102 | ) | $ | (76,134 | ) | |
每股亏损 | |||||||
基本信息 | $ | (0.23 | ) | $ | (0.29 | ) | |
稀释 | $ | (0.23 | ) | $ | (0.29 | ) | |
已发行普通股加权平均数: | |||||||
基本信息 | 19 | 261,321,074 | 261,272,151 | ||||
稀释 | 19 | 261,321,074 | 261,272,151 |
哈德贝矿业公司。 |
简明合并中期全面损失表(未经审计,单位为千美元) |
截至三个月 三月三十一号, |
|||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | |||||
经营活动产生的现金: | |||||||
当期亏损 | $ | (60,102 | ) | $ | (76,134 | ) | |
追回税款 | 17a | (9,490 | ) | (5,318 | ) | ||
不影响现金的项目: | |||||||
折旧及摊销 | 5b | 83,162 | 86,857 | ||||
基于股份的薪酬 | 5c | 1,786 | (2,713 | ) | |||
长期债务净利息支出 | 5e | 21,232 | 19,635 | ||||
分流安排的累积性 | 5e | 15,528 | 16,299 | ||||
金融工具公允价值变动 | 5e | 39,007 | 6,244 | ||||
其他净融资成本 | 5e | 32,686 | 915 | ||||
库存(回收)减记 | 7 | (723 | ) | 10,375 | |||
递延收入摊销和可变对价 | 5a | (15,227 | ) | (9,760 | ) | ||
养老金和其他员工福利支付,扣除应计项目后的净额 | 2,641 | 2,184 | |||||
退役和恢复付款 | (4,637 | ) | (2,936 | ) | |||
其他 | 22a | (10,810 | ) | (1,029 | ) | ||
已缴税款 | (4,397 | ) | (2,668 | ) | |||
非现金营运资本变动前的经营现金流 | 90,656 | 41,951 | |||||
非现金营运资金变动 | 22b | (38,859 | ) | (32,865 | ) | ||
51,797 | 9,086 | ||||||
用于投资活动的现金: | |||||||
购置房产、厂房和设备 | (82,950 | ) | (51,085 | ) | |||
收到的利息 | 438 | 1,138 | |||||
(82,512 | ) | (49,947 | ) | ||||
在融资活动中产生/(使用)的现金: | |||||||
发行高级无担保票据,扣除交易成本 | 14a | 591,928 | - | ||||
本金偿还 | 14a | (600,000 | ) | - | |||
赎回票据时支付的溢价 | 14a | (22,878 | ) | - | |||
为长期债务支付的利息 | (50,835 | ) | (37,375 | ) | |||
融资成本 | (3,586 | ) | (3,736 | ) | |||
租赁费 | 13 | (9,773 | ) | (9,017 | ) | ||
行使股票期权的净收益 | 443 | - | |||||
支付的股息 | 18b | (2,090 | ) | (1,804 | ) | ||
(96,791 | ) | (51,932 | ) | ||||
汇率变动对现金的影响 | (1,065 | ) | 2,644 | ||||
现金净减少额 | (128,571 | ) | (90,149 | ) | |||
期初现金 | 439,135 | 396,146 | |||||
现金,期末 | $ | 310,564 | $ | 305,997 | |||
有关补充信息,请参见附注22。 |
哈德贝矿业公司。 |
简明综合中期权益变动表(未经审计,以千美元为单位) |
截至三个月 三月三十一号, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
当期亏损 | $ | (60,102 | ) | $ | (76,134 | ) |
其他全面收益(亏损): | ||||||
随后将重新分类为损益的项目: | ||||||
直接在权益中确认: | ||||||
折算外币余额净收益(亏损) | 3,461 | (20,120 | ) | |||
3,461 | (20,120 | ) | ||||
以后不会重新分类为损益的项目: | ||||||
直接在权益中确认: | ||||||
黄金提前还款重估(附注20a) | (1,547 | ) | - | |||
税务影响(附注17c) | 416 | - | ||||
重新测量-精算收益 | 20,549 | 31,496 | ||||
税务影响(附注17c) | (1,109 | ) | (3,284 | ) | ||
18,309 | 28,212 | |||||
当期扣除税后的其他综合收入净额 | 21,770 | 8,092 | ||||
本期综合亏损总额 | $ | (38,332 | ) | $ | (68,042 | ) |
哈德贝矿业公司。 |
简明综合中期权益变动表(未经审计,以千美元为单位) |
股本 (注18) |
其他资本 储量 |
外币 翻译储备 |
重新测量 保留 |
留存收益 | 总股本 | |||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | 1,777,340 | $ | 54,815 | $ | (2,599 | ) | $ | (76,466 | ) | $ | 95,033 | $ | 1,848,123 | ||||
损失 | - | - | - | - | (76,134 | ) | (76,134 | ) | ||||||||||
其他综合(亏损)收入 | - | - | (20,120 | ) | 28,212 | - | 8,092 | |||||||||||
综合(亏损)收入总额 | - | - | (20,120 | ) | 28,212 | (76,134 | ) | (68,042 | ) | |||||||||
业主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附注18B) | - | - | - | - | (1,804 | ) | (1,804 | ) | ||||||||||
业主的总供款和分配给业主的总供款 | - | - | - | - | (1,804 | ) | (1,804 | ) | ||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | 1,777,340 | $ | 54,815 | $ | (22,719 | ) | $ | (48,254 | ) | $ | 17,095 | $ | 1,778,277 | ||||
损失 | - | - | - | - | (68,450 | ) | (68,450 | ) | ||||||||||
其他综合收益(亏损) | - | - | 24,290 | (33,454 | ) | - | (9,164 | ) | ||||||||||
综合收益(亏损)总额 | - | - | 24,290 | (33,454 | ) | (68,450 | ) | (77,614 | ) | |||||||||
业主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附注18B) | - | - | - | (1,979 | ) | (1,979 | ) | |||||||||||
股票期权 | - | 1,122 | - | - | - | 1,122 | ||||||||||||
业主的总供款和分配给业主的总供款 | - | 1,122 | - | - | (1,979 | ) | (857 | ) | ||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 1,777,340 | $ | 55,937 | $ | 1,571 | $ | (81,708 | ) | $ | (53,334 | ) | $ | 1,699,806 |
哈德贝矿业公司。 |
简明合并中期资产负债表(未经审计,单位为千美元) |
股本 (注18) |
其他资本 储量 |
外币 翻译储备 |
重新测量 保留 |
留存收益 | 总股本 | |||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | 1,777,340 | $ | 55,937 | $ | 1,571 | $ | (81,708 | ) | $ | (53,334 | ) | $ | 1,699,806 | ||||
损失 | - | - | - | - | (60,102 | ) | (60,102 | ) | ||||||||||
其他综合收益 | - | - | 3,461 | 18,309 | - | 21,770 | ||||||||||||
综合收益(亏损)总额 | - | - | 3,461 | 18,309 | (60,102 | ) | (38,332 | ) | ||||||||||
业主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附注18B) | - | - | - | - | (2,090 | ) | (2,090 | ) | ||||||||||
股票期权 | - | 423 | - | - | - | 423 | ||||||||||||
转移至与赎回的股票期权有关的股本 | 238 | (238 | ) | - | - | - | - | |||||||||||
发行与赎回的股票期权相关的股票 | 443 | - | - | - | - | 443 | ||||||||||||
捐款总额和分配情况 致业主 |
681 | 185 | - | - | (2,090 | ) | (1,224 | ) | ||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | 1,778,021 | $ | 56,122 | $ | 5,032 | $ | (63,399 | ) | $ | (115,526 | ) | $ | 1,660,250 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
1.报告实体
2017年1月1日,哈德贝矿业公司(Hudbay Minerals Inc.)合并为加拿大商业公司法本公司与其附属公司哈德逊湾矿业冶炼有限公司和哈德逊湾勘探开发有限公司共同组建哈德贝矿业公司(“HMI”或“本公司”)。公司主要执行办公室的地址是安大略省多伦多约克街25号800室。本公司截至2021年及2020年3月31日止三个月之未经审核简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)代表本公司及其附属公司(合称“Hudbay”)之财务状况及财务表现。
截至2021年和2020年3月31日,全资子公司包括HudBay Marketing&Sales Inc.(“HMS”)、HudBay秘鲁公司、Hudbay秘鲁S.A.C.(“Hudbay秘鲁”)、HudBay(BVI)Inc.、Hudbay Arizona Inc.、Rosemont Cu Company(“Rosemont”)和Mason Resources(US)Inc.(“Mason”)。
哈德贝是一家综合矿业公司,主要生产铜精矿(含铜、金、银)、钼精矿和锌金属。哈德贝在北美和南美拥有资产,专注于贱金属和贵金属的发现、生产和营销。Hudbay直接和通过其子公司在马尼托巴省北部、萨斯喀彻温省(加拿大)和库斯科(秘鲁)拥有三个多金属矿、四个矿石选矿厂和一个锌生产设施,并在亚利桑那州和内华达州(美国)拥有铜矿项目。哈德贝还对一些初级勘探公司进行了股权投资。本公司受加拿大商业公司法管辖,其股份在多伦多证券交易所、纽约证券交易所和Bolsa de Valore de Lima上市,代码为“HBM”。
2.准备依据
(A)合规声明:
该等中期财务报表乃根据国际会计准则理事会(“IASB”)颁布的“国际会计准则第34号中期财务报告”编制,并不包括按国际财务报告准则(“IFRS”)编制完整年度财务报表所需的所有资料。
这些中期财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表一并阅读,该综合财务报表包括了解公司业务和财务报表陈述所必需或有用的信息。特别是,公司的重要会计政策在截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表中以附注3的形式列示,并在编制这些中期财务报表时一直沿用。
董事会于2021年5月11日批准了这些中期财务报表。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(B)新冠肺炎预估不确定性:
2019年底,首次报道了一种新的冠状病毒毒株(“新冠肺炎”)。新冠肺炎疫情在2020年迅速发展,一直持续到2021年,全球有大量感染病例,包括哈德贝运营的地区。2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。自那以后,遏制措施导致经济活动减少,这对更广泛的全球经济产生了不利影响。
由此产生的对全球商业的影响已经并将继续是深远的。自疫情最初爆发以来,股市、大宗商品和外汇市场出现波动,许多司法管辖区的业务活动受到限制,人员和一些货物的全球流动受到限制。
该公司已评估新冠肺炎对其各方面业务的潜在影响。
(C)判决和估计的使用:
根据国际财务报告准则编制中期财务报表时,要求Hudbay在应用影响中期财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用的会计政策时作出判断、估计和假设。实际结果可能与这些判断、估计和假设不同。中期财务报表反映了Hudbay在截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表中概述的判断和估计,以下注明除外。
由于秘鲁Constancia铜矿的新National Instrument 43-101(“NI 43-101”)技术报告(自2021年1月1日起生效,该报告反映了具有新品位和矿石吨位概况的最新采矿计划),Hudbay对秘鲁采矿成本在库存中的分配以及某些矿产、物业厂房和设备(“PP&E”)资产的折旧进行了估计,以反映在新NI 43-101之后在各自的计算中利用所含金属的品位的变化。请参阅附注5b、7和10,以了解这一估计方法变化的影响的更多细节。
在本期内,由于贴现率和通货膨胀率的波动,管理层重新审查了用于计算退役、恢复和类似负债(“DRO”)的通胀估计。得出的结论是,名义债券收益率和相应的到期实际回报债券收益率之间的隐含差异提供了对有效通货膨胀率的更准确的估计。因此,在本期间,用于计算DRO的通货膨胀率估计值已进行了前瞻性修订。请参阅附注5d和16,以了解这一估计方法改变的影响的更多细节。
3.制定重大会计政策
这些中期财务报表反映了Hudbay在截至2020年12月31日的年度和比较期间经审计的综合财务报表中采用的会计政策。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
4.制定新标准
通过新的标准和解释
(A)“国际会计准则”第16号修正案--财产、厂房和设备
国际会计准则第16号的修订禁止从物业、厂房和设备成本中扣除出售所生产项目的收益,而这些项目是将资产带到使其能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件。相反,公司将在损益中确认此类销售收益和相关成本。这项修正案将于2022年1月1日生效,允许提前通过。
自2021年1月1日起,哈德贝提前通过了这项修正案,追溯适用于在2020年1月1日或之后被带到必要地点和条件的物业、厂房和设备,以便它们能够以管理层预期的方式运营。由于可比期间不包含任何项目不会受到这项会计修订的影响,因此在通过时不需要重述以前的期间。
(B)利率基准改革--第二阶段--对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 6的修正
这些修订要求企业确定确定合同现金流的基础是否因利率基准改革/IBOR改革而发生重大变化。公司将被要求确定用替代利率基准取代现有利率基准是否会导致合同现金流与金融工具、租赁付款、保险合同和/或使用对冲会计的项目有显著不同。如果国际银行同业拆借利率改革导致在经济对等的基础上进行过渡,而没有发生价值转移,则标准的变化允许前瞻性地应用合同现金流量变化,类似于市场汇率的变化。对于哈德贝,这些修订自2021年1月1日起生效,并未导致中期财务报表发生实质性变化。
2021年第一季度,哈德贝没有签订任何依赖于LIBOR利率的新合同或合同修改。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
5.财政收支
(A)政府收入
Hudbay按重要产品类型划分的收入:
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
铜 | $ | 173,686 | $ | 139,178 | ||
锌 | 82,103 | 63,554 | ||||
黄金 | 42,193 | 44,363 | ||||
白银 | 6,397 | 3,612 | ||||
钼 | 6,970 | 9,164 | ||||
其他 | 1,559 | 902 | ||||
312,908 | 260,773 | |||||
非现金流安排项目1 | ||||||
递延收入摊销-黄金 | 4,873 | 4,135 | ||||
递延收入摊销--白银 | 8,737 | 8,438 | ||||
递延收入摊销-可变对价调整-前期 | 1,617 | (2,813 | ) | |||
15,227 | 9,760 | |||||
定价和数量调整2 | (2,575 | ) | (9,733 | ) | ||
325,560 | 260,800 | |||||
处理和炼油费用 | (11,936 | ) | (15,695 | ) | ||
$ | 313,624 | $ | 245,105 | |||
1 见附注15。 | ||||||
2 定价和成交量调整是对临时定价销售的初始估计、非对冲衍生品合约公允价值的已实现和未实现变化以及对原始发票重量和分析的调整按市值进行的调整。 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
本公司流协议的对价被认为是可变的(附注15)。当合约规定的贵金属交割数量发生变化时,黄金和白银的流动收入可以进行累积调整。由于公司矿产储量和资源估计在2021年第一季度发生变化,将递延收入计入收入的摊销比率进行了调整,并根据需要对自流动协议生效日期以来的所有上年流动收入进行了本期追赶调整。截至2021年3月31日的三个月,这一可变对价调整导致收入增加1617美元。截至2020年3月31日的三个月的可变对价调整导致收入逆转2813美元。
(B)折旧和摊销
PP&E折旧和无形资产摊销在简明综合中期损益表中的反映如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
销售成本 | $ | 82,682 | $ | 86,439 | ||
销售和管理费用 | 480 | 418 | ||||
$ | 83,162 | $ | 86,857 |
自2021年1月1日起,在秘鲁发布新的NI 43-101技术报告后,该公司对秘鲁某些矿产PP&E资产的估计进行了更改,以反映新NI 43-101在折旧计算中利用所含金属后等级的变化。2021年第一季度,与上一次折旧计算的结果相比,折旧费用减少了887美元。由于这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,因此正在根据估计数的变化进行处理,并已预期适用。详情请参阅附注10。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(C)以股份为基础的薪酬支出
以股份为基础的薪酬支出在简明综合中期损益表中反映如下:
现金结算 | 基于总份额的 补偿 费用 |
||||||||||||||
RSU | DSU | PSU | 股票 选项 |
||||||||||||
截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||
销售成本 | $ | 184 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 184 | |||||
销售和行政管理 | 673 | 48 | 428 | 423 | 1,572 | ||||||||||
其他费用 | 30 | - | - | - | 30 | ||||||||||
$ | 887 | $ | 48 | $ | 428 | $ | 423 | $ | 1,786 | ||||||
截至2020年3月31日的三个月 | |||||||||||||||
销售成本 | $ | (215 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (215 | ) | |||
销售和行政管理 | (879 | ) | (1,534 | ) | - | - | (2,413 | ) | |||||||
其他费用 | (85 | ) | - | - | - | (85 | ) | ||||||||
$ | (1,179 | ) | $ | (1,534 | ) | $ | - | $ | - | $ | (2,713 | ) |
在截至2021年3月31日的三个月内,公司授予了509,385份股票期权(截至2020年3月31日的三个月-为零)。有关股票期权的进一步详情,请参阅附注19。
(D)其他(收入)开支
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
区域成本 | $ | 820 | $ | 885 | ||
(收益)处置财产、厂房和设备的损失 | (303 | ) | 2,400 | |||
关闭成本调整-非生产属性 | (4,499 | ) | 845 | |||
社区成本的分摊 | 353 | 728 | ||||
其他 | 283 | 634 | ||||
$ | (3,346 | ) | $ | 5,492 |
在2021年第一季度,该公司使用现行的市场贴现率对其DRO进行了重新估值,就像它在正常过程中每个季度所做的那样。由于无风险利率在第一季度上升,用于重估DRO的贴现率相应增加,导致相关负债减少。某些须进行填海工程的已封闭地盘,其相应负债的重估会在损益表中入账,所得收益为4,499元。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(E)净财务费用
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
长期债务净利息支出 | ||||||
长期债务利息支出 | $ | 21,232 | $ | 19,635 | ||
21,232 | 19,635 | |||||
分流安排的增值(注15) | ||||||
本年度新增项目 | 14,934 | 15,339 | ||||
可变对价调整--前期 | 594 | 960 | ||||
15,528 | 16,299 | |||||
按公允价值计入损益的金融资产和负债的公允价值变动 | ||||||
嵌入导数 | 49,754 | 2,871 | ||||
黄金提前还款责任 | (12,500 | ) | - | |||
投资 | 1,753 | 3,373 | ||||
39,007 | 6,244 | |||||
其他净融资成本 | ||||||
净汇兑损失(收益) | 1,670 | (4,846 | ) | |||
按摊余成本计算的社区协议增值 | 653 | 1,121 | ||||
取消拨备折扣 | 861 | 1,350 | ||||
预扣税金 | 2,023 | 1,893 | ||||
赎回票据时支付的溢价(附注14) | 22,878 | - | ||||
未摊销交易成本的减记(附注14) | 2,480 | - | ||||
其他财务费用 | 2,484 | 2,503 | ||||
利息收入 | (363 | ) | (1,106 | ) | ||
32,686 | 915 | |||||
财务费用净额 | $ | 108,453 | $ | 43,093 |
其他融资支出主要与哈德贝的循环信贷安排和租赁费用有关。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
6.贸易和其他应收款
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | ||||||
贸易应收账款 | $ | 134,639 | $ | 107,787 | ||
法定应收账款 | 19,378 | 28,445 | ||||
其他应收账款 | 2,028 | 4,967 | ||||
156,045 | 141,199 | |||||
非电流 | ||||||
应收税金 | 16,671 | 16,941 | ||||
其他应收账款 | 1,647 | 1,627 | ||||
18,318 | 18,568 | |||||
$ | 174,363 | $ | 159,767 |
7.库存减少。
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | ||||||
库存 | $ | 24,952 | $ | 13,906 | ||
正在进行的工作 | 8,474 | 6,364 | ||||
成品 | 100,628 | 72,923 | ||||
材料和用品 | 48,312 | 49,912 | ||||
182,366 | 143,105 | |||||
非电流 | ||||||
库存 | 12,924 | 16,704 | ||||
材料和用品 | 5,793 | 5,302 | ||||
18,717 | 22,006 | |||||
$ | 201,083 | $ | 165,111 |
在截至2021年3月31日的三个月(截至2020年3月31日的三个月-229,193美元),确认为费用(包括折旧)并计入销售成本的库存成本为237,398美元。
在截至2021年3月31日的三个月中,哈德贝确认了与将库存账面价值调整为可变现净值相关的销售成本回收723美元(截至2020年3月31日的三个月-净支出10,375美元)。将存货账面价值调整为可变现净值与商品价格变化有关。
自2021年1月1日起,在秘鲁的一份新的NI 43-101技术报告(该报告反映了具有新品位和矿石吨位概况的最新采矿计划)之后,该公司改变了将采矿成本应用于库存和成品库存的估算方法。在这一变化之前,采矿成本是根据开采的吨矿石来分配的。从2021年1月1日开始,秘鲁的采矿成本已分配到使用所含金属的库存中,包括已开采的吨矿石和预期开采的品位。由于这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,因此正在根据估计的变化进行处理,并将前瞻性地应用。2021年第一季度,由于分配的变化,库存和产成品库存分别下降和增加2574美元和69美元。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
8.其他金融资产
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | ||||||
衍生资产 | $ | 3,748 | $ | 2,736 | ||
受限现金 | 337 | 337 | ||||
4,085 | 3,073 | |||||
非电流 | ||||||
通过损益按公允价值进行投资 | 14,106 | 15,669 | ||||
$ | 18,191 | $ | 18,742 |
通过损益按公允价值进行的投资包括加拿大金属和矿业公司的证券,这些公司都是公开交易的。按公允价值计入损益的投资变动主要归因于市场价格波动和外汇影响。
9.无形资产和其他资产
21,366美元(2020年12月31日-21,173美元)的无形资产和其他资产包括15,665美元的其他资产(2020年12月31日-15,764美元)和5,701美元的无形资产(2020年12月31日-5,409美元)。
其他资产代表某些未来社区成本的账面价值。这些协议的剩余负债按摊销成本计入其他金融负债(附注12)。账面金额的摊销计入简明综合中期收益表中的其他费用(附注5d)。
无形资产主要代表计算机软件成本。
哈德贝矿业公司。 |
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10.物业、厂房及设备
2021年3月31日 | 成本 | 累计 折旧 和 摊销 |
携载 金额 |
||||||
勘探和评估资产 | $ | 80,357 | $ | - | $ | 80,357 | |||
正在进行的基本工程 | 1,033,492 | - | 1,033,492 | ||||||
挖掘属性 | 2,245,215 | (1,172,988 | ) | 1,072,227 | |||||
厂房和设备 | 2,747,904 | (1,330,246 | ) | 1,417,658 | |||||
厂房和设备-ROU资产1 | 215,991 | (138,867 | ) | 77,124 | |||||
$ | 6,322,959 | $ | (2,642,101 | ) | $ | 3,680,858 | |||
2020年12月31日 | 成本 | 累计折旧和 摊销 |
账面金额 | ||||||
勘探和评估资产 | $ | 79,059 | $ | - | $ | 79,059 | |||
正在进行的基本工程 | 957,162 | - | 957,162 | ||||||
挖掘属性 | 2,217,461 | (1,126,274 | ) | 1,091,187 | |||||
厂房和设备 | 2,793,719 | (1,271,581 | ) | 1,522,138 | |||||
厂房和设备-ROU资产1 | 214,303 | (132,194 | ) | 82,109 | |||||
$ | 6,261,704 | $ | (2,530,049 | ) | $ | 3,731,655 | |||
1 包括3418美元的在建资本工程-与亚利桑那州业务部门相关的ROU资产(成本)(2020年12月31日-与亚利桑那州和马尼托巴省业务部门相关的4777美元) |
截至2021年3月31日的三个月,不动产、厂房和设备(成本)增加61,255美元,主要原因是固定资产和在建工程增加101,003美元以及汇率变动的影响26,441美元,但被退役和恢复资产减少64,504美元(生产性资产)部分抵消,这主要是由于与负债重新计量相关的贴现率变化造成的。
自2021年1月1日起,在秘鲁发布新的NI 43-101技术报告后,该公司对秘鲁某些矿产PP&E资产的估计进行了更改,以反映新NI-43-101在折旧计算中利用所含金属后等级的变化。
这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,目前正在根据估计的变化进行处理,并将前瞻性地应用。2021年第一季度,与上一次折旧计算的结果相比,折旧费用减少了887美元。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
11.其他负债
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | ||||||
条文(附注16) | $ | 31,875 | $ | 33,675 | ||
养老金负债 | 13,552 | 13,552 | ||||
其他员工福利 | 3,154 | 3,154 | ||||
未赚取收入 | 20,396 | 1,590 | ||||
$ | 68,977 | $ | 51,971 |
由于发货时间与某些销售交易的条款相结合,客户付款在收入过程完成之前收到,并已记录为未赚取收入。未赚取的收入负债将在2021年第二季度实现为销售收入。
12.其他财务负债
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | ||||||
衍生负债 | $ | 16,648 | $ | 15,312 | ||
黄金提前还款责任 | 16,395 | - | ||||
按摊销成本计算的其他财务负债 | 22,229 | 9,401 | ||||
55,272 | 24,713 | |||||
非电流 | ||||||
罗斯蒙特延期收购对价 | 26,342 | 25,961 | ||||
黄金提前还款责任 | 109,683 | 137,031 | ||||
按摊销成本计算的其他财务负债 | 30,319 | 31,386 | ||||
166,344 | 194,378 | |||||
$ | 221,616 | $ | 219,091 |
衍生负债包括衍生交易和套期保值交易。衍生负债按其公允价值列账,公允价值变动计入简明综合中期收益表。套期保值衍生工具的公允价值调整计入收入。嵌入衍生工具的公允价值调整计入财务费用净额。
2020年5月7日,该公司签订了一项协议,获得115,005美元,以换取从2022年1月到2023年12月交付的79,954盎司黄金,这些黄金的价值按交易时每盎司平均1,682美元的黄金远期曲线价格计算。该协议已被评估为一项金融负债,该负债已通过金融工具公允价值变动内的损益被指定为公允价值,与本公司自身信用风险波动相关的公允价值部分计入其他全面收益。截至2021年3月31日的三个月,计入损益和其他全面收益的公允价值调整总计净收益10,953美元。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
其他按摊余成本计算的财务负债涉及与Constancia运营附近社区的协议,这些协议允许Hudbay在Constancia运营的使用寿命内开采矿物,在该地区开展勘探和评估活动,并向Hudbay提供社区支持,以便在该地区运营。截至2021年3月31日止三个月,按摊销成本计算的其他金融负债变动主要与执行与若干社区成员签订的剩余土地使用协议有关,但由付款部分抵销。
下表汇总了按摊销成本计算的其他金融负债的变动情况:
平衡,2020年1月1日 | $ | 24,000 | |
净添加 | 116,233 | ||
支出 | (98,375 | ) | |
吸积 | 3,641 | ||
外汇变动的影响 | (4,712 | ) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 40,787 | |
净添加 | 18,757 | ||
支出 | (6,121 | ) | |
吸积 | 653 | ||
外汇变动的影响 | (1,528 | ) | |
平衡,2021年3月31日 | $ | 52,548 |
13.租赁责任
平衡,2020年1月1日 | $ | 81,947 | |
额外资本化租约 | 17,759 | ||
租赁费 | (35,980 | ) | |
吸积和其他运动 | (212 | ) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 63,514 | |
额外资本化租约 | 1,321 | ||
租赁费 | (9,773 | ) | |
吸积和其他运动 | 264 | ||
平衡,2021年3月31日 | $ | 55,326 |
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | $ | 30,626 | $ | 33,473 | ||
非电流 | 24,700 | 30,041 | ||||
$ | 55,326 | $ | 63,514 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
哈德贝已经签订了秘鲁、马尼托巴省和亚利桑那州业务部门的租约,租约将在2021年至2043年之间到期。资本化的租约年利率在1.95%至5.44%之间。用于贴现的利率范围主要取决于作为承租人的Hudbay实体和租期。对于某些租赁,Hudbay有权购买租赁期限结束时租赁的设备和车辆。Hudbay根据这些租约承担的义务由出租人对租赁资产的所有权担保。适用租赁付款的现值已确认为ROU资产,计入物业、厂房和设备的非现金附加,相应金额计入租赁负债。
签订这些租约对哈德贝没有任何限制。
以下概述了截至2021年3月31日和2020年3月31日期间在公司简明综合中期收益表中确认的与适用确认豁免的租赁有关的费用。
截至三个月 三月三十一号, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
短期租约 | $ | 8,539 | $ | 12,697 | ||
低价租约 | 93 | 80 | ||||
可变租赁 | 8,083 | 10,531 | ||||
总计 | $ | 16,715 | $ | 23,308 |
为短期、低价值和可变租赁支付的款项大多将在简明合并中期收益表中作为费用计入,然而,在亚利桑那州业务部门的开发阶段,某些金额可能会资本化到PP&E,某些金额可能会根据销售时间在库存中报告。可变对价租赁包括康斯坦西亚重型土木工程使用的设备。
14.偿还长期债务
长期债务由以下部分组成:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
高级无抵押票据(A) | $ | 1,184,146 | $ | 1,139,695 | ||
减去:未摊销交易成本--循环信贷安排(B) | (3,348 | ) | (4,020 | ) | ||
$ | 1,180,798 | $ | 1,135,675 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(A)高级无抵押票据
平衡,2020年1月1日 | $ | 991,558 | |
除本金外,扣除8176美元交易费用后的净额 | 591,824 | ||
本金偿还 | (400,000 | ) | |
嵌入衍生工具公允价值变动(预付选择权) | (47,169 | ) | |
未摊销交易成本的减记 | 2,315 | ||
交易费用和保费的增加 | 1,167 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 1,139,695 | |
本金附加,扣除8,072美元交易成本 | 591,928 | ||
本金偿还 | (600,000 | ) | |
内含衍生工具公允价值减记(提前还款选择权) | 49,754 | ||
未摊销交易成本的减记 | 2,480 | ||
交易费用和保费的增加 | 289 | ||
平衡,2021年3月31日 | $ | 1,184,146 |
2021年3月8日,Hudbay完成了本金总额60万美元、2026年4月到期的4.50%优先无担保票据(“2026年票据”)的发售。
Hudbay利用发售所得款项,连同手头可用现金,就其当时未偿还本金总额600,000美元、2025年到期的7.625%优先无抵押票据(“2025年票据”)履行及履行所有债务。
未摊销交易成本2,480美元已在2025年债券到期时支出。提早赎回这些票据产生的费用为22,878美元,计入简明综合中期收益表(附注5e)。
提前赎回2025年债券反映了行使了先前价值49,754美元的预付款选择权。因此,预付选择权已在简明综合中期收益表中支出(附注5E)。
于2020年9月23日,哈德贝完成了本金总额600,000美元、2029年4月到期的6.125%优先无抵押票据(“2029年票据”)的发售。
Hudbay利用此次发行所得款项,履行其与当时未偿还的本金总额为40万美元、2023年到期的7.25%优先无担保票据(“2023年票据”)有关的所有债务。
2020年,未摊销交易成本2,315美元在2023年票据到期时支出。提早赎回这些票据产生了7252美元的费用,这笔费用记录在简明综合中期收益表中。
截至2021年3月31日,已发行的优先债券本金总额为1,200,000美元,分为两个系列:(I)2026年到期的4.50厘优先债券系列,本金总额600,000美元;及(Ii)2029年到期的6.125厘优先债券系列,本金总额600,000美元。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
优先票据由除HudBay(BVI)公司和某些被排除的子公司以外的几乎所有公司的子公司在优先无担保的基础上提供担保,这些子公司包括在罗斯蒙特项目中拥有权益的公司的子公司,以及主要持有或可能开发处于建设前开发阶段的非生产性矿产资产的任何新成立或收购的子公司。除与亚利桑那州业务部门相关的资产外,哈德贝的循环信贷融资几乎以公司的所有资产为抵押。
(B)未摊销交易费用--循环信贷安排
平衡,2020年1月1日 | $ | 6,303 | |
交易费用的增加 | (3,062 | ) | |
未摊销交易成本的减记 | (1,502 | ) | |
交易成本 | 2,281 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 4,020 | |
交易费用的增加 | (691 | ) | |
交易成本 | 19 | ||
平衡,2021年3月31日1 | $ | 3,348 | |
1代表递延交易成本的余额处于资产状态。 |
2020年8月31日,哈德贝完成了对其两个高级担保信贷安排的重组。可用信贷总额从55万美元减少到40万美元,并对各种金融契约进行了修改。
未摊销交易成本1,502美元已在重组信贷安排时支出。
截至2021年3月31日,秘鲁业务部门根据秘鲁循环信贷安排签发了11,470美元的信用证,以支持其回收义务,马尼托巴省业务部门根据加拿大循环信贷安排签发了94,637美元的信用证,以支持其回收和养老金义务。截至2021年3月31日,信贷安排下没有现金垫款。
担保债券
亚利桑那州的业务部门发行了8591美元的担保债券,以支持未来的填海和关闭义务。在这些担保债券下,不需要过帐现金抵押品。
其他信用证
秘鲁业务部向秘鲁多家金融机构开具了85000美元的信用证。在这些信用证项下,不需要过帐现金抵押品。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
15.递延收入
于二零一二年八月八日及二零一三年十一月四日,Hudbay与惠顿贵金属(“Wheaton”)订立贵金属流交易,据此,Hudbay已收到合共455,100美元的按金,以支付(I)至2016年底777矿100%应付金银的交付,以及(Ii)777矿剩余寿命的50%应付黄金及100%应付白银的交付;及(Ii)777矿剩余时间的100%应付黄金及100%应付白银交付的总按金429,900美元。
除总按金支付885,000美元外,由于黄金及白银根据流动协议交付,Hudbay自协议开始起收取现金支付,金额相等于(I)市价及(Ii)每盎司400美元(黄金)及每盎司5.90美元(白银),三年后按年递增1%。
Hudbay将收到的存款记录为递延收入,并确认收入中的金额,因为黄金和白银是根据流协议交付的。Hudbay使用根据流协议预计在777和Constancia采矿寿命计划有效期内交付的黄金和白银盎司的估计总数,以单位为基础确定对精简综合中期收益表的递延收入摊销。于2020年第三季度,Hudbay修订了对777矿藏剩余矿化量的估计,并因此调整了今年剩余时间的提矿率。截至2021年3月31日的三个月,777流协议黄金和白银的提款率分别为每盎司1,578加元和30.38加元(截至2020年12月31日的年度分别为每盎司1,173美元和22.43美元)。截至2021年3月31日的三个月,康斯坦西亚流协议的黄金和白银提款率分别为每盎司990美元和21.86美元(截至2020年12月31日的年度分别为每盎司976美元和21.52美元)。Hudbay根据未来12个月的预期交货量估计递延收入的当前部分。
哈德贝已确定,贵金属流动合约受到可变对价,并包含重要的融资成分。因此,公司在每个报告期确认一项融资费用,并将累计递延收入余额,以确认这些合同中的重要融资要素。Hudbay的流动安排以与适用流动相关的采矿物业和其他业务部门资产为担保。
哈德贝预计,波音777和康斯坦西亚流的剩余履约义务将在各自的流协议到期前解决,不早于2052年。
作为波音777矿流协议的一部分,哈德贝必须在2052年8月1日协议到期日之前,用贵金属信用偿还提供的法定押金。如果在到期日之前没有用777生产的贵金属信用全额偿还法定保证金,剩余金额的现金将在协议到期日到期。鉴于777矿的矿产储量和资源以及目前的开采计划,有可能在777矿的预期剩余矿山寿命内,无法通过777矿的贵金属信用偿还一笔法定保证金。截至2021年3月31日,这一预付款金额不符合金融负债的定义。Hudbay在确认待确认的递延收入金额时,将偿还的可能性纳入其可变对价评估的一部分。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
下表汇总了递延收入的变化:
平衡,2020年1月1日 | $ | 563,756 | |
递延收入摊销 | |||
负债提款 | (67,263 | ) | |
可变对价调整--前期 | (6,668 | ) | |
分流安排的累积性 | |||
本年度新增项目 | 60,362 | ||
可变对价调整--前期 | (3,692 | ) | |
外汇变动的影响 | 189 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 546,684 | |
递延收入摊销 | |||
负债提款 | (13,610 | ) | |
可变对价调整--前期 | (1,617 | ) | |
分流安排的累积性(附注5E) | |||
今年到目前为止的新增数量 | 14,934 | ||
可变对价调整--前期 | 594 | ||
外汇变动的影响 | 590 | ||
平衡,2021年3月31日 | $ | 547,575 |
该公司流协议的对价被认为是可变的。当合约规定交割的盎司数量发生变化时,黄金和白银流收入可能会进行累积调整。由于公司矿产储量和资源估计在2021年第一季度发生变化,将递延收入计入收入的摊销比率进行了调整,并根据需要对自流动协议生效日期以来的所有前期流动收入进行了本期追赶调整。这一可变对价调整导致截至2021年3月31日的三个月收入增加1617美元,财务支出增加594美元(2020年12月31日-收入增加6668美元,财务支出逆转3692美元)。
在截至2020年12月31日的年度内,公司确认了金银收入和融资成本的调整,这是由于公司的矿产储量和资源估计净增加,以及777采矿计划的变化。
递延收入在简明合并中期资产负债表中的反映如下:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
当前 | $ | 102,626 | $ | 102,782 | ||
非电流 | 444,949 | 443,902 | ||||
$ | 547,575 | $ | 546,684 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
16.法律条文
在简明综合中期资产负债表中反映如下:
2021年3月31日 | 退役, 恢复和 类似的负债 |
延期 共享单位 |
受限 共享单位 |
性能 共享单位 |
其他 | 总计 | ||||||||||||
电流(注11) | $ | 21,577 | $ | 6,786 | $ | 3,512 | $ | - | $ | - | $ | 31,875 | ||||||
非电流 | 251,671 | - | 2,919 | 2,482 | 3,730 | 260,802 | ||||||||||||
$ | 273,248 | $ | 6,786 | $ | 6,431 | $ | 2,482 | $ | 3,730 | $ | 292,677 | |||||||
2020年12月31日 | 退役、恢复和 类似的负债 |
延期 共享单位 |
受限 共享单位 |
性能 共享单位 |
其他 | 总计 | ||||||||||||
电流(注11) | $ | 20,308 | $ | 8,719 | $ | 4,648 | $ | - | $ | - | $ | 33,675 | ||||||
非电流 | 322,824 | - | 5,801 | 2,030 | 1,144 | 331,799 | ||||||||||||
$ | 343,132 | $ | 8,719 | $ | 10,449 | $ | 2,030 | $ | 1,144 | $ | 365,474 |
下表汇总了退役、恢复和类似负债方面的变化:
平衡,2020年12月31日 | $ | 343,132 | |
净追加拨备 | (2,930 | ) | |
支出 | (4,637 | ) | |
预算变动对通货膨胀率的影响1 | (12,295 | ) | |
取消折扣(附注5E) | 861 | ||
名义贴现率变化的影响 | (53,850 | ) | |
外汇效应 | 2,967 | ||
平衡,2021年3月31日 | $ | 273,248 | |
1 表示应用于预期未贴现现金流的通货膨胀率估计的变化。 |
DRO在每个报告日期重新计量,以反映贴现率、汇率以及现金流出的时间和程度的变化,这可能会对负债产生重大影响。这笔拨备的金额是根据管理层认为合理的估计和假设记录的;然而,实际退役和恢复成本可能与预期不同。
在本期间,由于贴现率和通货膨胀率的波动,管理层重新审查了用于计算DRO负债的通胀估计数。得出的结论是,名义债券收益率和相应的到期实际回报债券收益率之间的隐含差异提供了对有效通货膨胀率的更准确的估计。因此,在本期间,用于计算DRO的通货膨胀率估计值已进行了前瞻性修订。
由于估计数的变化,DRO负债净减少12295美元。
截至2021年3月31日,退役、恢复和类似负债已按每年0.08%至2.41%的名义利率折现至现值(2020年12月31日:0.12%至1.65%),采用反映每项特定负债估计到期日的税前无风险利率。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
17.征收所得税和采矿税。
(A)追讨税款:
税费(退税)适用如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
目前: | ||||||
所得税 | $ | 967 | $ | 13 | ||
矿业税(退税) | 4,244 | (17 | ) | |||
对往年的调整 | - | (349 | ) | |||
5,211 | (353 | ) | ||||
延期: | ||||||
所得税追回--暂时性差额的来源、重估和/或逆转 | (26,492 | ) | (4,190 | ) | ||
矿业税支出(收回)--临时差额的来源、重估和/或冲销 | 11,699 | (1,161 | ) | |||
对往年的调整 | 92 | 386 | ||||
(14,701 | ) | (4,965 | ) | |||
$ | (9,490 | ) | $ | (5,318 | ) |
与往年相比的调整是指因政府部门提交纳税申报单和评税而发生的金额变化。
(B)简明综合中期资产负债表上所示的递延税项资产和负债:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||
递延所得税资产 | $ | 114,573 | $ | 94,070 | ||
递延矿业税资产 | (403 | ) | 7,829 | |||
114,170 | 101,899 | |||||
递延所得税负债 | (216,525 | ) | (220,568 | ) | ||
递延矿业税负债 | (12,410 | ) | (8,865 | ) | ||
(228,935 | ) | (229,433 | ) | |||
递延税项净负债余额,期末 | $ | (114,765 | ) | $ | (127,534 | ) |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(C)递延税项资产和负债变动情况:
三个月 告一段落2021年3月31日 |
截至12月底的年份。2020年31日 | |||||
年初递延税项净负债余额 | $ | (127,534 | ) | $ | (167,882 | ) |
递延退税 | 14,701 | 43,236 | ||||
保监处交易记录 | (693 | ) | (759 | ) | ||
递延纳税负债的外币折算 | (1,239 | ) | (2,129 | ) | ||
递延税项净负债余额,期末 | $ | (114,765 | ) | $ | (127,534 | ) |
18.新股本
(A)优先股:
授权:无面值的无限优先股。
已发行并全额支付:零。
(B)普通股:
授权:无面值的无限普通股。
已发放并已全额支付:
截至三个月2021年3月31日 | 截至12月底的年份。2020年31日 | |||||||||||
普普通通 股票 |
金额 | 普通股 | 金额 | |||||||||
年初余额 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 | ||||||
期权的行使 | 148,076 | 680,620 | - | - | ||||||||
期末余额 | 261,420,227 | $ | 1,778,021 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 |
在截至2021年3月31日的三个月里,公司于2021年3月26日向截至2021年3月9日登记在册的股东支付了2090美元的股息。在截至2020年3月31日的三个月里,公司于2020年3月27日向截至2020年3月10日登记在册的股东支付了1804美元的股息。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
19.公司每股收益
截至三个月 | ||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 | 261,321,074 | 261,272,151 |
普通股稀释加权平均数量的确定不包括截至2021年3月31日的三个月(2020年3月31日-零)509,385份已发行的反稀释加权平均股票期权的影响。
对于Hudbay录得亏损的时期,Hudbay使用基本加权平均股数计算每股摊薄亏损。如果使用稀释的加权平均股数,结果将减少损失,这将是反稀释的。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,哈德贝分别使用261,321,074股和261,272,151股普通股计算了稀释后每股亏损。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
20.开发金融工具
(A)金融工具的公允价值和账面价值:
以下是哈德贝金融工具和非金融衍生品的公允价值(“FV”)和账面价值(“CV”):
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
FV | 心电 | FV | 心电 | |||||||||
按摊销成本计算的金融资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物1 | $ | 310,564 | $ | 310,564 | $ | 439,135 | $ | 439,135 | ||||
受限现金1 | 337 | 337 | 337 | 337 | ||||||||
损益公允价值 | ||||||||||||
贸易和其他应收款1,2, 3 | 138,314 | 138,314 | 114,381 | 114,381 | ||||||||
非对冲衍生资产4 | 3,748 | 3,748 | 2,736 | 2,736 | ||||||||
投资5 | 14,106 | 14,106 | 15,669 | 15,669 | ||||||||
金融资产总额 | 467,069 | 467,069 | 572,258 | 572,258 | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付款项1,2 | 165,709 | 165,709 | 209,413 | 209,413 | ||||||||
罗斯蒙特延期收购对价8 | 26,342 | 26,342 | 25,961 | 25,961 | ||||||||
其他财务负债6 | 49,658 | 52,548 | 41,912 | 40,787 | ||||||||
高级无担保票据7 | 1,257,528 | 1,184,146 | 1,277,124 | 1,139,695 | ||||||||
损益公允价值 | ||||||||||||
黄金提前还款责任9 | 126,078 | 126,078 | 137,031 | 137,031 | ||||||||
非对冲衍生负债4 | 16,648 | 16,648 | 15,312 | 15,312 | ||||||||
金融负债总额 | 1,641,963 | 1,571,471 | 1,706,753 | 1,568,199 | ||||||||
财务负债净额 | $ | (1,174,894 | ) | $ | (1,104,402 | ) | $ | (1,134,495 | ) | $ | (995,941 | ) |
1 现金及现金等价物、受限制现金、贸易及其他应收款项及贸易及其他应付款项按账面值入账,由于其短期性质及一般可忽略的信贷损失,账面价值与公允价值相若。 | ||||||||||||
2 不包括税收和其他法定金额。 | ||||||||||||
3贸易应收款和其他应收款包含应收账款,包括临时定价的、归类为FVTPL的应收账款和各种其他摊余成本项目。应收账款暂定价格的公允价值是使用远期金属价格确定的,这是一种二级估值方法。 | ||||||||||||
4 衍生品按其公允价值列账,公允价值是根据反映可观察到的远期市场商品价格、货币汇率和基于经信用风险调整的市场美元利率的贴现因素的内部估值模型确定的。 | ||||||||||||
5 所有投资均按其公允价值列账,该公允价值是根据上市股票活跃市场的报价市场买入价确定的。 | ||||||||||||
6 这些财务负债涉及与秘鲁康斯坦西亚项目附近社区签订的协议(附注12)。公允价值乃根据预期现金流量及信贷调整贴现率,采用贴现现金流量分析方法厘定。 | ||||||||||||
7 优先无抵押票据(附注14)的公允价值已按期末市场报价厘定。公允价值包含预付款期权嵌入衍生工具的公允价值。该嵌入衍生工具的账面价值为FVTPL(2021年:零;2020年:49,754美元),并已使用基于Hull-White单因素利率期限结构模型的二叉树/格子方法确定。 | ||||||||||||
8 基于风险调整贴现率的折现值。 | ||||||||||||
9 黄金预付负债(附注12)于公允价值选择项下于损益中指定为公允价值,与本公司本身信用风险有关之损益已透过其他全面收益按公允价值入账。截至2021年3月31日的三个月,在其他全面收益中记录的公允价值调整为亏损1,547美元(截至2020年12月31日的年度为亏损1,885美元)。 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
公允价值层次
下表按估值方法分析确认后按公允价值计量的金融工具。级别1至3是根据公允价值投入可观察到的程度来定义的,并对记录的公允价值有重大影响,如下所示:
-一级:相同资产或负债的活跃市场报价;
-第二级:估值技术直接或间接使用重要的可观察到的投入,或估值基于类似工具的报价;以及,
-第三级:估值技术使用的重要投入不是基于可观察到的市场数据。
2021年3月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的金融资产: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | - | $ | 3,748 | $ | - | $ | 3,748 | ||||
投资 | 14,106 | - | - | 14,106 | ||||||||
$ | 14,106 | $ | 3,748 | $ | - | $ | 17,854 | |||||
金融负债按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的财务负债: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | - | $ | 16,648 | $ | - | $ | 16,648 | ||||
黄金提前还款责任1 | - | 126,078 | - | 126,078 | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债: | ||||||||||||
其他财务负债 | - | - | 49,658 | 49,658 | ||||||||
高级无担保票据 | 1,257,528 | - | - | 1,257,528 | ||||||||
$ | 1,257,528 | $ | 142,726 | $ | 49,658 | $ | 1,449,912 |
2020年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的金融资产: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | - | $ | 2,736 | $ | - | $ | 2,736 | ||||
投资 | 15,669 | - | - | 15,669 | ||||||||
$ | 15,669 | $ | 2,736 | $ | - | $ | 18,405 | |||||
金融负债按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的财务负债: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | - | $ | 15,312 | $ | - | $ | 15,312 | ||||
黄金提前还款责任1 | - | 137,031 | - | 137,031 | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债: | ||||||||||||
其他财务负债 | - | - | 41,912 | 41,912 | ||||||||
高级无担保票据 | 1,277,124 | - | - | 1,277,124 | ||||||||
$ | 1,277,124 | $ | 152,343 | $ | 41,912 | $ | 1,471,379 | |||||
1黄金预付负债(附注12)于公允价值选择项下于损益中指定为公允价值,与本公司本身信用风险有关之损益已透过其他全面收益按公允价值入账。截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度,在其他全面收益中记录的公允价值调整分别为亏损1,547美元和亏损1,885美元。 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
本公司的政策是,自事件发生之日或导致转移的环境变化之日起,确认转入和转出公允价值层次的转移。在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的一年中,哈德贝没有进行任何此类转移。
(B)衍生工具和对冲:
浮动掉期固定铜价
Hudbay订立浮动掉期固定铜合约,以管理铜精矿销售协议中与临时定价条款相关的风险。截至2021年3月31日,哈德贝有5290万英镑的净铜掉期未平仓,有效平均价格为3.73美元/磅,结算时间为2021年4月至7月。截至2020年12月31日,哈德贝有4340万英镑的净铜掉期未平仓,有效平均价格为3.22美元/磅,结算时间为2021年1月至4月。截至2021年3月31日,这些交易的公允价值总额为负债13,371美元(2020年12月31日-负债头寸13,198美元)。
涉及衍生品的交易是与哈德贝认为值得信赖的大型跨国金融机构进行的。
非套期保值衍生品锌合约
Hudbay与锌客户订立未来日期的固定价格销售合同,为确保本公司继续收到浮动或无套期保值的已实现锌价格,Hudbay订立远期锌购买合同,有效抵消固定价格销售合同的影响。截至2021年3月31日,哈德贝持有与锌的远期客户销售相关的310万英镑(2020年12月31日-350万英镑)的远期锌购买合同。价格从1.01美元/磅到1.27美元/磅(2020年12月31日-0.87美元/磅到1.30美元/磅),结算日期延长到2021年12月。截至2021年3月31日,这些交易的公允价值合计为净资产头寸471美元(2020年12月31日-净资产头寸622美元)。
(C)临时定价的应收款
暂定价格应收账款公允价值变动
Hudbay记录与精矿采购、精矿销售和某些其他销售合同的临时定价相关的临时定价应收账款的公允价值变动。根据这些合约的条款,在合约指定的报价期内,在业权转让后的未来一段期间完结时,价格将根据所报的市场价格作出最后调整。临时定价和最终定价之间的时间通常长达三个月。
暂定价格应收账款的公允价值变动在与销售合同有关的贸易和其他应收账款中列示,在与采购合同有关的贸易和其他应付账款中列报。在每个报告日期,临时定价的金属根据合同规定的报价期的远期市场价格按市价计价,销售合同的收入和采购精矿合同的库存或销售成本确认公允价值的变化。与暂定价格应收账款公允价值变动相关的现金流量在经营活动中分类。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,Hudbay的净头寸由等待最终定价的合同组成,如下所示:
精矿中的金属 | 等待最终定价的销售 | 年初平均价格(美元/单位) | |||||||||||
单位 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||
铜 | 磅(单位:千) | 56,319 | 47,901 | 3.99 | 3.52 | ||||||||
黄金 | 奥兹 | 15,736 | 18,106 | 1,714 | 1,894 | ||||||||
白银 | 奥兹 | 88,463 | 123,380 | 24.53 | 26.35 | ||||||||
截至2021年3月31日,铜和锌精矿销售合同内临时定价应收账款公允价值的总变动为资产头寸18,511美元(2020年12月31日-资产头寸21,295美元)。
(D)嵌入衍生工具
预付款选项嵌入衍生工具
优先无担保票据(附注14)包含预付款选择权,这些选择权代表嵌入的衍生品,可能需要与宿主合同分开。当提前还款选择权需要分拆时,按公允价值计量,公允价值变动确认为金融工具公允价值变动(附注5e)。2026年债券和2029年债券都不包含需要从主机合约分拆的预付款选项。嵌入衍生品在2021年3月31日的公允价值为零(2020年12月31日-49,754美元)。
(E)其他金融负债
黄金提前还款责任
黄金预付责任(附注12)要求以实物交割黄金盎司或等值黄金信用的方式结算。截至2021年3月31日,嵌入衍生品的公允价值为负债126,078美元(2020年12月31日-137,031美元)。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
21.承诺额和或有事项
资本承诺
截至2021年3月31日,哈德贝在加拿大的未偿还资本承诺约为52,045美元,其中49,827美元可以终止,秘鲁约为42,370美元,全部可以终止,亚利桑那州约为179,619美元,主要与罗斯蒙特项目有关,其中约89,274美元可由哈德贝终止。
22.补充现金流量信息
(A)经营活动产生的其他现金(用于)
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
(收益)处置财产、厂房及设备的损失(附注5d) | $ | (303 | ) | $ | 2,400 | |
关闭成本调整--非生产性资产(附注5d) | (4,499 | ) | 845 | |||
支付的基于股份的补偿 | (6,626 | ) | (2,981 | ) | ||
已支付的Pampacancha送货义务 | - | (2,201 | ) | |||
其他 | 618 | 908 | ||||
$ | (10,810 | ) | $ | (1,029 | ) |
(B)非现金营运资金变动:
截至3月31日的三个月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
更改: | ||||||
贸易和其他应收款 | $ | (14,950 | ) | $ | 13,086 | |
其他金融资产/负债 | 190 | (22,858 | ) | |||
盘存 | (21,489 | ) | (7,284 | ) | ||
预付费用 | (396 | ) | 962 | |||
贸易和其他应付款项 | (20,798 | ) | (16,835 | ) | ||
拨备及其他法律责任 | 18,584 | 64 | ||||
$ | (38,859 | ) | $ | (32,865 | ) |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
(C)非现金交易:
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,哈德贝进行了以下非现金投资和融资活动,这些活动没有反映在简明合并中期现金流量表中:
-重新衡量截至2021年3月31日的三个月的哈德贝退役和恢复负债导致相关财产、厂房和设备资产净减少64,504美元(截至2020年3月31日的三个月-增加41,759美元),主要是由于与重新衡量负债相关的贴现率变化。
-房地产、厂房和设备包括与确认ROU资产相关的1,321美元(截至2020年3月31日的三个月-2,421美元)和与社区协议相关的18,757美元的增资(截至2020年3月31日的三个月-83,214美元)。
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
23.分段信息
公司和其他活动包括该公司在智利、加拿大和内华达州的勘探活动。这些勘探实体并不单独重要,因为它们不符合独立区段披露的最低量化门槛。公司活动和其他活动不被视为一个分部,并作为合并总结果的对账计入。
截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
来自外部客户的收入 | $ | 177,956 | $ | 135,668 | $ | - | $ | - | $ | 313,624 | |||||
销售成本 | |||||||||||||||
矿山运营成本 | 100,577 | 77,853 | - | - | 178,430 | ||||||||||
折旧及摊销 | 42,247 | 40,435 | - | - | 82,682 | ||||||||||
毛利 | 35,132 | 17,380 | - | - | 52,512 | ||||||||||
销售和管理费用 | - | - | - | 9,945 | 9,945 | ||||||||||
勘探评价 | 2,058 | 871 | 4,383 | (260 | ) | 7,052 | |||||||||
其他(收入)费用 | (4,651 | ) | 1,077 | 54 | 174 | (3,346 | ) | ||||||||
经营活动的结果 | $ | 37,725 | $ | 15,432 | $ | (4,437 | ) | $ | (9,859 | ) | $ | 38,861 | |||
长期债务净利息支出 | 21,232 | ||||||||||||||
分流安排的累积性 | 15,528 | ||||||||||||||
金融工具公允价值变动 | 39,007 | ||||||||||||||
其他净融资成本 | 32,686 | ||||||||||||||
税前亏损 | (69,592 | ) | |||||||||||||
追回税款 | (9,490 | ) | |||||||||||||
当期亏损 | $ | (60,102 | ) |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
截至2020年3月31日的三个月 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
来自外部客户的收入 | $ | 123,833 | $ | 121,272 | $ | - | $ | - | $ | 245,105 | |||||
销售成本 | |||||||||||||||
矿山运营成本 | 93,844 | 86,813 | - | - | 180,657 | ||||||||||
折旧及摊销 | 39,197 | 47,242 | - | - | 86,439 | ||||||||||
毛损 | (9,208 | ) | (12,783 | ) | - | - | (21,991 | ) | |||||||
销售和管理费用 | - | - | - | 5,103 | 5,103 | ||||||||||
勘探评价 | 3,846 | 1,744 | - | 183 | 5,773 | ||||||||||
其他费用 | 3,378 | 1,464 | 110 | 540 | 5,492 | ||||||||||
经营活动的结果 | $ | (16,432 | ) | $ | (15,991 | ) | $ | (110 | ) | $ | (5,826 | ) | $ | (38,359 | ) |
长期债务净利息支出 | 19,635 | ||||||||||||||
分流安排的累积性 | 16,299 | ||||||||||||||
金融工具公允价值变动 | 6,244 | ||||||||||||||
其他净融资成本 | 915 | ||||||||||||||
税前亏损 | (81,452 | ) | |||||||||||||
追回税款 | (5,318 | ) | |||||||||||||
当期亏损 | $ | (76,134 | ) |
2021年3月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
总资产 | $ | 777,043 | $ | 2,581,550 | $ | 723,808 | $ | 466,795 | $ | 4,549,196 | |||||
总负债 | 492,339 | 972,941 | 76,255 | 1,347,411 | 2,888,946 | ||||||||||
财产、厂房和设备1 | 667,737 | 2,268,041 | 713,765 | 31,315 | 3,680,858 | ||||||||||
1公司和其他活动包括位于内华达州的价值2750万美元的财产、厂房和设备。 |
2020年12月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
总资产 | $ | 801,691 | $ | 2,535,939 | $ | 718,982 | $ | 610,033 | $ | 4,666,645 | |||||
总负债 | 562,013 | 973,756 | 76,926 | 1,354,144 | 2,966,839 | ||||||||||
财产、厂房和设备1 | 699,884 | 2,290,097 | 709,939 | 31,735 | 3,731,655 | ||||||||||
1公司和其他活动包括位于内华达州的价值2750万美元的财产、厂房和设备。 |
哈德贝矿业公司。 |
未经审计简明合并中期财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
24.报告期后发生的事件
2021年5月10日,康斯坦西亚流媒体协议修正案与惠顿签署。这项修正案取消了在2021年6月30日之前不从潘帕坎查矿藏开采400万吨矿石的要求,即无需向惠顿交付8020盎司黄金。考虑到取消这一交付义务,Hudbay已同意将适用于Constancia矿石生产的固定黄金回收率从55%提高到70%,直至2025年12月31日,这与适用于Pampacancha生产的固定回收率相当。此外,如果Hudbay在2021年12月31日之前开采和加工Pampacancha矿藏中的400万吨矿石,惠顿将额外支付4000美元的保证金。管理层正在评估2021年第二季度修订后的流式协议的潜在会计影响。