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NonSegmentMember2021-03-310001535929美国-GAAP：母公司成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-12-310001535929Voya：TotalSegmentMember美国-GAAP：母公司成员2021-03-310001535929Voya：TotalSegmentMember美国-GAAP：母公司成员2020-12-31 
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
——————————————————————
表格：10-Q
| | | | | |
| (标记一) | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-35897______________________________________
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 52-1222820 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | |
| 公园大道230号 | |
| 纽约 | 纽约 | 10169 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(212) 309-8200
(注册人电话号码，包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | 沃亚 | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于1/40 | VOYAPrB | 纽约证券交易所 |
| 5.35%固定利率重置非累积优先股的利息，B系列，面值0.01美元 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。☒ 是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
☒ 是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器配置文件。 | ☐ |
| 非加速文件管理器更新文件。 | ☐ | 规模较小的报告公司。 | ☐ |
| | 新兴成长型公司* | ☐ |
| 如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。* ☐是☒ 不是
仅适用于在过去五年内参与破产程序的发行人：
在根据法院确认的计划分配证券之后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年证券交易法第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。* ☐ 是☐ 不是
仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：截至2021年5月3日，121,231,241普通股股份，0.01面值，都很突出。
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
截至2021年3月31日的10-Q表格
索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
| 第一部分： | 财务信息(未经审计) | |
| | |
| 第一项。 | 财务报表： | |
| 简明综合资产负债表 | 4 |
| 简明合并操作报表 | 6 |
| 简明综合全面收益表 | 7 |
| 简明合并股东权益变动表 | 8 |
| 现金流量表简明合并报表 | 10 |
| 简明合并财务报表附注： | 11 |
| 1.业务、列报依据和重大会计政策 | 11 |
| 2.非持续经营 | 13 |
| 3.投资(不包括综合投资主体) | 18 |
| 4.衍生金融工具 | 31 |
| 5.公允价值计量(不包括合并投资主体) | 36 |
| 6.递延保单收购成本和收购业务价值 | 45 |
| 7.以股份为基础的激励性薪酬计划 | 45 |
| 8.股东权益 | 45 |
| 9.普通股每股收益 | 47 |
| 10.累计其他综合收益(亏损) | 48 |
| 11.所得税 | 50 |
| 12.融资协议 | 50 |
| 13.承担及或有事项 | 51 |
| 14.合并和非合并投资主体 | 53 |
| 15.结构调整 | 58 |
| 16.分段 | 59 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 63 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 97 |
| | |
| 项目4. | 管制和程序 | 99 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| 第一项。 | 法律程序 | 99 |
| | |
| 第1A项 | 风险因素 | 100 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 100 |
| | |
| | |
| | |
| 第6项 | 陈列品 | 100 |
| | |
展品索引 | 101 |
| | |
签名 | 102 |
在本季度报告中关于Form 10-Q的讨论中，术语Voya Financial，Inc.指的是Voya Financial，Inc.，术语“Company”、“We”、“Our”和“Us”指的是Voya Financial，Inc.及其子公司。
关于前瞻性陈述的说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包括“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，其中包含符合“1995年私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括与我们业务的未来发展或对我们未来财务表现的预期有关的陈述，以及任何不涉及历史事实的陈述。前瞻性陈述使用诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”等词汇和术语来讨论未来的经营或财务业绩。实际结果、业绩或事件可能与任何前瞻性陈述中预测的大不相同，原因包括：(I)总体经济状况，特别是我们核心市场的经济状况；(Ii)包括新兴市场在内的金融市场的表现；(Iii)保险损失事件的频率和严重程度；(Iv)死亡率和发病率水平；(V)持续性和失误水平；(Vi)利率；(Vii)汇率；(Viii)一般竞争因素；(Ix)法律法规的变化。(X)随着政府和/或监管机构政策的变化，(Xi)我们成功管理分离我们于2021年1月4日出售给Resolution Life US的个人人寿业务的能力，包括预期时间表和经济条款上的过渡服务。可能导致实际结果与前瞻性陈述不同的因素还包括“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--趋势和不确定因素”中描述的那些因素。表格10-K的年报截至2020年12月31日的年度报告(第001-35897号文件)(“Form 10-K年度报告”)。
这里包含的风险并不是包罗万象的。目前提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 8-K报告和其他文件包括可能影响我们的业务和财务业绩的其他因素。此外，我们的经营环境瞬息万变，竞争激烈。新的风险因素时有出现，管理层不可能预测到所有这些风险因素。
第一部分：报告财务信息。
项目1、会计报表编制、财务报表编制
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明综合资产负债表
2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | | |
| 资产： | | | |
| 投资： | | | |
固定到期日，可供出售，按公允价值计算(摊销成本为#美元)30,507截至2021年，37,531截至2020年；信贷损失拨备为#美元18截至2021年，26截至2020年) | $ | 33,355 | | | $ | 43,569 | |
固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | 2,690 | | | 3,011 | |
| | | |
股权证券，按公允价值计算(成本为#美元354截至2021年，197截至2020年) | 393 | | | 242 | |
| 短期投资 | 306 | | | 111 | |
| 房地产抵押贷款 | 5,663 | | | 6,830 | |
| 减去：信贷损失准备金 | 58 | | | 89 | |
| *房地产抵押贷款，净额 | 5,605 | | | 6,741 | |
| 政策性贷款 | 424 | | | 718 | |
| 有限合伙企业/公司 | 1,487 | | | 1,476 | |
| 衍生物 | 205 | | | 215 | |
其他投资 | 80 | | | 319 | |
质押证券(摊销成本#美元850截至2021年，355截至2020年) | 949 | | | 449 | |
| 总投资 | 45,494 | | | 56,851 | |
| 现金和现金等价物 | 1,170 | | | 1,502 | |
证券贷款协议项下的短期投资，包括交付的抵押品 | 843 | | | 399 | |
| 应计投资收益 | 470 | | | 507 | |
| 可收回的应收保费和再保险 | 13,867 | | | 3,575 | |
| 减去：可收回的再保险信贷损失拨备 | 28 | | | 18 | |
| 可收回的应收保费和再保险净额 | 13,839 | | | 3,557 | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值 | 1,592 | | | 1,510 | |
| | | |
| 现行所得税 | 15 | | | — | |
| 递延所得税 | 935 | | | 1,186 | |
| | | |
| 其他资产 | 2,769 | | | 983 | |
| 与合并投资主体相关的资产： | | | |
| 有限合伙/公司，按公允价值计算 | 1,724 | | | 1,724 | |
| 现金和现金等价物 | 146 | | | 221 | |
| 公司贷款，使用公允价值期权按公允价值计算 | 870 | | | 805 | |
| 其他资产 | 24 | | | 18 | |
| 在单独账户中持有的资产 | 92,970 | | | 90,552 | |
| 持有待售资产 | — | | | 20,703 | |
| 总资产 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明综合资产负债表
2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 未来的政策利益 | $ | 10,250 | | | $ | 10,211 | |
| 合同所有者帐户余额 | 42,536 | | | 42,414 | |
| 证券借贷和回购协议项下的应付款项，包括持有的抵押品 | 902 | | | 353 | |
| 短期债务 | 1 | | | 1 | |
| 长期债务 | 2,969 | | | 3,044 | |
| | | |
| 衍生物 | 281 | | | 387 | |
| 退休金和其他退休后规定 | 333 | | | 361 | |
| 现行所得税 | — | | | 2 | |
| | | |
| 其他负债 | 2,172 | | | 1,933 | |
| 与合并投资主体有关的负债： | | | |
| 抵押贷款债券票据，按公允价值使用公允价值期权 | 797 | | | 783 | |
| 其他负债 | 651 | | | 684 | |
| 与独立账目有关的负债 | 92,970 | | | 90,552 | |
| 持有待售债务 | — | | | 18,615 | |
| 总负债 | 153,862 | | | 169,340 | |
| | | |
| 承担和或有事项(附注13) | | | |
| | | |
股东权益： | | | |
优先股($0.01每股面值；美元625分别截至2021年和2020年的总清算优先权) | — | | | — | |
普通股($0.01每股面值；900,000,000授权股份；145,372,932和143,342,468分别截至2021年和2020年发行的股票；121,221,645和124,237,363分别截至2021年和2020年的流通股) | 2 | | | 2 | |
库存股(按成本计算；24,151,287和19,105,105(分别截至2021年和2020年的股票) | (1,301) | | | (1,016) | |
| 额外实收资本 | 11,177 | | | 11,183 | |
累计其他综合收益(亏损) | 1,910 | | | 4,898 | |
| 留存收益(赤字)： | | | |
| | | |
| 未挪用 | (3,857) | | | (4,957) | |
| Voya Financial，Inc.股东权益总额 | 7,931 | | | 10,110 | |
非控股权益 | 1,068 | | | 1,068 | |
| 股东权益总额 | 8,999 | | | 11,178 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并操作报表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计)
(单位为百万，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 净投资收益 | | | | | $ | 714 | | | $ | 698 | | |
| 手续费收入 | | | | | 458 | | | 505 | | |
| 保险费 | | | | | (4,987) | | | 608 | | |
| 已实现资本收益(亏损)净额： | | | | | | | | |
| 总减值 | | | | | — | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他已实现净资本收益(亏损) | | | | | 1,742 | | | (213) | | |
| 已实现资本净收益(亏损)总额 | | | | | 1,742 | | | (233) | | |
| 其他收入 | | | | | 110 | | | 92 | | |
| 与合并投资主体有关的收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 净投资收益 | | | | | 6 | | | 15 | | |
| | | | | | | | |
| 总收入 | | | | | (1,957) | | | 1,685 | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | | | | (4,434) | | | 596 | | |
| 贷记到合同所有者帐户余额的利息 | | | | | 244 | | | 286 | | |
| 运营费用 | | | | | 602 | | | 640 | | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值的净摊销 | | | | | 539 | | | 76 | | |
| 利息支出 | | | | | 49 | | | 40 | | |
| 与合并投资主体有关的营业费用： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | 5 | | | 3 | | |
| | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | | | | (2,995) | | | 1,641 | | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | | | | 1,038 | | | 44 | | |
| 所得税费用(福利) | | | | | (48) | | | (6) | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | | | | 1,086 | | | 50 | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | | | | 14 | | | (130) | | |
| 净收益(亏损) | | | | | 1,100 | | | (80) | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | | | | — | | | 6 | | |
| Voya Financial，Inc.可获得的净收入(亏损) | | | | | 1,100 | | | (86) | | |
| 减去：优先股股息 | | | | | 14 | | | 14 | | |
| Voya金融公司普通股股东可获得的净收入(亏损) | | | | | 1,086 | | | (100) | | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股净收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | |
| 福亚金融公司普通股股东可从持续经营中获得的收益(亏损) | | | | | $ | 8.74 | | | $ | 0.23 | | |
| Voya金融公司普通股股东可获得的收益(亏损) | | | | | $ | 8.85 | | | $ | (0.76) | | |
| | | | | | | | |
| 稀释 | | | | | | | | |
| 福亚金融公司普通股股东可从持续经营中获得的收益(亏损) | | | | | $ | 8.19 | | | $ | 0.22 | | |
| Voya金融公司普通股股东可获得的收益(亏损) | | | | | $ | 8.29 | | | $ | (0.73) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明综合全面收益表
截至3月31日的三个月， 2021年和2020年(未经审计)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | $ | 1,100 | | | $ | (80) | | |
| 税前其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | |
证券未实现收益(亏损) | | | | | (3,494) | | | (1,884) | | |
| 减损 | | | | | 4 | | | — | | |
| 养老金和其他退休后福利负债 | | | | | — | | | (1) | | |
| 税前其他综合收益(亏损) | | | | | (3,490) | | | (1,885) | | |
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用(收益) | | | | | (502) | | | (395) | | |
| 其他税后综合收益(亏损) | | | | | (2,988) | | | (1,490) | | |
| 综合收益(亏损) | | | | | (1,888) | | | (1,570) | | |
减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | | | | | — | | | 6 | | |
可归因于Voya金融公司的全面收益(亏损) | | | | | $ | (1,888) | | | $ | (1,576) | | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并股东权益变动表
截至2021年3月31日的三个月(未经审计)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普普通通
股票 | | 财务处
股票 | | 其他内容
实缴
资本 | | 累计
其他
全面
收益(亏损) | | | | 留存收益(亏损) | | 总计
沃亚
金融公司
股东的
权益 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东的
权益 |
| | | 未挪用 |
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1,016) | | | $ | 11,183 | | | $ | 4,898 | | | | | $ | (4,957) | | | $ | 10,110 | | | $ | 1,068 | | | $ | 11,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,100 | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
| 因个人人寿交易冲销其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (913) | | | | | — | | | (913) | | | — | | | (913) | |
| 其他税后综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,075) | | | | | — | | | (2,075) | | | — | | | (2,075) | |
| 综合收益(亏损)总额 | | | | | | | | | | | | | | | (1,888) | | | — | | | (1,888) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 收购普通股-股份回购 | — | | | — | | | (235) | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (255) | | | — | | | (255) | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | (50) | | | 46 | | | — | | | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1,301) | | | 11,177 | | | $ | 1,910 | | | | | $ | (3,857) | | | $ | 7,931 | | | $ | 1,068 | | | $ | 8,999 | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并股东权益变动表
截至2020年3月31日的三个月(未经审计)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普普通通
股票 | | 财务处
股票 | | 其他内容
实缴
资本 | | 累计
其他
全面
收益(亏损) | | | | 留存收益(亏损) | | 总计
沃亚
金融公司
股东的
权益 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东的
权益 |
| | 未挪用 |
| 截至2020年1月1日的余额 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (460) | | | $ | 11,184 | | | $ | 3,331 | | | | | $ | (4,718) | | | $ | 9,339 | | | $ | 822 | | | $ | 10,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *2016-13年度采用ASU的调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (33) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (86) | | | (86) | | | 6 | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他税后综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,490) | | | | | — | | | (1,490) | | | — | | | (1,490) | |
| 综合收益(亏损)总额 | | | | | | | | | | | | | | | (1,576) | | | 6 | | | (1,570) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 收购普通股-股份回购 | — | | | — | | | (406) | | | 40 | | | — | | | | | — | | | (366) | | | — | | | (366) | |
| 优先股股息 | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | (16) | | | 40 | | | — | | | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | |
| 来自(分配给)非控股权益的贡献(净额) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 截至2020年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (882) | | | $ | 11,232 | | | $ | 1,841 | | | | | $ | (4,837) | | | $ | 7,356 | | | $ | 838 | | | $ | 8,194 | |
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
现金流量表简明合并报表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月(未经审计)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 |
| | | (经调整后) |
| 经营活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 经营活动中使用的现金净额--持续经营 | $ | (697) | | | $ | (104) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于)--非持续经营 | (239) | | | 28 | |
| 净现金(用于经营活动) | (936) | | | (76) | |
| 投资活动的现金流： | | | |
出售、到期、处置或赎回以下资产所得款项： | | | |
固定期限 | 1,446 | | | 1,185 | |
股权证券 | 168 | | | 2 | |
| 房地产抵押贷款 | 160 | | | 144 | |
| 有限合伙企业/公司 | 316 | | | 71 | |
| | | |
| 收购： | | | |
| 固定期限 | (1,889) | | | (1,537) | |
| 股权证券 | (247) | | | (1) | |
| 房地产抵押贷款 | (184) | | | (234) | |
| 有限合伙企业/公司 | (77) | | | (112) | |
| | | |
| 短期投资，净额 | (31) | | | (12) | |
| | | |
| 衍生工具，净值 | (19) | | | 174 | |
| | | |
| 来自合并投资实体的销售 | 65 | | | 63 | |
在合并投资实体内购买 | (155) | | | (206) | |
| 抵押品(交付)收到，净额 | 105 | | | (96) | |
| | | |
| 其他，净额 | 418 | | | (11) | |
投资活动提供(用于)的现金净额--非持续经营 | 594 | | | (241) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 670 | | | (811) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 投资合同收到的保证金 | 1,584 | | | 2,038 | |
| 投资合同的到期日和撤资 | (1,449) | | | (1,399) | |
| | | |
| 存款合同结算 | (2) | | | (2) | |
| | | |
| 偿还期限超过三个月的债务 | (85) | | | — | |
| | | |
| | | |
合并投资主体的借款 | 17 | | | 122 | |
| 偿还合并投资主体的借款 | — | | | (176) | |
综合投资实体参与者的缴款(分配给)净额 | — | | | 348 | |
| 发行普通股所得款项净额 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | (40) | | | (14) | |
| 收购普通股-股份回购 | (255) | | | (366) | |
| 普通股支付的股息 | (20) | | | (20) | |
| 优先股派息 | (14) | | | (14) | |
| 融资租赁本金支付 | (6) | | | (5) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额--非连续性业务 | — | | | 213 | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (268) | | | 727 | |
| 现金和现金等价物净减少 | (534) | | | (160) | |
| 期初现金和现金等价物 | 1,922 | | | 1,472 | |
| 期末现金和现金等价物 | 1,388 | | | 1,312 | |
减去：终止业务的现金和现金等价物，期末 | 218 | | | 279 | |
| 持续经营的现金和现金等价物，期末 | $ | 1,170 | | | $ | 1,033 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
目录
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 业务、列报基础和重大会计政策
商业领域的合作伙伴关系。
Voya金融公司及其子公司(统称为“公司”)是美国的一家金融服务机构，提供广泛的退休服务、投资管理服务、共同基金、团体保险和补充健康产品。
2021年3月15日，该公司宣布对我们的运营模式和领导团队进行了多次更新。与这些更新一起，退休和员工福利部门分别更名为财富解决方案和健康解决方案。公司将继续通过以下途径提供其主要产品和服务三细分市场：财富解决方案、投资管理和健康解决方案。此外，公司还包括与其部门没有直接关系的公司活动，以及对公司业务战略没有意义的某些决选活动。请参阅分段对这些简明合并财务报表的说明。
于2021年1月4日，本公司根据于2019年12月18日与特拉华州一家公司Resolution Life U.S.Holdings Inc.(“Resolution Life US”)订立的主交易协议(“Resolution MTA”)完成一系列交易，据此Resolution Life US收购丹佛公司的Security Life(“SLD”)及Denver International Limited(“SLDI”)的全部股本，包括SLD及SLDI的数间附属公司的股本。本公司将继续持有数量不多的个人人寿，与通过撤资或再保险出售的业务一起被称为“剥离业务”的非财富解决方案年金保单将被称为“剥离业务”。
在出售的同时，SLD与本公司的保险子公司签订了再保险协议。根据这些协议，本公司的子公司为SLD某些个人人寿保险和年金业务提供再保险。出售SLD、SLDI及其几家子公司以及前述再保险交易在本文中称为“个人人寿交易”。个人人寿交易导致我们几乎所有的人寿保险和遗留的非财富解决方案年金业务和相关资产被处置。
2021年2月8日，我们与Cetera Financial Group，Inc.(“Cetera”)达成了一项协议，Cetera是美国最大的独立管理的经纪自营商网络之一，根据该协议，Cetera将收购VFA的独立财务规划频道。关于这笔交易，我们预计将大约900独立的金融专业人士为零售客户提供约1美元的服务4030亿美元的资产交给Cetera，同时保留大约600支持我们财富解决方案业务的现场和电话金融专业人员。这笔交易预计将在2021年第二季度或第三季度完成。成交取决于某些条件，包括收到所需的监管批准。
陈述的基础
随附的公司简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，未经审计。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并合并财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。对公司估计和假设的投入考虑了新冠肺炎对公司重要的会计估计的经济影响。这些估计必然会发生变化，实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。
简明综合财务报表包括Voya金融公司及其子公司的账户，以及公司在其中拥有控股权的其他有表决权的利益实体(“VOE”)和可变利益实体(“VIE”)的账户。公司间交易和余额已被冲销。请参阅合并和非合并投资主体对这些简明合并财务报表的说明。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
随附的简明合并财务报表反映了必要的调整(包括正常的、经常性的调整)，以根据美国公认会计原则公平地展示公司截至2021年3月31日的财务状况、截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营结果、全面收益和股东权益变化，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的现金流量表。中期业绩不一定代表全年业绩。
2020年12月31日综合资产负债表来自本公司表格10-K的年报，提交给美国证券交易委员会(SEC)。因此，这些未经审计的合并财务报表应与已审计的合并财务报表及公司报告中包含的相关附注一并阅读。表格10-K的年报.
采纳新宣布
下表介绍了公司采用财务会计准则委员会(“FASB”)发布的新会计准则更新(“ASUS”)的情况，以及采用新会计准则对公司财务报表的影响。
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 要求说明 | 生效日期和采用方式 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| ASU 2019-12，简化所得税会计 | 该准则于2019年12月发布，通过消除一般原则的某些例外并简化ASC 740的几个方面，简化了所得税的会计处理。所得税，包括以下相关要求： ·增值法的期间内税收分配例外， ·在非企业合并的交易中获得的商誉的税基递增， ·混合税制， ·投资所有权变更--从子公司变更为权益法投资， ·不纳税实体的单独财务报表， ·对颁布的税法变更进行中期核算，以及 ·中期税务会计中年初至今的亏损限额。 | 2021年1月1日
预期基准，但下列条款除外
要求追溯或修改追溯方法。
| 采用ASU不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生影响。 |
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未来会计公告的采纳
下表描述了将来采用的 采用时可能对公司财务报表产生影响的新会计准则：
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 要求说明 | 生效日期及过渡期条文 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| ASU 2020-04，参考汇率改革 | 该标准于2020年3月发布，提供了临时可选的权宜之计和例外
适用于将美国GAAP原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)。
2021年1月，FASB发布了ASU
2021-01年度澄清宽免范围
与亚利桑那州立大学2020-04年度相关。 | 修正案自2020年3月12日ASU发布之日起生效。实体可以选择前瞻性地应用修正案
一直到2022年12月31日。 | 本公司预计将选择适用ASU 2020-04中规定的一些权宜之计和例外情况；然而，本公司仍在评估该指导意见，因此，采用ASU 2020-04对本公司财务状况和经营业绩的影响尚未确定。 |
| ASU 2018-12，有针对性地改进长期合同会计 | 该准则于2018年8月发布，改变了保险人签发的长期合同的保险负债和递延收购成本(DAC)的计量和披露。 | 2020年11月，
FASB发布ASU
2020-11年度，推迟了
的生效日期
ASU中的修正案
2018-12年度SEC备案人员
截止日期后的财政年度
2022年12月15日
包括过渡期
在这几个财政年度内。
最初采用的是
对未来保单的责任
优势和DAC是
须予报告的规定
使用完整的
追溯或修改
回顾性研究方法。
对于市场风险收益而言，
全面回顾
申请是必需的。 | 这些因素的影响
要求，包括
过渡选项，和
相关潜在财务
声明的影响有
目前正在接受评估。
虽然不可能
估计预期的
在这方面采用的影响
时间，公司相信
有一个合理的
有可能
ASU的实现
2018-12年度可能导致
对……产生重大影响
股东权益及
未来的收入模式。 |
| | | |
| | | |
2. 停产运营
正如报告中指出的那样业务、列报基础和重大会计政策注：2021年1月4日，根据2019年12月18日订立的决议MTA，本公司将其几家子公司以及这些子公司内的相关个人人寿以及固定和可变年金业务出售给Resolution Life US。
个人人寿事务处理
出售法人单位
根据本公司执行决议MTA及个人人寿交易，本公司出售五在其法定子公司中，SLD、SLDI、咆哮河二期(“RRII”)、中西部联合人寿保险公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)将与Resolution Life US。Resolve Life US是一家新成立的保险控股公司，由总部设在百慕大的有限合伙企业Resolution Life Group Holdings，L.P.(简称“RLGH”)组建。
本公司于成交时收到的收购价是以估计金额为基础，并须受收市后的实收机制约束，根据该机制，收购价将根据SLD于成交日期的经调整账面价值进行调整。
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这一转变预计将在2021年下半年发生。除了现金对价外，收益还包括大约$225在RLGH和Resolution Life US的某些其他附属公司的权益，以及$123SLD发行的盈余票据本金金额。关于结案，公司同意推迟收到#美元。100现金收益，期限最长为42根据这段时间内影响SLD的某些财务意外情况建立调整机制。此外，关于解除影响SLD部分业务的某些担保义务，代替$60在现金收益中，该公司已收到约$60在决议人寿美国关联公司的其他优先股权益中。
在执行MTA决议的同时，RLGH向公司提供了一项有限担保，以担保其不超过$的财务义务1.310亿美元，受MTA决议中的条款和条件限制。有限担保于2021年1月4日个人人寿交易结束时终止。
本公司已确定出售的实体符合被归类为持有待售的标准，此次出售代表着一个战略转变，将对本公司的运营产生重大影响。因此，出售实体的经营业绩已在随附的简明综合经营报表及简明现金流量表中列示为非持续经营，而该等业务的资产及负债已于2020年分类为待出售，并于简明综合资产负债表列示的所有期间分开列示。被分类为持有待售的业务按账面价值或估计公允价值减去出售成本中的较低者入账。如果账面价值超过其估计公允价值减去出售成本，则确认亏损。
非连续性业务的结果在随附的所有时期的简明综合营业报表中的“非连续性业务收入(税后净额)”中报告。截至2020年12月31日，该公司录得扣除税后的估计销售亏损1美元。1,466将持有待售业务的账面价值减记至估计公允价值，估计公允价值乃根据个人人寿交易于2020年12月31日的估计销售价格减去出售成本及根据MTA决议案作出其他调整。此外，截至2021年3月31日的三个月，非连续性业务的税后收入(亏损)包括估计的销售亏损减少额(税后净额)美元。14。估计销售亏损，截至2021年3月31日的税后净额为$1,452表示持有待售企业的估计账面价值超出估计买入价的部分，估计买入价接近公允价值减去出售成本。估计销售亏损须受预计于2021年下半年完成的真实机制所规限，该机制可能导致购买价变动，并可能影响与个人人寿交易有关的最终销售亏损，而该等变动将于未来期间记录于本公司的简明经营报表中。
此外，与个人人寿交易的结束有关，该公司冲销了#美元。913扣除以前记录的与出售实体相关的税金后的额外其他全面收益。作为这笔交易的结果，该公司产生了#美元的损失确认。523，包括$302的DAC/VOBA减记和$221溢价不足准备金。DAC/VOBA减记和保费不足准备金分别记录在截至2021年3月31日的三个月的DAC/VOBA和投保人福利的净摊销中。
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下表汇总了截至2020年12月31日在随附的简明综合资产负债表中分类为与个人人寿交易相关的待售资产和负债的主要类别：
| | | | | | | | | |
| | |
| | | 2020年12月31日 |
| 资产： | | | |
| 投资： | | | |
固定到期日，可供出售，按公允价值计算 | | | $ | 13,317 | |
固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | | | 682 | |
| | | |
| | | |
| 房地产抵押贷款，扣除估值免税额后的净额 | | | 1,242 | |
| 政策性贷款 | | | 999 | |
| | | |
| 衍生物 | | | 443 | |
其他投资(1) | | | 368 | |
质押证券 | | | 4 | |
| 总投资 | | | 17,055 | |
| 现金和现金等价物 | | | 420 | |
| 证券贷款协议项下的短期投资，包括交付的抵押品 | | | 2 | |
| | | |
| 可收回的应收保费和再保险净额 | | | 2,783 | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值 | | | 289 | |
| | | |
| | | |
| 现行所得税 | | | — | |
| 递延所得税 | | | (831) | |
其他资产(2) | | | 826 | |
| 在单独账户中持有的资产 | | | 1,625 | |
| 按公允价值减去出售成本减去出售成本的持有待售业务的减记 | | | (1,466) | |
| 持有待售资产总额 | | | $ | 20,703 | |
| | | |
| 负债： | | | |
| 未来保单福利和合同所有者帐户余额 | | | $ | 15,675 | |
| 证券借贷和回购协议项下的应付款项，包括持有的抵押品 | | | 300 | |
| 衍生物 | | | 117 | |
| 应付票据 | | | 219 | |
| | | |
| | | |
| 其他负债 | | | 679 | |
| 与独立账目有关的负债 | | | 1,625 | |
| 持有待售负债总额 | | | $ | 18,615 | |
| | | |
| | | |
(1)包括其他投资、股权证券、有限合伙企业/公司和短期投资。
(2)包括其他资产和应计投资收入。
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下表汇总了这三个月来自非连续性业务的收入(亏损)的组成部分，扣除与个人人寿交易(于2021年1月4日结算)相关的税收 告一段落 2021年3月31日和2020年3月31日：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 收入： | | | | | |
| 净投资收益 | $ | — | | | $ | 169 | | | |
| 手续费收入 | — | | | 174 | | | |
| 保险费 | — | | | 7 | | | |
已实现资本净收益(亏损)总额 | — | | | (26) | | | |
| 其他收入 | — | | | (2) | | | |
| 总收入 | — | | | 322 | | | |
| 福利和费用： | | | | | |
向合同所有人/投保人计入利息和其他利益 | — | | | 238 | | | |
| 运营费用 | — | | | 26 | | | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值的净摊销 | — | | | 12 | | | |
| 利息支出 | — | | | 2 | | | |
| 福利和费用总额 | — | | | 278 | | | |
| 所得税前非持续经营所得(亏损) | — | | | 44 | | | |
| 所得税费用(福利) | — | | | 9 | | | |
| *扣除税后对销售损失的调整 | 14 | | | (165) | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | 14 | | | $ | (130) | | | |
再保险
在出售本公司个人人寿业务的同时，本公司的全资附属公司ReliaStar Life Insurance Company(“RLI”)、ReliaStar Life Insurance Company of New York(“RLNY”)及Voya退休保险及年金公司(“VRIAC”)均为本公司的直接或间接全资附属公司。四与SLD签订的再保险协议。根据这些协议，RLI和VRIAC向SLD让出了a100%配额份额，RLNY让给SLD a75各自的个人人寿保险和年金业务的配额份额。与交易对手SLD的再保险义务由信托中持有的抵押资产担保。此外，RLI与Resolution Life的一家子公司在共同保险的基础上与Resolve Life的一家子公司签订了再保险协议。RLI、RLNY和VRIAC仍然是公司的子公司。再保险交易不会消除本公司对其投保人的主要责任。作为2021年1月4日的再保险交易的结果，本公司再保险了$11.4根据弥偿共同保险和修改的共同保险安排，投保人的责任达到10亿美元。截至2021年1月4日，与这些交易相关的可收回再保险为104亿美元。该公司放弃了56亿美元的保费和55亿美元的投保人福利。该公司转让了公允市值为#美元的投资资产。10.830亿美元和现金427作为再保险安排的对价。由于投资资产的转移，公司确认了19亿美元的税前已实现收益。该公司还确认了#美元的非现金资产。345及$1.72021年1月4日再保险资产和存款资产由于签订再保险协议而产生的税前净成本30亿美元。
此外，在2021年1月4日个人人寿交易结束时，我们有$1.330亿美元与剥离业务相关的税前递延无形资产。递延无形资产包括(1)已透过再保险退出的业务的现有DAC、VOBA及URR余额，以及涉及透过再保险出售的交易部分的现有DAC、VOBA及URR余额，(2)已透过再保险退出的业务的现有再保险递延成本(“COR”)，及(3)因个人人寿交易而确立的递延COR。递延无形资产在标的保单有效期内作为收益费用摊销。此外，对于涉及不符合风险转移的保单的再保险交易部分，建立了一项存款资产，金额为#美元。1.7在税前基础上增加20亿美元。这涉及与相关基本保单当前存在的合同所有者帐户余额相关的负债。季度税前影响
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递延无形资产的摊销费用为#美元。24存款资产的摊销在很大程度上被计入投保人的利息所抵消。递延无形资产和存款资产的摊销被归类为与通过再保险退出或将退出的业务相关的收入(亏损)的一部分，再保险是对所得税前持续业务的收入(亏损)的调整，以计算调整后的税前营业收益，因此不包括在我们部门的调整后营业业绩中。此外，我们预计递延无形资产和存款资产摊销的年度影响将随着时间的推移而下降。
再保险协议以及上述法人实体的出售导致该公司几乎所有的人寿保险和遗留非财富解决方案年金业务被出售。通过再保险出售的个人人寿和年金业务的收入和净结果在通过再保险或撤资退出或将退出的业务中报告，这是对公司美国公认会计原则收入和收益衡量标准的调整，以分别计算调整后的营业收入和调整后的所得税前营业收益。
有关再保险对综合资产负债表的影响的资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 直接 | | 假设 | | 割让 | | 总计，
净额，净额
再保险 |
| 资产 | | | | | | | |
| 应收保费 | $ | 165 | | | $ | 11 | | | $ | (221) | | | $ | (45) | |
| 可收回的再保险，扣除信贷损失拨备后的净额 | — | | | — | | | 13,884 | | | 13,884 | |
| 总计 | $ | 165 | | | $ | 11 | | | $ | 13,663 | | | $ | 13,839 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 未来保单福利和合同所有者帐户余额 | $ | 52,771 | | | $ | 15 | | | $ | (13,884) | | | $ | 38,902 | |
| 根据再保险协议扣缴的资金的法律责任 | 218 | | | — | | | — | | | 218 | |
| 总计 | $ | 52,989 | | | $ | 15 | | | $ | (13,884) | | | $ | 39,120 | |
关于再保险对综合经营报表的影响的信息如下所示期间：
| | | | | | | | | |
| 三月三十一号， |
| 2021 | | | | |
| 保费： | | | | | |
| 直接保费 | $ | 772 | | | | | |
| 假设再保险 | 9 | | | | | |
| 放弃再保险 | (5,768) | | | | | |
| 净保费 | $ | (4,987) | | | | | |
| | | | | |
| 费用收入： | | | | | |
| 总手续费收入 | $ | 458 | | | | | |
| 放弃再保险 | — | | | | | |
| 手续费净收入 | $ | 458 | | | | | |
| | | | | |
给合同所有人/投保人的贷记利息和其他利益： | | | | | |
向合同所有人/投保人计入的直接利息和其他利益 | $ | 1,967 | | | | | |
| 假设再保险 | 32 | | | | | |
放弃再保险(1) | (6,189) | | | | | |
贷记给合同所有人/投保人的净利息和其他利益 | $ | (4,190) | | | | | |
(1)包括$5,788截至2021年3月31日的三个月，与公司UL合同相关的支付给再保险公司的金额。
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3、企业投资(不含综合投资主体)
固定期限
截至2021年3月31日，可供出售和公允价值期权(FVO)固定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现资本收益总额 | | 未实现资本损失总额 | | 嵌入导数(2) | | 公允价值 | | 信贷损失拨备 |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 744 | | | $ | 213 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 957 | | | $ | — | |
美国政府机构和当局 | 47 | | | 12 | | | — | | | — | | | 59 | | | — | |
| 州、市和政治分区 | 887 | | | 85 | | | 2 | | | — | | | 970 | | | — | |
美国公司公开发行的证券 | 10,378 | | | 1,403 | | | 108 | | | — | | | 11,673 | | | — | |
| 美国企业私人证券 | 4,884 | | | 460 | | | 48 | | | — | | | 5,296 | | | — | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 3,285 | | | 355 | | | 29 | | | — | | | 3,611 | | | — | |
外国公司私募证券(1) | 3,570 | | | 299 | | | 32 | | | — | | | 3,821 | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房贷款抵押证券 | 4,694 | | | 180 | | | 21 | | | 15 | | | 4,868 | | | — | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,555 | | | 165 | | | 26 | | | — | | | 3,694 | | | — | |
| 其他资产支持证券 | 2,025 | | | 33 | | | 11 | | | — | | | 2,045 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | 34,069 | | | 3,205 | | | 277 | | | 15 | | | 36,994 | | | 18 | |
| 减少：证券质押 | 850 | | | 169 | | | 70 | | | — | | | 949 | | | — | |
| 总固定到期日 | $ | 33,219 | | | $ | 3,036 | | | $ | 207 | | | $ | 15 | | | $ | 36,045 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)主要是以美元计价。
(2)固定期限证券中嵌入的衍生品与宿主投资一起报告。嵌入衍生工具的公允价值变动在简明综合经营报表的其他已实现资本收益(亏损)中列报。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2020年12月31日，可供出售和FVO固定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现资本收益总额 | | 未实现资本损失总额 | | 嵌入导数(2) | | 公允价值 | | 信贷损失拨备 |
| 固定期限： | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,033 | | | $ | 438 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,471 | | | $ | — | |
| 美国政府机构和当局 | 74 | | | 28 | | | — | | | — | | | 102 | | | — | |
| 州、市和政治分区 | 1,166 | | | 180 | | | — | | | — | | | 1,346 | | | — | |
| 美国公司公开发行的证券 | 13,366 | | | 3,028 | | | 7 | | | — | | | 16,387 | | | — | |
| 美国企业私人证券 | 5,653 | | | 828 | | | 35 | | | — | | | 6,446 | | | — | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 4,023 | | | 714 | | | 1 | | | — | | | 4,736 | | | — | |
外国公司私募证券(1) | 4,220 | | | 470 | | | 29 | | | — | | | 4,646 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房贷款抵押证券 | 5,370 | | | 255 | | | 17 | | | 20 | | | 5,626 | | | 2 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,882 | | | 290 | | | 40 | | | — | | | 4,131 | | | 1 | |
| 其他资产支持证券 | 2,110 | | | 46 | | | 10 | | | — | | | 2,138 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | 40,897 | | | 6,277 | | | 139 | | | 20 | | | 47,029 | | | 26 | |
| 减少：证券质押 | 355 | | | 95 | | | 1 | | | — | | | 449 | | | — | |
| 总固定到期日 | $ | 40,542 | | | $ | 6,182 | | | $ | 138 | | | $ | 20 | | | $ | 46,580 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)主要是以美元计价。
(2)固定期限证券中嵌入的衍生品与宿主投资一起报告。嵌入衍生工具的公允价值变动在简明综合经营报表的其他已实现资本收益(亏损)中列报。
截至2021年3月31日，固定到期日(包括质押证券)的摊余成本和公允价值按合同到期日显示如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为证券可能会进行重组、催缴或预付。抵押贷款支持证券(MBS)和其他资产支持证券(ABS)被分开显示，因为它们不是在单一到期日到期。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 由于成熟： | | | |
| 一年或一年以下 | $ | 705 | | | $ | 717 | |
| 一年到五年后 | 4,291 | | | 4,568 | |
| 在五年到十年之后 | 6,161 | | | 6,752 | |
| 十年后 | 12,638 | | | 14,350 | |
| 抵押贷款支持证券 | 8,249 | | | 8,562 | |
| 其他资产支持证券 | 2,025 | | | 2,045 | |
| 固定到期日，包括质押证券 | $ | 34,069 | | | $ | 36,994 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，除美国政府和政府机构的债务外，本公司对单一发行人没有任何投资，账面价值超过本公司总股东权益的10%。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了截至所示日期，固定期限投资组合中按行业类别划分的美国和外国公司证券的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 毛
未实现
资本
收益 | | 毛
未实现
资本
损失 | | 公平
价值 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | |
| 通信 | $ | 1,253 | | | $ | 215 | | | $ | 5 | | | $ | 1,463 | |
| 金融 | 3,593 | | | 415 | | | 37 | | | 3,971 | |
| 工业和其他公司 | 9,639 | | | 985 | | | 86 | | | 10,538 | |
| 能量 | 1,986 | | | 275 | | | 27 | | | 2,234 | |
| 公用事业 | 3,918 | | | 477 | | | 20 | | | 4,375 | |
| 交通运输 | 1,217 | | | 99 | | | 35 | | | 1,281 | |
| 总计 | $ | 21,606 | | | $ | 2,466 | | | $ | 210 | | | $ | 23,862 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 通信 | $ | 1,629 | | | $ | 425 | | | $ | 1 | | | $ | 2,053 | |
| 金融 | 4,419 | | | 811 | | | 3 | | | 5,227 | |
| 工业和其他公司 | 11,670 | | | 2,088 | | | 15 | | | 13,743 | |
| 能量 | 2,594 | | | 474 | | | 28 | | | 3,040 | |
| 公用事业 | 4,963 | | | 944 | | | 1 | | | 5,906 | |
| 交通运输 | 1,331 | | | 196 | | | 23 | | | 1,504 | |
| 总计 | $ | 26,606 | | | $ | 4,938 | | | $ | 71 | | | $ | 31,473 | |
该公司投资于各种类别的抵押抵押债券(CMO)，包括没有机构担保的CMO，这些债务抵押债券因利率和违约的变化而面临不同程度的风险。持有CMO固有的主要风险是与利率大幅下降和上升相关的提前还款和延期风险，导致相关抵押贷款提前或晚于最初预期偿还本金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，大约44.2%和44.5分别占本公司CMO持有量的%投资于上述类型的CMO，如纯利息或纯本金的条带，这些类型的CMO比传统CMO面临更多的提前还款和延期风险。
上市公司固定期限证券与私人公司固定期限证券的区别在于它们的交易方式。上市公司固定到期日证券最初在注册基础上或根据1933年证券法(“证券法”)下的第144A条规则通过市场中介机构发行，并通过作为本金的经纪人在二级市场进行交易。私人公司固定到期日证券最初由借款人根据证券法第4(A)(2)条直接向投资者发行，并在没有经纪人参与或代理交易的情况下直接在二级市场与交易对手进行交易。
回购协议
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司没有任何以美元滚动或逆回购协议质押的证券。截至2021年3月31日，与回购协议交易相关的质押证券和偿还贷款义务的账面价值为1美元。80并计入证券贷款及回购协议项下的证券质押及应付款项，包括综合资产负债表上持有的抵押品。截至2020年12月31日，与回购协议交易相关的质押证券的账面价值和偿还贷款的义务为1美元。82。与回购协议相关的质押证券由其他资产支持证券组成。
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质押证券
本公司从事证券借贷业务，要求初始抵押品的费率为103出借证券市值的%。贷款代理人保留抵押品，并代表公司将其投资于高质量流动资产。出借证券的市值每天都受到监控，随着出借证券市值的波动，还会获得或退还额外的抵押品。贷款代理人赔偿公司因交易对手未归还质押证券而造成的损失，而抵押品不足以弥补损失。截至2021年3月31日和2020年12月31日，所借证券的公允价值为1美元。655及$197，并计入简明综合资产负债表上质押的证券。
如果收到现金作为抵押品，贷款代理将保留现金抵押品，并代表公司将其投资于短期流动资产。截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款代理保留并代表公司投资于短期流动资产的现金抵押品为$614及$106分别计入证券贷款协议项下的短期投资，包括在综合资产负债表上交付的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，须返还抵押品的负债为$614及$106分别计入证券贷款及回购协议项下的应付款项，包括压缩综合资产负债表上持有的抵押品。
本公司接受证券形式的非现金抵押品。贷款代理保留的作为抵押品的证券不得出售或再质押，除非发生违约，也不会反映在公司的简明综合资产负债表中。这种抵押品通常由美国财政部、美国政府机构证券和MBS池组成。截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款代理代表公司保留作为抵押品的证券的公允价值为$60及$96，分别为。
下表按资产类别列出截至指定日期的证券借贷交易借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 美国国债 | $ | 32 | | | $ | 90 | |
| 美国政府机构和当局 | 3 | | | 3 | |
| 美国公司公开发行的证券 | 366 | | | 76 | |
| 股权证券 | 5 | | | — | |
| | | |
| 普通股 | 68 | | | — | |
| 外国公司、公共证券和外国政府 | 200 | | | 33 | |
| 证券借贷协议项下的应付款项 | $ | 674 | | | $ | 202 | |
公司的证券出借活动是隔夜进行的，所有出借的证券都可以随时召回。该公司不抵销与其证券借贷计划相关的资产和负债。
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信贷损失拨备
下表显示了本期可供出售固定到期日证券的信贷损失拨备的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 住房贷款抵押证券 | | 商业抵押贷款支持证券 | | 外国公司私募证券 | | 其他资产支持证券 | | 总计 |
| 截至1月1日的余额 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | |
*以前未记录信用损失的证券的信用损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在金融资产上确认的信贷损失的初始拨备计入PCD | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在此期间出售的证券的减价幅度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
*在收回摊销成本之前，将要求降低出售意向或更有可能出售证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
对上期录得的有价证券增加(减少)额度 | (2) | | | (1) | | | 1 | | | (6) | | | (8) | |
| **核销记录 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| *追回先前注销的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至3月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 住房贷款抵押证券 | | 商业抵押贷款支持证券 | | 外国公司私募证券 | | 其他资产支持证券 | | 总计 |
| 截至1月1日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 以前未记录信用损失的证券的信用损失 | 2 | | | 1 | | | 15 | | | 8 | | | 26 | |
| 在金融资产上确认的信贷损失的初始拨备计入PCD | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期内出售证券的减幅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在收回摊销成本之前，出售证券的意向将被要求降低，或者更有可能被要求出售证券。 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 增加(减少)上期录得的备抵证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 追讨先前注销的款额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至12月31日的余额 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | |
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未实现资本损失
下表列出了可供出售的固定到期日，包括质押的证券，截至2021年3月31日，市场部门和期限尚未记录信贷损失拨备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12个月或更短时间
低于摊销成本 | | | | 超过十二个
以下月份
摊销成本 | | 总计 | |
| 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 | | | | | | 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 | | 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 | |
| 美国国债 | $ | 21 | | | $ | — | | | 6 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 21 | | | $ | — | | | 6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分区 | 58 | | | 2 | | | 14 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 2 | | | 14 | | |
| 美国公司公开发行的证券 | 1,777 | | | 103 | | | 455 | | | | | | | 37 | | | 5 | | | 5 | | | 1,814 | | | 108 | | | 460 | | |
| 美国企业私人证券 | 520 | | | 23 | | | 42 | | | | | | | 167 | | | 25 | | | 10 | | | 687 | | | 48 | | | 52 | | |
| 外国公司、公共证券和外国政府 | 531 | | | 27 | | | 99 | | | | | | | 8 | | | 2 | | | 3 | | | 539 | | | 29 | | | 102 | | |
| 外国公司私募证券 | 142 | | | 31 | | | 13 | | | | | | | 53 | | | 1 | | | 6 | | | 195 | | | 32 | | | 19 | | |
| 住房抵押贷款支持 | 544 | | | 10 | | | 151 | | | | | | | 365 | | | 11 | | | 101 | | | 909 | | | 21 | | | 252 | | |
| 商业抵押贷款支持 | 405 | | | 6 | | | 66 | | | | | | | 445 | | | 20 | | | 64 | | | 850 | | | 26 | | | 130 | | |
| 其他资产支持 | 211 | | | 4 | | | 63 | | | | | | | 198 | | | 7 | | | 79 | | | 409 | | | 11 | | | 142 | | |
| 总计 | $ | 4,209 | | | $ | 206 | | | 909 | | | | | | | $ | 1,273 | | | $ | 71 | | | 268 | | | $ | 5,482 | | | $ | 277 | | | 1,177 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该公司的结论是，这些证券没有必要计入信贷损失准备金，因为未实现的损失与利率有关。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了可供出售的固定到期日，包括质押的证券，截至2020年12月31日，市场部门和期限尚未记录信贷损失拨备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12个月或更短时间
低于摊销成本 | | | | 超过十二个
以下月份
摊销成本 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 | | | | | | 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 | | 公允价值 | | 未实现资本损失 | | 证券数量 |
| 美国国债 | $ | 12 | | | $ | — | | | 2 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | 2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分区 | 7 | | | — | | | 2 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 2 |
| 美国公司公开发行的证券 | 241 | | | 5 | | | 163 | | | | | | | 23 | | | 2 | | | 4 | | | 264 | | | 7 | | | 167 |
| 美国企业私人证券 | 419 | | | 12 | | | 30 | | | | | | | 112 | | | 23 | | | 8 | | | 531 | | | 35 | | | 38 |
| 外国公司、公共证券和外国政府 | 45 | | | — | | | 19 | | | | | | | 9 | | | 1 | | | 2 | | | 54 | | | 1 | | | 21 |
| 外国公司私募证券 | 238 | | | 29 | | | 19 | | | | | | | 6 | | | — | | | 1 | | | 244 | | | 29 | | | 20 |
| 住房抵押贷款支持 | 658 | | | 12 | | | 150 | | | | | | | 147 | | | 5 | | | 75 | | | 805 | | | 17 | | | 225 |
| 商业抵押贷款支持 | 844 | | | 39 | | | 127 | | | | | | | 36 | | | 1 | | | 7 | | | 880 | | | 40 | | | 134 |
| 其他资产支持 | 261 | | | 2 | | | 61 | | | | | | | 376 | | | 8 | | | 110 | | | 637 | | | 10 | | | 171 |
| 总计 | $ | 2,725 | | | $ | 99 | | | 573 | | | | | | | $ | 709 | | | $ | 40 | | | 207 | | | $ | 3,434 | | | $ | 139 | | | 780 |
根据公司对其处于未实现亏损状态的证券的季度评估，如下所述，公司得出结论，截至2021年3月31日，这些证券没有减损。本公司并不打算出售该等投资，而本公司亦不太可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该等投资。
固定期限(包括质押证券)的未实现资本损失总额增加了#美元。138从$139至$277截至2021年3月31日的三个月。未实现资本亏损总额的增加主要是由于非信贷相关的市场因素。
2021年3月31日，$22在总额为$277未实现亏损总额的百分比来自8可供出售的固定到期日证券，其未实现损失头寸为摊销成本的20%或以上，期限为12个月或更长时间。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
评估证券减值
本公司根据其减值政策，对其可供出售的证券(包括固定到期日证券)逐一进行定期评估，以评估该等投资是否已减值。
下表列出了该公司包括在简明综合经营报表中的减值，不包括在所示时期按类型划分的其他全面收益(亏损)中包括的减值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 损损 | | 不是的。的
有价证券 | | 损损 | | 不是的。的
有价证券 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国公司公开发行的证券 | — | | | — | | | 19 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住房抵押贷款支持 | — | | * | 7 | | | 1 | | | 8 | | | | | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | * | 1 | | | — | | * | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | * | 8 | | | $ | 20 | | | 11 | | | | | |
| 信贷减值 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | |
| 意图减损 | $ | — | | | | | $ | 20 | | | | | | | |
(1) 主要是以美元计价。 | | | | | | | | | | | |
| *低于1美元 | | | | | | | | | | | |
本公司可以在公允价值低于固定期限摊销成本的期间出售证券。在某些情况下，新的因素，包括商业环境的变化，可能会改变公司先前继续持有证券的意图。因此，这些因素可能导致本公司录得额外的意向相关资本亏损。
问题债务重组
该公司投资于高质量、业绩良好的商业抵押贷款和私募投资组合。在某些情况下，可以对这些合同进行修改。每一次修改都会评估是否发生了问题债务重组。修改是指当借款人陷入财务困难，债权人做出让步时，陷入困境的债务重组。一般而言，优惠类别可包括减少原先所述的债务面额或到期额、降低合约利率、以低于现行市场利率的利率延长到期日及/或降低应计利息。本公司在厘定与问题债务重组有关的特定信贷津贴的任何减值或变动时，会考虑给予优惠的金额、时间及幅度。在问题债务重组中贷款被修改的季度之前，可能已经记录了信用津贴。因此，通过问题债务重组进行修改前后的账面价值(扣除拨备净额)可能不会发生重大变化，或者如果预期回收高于修改前的回收评估，则可能会增加。截至2021年3月31日的三个月，本公司一新的商业按揭贷款问题债务重组，修改前和修改后账面价值为$5。在截至2021年3月31日的三个月里，公司做到了不是不会有任何新的私募陷入困境的债务重组。截至2020年3月31日止三个月，本公司并无任何新的商业按揭贷款或新的私募问题债务重组。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，本公司没有任何商业抵押贷款或私募在随后发生付款违约的问题债务重组中进行修改。
房地产抵押贷款
该公司按地理区域和物业类型分散其商业抵押贷款组合，以降低集中风险。本公司在发放商业按揭贷款时管理风险，一般只发放最多75标的房地产估计公允价值的%。随后，公司根据当前的相关信息持续评估按揭贷款，包括审查具体贷款表现、财产特征和
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简明合并财务报表附注(未经审计)
市场趋势。通过审查提交的评估、经营报表、租金收入和年检报告等项目，在贷款特定的基础上监测贷款业绩。这一审查确保物业的表现保持在一致和可接受的水平，以确保债务的安全。 至少每年收到和审查评估偿债范围的组成部分，以确定风险水平。
按揭成数和偿债比率是评估按揭贷款风险和质素的常用指标。贷款成数在贷款发放时计算，以贷款额相对于标的物业价值的百分比表示。LTV比率超过100%表示未偿还贷款金额超过基础抵押品。DSC比率以最近收到的财务报表为基础，以物业净收入占偿债金额的百分比表示。DSC比率小于1.0指物业的经营不能产生足够的收入来偿还债务。这些比率被用作上述审查过程的一部分。
下表为截至所示日期的商业按揭贷款，按发放年份及按揭成数列出。该信息分别于2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 按揭成数 |
| 创始年份 | 0% - 50% | | >50% - 60% | | >60% - 70% | | >70% - 80% | | >80%及以上 | | 总计 |
| 2021 | $ | 42 | | | $ | 98 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | 174 | | | 238 | | | 69 | | | — | | | — | | | 481 | |
| 2019 | 243 | | | 227 | | | 93 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 158 | | | 74 | | | 48 | | | — | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 598 | | | 326 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 929 | |
| 2016 | 479 | | | 268 | | | 1 | | | — | | | — | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 2,011 | | | 450 | | | 22 | | | — | | | — | | | 2,483 | |
| 总计 | $ | 3,705 | | | $ | 1,681 | | | $ | 276 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 按揭成数 |
| 创始年份 | 0% - 50% | | >50% - 60% | | >60% - 70% | | >70% - 80% | | >80%及以上 | | 总计 |
| 2020 | $ | 202 | | | $ | 251 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 327 | | | 230 | | | 125 | | | — | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 211 | | | 158 | | | 73 | | | — | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 645 | | | 427 | | | 5 | | | — | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 627 | | | 313 | | | 2 | | | — | | | — | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 2,525 | | | 648 | | | 22 | | | — | | | — | | | 3,195 | |
| 总计 | $ | 4,537 | | | $ | 2,027 | | | $ | 266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表显示截至所示日期，商业按揭贷款按发放年份和存款保证比率分列的情况。该信息分别于2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 偿债覆盖率 |
| 创始年份 | >1.5x | | >1.25x - 1.5x | | >1.0x - 1.25x | | 1.0x | | 以土地或建筑贷款作抵押的商业按揭贷款 | | 总计 |
| 2021 | $ | 123 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | 388 | | | 82 | | | 11 | | | — | | | — | | | 481 | |
| 2019 | 382 | | | 85 | | | 40 | | | 56 | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 113 | | | 63 | | | 73 | | | 31 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 509 | | | 234 | | | 118 | | | 68 | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 629 | | | 89 | | | 26 | | | 4 | | | — | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 2,115 | | | 216 | | | 99 | | | 53 | | | — | | | 2,483 | |
| 总计 | $ | 4,259 | | | $ | 825 | | | $ | 367 | | | $ | 212 | | | $ | — | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 偿债覆盖率 |
| 创始年份 | >1.5x | | >1.25x - 1.5x | | >1.0x - 1.25x | | 1.0x | | 以土地或建筑贷款作抵押的商业按揭贷款 | | 总计 |
| 2020 | $ | 356 | | | $ | 116 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 455 | | | 108 | | | 51 | | | 68 | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 205 | | | 90 | | | 92 | | | 55 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 630 | | | 243 | | | 133 | | | 71 | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 841 | | | 58 | | | 40 | | | 3 | | | — | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 2,714 | | | 283 | | | 121 | | | 77 | | | — | | | 3,195 | |
| 总计 | $ | 5,201 | | | $ | 898 | | | $ | 457 | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
目录
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了截至指定日期的商业抵押贷款，按发放年份和美国地区分列。该信息分别于2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 美国地区 |
| 创始年份 | 太平洋 | | 南大西洋 | | 中大西洋 | | 中西偏南 | | 高山 | | 东北中区 | | 新英格兰 | | 西、北、中 | | 东南中区 | | 总计 |
| 2021 | $ | 67 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | 28 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 179 | |
| 2020 | 99 | | | 186 | | | 40 | | | 38 | | | 39 | | | 39 | | | 2 | | | 14 | | | 24 | | | 481 | |
| 2019 | 69 | | | 145 | | | 14 | | | 151 | | | 65 | | | 56 | | | 15 | | | 14 | | | 34 | | | 563 | |
| 2018 | 66 | | | 96 | | | 61 | | | 17 | | | 22 | | | 12 | | | — | | | 6 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 131 | | | 95 | | | 384 | | | 142 | | | 77 | | | 57 | | | 6 | | | 37 | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 199 | | | 142 | | | 177 | | | 42 | | | 65 | | | 89 | | | 10 | | | 18 | | | 6 | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 639 | | | 535 | | | 432 | | | 181 | | | 239 | | | 218 | | | 63 | | | 139 | | | 37 | | | 2,483 | |
| 总计 | $ | 1,270 | | | $ | 1,205 | | | $ | 1,115 | | | $ | 582 | | | $ | 535 | | | $ | 510 | | | $ | 96 | | | $ | 228 | | | $ | 122 | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 美国地区 |
| 创始年份 | 太平洋 | | 南大西洋 | | 中大西洋 | | 中西偏南 | | 高山 | | 东北中区 | | 新英格兰 | | 西、北、中 | | 东南中区 | | 总计 |
| 2020 | $ | 107 | | | $ | 187 | | | $ | 41 | | | $ | 39 | | | $ | 38 | | | $ | 39 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 24 | | | $ | 492 | |
| 2019 | 98 | | | 194 | | | 21 | | | 169 | | | 69 | | | 61 | | | 18 | | | 13 | | | 39 | | | 682 | |
| 2018 | 105 | | | 141 | | | 70 | | | 37 | | | 59 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 172 | | | 125 | | | 417 | | | 155 | | | 102 | | | 62 | | | 6 | | | 38 | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 274 | | | 174 | | | 185 | | | 46 | | | 103 | | | 114 | | | 13 | | | 27 | | | 6 | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 890 | | | 684 | | | 521 | | | 237 | | | 299 | | | 290 | | | 70 | | | 160 | | | 44 | | | 3,195 | |
| 总计 | $ | 1,646 | | | $ | 1,505 | | | $ | 1,255 | | | $ | 683 | | | $ | 670 | | | $ | 581 | | | $ | 109 | | | $ | 268 | | | $ | 113 | | | $ | 6,830 | |
下表按发放年份和物业类别列出截至所示日期的商业按揭贷款。该信息分别于2021年3月31日和2020年12月31日更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 财产类型 |
| 创始年份 | 零售 | | 工业 | | 公寓 | | 办公室 | | 酒店/汽车旅馆 | | 其他 | | 混合使用 | | 总计 |
| 2021 | $ | 7 | | | $ | 21 | | | $ | 68 | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | |
| 2020 | $ | 58 | | | $ | 91 | | | $ | 166 | | | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 481 | |
| 2019 | 47 | | | 98 | | | 309 | | | 82 | | | 27 | | | — | | | — | | | 563 | |
| 2018 | 46 | | | 91 | | | 104 | | | 16 | | | 4 | | | 19 | | | — | | | 280 | |
| 2017 | 112 | | | 458 | | | 197 | | | 159 | | | 3 | | | — | | | — | | | 929 | |
| 2016 | 130 | | | 258 | | | 187 | | | 156 | | | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 748 | |
| 2015及更早版本 | 942 | | | 389 | | | 473 | | | 320 | | | 96 | | | 212 | | | 51 | | | 2,483 | |
| 总计 | $ | 1,342 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,504 | | | $ | 982 | | | $ | 138 | | | $ | 236 | | | $ | 55 | | | $ | 5,663 | |
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 财产类型 |
| 创始年份 | 零售 | | 工业 | | 公寓 | | 办公室 | | 酒店/汽车旅馆 | | 其他 | | 混合使用 | | 总计 |
| 2020 | $ | 59 | | | $ | 94 | | | $ | 165 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492 | |
| 2019 | 55 | | | 111 | | | 384 | | | 95 | | | 37 | | | — | | | — | | | 682 | |
| 2018 | 77 | | | 109 | | | 191 | | | 25 | | | 5 | | | 35 | | | — | | | 442 | |
| 2017 | 138 | | | 505 | | | 252 | | | 178 | | | 4 | | | — | | | — | | | 1,077 | |
| 2016 | 175 | | | 301 | | | 255 | | | 187 | | | 10 | | | 9 | | | 5 | | | 942 | |
| 2015及更早版本 | 1,276 | | | 484 | | | 570 | | | 426 | | | 117 | | | 268 | | | 54 | | | 3,195 | |
| 总计 | $ | 1,780 | | | $ | 1,604 | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,085 | | | $ | 173 | | | $ | 312 | | | $ | 59 | | | $ | 6,830 | |
下表汇总了所示期间商业按揭贷款损失准备的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | | |
| 信贷损失拨备，期初 | $ | 89 | | $ | 16 | | (1) | | |
| 先前未记录信贷损失的按揭贷款的信贷损失 | 1 | | 7 | | | | |
| | | | | |
| 由于将贷款从Voya再保险投资组合转移到解决方案而导致的免税额变化 | (14) | | — | | | | |
| 有上期免税额的按揭贷款增加(减少) | (18) | | 69 | | | | |
| 预期信贷损失拨备 | 58 | | 92 | | | | |
| 核销 | — | | (3) | | | | |
| 追讨先前注销的款额 | — | | — | | | | |
| 信贷损失准备金，期末 | $ | 58 | | $ | 89 | | | | |
(1) 2020年1月1日，由于实施ASU 2016-13年度金融工具信用损失计量，公司对房地产抵押贷款信用损失准备进行了持续的过渡性调整，调整金额为1美元。15.
虽然商业按揭贷款组合仍然受到新冠肺炎的严重影响，但贷款组合免税额减少9元。31在第一季度。我们继续观察到酒店业的困境。
为向受新冠肺炎相关压力影响的商业按揭贷款借款人提供临时经济援助，本公司已向约8我们商业抵押贷款未偿还本金的%。延期付款金额预计将在商定的宽限期结束后的12个月内偿还。截至本文件发布之日，尚未对任何商业抵押贷款进行任何修改。
下表显示截至指定日期的逾期商业按揭贷款：
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 拖欠： | | | | |
| 当前 | $ | 5,658 | | | $ | 6,825 | | |
| 逾期30-59天 | — | | | — | | |
| 逾期60-89天 | — | | | — | | |
| 逾期超过90天 | 5 | | | 5 | | |
| 总计 | $ | 5,663 | | | $ | 6,830 | | |
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
商业抵押贷款在拖欠90天时被置于非应计状态，如果公司对未来付款的可收集性有顾虑，或者如果贷款已经到期而没有还清或延期。截至2021年3月31日，该公司拥有一非权责发生制商业抵押贷款。截至2020年12月31日，公司拥有一非权责发生制商业抵押贷款。截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度，非权责发生状态的贷款没有确认利息收入。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司没有逾期90天或更长时间但不属于非应计状态的商业抵押贷款。截至2021年3月31日，公司没有非权责发生状态的商业抵押贷款，也没有相关的信贷损失拨备。
净投资收益
下表汇总了所示期间的净投资收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 固定期限 | | | | | $ | 515 | | | $ | 571 | | | |
| 股权证券 | | | | | 5 | | | 3 | | | |
| 房地产抵押贷款 | | | | | 61 | | | 74 | | | |
| 政策性贷款 | | | | | 6 | | | 11 | | | |
| 短期投资和现金等价物 | | | | | 1 | | | 2 | | | |
| 其他 | | | | | 143 | | | 55 | | | |
| 总投资收益 | | | | | 731 | | | 716 | | | |
| 减去：投资费用 | | | | | 17 | | | 18 | | | |
| 净投资收益 | | | | | $ | 714 | | | $ | 698 | | | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有2不产生净投资收益的固定期限的投资。当投资违约时，固定到期日被移至非应计状态。
固定期限的利息收入在使用有效收益率法赚取时计入，从而实现了溢价的摊销和折扣的增加。此类利息收入在简明综合经营报表中记入净投资收入。
已实现资本净收益(亏损)
已实现资本收益(亏损)净额包括投资摊余成本与出售和赎回收益之间的差额，以及投资的信贷相关减值和意向相关减值造成的亏损。已实现投资损益亦主要来自产品内嵌入衍生工具及固定到期日的公允价值变动、于FVO记录的固定到期日的公允价值变动以及包括衍生工具应计项目在内的公允价值变动(有效现金流量对冲除外)。净已实现资本收益(亏损)还包括权益证券公允价值的变动。处置投资的成本一般基于先进先出(“FIFO”)方法确定。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
所示期间的已实现资本净收益(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 固定到期日，可供出售，包括质押的证券 | $ | 1,768 | | | $ | (36) | | | |
| 固定到期日，按公允价值期权 | (248) | | | 33 | | | |
| 股权证券 | 6 | | | (10) | | | |
| 衍生物 | 23 | | | (30) | | | |
| 嵌入衍生品-固定到期日 | (5) | | | 8 | | | |
| 担保收益衍生品 | 57 | | | (193) | | | |
| 按揭贷款 | 138 | | | (5) | | | |
| 其他投资 | 3 | | | — | | | |
| 已实现资本净收益(亏损) | $ | 1,742 | | | $ | (233) | | | |
| | | | | |
出售固定到期日、可供出售证券和股权证券的收益以及相关的税前已实现损益总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 销售收益 | | | | | $ | 9,631 | | | $ | 467 | | | |
| 毛利 | | | | | 1,697 | | | 11 | | | |
| 总亏损 | | | | | 2 | | | 20 | | | |
4. 衍生金融工具
本公司主要进行以下类型的衍生品交易：
利率互换：本公司使用利率掉期主要是为了降低利率变化带来的市场风险，以及改变因资产和/或负债之间的错配而产生的利率风险。利率互换也被用来对冲与其拥有的资产价值或预期收购资产相关的利率风险。使用利率掉期，本公司与另一方同意在指定时间间隔交换固定利率和浮动利率支付之间的差额，该差额通过参考商定的名义本金计算。这些交易是根据主协议达成的，主协议规定在每个到期日向交易对手/从交易对手支付一笔净款项。该公司将这些合同用于限定套期保值关系和非限定套期保值关系。
外汇掉期：该公司使用外汇或货币互换来降低与某些外币计价的投资资产相关的价值、收益或现金流变化的风险。外汇掉期是指要求定期(通常是每季度或每半年)将外币现金流与美元现金流进行交换的合约。该公司将这些合同用于限定套期保值关系和非限定套期保值关系。
总回报掉期：该公司使用总回报掉期作为对冲可变年金账户价值下降的对冲，可变年金账户价值投资于某些指数。总回报掉期也被用来对冲其他公司债务。使用总回报掉期，本公司与另一方同意在指定时间间隔交换资产或市场指数的经济风险和回报与伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)之间的差额，该利率通过参考商定的名义本金计算。合约开始时不兑换现金。根据掉期条款，现金在合同有效期内支付和接收。该公司将这些合同用于非合格套期保值关系。
期货： 期货合约被用来对冲某些股票指数的下跌。这种减少可能与可变年金账户价值的减少相关，这将增加公司发生以下费用的可能性
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
超过账面价值的保证收益。该公司还使用利率期货合约来对冲其因利率变化而面临的市场风险。本公司与交易所会员中受监管的期货佣金签订交易所交易的期货。该公司还每天在交易所公布初始和变化保证金。该公司在非合格套期保值关系中利用交易所交易的期货。该公司还可能利用期货合约作为对冲某些股票指数上涨的工具。
嵌入式衍生品：该公司还投资于某些固定到期日票据，并发行了某些含有嵌入式衍生品的产品，这些衍生品的市场价值至少部分取决于国内和/或国外利率(短期或长期)、汇率、提前还款利率、股本利率或信用评级/利差的水平或变化，其中包括国内和/或外国利率(短期或长期)、汇率、预付款率、股本利率或信用评级/利差的水平或变化。此外，该公司还与预扣基金达成了共同保险安排，其中包含嵌入的衍生品。
截至注明日期，衍生工具的名义金额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金额 | | 资产
公平
价值 | | 负债
公平
价值 | | 概念上的
金额 | | 资产
公平
价值 | | 负债
公平
价值 |
衍生品：符合对冲会计的资格(1) | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约 | 683 | | | 4 | | | 38 | | | 756 | | | 4 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生品：不符合对冲会计条件(1) | | | | | | | | | | | |
利率合约 | 18,943 | | | 189 | | | 237 | | | 19,837 | | | 195 | | | 328 | |
| 外汇合约 | 180 | | | 1 | | | 2 | | | 122 | | | — | | | 3 | |
| 股权合同 | 255 | | | 11 | | | 3 | | | 412 | | | 16 | | | 12 | |
| 信贷合同 | 207 | | | — | | | 1 | | | 223 | | | — | | | 1 | |
| 嵌入式衍生品和托管托管担保： | | | | | | | | | | | |
| 在固定期限的投资中 | — | | | 15 | | | — | | | 不适用 | | 20 | | | — | |
在产品内部 | — | | | — | | | 41 | | | 不适用 | | — | | | 95 | |
| 在再保险协议内 | — | | | — | | | 192 | | | 不适用 | | — | | | 163 | |
| 托管监护担保 | — | | | — | | | — | | | 不适用 | | — | | | 4 | |
| 总计 | | | $ | 220 | | | $ | 514 | | | | | $ | 235 | | | $ | 649 | |
(1) 未平仓衍生工具合约在简明综合资产负债表上按公允价值报告为衍生产品、资产或负债。
不适用-不适用
根据名义金额，截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司相当大一部分衍生品头寸未被指定或没有资格作为对冲关系的一部分进行对冲会计。该公司主要利用衍生合约来对冲现金流变化、利率风险、信用风险、外汇风险和股票市场风险的风险敞口。公司使用的大多数衍生品都被指定为产品对冲，对公司通过各种产品线提供的合同中的保险责任或担保所产生的风险进行对冲。这些衍生品不符合对冲会计，因为它们不符合ASC主题815中概述的“高度有效”的标准，但确实提供了一种经济对冲，这与公司的风险管理目标是一致的。该公司还使用衍生品合约来对冲与投资组合相关的各种风险。该公司不会为其中某些衍生工具寻求对冲会计处理，因为根据ASC主题815中概述的投资组合对冲规则所要求的标准，这些衍生工具一般不符合对冲会计的条件。该公司还使用信用违约掉期与其他投资相结合，以产生其他允许的投资的投资特征，这些投资不符合ASC主题815项下的有效会计对冲。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
尽管该公司尚未选择对其衍生产品风险进行净值计算，但截至所示日期，场外交易(“OTC”)和清算衍生品(不包括交易所交易合约)的名义金额和公允价值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 名义金额 | | 资产公允价值 | | 负债公允价值 |
| 信贷合同 | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 股权合同 | 202 | | | 11 | | | 3 | |
| 外汇合约 | 863 | | | 5 | | | 40 | |
| 利率合约 | 16,259 | | | 189 | | | 237 | |
| | | 205 | | | 281 | |
交易对手净额结算(1) | | | (197) | | | (197) | |
现金抵押品净额结算(1) | | | (6) | | | (32) | |
证券抵押品净额结算(1) | | | — | | | (34) | |
| 应收账款净额/应付账款净额 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | |
(1) 代表符合条件的净额结算协议下同一交易对手的应收账款余额与应付余额的净额(扣除抵押品)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 名义金额 | | 资产公允价值 | | 负债公允价值 |
| 信贷合同 | $ | 223 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 股权合同 | 306 | | | 16 | | | 12 | |
| 外汇合约 | 878 | | | 4 | | | 46 | |
| 利率合约 | 17,331 | | | 195 | | | 328 | |
| | | 215 | | | 387 | |
交易对手净额结算(1) | | | (207) | | | (207) | |
现金抵押品净额结算(1) | | | (2) | | | (140) | |
证券抵押品净额结算(1) | | | — | | | (35) | |
| 应收账款净额/应付账款净额 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
(1) 代表符合条件的净额结算协议下同一交易对手的应收账款余额与应付余额的净额(扣除抵押品)。
抵押品
根据场外衍生品国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)协议的条款，公司可以从交易对手那里收到抵押品或向其交付抵押品，以保证ISDA协议的条款在信贷支持附件(“CSA”)方面得到满足。CSA的条款要求公司为收到的任何现金支付等于联邦基金利率的利息。只要收到及交付现金抵押品，现金抵押品将计入证券贷款及回购协议项下的应付款项，包括根据证券贷款协议持有的抵押品及根据证券贷款协议进行的短期投资，包括在综合资产负债表上分别交付的抵押品，并再投资于短期投资。持有的抵押品根据CSA用于履行任何义务。本公司拥有的投资级债券是公布的非现金抵押品的来源，这些抵押品在简明综合资产负债表上质押的证券中报告。
截至2021年3月31日，公司持有美元3并认捐了$32分别与场外衍生品合约和清算衍生品合约相关的净现金抵押品。截至2020年12月31日，公司持有美元5及$140分别与场外衍生品合约和清算衍生品合约相关的净现金抵押品。此外，截至2021年3月31日，该公司交付了214持有证券，并持有$1证券作为抵押品。截至2020年12月31日，该公司交付了170持有的证券不是证券作为抵押品。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
符合套期保值会计条件的衍生品在简明综合经营报表和简明综合全面收益表中的位置和影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 利率合约 | | 外汇合约 | | 利率合约 | | 外汇合约 |
| 衍生品：符合对冲会计的资格 | | | | | | | |
| 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点 | 净投资收益 | | 投资净收益和其他已实现资本净收益/(亏损) | | 净投资收益 | | 投资净收益和其他已实现资本净收益/(亏损) |
| 在其他全面收益中确认的损益金额 | $ | (1) | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 92 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的损益金额 | — | | | (3) | | | — | | | 3 | |
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在符合对冲会计资格的衍生品简明综合经营报表中确认的收益(亏损)的位置和金额如下所示期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 净投资收益 | | 其他已实现净资本收益/(亏损) | | 净投资收益 | | 其他已实现净资本收益/(亏损) |
经营报表中列示的明细项目总额，其中记录了现金流量套期保值的影响 | $ | 714 | | | $ | 1,742 | | | $ | 698 | | | $ | (213) | |
衍生品：符合对冲会计的资格 | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | |
从累计的其他综合收益中重新归类为收入的损益 | 2 | | | (5) | | | 3 | | | — | |
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
未被指定为套期保值工具的衍生品在简明综合经营报表中的位置和影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 截至3月31日的三个月， | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
| 衍生品：不符合对冲会计条件 | | | | | | | | | |
| 利率合约 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | $ | 25 | | | $ | (37) | | | | | |
| 外汇合约 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | — | | | 7 | | | | | |
| 股权合同 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | 3 | | | — | | | | | |
| 信贷合同 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | — | | | 2 | | | | | |
嵌入式衍生品和托管托管担保： | | | | | | | | | |
| 在固定期限的投资中 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | (5) | | | 8 | | | | | |
| 在产品内部 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | 35 | | | (167) | | | | | |
| 在再保险协议内 | 投保人福利 | | 52 | | | 65 | | | | | |
| 托管监护担保 | 其他已实现净资本收益(亏损) | | 4 | | | (26) | | | | | |
| 总计 | | | $ | 114 | | | $ | (148) | | | | | |
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
5. 公允价值计量(不包括合并投资实体)
公允价值计量
下表列出了截至2021年3月31日，公司按公允价值经常性计量的资产和负债的层次结构：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
固定到期日，包括质押证券： | | | | | | | |
美国国债 | $ | 719 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 957 | |
美国政府机构和当局 | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
州、市和政治分区 | — | | | 970 | | | — | | | 970 | |
| 美国公司公开发行的证券 | — | | | 11,613 | | | 60 | | | 11,673 | |
| 美国企业私人证券 | — | | | 3,712 | | | 1,584 | | | 5,296 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | — | | | 3,604 | | | 7 | | | 3,611 | |
外国公司私募证券(1) | — | | | 3,441 | | | 380 | | | 3,821 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | | 4,821 | | | 47 | | | 4,868 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 3,694 | | | — | | | 3,694 | |
| 其他资产支持证券 | — | | | 1,976 | | | 69 | | | 2,045 | |
固定到期日总额，包括质押证券 | 719 | | | 34,128 | | | 2,147 | | | 36,994 | |
股权证券 | 136 | | | — | | | 257 | | | 393 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合约 | 1 | | | 188 | | | — | | | 189 | |
| 外汇合约 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 股权合同 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
现金和现金等价物、短期投资和证券贷款协议项下的短期投资 | 2,006 | | | 313 | | | — | | | 2,319 | |
| 在单独账户中持有的资产 | 86,878 | | | 5,855 | | | 237 | | | 92,970 | |
| 总资产 | $ | 89,740 | | | $ | 40,500 | | | $ | 2,641 | | | $ | 132,881 | |
| 级别占总数的百分比 | 68 | % | | 30 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
担保收益衍生品(2) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他衍生品： | | | | | | | |
| 利率合约 | 18 | | | 219 | | | — | | | 237 | |
| 外汇合约 | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
| 股权合同 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 信贷合同 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 再保险嵌入衍生工具 | — | | | 104 | | | 88 | | | 192 | |
| 总负债 | $ | 18 | | | $ | 367 | | | $ | 129 | | | $ | 514 | |
(1) 主要是以美元计价。
(2)包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定器和MCGS。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了截至2020年12月31日，公司按公允价值经常性计量的资产和负债的层次结构：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 固定到期日，包括质押证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,134 | | | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | 1,471 | |
| 美国政府机构和当局 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
| 州、市和政治分区 | — | | | 1,346 | | | — | | | 1,346 | |
| 美国公司公开发行的证券 | — | | | 16,294 | | | 93 | | | 16,387 | |
| 美国企业私人证券 | — | | | 4,546 | | | 1,900 | | | 6,446 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | — | | | 4,736 | | | — | | | 4,736 | |
外国公司私募证券(1) | — | | | 4,189 | | | 457 | | | 4,646 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | | 5,583 | | | 43 | | | 5,626 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | — | | | 4,131 | | | — | | | 4,131 | |
| 其他资产支持证券 | — | | | 2,077 | | | 61 | | | 2,138 | |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | 1,134 | | | 43,341 | | | 2,554 | | | 47,029 | |
| 股权证券 | 70 | | | — | | | 172 | | | 242 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合约 | 7 | | | 140 | | | 48 | | | 195 | |
| 外汇合约 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 股权合同 | — | | | 15 | | | 1 | | | 16 | |
| | | | | | | |
现金和现金等价物、短期投资和证券贷款协议项下的短期投资 | 1,903 | | | 109 | | | — | | | 2,012 | |
| 在单独账户中持有的资产 | 84,329 | | | 6,001 | | | 222 | | | 90,552 | |
| 总资产 | $ | 87,443 | | | $ | 49,610 | | | $ | 2,997 | | | $ | 140,050 | |
| 级别占总数的百分比 | 63 | % | | 35 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
担保收益衍生品(2) | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他衍生品： | | | | | | | |
| 利率合约 | — | | | 280 | | | 48 | | | 328 | |
| 外汇合约 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 股权合同 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 信贷合同 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 再保险嵌入衍生工具 | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 502 | | | $ | 147 | | | $ | 649 | |
(1)主要是以美元计价。
(2)包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定器和MCGS。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
金融资产和负债按公允价值计价
某些资产和负债在公司的综合资产负债表上按估计公允价值计量。本公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。在许多情况下，退出价格和交易(或进入)价格在初始确认时是相同的。然而，在某些情况下，交易价格可能不代表公允价值。负债的公允价值是基于将负债转移给具有同等信用的第三方所需支付的金额。从市场参与者的角度来看，公允价值必须是以市场为基础的计量，是根据计量日的假设交易确定的。当无法取得报价时，本公司会考虑三种广泛的估值方法：(I)市场法、(Ii)收益法及(Iii)成本法。考虑到被计量的工具和可获得的足够投入，公司决定使用最合适的估值技术。公司优先考虑公平估值方法的投入，并允许在没有可观察到的投入的情况下使用不可观察到的投入。
该公司采用多种估值方法来确定其金融资产和负债的公允价值，以符合ASC主题820中规定的退出价格和公允价值等级的概念。估值是从第三方商业定价服务、经纪人和供应商提供的行业标准软件获得的，这些软件根据市场可观察到的投入对价值进行建模。从第三方商业定价服务获得的估值不具约束力。该公司审查第三方商业定价服务在每个报告期使用的假设和投入，以确定适当的公允价值等级。公司审查从第三方商业定价服务获得的文件和分析，包括确认投入的可观测性的深入验证程序。通过内部估值委员会的价格差异审查、与内部定价模型的比较、对最近交易的回测或交易量监测，每月对估值进行审查和验证。
公允价值体系第2级和第3级分类的每一类资产或负债的估值方法和主要投入如下所示。
对于被归类为二级资产的固定到期日，公允价值采用基于矩阵的市场方法，基于从第三方商业定价服务获得的价格以及公司的矩阵和基于分析的定价模型，在每种情况下，这些定价模型都包含各种市场可观察信息作为估值输入。用于这些公允价值计量的市场可观察到的投入(按固定期限资产类别划分)如下：
美国公债：公允价值是使用第三方商业定价服务确定的，主要投入是代表美国财政部零息曲线的剥离利息和本金美国国债收益率曲线。
美国政府机构和当局、州、直辖市和政治区：公允价值是使用第三方商业定价服务确定的，主要输入是美国国债收益率曲线、可比证券交易、基准收益率和发行人评级的信用利差。
美国公司公共证券、外国公司公共证券和外国政府：公允价值是通过第三方商业定价服务确定的，主要投入是基准收益率、可比证券交易、发行人评级、出价和基准收益率的信用利差。
美国公司私人证券和外国公司私人证券：公允价值是使用矩阵和基于分析的定价模型来确定的。该模型综合了当前的无风险利率水平、当前的公司信用利差、发行人的信用质量和证券的现金流特征。该模型还考虑了流动性利差、任何抵押品的价值、发行人的资本结构、担保的存在以及评级相当的公开交易证券的价格和报价。
RMBS、CMBS和ABS：公允价值是使用第三方商业定价服务确定的，主要投入是基准收益率的信贷利差、提前还款速度假设、当前和预测的亏损严重程度、偿债覆盖率、抵押品类型、部分内的付款优先级以及证券相关贷款的年限。
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一般来说，公司不会从每个工具的定价服务中获得一个以上的卖方价格。公司使用分级过程，其中从主要供应商获得价格，如果该供应商无法提供价格，则联系分级中的下一个供应商，直到获得价格或确定不能从商业定价服务获得价格。当不能从商业定价服务中获得价格时，就会征求独立的经纪人报价。使用独立经纪商报价定价的证券被归类为3级。
私募债券的公允价值主要使用基于矩阵的定价模型来确定，通常被归类为二级资产。该模型考虑了当前的无风险利率水平、当前的企业利差、发行人的信用质量以及证券的现金流特征。此外，借款人的净资产、抵押品的价值、借款人的资本结构、担保的存在以及本公司对借款人在相关市场的竞争能力的评估等因素也被考虑在内。利用这些数据，该模型产生了估计的市场价值，该公司认为这反映了每个非公开发行债券的公允价值。
股权证券：2级和3级股权证券，通常是私募股权或未在交易所交易的股权证券，通过其他来源(如分析或经纪人)进行估值。
衍生品：衍生品按公允价值计量，公允价值是使用公司的衍生品会计系统结合来自第三方的可观察的关键财务数据确定的，这些数据包括收益率曲线、汇率、标准普尔500指数价格、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和隔夜指数掉期利率(OIS)。该公司使用OIS对抵押利率衍生品进行估值，这些衍生品是从第三方来源获得的。对于那些无法通过会计系统估值的衍生品，本公司通常使用第三方经纪商建立的价值。交易对手信用风险通过交易对手信用评级要求和对整体风险敞口的监控来考虑并纳入公司的估值过程。本公司的政策是只与信用评级为A-或更高的投资级交易对手进行交易。公司的不履行风险也被考虑并纳入了公司的估值过程。该公司还有一些信用违约掉期和期权，由第三方卖家定价，或通过使用主要使用市场可观察到的投入的模型定价，但包含市场参与者看不到的投入，已被归类为3级。其余的衍生工具基于市场可观察到的投入进行估值，被归类为2级。
担保利益衍生品：该公司记录了包含GMWBL和GMWB骑手的年金合同的准备金。该担保是一种嵌入式衍生品，需要与东道主可变年金合同分开核算。债务的公允价值是根据精算和资本市场假设计算的，这些假设与相关合同预期寿命内的预计现金流(包括福利和相关合同费用)有关。现金流估计是在各种市场回报情景和其他市场隐含假设下使用随机技术产生的。这些衍生工具在公允价值层次中被归类为3级负债。
该公司的FIA和IUL合同中的指数贷记功能是一种嵌入式衍生品，需要与主机合同分开核算。债务的公允价值是根据精算和资本市场假设计算的，这些假设与FIA相关合同的预期寿命以及IUL的当前索引期限内的预计现金流有关，包括福利和相关合同费用。现金流估计是由市场隐含的假设产生的。这些衍生工具在公允价值层次中被归类为3级负债。
本公司记录了包含保证贷记利率的稳定器和MCG合同的准备金。担保被视为嵌入衍生品或独立衍生品(取决于标的产品)，并要求按公允价值报告。估计公允价值是根据预计未来索赔的现值减去未来保证保费的现值来确定的。在合同开始时，公司预计保费将等于预计的未来索赔的现值。与合同相关的收入是使用相关精算和资本市场假设(包括福利和相关合同费用)在相关合同的预期寿命内预测的。现金流估计是在各种风险中性情景和其他市场隐含假设下使用随机技术产生的。这些衍生品被归类为3级负债。
用于确定公司GMWBL、GMWB、FIA、IUL和稳定器衍生债务以及MCG的独立衍生债务的公允价值的贴现率包括调整，以反映这些义务无法履行的风险(“非履行风险”)。类似地，非履约风险调整合并了可观察到的
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简明合并财务报表附注(未经审计)
评级同业控股公司信用利差，调整以反映出具担保的个人保险子公司的信用质量，以及调整以反映非违约利差以及投保人索赔的优先和回收率。
关于再保险的嵌入式衍生品：嵌入衍生工具的账面价值是根据支持根据再保险协议应付的扣缴资金的资产公允价值的变化而估计的。嵌入衍生工具的公允价值基于市场可观察到的投入，分类为第二级。其余衍生工具分类为第三级，并采用收益法进行估计。公允价值的计算方法是估计某一离散预测期的未来现金流量，估计最终价值(如适用)，并以考虑现金流和货币时间价值的相对风险的收益率将这些金额贴现至现值。
第三级金融工具
某些资产和负债的公允价值是使用价格或估值技术确定的，这些价格或估值技术需要对整体公允价值计量(即ASC主题820定义的第3级)既不可观察又重要的输入，包括但不限于被视为当前不活跃的市场内投资的流动性利差。这些估值，无论是内部得出的，还是从第三方获得的，都使用了一些关键的假设，这些假设并不是广泛可用的，以估计市场参与者对资产或负债的估值预期。此外，本公司已确定，就某些金融工具而言，活跃的市场是厘定公允价值的重要指标，以致市场不活跃可能导致分类为第三级。根据用以获取分类为第三级的金融资产及负债的公允价值的方法，以下提供额外资料。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了所指时期公司3级资产和负债的公允价值变化以及调入和调出3级资产和负债的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | |
| 截至1月1日的公允价值 | | 总计
已实现/未实现
损益
包括在： | | 购买 | | 发行 | | 销售额 | |
安置点 | | 转帐
vt.进入，进入
3级 | | 转帐
离开
3级 | | 截至3月31日的公允价值 | | 更改中 未实现 收益 (亏损) 包括在 收益(3) | | 更改中
未实现
收益
(亏损)
包括在
保监处(3) |
| | 网
收入 | | 保监处 | | | | | | | | | |
| 固定到期日，包括质押证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国公司公开发行的证券 | $ | 93 | | | $ | 3 | | | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | (5) | |
| 美国企业私人证券 | 1,900 | | | 50 | | | (96) | | | 57 | | | — | | | (327) | | | (48) | | | 76 | | | (28) | | | 1,584 | | | (1) | | | (94) | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
外国公司私募证券(1) | 457 | | | 7 | | | (10) | | | — | | | — | | | (47) | | | (27) | | | — | | | — | | | 380 | | | 1 | | | (10) | |
| 住房贷款抵押证券 | 43 | | | (3) | | | — | | | 16 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (2) | | | 47 | | | (3) | | | — | |
商业抵押贷款支持
证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他资产支持证券 | 61 | | | — | | | (2) | | | 7 | | | — | | | (4) | | | (15) | | | 22 | | | — | | | 69 | | | — | | | (2) | |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | 2,554 | | | 57 | | | (113) | | | 88 | | | — | | | (417) | | | (90) | | | 98 | | | (30) | | | 2,147 | | | (3) | | | (111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | 172 | | | 10 | | | — | | | 224 | | | — | | | (140) | | | (9) | | | — | | | — | | | 257 | | | 10 | | | — | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
担保收益衍生品(2)(5) | (99) | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | |
| 其他衍生工具，净额 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险嵌入衍生品 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | |
在单独账户中持有的资产(4) | 222 | | | 1 | | | — | | | 33 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (18) | | | 237 | | | — | | | — | |
(1)主要是以美元计价。
(2)就本披露而言，3级负债的所有损益均归类为已实现收益(亏损)，因为按合同分别跟踪已实现收益(亏损)和未实现收益(亏损)是不可行的。这些金额包括在简明综合经营报表中的其他已实现净收益(亏损)中。
(3)对于截至3月份仍持有的金融工具，31个金额包括在合并综合经营报表中的净投资收入和已实现资本收益(亏损)总额中，或在合并全面收益表中的证券未实现收益(亏损)中。
(4)单独账户资产的净收益中包含的投资收入和已实现收益(亏损)以及未实现收益(亏损)的变化被单独账户负债的等额抵销，这导致公司对净收益(亏损)的净影响为零。
(5)包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定器和MCGS。
目录
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了所指时期公司3级资产和负债的公允价值变化以及调入和调出3级资产和负债的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 截至1月1日的公允价值 | | 总计
已实现/未实现
损益
包括在： | | 购买 | | 发行 | | 销售额 | |
安置点
| | 转帐
vt.进入，进入
3级 | | 转帐
离开
3级 | | 截至3月31日的公允价值 | | 更改中
未实现
收益
(亏损)
包括在
收益(3) | | 更改中 未实现 收益 (亏损) 包括在 保监处(3) |
| | 网
收入 | | 保监处 | | | | | | | | | |
| 固定到期日，包括质押证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国公司公开发行的证券 | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国企业私人证券 | 1,457 | | | 1 | | | (74) | | | 46 | | | — | | | (3) | | | (82) | | | — | | | (54) | | | 1,291 | | | — | | | (74) | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
外国公司私募证券(1) | 328 | | | (3) | | | (51) | | | 3 | | | — | | | (4) | | | — | | | 10 | | | (6) | | | 277 | | | — | | | (51) | |
| 住房贷款抵押证券 | 23 | | | (2) | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | 30 | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他资产支持证券 | 78 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | 1,960 | | | (4) | | | (125) | | | 80 | | | — | | | (7) | | | (86) | | | 10 | | | (73) | | | 1,755 | | | (2) | | | (125) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的股权证券 | 128 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | (9) | | | — | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
担保收益衍生品(2)(5) | (60) | | | (193) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (253) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在单独账户中持有的资产(4) | 116 | | | (3) | | | — | | | 47 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (18) | | | 141 | | | — | | | — | |
(1)主要是以美元计价。
(2)就本披露而言，3级负债的所有损益均归类为已实现收益(亏损)，因为按合同分别跟踪已实现收益(亏损)和未实现收益(亏损)是不可行的。这些金额包括在简明综合经营报表中的其他已实现净收益(亏损)中。
(3)对于截至3月31日仍持有的金融工具，金额计入合并经营简表中的净投资收入和已实现资本净收益(亏损)总额。简明综合全面收益表中证券的未实现收益(亏损)。
(4)单独账户资产的净收益中包含的投资收入和已实现收益(亏损)以及未实现收益(亏损)的变化被单独账户负债的等额抵销，这导致公司对净收益(亏损)的净影响为零。
(5)包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定器和MCG
目录
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，固定期限的3级调入和调出是由于每个季度估值所依赖的投入的不同。当其中一家商业定价服务无法提供价格时，主要使用独立经纪人报价进行估值的证券将反映为转移到第三级。当使用更广泛的可获得信息对证券进行估值时，证券将被转移出第三级，并根据需要转移到第一级或第二级。
不可观测的重要输入
本公司对其固定到期日、股权证券以及股权和信用衍生合约的第3级公允价值计量主要基于经纪商报价，而无法观察到的投入的量化细节既没有提供，也没有得到合理的佐证，因此无法进行敏感性分析。该公司通过每月进行价格差异比较，对经纪人报价进行审查，并将经纪人报价与最近的交易价格进行反向测试。
其他金融工具
以下披露是根据ASC主题825的要求进行的，该主题要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在综合资产负债表中按公允价值确认。
ASC主题825将某些金融工具排除在其披露要求之外，包括保险合同和所有非金融工具。因此，呈列的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。
截至上述日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 携载
价值 | | 公平
价值 | | 携载
价值 | | 公平
价值 |
| 资产： | | | | | | | |
| 固定到期日，包括质押证券 | $ | 36,994 | | | $ | 36,994 | | | $ | 47,029 | | | $ | 47,029 | |
| 股权证券 | 393 | | | 393 | | | 242 | | | 242 | |
| 房地产抵押贷款 | 5,663 | | | 6,044 | | | 6,830 | | | 7,316 | |
| 政策性贷款 | 424 | | | 424 | | | 718 | | | 718 | |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物、短期投资和证券贷款协议项下的短期投资 | 2,319 | | | 2,319 | | | 2,012 | | | 2,012 | |
| 衍生物 | 205 | | | 205 | | | 215 | | | 215 | |
| | | | | | | |
存款资产(4) | 1,555 | | | 1,648 | | | — | | | — | |
| 其他投资 | 109 | | | 111 | | | 285 | | | 368 | |
| 在单独账户中持有的资产 | 92,970 | | | 92,970 | | | 90,552 | | | 90,552 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 投资合同负债： | | | | | | | |
无固定到期日和递延年金的融资协议(1) | $ | 35,430 | | | $ | 42,338 | | | $ | 35,545 | | | $ | 45,576 | |
| 固定期限的融资协议 | 1,199 | | | 1,201 | | | 796 | | | 795 | |
| 补充合同、即时年金和其他 | 886 | | | 871 | | | 912 | | | 800 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
担保收益衍生品(2) | 41 | | | 41 | | | 99 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他衍生品 | 281 | | | 281 | | | 387 | | | 387 | |
| 短期债务 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 长期债务 | 2,969 | | | 3,391 | | | 3,044 | | | 3,043 | |
存款负债(3) | 1,831 | | | 2,034 | | | — | | | — | |
| 再保险嵌入衍生工具 | 192 | | | 192 | | | 163 | | | 163 | |
(1)在没有固定到期日和递延年金的融资协议中包括的某些金额也反映在上表的担保收益衍生品部分。
(2) 包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定剂和MCG。
(3) 计入简明综合资产负债表的其他负债。
(4) 包括在简明综合资产负债表的其他资产中。
下表列出了简并资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的分类：
| | | | | |
| 金融工具 | 分类 |
| 房地产抵押贷款 | 3级 |
| 政策性贷款 | 2级 |
| 应收票据 | 2级 |
| 存款资产 | 3级 |
| 其他投资 | 2级 |
| 无固定到期日和递延年金的融资协议 | 3级 |
| 固定期限的融资协议 | 2级 |
| 补充合同和即时年金 | 3级 |
| 短期债务和长期债务 | 2级 |
| 存款负债 | 3级 |
| 应付票据 | 2级 |
| |
6. 递延保单收购成本和收购业务价值
下表显示了DAC和VOBA在指定期间的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 发援会 | | VOBA | | 总计 |
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | 1,440 | | | $ | 70 | | | $ | 1,510 | |
| 2016-13年度亚利桑那州立大学的影响 | — | | | — | | | — | |
| 推迟佣金及开支 | 23 | | | 2 | | | 25 | |
| 摊销： | | | | | |
摊销，不包括解锁(2) | (418) | | | (133) | | | (551) | |
解锁(1) | (17) | | | (9) | | | (26) | |
| 应计利息 | 29 | | | 9 | | (2) | 38 | |
| 简明合并经营报表中包含的摊销净额 | (406) | | | (133) | | | (539) | |
| 因可供出售证券的未实现资本收益/(亏损)而发生的变化 | 264 | | | 332 | | | 596 | |
| 截至2021年3月31日的余额 | $ | 1,321 | | | $ | 271 | | | $ | 1,592 | |
| | | | | |
| 2020 |
| 发援会 | | VOBA | | 总计 |
| 截至2020年1月1日的余额 | $ | 1,762 | | | $ | 464 | | | $ | 2,226 | |
| 2016-13年度亚利桑那州立大学的影响 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 推迟佣金及开支 | 26 | | | — | | | 26 | |
| 摊销： | | | | | |
| 摊销，不包括解锁 | (74) | | | (22) | | | (96) | |
解锁(1) | (12) | | | (13) | | | (25) | |
| 应计利息 | 31 | | | 14 | | (2) | 45 | |
| 简明合并经营报表中包含的摊销净额 | (55) | | | (21) | | | (76) | |
| 因可供出售证券的未实现资本收益/(亏损)而发生的变化 | 226 | | | 198 | | | 424 | |
| 截至2020年3月31日的余额 | $ | 1,962 | | | $ | 641 | | | $ | 2,603 | |
(1) 包括通常发生在第三季度的假设年度审查的影响，以及回顾和预期解锁。
(2)在2021年期间，公司确认的损失确认为$301及$1分别用于DAC和VOBA。2020年没有确认损失。
(2)VOBA按以下利率计息：3.5%至7.22021年和3.5%和7.4到2020年。
7. 基于股份的激励性薪酬计划
本公司根据ING U.S.，Inc.2013年度综合员工激励计划(“2013年度综合员工激励计划”)、福亚金融公司2014年度综合员工激励计划(“2014综合计划”)以及福亚金融金融有限公司2019年综合员工激励计划(下称“2019年综合员工激励计划”)向员工提供基于股权的薪酬奖励(统称为“综合计划”)。截至2021年3月31日，根据2013年综合计划、2014年综合计划和2019年综合计划预留和可供发行的普通股为347,663, 1,883,295和10,211,724分别为股票。
公司根据福亚金融公司2013年度综合非雇员董事激励计划(“董事计划”)向福亚金融公司非雇员董事提供基于股权的奖励。
补偿成本
下表汇总了基于股份的薪酬费用，其中包括与根据综合计划和董事计划在指定期间授予的奖励相关的费用：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| 限制性股票单位(RSU)奖 | | | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
| 绩效股票单位(PSU)奖 | | | | | 19 | | | 18 | |
| 股票期权 | | | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 以股份为基础的薪酬费用总额 | | | | | 37 | | | 38 | |
| 所得税优惠 | | | | | 11 | | | 19 | |
| 税后股份薪酬支出 | | | | | $ | 26 | | | $ | 19 | |
杰出奖项
下表汇总了综合计划和总监计划下指定时期的RSU和PSU奖励活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU大奖 | | | | PSU大奖 | | |
(百万奖金) | 获奖人数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | | | | | 获奖人数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | | | |
| 截至2021年1月1日的未偿还款项 | 1.5 | | | $ | 55.86 | | | | | | | 2.0 | | | $ | 55.48 | | | | | |
| 调整PSU性能因数 | — | | | — | | | | | | | 0.3 | | | 53.22 | | | | | |
| 授与 | 0.8 | | | 56.59 | | | | | | | 0.7 | | | 49.88 | | | | | |
| 既得 | (1.0) | | | 53.05 | | | | | | | (0.9) | | | 53.27 | | | | | |
| 没收 | — | | * | 58.74 | | | | | | | — | | * | 58.30 | | | | | |
| 截至2021年3月31日的未偿还款项 | 1.3 | | | $ | 57.10 | | | | | | | 2.1 | | | $ | 54.07 | | | | | |
*少于0.1
下表汇总了所示期间综合计划下的选项数量：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | | | |
(百万奖金) | 获奖人数 | | 加权平均行权价 | | | | |
| 截至2021年1月1日的未偿还款项 | 2.6 | | | $ | 42.29 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 练习 | (0.2) | | | 38.12 | | | | | |
| 没收 | — | | | — | | | | | |
| 截至2021年3月31日的未偿还款项 | 2.4 | | | $ | 42.71 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已授予、可行使，自2021年3月31日起 | 1.7 | | | $ | 40.81 | | | | | |
8. 股东权益
普通股
下表列出了用于计算在所示时期的基本每股普通股收益计算中使用的加权平均股票的普通股的前滚情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | |
| | |
(百万股) | 已发布 | | 存放在财政部 | | 出类拔萃 | |
| 平衡，2020年1月1日 | 140.7 | | | 8.4 | | | 132.3 | | |
| 已发行普通股 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | |
| 收购普通股-股份回购 | — | | | 10.2 | | | (10.2) | | |
| 基于股份的薪酬 | 2.5 | | | 0.5 | | | 2.0 | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | 143.3 | | 19.1 | | 124.2 | | |
| 已发行普通股 | — | | | — | | | — | | |
| 收购普通股-股份回购 | — | | | 4.2 | | | (4.2) | | |
| 基于股份的薪酬 | 2.0 | | | 0.8 | | | 1.2 | | |
| 平衡，2021年3月31日 | 145.3 | | 24.1 | | 121.2 | |
宣布的普通股每股股息如下所示期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| 宣布的普通股每股股息 | | | | | $ | 0.165 | | | $ | 0.15 | |
股票回购计划
公司董事会不时授权公司回购普通股。这些授权允许不超过规定的美元金额的股票回购，通常可以通过各种方式完成，包括但不限于公开市场交易、私下协商的交易、远期、衍生或加速回购，或自动回购交易，包括10b5-1计划或投标报价。如果在规定日期前未使用，股票回购授权通常会到期。
2021年1月28日，董事会提供了最新的股票回购授权，将授权回购的公司普通股总金额增加了美元。11000亿美元。股份回购授权将于2022年3月31日到期(除非延期)，公司没有义务购买任何股份。董事会可以随时终止、增加或减少股份回购计划的授权。
下表为截至2021年3月31日的三个月内通过与第三方金融机构达成的股份回购协议回购公司普通股的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 执行日期 | | 付款 | | 首次公开发行的股票已交付 | | 截止日期 | | 交付的额外股份 | | 回购的股份总数 |
| 2021年2月11日 | | $ | 250 | | | 3,617,291 | | | (1) | | (1) | | (1) |
|
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月28日 | | $ | 150 | | | 2,066,472 | | | 2021年1月26日 | | 509,909 | | | 2,576,381 | |
(1)这一安排定于不迟于2021年第二季度末终止，届时公司将根据公司普通股的每日成交量加权平均价格结算任何正或负的股票余额。
在截至2021年3月31日的三个月内，本公司回购98,508公司普通股在公开市场回购，总回购价格为$5.
认股权证
2013年5月7日，公司向荷兰国际集团发出认股权证，购买最多26,050,846公司普通股总和相当于9.99占当日普通股已发行和流通股的百分比。权证于发行时的行使价为$。48.75普通股每股，须经调整，包括股票股息、现金股息超过$0.01每股季度、细分、合并、重新分类和非现金分配。认股权证还规定，一旦发生影响本公司的某些控制权变更事件，认股权证持有人在支付认股权证的总行使价格后将有权获得的股份数量增加。这些认股权证于2017年1月1日起可向荷兰国际集团及其附属公司行使，并自IPO完成一周年(2014年5月7日)起向所有其他持有人行使。认股权证将于IPO完成十周年(2023年5月7日)到期。该等认股权证为股份净额结算，即认股权证持有人在行使认股权证时，将不会就认股权证的行使价支付现金，并分类为永久股权。它们已按2013年5月7日发行日确定的公允价值入账，金额为$。94作为对额外实收资本的增减。权证持有人无权获得股息。2018年3月12日，荷兰国际集团出售了其在权证中的剩余权益，不再拥有任何权证。2021年3月29日，公司派发季度股息$0.165普通股的每股收益。因此，购买普通股的认股权证的行使价调整为#美元。47.84每股普通股及每份认股权证可行使的普通股股数调整为1.002715059。截至2021年3月31日，不是搜查证已经被行使了。
优先股
截至2021年3月31日和2020年12月31日，有100,000,000授权优先股的股份。已发行和已发行的优先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | | 2020年12月31日 |
| 系列 | | | 已发布 | | 出类拔萃 | | | 已发布 | | 出类拔萃 |
6.125A系列非累积优先股百分比 | | | 325,000 | | | 325,000 | | | | 325,000 | | | 325,000 | |
5.35B系列非累积优先股百分比 | | | 300,000 | | | 300,000 | | | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 总计 | | | 625,000 | | | 625,000 | | | | 625,000 | | | 625,000 | |
每股优先股和总优先股的股息宣布如下所示期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 系列A | | B系列 |
| 截至3月31日的三个月， | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 |
| 2021 | | $ | 30.625 | | | $ | 10 | | | $ | 13.375 | | | $ | 4 | |
| 2020 | | $ | 30.625 | | | $ | 10 | | | $ | 13.375 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年3月31日，有不是拖欠优先股股息。
目录
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
9. 普通股每股收益
下表列出了计算所指期间每股基本和稀释后普通股净收益(亏损)时使用的净收益(亏损)和股份的对账：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | |
| (单位为百万，每股数据除外) | 2021 | 2020 | | |
| 收益 | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损)： | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,086 | | $ | 50 | | | |
| 减去：优先股股息 | 14 | | 14 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | 6 | | | |
| 普通股股东可获得的持续经营收益(亏损) | 1,072 | | 30 | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 14 | | (130) | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 1,086 | | $ | (100) | | | |
| | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | | | |
| 基本信息 | 122.7 | | 130.9 | | | |
稀释效应(1): | | | | |
| 认股权证 | 5.4 | | 2.9 | | | |
| RSU奖 | 1.1 | | 1.2 | | | |
| PSU奖项 | 1.1 | | 1.8 | | | |
| 股票期权 | 0.6 | | 0.6 | | | |
| 稀释 | 130.9 | | 137.4 | | | |
| | | | |
基本信息(2) | | | | |
| 福亚金融公司普通股股东可从持续经营中获得的收益(亏损) | $ | 8.74 | | $ | 0.23 | | | |
| 非持续经营的收入(亏损)，扣除福亚金融公司普通股股东的税金后的净额 | $ | 0.11 | | $ | (0.99) | | | |
| Voya金融公司普通股股东可获得的收益(亏损) | $ | 8.85 | | $ | (0.76) | | | |
稀释(1) | | | | |
| 福亚金融公司普通股股东可从持续经营中获得的收益(亏损) | $ | 8.19 | | $ | 0.22 | | | |
| 非持续经营的收入(亏损)，扣除福亚金融公司普通股股东的税金后的净额 | $ | 0.10 | | $ | (0.94) | | | |
| Voya金融公司普通股股东可获得的收益(亏损) | $ | 8.29 | | $ | (0.73) | | | |
(1)在截至2021年3月31日的三个月里，用于计算每股收益的加权平均股票不包括与2021年2月11日签订的股票回购协议相关的远期合约的影响，因为纳入这些工具将对每股收益的计算产生反稀释作用。有关股份回购协议的更多信息，请参阅股东权益对这些合并财务报表的说明。
(2) 基本每股收益和稀释后每股收益是使用未四舍五入的实际金额计算的。因此，每股收益的组成部分可能不等于其相应的总额。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
10. 累计其他综合收益(亏损)
截至所示日期，股东权益包括累计其他全面收益(“AOCI”)的以下组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
固定到期日，减值净额 | $ | 2,928 | | | $ | 2,819 | |
| | | |
衍生物(1) | 62 | | | 235 | |
可供出售证券的DAC/VOBA调整 | (728) | | | (906) | |
| 溢价不足准备金调整 | (15) | | | (146) | |
| 可供出售证券的销售诱因和其他无形资产调整 | 5 | | | (127) | |
| 其他 | 5 | | | — | |
| 税前未实现资本收益(亏损) | 2,257 | | | 1,875 | |
| 递延所得税资产(负债) | (351) | | | (40) | |
| 未实现资本净收益(亏损) | 1,906 | | | 1,835 | |
| 养老金和其他退休后福利负债，税后净额 | 4 | | | 6 | |
| AOCI | $ | 1,910 | | | $ | 1,841 | |
(1) 在累计其他全面收益(AOCI)中列报的因收购已确认资产而进行的对冲交易的损益重新分类为收购资产影响收益的同期或多个期间的收益。截至2021年3月31日，预计在未来12个月内重新分类为收益的AOCI部分为$20.
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
AOCI的变化，包括在简明综合经营报表中确认的重新分类调整，在所示时期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 固定期限 | $ | (3,929) | | | $ | 594 | | | $ | (3,335) | |
| | | | | |
| 其他 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 减损 | 4 | | | (1) | | | 3 | |
对合并经营简表中已实现资本净收益(亏损)确认金额的调整 | (1,760) | | | 370 | | | (1,390) | |
| DAC/VOBA | 1,343 | | (1) | (282) | | | 1,061 | |
| 溢价不足准备金调整 | 446 | | | (94) | | | 352 | |
| 销售诱因和其他无形资产 | 419 | | | (88) | | | 331 | |
| 可供出售证券未实现收益(亏损)变动 | (3,475) | | | 499 | | | (2,976) | |
| | | | | |
| 衍生品： | | | | | |
| 衍生物 | (9) | | (2) | 2 | | | (7) | |
与合并经营简表中投资净收益确认金额的有效现金流量套期保值有关的调整 | (6) | | | 1 | | | (5) | |
| 衍生工具未实现收益(亏损)变动 | (15) | | | 3 | | | (12) | |
| | | | | |
| 养老金和其他退休后福利负债： | | | | | |
在简明合并经营报表的营业费用中确认的先前服务成本摊销 | — | | | — | | | — | |
| 养恤金和其他退休后福利负债的变化 | — | | | — | | | — | |
| 累计其他综合收益(亏损)变动情况 | $ | (3,490) | | | $ | 502 | | | $ | (2,988) | |
(1)请参阅递延保单收购成本和收购业务价值请注意这些简明合并财务报表，了解更多信息。
(2)请参阅衍生金融工具请注意这些简明合并财务报表，了解更多信息。
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沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 税前金额 | | 所得税 | | 税后金额 |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 固定期限 | $ | (2,756) | | | $ | 578 | | | $ | (2,178) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
对合并经营简表中已实现资本净收益(亏损)确认金额的调整 | 29 | | | (6) | | | 23 | |
| DAC/VOBA | 592 | | (1) | (124) | | | 468 | |
| 溢价不足准备金调整 | 103 | | | (22) | | | 81 | |
| 销售诱因和其他无形资产 | 58 | | | (12) | | | 46 | |
| 可供出售证券未实现收益(亏损)变动 | (1,974) | | | 414 | | | (1,560) | |
| | | | | |
| 衍生品： | | | | | |
| 衍生物 | 96 | | (2) | (20) | | | 76 | |
与合并经营简表中投资净收益确认金额的有效现金流量套期保值有关的调整 | (6) | | | 1 | | | (5) | |
| 衍生工具未实现收益(亏损)变动 | 90 | | | (19) | | | 71 | |
| | | | | |
| 养老金和其他退休后福利负债： | | | | | |
在简明合并经营报表的营业费用中确认的先前服务成本摊销 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 养恤金和其他退休后福利负债的变化 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 累计其他综合收益(亏损)变动情况 | $ | (1,885) | | | $ | 395 | | | $ | (1,490) | |
(1)请参阅递延保单收购成本和收购业务价值请注意这些简明合并财务报表，了解更多信息。
(2)请参阅衍生金融工具请注意这些简明合并财务报表，了解更多信息。
11. 所得税
本公司采用估计年度实际税率法计算其中期税项拨备。某些项目，包括递延税项可变现能力的变化和不确定税位的负债变化，不计入估计的年度有效税率，实际税项支出或收益在相关项目发生的期间报告。
本公司截至2021年3月31日止三个月的实际税率为(4.6)%。实际税率与法定税率不同21%主要由于个人人寿交易在其他全面收益中释放搁浅税项优惠的影响，以及收到的股息扣除(“DRD”)的影响。
本公司截至2020年3月31日止三个月的实际税率为(13.6)%。实际税率与法定税率不同21%主要是由于DRD、不可扣除的费用和税收抵免的影响。
税收监管事项
在2019年至2021年的纳税年度，公司参与了美国国税局(IRS)提供的持续审计计划--美国国税局(IRS)合规保证流程(CAP)。于2019及2020纳税年度，本公司
在CAP的合规维护桥(“桥”)阶段。在桥梁阶段，美国国税局没有对这些纳税年度进行任何审查，也没有提供任何保证书。
12. 融资协议
短期债务和长期债务
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司已发行和未偿还债务证券的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人 | | 成熟性 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.125高级票据百分比，2024年到期(2)(3) | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 07/15/2024 | | $ | 375 | | | $ | 398 | |
3.65高级票据百分比，2026年到期(2)(3) | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 06/15/2026 | | 444 | | | 497 | |
5.7高级票据百分比，2043年到期(2)(3) | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 07/15/2043 | | 395 | | | 395 | |
4.8高级债券，2046年到期(2)(3) | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 06/15/2046 | | 297 | | | 297 | |
4.7固定利率至浮动利率的次级票据百分比，2048年到期 | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 01/23/2048 | | 345 | | | 345 | |
5.65固定利率至浮动利率的次级票据百分比，2053年到期 | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 05/15/2053 | | 739 | | | 739 | |
7.25%Voya Holdings Inc.债券，2023年到期(1) | 沃亚控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2023 | | 139 | | | 139 | |
7.63%Voya Holdings Inc.债券，2026年到期(1) | 沃亚控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2026 | | 139 | | | 138 | |
6.97%Voya Holdings Inc.债券，2036年到期(1) | 沃亚控股公司(Voya Holdings，Inc.) | | 08/15/2036 | | 79 | | | 79 | |
8.42爱荷华州公司资本信托II债券的可持平百分比，2027年到期 | 爱荷华州资本信托II的衡平法 | | 04/01/2027 | | 14 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.00温莎地产贷款百分比 | 福亚退休保险和年金公司 | | 06/14/2027 | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 小计 | | | | | 2,970 | | | 3,045 | |
| 减去：长期债务的当前部分 | | | | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | | | | | $ | 2,969 | | | $ | 3,044 | |
(1) 由荷兰国际集团(ING Group)提供担保。
(2) 利息每半年拖欠一次。
(3) 由沃亚控股公司担保。
截至2021年3月31日，该公司遵守了其债务契约。
安泰证券(Aetna Notes)
截至2021年3月31日，安泰债券的未偿还本金金额为$358，由荷兰国际集团(ING Group)担保。截至2021年3月31日，该公司提供了373受益于荷兰国际集团(ING Group)的抵押品，包括一笔#美元的保证金210转到一个有第三方抵押品代理的控制账户和$163信用证。抵押品可以在任何其他形式的可接受抵押品过帐到账户后随时进行交换。
高级注释
在截至2021年3月31日的三个月内，公司回购了$23及$53ITS的面值3.125高级债券，2024年到期，年率3.65高级债券，分别于2026年到期，面额为$25及$60分别在公开市场上，导致债务清偿损失#美元。10，计入简明综合经营报表的利息支出。
高级无担保信贷安排协议
截至2021年3月31日，该公司拥有500与银行银团的高级无担保信贷安排将于2024年11月1日到期。该设施提供$500承诺开立信用证的能力和全部金额500可能是
用于直接借款的。截至2021年3月31日，有不是未偿还的循环信贷借款和不是优先无担保信贷安排下未偿还的LOC金额。根据融资条款，该公司必须保持最低净资产为#美元。6.15本公司未来的任何股权发行都可能增加。
13. 承诺和或有事项
承付款
在正常的投资运作过程中，公司承诺在特定的未来日期以特定的价格或收益率购买或出售证券、抵押贷款或货币市场工具。如果交易对手不能履行这些承诺，可能会导致更高或更低的重置成本。此外，这些承诺背后的证券价值可能会发生变化。
截至2021年3月31日，公司有表外承诺收购抵押贷款美元。63并购买有限合伙企业和私募投资，金额为$879，其中$229与合并投资主体有关。
受限资产
本公司须将资产存放于各监管机构，以支持其保险业务。该公司还可能提供与某些证券借贷、回购协议、融资协议、信贷安排和衍生交易相关的抵押品。截至所示日期，受限制资产的公允价值构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
抵押给FHLB的固定到期日抵押品(1) | $ | 1,566 | | | $ | 1,386 | |
FHLB限制性股票(2) | 68 | | | 54 | |
| 其他固定期限--国家存款 | 47 | | | 47 | |
| 现金和现金等价物 | 16 | | | 15 | |
质押证券(3) | 949 | | | 449 | |
| 受限资产总额 | $ | 2,646 | | | $ | 1,951 | |
(1)按公允价值计入固定到期日、可供出售的简明综合资产负债表。
(2)计入简明综合资产负债表的其他投资。
(3) 包括借出证券的公允价值$655及$197分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。此外，截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司交付的证券作为抵押品为$214及$170和回购协议金额为$80及$82，分别为。借出证券和作为抵押品交付的证券包括在简明综合资产负债表上质押的证券。
联邦住房贷款银行融资协议
该公司是得梅因FHLB和波士顿FHLB的成员，并被要求质押抵押品以支持发放给FHLB的融资协议。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有1,201及$795非出售融资协议，包括在简明综合资产负债表上的合同所有者账户余额中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，市值约为1,566及$1,386分别担保了FHLB的融资协议。抵押给FHLB的资产以固定到期日计入，可供出售，在简明综合资产负债表上以公允价值计入。
诉讼、监管事项和或有事项
诉讼、监管和其他或有损失与公司作为一家多元化金融服务公司的活动有关。该公司是多宗因经营其业务而引起的诉讼事宜的被告，不论是在正常过程中或在其他情况下。在其中一些问题上，索赔人寻求追回非常大的或不确定的金额，包括补偿性、惩罚性、三倍和惩罚性损害赔偿。美国的现代诉讼实践允许在金钱损害赔偿和其他救济的主张上有相当大的差异。索赔人并不总是被要求具体说明他们寻求的金钱损害赔偿，或者他们可能只被要求说明足以满足法院管辖权要求的金额。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
此外，一些司法管辖区允许索赔人声称的金钱损害远远超过任何合理可能的判决。诉状要求和过去经验的差异表明，在诉讼或索赔中可能要求的金钱和其他救济往往与索赔的案情或潜在价值几乎没有相关性。针对该公司的诉讼包括各种索赔，包括疏忽、违约、欺诈、违反法规或法规、违反受托责任、疏忽失实陈述、未能监督、虐待老人和其他侵权行为。
与其他金融服务公司一样，本公司定期收到各个州和联邦政府机构以及自律组织的非正式和正式请求，要求提供与本公司或金融服务业的产品和做法的查询和调查有关的信息。本公司的惯例是在这些事项上给予充分合作。
虽然在某些情况下的不利结果可能对公司的财务状况产生重大不利影响，但根据目前已知的信息，管理层认为，未决诉讼和监管事项的结果以及与其他或有损失相关的潜在责任都不太可能产生这种影响。然而，考虑到在某些诉讼中寻求的巨额和不确定的金额，以及所有这些事项固有的不可预测性，公司某些诉讼或监管事项的不利结果，或其他或有损失产生的负债，可能会不时对公司在特定季度或年度的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
对于某些事项，本公司能够估计可能的损失范围。对于这类可能亏损的事项，已经计入应计费用。然而，对于公司认为合理可能亏损但不太可能亏损的事项，不需要应计费用。对于已计提的事项，但仍存在超过应计金额的合理可能亏损范围或不需要应计金额的事项，本公司对合理可能亏损范围的未应计金额进行估计。截至2021年3月31日，公司估计合理可能损失的总范围超过截至该日期这些事项应计的任何金额，最高可达约$25.
至于其他事项，本公司目前无法估计合理可能的损失或损失范围。本公司往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对可能损失范围的评估，如量化原告的损害要求、原告和其他各方的发现、对事实指控的调查、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析以及和解讨论的进展。公司每季度和每年审查有关诉讼和监管或有事项的相关信息，并根据此类审查更新公司的应计项目、披露情况和合理可能的亏损或亏损范围。
诉讼包括美国汉高诉ReliaStar人寿保险公司等人案。(康涅狄格州USDC区，第1期：18-cv-00965)(2018年6月8日提交)。原告声称，ReliaStar违反了其向原告签发的止损保单的条款，拒绝向原告赔偿超过#美元。47在参与者前几年发生并根据止损政策提交保险的索赔中。原告声称违反合同索赔，或者，或者，声明停止损失保单以涵盖提交的索赔，还声称ReliaStar违反州法律从事不公平的贸易行为和不公平的保险行为，并故意和故意这样做，以保证根据州法律判给惩罚性赔偿。该公司否认这些指控，认为这些指控毫无根据，并打算积极为此案辩护。
最后，在整个行业，人寿保险公司继续面临与保险费率成本和定期从现金价值中扣除有关的集体诉讼。常见的指控包括保险公司违反了其万能险保单的条款，使用合同不允许的成本因素建立或增加了保险费率的成本，从而不公正地牟取暴利。这一诉讼通常被称为保险费诉讼。
保险诉讼费用包括高级信托和人寿托管服务，LTA诉ReliaStar人寿保险公司(美国明尼苏达州DC区，No.1：18-cv-02863)(2018年10月5日提起)，这是一起推定的集体诉讼，原告在诉讼中声称，公司的万能人寿保险单只允许公司依靠投保人预期的未来死亡经验来确定保险成本，随着预计死亡经验的改善，保单语言要求公司降低保险成本。原告称，公司没有按要求降低保险费，因此违反了与投保人的合同，并寻求等级认证。该公司否认诉状中的指控，认为控诉毫无根据，并将积极为诉讼辩护。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
与私募股权基金业绩配资相关的或有事项
与发起的私募股权基金(“附带权益”)相关的某些基于业绩的资本分配在相关资产管理合同中规定的投资期限结束之前不是最终的。因此，该等附带权益如于该期限内应计或支付予本公司，将于稍后根据其后的基金表现作出调整。如果基金的累计投资回报低于指定的投资回报门槛，部分或全部先前应计的附带权益将被转回，以致本公司不再有权获得基于业绩的资本分配。如果基金的累计投资回报随后在未来一段时间高于指定的投资回报门槛，之前的逆转可能会全部或部分恢复。
截至2021年3月31日，约为$89如果在受影响基金的剩余寿命内不能保持累积的基金业绩障碍，先前应计附带权益的部分或全部将在未来期间全部或部分冲销。
14. 合并和非合并投资主体
该公司以债务或股权投资的形式持有某些投资实体的可变权益，并有权获得管理费、履约费和附带权益。当确定本公司是主要受益者时，本公司将在VIE指导下合并某些实体。或者，当通过投票权获得控制权时，某些实体将在VOE指导下合并。有关本公司合并投资主体的资产和负债，请参阅简明综合资产负债表。
除本公司对合并投资实体的直接股权和债务投资以及由此产生的管理费外，本公司无权从这些实体获得收益，也不承担与这些实体相关的风险。这种直接投资总额约为#美元。247及$233分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。如果本公司清盘，合并投资实体持有的资产将因清盘而无法提供给本公司的一般债权人。
统一的VIE和VOE
抵押品贷款义务实体(“CLO”)
该公司参与CLO的设计、创建和持续管理。创建这些实体的目的是收购优先担保浮动利率杠杆贷款的多样化投资组合，并通过发行多批担保债务将这些资产证券化，从而向投资者提供广泛的风险和回报概况。CLO也被称为主题810下的抵押融资实体，根据定义，CLO是可变利息实体。
作为提供抵押品管理服务的回报，公司赚取投资管理费和或有履约费。除了赚取手续费收入外，公司还经常持有其管理的某些CLO的投资，通常在每个CLO的未评级和最附属部分内。赚取的手续费收入和持有的投资包括在公司对每个CLO的持续合并评估中。该公司是该公司的主要受益者。5和3CLOS分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
有限合伙(“有限合伙”)
该公司投资和管理各种有限合伙企业，包括私募股权基金和对冲基金。该等实体已经本公司评估，并因股权持有人作为一个整体缺乏控股财务权益的特征而被确定为VIE。他说：
作为作为这些实体的普通合伙人并向其提供投资管理服务的回报，本公司在正常业务过程中赚取管理费和附带权益。此外，该公司经常在其管理的每个有限合伙企业中持有投资，通常以普通合伙人和有限合伙人权益的形式存在。手续费收入、附带权益和持有的投资包括在公司对每个有限合伙企业的持续合并分析中。公司合并后12基金，这些基金的结构是合伙的，截至2021年3月31日和2020年12月31日。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
注册投资公司
截至2021年3月31日，本公司没有合并任何占VOES的赞助投资基金。公司解体了一截至2020年12月31日，赞助投资基金占VOE的比例为VOE，因为它不再是该基金的多数投资者，因此在该基金中不拥有控股权。
公允价值计量
合并后，本公司选择对CLO持有的金融资产和金融负债应用FVO，并在随后的期间继续按公允价值计量该等资产(主要是公司贷款)和负债(CLO发行的债务义务)。本公司选择FVO是为了使其会计与其交易的经济性更紧密地保持一致，并使本公司能够更有效地使CLO资产的公允价值变化与CLO负债的公允价值变化相一致。
综合私募股权基金持有的投资在公司的简明综合财务报表中按公允价值计量和报告。合并投资实体的公允价值变动在与合并投资实体相关的收益(亏损)中作为一个单独的项目记录在本公司的简明综合经营报表中。
综合投资实体的金融资产和负债的公允价值计量方法，这些计量在公允价值层次中的分类与本公司应用于其投资组合的方法和分类一致，如公允价值计量(不包括合并投资实体)对这些简明合并财务报表的说明。
如下文更详细讨论的那样，本公司利用从提供每股资产净值(或其等价物)的第三方商业定价服务机构、经纪商和投资赞助商或第三方管理人获得的估值，作为实际的权宜之计。从经纪商和第三方商业定价服务获得的估值不具约束力。这些估值按月或按季度进行审查，具体取决于实体及其基础投资。程序包括但不限于审查相关基金投资者报告，审查需要进一步审查的表现最好和最差的基金，审查与前几个时期的差异，以及审查与基准的差异(如适用)。此外，本公司会考虑可能影响最新供应资产净值的宏观及基金特定事件，并决定是否应进一步调整价值。此类变动(如果有)要经过高级管理层的审查。
当不能从商业定价服务中获得价格时，就会征求独立的经纪人报价。使用独立经纪人报价的证券被归类为3级。经纪人报价和从定价服务中获得的价格通过内部估值委员会的价格差异审查、与内部定价模型的比较、对最近交易的反向测试或对交易量的监控来审查和验证。
现金和现金等价物
现金的账面价值反映了资产的公允价值。现金等价物的公允价值根据市场报价确定。这些资产被归类为1级。
克洛斯
企业贷款：公司贷款投资占合并CLO投资组合抵押品的大部分，是在2021年至2029年期间不同日期到期的高级担保公司贷款，利息为伦敦银行间同业拆借利率, Euribor或素数再加上最高可达10.0%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，未偿还本金余额比企业贷款公允价值高出约美元。6及$20，分别为。少于1.0截至2021年3月31日和2020年12月31日，30%的抵押品资产违约。
公司贷款的公允价值是使用独立的商业定价服务确定的。根据被计量资产的类型、复杂性、可观测性和流动性，基于定价服务的公允价值计量可分为2级或3级。独立商业定价服务使用的输入，如基准收益率和信用风险调整，主要来自可观察到的市场数据或得到可观察到的市场数据的证实。因此，公允价值
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对独立定价服务提供商定价的企业贷款的衡量被归类在公允价值层次的第二级。此外，CLO投资组合持有的资产代表其他第三方CLO的高级债务。这些CLO投资被归类在公允价值层次的第三级。请参阅下文CLO附注的公允价值流程说明。
CLO注释：CLO票据由多元化贷款组合支持，主要由优先担保浮动利率杠杆贷款组成。偿还风险被分成几个部分，这些部分的信用评级既反映了基础抵押品的信用质量，也反映了给定部分的从属部分提供了多少保护。最下级的部分承担第一笔损失，并收到剩余款项(如果有的话)。利率通常是基于以下因素的浮动利率伦敦银行间同业拆借利率或Euribor加上预定义的价差，从0.5较高级部分的百分比为8.5对于较次级的部分，为%。CLO票据于2026年、2031年和2034年到期，加权平均期限为10截至2021年3月31日。这笔债务的投资者与本公司没有关联，对本公司的一般信贷没有追索权。
CLO票据的公允价值是根据CLO的企业贷款的公允价值计量的，因为本公司使用ASU 2014-13年度提供的计量替代方案，并确定用于计量金融资产的投入更易观察。CLO票据分类于公允价值层次的第2级，与大部分CLO金融资产的分类一致。
该公司审查详细的价格，包括与前几个时期的比较，以确定其合理性。该公司利用正式的定价质疑程序要求对任何价格进行审查，在此期间，供应商审查其假设和相关的市场投入，以确定是否有理由改变价格。
下面的叙述表明了投入的敏感性：
•违约率：预期违约率的增加(减少)可能会增加(减少)用于评估CLO投资和CLO票据的贴现保证金(增加风险溢价)，因此，可能会降低CLO投资和CLO票据的价值。
•回收率：预期收回违约资产的减少(增加)可能会降低(增加)CLO投资和CLO票据的估值。
•预付款率：抵押品预付款率的预期减少(增加)可能会降低(增加)CLO投资和CLO票据的估值，因为预期加权平均寿命(“WAL”)将增加(减少)。
•贴现保证金(与伦敦银行同业拆借利率的利差)：用于评估CLO投资和CLO票据的贴现保证金的增加(减少)将减少(增加)CLO投资和CLO票据的价值。
私募股权基金
根据ASC主题820的规定，这些投资的计算单位是被投资基金的利息。本公司在基金组合中拥有不可分割的权益，并无能力处置基金组合中的个别资产和负债。相反，该公司将被要求赎回或处置其在被投资基金中的全部权益。目前，对基础私人股本基金的兴趣没有活跃的市场。
估值一般基于基金的普通合伙人或投资经理提供的估值。估值通常反映公司每项基金投资的资本账户余额(包括未实现资本收益(亏损))的公允价值，如各自被投资基金截至各自年末或最新可用日期的财务报表中报告的那样。在未提供公允价值的情况下，本公司寻求根据基金的普通合伙人或投资经理提供的其他信息或从其他来源确定基金投资的公允价值。
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从基金投资中收到的实物证券的公允价值是根据证券周围的限制确定的。
•非限制性、公开交易的证券按报告日的收盘价进行估值；
•受限制的公开交易证券的估值可能低于报告日公开市场收盘价，视情况而定；以及
•私人持有的证券由被投资基金的董事/普通合伙人根据各种因素进行估值，包括公司证券最近交易的价格以及公司的收益、收入和账面价值。
如果是对私募股权公司的直接投资或共同投资，本公司最初按成本确认投资，随后将投资调整为公允价值。本公司按季度审核普通合伙人或主要投资者对被投资公司的估值，并考虑其他可获得的信息，例如通过随后发行的资本或第三方之间的交易显示的市值、被投资公司在此期间的表现，以及适当时公开的、可比较的公司的分析。
由于对近期赎回的固有限制，对这些基金的投资通常不能在90天内按资产净值(“NAV”)全部赎回。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，某些私募股权基金维持定期贷款和循环信贷额度为1美元。1,098及$647，分别为。定期贷款将于#年到期。三至五年，循环信贷额度每隔一年就有资格续签。三年；所有贷款的利息均为伦敦银行间同业拆借利率/Euribor加150 - 215Bps。信贷额度用于在向投资者募集资金之前为交易提供资金，以及为某些购买提供资金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，未偿还借款总额为$605及$491，分别为。借款反映在与综合投资实体有关的负债中--公司简明综合资产负债表上的其他负债。借款的金额与未付本金余额相等。
下表汇总了截至2021年3月31日综合投资主体的公允价值层次水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | |
公司贷款，使用公允价值期权按公允价值计算 | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | |
| 有限合伙/公司，按公允价值计算 | — | | | — | | | — | | | 1,724 | | | 1,724 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总资产，按公允价值计算 | $ | 146 | | | $ | 870 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 2,740 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
CLO票据，使用公允价值选项按公允价值计算 | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 797 | |
| 按公允价值计算的总负债 | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 797 | |
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下表汇总了截至2020年12月31日综合投资主体的公允价值层次水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
| 公司贷款，使用公允价值期权按公允价值计算 | — | | | 805 | | | — | | | — | | | 805 | |
| 有限合伙/公司，按公允价值计算 | — | | | — | | | — | | | 1,724 | | | 1,724 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总资产，按公允价值计算 | $ | 221 | | | $ | 805 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 2,750 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CLO票据，使用公允价值选项按公允价值计算 | $ | — | | | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 783 | |
| 按公允价值计算的总负债 | $ | — | | | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 783 | |
从第三级转移到第二级或第一级(如果有)的投资，在发生转移的期间开始时记录在案。截至2021年和2020年3月31日的三个月，没有调入或调出3级，也没有1级和2级之间的转移。
取消某些投资实体的合并
本公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内没有解除合并。
非整合VIE
本公司亦持有若干未合并的CLO及有限责任合伙公司的可变权益，因为已确定本公司并非主要受益人。
克洛斯
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有美元403及$405分别拥有未合并CLO的所有权权益，这也代表了公司面临的最大亏损风险。
LP
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有美元1,487及$1,476分别拥有未合并的有限合伙企业的所有权权益，这也代表了公司面临的最大亏损风险。
证券化
该公司投资于各种证券化实体，包括住房抵押贷款证券化(RMBS)、住房抵押贷款证券化(CMBS)和资产证券化(ABS)。通过其投资，本公司没有义务向这些实体提供任何财务或其他支持。RMBS、CMBS和ABS的每一个实体在设计和考虑VIE时都是资本稀缺的。该公司与这些实体的合作仅限于被动投资者。本公司没有单方面权利在上述任何实体中任免服务机构、特殊服务机构或投资经理，这些服务机构、特殊服务机构或投资经理通常被认为有权指导对证券化实体的经济表现影响最大的活动，本公司也不担任任何这些角色。本公司通过其投资或其他安排，没有义务吸收可能对该实体产生重大影响的损失，也没有权利从该实体获得利益。因此，本公司不是主要受益人，也不合并其投资的任何RMBS、CMBS和ABS实体。这些投资被记为可供出售的投资，如公允价值计量(不包括合并投资实体)这些简明综合财务报表和这些证券的未实现资本收益(亏损)直接记录在AOCI中，但某些RMBS除外，这些RMBS在FVO项下入账，其公允价值变化反映在
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简明综合经营报表中的其他已实现净收益(亏损)。该公司在这些结构性投资上的最大亏损风险仅限于其投资额。参考投资(不包括综合投资主体)有关这些资产的账面金额和分类的详细信息，请注意这些简明合并财务报表。
15. 重组
组织结构调整
根据本公司执行决议MTA及个人人寿交易，本公司出售五将其法定子公司SLD、SLDI、Roering River II(“RRII”)、中西部联合人寿保险公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)出售给Resolution Life US，后者是总部设在百慕大的有限合伙企业Resolution Life Group Holdings，L.P.(“RLGH”)新成立的一家保险控股公司。本公司还于2021年2月8日与Cetera签订了一项协议，根据该协议，Cetera将收购VFA的独立财务规划频道。此外，公司转让或停用了大量的行政系统，并将进行重组，以减少与其个人人寿业务和独立财务规划渠道以及其公司和共享服务功能相关的滞留费用。公司预计2021年第一季度以后与这些处置直接相关的额外重组费用为100 - $175除了$782020年内发生的费用和$11截至2021年3月31日的三个月发生的费用。在2020 Form 10-K中披露的之前的重组计划在2021年之前完成，本公司预计不会产生任何与这些计划相关的额外重组费用。
与个人人寿交易相关的重组活动导致确认遣散费和组织过渡成本，这些成本反映在持续业务和非持续业务中。反映在持续经营中的金额在简明综合营业报表的营业费用中报告，但不包括在所得税前的调整后营业收益中。这些费用被归类为所得税前持续业务收入(亏损)的其他调整的组成部分，因此不包括在公司各部门调整后的经营业绩中。
以下摘要按所发生的成本类型列出了所示期间的税前组织结构调整费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， | | 迄今累计发生的金额(1) |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| 遣散费福利 | | | | | $ | 4 | | | $ | (3) | | | $ | 65 | |
| 组织转型成本 | | | | | 7 | | | 22 | | | 331 | |
| 重组费用总额 | | | | | $ | 11 | | | $ | 19 | | | $ | 396 | |
| 持续运营 | | | | | $ | 11 | | | $ | 15 | | | $ | 331 | |
| 停产经营 | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 65 | |
(1) 包括2017-2020年期间发生的费用。
下表列出了截至2021年3月31日与组织结构调整费用相关的应计负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费福利 | | | | | | 组织转型成本 | | 总计 |
| 截至2021年1月1日的应计负债 | $ | 21 | | | | | | | $ | 33 | | | $ | 54 | |
| 备抵 | 4 | | | | | | | 7 | | | 11 | |
| 付款 | (7) | | | | | | | (26) | | | (33) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的应计负债 | $ | 18 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 32 | |
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16. 分段
2021年1月4日，本公司根据12月1日签订的MTA决议完成了一系列交易
2019年18日，与Resolution Life US达成协议，出售其几家子公司以及这些子公司内相关的个人人寿以及固定和可变年金业务。请参阅待售业务和停业业务对这些简明合并财务报表的说明。
2021年3月15日，该公司宣布对我们的运营模式和领导团队进行了多次更新。与这些更新一起，退休和员工福利部门分别更名为财富解决方案和健康解决方案。公司将继续通过以下途径提供其主要产品和服务三细分市场：财富解决方案、投资管理和健康解决方案。
量测
调整后所得税前营业收益是管理层用来评估细分市场绩效的一种衡量标准。本公司认为，调整后的所得税前营业收益是衡量其业务和部门业绩的有意义的指标，通过关注基本业务部门的经营业绩和趋势，剔除根据资本市场状况和/或其他因素在不同时期往往高度可变的项目，提高了对公司财务业绩的理解。该公司使用与直接可比美国公认会计原则(GAAP)相同的会计政策和程序来衡量所得税前的分部调整后营业收益。GAAP衡量的是所得税前持续经营的收入(亏损)。作为衡量公司综合经营业绩的美国公认会计原则，调整后的所得税前营业收益不能取代所得税前持续经营的收入(亏损)。因此，公司认为，在评估公司的财务和经营业绩时，评估所得税前持续业务的收入(亏损)和所得税前调整后的营业收益是有用的。每一部门调整后的所得税前营业收益是通过调整下列项目的持续经营的所得税前收入(亏损)来计算的：
•净投资收益(亏损)，扣除相关摊销的DAC、VOBA、销售诱因和未赚取收入后的净额，受经济和市场状况(包括利率和信贷利差)的显著影响，并不代表正常运营。净投资收益(损失)包括出售证券的收益(损失)、减值、使用FVO的投资公允价值的变化，与某些抵押贷款支持债券的隐含贷款支持证券收入确认无关，以及衍生工具公允价值的变化，不包括与掉期结算和应计利息相关的已实现收益(损失)；
•担保收益对冲收益(亏损)净额受经济和市场状况的显著影响，并不代表正常运营，包括与担保收益相关的衍生品公允价值的变化，扣除相关准备金增加(减少)后的净额，以及扣除DAC、VOBA和销售诱因的相关摊销后的净额，减去这些收益的估计成本。预计成本反映在调整后的经营业绩中，反映了如果市场表现符合公司的长期预期，这些收益的预期成本，并包括套期保值成本。调整后的营业收益不包括与保证收益相关的其他衍生产品和准备金变化，包括与公司不良业绩利差变化相关的影响；
•与通过再保险或剥离而退出或将退出的业务相关的收益(亏损)，包括与在持续业务内退出业务的交易相关的收益和(亏损)(包括出售证券的净投资收益(亏损)和与这些交易直接相关的费用)和剩余的流出活动(包括数量微不足道的个人人寿，以及不属于剥离业务一部分的非Wealth Solution年金保单)。剔除这一活动(还包括与已退出或将退出业务相关的无形资产摊销)，可以更好地揭示公司核心业务的趋势，使调整后的所得税前营业收益与公司管理部门的方式更紧密地结合在一起；
•可归属于非控股权益的收益(亏损)，代表合并实体中除本公司股东以外的股东的利益。可归因于非控股权益的收益(亏损)指该等股东在该等实体的损益中的权益，或归于本公司在经济上无权享有的合并VIE或VIE的结果的归属；
◦支付给优先股股东的股息作为减少额计入，以反映普通股股东可获得的调整后营业收益；
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•与提前清偿债务有关的收入(亏损)，其中包括公司回购未偿还债务本金的交易造成的损失；这些损失不包括在调整后的所得税前营业收益中，因为债务重组决定的结果并不代表正常运营；
•商誉减值、管理合同权利价值和获得的客户关系价值，其中包括减值分析造成的损失；这些是与罕见事件有关的损失，不反映正常的现金结算费用；
•立即确认与公司养老金和其他退休后福利义务相关的净精算收益(亏损)以及计划修订和削减的收益(亏损)，其中包括由于特定时期养老金计划资产或预计福利义务的实际经验和预期经验的差异而产生的精算收益和损失。该公司立即确认与养老金和其他退休后福利义务有关的精算收益和(损失)，以及计划调整和削减的收益和损失。这些金额不反映正常的现金结算费用，也不反映当前的营业费用基本面；
•其他不能反映公司部门正常运营或业绩的项目，或与以下事件相关的项目
为实现长期经济效益而进行的资本或组织重组，包括与债务和股权发行相关的某些成本、收购/合并整合费用、遣散费和与此类活动相关的其他费用。这些项目在时间、范围和频率上在时间、范围和频率上都有很大差异，无论是在不同时期还是在与本公司进行比较的公司之间。因此，本公司对这些项目进行了调整，因为管理层认为这些项目扭曲了对本公司各部门当前和未来业绩进行有意义评估的能力。
下面的摘要将各部门调整后的所得税前营业收益与所示期间持续经营的所得税前收入(亏损)进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
所得税前持续经营所得(亏损) | $ | 1,038 | | | $ | 44 | | | | | |
| 调整较少： | | | | | | | |
净投资收益(亏损)及相关费用和调整 | 38 | | | (8) | | | | | |
净担保收益套期保值收益(损失)及相关费用和调整 | 10 | | | (89) | | | | | |
| 与通过再保险或撤资而退出或将退出的业务有关的收益(损失) | 725 | | | 9 | | | | | |
可归因于非控股权益的收入(亏损) | — | | | 6 | | | | | |
| 与提前清偿债务有关的收入(损失) | (10) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | 14 | | | 14 | | | | | |
| 其他调整 | (11) | | | (22) | | | | | |
持续经营收入(亏损)调整总额 | $ | 766 | | | $ | (90) | | | | | |
| | | | | | | |
按部门划分的调整后的所得税前营业收益： | | | | | | | |
| 财富解决方案 | $ | 255 | | | $ | 124 | | | | | |
| 投资管理 | 52 | | | 40 | | | | | |
| 健康解决方案 | 37 | | | 61 | | | | | |
| 公司 | (71) | | | (91) | | | | | |
| 总计 | $ | 273 | | | $ | 134 | | | | | |
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调整后的营业收入是衡量公司部门收入的一项指标。每个部门的营业收入是通过调整总收入来计算的，不包括以下项目：
•净投资收益(亏损)及相关费用和调整，受经济和市场状况(包括利率和信贷利差)的显著影响，并不代表正常运营。净投资收益(亏损)包括出售证券的收益(亏损)、减值、使用FVO的投资的公允价值变化(与某些抵押贷款支持债券的隐含贷款支持证券收入确认无关)以及衍生工具公允价值的变化，不包括与掉期结算和应计利息相关的已实现收益(亏损)。这些是扣除未赚取收入的相关摊销后的净额；
•与担保利益相关的衍生品公允价值变动的收益(亏损)受经济和市场状况的重大影响，不代表正常运营，包括与担保利益相关的衍生品公允价值变动减去该等利益的估计成本。估计成本反映在调整后的营业收入中，反映了如果市场表现符合公司的长期预期，这些收益的预期成本，并包括套期保值成本。调整后的营业收入中不包括与保证收益相关的其他衍生产品和准备金变化，包括与公司不良业绩利差变化相关的影响；
•与通过再保险或撤资退出或将退出的业务相关的收入，包括与在持续业务中退出业务块的交易相关的收入(包括与这些交易相关的证券出售的净投资收益(亏损))和剩余的决算活动(包括数量微不足道的个人人寿和非财富解决方案年金保单，这些保单不属于剥离的业务的一部分)。剔除这一活动更好地揭示了公司核心业务的趋势，使调整后的营业收入与公司管理其部门的方式更紧密地结合在一起；
•可归属于非控股权益的收入，非控股权益代表合并实体中除本公司以外的股东的利益。非控股权益应占收入指该等股东在该等实体的损益中的权益，或本公司在经济上无权享有的合并VIE或VOE的业绩归属；以及
•总收入的其他调整主要反映了公司经纪交易商销售非专有产品所赚取的手续费收入，这反映在公司各部门的营业收入中扣除佣金支出后的净额、收入转移给第三方的其他项目以及调整后的营业收入中包括的公司间投资支出的扣除。
下面的摘要将各部门的调整后营业收入与所示期间的总收入进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 总收入 | $ | (1,957) | | | $ | 1,685 | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整： | | | | | | | |
已实现投资净收益(亏损)及相关费用和调整 | 32 | | | (8) | | | | | |
与担保收益相关的衍生品公允价值变动损益 | 10 | | | (90) | | | | | |
| 与通过再保险或撤资退出或将退出的业务相关的收入 | (3,709) | | | 344 | | | | | |
| 可归因于非控股权益的收入 | 5 | | | 9 | | | | | |
| 其他调整 | 109 | | | 33 | | | | | |
| 收入调整总额 | (3,553) | | | 288 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按细分市场调整后的营业收入： | | | | | | | |
| 财富解决方案 | 782 | | | 677 | | | | | |
| 投资管理 | 190 | | | 166 | | | | | |
| 健康解决方案 | 600 | | | 543 | | | | | |
| 公司 | 24 | | | 11 | | | | | |
| 总计 | $ | 1,595 | | | $ | 1,397 | | | | | |
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其他细分市场信息
投资管理部门的收入包括以下部门间收入，主要包括所述时期的基于资产的管理和行政费用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 投资管理部门间收入 | $ | 23 | | | $ | 26 | | | | | |
以下摘要显示了截至所示日期公司各部门的总资产：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 财富解决方案 | $ | 131,521 | | | $ | 129,801 | |
| 投资管理 | 981 | | | 1,027 | |
| 健康解决方案 | 3,019 | | | 2,917 | |
| 公司 | 24,824 | | | 23,535 | |
合并前的总资产(1) | 160,345 | | | 157,280 | |
| 整合投资主体 | 2,516 | | | 2,535 | |
| 总资产，不包括持有以待出售的资产 | 162,861 | | | 159,815 | |
| 持有待售资产 | — | | | 20,703 | |
总资产 | $ | 162,861 | | | $ | 180,518 | |
(1) 合并前的总资产包括合并前公司在CIES的直接投资，这些投资采用权益法或公允价值选择权进行会计处理。
第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(除非另有说明，否则美元金额以百万为单位)
在本季度报告中关于Form 10-Q的讨论中，术语Voya Financial，Inc.指的是Voya Financial，Inc.，术语“Company”、“We”、“Our”和“Us”指的是Voya Financial，Inc.及其子公司。
以下讨论和分析回顾了我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合运营业绩以及截至2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况。本项目应与本季度报告中10-Q表格第I部分第1项所载的简明综合财务报表和相关附注以及本公司的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”部分一并阅读。“财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节也应一并阅读。表格10-K的年报截至2020年12月31日的年度报告(“Form 10-K年度报告”)。
除了历史数据外，本次讨论还包含基于当前预期的有关我们的业务、运营和财务业绩的前瞻性陈述，这些预期涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。请参阅关于前瞻性陈述的说明。
概述
2021年3月15日，该公司宣布对我们的运营模式和领导团队进行了多次更新。与这些更新一起，退休和员工福利部门分别更名为财富解决方案和健康解决方案。我们将继续通过三个细分市场提供我们的主要产品和服务：财富解决方案、投资管理和健康解决方案。公司包括与我们的部门没有直接关系的活动，以及对我们的业务战略没有意义的某些无关紧要的第二轮活动。请参阅以下内容分段*合并财务报表附注：本公司合并财务报表第II部分，第8项。表格10-K的年报了解更多有关我们细分市场的信息。
停产运营
个人人寿事务处理
于2021年1月4日，吾等根据于2019年12月18日与特拉华州一家公司Resolution Life U.S.Holdings Inc.(“Resolution Life US”)订立的主交易协议(“Resolution MTA”)完成一系列交易，据此Resolution Life US收购丹佛安全人寿公司(“SLD”)、丹佛安全人寿国际有限公司(“SLDI”)及咆哮河II，Inc.(“RRII”)，包括SLD的数间子公司。
我们在成交时收到的收购价是基于估计金额，并受收盘后真实机制的约束，根据该机制，收购价将根据SLD截至成交日的调整后账面价值进行调整。目前，这一调整预计将在2021年下半年完成。除了现金对价外，收益还包括RLGH和Resolution Life US的某些其他附属公司大约2.25亿美元的利息，以及SLD发行的本金1.23亿美元的盈余票据。
关于结案，我们同意推迟收到1亿美元的现金收益，最长可达42个月，但须遵守在此期间根据影响SLD的某些财务或有事项而制定的调整机制。此外，由于某些担保义务的解除影响了SLD的部分业务，代替6000万美元的现金收益，我们在Resolution Life美国附属公司获得了大约6000万美元的额外优先股权益。我们已确定E出售的法人实体以及这些实体内的个人人寿和年金业务符合被归类为持有待售的标准，此次出售代表着一种战略转变，将对我们的运营产生重大影响。因此，已出售业务的经营结果已作为非持续业务列报，相关业务的资产和负债已归类为持有待售，并在本季度报告10-Q表格中列出的所有期间分开。
截至2020年12月31日，我们录得估计销售亏损，扣除税项净额14.66亿美元，将持有待售业务的账面价值减记至估计公允价值，估计公允价值乃根据个人人寿交易(定义见下文)于2020年12月31日的估计销售价格、减去销售成本及根据MTA决议作出的其他调整而厘定。截至2021年3月31日的三个月，非连续性业务的税后净收益(亏损)包括估计减少的1400万美元的税后销售亏损。估计的销售亏损，扣除截至2021年3月31日的税收净额14.52亿美元，代表持有待售企业的估计账面价值超过估计的账面价值。
购买价格接近公允价值，销售成本较低。作为个人人寿交易的结果，总股东权益(不包括累积的其他全面收入(AOCI))的净合计减少为6.33亿美元。包括AOCI在内的总股东权益净合计减少23亿美元。这包括累计估计出售亏损的影响，以及与出售实体相关的AOCI的冲销。
参考停产运营在本季度报告表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表中注明与再保险交易有关的披露。
于个人人寿交易完成后，我们继续持有数目不多的个人人寿及非财富解决方案年金保单，该等保单连同透过撤资或再保险出售的业务将称为“剥离业务”。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非连续性业务收入(亏损)的组成部分，扣除与个人人寿交易相关的税收：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 收入： | | | | | |
| 净投资收益 | $ | — | | | $ | 169 | | | |
| 手续费收入 | — | | | 174 | | | |
| 保险费 | — | | | 7 | | | |
已实现资本净收益(亏损)总额 | — | | | (26) | | | |
| 其他收入 | — | | | (2) | | | |
| 总收入 | — | | | 322 | | | |
| 福利和费用： | | | | | |
向合同所有人/投保人计入利息和其他利益(1) | — | | | 238 | | | |
| 运营费用 | — | | | 26 | | | |
递延保单收购成本和收购业务价值的净摊销(2) | — | | | 12 | | | |
| 利息支出 | — | | | 2 | | | |
| 福利和费用总额 | — | | | 278 | | | |
| 所得税前非持续经营所得(亏损) | — | | | 44 | | | |
| 所得税费用(福利) | — | | | 9 | | | |
| 对扣除税后的销售损失进行调整 | 14 | | | (165) | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | 14 | | | $ | (130) | | | |
趋势和不确定性
我们描述了可能影响我们在我们的业务中的已知的重要趋势和不确定性表格10-K的年报在截至2020年12月31日的年度，在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--趋势和不确定性”的标题下，以及该文件的其他部分，包括“风险因素”。此外，我们在以下管理层的财务状况和经营结果讨论与分析(“MD&A”)中描述了最近出现的已知趋势和不确定性，我们认为这些趋势和不确定性可能会对我们未来的流动性、财务状况或经营结果产生重大影响。除有关历史事实的陈述外，本节中的所有陈述均为“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。有关可能导致实际结果、业绩或事件与任何前瞻性陈述中讨论的不同的因素(包括重大因素)的讨论，请参阅本Form 10-Q季度报告中的“关于前瞻性陈述的说明”。
“新冠肺炎”及其对全球经济的影响
自2020年3月以来，由新型冠状病毒引起的新冠肺炎对全球经济产生了重大不利影响。尽管包括美国在内的某些国家的疫苗接种速度正在加快，但这种疾病仍在继续在世界各地传播。新感染的持续存在，包括可能降低疫苗有效性的新变种的引入，减缓了美国经济的重新开放，甚至在一些地区
限制在很大程度上已经取消，经济活动复苏缓慢。从长远来看，经济前景不确定，但可能在很大程度上取决于治疗新冠肺炎的有效疗法方面的进展，或者更多疫苗的批准以及全球接种疫苗的速度。
对沃亚金融的影响--财务状况、资本和流动性
由于目前无论是公众健康还是经济环境变化都非常之快，因此无法预测新冠肺炎将如何影响福亚金融未来的财务状况。然而，如果没有进一步的重大和持续的市场冲击，我们预计不会对我们的资产负债表、法定资本或流动性产生实质性影响。我们的资本水平仍然强劲，远远高于我们的目标。截至2021年3月31日，我们在预计完成个人人寿交易的基础上估计的合并RBC比率为603%，高于我们400%的目标。
尽管我们在2020年第一季度晚些时候暂停了回购计划，作为考虑到当前市场不确定性的审慎措施，但我们在2020年第四季度重新启动了这一计划，自那以来已经完成了约3.55亿美元的普通股回购。2021年1月，我们将普通股股东股息提高了10%。我们预计我们的股息不会减少，并继续监测我们保险子公司的股息支付能力。
对Voya财务的影响-经营业绩
准确预测新冠肺炎对我们运营结果的影响是不可能的。到目前为止，不利的经济状况对我们的收费收入的影响最大，净投资收入受到的影响较小。承保收入主要受到该疾病导致的死亡率和发病率增加的影响，也受到了负面影响。
财富解决方案
在Wealth Solutions中，我们经历了股市波动和利率下降对收益的压力，对我们提供全方位服务的企业市场业务的影响更大，对记录业务的影响较小。尽管新冠肺炎的影响可能主要集中在基于收费的收入上，但我们估计较低的利率将继续有助于降低基于利差的收入。较长期的影响将在很大程度上取决于股市表现和当前的利率水平，以及失业率上升的幅度和持续时间。我们相信，费用削减和其他管理行动将可抵消部分影响。
投资管理
在投资管理方面，手续费收入受到市场混乱的压力，导致前一年早些时候估值和管理的资产较低。自那时以来宏观经济和整体市场的改善，加上正的净资金流，促成了资产净值水平，尽管经济中的一些经济压力仍然存在，经济持续复苏的不确定性挥之不去。总体而言，我们认为，投资资本将被重新评估得更高，但如果经济恶化或信贷压力加剧，投资资本结果可能会下降。此外，在大流行开始时，我们看到与我们的零售业务相关的资金外流水平上升，但后来有所消退。大流行使得产生新的业务线索更具挑战性，导致销售会议和活动减少，这可能导致今年的销售活动水平较低。如果疫情持续，经济无法增长或从当前水平下滑，资产价值可能会受到负面影响，导致管理费收入和/或投资资本回报下降。
健康解决方案
在Health Solutions中，新冠肺炎导致的保费收入减少并不严重，尽管在更严重的经济衰退情况下，失业严重且持续时间长，仍有可能对保费收入产生未来影响。新冠肺炎的影响主要体现在团体人寿保单上死亡索赔的增加。我们目前预计医疗止损索赔不会大幅增加，因为我们认为大多数与新冠肺炎相关的索赔可能会低于适用的免赔额；我们迄今的经验与这一预期是一致的。
我们预计，由于新冠肺炎相关的死亡，2021年团体生活中的死亡索赔将会上升，此类索赔的规模取决于疾病的死亡率。我们目前估计，在美国，由于新冠肺炎导致的死亡人数每增加10,000人，我们的健康解决方案部门的运营收益将由于索赔增加而减少约1-200万美元。
利率环境
我们认为，利率环境将继续影响我们未来的业务和财务表现，原因有几个，包括以下几个方面：
•截至2021年3月31日，我们的一般账户投资组合约为451亿美元，主要由固定收益投资组成。短期内，我们预计新投资的收益率将低于到期投资的收益率，到期投资通常是在利率高于当前水平的环境下购买的。我们目前预计，在2021年期间再投资于固定收益投资的收益的平均收益率将低于当前的投资组合收益率。如果利率上升，我们预计新货币投资的收益率也会上升，并逐渐向到期资产的收益率趋同。此外，虽然与新货币投资利率相比，现行利率对财务业绩的影响较小，但现行利率的变动也会影响我们在二级市场出售的固定收益投资的价格，而不是持有到到期或偿还，利率上升通常会导致二级市场价格下降，利率下降通常会导致价格上升。
•我们的几个产品支付有保证的最低费率，如固定账户和固定缴款退休计划中包括的部分稳定价值账户。我们被要求支付这些保证的最低利率，即使我们投资组合的收益下降，从而导致投资利润率压缩对收益产生负面影响。此外，我们预计，在低利率环境下，更多的投保人将持有相对较高保证利率的保单(较低失误)的时间更长。相反，如果我们为产品支付的平均利率没有相应上升，投资组合的平均收益率上升将对收益产生积极影响。同样，我们预计，随着利率上升，投保人将不太可能持有现有担保的保单(更高的失误)。
有关持续低利率环境的影响的更多信息，请参见风险因素-利率水平可能会对我们的盈利能力造成不利影响，特别是如果当前的低利率环境持续下去或利率迅速上升的话。在第一部分，第1A项。我们的表格10-K的年报。此外，有关我们对利率的敏感性的更多信息，请参见第II部分第7A项中关于市场风险的定量和定性披露。我们的表格10-K的年报.
搁浅成本
作为个人人寿交易的结果，剥离的业务的历史收入和某些费用被归类为非持续业务。-在个人人寿交易结束时通过再保险剥离的业务的历史收入和某些费用(包括不属于交易一部分的微不足道的个人人寿和非财富解决方案年金)在持续运营中报告。但在业务退出或将通过再保险或撤资退出时，不包括在调整后的营业收益中。在非持续业务和通过再保险退出或将通过再保险退出的业务中归类的费用只包括这些业务发生的直接运营费用，然后只有在该等费用的性质使得我们将在个人人寿交易结束时不再招致此类费用的范围内。这些业务的某些其他直接成本，包括与我们已经或将为其提供过渡性服务的活动有关的费用，以及我们已经或将根据该等费用获得报销的费用此外，间接成本，如与公司和共享服务职能相关的成本，以前通过再保险分配给出售或剥离的企业，在持续运营中报告。这些成本(“搁浅成本”)和来自TSA的相关收入在公司的持续运营中报告，因为我们认为它们不能代表我们持续运营的未来营收和支出的运行率。我们计划通过降低成本战略来解决与个人人寿交易相关的搁浅成本。参考重组有关此计划的更多信息，请参阅下面的部分。
重组
组织结构调整
根据公司执行决议MTA和个人人寿交易，公司将其5家法定子公司SLD、SLDI、Roering River II(“RRII”)、中西部联合人寿保险公司(“MUL”)和Voya American Equities，Inc.(“VAE”)出售给决议人寿美国公司(“VAE”)，后者是总部设在百慕大的有限合伙企业Resolution Life Group Holdings，L.P.(“RLGH”)新成立的一家保险控股公司。本公司还于2021年2月8日与Cetera签订了一项协议，根据该协议，Cetera将收购VFA的独立财务规划频道。此外，公司转让或停止使用大量的行政系统，并将承担
重组努力，以减少与其个人人寿业务和独立财务规划渠道以及其公司和共享服务职能相关的滞留费用。该公司预计，在2021年第一季度之后，除了2020年发生的78美元和截至2021年3月31日的三个月发生的11美元外，与这些出售直接相关的额外重组费用为100-175美元。在2020 Form 10-K中披露的之前的重组计划在2021年之前完成，本公司预计不会产生任何与这些计划相关的额外重组费用。有关与个人人寿交易相关的重组活动的进一步说明，请参阅下文。这些活动导致确认遣散费和组织过渡费用，这些费用反映在持续业务和非连续业务中。反映在持续经营中的金额在简明综合营业报表的营业费用中报告，但不包括在所得税前的调整后营业收益中。这些费用被归类为所得税前持续业务收入(亏损)的其他调整的组成部分，因此不包括在公司各部门调整后的经营业绩中。
操作措施
在这篇MD&A中，我们讨论了调整后的所得税前营业收益和调整后的营业收入，这两个指标都是管理层用来评估部门业绩的指标。有关每种度量值的其他信息，请参见分段注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
术语定义
已实现资本净收益(亏损), 已实现投资净收益(亏损)及相关费用和调整；和净担保收益套期保值收益(损失)及相关费用和调整包括衍生品公允价值的变动。衍生资产公允价值的增加或衍生负债公允价值的减少都会带来“收益”。衍生资产公允价值的减少或衍生负债公允价值的增加都会导致“亏损”。
此外，我们有某些产品包含担保，它们是与担保福利和指数计入功能相关的嵌入式衍生品，而其他产品则包含此类被认为是衍生品的担保(统称为“担保福利衍生品”)。
运营结果-公司简明综合
下表显示了所示期间的简明综合财务信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 变化 | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
净投资收益 | $ | 714 | | | $ | 698 | | | $ | 16 | | | | |
手续费收入 | 458 | | | 505 | | | (47) | | | | |
| 保险费 | (4,987) | | | 608 | | | (5,595) | | | | |
已实现资本净收益(亏损) | 1,742 | | | (233) | | | 1,975 | | | | |
| 其他收入 | 110 | | | 92 | | | 18 | | | | |
与合并投资主体有关的收益(亏损) | 6 | | | 15 | | | (9) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总收入 | (1,957) | | | 1,685 | | | (3,642) | | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | |
向合同所有人/投保人计入利息和其他利益 | (4,190) | | | 882 | | | (5,072) | | | | |
运营费用 | 602 | | | 640 | | | (38) | | | | |
递延保单收购成本和收购业务价值的净摊销(1) | 539 | | | 76 | | | 463 | | | | |
利息支出 | 49 | | | 40 | | | 9 | | | | |
与合并投资主体有关的营业费用 | 5 | | | 3 | | | 2 | | | | |
福利和费用总额 | (2,995) | | | 1,641 | | | (4,636) | | | | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 1,038 | | | 44 | | | 994 | | | | |
| 所得税费用(福利) | (48) | | | (6) | | | (42) | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | 1,086 | | | 50 | | | 1,036 | | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 14 | | | (130) | | | 144 | | | | |
| 净收益(亏损) | 1,100 | | | (80) | | | 1,180 | | | | |
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | 6 | | | (6) | | | | |
减去：优先股股息 | 14 | | | 14 | | | — | | | | |
我们普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 1,086 | | | $ | (100) | | | $ | 1,186 | | | | |
(1) 参考DAC/VOBA和其他无形资产解锁有关详情，请参阅本季度报告的表格10-Q第I部分第2项。
下表显示了截至指定日期的AUM和AUA：
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| 截止到三月三十一号， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| AUM和AUA： | | | |
财富解决方案(1) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
投资管理(1) | 309,480 | | | 257,672 | |
| 健康解决方案 | 1,834 | | | 1,780 | |
| 消除/其他 | (122,409) | | | (107,514) | |
总AUM和AUA(1)(2) | $ | 729,288 | | | $ | 537,815 | |
| | | |
| 奥姆 | 373,353 | | | 292,510 | |
AUA(1) | 355,934 | | | 245,305 | |
总AUM和AUA(1)(2) | $ | 729,288 | | | $ | 537,815 | |
(1) 财富解决方案和投资管理包括建议中的资产，这些资产在AUA中列示。
(2)包括与剥离业务相关的AUM和AUA，其中很大一部分资产仍由我们的投资管理部门管理。
有关持续运营的收入(亏损)与之前调整后的运营收益的对账的更多信息
所得税和总收入占调整后营业收入的比例，以及它们在每个部门中的相对贡献，见分段
注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
合并-截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
总收入
总收入减少36.42亿美元，从16.85亿美元降至19.57亿美元。以下项目是造成总体下降的原因。
净投资收益1600万美元从6.98亿美元增加到7.14亿美元，主要原因是：
•本期另类投资和提前还款费用收入较高，主要受股票市场表现的影响。
增加额被以下各项部分抵销：
•根据与个人人寿交易结束同时订立的再保险协议将资产转移至舒适信托。
手续费收入减少 4,700万元，由5.05亿元增至4.58亿元，主要原因是：
•由于个人人寿交易的结束，手续费收入与上一时期相比有所下降。
减幅因以下各项而被部分抵销：
•在市场表现和正净流量的推动下，Wealth Solutions中的平均单独账户和机构/共同基金AUM增加。
保险费减少 55.95亿美元 从… 6.08亿美元至49.87亿美元，主要原因是：
•个人人寿交易结束时，RLI、VRIAC和RLNY将其几乎所有的个人人寿和非财富解决方案年金业务割让给SLD，这些业务完全被贷记给合同所有者/投保人的相应金额的利息和其他福利所抵消。
减幅因以下各项而被部分抵销：
•健康解决方案中止损和自愿业务块的增长推动了更高的保费。
已实现资本净收益(亏损)将19.75亿美元从亏损2.33亿美元改为收益17.42亿美元，主要原因是：
•根据与个人人寿交易结束同时签订的再保险协议，将资产转移到舒适信托的已实现收益；
•由于利率变动，不包括不履行风险的担保收益衍生品的公允价值发生有利变化；以及
•降低商业按揭贷款损失准备。
增加额被以下各项部分抵销：
•公允价值期权证券因利率变动而出现的不利变化；以及
•与再保险业务相关的市值变化造成的损失，由合同所有人/投保人获得的相应金额的贷记利息和其他利益完全抵消。
其他收入1800万美元从9200万美元增加到1.1亿美元，主要原因是：
•个人人寿交易结束所产生的过渡服务协议的收入。
福利和费用总额
福利和费用总额减少46.36亿美元，从16.41亿美元降至29.95亿美元。以下项目是造成总体下降的原因。
向合同所有人/投保人计入利息和其他利益减少50.72亿美元，从8.82亿美元降至41.9亿美元，主要原因是：
•个人人寿交易结束时，RLI、VRIAC和RLNY将其几乎所有的个人人寿和非财富解决方案年金业务割让给SLD，这些业务由相应的保费完全抵消；
•由于个人人寿交易的结束，福利比上一年有所下降；以及
•与再保险业务相关的再保险存款资产的市值影响和变化，由相应的已实现资本利得(亏损)净额完全抵消。
减幅因以下各项而被部分抵销：
•摊销和损失确认是由根据与个人人寿交易结束同时签订的再保险协议将资产转移到舒适信托的已实现收益推动的；
•提高再保险可追回损失拨备；
•在个人人寿交易结束前，与申索有关而割让予SLD的业务在当期的实际死亡率与预期死亡率的比较；及
•团体人寿索赔增加，主要与新冠肺炎有关，以及止损和自愿业务块的增长，但被健康解决方案中较低的自愿损失率部分抵消。
运营费用减少3800万美元，从6.4亿美元降至6.02亿美元，主要原因是：
•作为个人人寿交易结束的一部分支付的割让佣金，届时RLI、VRIAC和RLNY将基本上所有的个人人寿和非财富解决方案年金业务割让给SLD；
•在个人人寿交易结束后通过再保险或撤资退出的业务，由于上期直接营业费用的减少而产生的费用减少；
•降低当期重组费用；
•公司无形资产摊销较低，与之前的一次完全摊销的收购有关；以及
•季度养老金成本的有利变化。
减幅因以下各项而被部分抵销：
•财富解决方案和健康解决方案中基于增长的费用增加；
•我们投资管理部门与薪酬相关的费用增加，主要与当期收益增加有关；
•由于当期业绩较强，公司的激励性薪酬较高。
DAC/VOBA净摊销4.63亿美元从7600万美元增加到5.39亿美元，主要原因是：
•摊销及亏损确认，是由根据与个人人寿交易结束同时订立的再保险协议，将资产转移至安逸信托的已实现收益所带动；及
•Wealth Solutions的毛利润较高，摊销也较高。
增加额被以下各项部分抵销：
•财富解决方案解锁方面的有利变化，主要是受当期独立账户市场表现的推动。
利息支出900万美元从4000万美元增加到4900万美元，主要原因是：
•本期与回购债务相关的债务清偿费用。
所得税优惠
所得税优惠4200万美元从600万美元增加到4800万美元，主要原因是：
•在其他全面收入中释放搁浅的税收优惠；以及
•收到的扣除股息的增加。
增加额被以下各项部分抵销：
•所得税前收入的增加。
非持续经营亏损，税后净额将1.44亿美元从亏损1.3亿美元变为收益1400万美元，主要原因是：
•对个人人寿销售交易亏损进行有利调整，扣除当期销售成本后的税金净额。
增加额被以下各项部分抵销：
•由于个人人寿交易结束时业务停止，导致非持续业务的净收益减少。
从所得税前持续经营的收入(亏损)调整为调整后的所得税前营业收益(亏损)
净投资收益及相关费用和调整将4600万美元从800万美元的亏损变为3800万美元的收益，主要原因是：
•降低商业按揭贷款损失准备。
净担保收益套期保值收益(损失)及相关费用和调整将9900万美元从亏损8900万美元转为盈利1000万美元，主要原因是：
•利率变动带来的有利对冲收益。
与通过再保险或撤资而退出或将退出的业务有关的收益(损失)增额 7.16亿美元从900万美元降至7.25亿美元，主要原因是：
•已实现收益净额扣除相关无形摊销和损失确认，这是根据与个人人寿交易结束同时签订的再保险协议将资产转移到舒适信托造成的。
增加额被以下各项部分抵销：
•与个人人寿交易结束时转让给SLD的RLI、VRIAC和RLNY的个人人寿和非财富解决方案年金业务有关的前期净收益；
•在个人人寿交易结束前，与申索有关而割让予SLD的业务在当期的实际死亡率与预期死亡率的比较；及
•在个人人寿交易结束时，与割让给SLD的业务相关的无形资产摊销。
与提前清偿债务有关的损失1000万美元主要是由于：
•本期与回购债务相关的损失。
营业收益的其他调整将1100万美元的亏损从2200万美元减少到1100万美元，主要原因是：
•上期录得的较高成本与重组有关。有关详细说明，请参阅本季度报告第I部分第1项中的表格10-Q中的重组说明。
运营结果-逐个细分
调整后的营业收益是管理部门用来评估部门业绩的部门损益衡量标准。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。我们相信，在我们出于管理目的衡量部门调整后的营业收益时，通过反映我们核心业务的基本表现，并促进更有意义的趋势分析，从而增强了对我们业务的理解。参考分段请注意本季度报告10-Q表第一部分第1项中的简明综合财务报表，以了解有关部门业绩的列报和我们对调整后营业收益的定义的更多信息。
财富解决方案
下表显示了我们的财富解决方案部门在所指时期的调整后所得税前营业收益：
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| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 调整后的营业收入： | | | | | | | |
投资净收益和已实现净收益(亏损) | $ | 509 | | | $ | 437 | | | | | |
| 手续费收入 | 252 | | | 216 | | | | | |
| 保险费 | — | | | 2 | | | | | |
| 其他收入 | 21 | | | 22 | | | | | |
调整后营业收入总额 | 782 | | | 677 | | | | | |
| 运营收益和费用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人计入利息和其他利益 | 216 | | | 235 | | | | | |
| 运营费用 | 283 | | | 282 | | | | | |
| DAC/VOBA净摊销 | 29 | | | 36 | | | | | |
| | | | | | | |
| 总运营收益和费用 | 527 | | | 553 | | | | | |
调整后所得税前营业收益(1) | $ | 255 | | | $ | 124 | | | | | |
(1)看见DAC/VOBA和其他无形资产解锁有关进一步资料，请参阅本季度报告的表格10-Q第I部分第2项。
下表显示了截至指定日期我们财富解决方案部门的AUM和AUA：
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| 截止到三月三十一号， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 企业市场 | $ | 89,999 | | | $ | 62,562 | |
| 免税市场 | 81,180 | | | 62,504 | |
全面服务计划总数 | 171,179 | | | 125,066 | |
稳定值(1)和养老金风险转移 | 10,664 | | | 11,423 | |
| 零售财富管理 | 12,367 | | | 9,273 | |
总AUM(1) | 194,209 | | | 145,762 | |
AUA(2) | 346,173 | | | 240,115 | |
总AUM和AUA(1)(2) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
(1)其中沃亚是投资经理。当Voya不再担任投资经理，但继续提供账面价值担保时，稳定价值资产从AUM转移到AUA。
(2)在AUA中列报的顾问资产包括记录保存、仅限投资的稳定价值包装、经纪和投资咨询资产。
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一号， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 一般帐目 | $ | 33,397 | | | $ | 33,828 | |
| 独立账户 | 87,910 | | | 65,330 | |
| 互惠基金/机构基金 | 72,902 | | | 46,604 | |
AUA(1) | 346,173 | | | 240,115 | |
总AUM和AUA(1) | $ | 540,383 | | | $ | 385,877 | |
(1)在AUA中列报的顾问资产包括记录保存、仅限投资的稳定价值包装、经纪和投资咨询资产。
下表显示了我们财富解决方案部门在指定时期的AUM前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 期初余额 | $ | 189,579 | | | $ | 164,747 | | | | | |
| | | | | | | |
| 存款 | 6,902 | | | 6,472 | | | | | |
| 退款、福利和产品费用 | (6,210) | | | (5,189) | | | | | |
| 净流量 | 692 | | | 1,283 | | | | | |
| 计入利息和投资业绩 | 3,938 | | | (20,268) | | | | | |
| 截至期末的余额 | $ | 194,209 | | | $ | 145,762 | | | | | |
财富解决方案-截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
调整后所得税前营业收益增额 1.31亿美元 从1.24亿美元增加到2.55亿美元，主要是因为：
•另类资产收益较高；
•更高的手续费收入主要是由更高的平均股票市场和正的净流量推动的；
•DAC解锁的有利变化；以及
•在信贷利率提高的推动下，信贷利率下降。
增加额被以下各项部分抵销：
•在更高毛利润的推动下，DAC的摊销更高。
投资管理
下表显示了我们投资管理部门在所指时期的调整后所得税前营业收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
调整后的营业收入： | | | | | | | |
投资净收益和已实现净收益(亏损) | $ | 28 | | | $ | 3 | | | | | |
| 手续费收入 | 158 | | | 157 | | | | | |
| 其他收入 | 3 | | | 6 | | | | | |
| 调整后营业收入总额 | 190 | | | 166 | | | | | |
| 运营收益和费用： | | | | | | | |
| 运营费用 | 137 | | | 126 | | | | | |
| 总运营收益和费用 | 137 | | | 126 | | | | | |
调整后所得税前营业收益 | $ | 52 | | | $ | 40 | | | | | |
我们的投资管理部门的营业收入包括以下部门间收入，主要包括基于资产的管理和行政费用。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 投资管理部门间收入 | $ | 23 | | | $ | 26 | | | | | |
下表显示了截至指定日期我们投资管理部门的AUM和AUA：
| | | | | | | | | | | |
| 截止到三月三十一号， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 外部客户端： | | | |
体制性(1) | $ | 134,460 | | | $ | 93,662 | |
零售(1) | 75,382 | | | 60,168 | |
| 外部客户端总数 | 209,842 | | | 153,830 | |
| 一般帐目 | 38,708 | | | 56,873 | |
总AUM(1) | 248,550 | | | 210,703 | |
AUA(2) | 60,930 | | | 46,969 | |
总AUM和AUA(1)(2) | $ | 309,480 | | | $ | 257,672 | |
(1) 包括与剥离的业务相关的资产。
(2) 包括来自其他部门的资产，也包括这些其他部门报告为AUA或AUM的资产。在AUA中列报的顾问资产包括顾问资产、共同基金、普通账户和稳定价值资产。
下表显示了我们投资管理部门在所示时期的净流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 净流量： | | | | | | | | |
体制性(1) | $ | (128) | | | $ | 1,833 | | | | | | |
| 零售 | (252) | | | (908) | | | | | | |
| | | | | | | | |
剥离的业务 | (795) | | | (702) | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计(1) | $ | (1,175) | | | $ | 223 | | | | | | |
(1) 从2021年第一季度开始，金额不包括与流动性相关的现金流活动。所呈现的历史时期已被修改，以符合这一呈现形式的变化。
投资管理-截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
调整后所得税前营业收益1200万美元从4000万美元增加到5200万美元，主要原因是：
•更高的投资资本回报；以及
•更高的手续费收入主要是由更高的平均股票市场和正的净流量推动的，主要被个人人寿交易所赚取的手续费收入的下降所抵消。
增加额被以下各项部分抵销：
•更高的运营费用主要是由更高的收益推动的。
健康解决方案
下表显示了健康解决方案部门在所示时期的调整后所得税前营业收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
调整后的营业收入： | | | | | | | |
投资净收益和已实现净收益(亏损) | $ | 36 | | | $ | 29 | | | | | |
| 手续费收入 | 15 | | | 15 | | | | | |
| 保险费 | 550 | | | 500 | | | | | |
| 其他收入 | (2) | | | (1) | | | | | |
| 调整后营业收入总额 | 600 | | | 543 | | | | | |
| 运营收益和费用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人计入利息和其他利益 | 437 | | | 364 | | | | | |
| 运营费用 | 119 | | | 113 | | | | | |
| DAC/VOBA净摊销 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 总运营收益和费用 | 563 | | | 482 | | | | | |
| 调整后所得税前营业收益 | $ | 37 | | | $ | 61 | | | | | |
下表显示了我们的健康解决方案部门在指定时期的销售额、毛保费和有效保费：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 按产品线划分的销售额： | | | | | | | |
| 团体生活与残疾 | $ | 60 | | | $ | 81 | | | | | |
| 止损 | 297 | | | 241 | | | | | |
| | | | | | | |
| 集团产品总数 | 357 | | | 322 | | | | | |
| 志愿产品 | 81 | | | 80 | | | | | |
| 按产品线划分的总销售额 | $ | 438 | | | $ | 402 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛保费及存款总额 | $ | 607 | | | $ | 560 | | | | | |
| | | | | | | |
| 团体生活与残疾 | $ | 730 | | | $ | 704 | | | | | |
| 止损 | 1,182 | | | 1,084 | | | | | |
| 自愿性 | 554 | | | 483 | | | | | |
| | | | | | | |
| 年化有效保费总额 | $ | 2,466 | | | $ | 2,271 | | | | | |
| | | | | | | |
| 损失率： | | | | | | | |
| 团体生活(利息调整) | 100.7 | % | | 78.1 | % | | | | |
| 止损 | 75.6 | % | | 73.2 | % | | | | |
总损失率(1) | 71.8 | % | | 69.1 | % | | | | |
(1)总损失率是在过去12个月的基础上列报的。
医疗解决方案-截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
调整后所得税前营业收益减少2,400万美元，从6,100万美元降至3,700万美元，主要原因是：
•业务增长和新冠肺炎影响带来的更高收益，但被较低的自愿损失率部分抵消；以及
•更高的分销费用，以支持业务增长。
减幅因以下各项而被部分抵销：
•止损及自愿性组别的增长带动更高的保费；以及
•更高的另类资产收入。
公司
下表显示了各时期公司调整后的所得税前营业收益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 调整后的营业收入： | | | | | | | |
| 投资净收益和已实现净收益(亏损) | $ | 1 | | | $ | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| 保险费 | — | | | — | | | | | |
| 其他收入 | 23 | | | 1 | | | | | |
| 调整后营业收入总额 | 24 | | | 11 | | | | | |
| 运营收益和费用： | | | | | | | |
| 向合同所有人/投保人计入利息和其他利益 | — | | | 8 | | | | | |
运营费用(1) | 39 | | | 37 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出(2) | 55 | | | 57 | | | | | |
| 总运营收益和费用 | 95 | | | 102 | | | | | |
| 调整后所得税前营业收益 | $ | (71) | | | $ | (91) | | | | | |
(1)包括来自公司活动的费用，以及未分配给我们部门的费用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月主要包括与剥离业务和无形资产摊销相关的搁浅成本。
(2)包括支付给优先股股东的股息。
公司-截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
调整后所得税前营业收益将2000万美元的亏损从9100万美元减少到7100万美元，主要原因是：
•来自与个人人寿交易相关的过渡服务协议的收入；以及
•与2020年第三季度完全摊销的无形资产相关的摊销较低。
增加额被以下各项部分抵销：
•与上期相比，本期的激励性薪酬支出较高。
另类投资收益
由于市场状况的变化，某些另类投资的投资收益可能会波动。下表列出了某些另类投资的投资收益(亏损)金额，这些投资包括在公司间抵销之前的调整后所得税前营业收益和每个部门的平均资产水平，其中不包括作为持有待售资产组成部分的另类投资和收入，与通过再保险或剥离退出业务或将退出业务相关的收入(亏损)，以及扣除税后的非持续业务收入(亏损)。该等另类投资按公允价值列账，公允价值是根据该等基金的资产净值(“资产净值”)估计。
虽然这些资产的投资收益可能会波动，但根据目前的计划，我们预计这些资产的长期收益为9.0%。
下表列出了所示期间的另类投资收入和平均资产：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
财富解决方案： | | | | | | | |
| 另类投资收益 | $ | 107 | | | $ | 31 | | | | | |
| 平均另类投资 | 1,127 | | | 883 | | | | | |
| 投资管理： | | | | | | | |
| 另类投资收益 | 28 | | | 3 | | | | | |
| 平均另类投资 | 262 | | | 230 | | | | | |
健康解决方案： | | | | | | | |
| 另类投资收益 | 8 | | | 3 | | | | | |
| 平均另类投资 | 85 | | | 95 | | | | | |
DAC/VOBA和其他无形资产解锁
调整后的所得税前营业收益和净收益(亏损)的变化受到DAC、VOBA、递延销售诱因(“DSI”)和未赚取收入(URR)(统称为“DAC/VOBA和其他无形资产”)摊销增减的影响。下面描述的与DAC、VOBA、DSI和URR相关的解锁，以及与万能人寿型和可变万能人寿型二级担保相关的再保险净成本和准备金调整的摊销，被称为“DAC/VOBA和其他无形资产解锁”。
我们根据预计毛利的出现，在合同的预计寿命内摊销DAC/VOBA和其他与万能人寿型合同以及固定和可变递延年金合同相关的无形资产。有关死亡率、持续性、计息利率、与独立账户业绩相关的回报、对冲业绩的影响、管理业务的费用以及某些经济变量(如通货膨胀)的假设是基于我们的经验以及我们对资本市场可获得回报的整体短期和长期未来预期。于每个估值日期，估计毛利以实际毛利更新，并评估未来估计毛利的假设是否持续合理。对估计毛利的调整要求将摊销率追溯到合同签发之日，这被称为解锁。作为这一过程的结果，DAC/VOBA和其他无形资产的累计余额进行了调整，并将抵消性福利或费用计入收入，以反映修订期间的变化。导致收益收益(“有利解锁”)的解锁事件通常是由于实际经验或未来预期比先前估计的有利而发生的。DAC/VOBA和其他无形资产的变化也包括在“解锁”中，这些变化是由于合同变更或合同终止比预计的要高。在每个估值日，我们都会评估这些假设，如果实际经验或其他证据表明应该修订早先的假设，我们就会调整储备余额。, 与投保人利益相关的费用或信用。这些储备调整包括在与我们所有部门相关的解锁中。导致计入收入(“不利解锁”)的解锁事件通常是由于实际经验或未来预期与先前估计相比不利而发生的。作为解锁的结果，未来期间的摊销日程表也将进行调整。
下表列出了所示期间包括在部门调整后所得税前营业收益中的DAC/VOBA和其他无形资产解锁金额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 财富解决方案 | $ | 2 | | | $ | (16) | | | | | |
| | | | | | | |
| DAC/VOBA和其他无形资产合计解锁 | $ | 2 | | | $ | (16) | | | | | |
流动性与资本资源
流动性是指我们有能力获得足够的现金来源，以满足我们的运营、投资和融资活动的要求。资本是指我们可用于支持业务运营和未来增长的长期财务资源。我们产生并维持充足流动资金和资本的能力取决于业务的盈利能力、投资和产品的现金流时间、一般经济状况以及进入资本市场的机会和本文所述的其他流动资金和资本来源。
流动性和资本的综合来源和用途
我们现有的主要流动资金来源是产品收费、投资收益、投资到期和出售收益、债券发行和借款收益、股票证券发行、回购协议、合同存款和证券出借。这些资金的主要用途是支付投保人福利、佣金和运营费用、利息抵免、股票回购、投资购买和合同到期日、提款和交出。
母公司流动资金的来源和使用
Voya金融公司在很大程度上依赖其运营子公司的现金流来履行其义务。Voya金融公司可用的主要资金来源包括其经营子公司的红利和资本回报，以及现金和短期投资，以及债务发行、借款和股票证券发行的收益。这些资金来源包括我们第三次修订和重新签署的信贷协议的5亿美元循环信贷升华，与Voya Financial，Inc.子公司保持的互惠借款安排，以及下文所述的替代流动资金来源。
最近一段时间，业务剥离也提供了一个重要的流动性来源，包括由于个人人寿交易于2021年1月完成，导致过剩资本水平大幅上升。我们估计，截至2021年3月31日，我们的过剩资本(我们的定义是我们保险子公司的资本和盈余超过我们400%的RBC目标，加上控股公司流动资金超过我们的2亿美元目标)约为16亿美元。根据影响SLD的某些业务或有事件的结果，交易对我们超额资本的最终贡献可能在2021年至2025年的大约五年期间变化约1亿美元(正值或负值)。此外，如上所述，在个人人寿交易中收到的购买价格受到基于SLD在成交日调整后的账面价值的收盘后调整机制的约束。真正的UP预计将在2021年底完成。
下表列出了Voya金融公司在所示时期的主要现金来源和用途：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 期初现金和现金等价物余额 | $ | 229 | | | $ | 212 | |
| 资料来源： | | | |
| | | |
| | | |
| 子公司贷款收益，扣除还款后的净额 | — | | | 557 | |
| | | |
| 子公司的股息和资本回报 | 385 | | | — | |
| | | |
| 决议出售所得款项 | 572 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 根据分税协议从子公司收到的金额(净额) | 218 | | | — | |
| | | |
| 出售全资附属公司的权益 | 80 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 收到抵押品，净额 | 6 | | | — | |
| 其他，净额 | 26 | | | 2 | |
| 总来源 | 1,287 | | | 559 | |
| 用途： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 已付保费及其他与清偿债务有关的费用 | 9 | | | — | |
| 利息支出的支付 | 28 | | | 27 | |
| 向附属公司提供的资本 | 40 | | | — | |
| 从子公司偿还贷款，扣除还款后的净额 | 483 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 债务回购，净额 | 76 | | | — | |
| 向子公司发放扣除还款后的新贷款 | 116 | | | 81 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 收购普通股-股份回购 | 255 | | | 366 | |
| 基于股份的薪酬 | 40 | | | 14 | |
| 优先股派息 | 14 | | | 14 | |
| 普通股支付的股息 | 20 | | | 20 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 抵押品交付，净额 | — | | | 28 | |
| | | |
| 总用途 | 1,081 | | | 550 | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 206 | | | 9 | |
| 期末现金和现金等价物余额 | $ | 435 | | | $ | 221 | |
股份回购计划与普通股股东分红
请参阅股东权益在我们的简明综合财务报表的第一部分，本季度报告的表格10-Q第1项中注明与授权有关的信息由董事会根据该等授权回购我们的股份及普通股金额在截至2021年3月31日的三个月内。截至2021年3月31日，我们被授权回购股票，总回购价格为8.79亿美元。
2021年1月28日，董事会提供了最新的股份回购授权，将授权回购的公司普通股总金额增加10亿美元。额外的股份回购授权将于2022年3月31日到期(除非延期)，公司没有义务购买任何股份。董事会可以随时终止、增加或减少股份回购计划的授权。
2021年2月11日，我们与第三方金融机构签订股份回购协议，回购公司2.5亿美元普通股。根据协议，我们收到了根据公司股票在2021年2月11日的收盘价55.29美元计算的3,617,291股股票的初步交付。这一安排定于不迟于2021年第二季度末终止，届时我们将根据公司普通股的每日成交量加权平均价格结算任何正或负的股票余额。
下表汇总了我们在指定时期支付的普通股红利和普通股回购：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月， | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | |
| 普通股支付的股息 | | $ | 20 | | | $ | 20 | | |
| 普通股回购(按成本计算) | | 235 | | | 406 | | |
| 总计 | | $ | 255 | | | $ | 426 | | |
流动性
我们通过获得大量投资组合以及各种其他流动性来源(包括承诺的信贷安排、证券借贷和回购协议)来管理流动性。我们的资产负债管理(“ALM”)流程考虑了投资的预期到期日和预期收益支付，以及负债的具体性质和风险状况。作为我们流动性管理流程的一部分，我们对不同的情景进行建模，以确定现有资产是否足以满足预计的现金流。
资本化
我们资本结构的主要组成部分包括债务证券和股权证券。我们的资本状况受到我们运营子公司的现金流、流动性安排下的借款资金的可用性以及我们筹集的任何额外资本的支持，这些资金用于投资于业务增长和一般公司用途。我们根据各种因素来管理我们的资本状况，这些因素包括但不限于我们的财务实力、Voya金融公司及其保险公司子公司的信用评级以及总体宏观经济状况。
截至2021年3月31日，我们有100万美元的短期债务未偿还，全部由长期债务的当前部分组成。下表汇总了截至2021年3月31日的三个月我们的借款活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 期初余额 | | 发行 | | 到期日和还款期 | | 其他变动 | | 期末余额 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 债务证券 | $ | 3,041 | | | $ | — | | | $ | (76) | | | $ | 1 | | | $ | 2,966 | |
| | | | | | | | | |
| 温莎房地产贷款 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 小计 | 3,045 | | | — | | | (76) | | | 1 | | | 2,970 | |
| 减去：长期债务的当前部分 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 长期债务总额 | $ | 3,044 | | | $ | — | | | $ | (76) | | | $ | 1 | | | $ | 2,969 | |
请参阅融资协议与股东权益有关本年度债务及权益变动及影响资本化的额外详情，请参阅本表格第一部分第1项的综合财务报表附注。
高级无担保信贷安排
请参阅融资协议在本季度报告表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表中注明有关优先无担保信贷安排的信息。
其他信贷安排
我们历史上一直使用信贷安排为与专属自保子公司的关联再保险交易提供抵押品。这些安排便利了法定准备金的融资，主要与我们剥离的业务有关。
下表汇总了截至2021年3月31日的我们的信贷安排：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 义务人/申请人 | | 支持的业务 | | 安全/不安全 | | 已提交/未提交 | | 期满 | | 容量 | | 利用率 | | | | 未使用的承诺 |
| 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 不安全 | | vbl.承诺 | | 11/01/2024 | | $ | 500 | | | $ | — | | | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 安稳 | | 未提交 | | 五花八门 | | 10 | | | 1 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | 其他 | | 不安全 | | vbl.承诺 | | 12/11/2021 | | 200 | | | 163 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | $ | 710 | | | $ | 164 | | | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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由于将SLD和SLDI出售给Resolution，该公司的许多信贷安排转移到Resolution，而其他的则被终止。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，与剩余信贷安排相关的总费用无关紧要。
Voya Financial，Inc.对子公司的信贷支持
Voya Financial，Inc.为我们的某些子公司提供担保，以支持各种业务需求：
•Voya Financial，Inc.为Voya控股公司在2027年到期的1300万美元本金公平票据项下的债务提供担保，并就其担保金额为#美元向荷兰国际集团提供背靠背担保。358安泰债券的合并本金金额为100万美元。
截至2021年3月31日，我们没有确认任何与公司间赔偿、担保或支持协议相关的资产或负债。截至2021年3月31日，不存在要求我们目前在这些安排下履行的担保。
从子公司借款
我们与许多人寿保险和非人寿保险子公司维持循环互惠贷款协议，这些协议用于为正常业务过程中出现的短期现金需求提供资金。根据这些协议，任何一方都可以借入不超过270天的期限，不超过协议允许的最高期限。就人寿保险附属公司而言，根据协议，任何一方可向另一方借款的金额各有不同，在截至上一年度底保险附属公司法定认可净资产(不包括独立账户)的2%至5%之间，视乎其居籍状况而定。截至2021年3月31日，根据与人寿保险子公司的协议，可能借入或借出的总金额为15亿美元。对于非寿险子公司，协议允许的最高限额取决于子公司的资产及其特殊的现金需求。截至2021年3月31日，Voya Financial，Inc.从子公司获得了1.7亿美元的未偿还借款，并向其子公司提供了2.95亿美元的贷款。
收视率
我们获得资金的渠道和相关的借贷成本、衍生工具的抵押品要求以及我们某些产品对客户的吸引力都受到我们的信用评级和保险财务实力评级的影响，评级机构会定期对这些评级进行审查。财务实力评级和信用评级是影响公众对保险公司的信心及其在营销产品中的竞争地位的重要因素。信用评级对我们通过发行债券筹集资金的能力以及此类融资的成本也很重要。
我们的信用评级或我们被评级子公司的信用或财务实力评级的下调可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。看见风险因素-我们的财务实力或信用评级的降级或潜在降级可能导致业务损失，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响在第一部分，第1A项。我们的表格10-K的年报以获取更多信息。
财务实力评级代表评级机构对保险公司履行保单义务的财务能力的意见。信用评级代表评级机构对一个实体偿还债务能力的意见。这些评级并不是建议购买或持有我们的任何证券，评级机构可以在任何时候完全酌情修改或撤销这些评级。
下表汇总了截至本季度报告10-Q表日期的Voya金融公司及其主要子公司的财务实力和信用评级。
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| | 评级机构 |
| | 上午最佳 | | 惠誉公司 | | 穆迪投资者服务公司 | | 标准普尔 |
| | (“上午最佳”)(1) | | (“惠誉”)(2) | | (“穆迪”)(3) | | (“标普”)(4) |
| 长期发行人信用评级/展望： | | | | | | | | |
| 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) | | (5) | | BBB+/稳定 | | Baa2/稳定 | | BBB+/稳定 |
| | | | | | | | |
| 财务实力评级/展望： | | | | | | | | |
福亚退休保险和年金公司 | | (5) | | A/STRATE | | A2/稳定 | | A+/稳定 |
| | | | | | | | |
ReliaStar人寿保险公司 | | A/STRATE | | A/STRATE | | A2/稳定 | | A+/稳定 |
| 纽约ReliaStar人寿保险公司 | | A/STRATE | | A/STRATE | | A2/稳定 | | A+/稳定 |
(1)上午10点。百思买对保险公司的财务实力评级从“A++(高级)”到“s(暂停)”不等。长期信用评级从“AAA(特殊)”到“s(暂停)”不等。
(2)惠誉对保险公司的财务实力评级从“AAA(异常强劲)”到“C(困境)”不等。长期信用评级的范围从“AAA(最高信用质量)”到“D(违约)”，AAA(最高信用质量)表示及时支付财务承诺的能力非常强。
(3)穆迪对保险公司的财务实力评级从“AAA(特殊)”到“C(最低)”不等。数字修饰符用于指代组内的排名-1表示最高，3表示最低。这些修饰符用于指示类别内的相对强度。长期信用评级从“AAA(最高)”到“C(违约)”不等。
(4)标普对保险公司的财务实力评级从“AAA(极强)”到“D(违约)”不等.长期信用评级从“AAA(极强)”到“D(违约)”不等。
(5)自2019年4月11日上午起，百思买应公司要求，撤回了对Voya Financial，Inc.和Voya退休保险年金公司的财务实力评级。
评级机构对行业和个别公司都使用“展望”声明。对于一个行业来说，稳定的前景通常意味着，在未来12至18个月里，评级机构预计该行业公司的评级将保持不变。对于一家特定的公司来说，展望通常表明信贷基本面的中长期趋势，如果这种趋势持续下去，可能会导致评级发生变化。2019年4月，穆迪将美国寿险业展望从稳定调至负面。2020年3月，惠誉将美国寿险业的评级展望从稳定修订为负面。同样在2020年3月，A.M.Best将其对美国寿险业的展望从稳定修订为负面。
对附属公司的股息和资本回报的限制
我们的业务是通过运营子公司进行的。美国保险法和法规规范我们的美国保险子公司向各自母公司支付股息和其他分配。这些限制在一定程度上是基于前一年的法定收入和盈余。一般来说，高达特定水平的股息被认为是普通股息，可以在没有事先批准的情况下支付。数额较大的股息，或“非常”股息，须经拟支付股息的保险子公司所在国家的保险专员批准。此外，根据我们位于康涅狄格州和明尼苏达州的主要保险子公司(这些保险子公司统称为“我们的主要保险子公司”)的保险法，未经当地保险监管机构事先批准，不得支付超过保险公司赚取盈余金额的股息或其他分派。
我们位于康涅狄格州的信保子公司拥有2021年的普通股息能力。然而，由于在2015年、2016年和2017年支付了非常股息，加上2016年第四季度与重新收购并剥离给我们的亚利桑那州某一家定期人寿业务相关的法定损失，我们位于明尼苏达州的信保子公司目前的盈利盈余为负值，无法支付普通股息。任何非常股息支付都将受到户籍保险监管机构的批准，监管机构可以酌情批准或扣留。
我们可能从我们全资拥有的非寿险子公司(如经纪自营商、投资管理实体和中间控股公司)获得股息或向其出资。
保险子公司-股息、资本回报和出资
下表汇总了公司各主要保险子公司在所示期间向母公司发放的红利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付的股息 | | 已支付的非常分配 |
| 截至3月31日的三个月， | | 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 子公司名称(住所国)： | | | | | | | |
| Voya退休保险和年金公司(“VRIAC”)(CT) | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 瑞星人寿保险公司(ReliaStar Life Insurance Company)(MN) | — | | | — | | | — | | | — | |
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表外安排
根据我们证券借贷计划的一项修正案，我们有义务返还非现金抵押品。除违约情况外，我们的贷款代理不得出售或再质押与证券借贷计划相关的非现金抵押品，也不会反映在我们的简明综合资产负债表中。有关本计划下义务的信息，请参阅投资(不包括综合投资主体)注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
有关收购按揭贷款、购买有限合伙企业及与综合投资实体有关的私募投资的承诺变动，请参阅承诺和或有事项注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
新会计公告的影响
有关新会计声明的影响的信息，请参阅业务、列报基础和重大会计政策注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
关键会计判断和估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。关键估计及假设乃根据历史发展、市况、行业趋势及其他在当时情况下属合理的资料持续进行评估。不能保证实际结果将与估计和假设相符，也不能保证报告的经营结果不会因需要进行未来会计调整以反映这些估计和假设的不时变化而受到重大影响。对我们估计和假设的投入考虑了新冠肺炎对我们关键和重要的会计估计的经济影响。这些估计本身可能会发生变化，实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对附带的简明合并财务报表产生重大影响。
我们认为以下会计判断和估计是关键的，因为它们涉及更高程度的判断，并受到很大程度的可变性的影响：
•持有待售业务的估计亏损；
•为未来政策利益预留资金；
•DAC、VOBA和其他无形资产(统称为DAC/VOBA和其他无形资产)；
•投资和衍生工具的估值；
•减损；
•所得税；
•或有事件；以及
•员工福利计划。
在制定这些会计估计时，我们作出了主观和复杂的判断，这些判断本质上是不确定的，并会随着事实和情况的发展而发生重大变化。虽然这些估计存在固有的可变性，但我们认为，根据编制简明综合财务报表时可获得的事实，所提供的金额是适当的。
上述关键会计估计在业务、列报基础和重大会计政策备注和待售业务和停业业务本公司合并财务报表第二部分第8项中的附注表格10-K的年报.
持有待售业务的估计亏损
2021年1月4日，我们根据决议MTA与决议人寿美国公司完成了一系列A级交易，据此，决议人寿美国公司收购了SLD和SLDI的全部股本，包括SLD和SLDI的几家子公司的股本。这笔交易导致出售了我们个人人寿业务的很大一部分，以及与出售的子公司相关的固定和可变年金业务。与此项交易有关，于2020年12月31日，我们录得估计销售亏损14.66亿美元，以减记持有待售业务的账面价值至估计公允价值，估计公允价值乃根据个人人寿交易于2020年12月31日的估计销售价格、减去销售成本及根据MTA决议案作出的其他调整而厘定。此外，截至2021年3月31日的三个月的非持续经营收入(税后净亏损)包括减去估计的销售亏损(税后净额为14美元)。估计的销售亏损受预计将于2021年下半年完成的真实调整机制的约束，该机制可能导致收购价格发生变化，并可能影响与个人人寿交易相关的最终销售亏损，这可能导致未来期间公司简明运营报表中记录的变化。有关个人人寿交易和相关的扣除税后的估计销售损失的更多信息，请参阅：概述见我们的第二部分，第7项。表格10-K的年报而这两个人呢？待售业务和停业业务*对我们随附的简明合并财务报表的说明。
假设和定期审查
假设的变化可能对DAC/VOBA和其他无形资产余额、摊销比率、储备水平和经营结果产生重大影响。假设是管理层对未来结果的最佳估计。我们根据实际经验定期审查这些假设，并根据获得的其他信息更新我们的假设。新兴经验偏离我们的假设可能会对我们的DAC/VOBA和其他无形资产、储备以及相关的运营结果产生重大影响。
在截至2021年3月31日的三个月内，由于个人人寿交易的完成，我们审查了我们的业务块，以确定DAC、VOBA和其他无形资产的可回收性。这项审查被称为亏损确认测试，导致我们剥离的业务减记了3.02亿美元的DAC/VOBA，并建立了2.15亿美元的保费亏空准备金，亏损确认记录在综合运营报表中，不包括在截至2021年3月31日的季度的调整后营业收益中。
灵敏性
我们进行敏感性分析，以评估某些假设对DAC/VOBA和其他无形资产以及某些储备的影响。截至2021年3月31日，关键会计判断和估计载于第II部分。本局年报表格10-K的第7项。.
所得税
我们使用估计年实际税率法来计算我们的中期税额拨备。某些项目，包括递延税项可变现能力的变化和不确定税位的负债变化，不计入估计的年度有效税率，实际税项支出或收益在相关项目发生的期间报告。
请参阅所得税有关详细信息，请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项中的简明综合财务报表。
投资(不包括综合投资主体)
我们普通账户的投资由我们全资拥有的资产管理公司Voya Investment Management LLC根据与附属公司达成的投资咨询协议进行管理。此外，我们的内部财务集团管理我们控股公司的流动性投资，主要是货币市场基金。
见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，见本公司第二部分第7项。表格10-K的年报获取有关我们投资战略的信息。
请参阅投资(不包括综合投资主体)有关投资的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项中的简明综合财务报表。
投资组合构成
下表显示了截至所示日期的投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 携载
价值 | | 占总数的百分比 | | 携载
价值 | | 占总数的百分比 |
固定到期日，可供出售，不包括质押证券 | $ | 33,355 | | | 73.4 | % | | $ | 43,569 | | | 76.6 | % |
| 固定到期日，使用公允价值选项按公允价值计算 | 2,690 | | | 5.9 | % | | 3,011 | | | 5.3 | % |
| 可供出售的股权证券 | 393 | | | 0.9 | % | | 242 | | | 0.4 | % |
短期投资(1) | 306 | | | 0.7 | % | | 111 | | | 0.2 | % |
| 房地产抵押贷款 | 5,605 | | | 12.3 | % | | 6,741 | | | 11.9 | % |
| 政策性贷款 | 424 | | | 0.9 | % | | 718 | | | 1.3 | % |
有限合伙企业/公司 | 1,487 | | | 3.1 | % | | 1,476 | | | 2.5 | % |
| 衍生物 | 205 | | | 0.5 | % | | 215 | | | 0.4 | % |
| 其他投资 | 80 | | | 0.2 | % | | 319 | | | 0.6 | % |
质押证券 | 949 | | | 2.1 | % | | 449 | | | 0.8 | % |
| 总投资 | $ | 45,494 | | | 100.0 | % | | $ | 56,851 | | | 100.0 | % |
(1)短期投资包括购买时剩余期限不超过一年但超过三个月的投资。
固定期限
下表列出了截至指定日期按市场部门划分的固定到期日总额，包括质押的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本 | | 占总数的百分比 | | 公允价值 | | 占总数的百分比 |
| 固定期限： | | | | | | | |
美国国债 | $ | 744 | | | 2.2 | % | | $ | 957 | | | 2.6 | % |
美国政府机构和当局 | 47 | | | 0.1 | % | | 59 | | | 0.2 | % |
| 州、市和政治分区 | 887 | | | 2.6 | % | | 970 | | | 2.6 | % |
美国公司公开发行的证券 | 10,378 | | | 30.6 | % | | 11,673 | | | 31.6 | % |
| 美国企业私人证券 | 4,884 | | | 14.3 | % | | 5,296 | | | 14.3 | % |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 3,285 | | | 9.6 | % | | 3,611 | | | 9.7 | % |
外国公司私募证券(1) | 3,570 | | | 10.5 | % | | 3,821 | | | 10.3 | % |
住房贷款抵押证券 | 4,694 | | | 13.8 | % | | 4,868 | | | 13.2 | % |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,555 | | | 10.4 | % | | 3,694 | | | 10.0 | % |
| 其他资产支持证券 | 2,025 | | | 5.9 | % | | 2,045 | | | 5.5 | % |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | $ | 34,069 | | | 100.0 | % | | $ | 36,994 | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元计价。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本 | | 占总数的百分比 | | 公允价值 | | 占总数的百分比 |
| 固定期限： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,033 | | | 2.5 | % | | $ | 1,471 | | | 3.1 | % |
| 美国政府机构和当局 | 74 | | | 0.2 | % | | 102 | | | 0.2 | % |
| 州、市和政治分区 | 1,166 | | | 2.9 | % | | 1,346 | | | 2.9 | % |
| 美国公司公开发行的证券 | 13,366 | | | 32.7 | % | | 16,387 | | | 34.9 | % |
| 美国企业私人证券 | 5,653 | | | 13.8 | % | | 6,446 | | | 13.7 | % |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 4,023 | | | 9.8 | % | | 4,736 | | | 10.0 | % |
外国公司私募证券(1) | 4,220 | | | 10.3 | % | | 4,646 | | | 9.9 | % |
| 住房贷款抵押证券 | 5,370 | | | 13.1 | % | | 5,626 | | | 12.0 | % |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,882 | | | 9.5 | % | | 4,131 | | | 8.8 | % |
| 其他资产支持证券 | 2,110 | | | 5.2 | % | | 2,138 | | | 4.5 | % |
| 固定到期日总额，包括质押证券 | $ | 40,897 | | | 100.0 | % | | $ | 47,029 | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元计价。 |
截至2021年3月31日，我们固定期限投资组合(包括质押证券)的平均期限在7.0至7.5年之间。
固定期限信用质量-评级
有关我们固定期限信用质量评级的信息，请参阅本公司合并财务报表第二部分第7项中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。表格10-K的年报.
下表显示了截至指定日期使用NAIC指定的固定到期日(包括质押证券)的信用质量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年3月31日 |
| NAIC质量认证 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 总公允价值 |
| 美国国债 | $ | 957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 957 | |
| 美国政府机构和当局 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| 州、市和政治分区 | 861 | | | 106 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 970 | |
| 美国公司公开发行的证券 | 4,061 | | | 6,951 | | | 563 | | | 73 | | | 25 | | | — | | | 11,673 | |
| 美国企业私人证券 | 1,706 | | | 3,039 | | | 432 | | | 104 | | | 15 | | | — | | | 5,296 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 1,165 | | | 2,252 | | | 170 | | | 23 | | | — | | | 1 | | | 3,611 | |
外国公司私募证券(1) | 302 | | | 3,126 | | | 206 | | | 187 | | | — | | | — | | | 3,821 | |
| 住房贷款抵押证券 | 4,495 | | | 290 | | | 43 | | | — | | | 19 | | | 21 | | | 4,868 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,252 | | | 353 | | | 72 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,694 | |
| 其他资产支持证券 | 1,774 | | | 208 | | | 10 | | | 13 | | | 34 | | | 6 | | | 2,045 | |
| 总固定到期日 | $ | 18,632 | | | $ | 16,325 | | | $ | 1,499 | | | $ | 417 | | | $ | 93 | | | $ | 28 | | | $ | 36,994 | |
公允价值的百分比 | 50.4% | | 44.0% | | 4.1% | | 1.1% | | 0.3% | | 0.1% | | 100.0% |
(1)主要是以美元计价。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2020年12月31日 |
| NAIC质量认证 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 总公允价值 |
| 美国国债 | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,471 | |
| 美国政府机构和当局 | 102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | |
| 州、市和政治分区 | 1,214 | | | 128 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 1,346 | |
| 美国公司公开发行的证券 | 6,275 | | | 9,258 | | | 757 | | | 84 | | | 13 | | | — | | | 16,387 | |
| 美国企业私人证券 | 2,296 | | | 3,627 | | | 390 | | | 119 | | | 14 | | | — | | | 6,446 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 1,707 | | | 2,759 | | | 235 | | | 35 | | | — | | | — | | | 4,736 | |
外国公司私募证券(1) | 418 | | | 3,863 | | | 145 | | | 220 | | | — | | | — | | | 4,646 | |
| 住房贷款抵押证券 | 5,265 | | | 236 | | | 78 | | | 1 | | | 22 | | | 24 | | | 5,626 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 3,712 | | | 346 | | | 63 | | | 10 | | | — | | | — | | | 4,131 | |
| 其他资产支持证券 | 1,843 | | | 227 | | | 12 | | | 13 | | | 41 | | | 2 | | | 2,138 | |
| 总固定到期日 | $ | 24,303 | | | $ | 20,444 | | | $ | 1,684 | | | $ | 482 | | | $ | 90 | | | $ | 26 | | | $ | 47,029 | |
| 公允价值的百分比 | 51.7% | | 43.4% | | 3.6% | | 1.0% | | 0.2% | | 0.1% | | 100.0% |
(1)主要是以美元计价。 |
下表显示了截至指定日期，使用NAIC可接受评级机构(ARO)评级的固定到期日的信用质量，包括质押的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年3月31日 |
| ARO质量评级 | AAA级 | | AA型 | | A | | 血脑屏障 | | BB及以下 | | | | | 总公允价值 |
| 美国国债 | $ | 957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 957 | |
| 美国政府机构和当局 | 53 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | | | | 59 | |
| 州、市和政治分区 | 53 | | | 527 | | | 276 | | | 111 | | | 3 | | | | | | 970 | |
| 美国公司公开发行的证券 | 74 | | | 646 | | | 3,861 | | | 6,479 | | | 613 | | | | | | 11,673 | |
| 美国企业私人证券 | 104 | | | 104 | | | 1,405 | | | 3,219 | | | 464 | | | | | | 5,296 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 9 | | | 254 | | | 999 | | | 2,145 | | | 204 | | | | | | 3,611 | |
外国公司私募证券(1) | — | | | 49 | | | 293 | | | 3,154 | | | 325 | | | | | | 3,821 | |
| 住房贷款抵押证券 | 3,304 | | | 296 | | | 126 | | | 353 | | | 789 | | | | | | 4,868 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 1,350 | | | 453 | | | 753 | | | 1,013 | | | 125 | | | | | | 3,694 | |
| 其他资产支持证券 | 379 | | | 499 | | | 874 | | | 203 | | | 90 | | | | | | 2,045 | |
| 总固定到期日 | $ | 6,283 | | | $ | 2,828 | | | $ | 8,593 | | | $ | 16,677 | | | $ | 2,613 | | | | | | $ | 36,994 | |
| 公允价值的百分比 | 17.0% | | 7.6% | | 23.2% | | 45.1% | | 7.1% | | | | | 100.0% |
(1)主要是以美元计价。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2020年12月31日 |
| ARO质量评级 | AAA级 | | AA型 | | A | | 血脑屏障 | | BB及以下 | | | | | | 总公允价值 |
| 美国国债 | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 1,471 | |
| 美国政府机构和当局 | 95 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 102 | |
| 州、市和政治分区 | 84 | | | 769 | | | 354 | | | 135 | | | 4 | | | | | | | 1,346 | |
| 美国公司公开发行的证券 | 168 | | | 933 | | | 5,928 | | | 8,575 | | | 783 | | | | | | | 16,387 | |
| 美国企业私人证券 | 109 | | | 156 | | | 2,011 | | | 3,685 | | | 485 | | | | | | | 6,446 | |
外国公司、公共证券和外国政府(1) | 14 | | | 386 | | | 1,430 | | | 2,601 | | | 305 | | | | | | | 4,736 | |
外国公司私募证券(1) | — | | | 49 | | | 390 | | | 3,868 | | | 339 | | | | | | | 4,646 | |
| 住房贷款抵押证券 | 3,976 | | | 340 | | | 143 | | | 299 | | | 868 | | | | | | | 5,626 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 1,543 | | | 484 | | | 845 | | | 1,098 | | | 161 | | | | | | | 4,131 | |
| 其他资产支持证券 | 414 | | | 490 | | | 913 | | | 223 | | | 98 | | | | | | | 2,138 | |
| 总固定到期日 | $ | 7,874 | | | $ | 3,614 | | | $ | 12,014 | | | $ | 20,484 | | | $ | 3,043 | | | | | | | $ | 47,029 | |
| 公允价值的百分比 | 16.7 | % | | 7.7 | % | | 25.5 | % | | 43.6 | % | | 6.5 | % | | | | | | 100.0 | % |
(1)主要是以美元计价。 |
与评级较高的固定期限相比，评级为BB及以下的固定期限可能具有投机性特征，经济状况或其他情况的变化更有可能导致发行人支付本金和利息的能力减弱。
潜在的新冠肺炎信贷相关风险敞口
下表列出了我们的固定期限投资组合对我们认为可能受到新冠肺炎经济后果特别影响的行业的敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021年3月31日 |
| | | | | | | | | | | NAIC评级(%) |
| 公允价值 | | 公允价值% | | 未实现资本损益 | | %
公众 | | %
私 | | 1 | | 2 | | 3 | | 4-6 |
| 能量 | $ | 2,234 | | | 6.1 | % | | $ | 248 | | | 69 | % | | 31 | % | | 20.1 | % | | 60.5 | % | | 15.4 | % | | 4.0 | % |
中游 | 957 | | | 2.6 | % | | 111 | | | 64 | % | | 36 | % | | 6.4 | % | | 78.6 | % | | 13.5 | % | | 1.5 | % |
| 独立能源 | 479 | | | 1.3 | % | | 43 | | | 67 | % | | 33 | % | | 25.9 | % | | 26.9 | % | | 32.2 | % | | 15.0 | % |
| 综合能源 | 444 | | | 1.2 | % | | 49 | | | 78 | % | | 22 | % | | 52.2 | % | | 37.5 | % | | 10.2 | % | | 0.1 | % |
| 精炼 | 174 | | | 0.5 | % | | 31 | | | 85 | % | | 15 | % | | — | % | | 95.0 | % | | 5.0 | % | | — | % |
| 油田服务 | 180 | | | 0.5 | % | | 14 | | | 63 | % | | 37 | % | | 18.1 | % | | 77.2 | % | | 4.2 | % | | 0.5 | % |
| 金属 | 559 | | | 1.5 | % | | 76 | | | 67 | % | | 33 | % | | 11.7 | % | | 82.4 | % | | 5.8 | % | | 0.1 | % |
| 航空公司/飞机租赁 | 316 | | | 0.9 | % | | (12) | | | 48 | % | | 52 | % | | 19.8 | % | | 47.6 | % | | 13.4 | % | | 19.2 | % |
| 餐饮业 | 261 | | | 0.7 | % | | 13 | | | 88 | % | | 12 | % | | 1.3 | % | | 92.7 | % | | 0.2 | % | | 5.8 | % |
| 机场 | 152 | | | 0.4 | % | | 8 | | | 44 | % | | 56 | % | | 21.8 | % | | 34.5 | % | | 43.7 | % | | — | % |
| 倒伏 | 199 | | | 0.5 | % | | 1 | | | 94 | % | | 6 | % | | 84.1 | % | | 5.4 | % | | 9.7 | % | | 0.8 | % |
| 汽车 | 331 | | | 0.9 | % | | 28 | | | 51 | % | | 49 | % | | 16.6 | % | | 65.5 | % | | 14.7 | % | | 3.2 | % |
| 零售商 | 840 | | | 2.3 | % | | 85 | | | 88 | % | | 12 | % | | 43.4 | % | | 52.9 | % | | 2.6 | % | | 1.1 | % |
| 新冠肺炎小计 | 4,892 | | | 13.3 | % | | 447 | | | 72 | % | | 28 | % | | 28.3 | % | | 59.3 | % | | 8.7 | % | | 3.7 | % |
| 剩余的投资组合 | 32,102 | | | 86.7 | % | | 2,482 | | | 76 | % | | 24 | % | | 54.3 | % | | 41.7 | % | | 2.9 | % | | 1.1 | % |
总计 | $ | 36,994 | | 100.0% | | $ | 2,929 | | 75% | | 25% | | 50.4% | | 44.1% | | 4.1% | | 1.4% |
如果这些证券的发行人遭受经济困境，我们投资组合资产的减值可能会增加，可能会大幅增加，这将降低这些资产的法定账面价值，并减少我们承认的法定资本。这种困境，或者信贷市场的进一步普遍恶化，也可能导致我们整个投资组合的评级下调，这将要求我们的保险子公司持有额外的基于风险的资本。在这两种情况下，我们超过目标的过剩资本的数量都会下降，如果减少的幅度足够大，我们可能需要使用可用的流动性来源来为额外的法定资本要求提供资金。
2020年4月，我们首先分析了两种假设压力情景对我们2021年第二季度过剩资本水平的潜在影响。“压力案例一”决定将我们的超额资本水平减少约3亿美元。“压力案例二”是一种更严重的假设压力情景，它将使我们的超额资本水平减少约6亿美元。基于对截至第三季度的这些情景和信用事件的审查，包括2020年第二季度和第三季度我们证券投资组合的某些降级，我们将假设的压力案例修改为“压力案例一”的3亿美元和“压力案例二”的4.5亿美元。此外，时间框架被延长到2021年底。到目前为止，结果与“压力案例一”大体一致。尽管我们认为这些情景反映了我们可能会因新冠肺炎而合理经历的一系列不利条件，但结果可能会更糟糕，也许是实质性的。在这种情况下，对我们资本的影响只反映了减值或评级下调对我们资产组合的影响，而不是我们收益下降(包括索赔增加)的影响，这也可能是新冠肺炎造成的。
未实现的资本损失s
截至2021年3月31日的三个月，固定期限(包括质押证券)的未实现资本损失总额从1.39亿美元增加到2.77亿美元，增加了1.38亿美元。未实现亏损的温和增加是由收益率曲线较长端的利率适度上升推动的。请参阅本管理层讨论和分析中的“概述-趋势和不确定性”一节。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们持有两个和三个固定到期日，未实现资本损失超过1000万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些固定期限的未实现资本亏损分别相当于未实现亏损总额的3200万美元或11.7%和4500万美元或32.3%。
截至2021年3月31日，我们持有22亿美元的能源部门固定到期日证券，占固定到期日投资组合总额的6.0%，未实现资本损失总额为2700万美元，其中包括一只未实现资本损失超过1000万美元的能源部门固定到期日证券。这些固定到期日证券的未实现资本损失相当于1500万美元。截至2021年3月31日，我们对能源行业的固定到期日敞口由80.6%的投资级证券组成。
截至2020年12月31日，我们持有30亿美元的能源部门固定到期日证券，占固定期限投资组合总额的6.5%，未实现资本亏损总额为2800万美元，其中包括一只未实现资本损失超过1000万美元的能源部门固定到期日证券。这一固定到期日证券的未实现资本损失相当于1600万美元。截至2020年12月31日，我们对能源行业的固定到期日敞口由84.0%的投资级证券组成。
请参阅投资(不包括综合投资主体)关于未实现资本损失的进一步信息，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项的简明综合财务报表。
CMO-B产品组合
下表按NAIC质量评级列出了截至指定日期CMO-B投资组合中持有的固定到期日余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| NAIC质量认证 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 公允价值百分比 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 公允价值百分比 |
| 1 | | $ | 2,775 | | | $ | 2,875 | | | 88.7 | % | | $ | 3,182 | | | $ | 3,333 | | | 90.4 | % |
| 2 | | 282 | | | 285 | | | 8.8 | % | | 232 | | | 235 | | | 6.4 | % |
| 3 | | 37 | | | 41 | | | 1.3 | % | | 72 | | | 75 | | | 2.0 | % |
| 4 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
| 5 | | 10 | | | 19 | | | 0.6 | % | | 11 | | | 22 | | | 0.6 | % |
| 6 | | 17 | | | 21 | | | 0.6 | % | | 17 | | | 23 | | | 0.6 | % |
| 总计 | | $ | 3,121 | | | $ | 3,241 | | | 100.0 | % | | $ | 3,514 | | | $ | 3,688 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
对于我们选择FVO的CMO证券，摊余成本代表市场价值。有关NAIC指定方法的详细信息，请参阅本公司第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“固定期限信用质量评级”。表格10-K的年报.
下表列出了截至所示日期，我们CMO-B投资组合中使用的利率衍生品的名义金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 概念上的
金额： | | 资产
公平
价值： | | 负债 公平 价值 | | 概念上的
金额： | | 资产
公平
价值 | | 负债
公平
价值： |
| 不符合对冲会计条件的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 13,641 | | | $ | 138 | | | $ | 221 | | | $ | 12,381 | | | $ | 60 | | | $ | 214 | |
该公司利用利率期货和利率掉期作为CMO-B投资组合的一部分，以对冲利率风险。
下表显示了截至指定日期的CMO-B固定到期日证券余额和分批类型：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 分批类型 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 公允价值百分比 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 公允价值百分比 |
| 逆浮子 | | $ | 119 | | | $ | 168 | | | 5.3 | % | | $ | 204 | | | $ | 282 | | | 7.7 | % |
| 仅限利息(IO) | | 393 | | | 397 | | | 12.2 | % | | 358 | | | 362 | | | 9.8 | % |
| 反向IO | | 1,457 | | | 1,512 | | | 46.7 | % | | 1,741 | | | 1,819 | | | 49.3 | % |
| 仅限于主体(PO) | | 146 | | | 152 | | | 4.7 | % | | 185 | | | 193 | | | 5.2 | % |
| 浮子 | | 8 | | | 8 | | | 0.2 | % | | 9 | | | 9 | | | 0.2 | % |
| 机构信用风险转移 | | 959 | | | 964 | | | 29.7 | % | | 968 | | | 973 | | | 26.4 | % |
| 其他 | | 39 | | | 40 | | | 1.2 | % | | 49 | | | 50 | | | 1.4 | % |
| 总计 | | $ | 3,121 | | | $ | 3,241 | | | 100.0 | % | | $ | 3,514 | | | $ | 3,688 | | | 100.0 | % |
在截至2021年3月31日的三个月里，我们CMO-B证券投资组合的市值下降，原因是一些资产转移到再保险区块，以及较高的利率水平导致估值下降。
下表显示了我们CMO-B投资组合在所示时期的回报：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 净投资收益(亏损) | | | | | $ | 163 | | | $ | 137 | |
已实现资本净收益(亏损)(1) | | | | | (150) | | | (38) | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | | | | $ | 13 | | | $ | 99 | |
(1)净已实现资本收益(亏损)还包括衍生品利息结算、按市值计价调整以及CMO-B投资组合中独立衍生品合约的已实现收益(亏损)。
为我们的CMO-B投资组合定义调整后的所得税前营业收益(包括CMO-B投资组合收入
(损失)与通过再保险或撤资退出的业务有关)某些重新定性被承认。反映了计入已实现净资本收益(亏损)的利率掉期对冲CMO-B证券的净票面利率结算。此外，根据FVO指定的证券的溢价摊销和公允价值变动包括在已实现资本净收益(亏损)中，而这些证券的息票包括在净投资收入中。为了以与可供出售证券类似的方式展示这些公允价值证券的经济状况，溢价摊销从已实现资本净收益(亏损)中重新分类。
在对上面提到的两个项目进行调整后，下表显示了我们CMO-B投资组合的所得税前运营收入(亏损)与我们CMO-B投资组合调整后的所得税前运营收益(亏损)在所示时期的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前营业收入(亏损) | | | | | $ | 13 | | | $ | 99 | |
| 已实现损益(含减值) | | | | | (27) | | | 1 | |
| 公允价值调整 | | | | | 55 | | | (52) | |
| 营业收入(亏损)调整总额 | | | | | 28 | | | (51) | |
| 调整后所得税前营业收益 | | | | | $ | 41 | | | $ | 48 | |
见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，见本公司第二部分第7项。表格10-K的年报了解有关我们CMO-B产品组合的信息。
结构性证券
住房贷款抵押证券
下表显示了我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的住房抵押贷款支持证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本 | | 未实现资本收益总额 | | 未实现资本损失总额 | | 嵌入导数 | | 公允价值 |
| PRIME代理机构 | $ | 2,495 | | | $ | 112 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 2,611 | |
| PRIME非代理 | 2,080 | | | 57 | | | 17 | | | 1 | | | 2,121 | |
| Alt-A | 103 | | | 9 | | | 1 | | | 7 | | | 118 | |
次贷(1) | 42 | | | 5 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 总RMBS | $ | 4,720 | | | $ | 183 | | | $ | 21 | | | $ | 15 | | | $ | 4,897 | |
(1)包括次级其他资产支持证券。 |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本 | | 未实现资本收益总额 | | 未实现资本损失总额 | | 嵌入导数 | | 公允价值 |
| PRIME代理机构 | $ | 2,966 | | | $ | 168 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 3,142 | |
| PRIME非代理 | 2,271 | | | 75 | | | 13 | | | 2 | | | 2,335 | |
| Alt-A | 114 | | | 10 | | | 2 | | | 8 | | | 130 | |
次贷(1) | 47 | | | 6 | | | — | | | — | | | 53 | |
| 总RMBS | $ | 5,398 | | | $ | 259 | | | $ | 17 | | | $ | 20 | | | $ | 5,660 | |
(1)包括次级其他资产支持证券。 |
商业抵押贷款支持证券
下表显示了我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的商业抵押贷款支持证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | 血脑屏障 | BB及以下 | 总计 |
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 2014及更早版本 | $ | 550 | | $ | 606 | | $ | 91 | | $ | 93 | | $ | 153 | | $ | 160 | | $ | 135 | | $ | 134 | | $ | 34 | | $ | 32 | | $ | 963 | | $ | 1,025 | |
| 2015 | 179 | | 192 | | 151 | | 158 | | 83 | | 85 | | 112 | | 114 | | 22 | | 23 | | 547 | | 572 | |
| 2016 | 51 | | 53 | | 21 | | 22 | | 28 | | 30 | | 51 | | 51 | | — | | — | | 151 | | 156 | |
| 2017 | 83 | | 87 | | 33 | | 34 | | 75 | | 76 | | 83 | | 83 | | 40 | | 40 | | 314 | | 320 | |
| 2018 | 88 | | 96 | | 32 | | 32 | | 109 | | 111 | | 100 | | 102 | | 16 | | 17 | | 345 | | 358 | |
| 2019 | 162 | | 179 | | 49 | | 50 | | 171 | | 172 | | 328 | | 331 | | 13 | | 13 | | 723 | | 745 | |
| 2020 | 104 | | 105 | | 38 | | 39 | | 96 | | 98 | | 170 | | 172 | | — | | — | | 408 | | 414 | |
| 2021 | 32 | | 32 | | 24 | | 25 | | 22 | | 21 | | 26 | | 26 | | — | | — | | 104 | | 104 | |
| CMBS总数 | $ | 1,249 | | $ | 1,350 | | $ | 439 | | $ | 453 | | $ | 737 | | $ | 753 | | $ | 1,005 | | $ | 1,013 | | $ | 125 | | $ | 125 | | $ | 3,555 | | $ | 3,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | 血脑屏障 | BB及以下 | 总计 |
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 2014及更早版本 | $ | 587 | | $ | 691 | | $ | 125 | | $ | 128 | | $ | 162 | | $ | 168 | | $ | 143 | | $ | 141 | | $ | 47 | | $ | 45 | | $ | 1,064 | | $ | 1,173 | |
| 2015 | 204 | | 234 | | 171 | | 181 | | 98 | | 100 | | 141 | | 142 | | 30 | | 31 | | 644 | | 688 | |
| 2016 | 60 | | 68 | | 23 | | 24 | | 36 | | 39 | | 50 | | 50 | | — | | — | | 169 | | 181 | |
| 2017 | 107 | | 122 | | 37 | | 38 | | 85 | | 86 | | 93 | | 92 | | 51 | | 51 | | 373 | | 389 | |
| 2018 | 100 | | 117 | | 27 | | 27 | | 170 | | 174 | | 122 | | 123 | | 20 | | 21 | | 439 | | 462 | |
| 2019 | 178 | | 207 | | 46 | | 47 | | 182 | | 180 | | 372 | | 381 | | 12 | | 13 | | 790 | | 828 | |
| 2020 | 102 | | 104 | | 38 | | 39 | | 96 | | 98 | | 167 | | 169 | | — | | — | | 403 | | 410 | |
| CMBS总数 | $ | 1,338 | | $ | 1,543 | | $ | 467 | | $ | 484 | | $ | 829 | | $ | 845 | | $ | 1,088 | | $ | 1,098 | | $ | 160 | | $ | 161 | | $ | 3,882 | | $ | 4,131 | |
截至2021年3月31日，CMBS投资中分别有87.6%和10.0%的投资被指定为NAIC-1和NAIC-2。截至2020年12月31日，89.9%和8.4%的CMBS投资分别被指定为NAIC-1和NAIC-2。
其他资产支持证券
下表列出了我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他资产支持证券：
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| 2021年3月31日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | 血脑屏障 | BB及以下 | 总计 |
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 抵押债券 | $ | 294 | | $ | 296 | | $ | 352 | | $ | 354 | | $ | 722 | | $ | 724 | | $ | 26 | | $ | 25 | | $ | 72 | | $ | 62 | | $ | 1,466 | | $ | 1,461 | |
| 汽车贷款 | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 8 | | 9 | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 12 | |
| 学生贷款 | 31 | | 31 | | 130 | | 134 | | 15 | | 16 | | 2 | | 2 | | — | | — | | 178 | | 183 | |
| 信用卡贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他贷款 | 48 | | 50 | | 11 | | 11 | | 120 | | 123 | | 168 | | 176 | | — | | — | | 347 | | 360 | |
其他ABS合计(1) | $ | 375 | | $ | 379 | | $ | 493 | | $ | 500 | | $ | 865 | | $ | 872 | | $ | 196 | | $ | 203 | | $ | 72 | | $ | 62 | | $ | 2,001 | | $ | 2,016 | |
(1)不包括次级其他资产支持证券。 | | | | | | | | | |
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| 2020年12月31日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | 血脑屏障 | BB及以下 | 总计 |
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 抵押债券 | $ | 312 | | $ | 315 | | $ | 332 | | $ | 333 | | $ | 729 | | $ | 726 | | $ | 28 | | $ | 28 | | $ | 75 | | $ | 66 | | $ | 1,476 | | $ | 1,468 | |
| 汽车贷款 | 3 | | 3 | | 10 | | 10 | | 10 | | 11 | | — | | — | | — | | — | | 23 | | 24 | |
| 学生贷款 | 39 | | 40 | | 127 | | 133 | | 40 | | 41 | | 2 | | 2 | | — | | — | | 208 | | 216 | |
| 信用卡贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他贷款 | 50 | | 56 | | 14 | | 14 | | 126 | | 132 | | 183 | | 194 | | — | | — | | 373 | | 396 | |
其他ABS合计(1) | $ | 404 | | $ | 414 | | $ | 483 | | $ | 490 | | $ | 905 | | $ | 910 | | $ | 213 | | $ | 224 | | $ | 75 | | $ | 66 | | $ | 2,080 | | $ | 2,104 | |
(1)不包括次级其他资产支持证券。 | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日，86.4%和10.0%的其他ABS投资分别被指定为NAIC-1和NAIC-2。截至2020年12月31日，86.0%和10.8%的其他ABS投资分别被指定为NAIC-1和NAIC-2。
房地产抵押贷款
截至2021年3月31日，有一笔商业按揭贷款的前账面价值为8美元，后账面价值为5美元，预计将通过运营或出售抵押品大幅偿还，借款人正经历财务困难。抵押品是写字楼/零售空间和酒店。预期的信贷损失是基于基础抵押品的公允价值，随后冲销了截至2020年12月31日的3美元拨备。
截至2021年3月31日，我们的房地产组合按揭贷款加权平均DSC为2.2倍，加权平均LTV比率为45.7%。截至2020年12月31日，我们的房地产组合按揭贷款加权平均DSC为2.2倍，加权平均LTV比率为45.2%。虽然仍然受到新冠肺炎的严重影响，但商业抵押贷款组合津贴在本季度减少了31美元，因为某些经济部门恢复了运营，尽管低于大流行前的水平。我们继续观察到酒店业的困境。有关房地产抵押贷款的更多信息，请参阅本季度报告中表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表中的投资(不包括综合投资实体)附注。
减损
我们定期评估可供出售的固定到期日的减值。对减值是否已发生的评估是基于对估计公允价值下降的根本原因的个案评估。请参阅业务、列报基础和重大会计政策本公司合并财务报表第二部分第8项中的附注表格10-K的年报用于评估投资是否减值的政策。
请参阅投资(不包括综合投资主体)有关减值的进一步信息，请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项中的简明综合财务报表。
衍生物
我们将衍生品用于各种对冲目的。我们还在固定期限工具和某些产品功能中嵌入了衍生品。请参阅业务、列报基础和重大会计政策本公司合并财务报表第二部分第8项中的附注表格10-K的年报以获取更多信息。
欧洲风险敞口
我们通过试图确定我们面临的区域或国家风险的各个方面来量化和分配我们在该地区的风险敞口。我们考虑的因素包括发行人的国籍、发行人最终母公司的国籍、发行人与母公司之间的公司和经济关系，以及各自运作所处的政治、法律和经济环境。通过进行这项评估，我们相信我们将对实际地理风险进行更准确的评估，并对导致发行人全面风险状况的因素有更全面的了解。
在我们正在进行的风险和投资组合管理流程的正常过程中，我们密切监测信用限额层次结构的遵守情况，该层次结构旨在将地理位置、行业和发行人过度集中的风险敞口降至最低。这一框架考虑了各种因素，如内部和外部评级、资本效率和流动性，并由投资和公司风险管理以及专门专注于管理投资组合中嵌入的投资风险的保险投资组合经理进行监督。
虽然欧洲的金融状况普遍改善，但资本市场波动通过高度一体化和相互依存的银行体系蔓延的可能性依然存在。尽管该地区有持续改善的迹象，但我们继续密切关注我们在该地区的风险敞口。
截至2021年3月31日，我们在欧洲的总敞口的摊余成本和公允价值分别为34.09亿美元和36.73亿美元。主要集中在希腊、爱尔兰、意大利、葡萄牙和西班牙(我们称之为“外围欧洲”)的欧洲风险敞口为3.83亿美元，其中包括爱尔兰的1.41亿美元、意大利的1.13亿美元和西班牙的9500万美元的非金融机构风险敞口。我们在意大利和西班牙的金融机构敞口分别为1000万美元和2400万美元。我们对葡萄牙、爱尔兰和希腊没有任何敞口。
在剩下的32.9亿美元的非外围欧洲敞口中，我们有一个信贷相关资产组合，在发达和发展中的欧洲，按国家和行业类似地多样化。截至2021年3月31日，我们的非外围国家主权风险敞口为9300万美元，其中包括固定到期日和衍生品资产。我们对非外围金融机构的净敞口也为5.56亿美元，集中在瑞士和英国，分别为9600万美元和2.79亿美元。余额26.41亿美元投资于非外围、非金融机构。
一些主要的国家一级风险敞口在联合王国为17.63亿美元，在荷兰为2.73亿美元，在比利时为1.67亿美元，在法国为3.21亿美元，在德国为1.99亿美元，在瑞士为2.58亿美元，在俄罗斯为5700万美元。我们认为，主要风险来自利差波动导致的市值波动，次要风险是违约风险，这取决于欧洲经济状况持续复苏的力度。
合并和非合并投资主体
我们使用多种形式的实体来实现我们的业务目标，我们在不同程度上参与了设计和
这些实体的形成。这些实体被认为是VIE或VOE(统称为联合投资实体)，
或未整合的VIE，我们评估我们与每个实体的参与情况，以确定是否需要整合。
请参阅合并、非控制性权益和公允价值计量业务、列报基础和重大会计政策本公司合并财务报表附注，载于本公司合并财务报表第二部分第8项表格10-K的年报。此外，请参阅合并和非合并投资主体有关详细信息，请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项中的简明综合财务报表。
证券化
我们投资于各种证券化实体，包括住房抵押贷款证券化(RMBS)、住房抵押贷款证券化(CMBS)和资产证券化(ABS)。参考合并和非合并投资主体注意和公允价值计量(不包括合并投资实体)请注意本季度报告10-Q表第一部分第1项中的简明综合财务报表，以了解公司的证券化情况。参考投资(不包括综合投资主体)有关这些资产的账面金额和分类的详细信息，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项中的简明综合财务报表。
担保证券的担保人和发行人。
福亚金融公司(“母发行商”)已根据1933年证券法登记的交易发行了某些票据。该等证券包括(I)5.72043年到期的优先债券百分比，3.652026年到期的优先债券百分比，4.82046年到期的优先债券百分比，以及3.125%于2024年到期的优先债券，于2021年3月31日及2020年12月31日的本金总额为15亿美元(统称为“优先债券”)及(Ii)5.652053年到期的固定利率至浮动利率的次级票据百分比和4.72048年到期的固定至浮动次级票据的百分比，于2021年3月31日及2020年12月31日的本金总额为11亿美元(统称为“次级次级票据”，连同高级票据为“登记票据”)。
福亚控股(“附属担保人”)是母公司发行人的全资附属公司，已为每份登记票据提供全面及无条件担保。母公司发行人的其他附属公司并无为任何已登记票据提供担保。母发行人和附属担保人在下文中被称为“债务人集团”。
全额无条件担保要求子担保人在母发行人未能按计划付款的情况下，立即履行担保担保的义务。子担保人不付款的，担保证券的持有人可以立即直接向子担保人起诉，要求其支付到期应付款项。
以下是债务人集团的财务信息摘要，在合并的基础上列报。债务人集团内部的合并交易和余额已被取消。此外，任何非发行者或非担保人子公司的财务信息(通常由母发行者或子公司担保人根据美国公认的会计原则合并)已被排除在此类陈述之外。
请参阅以下截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的债务人集团财务信息摘要：
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| 自 |
(百万美元) | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 运营说明书摘要信息： | | | |
| 总收入 | $ | 8 | | | $ | 32 | |
| 福利和费用总额 | 54 | | | 173 | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | 547 | | | (100) | |
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| 未合并关联公司权益前净收益(亏损)收益(亏损) | 547 | | | (100) | |
| 可供债务人集团使用的净收益(亏损) | 547 | | | (100) | |
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| 资产负债表汇总信息 | | | |
| 总投资 | 246 | | | 60 | |
| 现金和现金等价物 | 437 | | | 229 | |
| 流动所得税资产 | (485) | | | — | |
| 递延所得税资产 | 792 | | | 869 | |
| 对非义务附属公司的贷款 | 296 | | | 180 | |
| 非义务子公司的到期债务 | (32) | | | 2 | |
| 总资产 | 1,365 | | | 1,356 | |
| | | |
| 与非义务子公司的短期债务 | 170 | | | 653 | |
| | | |
| 长期债务 | 2,968 | | | 3,041 | |
| 总负债 | $ | 3,749 | | | $ | 4,120 | |
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第三项：监管机构加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险是指我们的综合财务状况和经营结果将受到金融工具价值波动的影响的风险。我们持有大量金融工具，自然会面临各种市场风险。我们面临的主要市场风险包括利率风险、股权市场价格风险和信用风险。在我们的简明综合财务报表中，我们对“交易”活动没有重大的市场风险敞口。有关这些市场风险的更多详细信息，请参阅关于市场风险的定量和定性披露在第II部分，第7A项。在我们的表格10-K的年报.
与利率相关的市场风险
我们使用假设的测试情景来评估金融资产、负债和衍生品的利率敞口，这些情景假设收益率曲线平行移动100个基点或增加或减少100个基点。在计算这些金额时，我们不包括与产品相关的独立账户固定收益证券的损益，这些产品的投资风险主要由独立账户合同持有人承担，而不是由我们承担。虽然测试情景仅用于说明目的，并不反映我们对未来利率或固定收益市场表现的预期，但它们是一种短期的、合理可能的假设变化，说明了此类事件的潜在影响。这些测试并不衡量收益率曲线非平行移动可能导致的价值变化。因此，公允价值因利率变动100个基点而产生的实际变化可能与这些计算结果不同。
下表汇总了截至2021年3月31日假设的100个基点的利率上下变动对公允价值的净估计潜在变化：
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| 截至2021年3月31日 |
| | | | | 假设中的变化 公允价值(2) |
| (百万美元) | 概念上的 | | 公允价值(1) | | 收益率曲线漂移+100个基点 | | -100个基点收益率曲线漂移 |
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| 存在利率风险的金融资产： | | | | | | | |
| 固定期限证券，包括质押证券 | $ | — | | | $ | 36,994 | | | $ | (2,569) | | | $ | 2,518 | |
| 商业按揭及其他贷款 | — | | | 6,044 | | | (278) | | | 257 | |
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| 有利率风险的金融负债： | | | | | | | |
| 投资合同： | | | | | | | |
无固定到期日和递延年金的融资协议(4) | — | | | 42,338 | | | (3,498) | | | 4,197 | |
| 固定期限的融资协议 | — | | | 1,201 | | | (42) | | | 30 | |
| 补充合同和即时年金 | — | | | 871 | | | (38) | | | 44 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 利率合约 | 18,965 | | | 48 | | | 67 | | | (105) | |
| 长期债务 | — | | | 3,391 | | | (208) | | | 238 | |
| 再保险嵌入衍生品 | — | | | 192 | | | 68 | | | (79) | |
担保收益衍生品(3): | | | | | | | |
| | | | | | | |
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其他(4) | — | | | 41 | | | (15) | | | 43 | |
(1) 对利息敏感的单独账户资产和负债不包括在内，因为任何利率风险都由单独账户持有人承担。
(2) 括号中列出了资产(减少)或负债(减少)。资产增加或负债增加不加括号。
(3) 在没有固定到期日和递延年金部分的融资协议中包括的某些金额也反映在上表的担保利益衍生品部分中。
(4) 包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定剂和MCG。
与股票市场价格相关的市场风险
我们将使用假设测试情景来评估金融资产、负债和衍生品的股权风险敞口，这些情景假设所有股票市场基准水平都有10%的增长或下降。下表汇总了截至2021年3月31日所有股票市场基准水平10%的瞬时增减导致的公允价值净估计潜在变化。在计算这些金额时，我们不计入与产品相关的独立账户权益证券的损益，这些产品的投资风险主要由独立账户合同持有人承担，而不是由我们承担。虽然测试情景仅用于说明目的，并不反映我们对股市未来表现的预期，但它们是近期内合理可能的假设变化，说明了此类事件的潜在影响。这些方案只考虑股票基准市场水平下降对公允价值的直接影响，而不考虑确认为收入的基于资产的费用的变化，作为摊销DAC/VOBA、其他无形资产和其他成本基础的毛利润总额估计的变化，或任何其他假设的变化，如市场波动性或死亡率、可变合同的利用率或持续率，这些变化也可能影响我们生活福利功能的公允价值。此外，这些情景没有反映基差风险的影响，例如可变年金产品背后的投资基金相对于我们用作制定对冲策略基础的股票市场基准的潜在表现差异。与假设测试情景相比，基差风险的影响可能导致股权衍生工具的公允价值变化与相关生活福利特征之间存在更大差异。
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| 截至2021年3月31日 |
| | | | | 假设中的变化 公允价值(1) |
| (百万美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | + 10%
股市震荡 | | -10%
股市震荡 |
| 存在股权市场风险的金融资产： | | | | | | | |
| 可供出售的股权证券 | $ | — | | | $ | 393 | | | $ | 31 | | | $ | (31) | |
| 有限责任合伙企业/公司 | — | | | 1,487 | | | 92 | | | (92) | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 股票期货和总回报掉期 | 160 | | | 7 | | | 16 | | | (16) | |
| 股权期权 | 42 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 有股权市场风险的金融负债： | | | | | | | |
| 担保利益衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他(2) | — | | | 41 | | | (11) | | | 11 | |
| | | | | | | |
(1)括号中列出了资产(减少)或负债(减少)。资产增加或负债增加不加括号。
(2) 包括GMWBL、GMWB、FIA、稳定剂和MCG。
与信用风险相关的市场风险
关于个人人寿交易，我们与我们的前保险子公司SLD签订了大型再保险协议，涉及我们在明尼苏达州、康涅狄格州和纽约的保险子公司承保的个人人寿和其他遗留业务的部分。因此，SLD在第一季度成为我们最大的再保险公司。虽然SLD对我们的再保险义务以信托形式持有的资产为抵押，但如果SLD对我们的再保险义务发生任何违约，或此类再保险的任何信用损失，则不能保证该等资产将足以支持我们将被要求设立或支付索赔的准备金。我们的信用风险没有其他实质性变化。
请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项的简明综合财务报表中的停产运营说明。
项目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序
披露控制和程序
公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和操作的有效性进行了评估("根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司目前的披露控制和程序有效地确保了公司定期提交给证券交易委员会的文件中要求披露的与公司有关的重大信息及时告知他们。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：报告和其他信息
项目1、诉讼程序、诉讼程序等
请参阅承诺和或有事项注：本公司简明综合财务报表载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
第1A项：不同的风险因素
有关本公司潜在风险和不确定性的讨论，请参阅第一部分IA项中的风险因素。我们的表格10-K的年报截至2020年12月31日的年度报告(“Form 10-K年度报告”)(文件第001-35897号)提交给美国证券交易委员会和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--本Form 10-Q季度报告第I部分第2项中的趋势和不确定性。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
发行人购买股权证券
下表汇总了Voya Financial，Inc.在截至2021年3月31日的三个月中回购普通股的情况：
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| 期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(2)(4) |
| | | | | | | | (单位：百万) |
| 2021年1月1日-2021年1月31日 | | 608,945 | | | $ | 58.65 | | (3) | 509,909 | | | $ | 1,134 | |
| 2021年2月1日-2021年2月28日 | | 4,364,086 | | | 55.90 | | (4) | 3,715,799 | | | 879 | |
| 2021年3月1日-2021年3月31日 | | 73,151 | | | 64.01 | | | — | | | 879 | |
| 总计 | | 5,046,182 | | | $ | 56.35 | | | 4,225,708 | | | 不适用 |
(1)在行使或授予基于股权的薪酬奖励时，员工可以向Voya Financial，Inc.汇款，或者Voya Financial，Inc.可以将普通股股票扣留到库存股中，以承担与这种行使或授予相关的预扣税款和期权行使成本。在截至2021年3月31日的三个月里，与此类扣缴活动相关的库存股增加了820,474股。
(2)2021年1月28日，董事会提供了最新的股份回购授权，将授权回购的公司普通股总金额增加10亿美元。额外的股份回购授权将于2022年3月31日到期(除非延期)，公司没有义务购买任何股份。董事会可以随时终止、增加或减少股份回购计划的授权。
(3) 2020年12月28日，本公司与第三方金融机构订立股份回购协议，回购1.5亿美元本公司普通股。根据这项协议，根据公司股票在2020年12月28日的收盘价58.07美元，公司收到了2066,472股股票的初步交付。这一安排于2021年1月22日结束，根据公司普通股的每日成交量加权平均价格，额外交付了509,909股股票。
(4)2021年2月11日，公司与第三方金融机构订立股份回购协议，回购公司2.5亿美元普通股。根据该协议，根据公司股票在2021年2月11日的收盘价55.29美元，公司收到了3,617,291股股票的初步交付。这一安排定于不迟于2021年第二季度末终止，届时公司将根据公司普通股的每日成交量加权平均价格结算任何正或负的股票余额。
项目6.展览、展览、展览和展览
请参阅下一页的“展品索引”。
沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.)
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| 展品索引 |
| 证物编号： | | 展品说明 |
| 31.1+ | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)小罗德尼·O·马丁的认证行政总裁(见附件31.1至表格10-Q) |
| 31.2+ | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官Michael S.C.Smith的证明(作为附件31.2列入Form 10-Q) |
| 32.1+ | | 第1350条小罗德尼·O·马丁的证书行政总裁(见附件32.1至表格10-Q) |
| 32.2+ | | 第1350节首席财务官Michael S.B.Smith的证明(作为附件32.2包含在Form 10-Q中) |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH+ | | 内联XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL+ | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| 101.DEF+ | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| 101.LAB+ | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| 101.PRE+ | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| 104+ | | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中的适用分类扩展信息)。 |
+随函存档。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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| 2021年5月10日 | 沃亚金融公司(Voya Financial，Inc.) |
| (日期) | (注册人) |
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| 发信人：/s/ | 迈克尔·S·史密斯 |
| | 迈克尔·S·S·史密斯 |
| | 执行董事兼副总裁和 |
| | 首席财务官 |
| | (正式任命授权财务官兼首席财务官) |