目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区:20549
表格:
(标记一)
在截至本季度末的季度内
或
在从日本向日本过渡的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,这一过渡期将由美国向日本过渡。
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
州或其他司法管辖区 成立公司或组织 | 税务局雇主身分证编号 | |
主要行政办公室地址 | 邮编 |
(
注册人的电话号码,包括区号
自上次报告以来更改的原姓名、前地址和前会计年度
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内),以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则所定义)《交易法》第12B-2条)。是
截至2021年5月6日,
目录
阿科姆
索引
第一部分: | 财务信息 | 1 | |
第一项。 | 财务报表 | 1 | |
截至2021年3月31日(未经审计)和2020年9月30日的合并资产负债表 | 1 | ||
三个年度的合并业务报表ND 6截至2021年3月31日(未经审计)和2020年3月31日(未经审计)的月份 | 2 | ||
综合全面收益表(亏损)对于三个人来说还有六个截至2021年3月31日(未经审计)和2020年3月31日(未经审计)的月份 | 3 | ||
年度股东权益合并报表ND 6截至2021年3月31日(未经审计)和2020年3月31日(未经审计)的月份 | 4 | ||
年度合并现金流量表六截至2021年3月31日(未经审计)和2020年3月31日(未经审计)的月份 | 6 | ||
合并财务报表附注(未经审计) | 7 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 | |
项目4. | 管制和程序 | 50 | |
第二部分。 | 其他信息 | 51 | |
第一项。 | 法律程序 | 51 | |
第1A项 | 风险因素 | 51 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 51 | |
项目4. | 煤矿安全信息披露 | 52 | |
第6项 | 陈列品 | 53 | |
签名 | 54 |
目录
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
阿科姆
合并资产负债表
(未经审计-以千为单位,共享数据除外)
三月三十一号, | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
资产 | ||||||
流动资产: | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
合并后合资企业中的现金 |
| |
| | ||
现金和现金等价物合计 |
| |
| | ||
应收账款-净额 |
| |
| | ||
合同资产 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | ||
持有待售流动资产 | | | ||||
应收所得税 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产和设备--网络 |
| |
| | ||
递延税项资产-净额 |
| |
| | ||
对未合并的合资企业的投资 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产--净额 |
| |
| | ||
其他非流动资产 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
持有待售非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 | ||||||
流动负债: | ||||||
短期债务 | $ | | $ | | ||
应付帐款 |
| |
| | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
应付所得税 | | | ||||
合同责任 |
| |
| | ||
持有待售流动负债 | | | ||||
长期债务的当期部分 | |
| | |||
流动负债总额 |
| |
| | ||
其他长期负债 |
| |
| | ||
非流动经营租赁负债 | | | ||||
持有待售的长期负债 | | | ||||
递延税项负债-净额 | | | ||||
养老金福利义务 | | | ||||
长期债务 | |
| | |||
总负债 |
| |
| | ||
承付款和或有事项(附注15) | ||||||
AECOM股东权益: | ||||||
普通股-授权, |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
(累计赤字)留存收益 |
| ( |
| | ||
AECOM股东权益总额 |
| |
| | ||
非控制性权益 |
| |
| | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
1
目录
阿科姆
合并业务报表
(未经审计-单位为千,每股数据除外)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
| 三月三十一号, | 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| |
| |
| | |||||
一般和行政费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
重组成本 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
营业收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
持续经营的税前收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
持续经营的所得税费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
持续经营净收益 |
| |
| |
| |
| | |||||
停产净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
净收益(亏损) |
| |
| ( | | ( | |||||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | | | | | |||||||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
每股可归因于AECOM的净收入(亏损): | |||||||||||||
每股基本持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
每股基本停产业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
基本每股收益 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀释后每股持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
每股摊薄非连续性业务 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
加权平均流通股: | |||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释 |
| |
| |
| |
| |
请参阅合并财务报表附注。
2
目录
阿科姆
综合全面收益表(损益表)
(未经审计-以千计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
| 三月三十一号, | 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | |||||||||||||
衍生工具未实现净收益,税后净额 |
| |
| |
| |
| | |||||
外币折算调整 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
养老金调整,扣除税收后的净额 |
| |
| |
| ( |
| | |||||
其他综合收益(亏损),税后净额 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
综合收益(亏损),税后净额 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
合并子公司综合收益(亏损)中的非控股权益,税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
可归因于AECOM的扣除税后的全面收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
请参阅合并财务报表附注。
3
目录
阿科姆
股东权益合并报表
(未经审计-以千计)
|
| 积累的数据 |
|
| 总计: |
|
| ||||||||||||||
额外费用 | 其他类型 | 留存的 | AECOM: | 非 | 总计: | ||||||||||||||||
常见问题 | 实缴费用 | 全面 | 收益 | 股东大会 | 控制力 | 股东大会 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 资本 |
| 损失惨重 |
| (赤字) |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — | | — | — | | — | | |||||||||||||
其他有非控股权益的交易 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 |
| — |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
对非控股权益的分配 |
| — |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2021年3月31日的余额 | $ | | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
| 积累的数据 |
|
| 总计: |
|
| ||||||||||||||
额外费用 | 其他类型 | 留存的 | AECOM: | 非 | 总计: | ||||||||||||||||
常见问题 | 实缴费用 | 全面 | 收益 | 股东大会 | 控制力 | 股东大会 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 资本 |
| 损失惨重 |
| (赤字) |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
净损失 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — |
| | |||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
其他有非控股权益的交易 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2020年3月31日的余额 |
| $ | | $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
4
目录
| 积累的数据 | 总计: | |||||||||||||||||||
额外费用 | 其他类型 | 留存的 | AECOM: | 非 | 总计: | ||||||||||||||||
常见问题 | 实缴费用 | 全面 | 收益 | 股东大会 | 控制力 | 股东大会 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 资本 |
| 损失惨重 |
| (赤字) |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2020年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
会计准则采用的累积效应 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | | — | | | | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
其他有非控股权益的交易 |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
对非控股权益的分配 |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2021年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
| 积累的数据 | 总计: | |||||||||||||||||||
额外费用 | 其他类型 | 留存的 | AECOM: | 非 | 总计: | ||||||||||||||||
常见问题 | 实缴费用 | 全面 | 收益 | 股东大会 | 控制力 | 股东大会 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 资本 |
| 损失惨重 |
| (赤字) |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2019年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
净损失 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
会计准则采用的累积效应 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
其他有非控股权益的交易 | — | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||||
出售业务的非控制性权益的处置 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
2020年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
5
目录
阿科姆
合并现金流量表
(未经审计-以千计)
截至3月31日的六个月, | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
经营活动的现金流: | ||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
| |||||
折旧及摊销 |
| |
| | ||
未合并合营企业收益中的权益 |
| ( |
| ( | ||
未合并合资企业收益的分配 |
| |
| | ||
非现金股票薪酬 | | | ||||
长期资产减值 |
| |
| | ||
出售停产业务的亏损(收益) | | ( | ||||
外币折算 | ( | ( | ||||
其他 | | | ||||
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | ||||||
应收账款和合同资产 |
| |
| ( | ||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| ( | ||
应付帐款 |
| ( |
| ( | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
合同责任 | |
| | |||
其他长期负债 |
| ( |
| | ||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
投资活动的现金流: | ||||||
出售非持续经营业务所得收益(扣除处置的现金后的净额) |
| ( |
| | ||
对未合并的合资企业的投资 | ( | ( | ||||
未合并合资企业的投资回报 | | | ||||
出售投资所得收益 | | | ||||
处置财产和设备所得收益 | | | ||||
资本支出付款 |
| ( |
| ( | ||
投资活动提供的净现金(用于) |
| ( |
| | ||
融资活动的现金流: | ||||||
根据信贷协议借款所得收益 |
| |
| | ||
偿还信贷协议下的借款 |
| ( |
| ( | ||
为债务发行成本支付的现金 | ( | — | ||||
发行普通股所得款项 | | | ||||
行使股票期权所得收益 | |
| — | |||
回购普通股的付款 | ( | ( | ||||
对非控股权益的净分配 | ( | ( | ||||
其他融资活动 | ( | | ||||
用于融资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金的影响 | |
| ( | |||
现金及现金等价物净(减)增 |
| ( | | |||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | ||
期末现金及现金等价物 | | | ||||
持有待售流动资产中包含的现金和现金等价物减少 | ( | ( | ||||
期末持续经营的现金和现金等价物 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
6
目录
阿科姆
合并财务报表附注
(未经审计)
1.说明陈述的依据
随附的AECOM(本公司)综合财务报表未经审计,管理层认为,该报表包括所有调整,包括公允报告本公司所列期间财务状况和经营业绩所需的所有正常经常性项目。所有公司间余额和交易都在合并中冲销。
综合财务报表应与公司截至2020年9月30日的10-K报表(年度报告)中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。随附的未经审计的综合财务报表和相关附注是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。对于中期财务信息,请参阅表格10-Q和规则S-X规则10-01的说明。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
除特别注明外,本报告所包括的综合财务报表均按照年报所述的会计政策编制,并应与年报一并阅读。对上一年进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。
截至2021年3月31日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2021年9月30日的财年预期结果。
2020年1月31日,该公司完成了将其管理服务业务出售给美国证券有限责任公司(American Securities LLC)和林赛·戈德堡有限责任公司(Lindsay Goldberg LLC)的一家附属公司。此外,正如在附注3中更详细地讨论的那样,该公司得出结论,其自营风险建筑业务符合2020财年第一季度开始持有出售的标准。总体而言,管理服务业务和自营风险建筑业务符合停止运营分类的标准。因此,管理服务业务和自营风险建筑业务在综合经营报表中作为所有列报期间的非连续业务列报。这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为待售资产和负债列示。
本公司根据以下数据报告其年度经营业绩
(二)发布新的会计公告和会计变更
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了新的会计准则,改变了租赁的会计要求。新的指引要求承租人在资产负债表上确认所有租赁产生的资产和负债,包括那些在以前的会计指引下被归类为经营租赁的租赁。它还要求披露有关租赁安排的关键信息,以提高各组织之间的透明度和可比性。本公司自2019年10月1日起采用新指引,采用修改后的追溯采纳法,导致留存收益向下调整为#美元。
7
目录
2016年6月,FASB发布了新的信用损失标准,改变了大多数金融资产和其他一些工具的减值模式。新的指导方针用以摊销成本计量的工具的“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法。它还简化了购买的信用减值债务证券和贷款的会计模型。该公司采用了修改后的追溯性方法,从2020年10月1日起采用了新的指导方针,产生了1美元的成本。
2018年2月,FASB发布了新的会计指导意见,为实体提供了将某些税收影响从其他全面收益重新归类为留存收益的选择。该指导意见针对的是一个与税收效应相关的小范围财务报告问题,该税收效应可能会因减税和就业法案(Tax Act)的颁布而滞留在累积的其他全面收入中。在指导下,实体可以选择将税法对累积其他全面收入内项目的所得税影响重新归类为留存收益。该公司已决定不会做出这一选择。
2018年8月,FASB发布了新的会计指导意见,将托管安排中发生的某些实施成本的资本化与之前存在的资本化内部使用软件成本的指导一致,该安排是一项服务合同。新的指导方针对公司从2020年10月1日开始的会计年度有效。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,修改了公允价值计量的披露要求。这些改进要求更多地披露按公允价值计量的金额,特别是公允价值计量中使用的不可观察到的投入。本公司自2020年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并没有对公司的财务报告流程产生重大影响。
2018年8月,FASB发布了新的会计准则,规定了固定收益养老金计划的披露要求。修订后的指南取消了某些不再被认为具有成本效益的披露要求。该公司预计将从2021年10月1日开始采用新的指导方针,预计采用新的指导方针不会对其财务报告流程产生重大影响。
2020年3月,美国证券交易委员会(SEC)通过了最终规则,修订了S-X规则3-10中对登记债务证券担保人的财务披露要求。新规对担保证券担保人和发行人要求的信息披露进行了修订和精简。在其他方面,新的披露可能位于财务报表之外。新规定于2021年1月4日生效,允许提前采用。该公司于2020年3月31日采用了新规则。因此,修订后的简明合并财务信息在这些合并财务报表之外列报。
3.包括停产、商誉和无形资产
在2020会计年度第二季度,该公司完成了将其管理服务业务出售给美国证券有限责任公司(American Securities LLC)和林赛·戈德堡公司(Lindsay Goldberg LLC)的附属公司Maverick Purchaser Sub,LLC(买方)的交易。该公司收到的现金总代价为#美元。
8
目录
此外,在2020财年第一季度,管理层批准了一项计划,在下一年内通过出售出售该公司的自营风险建筑业务。这些业务包括公司的民用基础设施、电力以及石油和天然气建筑业务,这些业务以前在公司的建筑服务部门中报告过。经考虑有关事实后,本公司认为其管理服务业务及自营风险建筑业务的资产及负债符合持有待售的分类标准。该公司得出的结论是,实际和拟议的出售活动代表着一种战略转变,将对公司的运营和财务结果产生重大影响,并符合根据FASB会计准则汇编(ASC)205-20作为非持续经营列报的资格。因此,管理服务业务和自营风险建筑业务的财务结果在综合经营报表中作为所有期间的非持续业务列报。截至资产负债表日尚未出售的这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为这两个时期的待售资产和负债列报。分配给停产业务的利息支出是指停产业务的融资租赁和定期贷款的利息支出,这些贷款必须在出售管理服务业务时结清。
在2021财年第一季度,该公司完成了将其电力建设业务出售给CriticalPoint Capital,LLC。该公司因出售#美元的股份而录得额外的税前亏损。
该公司还在2021财年第二季度完成了将其民用基础设施建设业务出售给Oroco Capital关联公司的交易。在2021财年第二季度,该公司录得
下表是持有待售资产和负债的资产负债表汇总信息(单位:百万):
| 三月三十一号, |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款和合同资产 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流动资产 | $ | | $ | | ||
财产和设备,净额 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
将资产减记为公允价值减去出售成本 | ( | ( | ||||
持有待售非流动资产 | $ | | $ | | ||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
合同责任 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流动负债 | $ | | $ | | ||
持有待售的长期负债 | $ | | $ | |
9
目录
下表显示了停产业务的损益表汇总信息(单位:百万):
截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||||
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||||
2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| |
| | | | ||||||
毛利(亏损) |
| ( |
| ( | | ( | ||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| ( | | ( | ||||||
处置活动的(损失)收益 | ( | | ( | | ||||||||
交易成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
长期资产减值 | — | ( | ( | ( | ||||||||
运营亏损 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
税前亏损 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
所得税费用(福利) |
| |
| | ( | | ||||||
停产净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
非持续经营的合并现金流量表中包括的重要组成部分如下(以百万计):
截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||||
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||||
2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||||
折旧和摊销: |
|
|
|
| ||||||||
财产和设备 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||
无形资产和资本化债务发行成本 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
资本支出付款 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
截至2021年3月31日的6个月,按报告部门划分的商誉账面价值变动如下:
|
| 外国 |
| ||||||
9月30日-- | 兑换 | 三月三十一号, | |||||||
2020 | 影响 | 2021 | |||||||
(单位:百万美元) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
国际 |
| |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | $ | |
截至2021年3月31日和2020年9月30日,公司收购的使用寿命有限的可识别无形资产的总额和累计摊销包括在合并资产负债表中的无形资产净值中如下:
2021年3月31日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||||||
毛 | 累计 | 无形的 | 毛 | 累计 | 无形的 | 摊销 | ||||||||||||||
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产,净额 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产,净额 |
| 期间 | |||||||
(单位:百万美元) | (年) | |||||||||||||||||||
积压和客户关系 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
|
10
目录
包括在收入成本内的收购无形资产的摊销费用为#美元。
本财年 |
| (单位:百万美元) | |
2021年(剩余6个月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 | | ||
总计 | $ | |
4.提高收入确认标准
该公司遵循会计原则,在将承诺的货物或服务的控制权转让给客户时确认收入,数额反映了为交换这些货物或服务而收到的预期对价。随着业绩义务的履行,公司一般会在一段时间内确认收入。该公司通常使用总成本除以预期总成本的投入措施来衡量完成进度。在提供服务的过程中,该公司经常分包服务,并代表其客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户,并根据公认会计原则计入公司的收入和收入成本。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,这些分包商和其他直接成本为
收入和利润的确认取决于许多因素,包括在资产负债表日作出的各种估计的准确性,如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚条款、劳动生产率和成本估计。此外,公司还必须估计将收到的对价金额,包括奖金、奖励、奖励费用、索赔、未定价的更改单、罚款和违约金。可变对价仅在不可能出现重大逆转的情况下才包括在交易价格的估计中。管理层持续监控可能影响其估计质量的因素,并相应地披露估计的重大变化。可归因于索赔的成本被视为已发生的合同履行成本。
下面总结了公司的主要合同类型:
费用可报销合同
成本可报销合同包括成本加固定费用合同、成本加固定费率合同和按时间和材料价格合同。根据成本加成合同,公司向客户收取成本,包括直接和间接成本,外加商定的费用或费率。该公司根据发生的实际直接成本和截至资产负债表日的适用固定费率或固定费用部分确认收入。根据按时间和材料计价的合同,该公司协商每小时的计费费率,并根据其在项目上花费的实际时间向客户收取费用。此外,客户还赔偿公司在合同项下履行合同所产生的材料和其他直接附带费用。如果公司的对价权利等于到目前为止完成的业绩价值,公司可以运用实际的权宜之计,在其有权开具发票的金额中确认收入。
11
目录
保证最高价格合同(GMP)
GMP合同与成本加成合同和固定价格合同有许多相同的合同条款。与成本加成合同一样,向客户提供所有项目成本的披露,并单独确定一次性或百分比费用。该公司为客户提供整个项目的保证价(根据客户发出的变更单进行调整)和包括预期完工日期的时间表。成本超支或与项目延迟完工相关的成本通常由公司负责。对于公司的许多商业或住宅GMP合同,最终价格通常是在公司以与主合同一致的条款分包了相当大比例的贸易合同之后才能确定的,它还谈判了额外的合同限制,例如免除相应的损害以及债务和违约金的总上限。对于GMP合同,收入是确认的,因为发生的项目成本相对于估算的项目总成本。
固定价格合同
固定价格合同包括一次性合同和固定单价合同。在一次总付合同下,公司按规定的费用完成合同下的所有工作。如果项目范围发生变化或出现不可预见的情况,总包合同通常会进行价格调整。根据固定单价合同,公司按商定的每单位价格执行若干工作单位,合同项下的总付款由实际交付的单位数量确定。对于固定价格合同,收入采用按成本比计量的输入法确认。
下表列出了该公司按收入来源分列的收入:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | |||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
| (单位:百万美元) | |||||||||||
可报销的费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
保证最高价格 |
| |
| |
| |
| | ||||
固定价格 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | |||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
| (单位:百万美元) | |||||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲、中东、非洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
亚太地区 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年3月31日,该公司已分配了$
合同负债是指支付给客户的金额超过了迄今确认的收入。该公司确认的收入为#美元。
12
目录
该公司确认收入的时间可能与其向客户开具账单和收取现金的权利不一致。这些权利通常取决于预付帐单条款、基于某些工作阶段完成情况或服务执行时间的里程碑计费。该公司的应收账款代表向客户开出的尚未收回的金额,并代表从客户那里无条件获得现金的权利。合同资产是指根据合同条款已确认但尚未开具帐单的合同收入金额,或在资产负债表日之后开具帐单的帐目。合同负债是指在合同条款允许的情况下,截至资产负债表日期的账单,但根据公司的收入确认政策,尚未确认为合同收入。
应收账款净额包括以下内容:
| 三月三十一号, |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
开帐单 | $ | | $ | | ||
合同保留期 |
| |
| | ||
应收账款总额--毛额 |
| |
| | ||
坏账和信贷损失准备 |
| ( |
| ( | ||
应收账款总额-净额 | $ | | $ | |
截至2021年3月31日和2020年9月30日的几乎所有合同资产预计都将在
2020年10月1日,公司采纳了财务会计准则委员会发布的会计声明,内容涉及实体对大多数金融资产(包括应收账款和合同资产)的信贷损失估算方式的变化。新的指导方针要求该公司保留信贷损失准备金,这是其金融资产中预计在合同期限内不会收取的部分。本公司考虑广泛的资料以估计预期信贷损失,包括逾期结余的相关年龄、基于历史趋势的信贷损失预测,以及其客户的收款历史和信贷质素。宏观经济的负面趋势或未付应收账款的延迟支付可能导致估计的信贷损失增加。
除了美国政府,
该公司向金融机构出售贸易应收账款,其中#美元
5.投资合资企业和可变利益实体
该公司的合资企业提供建筑、工程、项目管理、施工管理、运营和维护服务,并投资房地产项目。合资企业是由两个或两个以上的合作伙伴组成的联合企业,通常是为了一个特定的项目而形成的。合资企业的管理通常由合资企业执行委员会控制,该执行委员会由合资伙伴的代表组成。合资企业执行委员会通常提供管理监督和控制决策,这可能对合资企业产生重大影响。
13
目录
该公司的一些合资企业没有员工,运营费用也很低。对于这些合资企业,公司的员工为合资企业工作,然后由合资企业向第三方客户付款。这些合资企业充当向第三方客户开具帐单的传递实体。对于这类合并后的合资企业,本公司将所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,记录在本公司的经营结果中。对于某些由未合并的合资企业在客户账单中增加费用的合资企业,本公司的部分费用在合资企业的收益中计入股本。
该公司也有合资企业,有自己的员工和运营费用,公司通常向这些合资企业出资。根据下文进一步讨论的标准,本公司将这些合资企业作为合并实体或股权方法投资进行会计处理。
该公司遵循关于合并可变利益实体(VIE)的指导方针,该指导要求公司利用定性方法来确定它是否为可变利益实体的主要受益者。确定VIE的主要受益者的过程需要考虑表明一方有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动的因素,包括授予合资企业项目经理的权力、合资企业董事会中包含的权力,以及在一定程度上公司在合资企业中的经济利益。该公司对其合资企业进行了分析,并将其归类为:
● | 必须合并的VIE,因为本公司是主要受益者,或者合资企业不是VIE,并且本公司持有多数表决权,其他合伙人没有重大参与权;或 |
● | 由于本公司不是主要受益人或合资企业不是VIE且本公司不持有多数表决权权益,因此不需要合并并被视为股权法投资的VIE。 |
作为上述分析的一部分,如果确定本公司有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动,本公司将考虑其是否有义务承担VIE的损失或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益。
向本公司合资企业提供的合同要求的支持将在附注15中进一步讨论。
合并后合资企业的财务信息汇总如下:
| 三月三十一号, |
| ||||
2021 | 9月30日-- | |||||
(未经审计) | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
AECOM总股本 |
| |
| | ||
非控制性权益 |
| |
| | ||
业主权益总额 |
| |
| | ||
总负债和所有者权益 | $ | | $ | |
合并后的合资企业总收入为#美元。
14
目录
根据未经审计的财务报表得出的未经审计的合营企业的未经审计的财务信息摘要如下:
| 三月三十一号, |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
合资企业股权 |
| |
| | ||
总负债和合资企业权益 | $ | | $ | | ||
AECOM对合资企业的投资 | $ | | $ | |
截至六个月 | ||||||
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 | $ | | $ | | ||
净收入 | $ | | $ | |
AECOM在未合并合资企业收益中的股本摘要如下:
截至六个月 | ||||||
三月三十一号, |
| 三月三十一号, | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
| (单位:百万美元) | |||||
通过合资企业 | $ | | $ | | ||
其他合资企业 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
6.增加养老金福利义务
在美国,该公司赞助各种合格的固定收益养老金计划。这些计划下的福利通常基于员工的可记入贷记的服务和薪酬年限;但是,所有美国固定福利计划都不向新参与者开放,并冻结了应计项目。
该公司还在美国赞助各种不合格的计划;所有这些计划都被冻结。在美国以外,公司赞助各种养老金计划,这些计划适用于公司运营所在的国家,其中一些计划是政府规定的。
15
目录
服务成本部分以外的定期福利净成本部分包括在合并业务表的其他收入中。下表详细说明了公司养老金计划截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月的定期净福利成本构成:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||||||||
净定期收益成本的组成部分: | ||||||||||||||||||||||||
服务成本 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
预计福利义务的利息成本 |
| |
| | |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
计划资产的预期回报率 |
| ( |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||
摊销先前服务费用 | — | — | | — | — | — | | — | ||||||||||||||||
净亏损摊销 |
| |
| | |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
已确认结算损失 | — |
| — | |
| | — |
| — |
| |
| | |||||||||||
净定期收益成本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
截至二零二一年三月三十一日止六个月的雇主供款总额为
7.偿还债务。
债务包括以下内容:
三月三十一号, | 9月30日-- | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:百万美元) | ||||||
2014年信贷协议 | $ | | $ | | ||
2024年高级债券 | | | ||||
2017年高级票据 | | | ||||
其他债务 |
| |
| | ||
债务总额 |
| |
| | ||
减去:债务和短期借款的当前部分 |
| ( |
| ( | ||
减去:未摊销债务发行成本 | ( | ( | ||||
长期债务 | $ | | $ | |
下表列出了截至2021年3月31日该公司债务的预定到期日(以百万为单位):
本财年 |
| ||
2021年(剩余6个月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
此后 |
| | |
总计 | $ | |
16
目录
2014年信贷协议
本公司于2014年10月17日签订了一份信贷协议(信贷协议),经修订后,该协议包括(I)定期贷款A贷款,其中包括$
信贷协议载有限制本公司及其部分附属公司能力的契诺(其中包括):(I)设立、招致、承担或容受存在留置权;(Ii)招致或担保负债;(Iii)支付股息或回购股票;(Iv)与联属公司订立交易;(V)完成资产出售、收购或合并;(Vi)订立各类繁琐协议;或(Vii)进行投资。
2015年7月1日,对信贷协议进行了修订,修改了“综合EBITDA”的定义,以提高与本公司于2014年10月收购URS Corporation(URS)相关的收购和整合费用的免税额。
于二零一五年十二月二十二日修订信贷协议,以进一步修订“综合EBITDA”的定义,进一步提高与收购URS有关的收购及整合开支免税额,并容许主要涉及本公司国际附属公司的内部公司重组。
2016年9月29日,修订了信贷协议和担保协议,以(1)降低定期贷款A和循环信贷安排的适用利差,并将适用的信用证费用和承诺费降低到修订后的综合杠杆水平;(2)将定期贷款A和循环信贷安排的期限延长至2021年9月29日;(3)增加一笔新的延迟提取定期贷款A安排,金额为#美元。
于2017年3月31日修订信贷协议,以(1)扩大受限制附属公司在“增量定期贷款”项下借款的能力;(2)修订“营运资金”的定义,以用作“超额现金流量”;(3)修订“综合EBITDA”及“综合资金负债”的定义,以反映AECOM资本处置的预期收益及债务偿还,该处置已于2017年4月28日完成;及(4)修订有关本公司进行内部重组能力的条文。
17
目录
2018年3月13日,对信贷协议进行了修改,以(1)对现有定期贷款A融资进行再融资,以包括$
2018年11月13日,修订了信贷协议,修订了“综合EBITDA”的定义,以增加企业重组津贴,并在非核心资产处置的契约下提供额外的灵活性,以及其他变化。
2020年1月28日,AECOM签订了信贷协议第7号修正案,修改了资产处置契约,允许出售我们的管理服务业务和强制性预付款条款,以便只使用出售所得净额预付未偿还定期贷款。
2020年5月1日,公司签订了信贷协议第8号修正案,允许在交易结束后三个月内借款,本金总额最高可达$
2020年7月30日,该公司提取了$
于2021年2月8日,本公司订立《信贷协议2021年再融资修正案》,根据该修正案,循环信贷安排及信贷协议项下未偿还定期贷款的到期日延长至2026年2月8日。此外,再融资修正案将循环信贷安排的规模降至1美元。
18
目录
于二零二一年四月十三日,本公司订立信贷协议第10号修正案,据此,贷款人向本公司提供本金总额为$的有担保期限“B”期信贷安排(B期贷款)。
条款B贷款须遵守与先前根据现有信贷协议产生的现有定期贷款相同的正面及负面契诺及违约事件(但现有信贷协议中的财务契诺不适用于条款B贷款)。条款B贷款的适用利率按年利率计算,年利率等于(A)欧洲货币利率(如信贷协议中所定义)加
本公司须维持最低综合利息覆盖率
截至2021年3月31日和2020年9月30日,未偿还备用信用证总额为$
2024年高级债券
2014年10月6日,该公司完成了一次定向增发,募集资金为$
2020年7月21日,该公司完成了面值高达美元的现金投标要约
截至2021年3月31日,2024年债券的估计公允价值约为$
2021年4月26日,该公司完成了高达1美元的现金收购要约
19
目录
在2024年7月15日之前的任何时间,公司可以一次或多次赎回2024年债券的全部或部分,赎回价格相当于(I)
据以发行2024年票据的契约包含截至2021年3月31日的习惯性违约事件,其中包括付款违约、外汇违约、未能根据该契约提供通知和与破产事件相关的条款,以及习惯性负面契约。
截至2021年3月31日,该公司遵守了与2024年债券有关的公约。
2021年4月6日,本公司、2024年债券的担保人和2024年债券的受托人签署并交付了2024年债券(补充契约)的补充契约,该契约于2021年4月6日生效。补充契约于2021年4月13日开始运作,当时公司接受了2024年购买的票据,并在2021年4月投标要约的早期结算日为此付款。
关于补充契约,契约中与2024年票据有关的以下每一节都被删除:(I)第4.03节,“证券交易委员会报告”;(Ii)第4.04节,“合规证书”;(Iii)第4.05节,“税收”;(Iv)第4.06节,“暂缓、延期和高利贷法律”;(V)第4.07节,“限制支付”;(Vi)第4.08节,“限制从受限制的子公司进行分销”;(V)第4.07节,“限制支付”;(Vi)第4.08节,“限制来自受限制子公司的分销”;(V)第4.07节,“限制支付”;(Vi)第4.08节,“限制从受限制的子公司进行分销”;(Vii)第4.09节,“负债限制”;(Viii)第4.10节,“出售资产和附属股票的限制”;(Ix)第4.11节,“限制与关联公司的交易”;(X)第4.12节,“留置权限制”;(Xi)第4.14节,“控制权变更”;(Ii)第4.18节,“未来附属担保人”;(Xiii)第4.19节,“中止契诺”;(Xiv)第4.20节,“额外利息通知”;及(Xv)第6.01(A)节,“违约事件”(其中第(3)至(7)款(含)款)。对第3.01节“致受托人的通知”、第3.02(A)节“选择将赎回的票据”、第3.03(A)节“赎回通知”、第4.15节“公司存在”、第5.01节“合并和合并”以及第5.02节“继任公司”也作了一些修改。
2017年高级票据
2017年2月21日,本公司完成定向增发,募集资金为$
截至2021年3月31日,2017年高级票据的估计公允价值约为$
本公司可于2026年12月15日前随时及不时赎回全部或部分2017年优先债券,赎回价格相当于
根据其发行2017年高级票据的契约包含常规违约事件,包括(除其他事项外)付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的拨备。契约还包含惯常的消极契约。
截至2021年3月31日,公司遵守了与2017年高级票据相关的公约。
20
目录
URS高级债券
关于2014年收购URS Corporation(URS),公司承担了URS
剩下的$
其他债务 和其他物品
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务,以及无担保信贷安排。该公司的无担保信贷安排主要用于与一般和专业责任保险计划相关的备用信用证以及合同履约担保。截至2021年3月31日和2020年9月30日,这些未偿还备用信用证总额为$
实际利率
截至2021年3月31日及2020年3月31日止六个月内,公司总债务的平均实际利率(包括利率互换协议的影响)为
综合经营报表中的利息支出包括截至2021年3月31日的三个月和六个月的递延债务发行成本的摊销。
8.评估衍生金融工具和公允价值计量
该公司使用利率衍生合约来对冲公司可变利率债务的利率风险。本公司与金融机构订立外币衍生工具合约,以降低其现金流及盈利因外币汇率波动而受到不利影响的风险。该公司的套期保值计划并非指定用于交易或投机目的。
本公司按公允价值在随附的综合资产负债表上确认衍生工具为资产或负债。本公司在随附的综合经营报表中被指定为会计套期保值的衍生工具的公允价值变动(即损益)在随附的综合资产负债表中记录为收入成本、利息支出或累计其他全面亏损。
现金流对冲
该公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期协议来确定公司部分债务的可变利率。本公司最初将现金流对冲的有效部分的任何收益报告为累计其他全面亏损的组成部分。根据现金流对冲的类型,当浮动利率债务的利息支出被确认时,收益或亏损随后被重新分类为利息支出。如果被套期保值的交易可能不会发生,与利率掉期协议相关的任何收益或损失将在其他收入中确认。
21
目录
该公司未偿还利率掉期协议的名义本金、固定利率和相关到期日如下:
2021年3月31日 | ||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 期满 | |||
货币 |
| (单位:百万美元) |
| 率 |
| 日期 |
美元 | |
| 2023年2月 |
2020年9月30日 | ||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 期满 | |||
货币 |
| (单位:百万美元) |
| 率 |
| 日期 |
美元 | |
| 2023年2月 |
其他外币远期合约
该公司使用未被指定为会计套期保值的外币远期合约来对冲公司间交易和以子公司功能货币以外的货币计价的其他货币资产或负债。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月里,这些合约的损益并不重要。
公允价值计量
公司按公允价值记录的非养老金金融资产和负债与衍生工具有关,在2021年3月31日或2020年9月30日不是实质性的。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,与从累计其他综合亏损中重新分类相关的衍生品累计余额和报告期活动见附注14。在本公司外汇期权累计其他全面亏损中确认的金额在所有呈报的期间都不重要。从累计其他全面亏损重新归类为外币期权收入的金额在列报的所有期间都无关紧要。此外,还有
9.取消以股份为基础的支付
公司员工股票期权奖励的公允价值是在授予之日估计的。获奖的预期期限代表获奖预期未完成的时间段。无风险利率以美国公债利率为基准,到期日等于授予日股票期权的预期期限。该公司使用历史数据作为估计没收概率的基础。
截至3月31日的6个月的股票期权活动如下:
2021 | 2020 | |||||||||
中国股票的股票价格 | 加权平均 | 中国股票的股票价格 | 加权平均 | |||||||
| 在以下选项下 |
| 行权价格 |
| 在以下选项下 |
| 行权价格 | |||
(单位:百万美元) | (单位:百万美元) | |||||||||
截至9月30日的未偿还款项 | | $ | |
| | $ | | |||
授予的期权 |
|
|
|
| ||||||
行使的期权 |
| ( |
| |
|
| ||||
期权被没收或过期 |
|
|
|
| ||||||
截至3月31日的未偿还款项 |
| |
| |
| |
| | ||
已归属且预计将于3月31日归属于未来 | | $ | |
| | $ | |
22
目录
公司根据其业绩收益计划(PEP)向员工发放股票单位,根据该计划,单位的赚取和发行取决于既定的累积业绩目标,并在
10.取消所得税
该公司的实际税率为
造成美国法定联邦所得税率之间差异的最重要的项目是
本公司采用美国会计准则第740条下的年度实际税率法计算其中期税项拨备。该公司的有效税率因各种因素而波动,这些因素包括全球收入和支出组合的变化、行政审计的结果、由于管理层在本季度考虑新的正面或负面证据而对估值免税额评估的变化,以及制定的税法的变化。美国联邦政府最近提出了一项重大立法,将提高美国的公司税率,并影响公司的征税方式。此外,许多国际立法和监管机构都提出了立法建议,这些立法可能会对我们的国际商业活动的征税方式产生重大影响。这些拟议的变化如果通过,可能会对公司的所得税支出和递延税收余额产生实质性影响。
该公司目前正在包括美国在内的几个司法管辖区接受税务审计,并相信在未来12个月内合理可能出现的结果,包括诉讼时效的失效,可能会导致未来的调整,但不会导致不确定税收状况的负债发生实质性变化。
一般来说,该公司不为其非美国子公司的账面税毛差拨备美国税或外国预扣税,因为这种基差约为#美元。
23
目录
11.预计每股收益为美元
每股基本收益(EPS)不包括稀释,计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。该公司包括使用库存股方法的股权奖励的加权平均稀释效应作为潜在普通股。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月,排除在潜在普通股计算之外的股权奖励并不显著。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的分母对帐:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, |
| 三月三十一号, |
| 三月三十一号, | |||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |
(单位:百万美元) | ||||||||
基本每股收益的分母 |
| |
| |
| |
| |
潜在普通股 |
| |
| |
| |
| |
稀释后每股收益的分母 |
| |
| |
| |
| |
12.新租约
2019年10月1日,本公司修订追溯采用FASB ASC 842,修订了租赁会计准则。因此,本公司自采纳之日起采用了新的指导方针,并通过股本记录了累积效果调整。以前的期间没有因为通过而被重述。留存收益减少$
该公司还应用了过渡选举,使其能够避免重新评估与到期或即将到期的租约有关的租约定义、分类或直接成本。采用新租赁指引并未大幅改变本公司对融资租赁(以前称为资本租赁)的会计处理。
本公司及其子公司是写字楼和设备不可撤销租赁协议的承租人。该公司的写字楼租赁基本上都是经营性租赁,其设备租赁既是经营性租赁又是融资性租赁。该公司将其设备租赁的租赁和非租赁组成部分分组为单一租赁组成部分,但将写字楼租赁的租赁和非租赁组成部分分开。
本公司于开始日期确认其经营租赁的使用权资产及租赁负债,该等资产及租赁负债等于租赁期内合约最低租赁付款的现值。现值是使用租赁中隐含的利率(如果知道)或公司的递增担保借款利率来计算的。用于经营租赁的贴现率主要根据对本公司递增担保借款利率的分析确定,而用于融资租赁的贴现率主要由租赁中指定的利率确定。
相关租赁付款在租赁期内按直线计算,包括本公司有权使用资产的任何免费租赁期(如适用)。对于具有合理续期保证的具有续期选项的租约,租赁期(包括续期期)用于确定适当的租赁分类并计算定期租金费用。初始期限短于12个月的租赁不会在资产负债表上确认,租赁费用是以直线基础确认的。
24
目录
租赁费用的构成如下:
| 截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融资租赁成本: |
| |||||||||||
使用权资产摊销 |
| | | | | |||||||
租赁负债利息 |
| | | | | |||||||
可变租赁成本 |
| | | | | |||||||
短期租赁费用 |
| | | | | |||||||
总租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | |
与租赁相关的其他资产负债表信息如下:
|
| 自.起 |
| 截至 | ||||
(除特别注明外,以百万为单位) |
| 资产负债表分类 |
| 2021年3月31日 |
| 2020年9月30日 | ||
资产: |
|
|
|
| ||||
经营性租赁资产 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁资产 |
| |
| | ||||
租赁资产总额 |
|
| $ | | $ | | ||
负债: |
|
|
| |||||
目前: |
|
|
| |||||
经营租赁负债 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
流动租赁负债总额 |
|
| |
| | |||
非当前: |
|
| ||||||
经营租赁负债 |
| |
| | ||||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
非流动租赁负债总额 |
|
| $ | | $ | |
自.起 | 自.起 | |||||
| 2021年3月31日 | 2020年9月30日 | ||||
加权平均剩余租期(年): |
|
| ||||
经营租约 |
| |||||
融资租赁 |
| |||||
加权平均折扣率: |
| |||||
经营租约 |
| | % | | % | |
融资租赁 |
| | % | | % |
25
目录
与租赁相关的其他现金流信息如下:
| 截至六个月 | |||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | |||||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万) | ||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
|
| ||||
营业租赁的营业现金流 | $ | $ | | |||
融资租赁的营业现金流 |
| | ||||
融资租赁产生的现金流 |
| | ||||
以新的经营租约换取的使用权资产 |
| | ||||
以新融资租赁换取的使用权资产 |
| |
公司经营租赁和融资租赁的剩余租赁付款总额如下:
| 经营性租赁 |
| 融资租赁 | |||
财年 | (单位:百万美元) | |||||
2021年(剩余6个月) | $ | | $ | | ||
2022 |
| |
| | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 | |
| | |||
此后 |
| |
| | ||
租赁付款总额 | $ | | $ | | ||
减去:代表利息的数额 | $ | ( | $ | ( | ||
租赁总负债 | $ | | $ | |
13.更新其他财务信息
应计费用和其他流动负债包括以下各项:
| 三月三十一号, |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
应计薪金和福利 | $ | | $ | | ||
应计合同成本 |
| |
| | ||
其他应计费用 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
上述应计合同费用包括与应计专业责任有关的余额#美元。
26
目录
14.从累计的其他全面损失中重新分类。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月与从累计其他综合亏损中重新分类有关的累计余额和报告期活动摘要如下(以百万为单位):
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 收益/(亏损)持续 | 其他 | |||||||||
| 相关 |
| 翻译 |
| 导数 |
| 全面 | |||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2020年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合(亏损)收益 |
| ( | ( | | ( | |||||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| | — | | | |||||||
2021年3月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| 外国 |
|
|
| 累计 | ||||||
养老金 | 货币 | 收益/(亏损)持续 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
调整 | 调整 | 仪器 | 损失 | |||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2020年3月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 收益/(亏损)打开 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2020年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合(亏损)收益 |
| ( |
| |
| |
| | ||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | | ||||||||
2021年3月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 收益/(亏损)打开 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2019年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | | ||||||||
2020年3月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
27
目录
15.预算承诺和或有事项
该公司记录的金额代表其与索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的可能估计负债。该公司在一定程度上依靠合格的精算师来协助其确定准备金水平,以确定已知并已对其提出的保险相关索赔,以及根据精算分析据信已发生但截至各自资产负债表日期尚未向公司索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。该公司在其综合经营业绩中包括对此类保险准备金的任何调整。本公司合理可能的损失披露是在考虑保险赔偿之前按毛数列报的。在收益或有事项实现之前,公司不会记录这些收益或有事项。在正常业务过程中,本公司可能不知道自己或其关联公司正在接受调查,也可能不知道已知的调查是否已经结束。
在正常业务过程中,本公司订立各种安排,为客户、贷款人或合作伙伴提供财务或业绩保证。此类安排包括备用信用证、担保债券和公司担保,以支持其附属公司、合伙企业和合资企业的信誉或项目执行承诺。履约安排通常有不同的到期日,从项目合同完成到合同完成之后,在某些情况下,如保修。本公司亦可保证项目完成后会达到指定的表现标准。如果项目最终未能达到保证的绩效标准,公司可能会招致额外成本、支付违约金或对客户为达到所需绩效标准而产生的成本负责。未完成绩效安排的潜在付款金额通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩余成本。一般来说,根据合资企业安排,如果一方合伙人在财务上无法完成其在合同中的份额,可能会要求其他合伙人完成这些活动。
截至2021年3月31日,本公司或有负债约为$
在正常业务过程中,本公司代表某些未合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同签订各种协议,为客户提供财务或履约保证。签订这些协议主要是为了支持这些实体的项目执行承诺。
本公司的投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“该基金”),本公司间接持有该基金的股权,并有持续的资本承诺为投资提供资金。截至2021年3月31日,公司的资本承诺为
此外,对于AECOM Capital的投资活动,该公司提供合同义务担保,包括项目完工担保、债务偿还、环境赔偿义务和其他贷款人要求的担保。
能源部停用、拆除和拆除项目
AECOM Energy and Construction,Inc.,总部位于俄亥俄州,是本公司的前附属公司(“前附属公司”),于2007年与能源部(DOE)执行了一项可偿还成本的任务订单,在纽约州的一个项目现场提供停用、拆除和拆除服务,该项目在2010年期间经历了污染和性能问题。2011年2月,前附属公司和美国能源部执行了一项任务订单修改,将一些可偿还成本的合同条款改为风险条款。任务单修改,包括随后的修改,要求能源部支付所有项目成本,最高可达#美元。
28
目录
由于联邦和州机构的意外要求和允许的延误,以及2011年飓风艾琳造成的延误和相关的地面稳定活动,前附属公司被要求开展《修改任务单》范围以外的工作。2014年12月,前附属公司根据合同争端法向美国能源部提交了初步索赔,要求追回#美元。
2020年1月31日,公司完成将其管理服务业务出售给买方,包括参与能源部项目的前附属公司。公司和买方同意,未来所有能源部项目索赔回收和费用将平分
本公司打算积极追索所有索赔金额,但不能确定本公司是否会收回向能源部提交的2014和2019年索赔,或任何可能对本公司的运营业绩产生重大不利影响的额外索赔或成本。
纽约环境保护局
2017年9月,纽约州环境保护部(DEC)通知AECOM USA,Inc.,Inc.违反了与AECOM USA,Inc.监督Schoharie县溪流恢复项目相关的纽约州环境保护法(ECL)的环境许可证违规行为,如果根据ECL的最高民事处罚条款计算,可能会导致实质性处罚。AECOM USA,Inc.否认这一说法,并打算继续积极为此事辩护;然而,AECOM USA,Inc.不能保证它将在这些努力中取得成功。目前无法合理估计超出任何当前应计项目的潜在损失范围,主要是因为该事件涉及复杂而独特的环境和监管问题;项目现场涉及多个地方、州和联邦政府机构的监督和参与;任何所谓的损害都存在很大的不确定性;而且该事件还处于初步阶段。
炼油厂扭亏为盈项目
该公司的一家前附属公司达成了一项协议,将在2017年12月蒙大拿州一家炼油厂计划关闭期间提供周转维护服务。扭亏为盈项目于2019年2月完工。由于公司前关联公司控制之外的情况,包括客户指示的变更和延误以及炼油厂的状况,公司前关联公司在原合同之外进行了额外的工作,金额超过$
29
目录
于2020年1月31日,本公司完成向买方(包括前联营公司)出售其管理服务业务,但炼油厂扭亏为盈项目(包括相关债权和负债)仍由本公司保留。
公司打算积极起诉和辩护这件事,但公司不能保证公司会在这些努力中取得成功。目前还不能合理地确定或估计这件事的解决办法和任何潜在的损失范围,主要是因为这件事引发了复杂的法律问题,公司正在继续评估。
16.划分可报告的细分市场
在2020财年第一季度,该公司重组了运营和报告结构,以更好地与其正在进行的专业服务业务保持一致。这次重组更好地反映了公司在出售其前管理服务可报告业务部门和计划出售其在附注3中讨论的自营风险建筑业务后的持续运营。公司前管理服务可报告业务部门和前建筑服务可报告业务部门中的民用基础设施、电力和石油和天然气建筑业务被归类为非连续性业务。原建筑服务可报告业务部门中的设计和咨询服务可报告业务部门和施工管理业务部门围绕地理区域进行了改革。美洲部门为美国、加拿大和拉丁美洲的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及施工管理服务,而国际部门为欧洲、中东、非洲和亚太地区的商业和政府客户提供类似的专业服务。
该公司的AECOM Capital(ACAP)部门主要投资和开发房地产项目。这些可报告的部门是按照各自客户的不同专业需求以及公司如何管理其业务来组织的。该公司根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型),将不同的业务部门汇总到其可报告的部门中。应报告分部的变化适用于列报的所有期间。
30
目录
下表列出了有关该公司可报告部门的汇总财务信息:
阿科姆 | ||||||||||||||||
可报告的细分市场: |
| 美洲 |
| 国际 |
| 资本 |
| 公司 |
| 总计 | ||||||
(单位:百万) |
| |||||||||||||||
截至2021年3月31日的三个月: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — |
| ( | ( | ( | ||||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 |
| |
| |
| | ( | | ||||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % |
| | % |
| — | — | | % | |||||
| ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的三个月: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 | | | | ( | | |||||||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % | | % | — | — | | % | |||||||
截至2021年3月31日的6个月: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 | | | | — | | |||||||||||
合营企业收益中的权益 | | | | — | | |||||||||||
一般和行政费用 | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入 | | | | ( | | |||||||||||
毛利润占收入的百分比 | | % | | % | — | — | | % | ||||||||
截至2020年3月31日的6个月: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重组成本 |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |||||||
营业收入 |
| |
| | |
| ( |
| | |||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % |
| | % | — | — |
| | % |
可报告的细分市场: |
|
|
|
| ||||||||
总资产 | ||||||||||||
2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2020年9月30日 | | | | |
31
目录
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述,这些陈述不仅限于历史事实,而且反映了公司目前对未来事件的信念、预期或意图。这些陈述包括与公司有关的前瞻性陈述,包括公司的业务、运营和战略,以及工程和建筑业。本声明不限于非历史事实的声明,包括使用“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”和“将要”等术语的声明,以及与新冠肺炎冠状病毒大流行造成的未来影响以及相关的经济不稳定和市场波动(包括各国政府对冠状病毒的反应,包括任何延长的旅行、商业或其他类似限制)有关的声明,或暂时或永久停止建设、基础设施或其他项目,要求我们将员工或人员从现场撤走以保护他们,以及推迟或减少我们的政府或商业客户或潜在客户计划的行动;未来的收入、支出和业务趋势;未来自我履行风险建筑风险敞口的未来减少;未来的会计估计;未来的合同履行义务;未来积压的转换;未来的资本分配优先事项,包括普通股回购、未来的应收贸易账款、未来的债务偿还;未来的退休后费用;未来的税收优惠和费用。, 本新闻稿所载的前瞻性表述包括但不限于预期结果、未来税收立法的影响、未来法规的合规性、未来的法律索赔和保险覆盖范围、我们对财务报告的披露和内部控制的未来有效性、未来成本节约以及其他未来经济和行业状况。鉴于所有前瞻性陈述中固有的风险和不确定性,本季度报告中包含此类陈述不应被我们或任何其他人视为我们的目标或计划将会实现的陈述。尽管管理层认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的,但这些假设和前瞻性陈述会受到各种因素、风险和不确定性的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括但不限于,我们的业务是周期性的,容易受到经济衰退和客户支出削减的影响;政府关门;政府长期合同;以及受与政府合同拨款相关的不确定性的影响;政府机构可能会修改。, 削减或终止我们的合同;政府合同要接受合同条款的审计和调整;固定价格合同下的损失;对我们合资实体运营的有限控制;我们的员工或顾问的不当行为的责任;未能遵守适用于我们业务的法律或法规;保持足够的担保和财务能力;高杠杆率和潜在的无力偿还债务和担保;英国退欧和关税的风险敞口;不同国家的政治和经济风险敞口;货币汇率波动;留住和招聘关键的技术和管理人员;法律索赔;保险覆盖范围不足;环境法。这些风险和不确定性因素包括但不限于以下风险和不确定性因素:可能未尽到法律责任的风险、合作伙伴和第三方未能履行其法律义务的风险、养老金成本的管理问题、AECOM Capital的房地产开发问题、网络安全问题、IT宕机和数据隐私问题、与Management Services交易的效益和成本相关的风险、包括管理服务交易的预期效益未全部或完全实现的风险、以及本10-Q表季报以及我们提交给证券交易委员会的后续任何报告中讨论的其他风险和因素。因此,实际结果可能与任何前瞻性陈述预期的结果大不相同。
关于本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述或其他事项,其全部内容均受上述警告性陈述的明确限定。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述,它们只说明它们的发表日期。公司没有义务(并明确表示不承担任何此类义务)更新或修改任何可能不时做出的前瞻性陈述,无论这些前瞻性陈述是否因新信息、未来发展或其他原因而产生。请查看本季度报告中的“第II部分第1A项-风险因素”,以讨论可能影响我们未来业绩的因素、风险和不确定因素。
32
目录
概述
我们是全球领先的专业技术和管理支持服务提供商,为世界各地的政府、企业和组织提供服务。我们为全球主要终端市场(如交通、设施、环境、能源、水和政府市场)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计、施工管理服务以及投资和开发服务。
我们的业务主要集中在提供收费的规划、咨询、建筑和工程设计服务,因此,我们的业务是劳动密集型的。我们的收入主要来自我们创造收入和从客户那里收取现金的能力,方法是对员工在客户项目上花费的时间进行记账,以及我们管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要来自房地产开发、销售和管理费。
在2020财年第一季度,我们重组了运营和报告结构,以更好地与我们正在进行的专业服务业务保持一致。此次重组更好地反映了我们在出售管理服务部门后的持续运营,并计划出售我们的自营风险建筑业务,包括我们的民用基础设施、电力和石油和天然气建筑业务。我们的管理服务和自营风险建筑业务分别是我们以前的管理服务部门和以前的建筑服务部门的一部分。这些业务在列报的所有期间都被归类为非连续性业务。
我们通过三个部门报告我们的持续业务,下面将对每个部门进行更详细的描述:美洲、国际和AECOM Capital(ACAP)。这些细分市场是按照各自客户的不同专业需求以及我们如何管理业务来组织的。我们根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型),将不同的业务部门汇总到我们的可报告部门中。
● | 美洲:为美国、加拿大和拉丁美洲的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计以及施工管理服务。 |
● | 国际:为欧洲、中东、非洲和亚太地区的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务。 |
● | AECOM Capital(ACAP):主要投资于房地产项目。 |
ACAP通常与投资者和经验丰富的开发商合作,作为共同普通合伙人。ACAP可以(但不是必须)与我们的其他AECOM附属公司签订合同,为ACAP资助的项目提供设计、工程、施工管理、开发以及运营和维护服务。
我们的收入取决于我们吸引和留住合格的高生产率员工、识别商业机会、整合和最大化我们最近收购的价值、将我们的劳动力资源配置到有利可图的高增长市场、获得新合同和续签现有客户协议的能力。对我们服务的需求是周期性的,可能容易受到突如其来的经济低迷以及政府和私营行业支出减少的影响,这可能会导致客户推迟、缩减或取消拟议和现有的项目。此外,作为一家专业服务公司,保持员工工作的高质量是我们创收和盈利不可或缺的一部分。
我们的成本主要包括支付给员工的补偿,包括工资、附带福利、雇用分包商的成本、其他与项目有关的费用和销售、一般和行政成本。
33
目录
美国联邦政府,包括新的拜登政府,已经提出了重要的立法和行政基础设施倡议,如果获得通过,可能会对我们的基础设施业务产生积极影响。
关于我们的资本分配政策,2020年11月13日,董事会批准将我们的回购授权从紧接该日期之前的约3.05亿美元增加到10亿美元。截至2021年3月31日,董事会回购授权的剩余金额约为7.5亿美元。我们打算根据我们的资本分配政策,将未来可用现金用于股票回购。
我们基本上已经退出了我们所有的自营风险建筑业务,并预计将退出我们所有的非核心石油和天然气市场。根据适用的法律,我们已经基本完成了退出30个国家的计划,这是我们提高盈利能力和降低风险状况的持续计划的一部分,我们将继续评估我们的地理风险敞口,作为该计划的一部分。
我们预计2021财年将产生3000万至5000万美元的重组成本,主要与之前宣布的重组行动有关,这些行动预计将带来持续的利润率提高和效率。这些重组行动的总现金成本预计约为3000万至5000万美元。
冠状病毒的影响
冠状病毒大流行的影响,以及预防和减轻其蔓延的措施,正从多个方面影响我们的企业:
● | 冠状病毒及其带来的经济影响预计会减少对我们服务的需求,并在某些情况下影响客户的支出;然而,冠状病毒的性质及其持续时间不明朗,使我们很难预测和量化这种影响。 |
● | 我们限制非必要的商务旅行,要求或协助员工在适当的情况下远程工作。 |
● | 在某些司法管辖区,其他客户项目的非必要建设和工作已暂时停止。 |
● | 有些合同协议无法履行,使我们无法付款或收款。 |
● | 冠状病毒令我们更难估计业务的未来表现,以及减轻这些发展对业务运作造成的不利财务影响。 |
● | 美国各州和地方的预算短缺已经对我们的追逐渠道和颁奖活动的速度产生了负面影响。 |
● | 某些市场,如英国、中东和东南亚,正在经历项目延误,影响了我们的业绩和业绩。 |
34
目录
经营成果
截至2021年3月31日的三个月和六个月与截至2020年3月31日的三个月和六个月
合并结果
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 | ||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| |||||||
(未经审计-以百万计) | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 3,265.5 | $ | 3,245.7 |
| $ | 19.8 | 0.6 | % | $ | 6,578.7 | $ | 6,481.3 | $ | 97.4 | 1.5 | % | ||||||
收入成本 | 3,070.3 |
| 3,076.9 | (6.6) | (0.2) | 6,199.1 |
| 6,146.7 | 52.4 | 0.9 | |||||||||||||
毛利 | 195.2 |
| 168.8 | 26.4 | 15.6 | 379.6 |
| 334.6 | 45.0 | 13.4 | |||||||||||||
合营企业收益中的权益 | 7.2 |
| 13.5 | (6.3) | (46.7) | 15.4 |
| 23.4 | (8.0) | (34.2) | |||||||||||||
一般和行政费用 | (36.0) |
| (41.0) | 5.0 | (12.2) | (74.4) |
| (84.6) | 10.2 | (12.1) | |||||||||||||
重组成本 | (8.8) |
| (31.2) | 22.4 | (71.8) | (21.8) |
| (76.1) | 54.3 | (71.4) | |||||||||||||
营业收入 | 157.6 |
| 110.1 | 47.5 | 43.1 | 298.8 |
| 197.3 | 101.5 | 51.4 | |||||||||||||
其他收入 | 3.5 |
| 2.4 | 1.1 | 45.8 | 7.4 |
| 6.4 | 1.0 | 15.6 | |||||||||||||
利息支出 | (32.8) |
| (37.1) | 4.3 | (11.6) | (63.5) |
| (77.5) | 14.0 | (18.1) | |||||||||||||
持续经营的税前收入 | 128.3 |
| 75.4 | 52.9 | 70.2 | 242.7 |
| 126.2 | 116.5 | 92.3 | |||||||||||||
持续经营的所得税费用 | 35.1 |
| 21.6 | 13.5 | 62.5 | 60.7 |
| 37.5 | 23.2 | 61.9 | |||||||||||||
持续经营净收益 | 93.2 |
| 53.8 | 39.4 | 73.2 | 182.0 |
| 88.7 | 93.3 | 105.2 | |||||||||||||
停产净亏损 | (47.9) |
| (130.8) | 82.9 | (63.4) | (103.7) |
| (112.6) | 8.9 | (7.9) | |||||||||||||
净收益(亏损) | 45.3 | (77.0) | 122.3 | (158.8) | 78.3 | (23.9) | 102.2 | (427.6) | |||||||||||||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | (4.9) | (5.2) | 0.3 | (5.8) | (10.3) | (9.3) | (1.0) | 10.8 | |||||||||||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | (1.0) |
| (3.9) | 2.9 | (74.4) | (2.5) |
| (12.3) | 9.8 | (79.7) | |||||||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | (5.9) | (9.1) | 3.2 | (35.2) | (12.8) | (21.6) | 8.8 | (40.7) | |||||||||||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 88.3 | 48.6 | 39.7 | 81.7 | 171.7 | 79.4 | 92.3 | 116.2 | |||||||||||||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | (48.9) | (134.7) | 85.8 | (63.7) | (106.2) | (124.9) | 18.7 | (15.0) | |||||||||||||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) |
| $ | 39.4 | $ | (86.1) |
| $ | 125.5 | (145.8) | % | $ | 65.5 |
| $ | (45.5) | $ | 111.0 | (244.0) | % |
35
目录
下表为营业报表项目与营收的百分比关系:
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, |
| |||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 |
| 94.0 |
| 94.8 |
| 94.2 |
| 94.8 | |
毛利 |
| 6.0 |
| 5.2 |
| 5.8 |
| 5.2 | |
合营企业收益中的权益 |
| 0.2 |
| 0.4 |
| 0.2 |
| 0.4 | |
一般和行政费用 |
| (1.1) |
| (1.2) |
| (1.2) |
| (1.4) | |
重组成本 |
| (0.3) |
| (1.0) |
| (0.3) |
| (1.2) | |
营业收入 |
| 4.8 |
| 3.4 |
| 4.5 |
| 3.0 | |
其他收入 |
| 0.1 |
| 0.1 |
| 0.1 |
| 0.1 | |
利息支出 |
| (1.0) |
| (1.2) |
| (0.9) |
| (1.2) | |
持续经营的税前收入 |
| 3.9 |
| 2.3 |
| 3.7 |
| 1.9 | |
持续经营的所得税费用 |
| 1.0 |
| 0.6 |
| 0.9 |
| 0.5 | |
持续经营净收益 | 2.9 | 1.7 | 2.8 | 1.4 | |||||
停产净亏损 | (1.5) | (4.1) | (1.6) | (1.8) | |||||
净收益(亏损) |
| 1.4 |
| (2.4) |
| 1.2 |
| (0.4) | |
可归因于持续经营的非控股权益的扣除税后的净收入 |
| (0.2) |
| (0.2) |
| (0.2) |
| (0.1) | |
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益,扣除税金 | 0.0 | (0.1) | 0.0 | (0.2) | |||||
可归因于非控股权益的净收入 | (0.2) | (0.3) | (0.2) | (0.3) | |||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 2.7 | 1.5 | 2.6 | 1.2 | |||||
可归因于AECOM停止运营的净亏损 | (1.5) | (4.2) | (1.6) | (1.9) | |||||
可归因于AECOM的净收益(亏损) |
| 1.2 | % | (2.7) | % | 1.0 | % | (0.7) | % |
收入
截至2021年3月31日的三个月,我们的收入增加了1980万美元,增幅0.6%,达到32.655亿美元,而去年同期为32.457亿美元。
截至2021年3月31日的6个月,我们的收入增加了9740万美元,增幅为1.5%,达到65.787亿美元,而去年同期为64.813亿美元。
截至2021年3月31日的三个月的收入增长主要是由于我们的国际部门增加了2700万美元,但美洲部门减少了740万美元,这一点在下面进一步讨论。
截至2021年3月31日的6个月的收入增长主要是由于我们的美洲部门增加了9790万美元,但被我们国际部门减少了50万美元所抵消,如下所述。
在提供服务的过程中,我们经常转包服务,并代表我们的客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户,并根据行业惯例和公认会计原则(GAAP)计入我们的收入和收入成本。由于分包商和其他直接成本可能会因项目和期间的不同而发生重大变化,因此收入的变化可能不能反映业务趋势。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度,分包商和其他直接成本分别为17亿美元和17亿美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,分包商和其他直接成本分别为35亿美元和34亿美元。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里,分包商成本和其他直接成本占收入的百分比分别为52%和52%。在截至2021年和2020年3月31日的六个月里,分包商成本和其他直接成本占收入的百分比分别为54%和52%。
36
目录
毛利
截至2021年3月31日的三个月,我们的毛利润增加了2640万美元,增幅为15.6%,达到1.952亿美元,而去年同期为1.688亿美元。截至2021年3月31日的三个月,毛利润占营收的百分比从截至2020年3月31日的三个月的5.2%增加到6.0%。
截至2021年3月31日的6个月,我们的毛利润增加了4500万美元,增幅为13.4%,达到3.796亿美元,而去年同期为3.346亿美元。在截至2021年3月31日的六个月中,毛利润占收入的百分比从截至2020年3月31日的六个月的5.2%增加到5.8%。
毛利变化是由于下面美洲和国际可报告部分中提到的原因。
合资企业收益中的权益
截至2021年3月31日的三个月,我们在合资企业收益中的股本为720万美元,而去年同期为1350万美元。
截至2021年3月31日的6个月,我们在合资企业收益中的股本为1540万美元,而去年同期为2340万美元。
与去年同期相比,在截至2021年3月31日的3个月和6个月中,合资企业的收益下降,主要是由于美洲的一个体育场建设项目完成。
一般和行政费用
截至2021年3月31日的三个月,我们的一般和行政费用与去年同期的4100万美元相比减少了500万美元,降幅为12.2%,降至3600万美元。截至2021年3月31日的三个月,一般和行政费用占收入的百分比从截至2020年3月31日的三个月的1.2%降至1.1%。
截至2021年3月31日的6个月,我们的一般和行政费用与去年同期的8460万美元相比减少了1020万美元,降幅为12.1%,降至7440万美元。在截至2021年3月31日的六个月中,一般和行政费用占收入的比例从截至2020年3月31日的三个月的1.4%降至1.2%。
一般和行政费用减少的主要原因是管理层为提高盈利能力和简化经营结构而采取的重组行动。
重组成本
自2019财年第一季度以来,我们一直在实施重组计划,以提高盈利能力。在截至2020年3月31日的三个月和六个月内,我们产生了3120万美元和7610万美元的重组费用。100万美元,主要与最近管理层换届相关的人事成本有关。在截至2021年3月31日的三个月和六个月内,我们分别发生了880万美元和2180万美元的重组费用,主要与人事成本有关。我们预计在2021财年下半年将产生额外的重组成本,主要与优化我们的成本结构和消除间接成本有关。
其他收入
截至2021年3月31日的三个月,我们的其他收入从去年同期的240万美元增加到350万美元。
截至2021年3月31日的6个月,我们的其他收入从去年同期的640万美元增加到740万美元。
37
目录
其他收入主要由利息收入组成。
利息支出
截至2021年3月31日的三个月,我们的利息支出为3280万美元,而去年同期为3710万美元。
截至2021年3月31日的6个月,我们的利息支出为6350万美元,而去年同期为7750万美元。
利息支出减少的主要原因是,与截至2020年3月31日的三个月和六个月相比,截至2021年3月31日的三个月和六个月的债务较低。
所得税费用
截至2021年3月31日的三个月,我们的所得税支出为3510万美元,而去年同期为2160万美元。与去年同期相比,当期税费增加的主要原因是税前总收入增加5300万美元,但与不可抵扣成本相关的税费减少590万美元部分抵消了这一影响。
截至2021年3月31日的6个月,我们的所得税支出为6070万美元,而去年同期为3750万美元。与去年同期相比,当期税费增加的主要原因是整体税前收入增加了116.5美元,但与不可抵扣成本相关的税费减少了1,010万美元,部分抵消了这一影响。
我们定期整合和整合我们的业务运营和法人结构,这些内部举措可能会影响对不确定的税收状况、不确定的再投资主张和递延税项资产变现的评估。
停产净亏损
在2020财年第一季度,管理层批准了一项计划,通过出售我们的管理服务业务和自我执行的风险建筑业务。作为这些战略行动的结果,管理服务和自我执行的风险建筑业务被归类为非连续性业务。这一分类在提出的所有时期都有追溯性地适用。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,停产业务净亏损分别从130.8美元减少到4,790万美元,减少了8,290万美元。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的非持续运营净亏损减少的主要原因是交易成本降低,联合循环发电厂上一年的非经常性亏损,以及我们石油和天然气业务长期资产的减值,但被上一年出售管理服务业务的收益所抵消。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,停产业务净亏损减少890万美元,从亏损112.6美元降至亏损1.037亿美元。与截至2020年3月31日的6个月相比,截至2021年3月31日的6个月期间非持续运营净亏损减少的主要原因是联合循环发电厂的交易成本降低和非经常性上年亏损,但被出售管理服务业务的上年收益所抵消。
可归因于AECOM的净收益(亏损)
上述因素导致AECOM在截至2021年3月31日的三个月和六个月的净收益分别为3940万美元和6550万美元,而AECOM在截至2020年3月31日的三个月和六个月的净亏损分别为8610万美元和4550万美元。
38
目录
按可报告部门划分的运营结果:
美洲
截至三个月 | 截至六个月 |
| ||||||||||||||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 |
| ||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||||||
(单位:百万美元) |
| |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 2,468.3 | $ | 2,475.7 | $ | (7.4) | (0.3) | % | $ | 5,025.6 | $ | 4,927.7 | $ | 97.9 | 2.0 | % | ||||||||
收入成本 |
| 2,316.6 |
| 2,340.1 |
| (23.5) | (1.0) |
| 4,728.9 |
| 4,652.6 |
| 76.3 | 1.6 | ||||||||||
毛利 | $ | 151.7 | $ | 135.6 | $ | 16.1 | 11.9 | % | $ | 296.7 | $ | 275.1 | $ | 21.6 | 7.9 | % |
下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系:
截至三个月 | 截至六个月 |
| ||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, |
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||
收入成本 |
| 93.9 |
| 94.5 |
| 94.1 |
| 94.4 | ||
毛利 |
| 6.1 | % | 5.5 | % | 5.9 | % | 5.6 | % |
收入
截至2021年3月31日的三个月,我们美洲部门的收入减少了740万美元,降幅为0.3%,降至24.683亿美元,而去年同期为24.757亿美元。
截至2021年3月31日的6个月,我们美洲部门的收入增加了9790万美元,增幅为2.0%,达到50.256亿美元,而去年同期为49.277亿美元。
截至2021年3月31日的6个月的收入增长主要是由于我们在纽约市高层建筑施工管理活动的增加。
毛利
截至2021年3月31日的三个月,我们美洲部门的毛利润增加了1610万美元,增幅为11.9%,达到1.517亿美元,而去年同期为1.356亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里,毛利润占收入的比例从去年同期的5.5%增加到6.1%。
截至2021年3月31日的6个月,我们美洲部门的毛利润增加了2160万美元,增幅为7.9%,达到2.967亿美元,而去年同期为2.751亿美元。在截至2021年3月31日的六个月里,毛利润占收入的比例从去年同期的5.6%增加到5.9%。
截至2021年3月31日的三个月和六个月,毛利润和毛利润占收入的百分比增加,主要是因为我们的重组活动、技术投资和共享服务中心提高了效率,降低了成本,简化了运营结构。
39
目录
国际
截至三个月 | 截至六个月 |
| ||||||||||||||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 |
| ||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| ||||||||
| (单位:百万美元) | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 796.5 | $ | 769.5 | $ | 27.0 | 3.5 | % | $ | 1,552.1 | $ | 1,552.6 | $ | (0.5) | 0.0 | % | ||||||||
收入成本 |
| 753.7 |
| 736.8 |
| 16.9 | 2.3 |
| 1,470.2 |
| 1,494.1 |
| (23.9) | (1.6) | ||||||||||
毛利 | $ | 42.8 | $ | 32.7 | $ | 10.1 | 30.9 | % | $ | 81.9 | $ | 58.5 | $ | 23.4 | 40.0 | % |
下表为营业报表项目与营收的百分比关系:
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 三月三十一号, |
| |||||||
| 2021 |
| 2020 |
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |||
收入成本 |
| 94.6 |
| 95.8 |
|
| 94.7 |
| 96.2 |
| |
毛利 |
| 5.4 | % | 4.2 | % |
| 5.3 | % | 3.8 | % |
|
收入
在截至2021年3月31日的三个月里,我们国际部门的收入增加了2700万美元,增幅为3.5%,达到7.965亿美元,而去年同期为7.695亿美元。
在截至2021年3月31日的6个月里,我们国际部门的收入减少了50万美元,降至15.521亿美元,而去年同期为15.526亿美元。
在截至2021年3月31日的三个月里,收入的增长主要是由于市场状况企稳,以及我们在关键框架协议上的成功增加了积压。
毛利
在截至2021年3月31日的三个月里,我们国际部门的毛利增加了1010万美元,增幅为30.9%,达到4280万美元,而去年同期为3270万美元。在截至2021年3月31日的三个月里,毛利润占收入的比例从去年同期的4.2%增加到5.4%。
在截至2021年3月31日的6个月里,我们国际部门的毛利润增加了2340万美元,增幅为40.0%,达到8190万美元,而去年同期为5850万美元。在截至2021年3月31日的六个月里,毛利润占收入的比例从去年同期的3.8%增加到5.3%。
截至2021年3月31日的三个月和六个月,毛利润和毛利润占收入的百分比增加,主要是因为重组活动降低了成本,包括整合房地产、实施精简的管理结构以及退出回报率较低的国家。
AECOM资本
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||||||||||||||||||
三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 | 三月三十一号, | 三月三十一号, | 变化 |
| |||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| |||||||
(单位:百万美元) |
| ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 0.7 | $ | 0.5 | $ | 0.2 | 40.0 | % | $ | 1.0 | $ | 1.0 | $ | 0.0 | 0.0 | % | |||||||
合营企业收益中的权益 | $ | 1.2 | $ | 5.0 | $ | (3.8) | (76.0) | $ | 5.0 | $ | 5.7 | $ | (0.7) | (12.3) | |||||||||
一般和行政费用 | $ | (1.5) | $ | (1.8) | $ | 0.3 | (16.7) | % | $ | (3.4) | $ | (4.2) | $ | 0.8 | (19.0) | % |
40
目录
季节性
在我们的业务中,我们经历了季节性趋势。我们财年的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我们最疲软的季度。恶劣的天气条件影响了我们在北美部分地区完成工作的能力,假日季节的日程安排影响了我们在这段时间的工作效率。我们的收入通常在本财年的后半部分较高。截至6月30日的财年,美国许多州政府倾向于在第一季度有新资金可用时增加支出。此外,我们发现美国联邦政府倾向于在我们的财政年度(9月30日)结束前的一段时间内授权更多的工作。此外,在夏季施工旺季,我们的建筑管理收入通常会增加。在美国以及世界其他地区,我们的业务通常受益于第四财季天气转暖,这使得我们的现场公务员工作效率更高。由于这些原因,再加上一段时间内开始和完成的客户合同的数量和重要性,以及公司活动产生的费用的时间,我们的季度经营业绩出现季节性变化或波动并不少见。
流动性与资本资源
现金流
我们的主要流动性来源是来自运营的现金流、我们信贷安排下的借款以及进入金融市场的机会。我们现金的主要用途是运营费用、资本支出、营运资金要求、收购、普通股回购以及再融资或偿还债务。我们相信,我们预期的流动性来源,包括运营现金流、现有现金和现金等价物、循环信贷安排下的借款能力,以及我们在需要时发行债务或股权的能力,将足以满足我们至少未来12个月的预计现金需求。我们预计在2021财年将花费大约7500万至9500万美元用于与之前宣布的重组行动相关的重组成本,这些重组行动预计将带来持续的利润率提高和效率。
一般来说,我们不为我们非美国子公司的总账面税基差异拨备美国税或外国预扣税,因为这种基差能够并打算无限期地再投资。于2021年3月31日,我们已决定继续将部分外国子公司的收益进行无限期再投资,因此我们将继续根据ASC 740规定的现有会计核算这些未分配收益,并且不会在根据ASC 740规定的一次性过渡税之外应计额外税款。减税和就业法案该法案于2017年12月22日颁布。由于假设计算的复杂性,就这一暂时性差额确定任何未确认的递延所得税负债的金额是不可行的。根据上面讨论的现金流的可用来源,我们预计我们将继续有能力将这些剩余金额进行永久性再投资。
截至2021年3月31日,现金和现金等价物(包括持有待售流动资产中的现金和现金等价物)为9.463亿美元,比2020年9月30日的18.182亿美元减少8.719亿美元,降幅为48.0%。现金和现金等价物减少的主要原因是用于回购普通股的现金以及出售风险电力和民用基础设施建设业务时处置的现金。
41
目录
截至2021年3月31日的6个月,经营活动提供的净现金为6630万美元,而截至2020年3月31日的6个月,经营活动使用的净现金为5.06亿美元。运营现金流的同比改善部分是由于2020财年第二季度的管理服务业务、2021年第一季度的电力建设业务和2021财年第二季度的民用基础设施业务的销售,这导致截至2021年3月31日的6个月与上一年相比,对运营现金流产生了约2.174亿美元的有利影响。截至2021年3月31日的6个月营业现金流与上年同期相比的剩余增长是由于截至2021年3月31日的6个月的营运资本增加了约2.107亿美元,经非现金项目调整后的收益比截至2020年3月31日的6个月增加了约1.442亿美元。在截至2021年3月31日的6个月中,向金融机构出售贸易应收账款提供了5020万美元的净收益,而截至2021年3月31日的6个月的净不利影响为216.5美元。只要条款继续对我们有利,我们预计未来将继续出售贸易应收账款。
截至2021年3月31日的6个月,投资活动使用的净现金为3.625亿美元,而截至2020年3月31日的6个月,投资活动提供的净现金为19.911亿美元。投资活动的现金流下降的主要原因是,在截至2021年3月31日的六个月里,出售风险电力和民用基础设施建设业务的收益(减去处置的现金)发生了变化,流出2.599亿美元,而在截至2020年3月31日的六个月里,出售管理服务业务收到的收益(减去处置的现金)净额为20.969亿美元。
截至2021年3月31日的6个月,用于融资活动的净现金为5.804亿美元,而截至2020年3月31日的6个月为12.932亿美元。与上一年相比减少的主要原因是,在截至2020年3月31日的6个月里,利用出售管理服务业务的收益偿还了债务,但在截至2021年3月31日的6个月里,根据股票回购计划增加的股票回购抵消了债务的偿还。在此期间,我们的信用协议下的总借款可能会有所不同,因为我们定期提取和偿还金额来为营运资金提供资金。
周转金
截至2021年3月31日,营运资本,即流动资产减去流动负债,减少了7.834亿美元,降幅为54.4%,从2020年9月30日的14.399亿美元降至656.5美元。截至2021年3月31日,扣除合同负债后的应收账款和合同资产净额从2020年9月30日的35.353亿美元降至33.258亿美元。营运资本的变化主要是由于截至2021年3月31日的六个月内现金和现金等价物的变化,如上所述。
截至2021年3月31日,未偿还销售天数(DSO),包括应收账款净额和合同资产,扣除合同负债,为89天,而2020年9月30日为93天。
在附注4“收入确认”中,我们的合并财务报表附注对应收账款的各个组成部分进行了比较分析。除索赔外,预计几乎所有合同资产都将在12个月内开具账单并收取。
与索赔有关的合同资产只有在索赔有可能带来额外合同收入且金额能够可靠估计的情况下才会入账。在这种情况下,只有在发生了与索赔有关的合同费用时才记录收入。只有当有足够的信息来评估合同履行情况时,合同资产中的授标费用才会应计。对于比正常风险或技术难度更高的合同,授权费通常要推迟到收到授权费函后才支付。
因为我们的收入在很大程度上依赖于计价工作时间,所以我们的大部分费用都是在工作时间的月底之后开出的,大多数通常是在15天内。其他直接成本通常与工时一起计费。然而,与通常每两周或每月支付一次的工资成本不同,其他直接成本通常在收到客户的付款(在某些情况下是预付款)后才支付。
42
目录
债务
债务包括以下内容:
| 三月三十一号, |
| 9月30日-- | |||
2021 | 2020 | |||||
(单位:百万美元) | ||||||
2014年信贷协议 | $ | 247.0 | $ | 248.5 | ||
2024年高级债券 |
| 797.3 |
| 797.3 | ||
2017年高级票据 |
| 997.3 |
| 997.3 | ||
其他债务 |
| 84.9 |
| 41.9 | ||
债务总额 |
| 2,126.5 |
| 2,085.0 | ||
减去:债务和短期借款的当前部分 |
| (46.9) |
| (20.9) | ||
减去:未摊销债务发行成本 |
| (22.9) |
| (23.0) | ||
长期债务 | $ | 2,056.7 | $ | 2,041.1 |
下表显示了截至2021年3月31日我们的债务计划到期日(以百万为单位):
财年 |
| ||
2021年(剩余6个月) | $ | 24.9 | |
2022 |
| 38.0 | |
2023 |
| 22.2 | |
2024 |
| 20.9 | |
2025 |
| 813.1 | |
此后 |
| 1,207.4 | |
总计 | $ | 2,126.5 |
2014年信贷协议
我们于2014年10月17日签署了一项信贷协议(信贷协议),其中包括(I)一项期限为5.1亿美元(美元)的定期贷款A贷款,期限为2021年3月13日到期;以及一项5亿加元(CAD)定期贷款A融资和一项2.5亿澳元(澳元)定期贷款A融资,每笔贷款的期限均为2023年3月13日到期;(Ii)一项6亿美元的定期贷款B融资,期限为2021年3月13日到期;(Ii)一项期限为2021年3月13日的6亿美元定期贷款B融资;(Ii)一项期限均为2023年3月13日的6亿美元定期贷款B融资。以及(Iii)本金总额13.5亿美元的循环信贷安排,期限至2023年3月13日。我们的一些子公司(担保人)已经担保了借款人在信贷协议项下的义务。根据担保及质押协议(担保协议),借款人在信贷协议项下的义务以对吾等及吾等担保人的几乎所有资产的留置权作为担保。担保协议下的抵押品在满足信贷协议和担保协议中规定的条件后可予以解除。
信贷协议载有限制吾等及部分附属公司(其中包括)设立、招致、承担或忍受存在留置权的能力的契诺;(Ii)招致或担保负债;(Iii)支付股息或回购股票;(Iv)与联属公司订立交易;(V)完成资产出售、收购或合并;(Vi)订立各类繁重的协议;或(Vii)进行投资。
2015年7月1日,对信贷协议进行了修订,修改了“综合EBITDA”的定义,以提高与我们于2014年10月收购URS Corporation(URS)相关的收购和整合费用的免税额。
于二零一五年十二月二十二日修订信贷协议,以进一步修订“综合EBITDA”的定义,进一步提高与收购URS有关的收购及整合开支的免税额,并容许主要涉及我们的国际附属公司的内部公司重组。
43
目录
2016年9月29日,修订了信贷协议和担保协议,以(1)降低定期贷款A和循环信贷安排的适用利差,并将适用的信用证费用和承诺费降低到修订后的综合杠杆水平;(2)将定期贷款A和循环信贷安排的期限延长至2021年9月29日;(3)增加一笔新的延迟提取定期贷款A安排,金额为1.85亿美元;(4)以1,500万美元取代当时现有的5亿美元履约信用证安排。以及(5)修改契约,包括最高综合杠杆率,使从5.00降至4.75的杠杆率从2017年3月31日起生效,以及我们AECOM Capital业务的投资篮子。
于2017年3月31日修订信贷协议,以(1)扩大受限制附属公司在“增量定期贷款”项下借款的能力;(2)修订“营运资金”的定义,以供“超额现金流量”使用;(3)修订“综合EBITDA”和“综合资金负债”的定义,以反映AECOM资本处置的预期收益和债务偿还,该处置已于2017年4月28日完成;及(4)修订有关我们进行内部重组步骤的能力的条文。
2018年3月13日,对信贷协议进行了修订,以(1)对现有的定期贷款A安排进行再融资,包括期限为2021年3月13日到期的5.1亿美元(美元)定期贷款A安排,以及5亿加元的定期贷款A安排和2.5亿美元的澳元定期贷款A安排,每项安排的期限均于2023年3月13日到期;(2)向机构投资者发放新的6亿美元定期贷款B安排,期限将于2025年3月13日到期;(3)增加我们的循环的能力(4)降低我们的利率借款成本如下:(A)定期贷款B贷款,在我们选择的情况下,基本利率(在信贷协议中定义)加0.75%或欧洲货币利率(在信贷协议中定义)加1.75%;(B)(美国)定期贷款A安排,在我们选择的情况下,基本利率加0.50%或欧洲货币利率加1.50%;以及(C)加拿大(CAD)定期贷款A安排、澳大利亚(澳元)定期贷款A安排和循环信贷安排。基本利率加0.75%或欧洲货币利率加1.75%,在截至2018年6月30日的财政季度结束后,根据综合杠杆率(如信贷协议中的定义),基本利率贷款加0.25%至1.00%的保证金或欧洲货币利率加1.25%至2.00%的保证金;以及(5)修改契约,包括增加限制性支付负面契约下的可用金额,并修订最高综合杠杆率(如信贷协议中所定义),以包括到2019年9月30日之前的4.5杠杆率,之后杠杆率降至4.0。
2018年11月13日,修订了信贷协议,修订了“综合EBITDA”的定义,以增加企业重组津贴,并在非核心资产处置的契约下提供额外的灵活性,以及其他变化。
2020年1月28日,我们签订了信贷协议第7号修正案,修改了资产处置契约,允许出售我们的管理服务业务和强制性预付款条款,以便只使用出售所得净额预付未偿还的定期贷款。
于2020年5月1日,吾等订立信贷协议第8号修正案,容许在成交后三个月前根据有担保延迟提取定期贷款安排借款本金总额最高达400,000,000美元,所得款项可用于支付与投标或赎回或偿还吾等或吾等附属公司现有优先无抵押票据及任何相关费用及开支有关的全部或部分应付款项。修订亦修订信贷协议的若干条款及契诺,包括(其中包括)最高杠杆率契诺至4.00:1.00,但若干指定期间可就若干重大收购提高至4.50:1.00、增加信贷协议下新增贷款的潜在规模、修订“综合EBITDA”的定义以提供更大的计算灵活性,以及在循环信贷安排下的利率基础上增加0.75%的欧洲货币利率下限。
2020年7月30日,我们从其有担保的延迟提取定期贷款安排中提取了2.485亿美元,用于赎回所有2022年URS优先票据。
44
目录
2021年2月8日,我们签订了信贷协议2021年再融资修正案,根据该修正案,循环信贷安排和信贷协议下未偿还定期贷款的到期日延长至2026年2月8日。此外,再融资修正案将循环信贷安排规模降至11.5亿美元。信贷协议项下的适用利率按年利率计算,该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“LIBOR适用保证金”),目前为1.50%;或(B)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“基本利率适用保证金”),连同LIBOR适用保证金(“适用保证金”),目前为0.50%。信用协议包括与我们的CO相关的某些环境、社会和治理(ESG)指标2排放量和我们认为自己是女性的员工百分比(每个人,一个“可持续发展指标”)。循环信贷安排的适用保证金和承诺费将根据我们对每个可持续发展指标预设门槛的实现情况每年进行调整。
于二零二一年四月十三日,吾等订立信贷协议第10号修正案,据此,贷款人向本公司提供本金总额为700,000,000美元的有担保期限“B”期信贷安排(B期贷款)。B期贷款将于2028年4月13日到期。条款B融资的收益用于支付与我们的现金投标报价有关的购买价格、费用和开支,以购买我们2024年到期的未偿还5.875%优先债券的总购买价高达7亿美元(不包括任何应计和未支付的利息)。
条款B贷款须遵守与先前根据现有信贷协议产生的现有定期贷款相同的正面及负面契诺及违约事件(但现有信贷协议中的财务契诺不适用于条款B贷款)。条款B贷款的适用利率按年利率计算,相当于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加1.75%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加0.75%。
我们被要求保持至少3.00至1.00的综合利息覆盖比率和小于或等于4.00至1.00的综合杠杆率(取决于与允许的收购相关的某些调整),并按季度进行测试。
截至2021年3月31日,我们的综合杠杆率为2.5。截至2021年3月31日,我们的综合利息覆盖率为6.3。截至2021年3月31日,我们遵守了信贷协议的条款。
截至2021年3月31日和2020年9月30日,在我们的循环信贷安排下,信用证总额分别为1870万美元和1900万美元。截至2021年3月31日和2020年9月30日,我们的循环信贷安排下可用资金分别为11.33亿美元和13.31亿美元。
2024年高级债券
2014年10月6日,我们完成了2024年到期的无抵押5.875%优先债券(2024年债券)的本金总额为8亿美元的私募发售。2015年11月2日,我们完成了以未登记的2024年优先票据交换登记票据以及所有相关担保的交换要约。
2020年7月21日,我们完成了2024年债券和2017年高级债券本金总额高达6.39亿美元的面值现金投标要约。我们接受了根据现金投标要约有效投标和未有效撤回的2024年债券的全部购买,按面值计算,2024年债券的本金总额为270万美元。我们按面值提出现金投标要约,以履行管理2024年票据和2017年高级票据的契约下与使用我们的管理服务业务的某些现金收益有关的义务,该契约于2020年1月31日完成。
截至2021年3月31日,2024年债券的估计公允价值约为900.9美元。2024年债券截至2021年3月31日的公允价值,是从二级债券市场可见的市场投入(第2级)中取交易价的中点,乘以2024年债券的未偿还余额得出的。2024年债券的利息每半年派息一次,日期为每年4月15日及10月15日,年息5.875厘。2024年发行的债券将于2024年10月15日到期。
45
目录
2021年4月26日,我们完成了对2024年债券总购买价(不包括任何应计和未付利息)高达7亿美元的现金投标要约。我们接受根据现金投标要约有效投标和未有效撤回的2024年债券的全部购买,总计2024年债券的本金总额为608,289,000美元。就收购要约支付的总收购价为697,240,796元(包括根据收购要约条款支付的收购要约溢价),外加应计和未付利息。支付的金额使用上述条款B贷款的收益和手头现金提供资金。
在2024年7月15日之前的任何时间,我们可以一次或多次赎回2024年债券的全部或部分债券,赎回价格相当于(I)债券本金的100%,另加(Ii)截至赎回日的“整体”溢价,另加到赎回日为止的任何应计利息和未偿还利息。此外,2024年7月15日或之后,该批债券可按本金100%的赎回价格赎回,另加赎回日的应计及未付利息。
据以发行2024年票据的契约包含截至2021年3月31日的习惯性违约事件,其中包括付款违约、外汇违约、未能根据该契约提供通知和与破产事件相关的条款,以及习惯性负面契约。
截至2021年3月31日,我们遵守了与2024年纸币有关的公约。
2021年4月6日,我们、2024年债券的担保人和2024年债券的受托人签署并交付了2024年债券(补充契约)的补充契约,该契约于2021年4月6日生效。补充契约于2021年4月13日开始运作,当时我们接受了2024年购买的票据,并在2021年4月投标要约的早期结算日为此支付了款项。
关于补充契约,契约中与2024年票据有关的以下每一节都被删除:(I)第4.03节,“证券交易委员会报告”;(Ii)第4.04节,“合规证书”;(Iii)第4.05节,“税收”;(Iv)第4.06节,“暂缓、延期和高利贷法律”;(V)第4.07节,“对限制性支付的限制”;(Vi)第4.08节,“对来自受限制子公司的分销的限制”;(V)第4.07节,“限制支付”;(Vi)第4.08节,“限制来自受限制子公司的分销”;(Vii)第4.09节,“负债限制”;(Viii)第4.10节,“出售资产和附属股票的限制”;(Ix)第4.11节,“与联属公司的交易限制”;(X)第4.12节,“留置权限制”;(Xi)第4.14节,“控制权的变更”;(Xii)第4.18节,“未来附属担保人”;(Xiii)第4.19节,“中止契诺”;(Xiv)第4.20节,“额外利息通知”;及。(Xv)第6.01(A)节,“违约事件”(第(3)至(7)款(包括第(3)至(7)款))。对第3.01节“致受托人的通知”、第3.02(A)节“选择将赎回的票据”、第3.03(A)节“赎回通知”、第4.15节“公司存在”、第5.01节“合并和合并”以及第5.02节“继任公司”也作了一些修改。
2017年高级票据
2017年2月21日,我们完成了2027年到期的无担保5.125%优先债券(2017年优先债券)的私募发售,本金总额为10亿美元。2017年6月30日,我们完成了以未登记的2017年高级票据交换登记票据的要约以及相关担保。
截至2021年3月31日,2017年高级票据的估计公允价值约为10.796亿美元。截至2021年3月31日,2017年高级债券的公允价值是通过取二级债券市场可观察到的市场投入(第2级)的交易价格中点,并乘以2017年高级债券的未偿还余额得出的。2017年高级债券的利息年利率为5.125厘。2017年高级债券的利息每半年支付一次,分别于每年3月15日和9月15日支付,由2017年9月15日开始支付。2017年高级债券将于2027年3月15日到期。
在2026年12月15日之前的任何时间和不时,我们可以赎回全部或部分2017年优先债券,赎回价格相当于其本金的100%,另加截至赎回日的“完整”溢价,以及到赎回日的应计和未付利息。
46
目录
根据其发行2017年高级票据的契约包含常规违约事件,包括(除其他事项外)付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的拨备。契约还包含惯常的消极契约。
截至2021年3月31日,我们遵守了与2017年高级票据相关的公约。
URS高级债券
关于2014年收购URS Corporation(URS),我们假设2022年到期的URS 5.00%优先债券(2022年URS优先债券)。
2022年URS优先债券的剩余本金2.485亿美元已于2020年8月31日用信贷协议项下的2.485亿美元有担保延迟提取定期贷款所得款项悉数赎回,赎回价格为未偿还本金的106.835%,另加应计及未付利息。2020年8月31日的赎回导致了1700万美元的预付款溢价,这笔溢价包括在截至2020年9月30日的一年的利息支出中。
其他债务和其他项目
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务,以及无担保信贷安排。我们的无担保信贷主要用于与一般和专业责任保险项目相关的备用信用证和合同履约担保。截至2021年3月31日和2020年9月30日,这些未偿还备用信用证总额分别为4.895亿美元和5.101亿美元。截至2021年3月31日,我们在这些无担保信贷安排下有3.61亿美元可用。
实际利率
在截至2021年和2020年3月31日的六个月里,我们总债务的平均有效利率(包括利率互换协议的影响)分别为5.1%和5.0%。
综合营业报表中的利息支出包括截至2021年3月31日的三个月和六个月的递延债务发行成本的摊销分别为260万美元和440万美元,以及截至2020年3月31日的三个月和六个月的递延债务发行成本的摊销分别为130万美元和250万美元。
其他承诺
我们签订了各种合资协议,提供建筑、工程、项目管理、施工管理以及运营和维护服务。这些合资企业的所有权百分比通常代表每个合资伙伴要完成的工作或承担的风险量。其中一些合资企业被认为是可变利息的。我们已经合并了我们控制的所有合资企业。对于所有其他部分的收益,我们的那部分收益在合资企业的收益中以权益计入。请参阅我们合并财务报表附注中的附注5,合资企业和可变利息实体。
除了正常的财产和设备增加和更换、进一步实施我们的各种信息技术系统的支出、我们奖励薪酬计划下的承诺、我们在股票回购计划下可能用于回购股票的金额以及收购和处置成本外,我们目前没有任何重大的资本支出或支出计划,但如下所述除外。然而,如果我们将来收购更多业务,或者如果我们开展其他资本密集型计划,可能需要额外的营运资金。
47
目录
根据我们的担保循环信贷安排和上文其他债务和其他项目中讨论的其他安排,截至2021年3月31日,在备用信用证项下未偿还的资金约为5.025亿美元,其中包括持续业务和非持续业务,这些信用证主要与一般和专业责任保险计划以及合同履约担保有关。对于我们已发出履约保证的项目,如果该项目后来未能达到保证的履约标准,我们可能会招致大量额外费用,或者要对客户为达到所要求的履约标准而产生的费用负责。
我们在资产负债表上确认了我们养老金福利计划的资金状况,以计划资产的公允价值与预计福利义务之间的差额衡量。截至2021年3月31日,我们的固定收益养老金计划的总赤字(预计福利义务超过计划资产公允价值的部分)约为4.152亿美元。截至2021年3月31日的六个月,美国计划支付的雇主缴费总额为760万美元,非美国计划为1,240万美元。每个计划的资金需求都是根据计划所在国的当地法律确定的。在一些国家,资金要求是强制性的,而在另一些国家,它们是可自由支配的。我们的一个国内计划有一个最低缴费要求;但是,我们可能会做出额外的可自由支配的缴费。未来,这类养老金资金可能会根据利率水平、养老金计划业绩等因素的变化而增加或减少。此外,我们与工会签订了集体谈判协议,要求我们向不受我们控制或管理的各种第三方多雇主养老金计划缴费。在截至2020年9月30日的一年中,我们为多雇主养老金计划贡献了400万美元。
合同义务
有关我们合同义务的讨论,请参阅我们的Form 10-K年度报告(截至2020年9月30日)。在截至2021年3月31日的6个月里,在正常业务过程之外,这些合同义务没有变化。
简明综合财务信息
关于证券交易委员会于2015年9月29日宣布生效的公司2014年高级票据的注册,AECOM必须遵守经修订的S-X规则3-10关于担保证券的担保人和发行人的财务报表的要求。2014年高级债券及2017年高级债券均由AECOM的部分直接及间接100%拥有的附属公司(附属担保人)以联名及数项方式提供全面及无条件担保。除适用法规规定的惯例限制外,附属担保人以现金股息、贷款或垫款的形式向AECOM转移资金的能力没有限制。
下表提供了AECOM和附属担保人的简明、综合、汇总的财务信息。所有公司间余额和交易在合并财务报表的列报中被冲销。提供的金额不代表我们截至2021年3月31日和2020年9月30日以及截至2021年3月31日的6个月的总合并金额。
48
目录
压缩合并资产负债表
母子担保人
(未经审计-以百万计)
| 2021年3月31日 |
| 2020年9月30日 | |||
流动资产 | $ | 2,982.0 | $ | 3,801.9 | ||
非流动资产 |
| 3,360.2 |
| 3,620.1 | ||
总资产 | $ | 6,342.2 | $ | 7,422.0 | ||
流动负债 | $ | 2,925.8 | $ | 3,175.1 | ||
非流动负债 |
| 2,797.1 |
| 2,806.8 | ||
总负债 |
| 5,722.9 |
| 5,981.9 | ||
股东权益总额 |
| 619.3 |
| 1,440.1 | ||
总负债和股东权益 | $ | 6,342.2 | $ | 7,422.0 |
简明合并操作报表
母子担保人
(未经审计-以百万计)
在截至的六个月内 | |||
| 2021年3月31日 | ||
收入 | $ | 3,694.6 | |
收入成本 |
| 3,486.2 | |
毛利 |
| 208.4 | |
持续经营净收益 |
| 36.0 | |
停产净亏损 |
| (84.0) | |
净损失 | $ | (48.0) | |
可归因于AECOM的净亏损 | $ | (48.0) |
新会计公告与会计变更
有关最近会计声明的信息,请参阅第一部分第1项中的合并财务报表附注。
49
目录
第三项关于市场风险的定量和定性披露
金融市场风险
金融市场风险
我们面临市场风险,主要与外币汇率和我们基于浮动利率计息的债务的利率敞口有关。我们积极监测这些暴露。我们的目标是,在我们认为适当的情况下,减少因汇率和利率变化而引起的收益和现金流的波动。为了实现这一目标,我们有时会签订衍生金融工具,如远期合约和利率套期保值合约。我们的政策和做法是,仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。我们不会将衍生金融工具用于交易目的。
外汇汇率
我们在美国以外的业务面临外币汇率风险。我们不定期使用外币远期合约来降低外币风险。我们通过要求客户以与产生成本的货币相对应的货币付款的条款,限制了我们大多数合同中对外币波动的风险敞口。由于这种天然的对冲,我们通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。我们重要的海外业务的功能货币是各自的当地货币。
利率
我们的信贷协议和其他债务义务需要支付浮动利率,这可能会受到利率上升的不利影响。截至2021年3月31日和2020年9月30日,根据我们的定期信贷协议和循环信贷安排,我们分别有2.47亿美元和2.485亿美元的未偿还借款。根据这些协议借款的利息可能会根据特定的财务表现水平进行调整。加在借款基本利率上的适用保证金可以在0.25%至2.00%之间。截至2021年3月31日的六个月,我们的加权平均浮息借款为1.822亿美元,不包括因利率互换协议而具有有效固定利率的借款。如果短期浮动利率增加1.00%,我们截至2021年3月31日的六个月的利息支出将增加90万美元。我们将现金投资于各种金融工具,主要包括货币市场证券或其他受信贷和市场风险影响最小的高流动性短期证券。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估,在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,根据1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和15(D)-15(E)中定义的披露控制程序和程序,自2021年3月31日起生效,以确保我们在本季度报告中要求披露的或根据交易法提交的信息(I)被记录、处理、在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。
50
目录
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化与交易法规则13a-15和15d-15中规则(D)段所要求的评估有关,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分。其他信息
第一项:法律诉讼
作为一家政府承建商,我们受到各种法律和法规的约束,这些法规比适用于非政府承建商的法律和法规更严格。政府通过审计和调查对承包商遵守这些法律法规的严格审查是政府合同中固有的;我们不时会收到与我们与政府实体进行的业务有关的询问、传票和类似要求。违规行为可能导致民事或刑事责任,以及暂停或取消授予新政府合同或期权续签的资格。
在我们正常的业务运作中,我们参与了各种调查、索赔和诉讼。我们并不总是知道我们或我们的附属公司是否正在接受调查或此类事件的状况。虽然我们的法律诉讼结果无法确切预测,且我们的管理层认为,根据目前的资料及与律师的讨论,除本报告所载财务报表附注15“承诺及或有事项”所述事项外,吾等涉及的所有调查、索偿及诉讼预计均不会对吾等的综合财务状况、经营业绩、现金流或本公司经营业务的能力造成重大不利影响。见本报告所载财务报表附注15,承付款和或有事项,讨论我们参加的某些事项。该附注所载资料以参考方式并入本条款1。当我们认为有可能出现损失时,我们会不时为诉讼预留准备金。
项目1A。风险因素
我们最新的Form 10-K年度报告第I部分第1A项风险因素中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
股票回购计划
2017年9月21日,公司董事会宣布了一项新的配资政策,授权回购至多10亿美元的AECOM普通股(《方案》)。股票回购可以通过公开市场购买或其他方式进行,包括根据规则10b5-1计划。2020年11月13日,董事会批准将公司的回购授权增加到10亿美元,高于紧接该日期之前的约3.05亿美元。截至2021年3月31日的三个月回购活动摘要如下:
总人数: | 极大值 | |||||||||
购买的股票数量为股。 | 近似美元 | |||||||||
总人数 | 作为公开辩论的一部分 | 可能尚未实现的价值 | ||||||||
的股份 | 平均价格 | 已宣布的计划 | 根据协议购买的产品 | |||||||
期间 |
| 购得 |
| 每股支付1美元 |
| 一个或多个项目 |
| 计划或实施计划 | ||
2021年1月1日-31日 | 900,126 | $ | 51.74 |
| 900,126 | $ | 825,000,000 | |||
2021年2月1日至28日 | — |
| — |
| — |
| 825,000,000 | |||
2021年3月1日至31日 | 1,198,238 |
| 62.61 |
| 1,198,238 |
| 749,976,000 | |||
总计 | 2,098,364 | $ | 57.95 |
| 2,098,364 |
|
|
51
目录
第四项:矿山安全信息披露
没有。
52
目录
项目6.展品
以下文件作为报告的证物存档:
以引用方式并入本文 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(交易所法案)备案文件已找到 | ||||||||||
(档案号:0-52423) | ||||||||||
展品 | 归档 | 归档 | ||||||||
数字 |
| 描述 |
| 形式 |
| 展品 |
| 日期 |
| 特此声明 |
3.1 | 修订及重订的公司注册证书 | 表格310-K | 3.1 | 11/21/2011 | ||||||
3.2 | 修订后的公司注册证书及重新注册证书的修订证书 | 表格S-4 | 3.2 | 8/1/2014 | ||||||
3.3 | 修正后的公司注册证书及重新注册的公司注册证书 | 表格310-K | 3.3 | 11/17/2014 | ||||||
3.4 | 公司注册证书修订证明书 | 表格8-K | 3.1 | 1/9/2015 | ||||||
3.5 | 公司注册证书修订证明书 | 表格8-K | 3.1 | 3/3/2017 | ||||||
3.6 | 修订及重订公司附例 | 表格8-K | 3.2 | 11/20/2020 | ||||||
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对公司首席执行官的认证 | X | ||||||||
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节认证公司首席财务官 | X | ||||||||
32 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节认证公司首席执行官和首席财务官 | X | ||||||||
101 | 本公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式:(I)合并资产负债表,(Ii)合并经营报表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并股东权益表,(V)合并现金流量表,(Vi)合并合并报表附注 | X | ||||||||
104 | 本公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的封面,格式为内联XBRL | X | ||||||||
#管理合同或补偿计划或安排。
53
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
阿科姆 | ||
日期:2021年5月12日 | 由以下人员提供: | /S/Gaurav Kapoor |
高拉夫·卡普尔(Gaurav Kapoor) | ||
首席财务官 |
54