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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
__________________
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委员会档案号:001-34220
__________________________
3D系统公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
__________________________
| | | | | |
特拉华州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
333三个D系统圈
石山, 南卡罗来纳州29730
(主要行政办公室地址及邮政编码)
(注册人电话号码,包括区号):(803) 326-3900
_________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | DDD | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内),(1)已提交1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐不是☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股,每股票面价值0.001美元,截至2021年5月5日已发行:125,049,759
3D系统公司
表格310-Q
截至2021年3月31日的季度
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
第一项财务报表 | 3 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 | 22 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。 | 28 |
项目4.控制和程序 | 29 |
第二部分-其他资料 | |
第1项法律诉讼 | 29 |
第1A项风险因素。 | 29 |
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。 | 30 |
第六项展品 | 31 |
第一部分-财务信息
第一项财务报表
3D系统公司
压缩合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 2021年3月31日(未经审计) | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 132,440 | | | $ | 75,010 | |
应收账款,扣除准备金后净额--#美元4,106及$4,392 | 98,117 | | | 114,254 | |
盘存 | 110,377 | | | 116,667 | |
预付费用和其他流动资产 | 34,821 | | | 33,145 | |
持有待售流动资产 | — | | | 18,439 | |
| | | |
流动资产总额 | 375,755 | | | 357,515 | |
财产和设备,净额 | 71,467 | | | 75,356 | |
无形资产,净额 | 24,896 | | | 28,083 | |
商誉 | 156,113 | | | 161,765 | |
使用权资产 | 50,748 | | | 48,620 | |
递延所得税资产 | 4,865 | | | 6,247 | |
持有待售资产 | — | | | 31,684 | |
其他资产 | 21,663 | | | 23,785 | |
总资产 | $ | 705,507 | | | $ | 733,055 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当期部分 | $ | — | | | $ | 2,051 | |
流动使用权负债 | 9,238 | | | 9,534 | |
应付帐款 | 44,945 | | | 45,174 | |
应计负债和其他负债 | 61,230 | | | 69,812 | |
| | | |
客户存款 | 6,973 | | | 7,750 | |
| | | |
递延收入 | 32,006 | | | 30,302 | |
持有待售流动负债 | — | | | 11,107 | |
流动负债总额 | 154,392 | | | 175,730 | |
扣除递延融资成本后的长期债务 | — | | | 19,218 | |
长期使用权负债 | 51,099 | | | 48,469 | |
递延所得税负债 | 3,331 | | | 4,716 | |
持有待售债务 | — | | | 2,952 | |
其他负债 | 34,552 | | | 51,247 | |
总负债 | 243,374 | | | 302,332 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.001面值,授权220,000股票;已发行126,523和127,626 | 126 | | | 128 | |
额外实收资本 | 1,397,276 | | | 1,404,964 | |
库存股,按成本计算-1,623股票和3,494股票 | (10,492) | | | (22,590) | |
累计赤字 | (898,075) | | | (943,303) | |
累计其他综合损失 | (26,702) | | | (8,476) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 462,133 | | | 430,723 | |
总负债和股东权益 | $ | 705,507 | | | $ | 733,055 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
精简合并报表 的 运筹学
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(单位为千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 93,648 | | | $ | 79,739 | | | | | |
服务 | 52,468 | | | 55,896 | | | | | |
总收入 | 146,116 | | | 135,635 | | | | | |
销售成本: | | | | | | | |
产品 | 53,364 | | | 48,453 | | | | | |
服务 | 28,512 | | | 30,050 | | | | | |
销售总成本 | 81,876 | | | 78,503 | | | | | |
毛利 | 64,240 | | | 57,132 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 49,600 | | | 56,106 | | | | | |
研发 | 16,599 | | | 19,244 | | | | | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 66,199 | | | 75,350 | | | | | |
运营亏损 | (1,959) | | | (18,218) | | | | | |
利息和其他收入(费用)净额 | 38,853 | | | (2,564) | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 36,894 | | | (20,782) | | | | | |
所得税优惠 | 8,334 | | | 1,858 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 45,228 | | | $ | (18,924) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股净收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.37 | | | $ | (0.17) | | | | | |
稀释 | $ | 0.36 | | | $ | (0.17) | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 121,705 | | 114,590 | | | | | |
稀释 | 125,070 | | 114,590 | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明综合全面收益表 (损失)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | | | |
净收益(亏损) | $ | 45,228 | | | $ | (18,924) | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养老金调整 | 181 | | | 164 | | | | | |
衍生金融工具 | 721 | | | (1,659) | | | | | |
外币折算 | (25,609) | | | (10,172) | | | | | |
外币换算重新分类-出售Cimatron | 6,481 | | | — | | | | | |
扣除税金后的其他综合损失总额 | (18,226) | | | (11,667) | | | | | |
综合收益(亏损)合计(税后净额) | $ | 27,002 | | | $ | (30,591) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 45,228 | | | $ | (18,924) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 9,102 | | | 11,690 | |
基于股票的薪酬 | 11,050 | | | 6,312 | |
| | | |
| | | |
套期保值终止损失 | 721 | | | — | |
坏账准备 | (142) | | | 817 | |
(收益)处置企业、财产、设备和其他资产的损失 | (39,401) | | | 137 | |
递延所得税和准备金调整准备金 | (8,889) | | | (106) | |
商誉和资产减值 | — | | | 1,100 | |
经营账户的变更: | | | |
应收账款 | 15,941 | | | 1,568 | |
盘存 | 2,699 | | | (2,694) | |
预付费用和其他流动资产 | (2,303) | | | (14,298) | |
应付帐款 | 1,665 | | | 6,616 | |
递延收入和客户存款 | 1,552 | | | 10,242 | |
应计负债和其他负债 | (17,491) | | | (5,741) | |
所有其他经营活动 | 8,721 | | | 996 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 28,453 | | | (2,285) | |
投资活动的现金流: | | | |
购置物业和设备 | (3,878) | | | (4,366) | |
出售资产和业务的收益,扣除现金 | 54,747 | | | 552 | |
购买非控股权益 | (4,000) | | | (12,500) | |
其他投资活动 | (306) | | | (284) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 46,563 | | | (16,598) | |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
偿还借款/长期债务 | (21,392) | | | (627) | |
| | | |
库存融资协议收益 | — | | | 2,509 | |
| | | |
与股票薪酬净额结算相关的支付 | (2,749) | | | (949) | |
其他融资活动 | (196) | | | 296 | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (24,337) | | | 1,229 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2,434) | | | (3,241) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 48,245 | | | (20,895) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金(a) | 84,711 | | | 134,617 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(a) | $ | 132,956 | | | $ | 113,722 | |
| | | | | | | | | | | |
补充现金流信息 | | | |
用租赁资产换取新的租赁负债(不包括领养) | $ | 4,250 | | | $ | 1,303 | |
现金付息 | $ | 1,182 | | | $ | 1,069 | |
现金所得税支付,净额 | $ | 1,314 | | | $ | 1,832 | |
将设备从库存转移到财产和设备,净额(b) | $ | 456 | | | $ | 350 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
a.上述现金和现金等价物的金额包括#美元的限制性现金。516及$946分别截至2021年3月31日和2020年3月31日,以及540及$952截至2020年12月31日和2019年12月31日,分别计入其他资产、净值和美元9,161截至2020年12月31日,计入压缩综合资产负债表中持有待售流动资产。
b.当我们需要额外的机器用于培训或演示或放置到按需制造服务地点时,库存将以成本价从库存转移到物业和设备。
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度 |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 面值$0.001 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计3D系统公司股东权益 | | 非控股权益应占权益 | | 股东权益总额 |
2020年12月31日 | $ | 128 | | | $ | 1,404,964 | | | $ | (22,590) | | | $ | (943,303) | | | $ | (8,476) | | | $ | 430,723 | | | $ | — | | | $ | 430,723 | |
与股票薪酬净额结算相关的支付 | — | | | (2,749) | | | — | | | — | | | — | | | (2,749) | | | — | | | (2,749) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 7,157 | | | — | | | — | | | — | | | 7,157 | | | — | | | 7,157 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 45,228 | | | — | | | 45,228 | | | — | | | 45,228 | |
养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | — | | | 181 | |
衍生工具的终止 | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | 721 | | | — | | | 721 | |
库存股的报废 | (2) | | | (12,096) | | | 12,098 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,128) | | | (19,128) | | | — | | | (19,128) | |
2021年3月31日 | $ | 126 | | | $ | 1,397,276 | | | $ | (10,492) | | | $ | (898,075) | | | $ | (26,702) | | | $ | 462,133 | | | $ | — | | | $ | 462,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | $ | 120 | | | $ | 1,371,564 | | | $ | (18,769) | | | $ | (793,709) | | | $ | (37,047) | | | $ | 522,159 | | | $ | (8,263) | | | $ | 513,896 | |
股票发行(回购) | 1 | | | — | | | (949) | | | — | | | — | | | (948) | | | — | | | (948) | |
收购非控股权益 | — | | | (7,702) | | | — | | | — | | | (561) | | | (8,263) | | | 8,263 | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 6,312 | | | — | | | — | | | — | | | 6,312 | | | — | | | 6,312 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (18,924) | | | — | | | (18,924) | | | — | | | (18,924) | |
养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 164 | | | 164 | | | — | | | 164 | |
衍生金融工具损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,659) | | | (1,659) | | | — | | | (1,659) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,172) | | | (10,172) | | | — | | | (10,172) | |
2020年3月31日 | $ | 121 | | | $ | 1,370,174 | | | $ | (19,718) | | | $ | (812,633) | | | $ | (49,275) | | | $ | 488,669 | | | $ | — | | | $ | 488,669 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)提交依据
随附的未经审计的简明综合财务报表包括3D系统公司和所有持有控股权益的控股子公司和实体(“3D系统”或“公司”或“我们”或“我们”)的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会(“SEC”)适用于中期报告的规则及规定编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和注释,应与我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中包含的经审计财务报表一起阅读。我们的年度报告期为历年。
管理层认为,未经审核的简明综合财务报表包含所有必要的调整,包括正常经常性的调整,以公平地列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量。截至2021年3月31日的季度运营结果并不一定代表全年的预期结果。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同
在我们继续密切关注新冠肺炎疫情的同时,我们的首要任务仍然是员工及其家人和社区的健康和安全。我们的危机应对指导委员会根据与病毒相关的不断发展的研究和指导,定期审查和调整我们的方案。在基本操作继续进行的同时,我们继续限制旅行和会议,发布相关信息,并适应这样一个世界:我们的许多员工都在异地工作,而那些来到现场的员工则遵循新的安全措施。我们有一个重返现场工作的分阶段计划,并继续致力于保护我们的员工,为我们的客户送货,并支持我们的社区。
我们在北美和南美(统称为“美洲”)、欧洲和中东(统称为“欧洲、中东和非洲地区”)以及亚太地区(“亚太地区”)的业务使我们面临与公共卫生危机和流行病/流行病(如新冠肺炎)相关的风险。虽然新冠肺炎疫情继续影响我们截至2021年3月31日的季度报告业绩,但我们无法预测疫情可能对我们的业务、运营业绩、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的业务可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的动态影响,这将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,无法准确预测,包括疫情的严重程度或死灰复燃,以及政府当局为控制疫情或治疗其影响而采取的行动。此外,全球经济状况的潜在恶化、供应链的进一步中断(包括持续的半导体芯片短缺)以及金融市场的持续中断和波动的影响仍不得而知。
截至2021年1月1日,我们确定该公司已二可报告部门,医疗保健和工业;而该公司之前仅在一片段。截至2021年1月1日的分部报告的这一变化是首席运营决策者(“CODM”)评估公司财务业绩的方式以及推动未来经营业绩的决策过程发生变化的结果。作为重新分割的结果,本公司在重新分割后立即对我们商誉的潜在减值进行了定量分析。根据截至2021年1月1日的现有信息和分析,我们确定医疗保健和工业报告单位的公允价值超过了其账面价值。
公允价值是采用收益法和市场法相结合来确定的,收益法是根据对未来收入、费用和现金流量的预测对其现值进行折现来估计公允价值。公司公允价值确定中包含的估值方法和基本财务信息需要管理层做出重大判断。公司贴现现金流分析中使用的主要假设包括(A)对未来财务业绩的长期预测和(B)市场参与者的加权平均资本成本,该成本根据公司及其所在行业的风险进行了调整。根据市场法,主要假设包括对控制溢价的估计。
所附脚注中列出的所有美元金额均以千元表示,每股信息除外。
在截至2021年3月31日的第一季度,我们意识到之前在我们的运营报表中显示的某些金额作为与服务销售成本相关的产品销售成本。我们注意到销售行项目的总成本没有受到影响。我们还注意到,这一错误没有影响我们的毛利润、运营亏损、净收益(亏损)、合并资产负债表或现金流量表。我们评估了这一仅限于陈述的错误的重要性,并得出结论,它对之前报告的任何季度或年终财务报表都不是实质性的。下面的时间表描述了对我们之前报告的运营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的季度 | | 截至2020年6月30日的季度 |
(单位:千) | 据报道, | | 变化 | | 修订后 | | 据报道, | | 变化 | | 修订后 |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
产品 | $ | 49,826 | | | $ | (1,373) | | | $ | 48,453 | | | $ | 53,204 | | | $ | (1,920) | | | $ | 51,284 | |
服务 | 28,677 | | | 1,373 | | | 30,050 | | | 24,406 | | | 1,920 | | | 26,326 | |
销售总成本 | $ | 78,503 | | | $ | — | | | $ | 78,503 | | | $ | 77,610 | | | $ | — | | | $ | 77,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的季度 | | 截至2020年12月31日的季度 |
(单位:千) | 据报道, | | 变化 | | 修订后 | | 据报道, | | 变化 | | 修订后 |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
产品 | $ | 50,038 | | | $ | (1,826) | | | $ | 48,212 | | | $ | 74,613 | | | $ | (2,146) | | | $ | 72,467 | |
服务 | 27,510 | | | 1,826 | | | 29,336 | | | 25,592 | | | 2,146 | | | 27,738 | |
销售总成本 | $ | 77,548 | | | $ | — | | | $ | 77,548 | | | $ | 100,205 | | | $ | — | | | $ | 100,205 | |
最近采用的会计准则
2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2019-12》,所得税(主题740)--简化所得税会计它通过消除会计准则汇编740,所得税中一般方法的一些例外,简化了所得税的会计处理。它还澄清了现有指南的某些方面,以促进更一致的应用。本标准适用于2021年历年及该年内的过渡时期的公共业务实体,允许提前采用。该公司在2021年第一季度采纳了这一指导方针。这项实施对我们的财务状况或经营结果没有实质性影响。
2021年期间发布或生效的任何其他新会计声明都没有或预计会对我们的合并财务报表产生重大影响。
(2)处置
2021年1月1日,本公司完成100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已发行和已发行股权的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是运营本公司用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件及其GibbsCAM CNC编程软件业务的子公司,价格约为$64,173,经过一定调整后,不包括$9,476转给买方的现金金额。我们卖出了$美元,录得一笔收益。32,928包括在利息和其他收入(费用),扣除所附的截至2021年3月31日的三个月的简明综合经营报表后的净额。此外,在出售时,我们确认了以下收益$6,481对于以前计入累计其他综合亏损(“AOCL”)的累计外币换算收益,计入利息和其他收入(费用)的净额。这项已处置的业务将包括在工业部门内。
(3)收入
我们根据ASC主题606对收入进行核算。“与客户签订合同的收入.”
履行义务
履约义务是合同中将独特的商品或服务转移给客户的承诺,并且是ASC主题606中的计算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。
截至2021年3月31日,我们拥有106,797未清偿的履约义务,包括递延收入、客户订单积压和客户押金。我们预计大约会认识到94在接下来的一年中,我们剩余的绩效义务的%作为收入12个月,一个额外的32022年底之前为%,之后为剩余余额。
收入确认
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。我们签订的合同可以包括产品和服务的各种组合,这些组合通常能够是不同的,并作为单独的履行义务进行核算。我们与客户签订的许多合同都包含多项履约义务。对于此类安排,我们根据每项履约义务的相对独立售价(“SSP”)将收入分配给每项履约义务。收入是在扣除退税和从客户那里收取的任何税款后确认的,这些税款随后会汇给政府当局。收到的对价金额和确认的收入可能会根据向客户提供的营销激励计划的变化而有所不同。我们的营销激励计划采取多种形式,包括批量折扣、以旧换新津贴、回扣和其他折扣。
我们的大部分收入是在产品发货或服务交付给客户时确认的。请参阅下面的内容以进行进一步讨论。
硬件和材料
硬件和材料销售的收入在控制权转移到客户时确认,这通常发生在货物已发运给客户、损失风险转移到客户并且我们有当前付款权利的情况下。在有限情况下,当打印机或其他硬件销售包括实质性的客户验收条款时,收入将在获得客户验收、客户验收条款失效或我们有客观证据证明客户验收条款中规定的标准已得到满足时确认。
打印机和某些其他产品包括保修,根据该保修,我们提供的维修期最长可达一年。对于这些最初的产品保修,估计成本在产品销售时累计。这些成本估算是使用关于每种打印机或其他产品索赔的性质、频率和平均成本的历史信息以及对未来活动和事件的假设来建立的。根据这些历史和未来因素的变化,对费用应计项目进行必要的修订。
软体
我们还营销和销售软件工具,使我们的客户能够使用我们的打印机、设计优化和模拟软件以及逆向工程和检测软件来捕获和定制内容。软件不需要进行重大修改或定制,并且许可证为客户提供了在软件可用时按原样使用该软件的权利。这些软件许可证的收入在交付产品或允许客户下载软件的密钥代码时确认。客户可以购买售后支持。一般来说,第一年包括在内,但随后的年份是可选的。此可选支持被视为独立于软件的一项义务,在销售时延期,随后在未来按比例确认。
协作和许可协议
我们与第三方签订协作和许可协议。根据协议,将进行的活动的性质和交换的对价在逐个合同的基础上有所不同。我们对这些协议进行评估,以确定它们是否符合记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务,可能包含许可、研发服务费、达到开发合同标准后的或有里程碑付款和/或基于被许可方产品收入的特许权使用费。我们根据对不同履约义务的评估、重大权利的确认和评估、可变对价的估计以及对每项不同履约义务控制权转移模式的确定,确定应为这些协议确认的收入。公司确认了$1,807及$930分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度与与客户的协作安排相关的收入。
服务
我们为我们的产品提供培训、安装和非合同维护服务。此外,我们还提供维护合同,客户可以根据自己的选择购买。对于维修合同,收入在销售时根据这些服务的独立售价递延,成本在发生时计入费用。递延收入在维护期内以直线方式按比例确认。培训、安装和非合同维护服务的收入在服务履行时确认。
按需制造和医疗服务销售包括在服务收入中,并根据协议条款在发货或交付部件或履行服务时确认收入。
销售条款
运输和搬运活动被视为履行成本,而不是额外承诺的服务。在确认相关收入时,我们应计运输和搬运成本。我们与运输和搬运相关的费用包括在产品销售成本中。
在对每个客户的财务状况进行评估的基础上,发放信贷,并确定信誉。新客户通常被要求填写信用申请,并提供推荐人和银行信息,以便于信用分析。信誉良好的客户可能会收到与我们一般信用条款不同的信用条款。在评估我们与有逾期余额的客户的关系时,除了其他因素外,我们还会考虑信誉。
我们的销售条件通常提供我们交易所在国家的惯例付款条件。为了减少与某些销售有关的信用风险,我们可能会根据情况要求在装运前支付大量定金或全额付款。对于维修服务,我们要么按时间和材料向客户收费,要么出售规定每年或其他定期预付款的维修合同。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。对于这样的安排,我们根据其相对的SSP将收入分配给每个履约义务。
需要判断来确定合同中每个不同履行义务的SSP。对于大多数项目,我们使用历史交易数据来估计SSP。当我们单独销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当产品或服务没有单独销售时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的输入的信息来确定SSP。
在某些情况下,由于按客户、地理区域或其他因素对产品和服务进行分层,我们针对单个产品和服务有多个SSP。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
SSP的确定是一个持续的过程,定期审查信息,以确保SSP反映最新的信息或趋势。
我们营销激励的性质可能会导致考虑因素是可变的。在合同开始时进行判断,以确定合同最有可能的结果和由此产生的交易价格。执行持续评估以确定是否需要对原始估计进行更新。
合同余额
收入确认、开票和现金收取的时间安排导致了压缩综合资产负债表上的已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)以及客户存款和递延收入(合同负债)。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票时确认收入时记录应收账款,或在开票前确认收入时记录未开票应收账款。对于我们的大多数合同,客户在产品发货或提供服务时开具发票,从而产生欠下合同价格剩余部分的应收帐款账单。未开单的应收账款通常是由未向客户收取费用但收入已确认的发货项目造成的。在我们的按需制造业务中,客户可能需要在订单开始工作前全额付款,从而产生客户押金。我们通常会为安装、培训和维护合同以及延长保修期预付费用,从而导致收入递延。截至2021年3月31日的一段时间内,合同资产和负债余额的变化没有受到任何其他因素的实质性影响。
截至2021年3月31日的季度,我们确认的收入为14,473相关内容我们的合同责任是2020年12月31日。在截至2020年3月31日的季度,我们确认的收入为12,659与我们在2019年12月31日的合同责任相关。
实用的权宜之计和豁免
我们通常在产生销售佣金时收取佣金,因为摊销期限是一年或更短。这些成本记录在销售、一般和行政费用中。
(4)细分市场信息
自2021年1月1日起,我们更改了ASC 280部门报告中的部门报告。在2021年1月1日之前,我们在一运营部门,与提交给我们CODM的信息一致。从2021年1月1日起,我们已经确定二运营部门,医疗保健和工业。
应我们CODM的要求,我们于2021年1月1日推出了企业范围的财务报告系统,因此有必要对可报告部门进行这一变化。这些变化导致在CODM评估公司财务业绩时以及在推动未来经营业绩的决策过程中,定期向CODM提供的财务信息进行了修订。CODM不对分类资产进行分类审查;因此,不提供此类信息。此外,对我们整个企业的财务报告系统所做的改变是前瞻性的,并阻止医疗保健和工业部门获得收入以外的历史财务信息,这些信息已在下文披露。我们已经评估了为医疗保健和工业部门生成可比较的前期财务信息的潜在替代方案,并认为ASC 280部门报告中禁止的实用性例外适用,因为涉及的难度很高,而且与全面改革遗留财务系统的结构相关的费用也很高
下表列出了我们按部门划分的净销售额和经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | |
(单位:千) | 净销售额(A) | | 营业利润 |
按细分市场划分的操作: | | | | | | | |
医疗保健 | $ | 72,521 | | | $ | 52,293 | | | $ | 23,109 | | | |
工业 | 73,595 | | | 83,342 | | | 8,190 | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 146,116 | | | $ | 135,635 | | | 31,299 | | | |
一般公司费用,净额(b) | | | | | (33,258) | | | |
运营亏损,如报告的 | | | | | (1,959) | | | |
利息和其他收入,净额 | | | | | 38,853 | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 36,894 | | | |
a.大致43.8%和54.0在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,分别有3%的销售额位于美国以外。
b.一般公司费用,净额包括公司人力资源、财务和法律等职能部门未明确归属的费用,包括工资、福利和其他相关成本。
(5)租契
我们有各种设施、设备和车辆的租赁协议,剩余的租赁条款包括一至十五年。我们确定一项安排在开始时是否包含租赁。某些租约包括购买、终止或延期的选项一这些选择权包括在合理确定将行使选择权的情况下的使用权(ROU)资产和负债租赁期内,或更长时间内;这些选择权包括在使用权(“ROU”)资产和负债租赁期内。我们的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
我们的大部分租约不提供隐含利率;因此,我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。
我们的某些租约包括变动成本。可变成本包括根据实际条款而不是合同固定金额发生的非租赁部分。此外,与费率或指数的变化挂钩的租赁付款也会产生可变成本。由于资产负债表上记录的ROU资产是根据开始日期考虑的因素确定的,资产负债表上记录的ROU资产余额中未考虑的利率或指数的后续变化导致在租赁期内支付时产生的可变费用。
2021年2月25日,该公司签订了一项协议,修改其公司办公室的租约,并延长了租期。作为这项修订的一部分,该公司签订了一份新大楼的租赁协议,其中包括大约80,000至100,000可出租的平方英尺,将在我们公司办公室附近建造。现有建筑和扩建用地的初始租赁期限都延长到2036年8月。
租赁费用(收入)的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, | | |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 2,695 | | | $ | 2,895 | | | | | |
| | | | | | | | |
融资租赁成本-摊销费用 | | 207 | | | 204 | | | | | |
融资租赁成本-利息费用 | | 124 | | | 161 | | | | | |
短期租赁成本 | | 54 | | | 27 | | | | | |
可变租赁成本 | | 280 | | | 914 | | | | | |
转租收入 | | (156) | | | (152) | | | | | |
总计 | | $ | 3,204 | | | $ | 4,049 | | | | | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日的资产负债表分类摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | 使用权资产 | | 流动使用权负债 | | 长期使用权负债 | | 使用权资产 | | 流动使用权负债 | | 长期使用权负债 |
经营租约 | | $ | 46,315 | | | $ | 8,608 | | | $ | 46,465 | | | $ | 40,586 | | | $ | 8,562 | | | $ | 38,296 | |
融资租赁 | | 4,433 | | | 630 | | | 4,634 | | | 8,034 | | | 972 | | | 10,173 | |
总计 | | $ | 50,748 | | | $ | 9,238 | | | $ | 51,099 | | | $ | 48,620 | | | $ | 9,534 | | | $ | 48,469 | |
截至2021年3月31日,根据初始或剩余租赁期限超过一年的经营租赁和融资租赁,我们未来的最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
(单位:千) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
截至3月31日的年度: | | | | |
2022 | | $ | 11,450 | | | $ | 871 | |
2023 | | 9,521 | | | 859 | |
2024 | | 8,265 | | | 848 | |
2025 | | 6,791 | | | 774 | |
2026 | | 5,544 | | | 689 | |
此后 | | 28,824 | | | 2,273 | |
租赁付款总额 | | 70,395 | | | 6,314 | |
减去:推定利息 | | (15,322) | | | (1,050) | |
租赁负债现值 | | $ | 55,073 | | | $ | 5,264 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日期间,与我们租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 2,560 | | | $ | 3,157 | |
融资租赁的经营性现金流出 | | $ | 97 | | | $ | 139 | |
融资租赁现金流出(流入) | | $ | 196 | | | $ | (296) | |
截至2021年3月31日期间,我们租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 运营中 | | 融资 |
加权平均剩余租期 | | 8.9年份 | | 8.0年份 |
加权平均贴现率 | | 5.71 | % | | 4.68 | % |
(6)库存
截至2021年3月31日和2020年12月31日的库存构成摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
原料 | $ | 25,214 | | | $ | 23,762 | |
在制品 | 7,743 | | | 5,912 | |
成品和零部件 | 77,420 | | | 86,993 | |
盘存 | $ | 110,377 | | | $ | 116,667 | |
我们为存货的账面价值记录了一笔准备金,以反映我们行业的快速技术变革对我们产品市场的影响。库存准备金为#美元。20,818及$20,125分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
截至2021年3月31日,我们回购库存的义务(包括在我们压缩合并资产负债表的应计负债和其他负债中)为#美元。1,959,与向一家组装制造商出售库存有关,我们有#美元的承诺。3,480与装配制造商购买他们从第三方获得的某些材料和供应品。截至2021年3月31日,装配工持有的库存为$5,130.
(7)无形资产
截至2021年3月31日和2020年12月31日的无形资产净额(商誉除外)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | |
(单位:千) | 毛(a) | | 累计摊销 | | 网 | | 毛(a) | | 累计摊销 | | 网 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
寿命有限的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 67,861 | | | $ | (55,676) | | | $ | 12,185 | | | $ | 71,123 | | | $ | (56,682) | | | $ | 14,441 | | | 2.1 |
获得的技术 | 41,330 | | | (40,149) | | | 1,181 | | | 42,472 | | | (41,201) | | | 1,271 | | | 5.3 |
商品名称 | 16,898 | | | (16,196) | | | 702 | | | 17,477 | | | (16,506) | | | 971 | | | 0.9 |
专利费 | 19,787 | | | (11,074) | | | 8,713 | | | 19,828 | | | (10,999) | | | 8,829 | | | 3.7 |
商业秘密 | 19,679 | | | (18,065) | | | 1,614 | | | 20,188 | | | (18,216) | | | 1,972 | | | 1.2 |
获得的专利 | 16,250 | | | (15,752) | | | 498 | | | 16,317 | | | (15,723) | | | 594 | | | 2.3 |
其他 | 19,151 | | | (19,148) | | | 3 | | | 19,793 | | | (19,788) | | | 5 | | | 0.0 |
无形资产总额 | $ | 200,956 | | | $ | (176,060) | | | $ | 24,896 | | | $ | 207,198 | | | $ | (179,115) | | | $ | 28,083 | | | 2.6 |
a.毛账面值的变化主要包括许可费、专利费和外币换算费用。
与无形资产相关的摊销费用为#美元。2,427及$4,402分别为截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月。
(8)应计负债及其他负债
截至2021年3月31日和2020年12月31日的应计负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 22,309 | | | $ | 24,629 | |
供应商应计项目 | 13,038 | | | 18,762 | |
应计税 | 15,572 | | | 14,952 | |
应计其他 | 4,750 | | | 6,138 | |
产品保修责任 | 2,515 | | | 2,348 | |
| | | |
应计专业费用 | 1,527 | | | 1,773 | |
应付特许权使用费 | 1,519 | | | 1,210 | |
| | | |
总计 | $ | 61,230 | | | $ | 69,812 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日的其他负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
长期雇员赔偿 | $ | 11,662 | | | $ | 12,228 | |
长期纳税义务 | 5,527 | | | 15,532 | |
固定收益养老金义务 | 9,749 | | | 10,228 | |
长期递延收入 | 5,945 | | | 6,163 | |
其他长期负债 | 1,669 | | | 7,096 | |
总计 | $ | 34,552 | | | $ | 51,247 | |
(9)借款
信贷安排
我们有一个5-年份$100,000优先担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以支持营运资金和一般企业用途。高级信贷安排也有一个5-年份$100,000优先担保定期贷款(“定期贷款”),如下所述,已全额偿还并终止。高级信贷安排由我们的某些子公司提供担保。除其他事项外,担保人还担保我们的所有义务以及高级信贷安排下彼此担保人的义务。我们可能会不时被要求安排更多的国内子公司成为高级信贷安排下的担保人。高级信贷安排定于2024年2月26日到期,届时所有未偿还的款项都将到期并支付。不过,经贷款人同意,高级信贷安排的到期日可在我们的选择下延长,但须遵守高级信贷安排中规定的条款。高级信贷安排包含习惯契约,其中一些契约要求我们保持一定的财务比率,以确定可用金额、借款条款和违约事件。在2021年3月31日,我们遵守了所有公约。
根据高级信贷安排的规定,我们普通股的股息支付受到限制,该条款将我们在任何一个财政年度可以支付的现金股息金额限制在#美元。30,000。我们目前没有支付,也没有支付我们普通股的任何股息,我们目前打算保留任何未来的收益用于我们的业务。
高级信贷安排下的借款须按高于市场报价利率的不同利差支付利息,并就全部未使用的承诺额支付承诺费。在高级信贷安排所载的某些条款及条件的规限下,我们有权要求四循环融资额的增加,总额不得超过额外$100,000。截至2021年3月31日,7,000未偿信用证和美元92,000循环贷款项下可用借款的数量。
我们的余额是$21,392截至2020年12月31日的定期贷款未偿还金额。2021年1月1日,公司完成了对Cimatron的出售,Cimatron是运营公司Cimatron集成模具CAD/CAM软件业务和GibbsCAM数控编程软件业务的子公司。出售所得款项的一部分用于偿还定期贷款的未偿还余额。定期贷款现已全额偿还并终止。在偿还定期贷款的同时,我们终止了利率互换,导致按市值计价支付了#美元。712。有关更多信息,请参见注释10。
(10)套期保值活动和金融工具
利率互换合约
2019年7月8日,我们达成了一项50,000利率掉期合约,被指定为现金流对冲,以最大限度地降低因一个月期美元-libor波动而导致可变利率债务利息支付的现金流变化的风险,但须遵守0%下限,截至2024年2月26日。利率互换的变化预计将抵消与我们的可变利率债务相关的利息支付的一个月期美元-伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)波动导致的现金流变化。
2021年1月4日,关于偿还定期贷款,我们终止了利率互换协议,该协议要求按市值计价的终止付款#美元。712付款日期为2021年1月。以前在AOCL确认的金额为$721在截至2021年3月31日的三个月中,根据附带的简明综合经营报表和全面收益(亏损),公司公布并重新分类为利息和其他收入(费用)。
截至2020年12月31日,我们资产负债表上衍生品的名义金额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 资产负债表位置 | | 名义金额 | | 公允价值 |
2020年12月31日 | | | | | |
利率互换合约 | 其他负债 | | $ | 15,000 | | | $ | (700) | |
除了如上所述,AOCL发布的重新分类为利息和其他收入(费用)的金额,净额对我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的精简综合业务表和全面收益(亏损)没有实质性影响。
外币合约
我们在各国开展业务,既使用这些国家的功能货币,也使用其他货币进行跨境交易。因此,我们面临的风险是,在这些交易达成之日和它们各自的结算日之间,外汇汇率的波动将导致汇兑损益。在可行的情况下,我们努力使资产负债表上的资产和负债与子公司的资产和负债相匹配,以降低这些风险。在适当的时候,我们会签订外币合约,以对冲因这些交易而产生的风险。我们已决定不准备和维护符合ASC 815规定的对冲会计处理资格的文件。“衍生工具与套期保值因此,所有收益和亏损(已实现或未实现)都在利息和其他费用中确认,在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中净额。根据报告期末的公允价值,衍生工具要么计入预付费用和其他流动资产,要么计入压缩综合资产负债表的应计负债。
我们有一块钱82,856及$101,781分别在截至2021年3月31日和2020年12月31日的名义外汇合约中。这些合同的公允价值并不重要。
我们按照期末汇率将外币资产负债表从每个国际企业的功能货币(通常是各自的当地货币)换算成美元,并按每个时期的平均汇率换算成损益表。由此产生的外币换算调整是其他全面收益(亏损)的组成部分。我们不会对将这些国际业务的业绩换算成美元而导致的报告收入和收益波动进行对冲。
(11)每股净收益(亏损)
每股基本净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以适用期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)包括假设行使股票期权以及解除限制性股票和限制性股票单位时可发行的额外股份,但在这种情况下,纳入这些股票将是反摊薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(单位为千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 45,228 | | | $ | (18,924) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股价-基本 | 121,705 | | | 114,590 | | | | | |
稀释证券 | 3,365 | | | — | | | | | |
加权平均股份-稀释 | 125,070 | | | 114,590 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.37 | | | $ | (0.17) | | | | | |
稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.36 | | | $ | (0.17) | | | | | |
在截至2020年3月31日的三个月,稀释证券(包括非既得股票期权和限制性股票奖励/单位)的影响被排除在计算稀释每股净亏损的分母之外,因为我们确认了该期间的净亏损,而且它们的计入将是反稀释的。截至2020年3月31日的三个月不包括的稀释证券包括6,135.
2020年8月5日,我们就市场股权发行计划(“ATM计划”)签订了股权分配协议,根据该计划,我们可以不时地发行和出售我们的普通股。2021年1月6日,在完成对Cimatron的出售并收到相关收购价格收益后,该公司终止了自动取款机计划。
(12)公允价值计量
公允价值是在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的交换价格(退出价格)。公允价值计量使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的市场数据或假设,包括有关风险的假设以及估值技术投入中固有的风险。这些输入可能是容易观察到的,也可能得到市场数据的证实,或者通常是看不到的。估值技术最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。
现金等价物、以色列遣散费和衍生品利用市场法进行估值,以计量金融资产和负债的公允价值。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的公允价值计量 |
(单位:千) | 1级 | | 2级 | | | | 总计 |
描述 | | | | | | | |
现金等价物 (a) | $ | 42,609 | | | $ | — | | | | | $ | 42,609 | |
以色列遣散费(b) | $ | — | | | $ | 6,353 | | | | | $ | 6,353 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允价值计量 |
(单位:千) | 1级 | | 2级 | | | | 总计 |
描述 | | | | | | | |
现金等价物(a) | $ | 199 | | | $ | — | | | | | $ | 199 | |
以色列遣散费(b) | $ | — | | | $ | 6,422 | | | | | $ | 6,422 | |
衍生金融工具(c) | $ | — | | | $ | (700) | | | | | $ | (700) | |
a.现金等价物包括货币市场工具所持有的基金,并按其当前账面值报告,由于该等工具的短期性质,其账面价值接近公允价值,并计入现金和简明综合资产负债表中的现金等价物。
b.我们通过每月存入基金账户为我们的以色列遣散费要求提供部分资金,这些缴款的价值被记录在压缩的综合资产负债表上的非流动资产中。
c.衍生工具根据同类资产的公布市价报告,或根据类似资产的公布市价估计,或根据利率、收益率曲线、信用风险、现货和未来商品价格以及现货和未来汇率等可观察的输入进行估计。有关我们衍生金融工具的额外资料,请参阅附注10。
在截至2021年3月31日的三个月内,我们在公允价值计量层次的第一级、第二级和第三级之间没有任何资产和负债转移。
(13)所得税
我们保留ASC 740-270-30-36(B)“所得税会计”中的例外,适用于由于行业波动而对普通收入没有可靠估计的司法管辖区。基于新冠肺炎疫情和行业波动带来的持续的全球金融不确定性,我们继续使用年初至今的方法来确定截至2021年3月31日的季度有效税率。
截至2021年3月31日的季度,公司的实际税收优惠率为(22.6)%。截至2020年3月31日的季度,公司的有效税收优惠率为(8.9)%。截至2021年3月31日的季度,法定税收优惠比率与有效税率之间的差异主要是由于不确定税收头寸负债的减少,其中包括以下段落中提到的释放,以及不同司法管辖区存在的全额估值津贴。截至2020年3月31日的季度,法定税率和实际税收优惠税率之间的差异主要是由于不同司法管辖区的估值免税额、美国税率和外国税率之间的外国税率差异,以及美国税法的变化允许结转以下段落所述的某些美国净营业亏损(“NOL”)。
为了应对由新冠肺炎引发的全球疫情,美国政府于2020年3月27日根据冠状病毒援助救济和经济安全法(简称CARE法案)制定了税收立法。这项立法允许我们将2018年和2019年纳税年度产生的NOL延续到五年。在2020年第一季度记录了一笔应收税款,用于预期的结转金额为#美元。8.92000万美元,以及相关的不确定税收头寸#5.72000万。在2020年第四季度,额外的不确定税收头寸为1美元3.21000万人被记录下来,以全额预留$8.9美元与结转相关。在2021年第一季度,本公司收到两项有利的私人信件裁决,触发释放不确定的税收头寸#美元。8.92000万。截至2021年3月31日的季度末,约为2.5在这笔钱中,有400万美元8.9该公司已收到100万美元的退款。该公司预计将在2021年第二季度收到剩余退款。
(14)承担和或有事项
我们与装配制造商有库存采购承诺,见注6。
诉讼
出口管制和政府合同合规性问题
2017年10月,我们收到美国商务部工业和安全局(BIS)的行政传票,要求出示可能违反美国出口管制法律的记录,包括与我们的Quickparts.com,Inc.子公司有关的记录。此外,在收集回应上述传票的资料时,我们的内部调查发现有可能违反由国务院国防贸易管制局管理的“国际武器贩运条例”(“ITAR”),以及可能违反由国际清算银行管理的“出口管理条例”。
2018年6月8日及之后,我们向国际清算银行和DDTC提交了自愿披露,确定了许多潜在的未经授权的技术数据出口。作为我们正在进行的贸易合规风险审查和我们与政府合作的一部分,我们于2019年11月20日向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于可能违反与伊朗相关的经济制裁的自愿披露的初步通知。我们继续调查这一问题,并于2020年5月20日向OFAC提交了最终披露。我们已经并将继续对我们的出口管制、贸易制裁和政府合同合规计划实施合规性改进,以解决我们正在进行的内部调查中发现的问题,并将与DDTC和BIS以及美国司法部、国防部、国土安全部和财政部合作,对这些问题进行持续审查。关于这些正在进行的审查,本公司于2020年8月收到二美国德克萨斯州北区地区法院发出的联邦大陪审团传票。公司对此作出了回应二传票,并将继续全力配合美国司法部进行相关调查。
此外,2019年7月19日,我们收到美国空军发出的立即暂停联邦承包的通知,等待正在进行的调查结果。暂停适用于3D Systems、其子公司和附属公司,并与涉及我们上述按需制造业务的潜在出口管制违规有关。在暂停期间,我们一般被禁止从任何行政部门获得新的联邦政府合同或分包合同,如联邦采购条例第48 C.F.R第9.4分部的规定所述。暂停合同使我们可以继续履行当前的联邦合同,还可以获得价值低于$#的新分包合同。35以及被认为是商业上可买到的现成商品。空军于2019年9月6日解除了停职,此前他执行了一项两年制与我们签订行政协议。我们现在有资格不受限制地获得和履行美国政府的合同和分包合同。根据行政协议,我们将由独立监督员监督和评估,他们将向空军报告我们遵守公司道德与合规计划条款的情况,包括公司的整体文化、政府合同合规计划和出口管制合规计划。
虽然我们无法预测这些问题的最终解决方案,但我们已经并预计将继续承担与回应美国政府机构相关的巨额法律费用和其他费用。
股东诉讼
该公司及其某些现任和前任高管已于#年被列为被告。二在纽约东区美国地区法院待决的假定股东集体诉讼。
第一个诉讼被命名为Troy Kehoe v.3D Systems Corporation,et al.,No.1:21-cv-01920-NGG-LB(E.D.N.Y.)。起诉书于2021年4月9日提出,指控被告违反了经修订的1934年证券交易法(“交易法”)及其颁布的SEC规则10b-5,作出了虚假和误导性的陈述和遗漏,被点名为被告的现任和前任高管是交易法第20(A)条规定的控制人。这起诉讼是代表在2020年5月6日至2021年3月1日期间购买公司普通股的股东提起的,并代表所谓的阶层寻求金钱赔偿。
第二个诉讼被命名为库马诉3D系统公司等人案,编号1:21-cv-02383-env-lb(E.D.N.Y.)。起诉书于2021年4月29日提起,指控被告做出虚假和误导性的陈述和遗漏,违反了交易所法案及其颁布的SEC规则10b-5,被点名为被告的现任和前任高管是根据交易所法案第20(A)条规定的控制人。这起诉讼是代表在2020年5月7日至2021年3月1日期间购买公司普通股的股东提起的,并代表所谓的阶层寻求金钱赔偿。
该公司认为,在假定的证券集体诉讼中指控的索赔是没有根据的,公司打算积极为自己及其现任和前任高级管理人员辩护。
其他
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律事务。虽然我们不能确切地预测诉讼结果,但我们相信所有这些其他法律问题的处置不会对我们的综合经营业绩、综合现金流或综合财务状况产生实质性的不利影响,无论是单独的还是总体的。
(15)重组和退出活动成本
2020年8月5日,我们宣布了一项与新的战略重点和组织调整相关的重组计划,旨在使我们的运营成本与当前的收入水平保持一致,并为公司未来的可持续和盈利增长更好地定位。重组计划包括削减近20%的员工,大部分裁员工作将在2020年12月31日之前完成。我们预计,重组计划与其他降低成本的措施相结合,将使我们的年化成本减少约美元。80,000到2021年12月31日底,额外节省约$20,000依赖于潜在的资产剥离。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的各个方面。我们发生了遣散费、设施关闭和其他成本的现金费用,主要是在2020年下半年,预计在我们敲定所有要采取的行动时,2021年将产生额外的费用。预计将招致的遣散费总额为$5,700由于修订了估计数,低于年末报告的数字。与这些行动相关的非现金费用预计为#美元。6,400并计入设施关闭成本。我们还在评估剥离不符合这一战略重点的部分业务。请参阅注释2。
在重组计划方面,我们在截至2021年3月31日的三个月中记录了税前成本,包括在简明综合收益表中的销售、一般和行政成本,预计产生的总成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 预计将招致的总费用 | | 2020年间发生的成本 | | 截至2021年3月31日的三个月内发生的费用 | | 已招致的总成本 |
遣散费、离职福利和其他员工费用 | $ | 15,600 | | | $ | 12,914 | | | $ | 731 | | | $ | 13,645 | |
设施关闭成本 | 9,800 | | | 6,470 | | | 365 | | | 6,835 | |
其他费用 | 2,300 | | | 668 | | | (68) | | | 600 | |
总计 | $ | 27,700 | | | $ | 20,052 | | | $ | 1,028 | | | $ | 21,080 | |
截至2021年3月31日,与这些成本相关的负债主要记录在简明综合资产负债表的应计费用中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2020年12月31日的负债 | | 2021年期间发生的费用 | | 2021年期间支付的费用 | | 非现金调整 | | 截至2021年3月31日的负债 |
遣散费、离职福利和其他员工费用 | $ | 7,173 | | | $ | 731 | | | $ | (5,895) | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
设施关闭成本 | — | | | 365 | | | (365) | | | — | | | — | |
其他费用 | — | | | (68) | | | (58) | | | 126 | | | — | |
总计 | $ | 7,173 | | | $ | 1,028 | | | $ | (6,318) | | | $ | 126 | | | $ | 2,009 | |
(16)后续事件
吾等已评估截至该等财务报表发布之日止之后续事件,并确定除附注14所述事项外,并无其他事项需要在该等财务报表中披露或确认。
2021年5月6日,我们收购了Allevi,Inc.,将再生医学计划扩展到医疗和制药研发实验室。此外,2021年5月6日,我们宣布收购德国软件公司Additive Works GmbH,以扩大快速优化工业规模3D打印流程的模拟能力,预计将于2021年第二季度完成。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表(“10-Q表”)第1项(“财务报表”)中未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。此外,我们还面临一些风险和不确定因素,这些风险和不确定因素可能会影响我们未来的表现,这些风险和不确定因素在本表格2末尾标题为“前瞻性陈述”的章节中有更详细的讨论,在本10-Q表格第二部分的第21A项中也有讨论或提及。
业务概述
3D系统公司(“3D Systems”或“公司”或“我们”或“我们”)通过设在北美和南美(统称为“美洲”)、欧洲和中东(统称为“EMEA”)和亚太地区(“亚太地区”)的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的3D打印和数字制造解决方案,包括塑料和金属的3D打印机、材料、软件、按需制造服务和数字设计工具。我们的解决方案支持两个关键行业垂直领域的高级应用:医疗保健(包括牙科、医疗设备和个性化医疗服务)和工业(包括航空航天、国防、运输和一般制造)。我们拥有30多年的经验和专业知识,事实证明,这些经验和专业知识对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要,这些解决方案使客户能够优化产品设计、转变工作流程、将创新产品推向市场并推动新的商业模式。
截至2021年1月1日,我们确定该公司有两个应报告的部门,医疗保健和工业部门,而该公司之前只报告了一个部门的综合业绩。本文讨论的上一年度医疗保健和工业收入金额已重新计算,以符合本年度的列报方式。
新的战略重点和结构调整
我们的业务组合在终端市场和地理位置上实现了很好的平衡,包括高度服务于医疗保健、航空航天和耐用品等关键行业的业务。2020年5月,新任首席执行官兼总裁杰弗里·格雷夫斯(Jeffrey Graves)博士受聘。格雷夫斯博士对公司进行了初步评估,2020年8月5日,我们宣布了新的战略重点和重组,为了使我们的成本结构与当前的收入水平保持一致,还宣布了一项重组计划。我们预计,重组工作完成后,结合其他成本降低措施,到2021年底,年化成本将减少约8000万美元,根据潜在的资产剥离,将额外节省约2000万美元。这将使我们能够在目前的收入水平上实现盈利,并处于有利地位,能够利用未来的销售增长。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的各个方面。我们发生了遣散费、设施关闭和其他成本的现金费用,主要是在2020年下半年,预计在我们敲定所有要采取的行动时,2021年将产生额外的费用。我们估计,完成这些努力的遣散费、设施关闭和其他成本的总费用为2770万美元,由于修订的估计数,这一数字比年底报告的低570万美元。与这些行动相关的非现金费用预计为640万美元,并计入设施关闭成本。我们还在评估剥离不符合这一战略重点的部分业务。有关其他讨论,请参见注释15。
新冠肺炎应对大流行
在我们继续密切关注新冠肺炎疫情的同时,我们的首要任务仍然是员工及其家人和社区的健康和安全。我们的危机应对指导委员会根据与病毒相关的不断发展的研究和指导,定期审查和调整我们的方案。在基本操作继续进行的同时,我们继续限制旅行和会议,发布相关信息,并适应这样一个世界:我们的许多员工都在异地工作,而那些来到现场的员工则遵循新的安全措施。我们有一个重返现场工作的分阶段计划,并继续致力于保护我们的员工,为我们的客户送货,并支持我们的社区。
展望未来
我们在美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区的业务使我们面临与公共卫生危机和流行病(如新冠肺炎)相关的风险。虽然新冠肺炎疫情继续影响我们截至2021年3月31日的季度报告业绩,但我们无法预测疫情可能对我们的业务、运营业绩、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的业务可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的动态影响,这将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,无法准确预测,包括疫情的严重程度或死灰复燃,以及政府当局为控制疫情或治疗其影响而采取的行动。此外,全球经济状况的潜在恶化、供应链的进一步中断(包括持续的半导体芯片短缺)以及金融市场的持续中断和波动的影响仍不得而知。
2021年第一季度财务业绩摘要
在我们医疗保健部门强劲表现的推动下,2021年第一季度的总合并收入与去年同期相比增长了7.7%。与去年同期相比,Healthcare的收入增长了38.7%,达到7250万美元,这得益于对牙科市场的强劲销售。受Cimatron Ltd.(简称Cimatron)资产剥离的推动,工业销售额同比下降11.7%,至7360万美元。
截至2021年3月31日的季度毛利润增长12.4%,即710万美元,达到6420万美元,而截至2020年3月31日的季度毛利润为5710万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度毛利率分别为44.0%和42.1%。毛利润的增长主要是由于产品结构和产能利用率的提高。
截至2021年3月31日的季度的运营费用减少了12.1%,即920万美元,降至6620万美元,而截至2020年3月31日的季度为7540万美元。截至2021年3月31日的季度,销售、一般和行政费用下降了11.6%,即650万美元,降至4960万美元,而截至2020年3月31日的季度为5610万美元。截至2021年3月31日的季度,研发费用下降了13.7%,即260万美元,降至1660万美元,而截至2020年3月31日的季度为1920万美元。我们运营费用的下降反映了本年度因新冠肺炎疫情而产生的招聘减少和差旅费用的减少,以及本年度通过成本重组活动实现的节省,部分被基于股票的薪酬费用增加所抵消。
截至2021年3月31日的季度,我们的运营亏损为200万美元,而截至2020年3月31日的季度为1820万美元。如前所述,较低的亏损是由收入增加和运营费用减少推动的。
在截至2021年3月31日的季度,我们从运营中产生了2850万美元的现金,这主要是由于运营收入的增加和更好的营运资本管理。在截至2020年3月31日的季度,我们使用了230万美元的运营现金。我们在2021年3月31日和2020年12月31日的无限制现金余额分别为1.324亿美元和7500万美元。现金余额增加的原因是来自Cimatron出售的5470万美元净额和来自运营的2850万美元,但被2140万美元的债务偿还、400万美元与以前收购有关的付款和390万美元的资本支出部分抵消。
经营成果
收入
由于前一年受到新冠肺炎疫情的影响,本年度收入有所改善,2020年第一季度末和2020年第二季度的影响最为严重,因为我们的许多客户都被关闭或活动水平大幅下降。剔除疫情的影响,由于某些3D打印机的价格相对较高,相应的销售周期较长,以及价格较高的打印机在任何特定时期的单位销量相对较低,订单和发货的时间和集中从一个时期转移到另一个时期可能会影响任何特定时期的报告收入。
除了销售量的变化外,收入从一个时期到另一个时期的变化还有另外两个主要驱动因素:(1)产品组合和平均售价变化的综合影响;(2)外币波动的影响。正如在本管理层的讨论和分析中所使用的,价格和组合效应与收入的变化有关,但不能与单位数量的变化具体相关。
我们通过医疗保健和工业部门的产品和服务销售赚取收入。产品类别包括3D打印机和相应材料、医疗模拟器和数字化仪、软件许可证、3D扫描仪和触觉设备。我们3D打印机中使用的大部分材料都是专有的。服务类别包括3D打印机和模拟器的维护合同和服务、软件维护、按需解决方案和医疗服务。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的收入变化。
表1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 产品 | | 服务 | | 总计 |
收入-2020年第一季度 | $ | 79,739 | | | 58.8 | % | | $ | 55,896 | | | 41.2 | % | | $ | 135,635 | | | 100.0 | % |
收入变化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 10,783 | | | 13.5 | % | | (5,255) | | | (9.4) | % | | 5,528 | | | 4.1 | % |
价格/组合 | 2,149 | | | 2.7 | % | | — | | | — | % | | 2,149 | | | 1.6 | % |
外币折算 | 977 | | | 1.2 | % | | 1,827 | | | 3.3 | % | | 2,804 | | | 2.1 | % |
净变化量 | 13,909 | | | 17.4 | % | | (3,428) | | | (6.1) | % | | 10,481 | | | 7.7 | % |
收入-2021年第一季度 | $ | 93,648 | | | 64.1 | % | | $ | 52,468 | | | 35.9 | % | | $ | 146,116 | | | 100.0 | % |
合并收入增长7.7%,主要原因是产品数量增加,这主要是由于价格/组合有利的打印机销售增加以及外汇影响,但按需数量和资产剥离的减少部分抵消了这一增长。销量的增长是由于上一年新冠肺炎的不利影响继续反弹。
在截至2021年和2020年3月31日的季度里,来自医疗保健的产品收入分别贡献了4960万美元和3220万美元,来自工业的产品收入分别贡献了4400万美元和4760万美元。医疗保健的产品收入较高是由于牙科市场的持续强劲,而工业产品收入的下降主要是由于资产剥离。
在截至2021年和2020年3月31日的季度里,来自医疗保健的服务收入分别贡献了2290万美元和2010万美元,来自工业的服务收入分别贡献了2960万美元和3580万美元。医疗保健的服务收入较高是因为与协作安排中实现的里程碑相关的收益,而工业服务收入较低的原因是按需业务量和资产剥离减少。
在截至2021年和2020年3月31日的季度里,来自美国以外业务的收入分别占总收入的43.8%和54.0%。
毛利和毛利率
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的毛利率和毛利率。
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 毛利变动情况 | | 毛利率的变化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分点 | | % |
产品 | $ | 40,284 | | | 43.0 | % | | $ | 31,286 | | | 39.2 | % | | $ | 8,998 | | | 28.8 | % | | 3.8 | | | 9.7 | % |
服务 | 23,956 | | | 45.7 | % | | 25,846 | | | 46.2 | % | | (1,890) | | | (7.3) | % | | (0.5) | | | (1.1) | % |
总计 | $ | 64,240 | | | 44.0 | % | | $ | 57,132 | | | 42.1 | % | | $ | 7,108 | | | 12.4 | % | | 1.9 | | | 4.5 | % |
综合毛利总额的增长主要是由于前面讨论的销售量增加,但资产剥离部分抵消了这一增长。产品毛利增加的主要原因是销售量增加,以及某些成本的固定性质使毛利率更高。服务毛利润下降的主要原因是按需业务量和资产剥离减少。
运营费用
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营费用构成。
表3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
(千美元) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | $ | | % |
销售、一般和行政费用 | $ | 49,600 | | | 33.9 | % | | $ | 56,106 | | | 41.4 | % | | $ | (6,506) | | | (11.6) | % |
研发费用 | 16,599 | | | 11.4 | % | | 19,244 | | | 14.2 | % | | (2,645) | | | (13.7) | % |
| | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 66,199 | | | 45.3 | % | | $ | 75,350 | | | 55.6 | % | | $ | (9,151) | | | (12.1) | % |
销售、一般和行政费用减少,因为重组努力实现了成本节约,主要是人事和营销活动,但部分被更高的基于股票的薪酬和奖金支出所抵消。此外,上一年期间还受到遣散费和剥离业务产生的费用的影响。关于重组的其他讨论见附注15。
随着重组努力节省的成本(包括裁员)以及整体计划支出的降低,研发费用有所下降。
运营亏损
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营亏损。
表4
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
运营损失: | $ | (1,959) | | | $ | (18,218) | | | | | |
请参阅“收入,” “毛利和毛利率“和”运营费用“上图。
利息和其他收入(费用)净额
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的利息和其他收入(费用)净额的组成部分。
表5
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
利息和其他收入(费用)净额 | | | | | | | |
汇兑损益 | $ | 2,129 | | | $ | (112) | | | | | |
利息支出,净额 | (1,038) | | | (1,038) | | | | | |
其他收入(费用),净额 | 37,762 | | | (1,414) | | | | | |
利息和其他收入(费用)合计(净额) | $ | 38,853 | | | $ | (2,564) | | | | | |
总利息和其他收入(支出)净增长,主要是由于出售Cimatron获得了3290万美元的收益和有利的外汇。利息支出净额持平,原因是偿还5年期1亿美元优先担保定期贷款安排(“定期贷款”)导致的利息支出减少,抵消了先前在累计其他全面亏损中确认的金额于2021年第一季度公布,并重新分类为利息和其他费用,净额为终止利率掉期所导致的净额。
净收益(亏损)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度净收益(亏损)的主要组成部分。
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 变化 |
运营亏损 | $ | (1,959) | | | $ | (18,218) | | | $ | 16,259 | |
其他非经营性项目: | | | | | |
利息和其他收入(费用)净额 | 38,853 | | | (2,564) | | | 41,417 | |
所得税优惠 | 8,334 | | | 1,858 | | | 6,476 | |
净收益(亏损) | $ | 45,228 | | | $ | (18,924) | | | $ | 64,152 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
加权平均股价-基本 | 121,705 | | | 114,590 | | | |
加权平均股份-稀释 | 125,070 | | | 114,590 | | | |
| | | | | |
每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.37 | | | $ | (0.17) | | | |
稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.36 | | | $ | (0.17) | | | |
与截至2020年3月31日的季度的净亏损相比,截至2021年3月31日的季度的净收益有所增加,这主要是由于Cimatron的运营亏损和销售收益减少,如前所述。
请参阅“毛利和毛利率,” “运营费用“和”利息和其他收入(费用)净额“上图。
流动性与资本资源
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性,为我们的运营、投资和融资活动提供资金。在这样做的过程中,我们审查和分析我们目前的手头现金、我们的销售未偿还天数、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求主要包括资金、营运资本和资本支出。
截至2021年3月31日,我们手头有1.33亿美元的现金,其中包括限制性现金和没有未偿债务。根据协议条款,我们还有1亿美元的未使用循环信贷安排,可用资金约为9200万美元。手头现金,包括限制性现金和归类为持有待售的现金,自2020年12月31日以来增加了4820万美元。现金余额增加的原因是出售Cimatron的收益为5470万美元,运营收益为2850万美元,部分减少了2140万美元的债务偿还,400万美元与以前收购有关的付款和390万美元的资本支出。运营现金受到与Cimatron资产剥离相关的660万美元预扣税的影响。
2021年1月1日,公司完成了Cimatron已发行和已发行股权的100%出售,Cimatron是运营本公司用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件和GibbsCAM数控编程软件业务的子公司,出售的价格约为6420万美元,经过一定的调整和排除950万美元转给买方的现金金额。
我们预计,来自运营的现金流、现金和现金等价物以及其他流动性来源(如银行信贷安排和发行股本或债务证券)将可用并足以满足所有可预见的现金需求。
截至2021年3月31日,美国境外持有的现金为7,020万美元,占总现金和现金等价物的53.0%,而截至2020年12月31日,美国境外持有的现金为4,970万美元,占总现金和现金等价物的66.2%。由于我们之前未汇出的收入已经缴纳了美国联邦所得税,我们预计任何将这些收入汇回美国的做法都不会招致重大的联邦和州税收。然而,这些股息需要缴纳外国预扣税,据估计,这将导致公司产生的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。现金等价物由货币市场工具中持有的资金组成,并按其当前账面价值报告,由于这些工具的短期性质,该账面价值接近公允价值。我们努力将我们的信用风险降至最低,主要投资于投资级、流动性工具,并根据信用质量限制对任何一个发行人的风险敞口。请参阅“现金流“下面的讨论。
现金流
运营现金流
截至2021年3月31日的季度,运营活动提供的现金为2850万美元,而截至2020年3月31日的季度,运营活动中使用的现金为230万美元。
截至2021年3月31日的季度,营运资本提供了1080万美元的现金,截至2020年3月31日的季度使用了330万美元的现金。在截至2021年3月31日的季度里,与现金流入相关的营运资本的驱动因素是应收账款和库存减少,应付账款和递延收入增加,但由于与Cimatron出售相关的预扣税支付的推动,预付费用和其他流动资产的增加以及应计和其他负债的减少部分抵消了这一影响。在截至2020年3月31日的季度,与现金流出相关的营运资本驱动因素是预付费用和库存的增加以及其他应计负债的减少,但递延收入和应付账款的增加部分抵消了这一影响。
投资活动的现金流
在截至2021年3月31日的季度,与出售Cimatron的收益相关的主要现金流入被与先前收购相关的资本支出和付款部分抵消。在截至2020年3月31日的季度,现金的主要流出与购买非控制性利息和资本支出有关。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度,资本支出分别为390万美元和440万美元。
融资活动的现金流
截至2021年3月31日的季度,用于融资活动的现金为2430万美元,而截至2020年3月31日的季度,融资活动提供的现金为120万美元。截至2021年3月31日的季度,现金的主要流出与定期贷款的偿还和股票薪酬的结算有关。截至2020年3月31日的季度的主要现金流入与库存融资协议的收益有关,但被基于股票的薪酬和定期贷款的部分偿还的结算部分抵消。
近期会计公告
请参阅附注1-财务报表附注的列报依据(第I部分,本表格10-Q第1项)以作进一步讨论。
关键会计政策和重大估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计准则编制的。编制这些简明合并财务报表需要我们做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。在持续的基础上,我们评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计不同。
截至本报告日期,我们于2021年3月5日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中描述的关键会计政策和估计没有发生任何变化,对我们的简明综合财务报表和相关附注没有重大影响。
前瞻性陈述
本10-Q表格中所作的某些陈述不是对历史或当前事实的陈述,属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与历史结果或此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果大不相同。在许多情况下,您可以通过“相信”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等术语或这些术语或其他可比术语的负面含义来识别前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于管理层利用现有信息对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期,必然会受到不确定因素的影响,其中许多不是我们所能控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但前瞻性陈述不是,也不应该被依赖于作为未来业绩或结果的保证,它们也不一定被证明是对实现任何此类业绩或结果的时间的准确指示。一些重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。这些因素包括但不限于:
•生产、供应、合同和其他中断的影响,包括设施关闭和休假,原因是新冠肺炎疫情蔓延;
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力;
•在不对业务造成重大影响的情况下成功实施战略重组的能力;
•我们有能力实现我们最近宣布的重组计划中的节约目标;
•我们有能力识别战略收购,在不中断的情况下将此类收购整合到我们的业务中,并实现此类收购的预期收益;
•未来冲销或减记商誉和无形资产的影响;
•我们有能力获得和执行知识产权,并在第三方索赔时捍卫这些权利;
•我们有能力保护我们的知识产权和机密信息(包括我们的数字内容)免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露;
•我们的信息技术基础设施出现故障或无法防御网络攻击;
•我们从运营中产生净现金流的能力;
•我们有能力遵守借款协议中的公约,并保持足够的借款能力;
•自然灾害、公共卫生问题(包括新冠肺炎大流行)和其他灾难性事件的影响;
•全球经济、政治、社会环境和金融市场对我们业务的影响;
•毛利率、营业收入或亏损和/或净收益或亏损的波动;
•我们在美国以外高效开展业务的能力;
•我们对3D打印机和其他产品中使用的零部件和组件以及打印材料中使用的原材料的供应链的依赖;
•我们有能力管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响;
•产品质量问题,导致销售额和营业利润率、产品退货、产品责任、保修或其他索赔减少;
•我们有能力留住我们的关键员工,吸引和留住新的合格员工,同时控制我们的劳动力成本;
•我们面临产品责任索赔和其他索赔以及法律诉讼;
•库存管理、配送和其他关键功能的管理信息系统中断;
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规;
•我们有能力遵守与美国空军的行政协议条款,并根据联邦法规保持我们作为负责任承包商的地位;
•税收规章制度的变更或者解释;
•遵守非冲突矿物条例,以及与之相关的费用和挑战;以及
•我们不时向SEC提交或提交给SEC的报告中讨论的其他因素,包括在第1A项中更详细列出的风险和重要因素。2020年表格10-K中的“风险因素”
提醒读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。本文中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格公布之日作出,我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况或其他原因,除非法律另有要求。可归因于我们或代表我们行事的个人的所有后续书面或口头前瞻性声明,其全部内容均明确符合上述警告性声明。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
关于2020年12月31日市场风险的讨论,请参阅项目7A。2020 Form 10-K中的“关于市场风险的定量和定性披露”在2021年的前三个月,没有实质性的变化或发展会对截至2020年12月31日的市场风险评估产生实质性的影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2021年3月31日,我们根据交易法第13a-15和15d-15条规则,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(见1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。这些控制和程序旨在提供合理保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。基于这一评估,管理层得出结论,由于下文讨论的财务报告内部控制存在重大弱点,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序无效。
我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,财务报告内部控制存在以下重大漏洞,截至2021年3月31日,这些漏洞正在修复中:
•对某些非标准合同和非标准合同条款缺乏某些控制,或设计的控制程序执行不当;以及
•对财务结算过程中使用的内部准备的报告和分析的审查缺乏某些控制,或设计的控制程序执行不当。
补救计划
我们正在努力通过制定和实施与我们的财务报告有关的更正式的政策、流程和文件程序,以及雇用更多的会计人员,并培训新的人员和现有的人员担任新的角色,正确执行设计的控制程序,来弥补重大弱点。此外,我们聘请了外部顾问,就我们的管制和程序设计的改变、补救活动的实施提供意见,并就技术会计事宜提供意见。我们相信,我们的补救计划足以弥补已发现的重大弱点,并加强我们对财务报告的内部控制。然而,随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制,管理层可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们不能向您保证公司何时会补救这些弱点,我们也不能确定不需要采取额外的行动或任何此类额外行动的成本。此外,我们不能向您保证今后不会出现更多重大缺陷。
财务报告内部控制的变化
由于在2021年第一季度实施了这一补救计划的重要方面,包括聘请外部顾问就技术问题提供建议,实施某些与完整性和准确性相关的流程,并开始培训现有人员执行设计的控制程序,我们的财务报告内部控制发生了变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本表格10-Q第一部分中附注14-财务报表的承诺和或有事项中的“出口管制和政府合同遵从性事项”、“股东诉讼”和“其他”中所述的信息在此引用作为参考。
第1A项风险因素。
我们之前在2020 Form 10-K表中披露的风险因素并没有因应Form 10-K表第I部分的第1A项而发生实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
近期发行的未注册证券
没有。
发行人购买股票证券
下表提供了截至2021年3月31日的季度根据交易法第12条登记的股权证券购买信息:
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| 购买的股份(或单位)总数 | | 每股(或单位)平均支付价格 | |
依据限制性股票奖励交付或扣留的股份 | | | | |
2021年1月1日-2021年1月31日 | 1,154 | | | $ | 10.48 | | |
2021年2月1日-2021年2月28日 | 43,279 | | | $ | 43.89 | | |
2021年3月1日-2021年3月31日 | 11,390 | | | $ | 36.53 | | |
| 55,823 | | (a) | $ | 41.70 | | (b) |
a.反映向本公司交出的普通股股份,用于支付与归属限制性股票相关的预扣税款义务。
b.支付的平均价格反映了为税收目的扣缴的股票的平均市值。
第六项展品
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3.1 | 注册人注册证书。(于1993年8月16日提交的表格8-B的附表3.1及其修正案于1994年2月4日提交表格8-B/A。) |
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3.2 | 对1995年5月23日提交的公司注册证书的修订。(通过引用1995年5月25日提交的S-2/A表格注册人注册声明的附件3.2并入。) |
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3.3 | 2004年5月19日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2004年8月5日提交的注册人截至2004年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1并入本文。) |
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3.4 | 2005年5月17日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2005年8月1日提交的注册人在截至2005年6月30日的季度10-Q表格季度报告中的附件3.1并入本文。) |
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3.5 | 2011年10月7日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(2011年10月7日提交的表格8-K参照附件3.1注册成立。) |
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3.6 | 2013年5月21日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用注册人于2013年5月22日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入本文。) |
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3.7 | 修订和重新制定3D系统公司的附例。(引用注册人于2018年3月15日提交的8-K表格当前报告的附件3.1。) |
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31.1† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条提交的首席执行官证书,日期为2021年5月10日。 |
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31.2† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条提交的首席财务官证书,日期为2021年5月10日。 |
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32.1† | 根据美国联邦法典第18编第1350条提交的首席执行官证书,该条款是根据2021年5月10日的2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。 |
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32.2† | 根据美国联邦法典第18编第1350条提交的首席财务官证书,该条款是根据2021年5月10日的2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。 |
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101.INS† | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH† | XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL† | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF† | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB† | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE† | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | 封面交互数据文件-此数据文件不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*管理合同或补偿计划或安排
†展品在此存档。如上所述,所有未如此指定的展品均通过参考先前的申请而并入。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| 3D系统公司 |
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| 通过 | /s/Jagtar Narula |
| | 贾格塔尔·纳鲁拉 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |
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日期:2021年5月10日