LPSN-20210331
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ePlanTwentyTenMember2021-03-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-01-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-04-252018-04-250001102993LPSN：A2018PlanMember2018-07-312018-07-310001102993LPSN：A2018PlanMember2018-10-292018-10-290001102993LPSN：A2018PlanMember2019-02-132019-02-130001102993LPSN：A2018PlanMember2020-12-310001102993美国-GAAP：员工股票期权成员LPSN：A2018PlanMember2021-03-310001102993Lpsn：IncentiveStockOptionMember2021-03-310001102993美国-GAAP：员工股票期权成员2021-01-012021-03-310001102993美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001102993美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001102993美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-03-310001102993SRT：最小成员数美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001102993美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2020-01-012020-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2020-01-012020-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2020-01-012020-03-310001102993美国-GAAP：其他重组成员2021-01-012021-03-310001102993美国-GAAP：其他重组成员2020-01-012020-03-310001102993美国-GAAP：员工服务成员2021-01-012021-03-310001102993美国-GAAP：员工服务成员2020-01-012020-03-310001102993美国-GAAP：外国成员2020-01-012020-12-3100011029932019-01-012019-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_

委托文件编号：000-30141
LivePerson，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州13-3861628
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
第十大道475号，5楼
纽约, 纽约
10018
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(212) 609-4200
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元LPSN纳斯达克股票市场有限责任公司

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
2021年5月4日，68,953,584注册人的普通股已发行。
1

LivePerson，Inc.
2021年3月31日
表格10-Q
索引
页
第一部分：财务信息
4
   
第一项。财务报表(未经审计)：
4
   
 截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明合并资产负债表
5
   
 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月简明综合经营报表
6
   
 截至2021年和2020年3月31日三个月的简明综合全面亏损报表
7
   
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益简明合并报表
8
   
 截至2021年3月31日和2020年3月31日三个月的简明现金流量表
9
 简明合并财务报表附注
10
   
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
36
   
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
56
   
项目4.管制和程序
58
   
第二部分。其他资料
58
   
第一项。法律程序
58
   
第1A项风险因素
59
   
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
59
   
第三项。高级证券违约
59
   
项目4.矿场安全资料披露
59
   
第五项。其他资料
59
   
第6项陈列品
60
签名
61

2

前瞻性陈述
 
本季度报告中有关LivePerson公司(“LivePerson”)的10-Q表格中非历史事实的陈述为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对LivePerson和我们行业的期望、假设、估计和预测。我们的预期、假设、估计和预测是真诚表达的，我们相信它们有合理的基础，但我们不能向您保证我们的预期、假设、估计和预测将会实现。前瞻性表述的例子包括但不限于有关未来业务、未来经营业绩或财务状况(包括基于对历史经营趋势的审查)、管理战略和新冠肺炎疫情的表述。其中许多陈述可在本表格10-Q的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中找到。在本10-Q表格中使用时，“估计”、“预期”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”以及此类词语或类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。然而，并不是所有的前瞻性陈述都包含这些话。前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致未来的实际事件或结果与前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。可能导致我们的实际结果与我们在本10-Q表格中所作的前瞻性陈述大不相同的重要因素包括我们于2021年3月8日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中题为“第1A项-风险因素”一节中陈述的那些因素。我们的内部预测和预期会随着一年或一年中每个季度的进展而改变，这是例行公事, 因此，我们应该清楚地认识到，我们的预期所基于的内部预测和信念可能会在每个季度或年末之前发生变化。虽然这些期望可能会改变，但如果改变了，我们没有义务通知您。我们的政策通常是每个季度只提供一次我们的预期，在下个季度之前不会更新信息。我们不承担任何修改前瞻性陈述以反映未来事件或情况的义务。所有前瞻性陈述都是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。


3

第一部分金融信息
项目1.财务报表
4

LivePerson，Inc.
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
 三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
 (注一)
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$668,225 $654,152 
截至2021年3月31日和2020年12月31日的应收账款，扣除津贴后的净额分别为5396美元和5344美元92,263 80,423 
预付费用和其他流动资产19,965 14,236 
流动资产总额780,453 748,811 
经营性租赁使用权资产437 614 
财产和设备，净额111,314 106,055 
合同采购成本40,855 41,021 
无形资产，净值11,058 10,927 
商誉95,087 95,192 
递延税项资产3,620 2,032 
其他资产1,713 1,780 
总资产$1,044,537 $1,006,432 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付帐款$13,626 $14,115 
应计费用和其他流动负债96,346 99,870 
递延收入108,415 88,848 
经营租赁负债5,097 5,718 
流动负债总额223,484 208,551 
递延收入，扣除当期部分573 409 
可转换优先票据，净额547,159 538,432 
其他负债5,411 6,304 
经营租赁负债，扣除当期部分后的净额6,170 7,180 
递延税项负债1,723 1,622 
总负债784,520 762,498 
承付款和或有事项(附注11)
股东权益：  
优先股，$0.001面值-5,000,000授权股份，未发行
— — 
普通股，$0.001面值-200,000,000授权股份，71,351,202和70,264,265发行的股票，68,641,372和67,554,435分别截至2021年3月31日和2020年12月31日的流通股
71 70 
额外实收资本674,695 635,672 
库存股；2,709,830股票
(3)(3)
累计赤字(413,080)(391,885)
累计其他综合(亏损)收入(1,666)80 
股东权益总额260,017 243,934 
总负债和股东权益$1,044,537 $1,006,432 
 
请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
5

LivePerson，Inc.
简明合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
    
三个月后结束
三月三十一号，
 20212020
收入$107,891 $78,088 
成本和开支(1) (2)
  
收入成本(3)
33,519 22,820 
销售和市场营销36,953 42,680 
一般和行政14,486 16,469 
产品开发33,455 25,716 
重组成本2,732 3,190 
购进无形资产摊销375 405 
总成本和费用121,520 111,280 
运营亏损(13,629)(33,192)
其他(费用)收入，净额
**减少利息支出，净额(9,129)(2,791)
*扣除其他收入(费用)，净额712 (667)
其他(费用)收入合计(净额)(8,417)(3,458)
所得税拨备前亏损(受益)(22,046)(36,649)
所得税拨备(受益于)(851)352 
净损失$(21,195)$(37,001)
普通股每股净亏损：
基本信息$(0.31)$(0.57)
稀释$(0.31)$(0.57)
用于计算每股净亏损的加权平均股票：
基本信息67,901,809 64,388,850 
稀释67,901,809 64,388,850 
(1)金额包括基于股票的薪酬费用，如下所示：
收入成本$1,895 $1,249 
销售和市场营销3,782 5,138 
一般和行政2,650 2,727 
产品开发6,284 5,581 
(2)金额包括折旧费用，如下所示：
收入成本$2,534 $2,373 
销售和市场营销603 667 
一般和行政60 105 
产品开发3,408 2,392 
(3) 金额包括购买的无形资产的摊销，如下所示：
收入成本$1,175 $284 
请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
6

LivePerson，Inc.
简明综合全面损失表
(单位：千)
(未经审计)
三个月后结束
三月三十一号，
 20212020
净损失$(21,195)$(37,001)
外币折算调整(1,746)2,469 
综合损失$(22,941)$(34,532)
     
请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。

7

LivePerson，Inc.
股东权益简明合并报表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
截至2021年3月31日的三个月
普通股库存股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失
股票金额股票金额总计
2020年12月31日的余额70,264,265 $70 (2,709,830)$(3)$635,672 $(391,885)$80 $243,934 
行使股票期权后发行的普通股209,185 — — — 2,617 — — 2,617 
限制性股票单位归属后发行的普通股454,508 1 — — (1)— — — 
基于股票的薪酬— — — — 9,225 — — 9,225 
现金奖励以公司普通股股票结算400,700 — — — 25,925 — — 25,925 
根据员工购股计划发行的普通股22,544 — — — 1,257 — — 1,257 
净损失— — — — — (21,195)— (21,195)
其他综合损失— — — — — — (1,746)(1,746)
2021年3月31日的余额71,351,202 $71 (2,709,830)$(3)$674,695 $(413,080)$(1,666)$260,017 



截至2020年3月31日的三个月
普通股库存股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失
股票金额股票金额总计
2019年12月31日的余额66,543,073 $67 (2,709,830)$(3)$436,557 $(283,562)$(4,524)$148,535 
行使股票期权后发行的普通股199,215 — — — 1,955 — — 1,955 
限制性股票单位归属后发行的普通股203,690 — — — — — — — 
普通股作为与AdvantageTec Inc.相关的赚取款项。11,508 1 — — 293 — — 294 
基于股票的薪酬— — — — 9,519 — — 9,519 
现金奖励以公司普通股股票结算991,905 — — — 24,656 — — 24,656 
ASU 2016-13(主题326)调整(见注1)— — — — — (729)— (729)
根据员工购股计划发行的普通股50,818 — — — 1,626 — — 1,626 
净损失— — — — — (37,001)— (37,001)
其他综合损失— — — — — — $(2,469)(2,469)
2020年3月31日的余额68,000,209 $68 (2,709,830)$(3)$474,606 $(321,292)$(6,993)$146,386 
请参阅简明合并财务报表附注(未经审计)。
8
LivePerson，Inc.

简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)    

截至三个月
三月三十一号，
 20212020
经营活动：  
净损失$(21,195)$(37,001)
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整：  
基于股票的薪酬费用14,611 14,695 
折旧及摊销6,605 5,538 
摊销租户津贴— (129)
购入的无形资产和融资租赁摊销1,550 689 
债务发行成本摊销609 298 
可转换优先票据债务贴水的增加8,118 2,368 
或有对价的公允价值变动— (263)
坏账准备，净额801 615 
递延所得税(1,595)212 
营业资产和负债变动情况： 
应收账款(13,658)24,112 
预付费用和其他流动资产(5,822)(1,878)
合同购置成本非流动(436)(2,445)
其他资产47 (7)
应付帐款(1,920)(3,412)
应计费用和其他流动负债17,208 2,987 
递延收入21,642 (2,473)
经营租赁负债(1,441)390 
其他负债105 (3)
经营活动提供的净现金25,229 4,293 
投资活动：  
购买财产和设备，包括大写软件(10,630)(10,805)
无形资产的付款方式(807)(225)
用于投资活动的净现金(11,437)(11,030)
融资活动：  
融资租赁本金支付
(859)— 
与行使期权和特别提款权相关的普通股发行所得收益3,874 3,098 
融资活动提供的现金净额3,015 3,098 
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响(2,734)(1,405)
现金及现金等价物的变动14,073 (5,044)
现金和现金等价物--期初654,152 176,523 
现金和现金等价物--期末$668,225 $171,479 
补充披露其他现金流信息：路透
缴纳所得税的现金$329 $1,337 
支付利息的现金$957 $863 
补充披露非现金投资和融资活动：
购买记入应付账款的财产和设备$1,530 $1,408 
发行11,508股普通股，作为与AdvantageTec Inc.相关的收益支付。$— $294 
发行普通股以支付现金奖励$25,925 $24,656 
以经营性租赁负债换取的使用权资产(1)$— $1,406 
在应计费用中记录的与收购AdvantageTec Inc.有关的或有收益的公允价值$132 $— 
(1)包括在截至2020年12月31日的年度内开始的租赁，以及截至通过主题842之日与现有租赁相关的余额。
9
简明合并财务报表附注
(未经审计)






1. 业务描述和呈报依据
LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我们”或“我们”)通过值得信赖的对话式人工智能，让世界各地的人们和品牌的生活变得更容易。对话式人工智能允许人类和机器使用自然语言(包括语音或文本)进行交互。在过去的十年里，消费者将移动设备作为他们数字生活的中心，他们将移动消息作为与朋友、家人和同龄人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了这一趋势，现在可以将其视为消费者行为的永久性结构性转变。我们的技术使消费者能够通过这些相同的首选对话界面与企业联系，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。这些消息传递对话利用人工代理、机器人和人工智能(AI)为整个消费者生命周期(从发现和研究到销售、服务和支持，以及越来越多的营销、社交和实体活动)提供便利、个性化和内容丰富的旅程。例如，消费者可以查找产品信息，如评级、图像和定价，搜索商店，查看产品库存，安排预约，申请信贷，批准维修，购买或付款-所有这些都不需要离开消息通道。这些人工智能和人工辅助的对话体验构成了对话空间，LivePerson在其中战略性地开发了业界最大的消息传递端点和用例生态系统之一。
我们的企业级基于云的平台-会话式云，通过为拥有数千万客户和数千名代理的品牌安全地大规模部署AI支持的消息传递，使企业能够变得会话式。会话式云在品牌的每个主要数字渠道(包括移动应用程序、移动和桌面网络浏览器、短信服务(SMS)、社交媒体和第三方消费者消息平台)上为对话提供动力。品牌还可以在消费者拨打1-800号码时使用会话式云向他们发送消息，而不是强迫他们浏览交互式语音应答系统(IVR)并等待等待。同样，会话式云可以接收传统电子邮件并将其转换为消息会话，或者将消息会话直接嵌入网络广告，而不是将消费者重定向到静态网站登录页面。工程师可以通过单个控制台界面管理与客户的所有对话，无论对话源自何处。
LivePerson强大的、基于云的丰富消息传递、实时聊天、人工智能和自动化产品套件具有面向消费者和代理的机器人、智能路由和容量映射、实时意图检测和分析、队列优先级、客户情绪、分析和报告、内容交付、支付卡行业(PCI)合规性、协同浏览和复杂的主动定位引擎。可扩展的应用程序编程接口(API)堆栈通过促进与后端系统的可靠集成以及使开发人员能够在平台上构建自己的程序和服务来降低拥有成本。会话云上提供了40多个API和软件开发工具包。
供您参考：
•对话式人工智能：对话式人工智能允许人类和机器使用自然语言(包括语音或文本)进行交互。
•对话空间：在对话空间中，消费者按照自己的日程安排，使用自然语言与品牌进行消息传递，以解决他们的意图-所有这些都是在他们首选的消息传递服务上进行的。对话空间的核心功能是基于语音和文本的界面，由人工智能和人类共同工作提供支持。对话空间是所有界面中最简单、最直观的界面。
•会话云：LivePerson的企业级、人工智能支持的会话云平台使消费者能够向他们喜欢的品牌发送消息，就像他们对朋友和家人所做的那样。
LivePerson的对话式人工智能产品将BOT开发、培训、管理和分析的权力交给了联系中心及其代理，这些团队最熟悉如何组织销售和服务对话，以推动成功的结果。该平台实现了我们所说的人类、人工智能和机器人的“探戈”，人类代理充当机器人管理者，监督人工智能支持的对话，并在需要个人触摸时无缝介入这一流程。代理变得超高效率，利用AI引擎提供相关内容、定义次佳操作并接管重复的事务性工作，以便代理可以专注于建立关系。通过将消息传递与我们专有的会话式AI以及第三方机器人无缝集成，会话式云为品牌提供了一种全面的方法来扩展其数百万次客户会话中的自动化。
技术、解决方案和咨询专业人员组成的团队在跨行业和消息传递端点的会话服务实施和优化方面积累了深厚的领域专业知识，作为我们专有的消息传递和对话人工智能产品的补充。我们是对话空间的领先权威。LivePerson的
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简明合并财务报表附注
(未经审计)





事实证明，我们的产品与我们的领域知识、行业专业知识和专业服务相结合，可以最大限度地提高对话空间的效率，并提供可衡量的投资回报。我们的某些客户从我们的产品中获得了以下优势：

•每个座席一次可以管理多达40个消息会话，相比之下，语音座席一次可以管理一个，好的聊天座席一次可以管理两到四个。添加人工智能和机器人可以使管理的对话数量变得更大；
•劳动效率提高至少两倍于语音代理，有效地削减了至少50%的劳动成本；
•改善整体客户体验，从而推动客户满意度得分提高高达20个百分点，并增强留存度和忠诚度；
•更便捷、个性化和内容丰富的对话，可将销售转化率提高高达20%，提高平均订单价值并减少遗弃；
•更满意的联系中心座席，从而减少高达50%的座席流失；
•通过移动设备(通过本地应用程序、网站、文本消息或第三方消息平台)与消费者建立有价值的连接；
•通过增加游客转换率来提高消费的杠杆作用，从而推动游客流量；
•通过了解哪些举措可提供最高的回报率来改进和改进业绩；以及
•通过单一平台增加销售线索，该平台通过品牌和第三方网站上的广告和列表吸引消费者。
        
作为一家“云计算”或软件即服务(SaaS)提供商，LivePerson在托管的基础上提供解决方案。与基于内部部署的软件相比，此模式具有显著优势，包括更低的前期成本、更快的实施速度、更低的总拥有成本、可扩展性、成本可预测性和简化的升级。采用由LivePerson维护的完全托管、多租户架构的组织消除了实施、维护和支持传统内部部署软件所需的大部分时间、服务器基础架构成本和IT资源。
为了进一步增强我们的平台，LivePerson于2020年9月与下一代数字服务和咨询领域的领先者印孚瑟斯(Infosys)签署了合作伙伴关系。该公司正在与印孚瑟斯合作，在公共云上改造我们的技术基础设施，围绕我们的会话云构建集成的解决方案和全球实践，以向他们的渠道和全球企业客户群销售产品，并重新定义世界顶级品牌的沟通方式。

包括汇丰银行(HSBC)、奥兰治(Orange)、家得宝(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在内的18,000多家企业使用我们的对话式解决方案大规模协调人类和人工智能，并与客户建立方便、深入的个人关系。
LivePerson的消费者服务产品是一个在线市场，它将独立服务提供商(专家)与个人消费者(用户)联系起来，这些独立服务提供商(专家)通过移动和在线通讯提供收费的信息和知识。用户在各种类别中寻求帮助和建议，包括个人咨询和指导、计算机和编程、教育和辅导、灵性和宗教以及其他主题。
LivePerson于1995年11月在特拉华州注册成立，LivePerson服务于1998年11月推出。2000年4月，该公司完成了首次公开募股，目前在纳斯达克全球精选市场和特拉维夫证券交易所交易。LivePerson的总部设在纽约市。鉴于新冠肺炎的流行和公司远程工作的强劲表现，LivePerson采用了一种不依赖传统办公室的“以员工为中心”的劳动力模式。

陈述的基础
随附的截至2021年3月31日的简明合并财务报表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的简明合并财务报表未经审计。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表是按照与年度财务报表相同的基准编制的，反映了所有调整，其中只包括正常的经常性调整，这对于公平呈现LivePerson截至2021年3月31日的综合财务状况以及截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日的中期综合运营、综合亏损和现金流量是必要的。这些简明综合财务报表附注中披露的与这些期间相关的财务数据和其他信息未经审计。任何中期的经营结果不一定代表未来任何其他中期或整个会计年度的经营结果。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表来源于当日经审计的综合财务报表。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)





根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被浓缩或遗漏。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，该报表包括在公司于2021年3月8日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。

合并原则
简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已注销。
预算的使用
根据公认会计原则编制公司简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。这些估计是基于截至简明合并财务报表之日可获得的信息；因此，实际结果可能与管理层的估计不同。
由于新冠肺炎疫情的严重波动性、不确定性和经济中断，该公司的许多估计需要更多的判断。公司将继续监测新冠肺炎疫情的影响，随着新事件的发生或获得更多信息，公司的估计和判断可能会发生重大变化。

近期发布的会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2020-06年度财务会计准则更新(“ASU”)，“债务-带有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合约(子主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”，简化了可转换工具的会计处理，消除了现有需要从主合同中分离现金转换或受益转换功能的会计模式。因此，可转换债务工具将被视为按其摊余成本计量的单一负债，可转换优先股将被视为以其历史成本计量的单一股权工具，只要没有其他嵌入特征需要作为衍生品进行分流，且可转换债券没有以大幅溢价发行。ASU还通过以下方式简化了对实体自有权益中的合同进行会计处理的衍生工具范围例外：

•取消满足沉降标准所需的某些条件
•澄清没有与发行人自己的股票挂钩的工具必须通过每个报告期的收益以公允价值重新计量
•澄清815-40分主题中的重新评估指导和披露要求的范围。

ASU还对可转换工具和每股收益指引的披露要求进行了有针对性的改进。

对于SEC的申请者，不包括规模较小的报告公司，ASU在2021年12月15日之后开始的财年有效，包括这些财年内的过渡期。亚利桑那州立大学规定，该指导意见应在年度财政年度开始时采用。该公司正在评估ASU 2020-06年度将对其简明合并财务报表产生什么影响。.

最近采用的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”。新的指导方针旨在通过消除某些例外并更新围绕特许经营税、为税收目的确认的商誉、在法人之间分配当期和递延税费等微小变化的会计要求，来简化所得税的会计。ASU在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。本公司在2021年第一季度采用了ASU 2019-12，并确定ASU对其精简合并财务报表没有实质性影响。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)





2. 收入确认：
该公司的大部分收入来自每月的服务收入和销售LivePerson服务的相关专业服务。收入在这些服务的控制权移交给公司的客户时确认，数额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。在截至2021年3月31日的三个月中，没有单一客户占公司总收入的10%或更多。

公司通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•合同中履行义务的认定；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当公司履行履行义务时或作为履行义务时确认收入。

总收入美元107.9百万美元和美元78.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，分别确认了100万美元。

在主题606下，公司推迟所有增加的佣金成本以获得合同(合同获得成本)。合同采购成本包括预付销售佣金，截至2021年3月31日和2020年12月31日的余额为#美元。40.9百万美元和$41.0分别为百万美元。公司使用客户合同的预期寿命在相关的受益期内摊销这些成本，公司确定客户合同的预期寿命为三至五年，这与向客户转让与资产相关的服务是一致的。该公司将合同收购成本归类为长期成本，除非它们的原始摊销期限为一年或更短。

托管服务-业务收入

托管服务-业务收入的报告金额反映了预期收到的最终对价，主要包括为客户提供访问会话云(公司的企业级、基于云的平台)的费用。公司已确定此类接入代表在整个合同期内持续提供的随时可用的服务。因此，控制和履行这一随时待命的履行义务被认为是随着时间的推移而发生的。自客户可以访问会话式云平台之日起，公司会在合同期限内按费率确认这笔收入。时间的流逝被认为是对服务控制权转移的最真实描述，因为客户同时接收和消费公司业绩提供的好处。订阅合同的期限通常为一年或更长，提前按月、按季或按年计费。没有与这些安排相关的重大可变考虑因素。此外，对于公司的某些较大客户，公司可能会通过与几家合格供应商中的一家或多家达成协议，为呼叫中心提供劳动力。对于这些客户中的大多数，公司会将公司向劳务提供者收取的费用及其托管服务费用以固定费用的形式转嫁给公司的客户，即通过公司的在线合约解决方案下的每个订单收取固定费用。根据ASC-606“委托代理考虑事项”，对于这些Gainshare(以前称为“按绩效付费”)安排，如果公司在指定的商品或服务转移给客户之前对其进行控制，则公司在交易中充当委托人。

专业服务收入

专业服务收入主要包括部署和优化服务的费用，以及按需提供的培训，这被认为是一项独特的随时待命的绩效义务。专业服务收入的报告金额反映了该公司期望从此类服务中获得的最终对价。大多数公司专业服务合同的控制权随着时间的推移传递给客户，并在合同期内按比例确认，因为时间的推移被认为是控制权转移的最真实描述。对于某些部署服务(不被视为不同的履约义务)，收入将以与进入会话式云平台的费用相同的方式确认，因此将在合同期限内以直线方式确认。对于按固定价格计费的服务，收入将根据使用时间和材料完成的比例随着时间的推移确认，以此作为完全履行履约义务的进度的衡量标准。专业服务合同的期限一般为一年或更长，提前按月、按季或按年计费。没有与这些安排相关的重大可变考虑因素。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)





剩余履行义务

截至2021年3月31日，原始期限超过一年的合同中分配的交易总价与剩余履约义务的总金额合计为1美元。330.62000万。大致90预计公司剩余业绩义务的%将在未来24个月内确认，其余部分将在此后确认。未履行履约义务的合计余额代表尚未确认的合同收入，不包括客户可取消的合同金额、与可选续订期间关联的金额以及与履约义务相关的任何金额，这些金额在交付时开单和确认。该公司选择了可选豁免，允许排除最初预期期限为一年或更短的合同中剩余履约义务的金额。根据ASC 606，这些剩余的履约义务代表未履行或部分未履行的履约义务。
具有多重履行义务的合同

该公司与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，公司将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。该公司根据其整体定价目标，考虑市场状况和其他因素(包括合同价值、已售出的云应用程序以及合同中的用户数量和类型)来确定独立销售价格。

托管服务-消费者收入

对于公司消费者部门从专家和用户之间的在线交易中产生的收入，根据ASC 606“委托代理考虑事项”，收入按扣除专家费用后的金额确认，这主要是因为专家是主要义务人。本公司不在交易中担任委托人，因为本公司在指定的商品或服务转让给客户之前并不控制这些商品或服务。此外，公司以代理人的身份履行职责，不承担任何收取损失的风险，也不参与选择专家或确定专家费用。公司向消费者收取费用，并保留一部分费用，然后将余额退还给专家。这些交易的收入在交易完成且没有留下重大履约义务时确认。
递延收入

当现金付款在公司业绩之前收到或到期时，公司将记录递延收入。截至2021年3月31日递延收入余额的增加主要是由于公司业绩义务之前收到或到期的现金付款，部分抵消了by $46.7300万美元截至2020年12月31日，已确认的收入包括在递延收入余额中。
下表按收入来源列出递延收入(金额以千为单位)：
递延收入
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
托管服务-企业$105,900 $86,144 
托管服务-消费者875 835 
专业服务-商务1,640 1,869 
递延收入总额-短期$108,415 $88,848 
专业服务-商务573 409 
递延收入总额--长期$573 $409 
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简明合并财务报表附注
(未经审计)





分类收入

下表列出了按收入来源分类的公司收入(以千为单位)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
收入：
托管服务-企业$83,640 $61,051 
托管服务-消费者9,011 6,240 
专业服务15,240 10,797 
总收入$107,891 $78,088 
按地理位置划分的收入

下表列出了该公司在所述时期的国内和国外业务收入(以千为单位)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
美国$68,782 $48,549 
其他美洲(1)
3,913 2,020 
总美洲72,695 50,569 
欧洲、中东和非洲地区(2) (4)
21,760 19,491 
APAC(3)
13,436 8,028 
总收入$107,891 $78,088 
(1) 加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2) 欧洲、中东和非洲(EMEA)
(3) 亚太地区(“亚太地区”)
(4)包括来自联合王国的收入#美元13.3百万美元和$12.6截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元，来自荷兰的1.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万美元。

有关合同余额的信息

在提供服务之前收取的金额计入递延收入。该公司几乎所有的递延收入余额都与托管服务-业务收入相关.
在某些安排中，公司允许客户在软件许可证期限内付费访问会话云。该公司将这些称为认购交易。确认为收入超过开票金额的金额记为未开票应收账款。预计将在未来12个月开具发票的未开票应收账款计入压缩综合资产负债表上的应收账款。合同采购成本代表预付销售佣金。公司应收账款、未开票应收账款、合同收购成本、递延收入期初、期初余额如下(单位：千)：
应收帐款未开票应收账款合同购置成本非流动递延收入(当期)递延收入(长期)
截至2020年12月31日的期初余额$61,801 $18,622 $41,021 $88,848 $409 
(减少)增加，净额6,576 5,264 (166)19,567 164 
截至2021年3月31日的期末余额$68,377 $23,886 $40,855 $108,415 $573 


应收账款净额
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简明合并财务报表附注
(未经审计)






收入确认、开票和现金收取的时间安排导致在简明综合资产负债表上产生应收帐款、未开票应收帐款(合同资产)以及客户垫款和存款(合同负债，包括在应计负债和其他长期负债中)。根据公司长期合同的典型付款条款，客户向公司支付基于绩效的付款或进度付款。本公司客户的账单和到期金额在简明综合资产负债表上归类为应收账款。应收账款是在扣除坏账准备和销售准备金后列报的。f $5.4百万美元和$2.7百万分别截至2021年3月31日和美元5.3百万美元和$3.4截至2020年12月31日，分别为100万。
设立坏账准备，以确认应收账款余额的预期信用损失。在估计拨备时需要作出判断，公司根据多种因素评估其应收账款的可收回性。如果公司意识到客户没有能力履行其财务义务，将记录一笔特定的备抵，以将应收账款净额减少到合理地认为可以从客户那里收回的金额。对于所有其他客户，公司使用账龄时间表，并根据债务人的信誉、未偿还应收账款的年龄和状况、当前的商业环境和公司的历史收款经验(根据对客户或行业的当前预期进行调整)来确认坏账准备。应收账款在公司确定不能再收回时，将与坏账准备进行冲销。

三个月
坏账准备(千)：
2021年3月31日
年初余额$5,344 
在成本和费用中收取的附加费801 
扣除/注销(749)
截至2021年3月31日的余额$5,396 



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简明合并财务报表附注
(未经审计)





3. 每股净亏损
本公司根据美国会计准则260-10的规定计算每股收益(“EPS”)。在指导下，基本每股收益不包括普通股等价物的摊薄，计算方法是将普通股股东应占净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。所有以名义对价发行的期权、认股权证或其他潜在摊薄工具都必须计入普通股股东应占基本和摊薄净收入的计算中。稀释每股收益采用库存股方法计算，反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股并导致普通股发行时可能发生的稀释。
截至2021年3月31日的三个月普通股每股摊薄净亏损不包括6,703,307未偿还普通股奖励，因为纳入这些奖励的效果是反稀释的。截至2020年3月31日的三个月普通股每股摊薄净亏损不包括9,128,000未偿还普通股奖励，因为纳入这些奖励的效果是反稀释的。
用于计算每股基本净亏损和稀释后净亏损的股份对账如下：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
基本信息67,901,809 64,388,850 
假定行权期权的效力— — 
稀释67,901,809 64,388,850 

2020年12月，该公司发行了$517.5本金总额为2026年到期的0%可转换优先债券(“2026年债券”)，本金总额为2026年，金额包括$67.5根据初始购买者全额行使购买额外2026年债券的选择权而发行的2026年债券的本金总额为100万美元。转换后，公司将支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合，由公司选择。该公司目前的意图是在转换为现金时支付其2026年未偿还票据的本金，以及超过本公司普通股本金的任何余额。如果适用，该公司使用库存股方法计算转换价差对稀释后每股净收入的任何潜在稀释效应。当公司普通股在一定时期内的平均市场价格超过初始转换价格#美元时，转换价差将对普通股每股摊薄净收益产生摊薄影响。75.23每股。换算率可能会在某些特定事件发生时进行调整，但不会针对任何应计和未支付的特别利息进行调整。2026年债券持有人可在紧接2026年8月15日前一个营业日交易结束前的任何时间选择转换2026年债券，转换倍数为$1,000本金，仅在下列情况下：(1)在截至2021年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130本公司厘定的2026年债券于每个适用交易日的换股价格的百分比；。(2)在任何连续五个交易日期间(“计量期”)后的五个营业日期间内，“交易价”(定义见管限2026年债券的契约)每美元。1,000测算期内每个交易日的2026票据本金金额少于98(3)对于LivePerson要求赎回的任何票据，在紧接赎回日期之前的预定交易日的交易结束前的任何时间；或(4)在特定的公司事件发生时。(3)对于LivePerson要求赎回的任何票据，在紧接赎回日期之前的预定交易日的交易结束前的任何时间，本公司普通股最后报告的销售价的乘积的%和2026年债券的转换率。在2026年8月15日或之后，持有者可以在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其2026年债券的全部或任何部分，无论上述情况如何。
    
2019年3月，公司发行美元230.0本金总额为，000,000,000,000美元0.750%2024年到期的可转换优先债券(“2024年债券”，与2026年债券一起，称为“债券”)，金额包括$30.0根据初始购买者全额行使其额外购买2024年债券的选择权而发行的2024年债券的本金总额为100万美元。转换后，公司将支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合，由公司选择。该公司目前的意图是以现金支付其2024年未偿还票据的本金金额，以及超过本公司普通股本金金额的任何超额部分。公司使用库存股方法来计算任何潜力
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简明合并财务报表附注
(未经审计)





转换价差对稀释后每股净收益的稀释效应(如果适用)。当公司普通股在一定时期内的平均市场价格超过初始转换价格时，转换价差将对普通股每股摊薄净收益产生摊薄影响。130$的%38.582024年债券的每股收益。换算率可能会在某些特定事件发生时进行调整，但不会针对任何应计和未付利息进行调整。2024年债券持有人可在紧接2023年11月1日前一个营业日交易结束前的任何时间选择转换2024年债券，转换倍数为$1,000本金，仅在下列情况下：(1)在截至2019年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130本公司厘定的2024年债券于每个适用交易日的换股价格的百分比；。(2)在任何连续五个交易日期间(“计量期”)后的五个营业日期间内，“交易价”(定义见管限2024年债券的契约)每美元。1,000测算期内每个交易日的2024票据本金金额少于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及2024年债券在每个该等交易日的转换率；或(3)特定公司事件发生时。在2023年11月1日或之后，持有者可以在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其2024年债券的全部或任何部分，无论上述情况如何。

有关注释的完整说明，请参阅注释8。

4. 段信息
公司按照ASC 280-10“部门报告”的规定对部门信息进行会计处理。ASC 280-10为公司的运营部门建立了年度和中期报告标准。ASC 280-10要求根据公司的内部会计方法披露选定的与产品、主要客户和地理区域相关的财务信息。本公司的组织机构为二用于制定运营决策和评估业绩的运营部门。商业部分使品牌能够利用会话式云的复杂智能引擎，通过一整套移动和在线商业消息传递技术与消费者联系。消费者部分通过移动和在线消息传递促进独立服务提供商(“专家”)和个人消费者(“用户”)之间的在线交易，寻求信息和知识。这两个细分市场目前的收入主要来自美国。首席运营决策者，也就是首席执行官，评估业绩，做出运营决策，并根据每个部门的运营收入分配资源。报告部门遵循的会计政策与编制公司简明综合财务报表时使用的会计政策相同，这些会计政策在关键会计政策和估计摘要中有所描述。该公司将收入成本、销售和营销成本以及购买的无形资产摊销分配给各部门，但不分配产品开发费用、一般和行政费用、重组成本和所得税费用，因为管理层没有使用这些信息来衡量各部门的业绩。目前没有跨部门销售。
根据公司首席运营决策者使用的公司内部财务报告系统，截至2021年3月31日的三个月的财务信息摘要如下(金额以千计)：
业务消费者公司整合
收入：
托管服务-企业$83,640 $— $— $83,640 
托管服务-消费者— 9,011 — 9,011 
专业服务15,240 — — 15,240 
总收入98,880 9,011 — 107,891 
收入成本31,610 1,909 — 33,519 
销售和市场营销30,203 6,750 — 36,953 
购进无形资产摊销375 — — 375 
未分配的公司费用— — 50,672 50,672 
营业收入(亏损)$36,692 $352 $(50,672)$(13,629)
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简明合并财务报表附注
(未经审计)





根据公司首席运营决策者使用的公司内部财务报告系统，截至2020年3月31日的三个月的按部门汇总的财务信息如下(金额以千计)：
业务消费者公司整合
收入：
托管服务-企业$61,051 $— $— $61,051 
托管服务-消费者— 6,240 — 6,240 
专业服务10,797 — — 10,797 
总收入71,848 6,240 — 78,088 
收入成本21,345 1,475 — 22,820 
销售和市场营销37,469 5,211 — 42,680 
购进无形资产摊销405 — — 405 
未分配的公司费用— — 45,375 45,375 
营业收入(亏损)$12,629 $(446)$(45,375)$(33,192)
地理信息
该公司总部设在美国，在全球各地都有国际业务。下表按地理区域列出了截至公布日期公司的长期资产(以千为单位)：
三月三十一号，十二月三十一日，
20212020
美国$207,165 $202,275 
以色列18,672 16,657 
澳大利亚13,494 13,792 
荷兰7,962 8,301 
其他(1)
16,791 16,596 
长期资产总额$264,084 $257,621 
(1)英国、德国、日本、法国和意大利

5. 商誉与无形资产
商誉
截至2021年3月31日的三个月商誉账面金额变动情况如下(金额以千计)：
业务消费者整合
截至2020年12月31日的余额$87,168 $8,024 $95,192 
商誉调整：
外汇调整(105)— (105)
截至2021年3月31日的余额$87,063 $8,024 $95,087 
19
简明合并财务报表附注
(未经审计)





无形资产
无形资产汇总如下(金额千元)：
截至2021年3月31日
毛
携载
金额		累计
摊销		净账面金额加权
平均值
摊销
期间
摊销无形资产：
技术$30,460 $(27,183)$3,277 5.3年份
客户关系16,974 (14,186)2,788 8.4年份
专利5,876 (962)4,914 13.2年份
其他314 (235)79 2.2年份
总计$53,624 $(42,566)$11,058 

截至2020年12月31日
毛
携载
金额		累计
摊销		净账面金额加权
平均值
摊销
期间
摊销无形资产：
技术$30,499 $(26,818)$3,681 5.4年份
客户关系16,981 (13,982)2,999 8.4年份
专利5,076 (908)4,168 12.5年份
其他314 (235)79 2.2年份
总计$52,870 $(41,943)$10,927 
 
摊销费用是根据资产的预计使用年限计算的。无形资产的摊销费用总额为#美元。1.6百万美元和$0.7截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，部分摊销计入收入成本。预计未来五年的摊销费用如下(单位：千)：
预计摊销费用
剩余的2021年$1,977 
20222,266 
2023985 
2024784 
2025223 
此后4,823 
总计$11,058 

20
简明合并财务报表附注
(未经审计)





6. 财产和设备
下表列出了所列期间财产和设备的详细情况(以千为单位)：
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
计算机设备和软件$111,709 $107,666 
内部使用软件开发成本94,614 86,454 
融资租赁使用权资产9,157 10,045 
215,480 204,165 
减去：累计折旧(104,166)(98,110)
总计$111,314 $106,055 

7. 应计费用和其他流动负债
下表列出了所列期间的应计费用和其他流动负债的详细情况(以千为单位)：
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
工资单和其他与员工相关的成本$27,299 $39,820 
专业服务、咨询和其他供应商费用48,477 38,796 
未确认的税收优惠2,032 2,039 
销售佣金3,680 6,988 
重组(见附注13)4,914 4,732 
非所得税2,232 2,954 
其他7,712 4,541 
总计$96,346 $99,870 
21
简明合并财务报表附注
(未经审计)






8. 可转换优先票据和上限看涨期权交易
2019年3月可转换优先票据
2019年3月，公司发行美元230.0百万美元的ITS本金总额0.7502024年私募到期的可转换优先债券百分比，金额包括$30.0根据首次购买者悉数行使其额外购买“2024年债券”选择权而发行的本金总额为百万元的此类债券。该批债券的利息每半年支付一次，分别于每年3月1日及9月1日支付，由2019年9月1日开始。
2024年债券将于2024年3月1日到期，除非公司提前回购或赎回或根据其条款转换。发行2024年债券所得款项在扣除公司已支付或应付的债务发行成本后，净额约为$221.4百万美元。
每美元1,0002024年债券的本金金额初步可转换为25.9182公司普通股票面价值$0.001，这相当于初始转换价格约为$38.58每股。换算率可能会在某些特定事件发生时进行调整，但不会针对任何应计和未付利息进行调整。此外，在某些在到期日之前发生的公司事件之后，公司将提高与此类公司事件相关而选择转换其2024年债券的持有者的转换率。2024年债券在2024年债券到期日之前不可赎回，也没有为2024年债券提供偿债基金。如果公司在到期日之前发生根本变化(如管理2024年票据的契约所界定)，持有人可要求公司以现金方式回购全部或部分本金为#美元的票据。1,000或其倍数，基本变动回购价格等于100将购回的2024年债券本金的%，另加基本变动购回日(但不包括)的应计及未付利息。
2024年债券持有人可在紧接2023年11月1日前一个营业日交易结束前的任何时间选择转换2024年债券，转换倍数为$1,000本金，仅在下列情况下：(1)在截至2019年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130本公司厘定的2024年债券于每个适用交易日的换股价格的百分比；。(2)在任何连续五个交易日期间(“计量期”)后的五个营业日期间内，“交易价”(定义见管限2024年债券的契约)每美元。1,000测算期内每个交易日的2024票据本金金额少于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及2024年债券在每个该等交易日的转换率；或(3)特定公司事件发生时。在2023年11月1日或之后，持有者可以在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其2024年债券的全部或任何部分，无论上述情况如何。转换后，公司将支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合，由公司选择。
转换后，公司目前的意图是以现金结算其2024年未偿还票据的本金金额，以及超过公司普通股本金金额的任何剩余部分。
在截至2021年3月31日的季度内，允许2024年债券持有人转换的条件得到满足，因此，2024年债券持有人在截至2021年3月31日的季度保持转换2024年债券的选择权。
2024年债券是优先无抵押债务，在偿付权上优先于本公司的任何债务，而该债务的偿付权明确从属于2024年票据；与本公司现有和未来的债务同等，但不具有如此从属地位；在担保该等债务的资产价值范围内，实际上从属于本公司的任何有担保债务；在结构上低于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)；从结构上讲，优先于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)；从结构上讲，优先于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)；在结构上低于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)
在核算发行2024年票据时，本公司将2024年票据分为负债部分和权益部分，负债部分的账面价值是通过计量一种没有关联可转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表转换期权的权益部分账面值为#美元。52.92024年票据的面值中减去负债部分的公允价值，从而确定了2024年债券的公允价值。只要权益成分继续符合权益分类条件，就不会重新计量。负债部分本金金额超过账面金额或债务折扣的部分，按2024年票据合同条款的实际利率摊销为利息支出。
在核算与2024年票据有关的交易成本时，公司分配了约$的总金额8.6根据所得款项的比例，向2024年票据的负债及权益部分拨付百万元
22
简明合并财务报表附注
(未经审计)





分配给债务和股权部分。负债部分的发行费用约为#美元。6.6在2024年债券的合同期限内，这些债券被记录为额外的债务折扣，并使用实际利息方法摊销为利息支出。可归因于股权部分的发行成本约为$。2.0这一数字为100万欧元，并记录为股东权益中额外实缴资本的减少。
关于2024年债券的发售，本公司与某些交易对手签订了私下协商的封顶看涨期权交易(“2024年封顶看涨期权”)。2024年有上限的看涨期权的初始执行价约为$38.58每股，须作出若干调整，与2024年票据的初始换股价相对应。2024年有上限的电话会议的初始上限价格为1美元。57.16每股，受某些调整事件的影响。2024年有上限的通话覆盖范围，受反稀释调整的影响，大约5.96300万股普通股。2024年有上限的催缴一般旨在减少或抵消2024年债券的任何转换时对普通股的潜在摊薄，并根据情况进行相应的削减或抵消，但须受基于上限价格的上限限制。2024年的催缴上限将于2024年3月1日到期，但需提前进行。一旦发生影响公司的特定非常事件，包括合并事件、收购要约以及涉及公司的国有化、破产或退市，2024年有上限的催缴可能会进行调整或终止。此外，2024年有上限的呼叫可能会受到某些指定的额外中断事件的影响，这些事件可能会导致2024年有上限的呼叫终止，包括法律变更、无法交付和对冲中断。2024年的上限催缴记录在股东权益报告中，不作为衍生品计入。净成本为$23.2购买2024年有上限的看涨期权产生的600万美元在随附的合并资产负债表中记录为额外实收资本的减少。
2019年3月可转换优先票据债务贴现和债务发行成本摊销的剩余期限为2.9好几年了。债务的实际利率是4.35截至2021年3月31日的期间的百分比。
2020年12月可转换优先票据
2020年12月，该公司发行了$517.52026年到期的0%可转换优先债券(“2026年债券”，连同2024年债券，“债券”)的本金总额为100万美元，其中包括$67.5根据初始购买者全额行使其额外购买“2026年债券”的选择权而发行的本金总额为100万美元的此类债券。
2026年债券将于2026年12月15日到期，除非公司提前回购或赎回或根据其条款转换。发行2026年债券所得款项，在扣除公司已支付或应付的债务发行成本后，净额约为$505.32000万。

每美元1,0002026年债券的本金金额初步可转换为13.2933公司普通股票面价值$0.001，这相当于初始转换价格约为$75.23每股。换算率可能会在某些特定事件发生时进行调整，但不会针对任何应计和未支付的特别利息进行调整。 此外，在某些在到期日之前发生的公司事件之后，公司将提高与此类公司事件相关而选择转换其2026年债券的持有者的转换率。2026年债券在2026年债券到期日之前不可赎回，2026年债券也没有偿债基金。如果公司在到期日之前发生根本变化(如管理2026年票据的契约所界定)，持有人可要求公司以现金方式回购全部或部分本金为#美元的票据。1,000或其倍数，基本变动回购价格等于100将购回的2026年债券本金的%，另加基本变动购回日(但不包括)的应计及未付特别利息。

2026年债券持有人可在紧接2026年8月15日前一个营业日交易结束前的任何时间选择转换2026年债券，转换倍数为$1,000本金，仅在下列情况下：(1)在截至2021年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130本公司厘定的2026年债券于每个适用交易日的换股价格的百分比；。(2)在任何连续五个交易日期间(“计量期”)后的五个营业日期间内，“交易价”(定义见管限2026年债券的契约)每美元。1,000测算期内每个交易日的2026票据本金金额少于98(3)对于LivePerson要求赎回的任何票据，在紧接赎回日期之前的预定交易日的交易结束前的任何时间；或(4)在特定的公司事件发生时。(3)对于LivePerson要求赎回的任何票据，在紧接赎回日期之前的预定交易日的交易结束前的任何时间，本公司普通股最后报告的销售价的乘积的%和2026年债券的转换率。在2026年8月15日或之后，持有者可以在紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其2026年债券的全部或任何部分，无论上述情况如何。转换后，公司将支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合，由公司选择。
23
简明合并财务报表附注
(未经审计)






转换后，公司目前的意图是以现金支付2026年已发行票据的本金和公司普通股的任何超额股份。
在截至2021年3月31日的三个月内，允许2026年债券持有人转换的条件未得到满足。

2026年债券是优先无抵押债务，在偿付权上优先于本公司的任何债务，而该债务的偿付权明确从属于2026年票据；与本公司现有和未来的负债同等，但不具有如此从属地位；在担保该等债务的资产价值范围内，实际上从属于本公司的任何有担保债务；在结构上低于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)；从结构上讲，优先于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付款项)；从结构上讲，优先于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付账款)；从结构上讲，优先于本公司现有或未来子公司的任何债务和其他负债(包括贸易应付款项)
在核算发行2026年债券时，该公司将2026年债券分为负债和权益部分。负债部分的账面值是通过计量一种没有相关可转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表转换期权的权益部分账面值为#美元。162.51000万美元，是通过从2026年票据的面值中减去负债部分的公允价值而确定的。只要权益成分继续符合权益分类条件，就不会重新计量。负债部分本金金额超过账面金额或债务折扣的部分，将按2026年票据合同期限的实际利率摊销为利息支出。

在计入与2026年债券有关的交易成本时，公司分配了总金额约为$12.22026年债券的负债和股权部分，根据分配给债务和股权部分的收益比例，增加2026年债券的负债和股权部分。负债部分的发行费用约为#美元。8.51000万美元，被记录为额外的债务折扣，并在2026年债券的合同条款上使用实际利息方法摊销为利息支出。可归因于股权部分的发行成本约为#美元。3.72000万美元，并记录为股东权益中额外实缴资本的减少。

关于2026年债券的发售，本公司进行了私下协商的封顶催缴 与某些交易对手的期权交易(“2026年封顶看涨期权”)。2026个有上限的看涨期权的初始执行价约为$75.23每股，须作出若干调整，与2026年票据的初始换股价相对应。2026年有上限的电话会议的初始上限价格为1美元。105.58每股，受某些调整事件的影响。2026年有上限的看涨电话覆盖范围，受反稀释调整的影响，大约6.88300万股普通股。2026年有上限的催缴一般旨在减少或抵消2026年债券的任何转换时对普通股的潜在摊薄，并根据情况进行相应的削减或抵消，但须受基于上限价格的上限限制。2026年的催缴上限将于2026年12月15日到期，但需提前进行。2026年的催缴上限可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整或终止，这些事件包括合并事件、收购要约以及涉及公司的国有化、破产或退市。此外，2026年有上限的呼叫可能会受到某些指定的额外中断事件的影响，这些事件可能会导致2026年有上限的呼叫终止，包括法律变更、无法交付和对冲中断。2026年的上限催缴记录在股东权益中，不作为衍生品计入。净成本为$46.1购买2026年有上限的看涨期权产生的600万美元在随附的合并资产负债表中记录为额外实收资本的减少。

2020年12月可转换优先票据债务贴现和债务发行成本摊销的剩余期限为5.7好几年了。债务的实际利率是6.33截至2021年3月31日的期间的百分比。
债券负债部分的账面净值如下(以千计)：
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
校长$747,500 $747,500 
未摊销折扣(188,151)(196,269)
未摊销发行成本(12,190)(12,799)
净账面金额
$547,159 $538,432 
24
简明合并财务报表附注
(未经审计)





该批债券的股本部分账面净值如下(以千计)：
截至2021年3月31日
分配给转换期权的收益(债务贴现)$215,434 
发行成本(5,783)
净账面金额
$209,651 
下表列出了与票据相关的已确认利息支出(以千为单位)：
截至3月31日的三个月，
20212020
合同利息支出$431 $417 
发行成本摊销609 298 
债务贴现摊销8,118 2,368 
利息支出总额$9,158 $3,083 

利息支出$9.2600万美元反映为利息(费用)收入的一个组成部分，净额反映在随附的截至2021年3月31日的三个月的精简综合营业报表中。

9. 收购
AdvantageTec Inc.
2018年10月初，本公司签订了一项股票购买协议，收购AdvantageTec Inc.(以下简称AdvantageTec)的未偿还股权，AdvantageTec是一家为汽车经销商服务部门提供文本解决方案的领先提供商，有助于在整个经销商范围内实现对话式商务，包括前端/可变运营(新车和二手车销售)和后端/固定运营(零部件和服务)。购买协议的总对价约为#美元。11.2百万美元，其中包括大约$6.0百万美元现金，约合美元4.3百万股普通股，约为$0.9现金和普通股的潜在收益对价为百万美元。赚取的收益取决于实现某些有针对性的财务、战略和整合目标和里程碑，并作为收购价格的一部分包括在内。于2019年，本公司录得$0.2百万公允价值重新计量调整并支付#美元0.5百万美元的赚取报酬。公司结清了剩余的或有收益约为#美元。0.3百万库存。在截至2021年3月31日的三个月中，额外的收益调整约为$0.12000万。
采购价格分配的结果是大约#美元。9.1百万美元的商誉和大约2.2上百万的无形资产。商誉不能在纳税时扣除。无形资产将在预期受益期内摊销。已确认无形资产的递延税项已入账。
AdvantageTec增强了该公司可用于汽车行业的信息平台，并被纳入该公司的业务部门。
25
简明合并财务报表附注
(未经审计)





        
10. 公允价值计量
本公司按公允价值权威性指引所界定的预期退出价格按公允价值计量其现金等价物，该价格代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的金额(视情况而定)。因此，公允价值可能基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。有关公允价值计量的权威指引为以经常性或非经常性为基础计量公允价值建立了一个一致的框架，从而为估值技术中使用的投入分配了一个层次。以下是衡量公允价值的投入层次：
•第1级：反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的可观察投入。
•第二级：投入反映：非活跃市场中相同资产或负债的报价；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；或主要来自可观察市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
•第三级：反映公司假设的不可观察的输入，纳入用于确定公允价值的估值技术。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。
金融资产负债
由于现金、应收账款和应付账款的短期性质，其账面价值接近其公允价值。本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日在公允价值层级内按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下(金额以千计)。
2021年3月31日2020年12月31日
1级2级3级总计1级2级3级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$518,212 $— $— $518,212 $328,195 $— $— $328,195 
总资产$518,212 $— $— $518,212 $328,195 $— $— $328,195 
负债：
或有收益$— $— $132 $132 $— $— $— $— 
总负债$— $— $132 $132 $— $— $— $— 
在确定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，尽可能减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。可观察到的或市场输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了公司基于现有最佳信息的假设。
该公司的货币市场基金以活跃市场的报价为基础，按公允价值经常性计量，在公允价值等级中被归类为1级。本公司的或有收益负债按公允价值经常性计量，在公允价值等级中被归类为3级。在非经常性基础上，公司在分析资产减值时使用公允价值计量。只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，就会对长期有形资产进行减值审查。如确定存在该等指标，而审核显示该等资产将无法完全收回，则根据余下摊销期间的未贴现估计现金流量，其账面值将减至估计公允价值。本公司采用损益法和构成第三级的投入。(于每年第三季度，本公司在报告单位层面评估减值商誉。本公司根据ASU第2011-08号标准，使用定性因素来确定报告单位的公允价值是否“更有可能”小于其账面价值，作为确定是否需要进行商誉减值测试的依据。
26
简明合并财务报表附注
(未经审计)





截至2021年3月31日，票据的公允价值，如上文附注8进一步所述，约为#美元。572百万美元。管理层利用独立的估值专家，使用被认为是第2级公允价值计量的对偶变量技术来确定公允价值。
该公司记录了一笔或有收益#美元。2.42018年12月，与收购Converable，Inc.和AdvantageTec相关的费用为100万美元。应急收益建立在实现特定的财务、战略和整合目标的基础上。考虑的不可观测输入是概率因素和货币的时间价值。在截至2020年12月31日的年度内，应急收益减少了#美元。0.62000万美元，原因是AdvantageTec的公允价值重新计量减少了约美元0.31000万美元，支付金额约为$0.32000万股。在截至2021年3月31日的三个月中，应急收益增加了#美元。0.12000万。有关AdvantageTec收购的完整说明，请参见注释9。
第三级负债的公允价值变动情况如下(以千计)：
或有收益
2021年3月31日2020年12月31日
期初余额$— $557 
AdvantageTec Inc.公允价值调整(见附注9)132 (263)
付款— (294)
期末余额$132 $— 


11. 承诺和或有事项
合同义务
该公司已就其某些办公室和车辆签订了各种不可撤销的经营租赁协议。公司还就某些网络设备签订了各种不可撤销的融资租赁协议。这个租约的初始租赁条款从1至12好几年了。根据租赁合同到期的付款主要包括固定付款。租赁条款包括在合理确定本公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权项下的期限。本公司在确定租赁期限时不会考虑续订，除非续订被认为是合理的保证。本公司的租赁协议一般不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
本公司已根据主题842对其设施租赁进行了评估，并确定了哪些租赁符合新标准的定义。该公司还根据主题842对其与供应商的其他合同进行了评估，并确定除上述设施、汽车和网络设备租赁外，其供应合同均不包含租赁。此外，该公司已作出会计政策选择，将期限在12个月或以下的租约留在资产负债表之外。这项政策适用于所有类别的标的资产。公司将在租赁期内在综合经营报表中平均确认这些租赁付款和相关利息支出。
该公司选择了“一揽子实际权宜之计”，允许公司不根据ASC 842重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。该公司还做出了不将非租赁部分与租赁部分分开的政策选择。此外，本公司选择不将期限为12个月或以下的租约资本化，并且一般不按直线法确认该等租约在租赁期内的租赁费用。
用于计算使用权资产和租赁负债现值的贴现率的确定取决于租赁中是否隐含利率。如果租赁中隐含费率，则在计算租赁付款现值时使用该费率。如果该利率不容易确定(本公司通常如此)，则使用租赁开始之日的公司递增借款利率(“IBR”)(对于初始计量，IBR是在采用该标准之日确定的)。IBR是在类似期限和类似经济环境下相当于租赁支付的情况下，该公司在抵押基础上必须支付的利率。该公司使用了一份评级基准报告，与科技行业的同行进行了对比。
27
简明合并财务报表附注
(未经审计)





关于租赁，本公司确认经营租赁使用权资产为#美元。0.4百万美元和$0.6百万美元，总租赁负债为$11.3百万美元和$12.9截至2021年3月31日和2020年12月31日的精简合并资产负债表中分别有100万美元。
该公司拥有其公司办公室的运营和融资租赁以及其他服务协议。该公司的租约的剩余租约条款为1至5几年，其中一些包括延长的选项。公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的租赁费用，全部由运营租赁组成，约为$1.9百万美元和$3.4分别为百万美元。
2020年7月13日，该公司宣布决定过渡到以员工为中心的模式，在该模式下，员工将远程工作，而不是在传统办公室工作。关于这一决定，公司放弃了14在截至2020年12月31日的12个月内，其全球写字楼租赁组合中的租赁。因此，本公司确认加速摊销，以在决定日期(确定为2020年7月13日)与停止使用日期之间完全降低相关使用权资产(“ROU资产”)的账面价值。与租赁办公空间相关的租赁负债的会计没有变化。此外，公司确认了固定资产的加速折旧，这些固定资产基于腾出租赁办公空间的决定而被确定为不再对公司未来产生经济利益。租赁重组费用：$24.3100万美元包括在截至2020年12月31日的12个月的精简综合运营报表中的重组成本中。该公司还发生了其他非经常性费用#美元。5.1在截至2020年12月31日的12个月的精简合并运营报表中，与过渡到不依赖传统办公室的以员工为中心的劳动力模式相关的重组成本为1.6亿美元。这些费用包括解雇罚款、搬家费用、仓储费用以及递增的法律和咨询费。相关负债在截至2021年3月31日的简明综合资产负债表中计入应计费用和其他流动负债。对这些负债的后续调整，包括金额的最终结算，将反映在未来期间的收益中。

该公司继续积极评估其全球租赁组合。然而，任何额外的ROU资产确认和与提前终止额外租约相关的各种一次性费用预计都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：千)：

截至3月31日的三个月，
20212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
**运营租赁的运营现金流$387 $1,986 
**融资租赁的营业现金流94 — 
*支持融资租赁的融资现金流859 — 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度租赁成本构成如下(单位：千)：

截至3月31日的三个月，
20212020
融资租赁成本
**摊销使用权资产$888 $— 
*94 — 
经营租赁成本1,857 1,397 
**租赁总成本2,839 1,397 
28
简明合并财务报表附注
(未经审计)





与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
截至2021年3月31日截至2020年12月31日
经营租约(单位：千，租期和贴现率除外)
使用权资产，净额$437 $614 
当期经营租赁负债5,097 5,718 
长期经营租赁负债6,170 7,180 
经营租赁总负债
11,267 $12,898 
融资租赁
使用权资产，净额9,157 10,045 
流动融资租赁负债3,524 3,488 
长期融资租赁负债5,280 6,176 
融资租赁总负债8,804 9,664 
加权平均剩余租期
经营租约
2.9年份 3.0年份
融资租赁2.6年份 2.8年份
加权平均贴现率
经营租约
7 %7 %
融资租赁4 %4 %
根据不可取消的经营租赁和融资租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)，未来的最低租赁付款如下(以千为单位)：
截至2021年3月31日的季度：经营租约融资租赁
2021年(剩下9个月为2021年3月31日)$4,669 $2,861 
20223,788 3,814 
20231,953 2,572 
20241,171 — 
2025636 — 
此后265 — 
最低租赁付款总额12,482 9,247 
减去：现值调整(1,215)(443)
租赁负债现值$11,267 $8,804 
上表不可注销经营租赁项下未来最低租赁付款的时间及金额可能会因重组而有所改变(见附注13)。

员工福利计划
2019年，公司的401(K)政策改为安全港计划，根据该计划，公司与100第一个的百分比3符合条件的补偿的百分比，并且50下一个的%2合格薪酬的%。此外，这场比赛立即被授予。薪金和相关费用包括#美元。0.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，雇主缴纳了100万美元的等额缴费。

29
简明合并财务报表附注
(未经审计)





信用证
截至2021年3月31日，本公司拥有一张总额为美元的信用证。0.6作为公司履行供货合同条款和条件的保证金。由于公司过渡到以员工为中心的模式，二从本公司的信用证中提取总金额为#美元。1.8与Alpharetta、格鲁吉亚和以色列的租约退出有关的100万美元。

非所得税事项
该公司正在完成其对与其有经济联系的州的销售税负担分析。在2020年第一季度，本公司确定本公司很可能在这些州缴纳销售税，外加适用的利息，并估计潜在的风险在美元之间。2.5百万至$6.3百万美元。该公司确定其对该公司结算潜在风险的合理预期的最佳估计为#美元。2.5因此，本公司应计这笔金额，并在2020年3月31日的收益中计入相应的费用。截至2021年3月31日，有一美元2.0300万应计余额。

新冠肺炎大流行
2019年12月，首次报道了一种新的冠状病毒病(“新冠肺炎”)。2020年3月11日，由于该病毒在全球范围内传播，世界卫生组织将新冠肺炎列为大流行。新冠肺炎全球大流行已导致广泛的健康危机，由此对政府、企业和个人造成的影响以及他们采取的应对措施已导致广泛的经济混乱，对更广泛的经济、金融市场和对本公司产品的总体需求产生了重大影响。新冠肺炎疫情也导致影响资产负债报告金额的估计和假设的不确定性增加，由于很难预测从新冠肺炎疫情及相关经济干扰中恢复的程度和期限，本公司的合并合并财务报表中披露或有资产和负债。

新冠肺炎对公司业务和财务业绩的影响程度将取决于许多不断变化的因素，包括但不限于新冠肺炎的规模和持续时间、它对全球宏观经济状况的影响程度、预期的复苏速度以及政府和企业对这一流行病的反应。该公司评估了某些会计事项，这些会计事项一般需要根据本公司可合理获得的信息以及新冠肺炎的未知未来影响来考虑预测的财务信息。评估的会计事项包括但不限于本公司的信贷损失拨备以及商誉和其他长期资产的账面价值。虽然这对公司的运营没有任何重大影响，但在截至2020年12月31日的12个月里，出于对新冠肺炎的担忧，公司转向了以员工为中心的模式，在这种模式下，员工将远程工作，而不是在传统办公室工作。由于这一决定，公司确认加速摊销，以完全减少其全球租赁组合中14个租赁的相关ROU资产的账面价值，这对公司截至2020年12月31日的12个月的综合财务报表产生了重大影响。有关此次租赁重组的影响的详细讨论，请参阅本附注11的前面几段。

公司未来对新冠肺炎的规模和持续时间的评估，以及其他因素，可能会对公司未来报告期的合并财务报表造成其他重大影响。


12. 股东’权益
普通股
截至2021年3月31日，有200,000,000授权普通股股份，71,351,202已发行的股份，以及68,641,372流通股。截至2020年12月31日，有200,000,000授权普通股股份，70,264,265已发行及已发行的股份67,554,435流通股。普通股的面值是$。0.001每股。
2019年11月12日，公司提交了公司注册证书修正案，以授权增加100,000,000普通股。
优先股
30
简明合并财务报表附注
(未经审计)





截至2021年3月31日和2020年12月31日，有5,000,000授权优先股股份，以及零已发行和已发行的股票。优先股的面值为$。0.001每股。
股票回购计划
从2012年到2018年，本公司制定了一项股票回购计划，根据该计划，本公司有权根据当时的市场状况和其他公司考虑因素，在董事会认为合适的时间和价格，在公开市场或私下协商的交易中回购其普通股股份。回购股票的时间和实际数量取决于多种因素，包括开放交易窗口的时间、价格、公司和监管要求以及其他市场状况。该项目于2018年底停止。公司未来可能会也可能不会进入新的股票回购计划。

基于股票的薪酬
该公司遵循ASC 718-10“股票补偿”，其中涉及实体将其股本工具交换为商品或服务的交易的会计，主要侧重于实体在基于股票的支付交易中获得员工服务的交易。ASC 718-10要求根据授予日授予股权工具的公允价值来衡量为换取股权工具而获得的员工服务成本，但有限的例外情况除外。必须确认授予日期后因随后修改奖励而产生的递增补偿成本。
公司的罚没率假设估计最终将归属的基于股票的奖励，这需要判断，如果实际结果或更新的估计与管理层当前的估计不同，这些金额将被记录为变化期的累积调整，可能与前几个时期记录的基于股票的补偿支出有实质性差异。

已授予的每股股票期权的加权平均公允价值为#美元。31.60及$8.18分别在截至2021年和2020年3月31日的三个月内。每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，并根据估计的没收情况进行了调整，该模型具有以下加权平均假设：
截至3月31日的三个月，
20212020
股息率0.0%0.0%
无风险利率0.46%0.66%
预期寿命(以年为单位)55
历史波动性53.94%46.50%
下面对用于估算股票薪酬公允价值的重要假设中使用的方法进行说明：
股息收益率下降该公司使用0%，因为该公司从未派发过股息，预计近期也不会派发股息。
无风险利率该公司使用美国国债的市场收益率为五年具有恒定的到期日，代表股票期权的当前预期寿命(以年为单位)。
预期寿命--寿命该公司使用历史数据来估计股票期权的预期寿命。
历史波动性-公司使用拖尾五年从授予日期开始确定波动性。
股票期权计划
1998年，公司制定了股票期权和限制性股票购买计划(“1998计划”)。根据1998年的计划，董事会可以发行激励性股票期权或非限制性股票期权，以购买最多5,850,000普通股。2000年的股票激励计划(“2000计划”)继承了1998年的计划。根据2000年计划，1998年计划下尚未完成的期权被纳入2000年计划，使该计划下可供发行的股票数量增加了大约4,150,000，从而为发行预留资金10,000,000普通股的总和。
公司制定了2009年股票激励计划(简称“2009年计划”)，作为2000年计划的后续计划。根据2009年计划，2000年计划下已发行的期权被纳入2009年计划，本公司增加了该计划下可供发行的股票数量6,000,000。本公司修订了自2012年6月7日起生效的2009年计划(经修订的2009年计划)。修订后的2009年计划增加了授权发行的股票数量
31
简明合并财务报表附注
(未经审计)





在该计划下增加了一项4,250,000。2017年6月2日，公司董事会对修订后的2009年计划进行修订并重述，自2017年4月30日起生效。修改和重述的计划将根据该计划授权发行的股票数量增加了额外的4,000,000.
2019年4月11日，公司董事会通过并于2019年6月6日，公司股东批准了2019年股票激励计划(“2019年股票激励计划”)，以取代根据其条款将于2019年6月9日到期的修订后的2009年计划。根据2019年股票激励计划，截至2019年6月6日，根据修订的2009年计划和修订的2000年计划，仍未偿还的标的期权和其他股权奖励的股票数量以及剩余可供授予的股票数量被纳入2019年股票激励计划。此外，根据2019年股票激励计划，4,250,000新股被授权发行。
2020年6月11日，公司董事会通过并于2020年6月17日，公司股东批准了LivePerson，Inc.2019年股票激励计划修正案。此外，根据2019年股票激励计划，3,000,000新股被授权发行。
根据2019年股票激励计划、修订后的2009年计划和2000年计划授权发行的股票数量为35,067,744股票总数。根据该条款授予的收购普通股的期权具有10-一年期限。截至2021年3月31日，大约2.6根据2019年股票激励计划，仍有100万股普通股可供发行(考虑到2021年3月31日之前的所有期权行使和其他股权奖励和解)。

员工购股计划
2010年6月，公司股东批准了2010年度员工购股计划1,000,000最初为发行而保留的普通股。经股东批准(于2017年6月2日获得批准)，公司董事会修订并重述了自2017年4月30日起生效的2010年员工购股计划。修改和重述的计划将根据该计划授权发行的股票数量增加了额外的1,000,000，从而为发行预留资金2,000,000普通股的总和。
2019年4月11日，本公司董事会通过，并于2019年6月6日，本公司股东批准了2019年员工购股计划(“2019年员工购股计划”)，以取代根据其条款将于2020年6月到期的修订和重新修订的2010年员工购股计划。确实有1,000,000根据2019年员工购股计划授权和预留发行的股份。截至2021年3月31日，大约0.8根据2019年员工购股计划，仍有300万股普通股可供发行(考虑到2021年3月31日之前的所有购股情况)。

诱导计划
2018年1月，公司制定了《激励计划》(《2018年计划》)。根据2018年计划，董事会可以发布不受限制的股票期权或其他基于股权的奖励，最高可达1,500,000普通股。2018年4月25日，公司董事会对《2018年计划》(《修订后的2018年计划》)进行了修订重述。修改后的2018年计划将根据该计划授权发行的股票数量增加了额外的500,000自2018年7月31日、2018年10月29日和2019年2月13日起，董事会批准和批准将修订后的2018年计划授权发行的股票数量增加500,000, 250,000和618,048股票，分别导致3,368,048根据修订的2018年计划下的赠款，预留的普通股总数将用于发行。截至2021年3月31日，大约1.2根据修订后的2018年计划，仍有100万股普通股可供发行(考虑到2021年3月31日之前的所有期权行使和其他股权奖励和解)。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)





股票期权活动
该公司的股票期权活动和加权平均行使价格摘要如下：
股票期权活动加权平均剩余合同期限(年)合计内在价值(以千为单位)
选项(以千为单位)加权
平均值
行使价格
截至2020年12月31日的未偿还余额4,332 $19.78 6.79183,825 
授与66 
练习(209)
取消或过期(15)
截至2021年3月31日的未偿还余额4,174 $20.93 6.77$134,089 
已归属和预期归属的期权1,245 $26.28 8.04$33,613 
2021年3月31日可行使的期权2,412 $15.75 5.71$89,213 
截至2021年3月31日止三个月内，行使之购股权之总公平价值约为$1.2百万美元。截至2021年3月31日，大约有$17.6百万与基于非既得股份的薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额。这一成本预计将在加权平均期间确认，加权平均期约为2.5好几年了。
限制性股票单位活动
公司的限制性股票单位(“RSU”)活动和加权平均行使价格摘要如下：
限制性股票单位活动
股份数量(以千为单位)加权平均
授予日期公允价值(每股)		合计公允价值(千)
截至2020年12月31日的未偿还余额2,950 $27.00 $183,781 
获颁519 
既得(855)
没收(87)
截至2021年3月31日的未归属和未偿还2,527 $29.67 $133,461 
预计将授予1,631 $28.72 $86,029 
授予员工的RSU通常授予三至四年制在此期间或在达到某些性能条件时。根据ASU 2017-09，截至2021年3月31日，与未归属RSU相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)约为$65.7百万加权平均剩余归属期限为2.7好几年了。
截至2021年和2020年3月31日的三个月，公司应计约$5.3百万美元和$3.7现金奖励分别以本公司股票形式结算，并记录相应费用，作为股票补偿费用的组成部分，分别计入所附截至2021年和2020年3月31日止三个月的简明综合经营报表。
在公司简明综合经营报表和现金流表中确认的基于股票的薪酬费用为#美元。14.6百万美元和$14.7截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。

13. 重组
为了应对新冠肺炎疫情，该公司重新评估了其房地产需求。鉴于此次重新评估，以及该公司在远程工作中取得的成功，该公司于2020年7月决定大幅减少其租赁的房地产空间。这一决定导致该公司租赁的房地产空间大幅减少，并移走了相关的ROU资产。此外，这导致了各种一次性的
33

与放弃本公司大部分租赁设施有关的费用。下面提到的租赁重组成本是向以员工为中心的模式过渡的结果。
除了租赁重组成本外，该公司还进行了进一步的重组，涉及与重新确定优先顺序和重新分配资源相关的成本，以专注于管理层认为显示出高增长潜力的领域。
与这些重组事件相关的费用大约为$。2.7百万美元和$3.2分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内达到100万美元。该公司预计在2021年12月31日之前将产生额外的重组成本。重组负债约为#美元。4.9百万美元和美元4.7分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。由于负债预计将在未来12个月内结清，因此在压缩综合资产负债表中将其归类为应计费用和其他流动负债。
下表列出了所列期间公司重组费用负债的详细情况(以千为单位)：
截至2021年3月31日2020年12月31日
年初余额$4,732 $314 
租赁重组成本294 5,034 
遣散费和其他补偿相关费用2,438 5,090 
现金支付(2,550)(5,706)
期末余额$4,914 $4,732 

下表列出了截至2021年3月31日的三个月公司重组费用的详细情况(金额以千为单位)：
三月三十一号，
20212020
租赁重组成本：
ROU资产减记$— $— 
遗弃财产和设备— — 
其他租赁重组成本294 — 
租赁重组总成本$294 $— 
遣散费和其他补偿相关费用
$2,438 $3,190 
总重组成本$2,732 $3,190 




14. 法律事项
该公司此前曾对该公司提起知识产权诉讼[24]7 Customer，Inc.(“[24]7“)于2014年3月6日在纽约南区要求赔偿，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技术，以开发与之竞争的产品，滥用公司的商业信息。2015年6月22日，[24]7 Customer，Inc.在加利福尼亚州北区对该公司提起诉讼，指控其侵犯专利。2015年12月7日，[24]7Customer Inc.也在加利福尼亚州北区对该公司提起了第二次专利侵权诉讼。2017年3月16日，出于所有预审目的，纽约州案件自愿移交，并与加利福尼亚州北区的两起加州案件合并。法院和美国专利局都做出了对公司有利的裁决，使大多数[24]专利案件中主张的专利7项。对公司的知识产权和其他索赔进行审判[24]7日定于2021年5月24日。审判[24]7的专利侵权索赔已经撤销，将在对该公司的索赔进行审判后重新设置。该公司认为，该公司提出的索赔[24]7人完全没有可取之处，并打算积极为其辩护。.

34

本公司定期评估其所有诉讼和威胁诉讼最终招致责任的可能性，并在本公司评估损失可能性为可能的情况下记录其对最终损失的最佳估计。
本公司不时涉及或受制于在正常业务过程中产生的法律、行政和监管程序、索赔、要求和调查，包括本公司就知识产权、合同、雇佣和其他事项提出或针对本公司提出的直接索赔，以及本公司对其负有合同赔偿义务的客户提出的索赔。当负债很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，公司就应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。此外，如果本公司确定亏损不太可能，但有合理可能，并且有可能制定本公司认为合理的可能亏损范围，则本公司将根据ASC 450的规定，在适当的情况下包括与该事项相关的披露。上述分析产生的应计或估计(如有)至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在该等亏损可能超过已累计金额的合理可能性范围内，本公司将(视何者适用而定)调整厘定期间的应计项目、披露额外亏损或亏损范围的估计、表明该估计对其整体财务报表而言属无关紧要，或如该等调整的金额不能合理估计，则披露不能作出估计。
第三方不时会就知识产权、隐私问题和其他在正常业务过程中出现的问题向本公司提出索赔。虽然本公司不能确定任何诉讼的结果或任何索偿的处置，也不能确定本公司可能招致的损害赔偿金额和风险(如有)，但本公司目前相信，所有现有事项的最终处置不会对运营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。此外，在正常业务过程中，公司还会定期受到诉讼、调查和索赔的威胁。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源转移和其他因素，诉讼可能会对公司产生不利影响。
    
15. 所得税
所得税按资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异以及营业亏损和税项抵免结转之间的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额预计可抵扣期间未来应税收入的产生情况。管理层在作出这项评估时会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入和税务筹划策略。该公司包括在利息支出中少缴所得税所应计的利息，以及与未确认的一般税收优惠和行政费用有关的罚款(如果有的话)。该公司将其近几年的累计亏损视为一个重要的负面证据，因此对其美国递延税项资产计入了估值津贴。由于估值津贴是以司法管辖区为基础进行评估的，本公司认为，与LivePerson澳大利亚、LivePerson英国、Kasamba以色列、LivePerson日本和LivePerson有限公司以色列有关的递延税项资产更有可能变现，因为这些司法管辖区在对永久性和一次性项目进行调整后有正的累计税前账面收入。截至2020年12月31日止年度内, 记录的估值增加了#美元。6.9百万美元。在截至2021年3月31日的季度，公司记录的税收优惠为0.9百万美元。这笔款项包括#美元期间的税金拨备。0.6当期营业收益为3.6亿美元，税收优惠为#美元1.51.6亿美元与修订与Kasamba以色列和LivePerson Ltd.相关的不确定税收优惠的估计有关。以色列递延纳税资产。**

本公司于截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度有若干递延税项资产的估值津贴为$48.5300万美元和300万美元55.4分别为2000万人。公司2021年的年度实际税率中固有的是估值免税额估计增加了#美元。20.71000万美元，所有这些都将作为一项费用记录下来。2020年期间，估值免税额将增加#美元。35.11000万美元记录为费用，减少#美元。28.2与可转换票据相关的100万美元计入股权。2019年，估值免税额增加#美元。25.01000万美元记录为费用，减少#美元。6.7与发行可转换票据相关的100万美元计入股权。
35

2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE)签署成为法律，对美国国税法进行了几次修改。这些变化包括但不限于：提高可扣除利息支出的限额，允许公司结转某些净营业亏损，增加公司可用于抵消应纳税所得额的净营业亏损结转金额。作为CARE法案的结果，该公司提交了与前几年有关的退款索赔，总额为#美元0.6百万美元。

项目2.管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
36

一般信息

我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的简明综合财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。因此，我们需要根据现有信息做出管理层认为合理的某些估计、判断和假设。我们根据我们的历史经验、未来预期和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设做出这些估计，这些假设的结果构成了我们判断的基础，这些判断可能从其他来源不容易看出。这些估计和假设影响于简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。该等估计及假设涉及商誉、无形资产、折旧、股票补偿、递延所得税估值拨备、应收账款、客户关系预期期限、应计项目及其他因素的账面金额估计。我们会在持续的基础上对这些估计进行评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与估计不同，任何差异都可能是实质性的。此外，根据当前新冠肺炎疫情对我们业务和一般经济状况的影响，我们的实际结果可能与我们的估计和假设不同。

概述
LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我们”或“我们”)通过值得信赖的对话式人工智能，让世界各地的人们和品牌的生活变得更容易。对话式人工智能允许人类和机器使用自然语言(包括语音或文本)进行交互。在过去的十年里，消费者将移动设备作为他们数字生活的中心，他们将移动消息作为与朋友、家人和同龄人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了这一趋势，现在可以将其视为消费者行为的永久性结构性转变。我们的技术使消费者能够通过这些相同的首选对话界面与企业联系，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。这些消息传递对话利用人工代理、机器人和人工智能(AI)为整个消费者生命周期(从发现和研究到销售、服务和支持，以及越来越多的营销、社交和实体活动)提供便利、个性化和内容丰富的旅程。例如，消费者可以查找产品信息，如评级、图像和定价，搜索商店，查看产品库存，安排预约，申请信贷，批准维修，购买或付款-所有这些都不需要离开消息通道。这些人工智能和人工辅助的对话体验构成了对话空间，LivePerson在其中战略性地开发了业界最大的消息传递端点和用例生态系统之一。
我们的企业级基于云的平台-会话式云，通过为拥有数千万客户和数千名代理的品牌安全地大规模部署AI支持的消息传递，使企业能够变得会话式。会话式云在品牌的每个主要数字渠道(包括移动应用程序、移动和桌面网络浏览器、短信服务(SMS)、社交媒体和第三方消费者消息平台)上为对话提供动力。品牌还可以在消费者拨打1-800号码时使用会话式云向他们发送消息，而不是强迫他们浏览交互式语音应答系统(IVR)并等待等待。同样，会话式云可以接收传统电子邮件并将其转换为消息会话，或者将消息会话直接嵌入网络广告，而不是将消费者重定向到静态网站登录页面。工程师可以通过单个控制台界面管理与客户的所有对话，无论对话源自何处。
LivePerson强大的、基于云的丰富消息传递、实时聊天、人工智能和自动化产品套件具有面向消费者和代理的机器人、智能路由和容量映射、实时意图检测和分析、队列优先级、客户情绪、分析和报告、内容交付、支付卡行业(PCI)合规性、协同浏览和复杂的主动定位引擎。可扩展的应用程序编程接口(API)堆栈通过促进与后端系统的可靠集成以及使开发人员能够在平台上构建自己的程序和服务来降低拥有成本。会话云上提供了40多个API和软件开发工具包。
供您参考：
•对话式人工智能：对话式人工智能允许人类和机器使用自然语言(包括语音或文本)进行交互。
•对话空间：在对话空间中，消费者按照自己的日程安排，使用自然语言与品牌进行消息传递，以解决他们的意图-所有这些都是在他们首选的消息传递服务上进行的。对话空间的核心功能是基于语音和文本的界面，由人工智能和人类共同工作提供支持。对话空间是所有界面中最简单、最直观的界面。
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•会话云：LivePerson的企业级、人工智能支持的会话云平台使消费者能够向他们喜欢的品牌发送消息，就像他们对朋友和家人所做的那样。

LivePerson的对话式人工智能产品将BOT开发、培训、管理和分析的权力交给了联系中心及其代理，这些团队最熟悉如何组织销售和服务对话，以推动成功的结果。该平台实现了我们所说的人类、人工智能和机器人的“探戈”，人类代理充当机器人管理者，监督人工智能支持的对话，并在需要个人触摸时无缝介入这一流程。代理变得超高效率，利用AI引擎提供相关内容、定义次佳操作并接管重复的事务性工作，以便代理可以专注于建立关系。通过将消息传递与我们专有的会话式AI以及第三方机器人无缝集成，会话式云为品牌提供了一种全面的方法来扩展其数百万次客户会话中的自动化。
技术、解决方案和咨询专业人员组成的团队在跨行业和消息传递端点的会话服务实施和优化方面积累了深厚的领域专业知识，作为我们专有的消息传递和对话人工智能产品的补充。我们是对话空间的领先权威。LivePerson的产品与我们的领域知识、行业专业知识和专业服务相结合，已被证明能够最大限度地提高对话空间的效率，并带来可观的投资回报。我们的某些客户从我们的产品中获得了以下优势：
•每个座席一次可以管理多达40个消息会话，相比之下，语音座席一次可以管理一个，好的聊天座席一次可以管理两到四个。添加人工智能和机器人可以使管理的对话数量变得更大；
•劳动效率提高至少两倍于语音代理，有效地削减了至少50%的劳动成本；
•改善整体客户体验，从而推动客户满意度得分提高高达20个百分点，并增强留存度和忠诚度；
•更便捷、个性化和内容丰富的对话，可将销售转化率提高高达20%，提高平均订单价值并减少遗弃；
•更满意的联系中心座席，从而减少高达50%的座席流失；
•通过移动设备(通过本地应用程序、网站、文本消息或第三方消息平台)与消费者建立有价值的连接；
•通过增加游客转换率来提高消费的杠杆作用，从而推动游客流量；
•通过了解哪些举措可提供最高的回报率来改进和改进业绩；以及
•通过单一平台增加销售线索，该平台通过品牌和第三方网站上的广告和列表吸引消费者。

作为一家“云计算”或软件即服务(SaaS)提供商，LivePerson在托管的基础上提供解决方案。与基于内部部署的软件相比，此模式具有显著优势，包括更低的前期成本、更快的实施速度、更低的总拥有成本、可扩展性、成本可预测性和简化的升级。采用由LivePerson维护的完全托管、多租户架构的组织消除了实施、维护和支持传统内部部署软件所需的大部分时间、服务器基础架构成本和IT资源。
为了进一步增强我们的平台，我们于2020年9月与下一代数字服务和咨询领域的领先企业印孚瑟斯(Infosys)签署了合作伙伴关系。我们正在与印孚瑟斯合作，在公共云上改造我们的技术基础设施，围绕我们的会话云构建集成的解决方案和全球实践，向他们的渠道和全球企业客户群销售产品，并重新定义世界顶级品牌的沟通方式。
包括汇丰银行(HSBC)、奥兰治(Orange)、家得宝(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在内的18,000多家企业使用我们的对话式解决方案大规模协调人类和人工智能，并与客户建立方便、深入的个人关系。
LivePerson业务解决方案战略的关键要素包括：
建立意识并推动对话空间的采用。LivePerson在2016年6月为我们的第一位客户带来了即时消息。从那时起，我们一直专注于建立对话体验的意识，并推动采用。我们已经让企业了解了当联系中心转移到异步消息传递环境时会发生的财务和运营转型，在异步消息传递环境中，消费者可以从同步呼叫或聊天中心控制对话的节奏，对话可以持续几分钟、几小时或几天，在同步呼叫或聊天中心，对话实时进行，并且有明确的开始和结束时间。
我们行业意识营销战略的一个关键组成部分是每年举办多个全球客户峰会(2020年的活动实际上是在新冠肺炎大流行的背景下举行的)，目标是来自企业客户和潜在客户的高管，并在对话空间中呈现一个关键主题，如Apple Business Chat、Google Rich Business
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信使、IVR偏转或AI。LivePerson的客户是这些峰会的中心，展示了他们为什么选择LivePerson作为对话体验，他们是如何取得成功的，以及他们实现了什么类型的ROI。然后，每个与会者都会收到一份蓝图，告诉他们如何追求类似的结果。我们发现，这一战略可以为LivePerson带来强劲的业绩，因为我们已经看到，在客户峰会期间创造或推进的机会的转化率超过40%。到2020年末，我们为大约400名客户带来了即时消息服务，并将企业客户的采用率提高到66%。此外，近70%的消息传递会话附加了自动化功能。我们继续专注于建立对对话空间的认识，并在我们的客户群中推动消息传递和人工智能的采用。
通过开发广泛的生态系统、扩展客户使用案例以及专注于人工智能和自动化来增加消息传送量。我们的战略是通过跨消息传递端点、深入消费者使用案例，以及专注于人工智能和自动化作为提供强大规模的手段，来推动更高的消息传送量。LivePerson提供了一种平台使用定价模型，客户可以在其整个代理池中使用我们的全套报文传送技术，每次交互的预先协商成本。我们相信，随着时间的推移，这种模式将通过减少采用新消息传递端点和用例的障碍，为LivePerson带来更高的收入。
为了推动消息传递的广泛采用，对话式云必须集成到消费者更喜欢用于通信的所有消息传递应用，并解决所有关键使用案例。例如，如果消费者是WhatsApp的狂热用户，而某个品牌只提供短信选项，那么该消费者可能不愿尝试向该品牌发送短信。因此，我们的一个关键战略是构建业界最广泛的消息传递端点和用例生态系统之一。2016年6月，我们推出了应用内消息服务。2017年，我们推出了Facebook Messenger、短信、网络消息和IVR偏转集成。2018年，我们新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年，我们增加了电子邮件，允许品牌通过用于消息传递的同一控制台管理电子邮件，并将旧电子邮件转换为消息传递对话。我们还为Twitter和Facebook添加了社交监控和对话工具，并引入了主动消息传递，允许品牌将传统的单向通知(如航班取消或电话计划超期提醒)转变为双向对话。最后，我们连接到Facebook和WhatsApp数字广告，使消费者能够直接在广告中发起营销和客户服务的消息传递对话。2020年，我们增加了Instagram和Google的商业信息，允许品牌直接从Instagram、Google Search和Google Maps将客户发起的对话带到会话云中。
增加的每个渠道和用例都为新消费者打开了大门，为品牌提供了更大的机会将份额从传统的联系中心渠道转移到消息传递。例如，2019年，领先的航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了能够进行安全支付的功能；一家棒球场推出了自动对话礼宾，为从洗手间位置到球员统计等一系列问题提供答案；一家跨国电信公司使用主动双向消息进行出境活动。2020年，澳大利亚最大的电信公司之一完全虚拟化了他们的联系中心，在Facebook Messenger上推出了一家领先的美国快餐店来帮助客户订餐，世界上最大的银行之一推出了Apple Business Chat频道，提供了一种安全的日常银行业务方式，世界上最大的珠宝零售商之一使用对话式云和二维码销售了数百万美元的产品。
LivePerson使所有这些不同渠道的管理与品牌无缝连接。基于AI的智能路由、排队和优先排序软件可以大规模地协调这些对话，而不管它们来自哪个消息传递端点，这样人类和机器人代理就可以通过一个控制台与所有客户互动。
我们相信LivePerson正在引领向对话型人工智能的结构性转变。在新冠肺炎(Alipay)流行之后，领先品牌正转向LivePerson的人工智能消息传递，以克服语音呼叫座席在家工作措施造成的容量缺口，以及随着消费者实践社交距离而对数字参与需求的增加。LivePerson正在推动对话式人工智能、自动化和消息传递战略，涵盖越来越多的用例，从护理和销售，到营销、社交、对话式广告和实体广告。我们对话式的人工智能领导地位和采用率的增加影响了LivePerson的企业和中端市场收入保留率(在追加、降售和自然减员之后，现有客户的总收入在过去12个月的变化)超过了我们2020年105%至115%的目标区间的高端。LivePerson的每个企业和中端市场客户的平均收入也可以看出这一好处，2020年增长了约35%，从2019年的约345,000美元增至465,000美元。我们相信，这些ARPU趋势清楚地表明，LivePerson推动信息传递采用的战略如何通过从传统通信渠道夺取份额，成功地影响了我们的收入增长。在截至2021年3月31日的12个月里，每个企业和中端市场客户的平均年收入增长了约34%，达到49万美元。
吸引业内最优秀的人工智能、机器学习和对话人才。我们认为，人工智能和机器学习是成功扩展对话空间的关键，为了发展行业领先的技术，我们需要吸引行业最优秀的人才。2018年，LivePerson聘请了Amazon.com Alexa操作系统的主要架构师Alex Spinelli担任我们的全球CTO。在斯皮内利的领导下，LivePerson雇佣了该行业280多名员工
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最聪明的数据科学家、机器学习工程师和自动化工程师，其中许多人来自耐克(Nike)、亚马逊(Amazon.com)、微软(Microsoft)和塔吉特(Target)等公司，他们专门致力于将人工智能应用于对话空间。LivePerson还扩大了其在德国的开发人才基础，并通过收购加利福尼亚州山景城的BotCentral和德克萨斯州奥斯汀的Converable增加了关键的开发人才。
将专为对话空间设计的一流人工智能和机器学习技术推向市场。我们认为，在过去的十年里，许多供应商引入了人工智能和BOT产品，给消费者和企业带来了令人沮丧的体验，这反过来又侵蚀了人们对自动化的信任。事实证明，其中许多解决方案很难构建和扩展，并且受到缺乏会话云等会话平台的度量、报告和人工监督的独立实施的限制。2018年12月，LivePerson宣布了其正在申请专利的AI引擎，旨在克服这些缺点，帮助品牌迅速将可扩展到数百万互动的对话式AI推向市场，同时提高客户满意度和转化率。
与专门为IT部门设计的替代解决方案不同，LivePerson的对话式人工智能是为开发人员构建的和联系中心座席。通过将对话设计和机器人管理的权力交给联系中心座席，LivePerson的对话人工智能使品牌能够利用最接近客户的员工，那些最精通品牌声音的员工，以及在如何为客户服务和销售过程创造成功结果方面拥有最专业知识的员工。
他说，LivePerson对话式AI背后的一些关键创新包括：
•通过将面向消费者的机器人、面向代理的机器人、智能路由和实时意图理解与分析仪表板相结合来扩展AI的整体方法，该仪表板可帮助用户专注于影响其业务的意图，并确定下一步要自动化的意图的优先顺序；
•基于对话而不是工作流程或代码的BOT构建软件，因此像联系中心代理这样的非技术员工可以设计自动化；
•利用来自数亿次对话的数据为机器学习提供支持，从而快速、准确地实时检测消费者的情绪和意图。LivePerson的客户可以将意图理解用于高级路由、次佳操作，并完全包含与自动化的对话；
•设立联络中心代理作为BOT管理者，确保每一次对话都由人保护，并确保代理不断训练人工智能，使其变得更聪明，并推动更成功的结果；
•强大的辅助技术，通过实时分析意图，然后建议下一个最佳动作、预定义内容和可以接管事务性工作的机器人，从而成倍提高代理的效率；
•为目标垂直市场预建模板，为顶级意图和后端集成提供开箱即用的支持；
•能够引导与现有文字记录的对话，减少设计工作量并加快上市时间；
•第三方人工智能自然语言理解(NLU)集成，因此客户不会被限制在一个供应商中；以及
•AI分析和报告专为对话空间量身定做，为品牌提供有关其业务和联系中心运营的即时、可操作的洞察力。

我们的战略是通过利用我们的全球研发足迹和大量的移动和在线会话数据库，继续增强会话式AI引擎和相关产品，旨在提高座席效率、降低客户关怀成本、改善客户体验和增加客户终身价值。
通过将品牌与转变其与消费者的沟通方式并提供卓越投资回报的愿景保持一致，保持我们的领导地位。我们认为，大多数联系中心技术供应商错误地将消息传递视为一项功能。他们满足于构建与消息传递端点的集成，并将消息传递作为其套件中的另一种产品提供。LivePerson认为，消息传递和人工智能是改变对话体验的基础，颠覆了代理商的运营方式和品牌与消费者的互动方式。品牌必须使其联系中心适应异步消息传递环境，并利用人工代理、机器人和人工智能的组合来实现规模和效率。如果操作正确，品牌的整个消费者生命周期将保持在对话空间内，流量将稳步从较低的回复语音呼叫、网站、电子邮件和应用程序转移到较高的回复消息端点。
我们相信，由于我们的技术和专业知识，LivePerson在实现这一转变方面具有独特的优势：
•对话云是LivePerson的企业级、自动化优先、基于云的平台，专为移动和在线渠道中的人工智能辅助和人力消息传递而设计。该平台提供一流的安全性和可扩展性，提供最广泛的消息传递终端生态系统，易于使用，并且具有为会话空间定制的AI引擎、意图识别、强大的实时报告、基于角色的实时分析、预测性智能以及客户满意度和连接方面的创新
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测量。此外，会话式云是一个开放平台，它将预先构建的企业级集成到后端系统中，并且能够跨NLU提供商工作。
•该公司有一个数据护城河，建立在跨越行业、地理和用例的数亿次对话之上，为机器学习引擎提供动力，为意图理解提供动力。
•该平台已经扩展到支持各种渠道和使用案例的对话，从传统的销售和客户服务，到营销、社交、电子邮件、广告和实体。
•LivePerson在垂直市场和消息终端领域拥有深厚的专业知识、全球足迹、可参考的企业品牌以及一支由技术、解决方案和咨询专业人员组成的团队，帮助客户完成转型之旅。我们被定位为对话空间的权威。
•该公司开发了Gainshare-一种向现有和潜在客户推出的转型模式，以帮助引导他们从传统且往往效率低下的传统语音、电子邮件和聊天解决方案过渡到由消息传递和人工智能支持的现代会话解决方案。Gain Share是一种完全托管的解决方案，LivePerson不仅提供报文传送和人工智能自动化技术，还提供人工、自动化和端到端程序管理，利用公司在对话式人工智能和报文传送运营方面的专业知识。对于希望加速向对话式人工智能转型的品牌，或者希望LivePerson管理整个运营(从人员配备到自动化建设和优化，再到对话设计和消费者体验)的无忧无虑的解决方案的品牌来说，Gain Share是一个选择。收益份额定价是定制的，通常是围绕品牌的预期目标构建的，无论是增加收入还是降低运营成本。

我们相信，LivePerson对对话空间的差异化方法，加上我们独特的技术和专业知识，使我们成为市场领先者，有能力提供卓越的投资回报。LivePerson客户一次管理多达40个消息会话，相比之下，语音代理一次管理一个，好的聊天代理一次管理两到四个。添加人工智能和机器人可以使管理的对话数量变得更大。我们的客户经常看到劳动效率提高了至少两倍于语音代理，有效地削减了至少50%的劳动成本。此外，我们能够提供更方便、更个性化和内容更丰富的对话，这往往会推动客户满意度得分提高高达20个百分点，销售转化率提高高达20%，同时提高平均订单价值、客户保留率和忠诚度。

巩固我们在现有行业和新兴行业的地位。我们计划通过增加我们的客户群，并在我们的现有基础上扩张，来继续发展我们的市场地位。我们继续主要关注主要目标市场：企业和中端市场中的消费/零售、电信、金融服务、旅行/酒店、科技和汽车，以及小型企业(SMB)部门。2019年，我们在航空、食品服务和医疗保健行业取得了关键胜利，有力地进军新的垂直市场。2020年，wE加强了我们在旅游/酒店和零售等关键市场的影响力，并开设了医疗保健和政府等新的垂直市场。我们正在试验新的对话业务，包括一些受监管行业的业务，比如网上银行。我们正在不断调整我们的现场组织结构，以强调我们的领域专业知识，并加强目标行业之间的客户关系。
继续建立我们的国际影响力。我们专注于建立我们的国际影响力，扩大我们的国际收入贡献，这在2020年和2019年分别占总收入的38%和41%。截至2021年3月31日的三个月，国际收入贡献占总收入的36%。我们最近在亚太地区、欧洲和拉丁美洲地区的投资产生了积极的成果。
利用我们的开放式架构支持合作伙伴和开发人员。除了开发我们自己的应用程序外，我们还继续培育一个合作伙伴生态系统，能够为我们的客户提供更多的应用程序和服务。我们集成到第三方消息传递终端，包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo、谷歌搜索、谷歌地图、Instagram和推特、多个IVR供应商和数十个品牌应用。会话式云将我们专有的消息传递和会话式人工智能与第三方BOT产品集成在一起，使我们的客户能够从一个控制面板管理各种不同的机器人、人工代理和技术，从而优化联系中心的效率。LivePerson的专有和第三方人工智能/机器人使品牌能够部分或完全自动化与客户的沟通。
此外，我们还开放了对我们的平台和产品的访问，提供了40多个API和软件开发工具包，允许客户和第三方在我们的平台上进行开发。客户和合作伙伴可以利用这些API将我们的功能构建到他们自己的应用程序中，并通过他们的服务增强我们的应用程序。2019年，我们推出了LivePerson Functions，这是一种无服务器功能即服务(FAAS)集成，使品牌能够在LivePerson的对话平台内开发自定义行为，以轻松快速地根据其特定需求定制对话流。
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扩大销售合作伙伴关系，以扩大我们的影响力并加快销售周期。我们致力于通过与系统集成商、技术提供商、业务流程外包商、增值经销商和其他销售合作伙伴合作，扩大我们的市场覆盖范围，加快销售周期。我们分别于2017年和2018年正式与IBM全球业务服务公司和埃森哲公司建立了合作关系。2019年，我们宣布与专注于客户体验的领先BPO TTEC和数字转型公司DMI建立战略合作伙伴关系，以数字参与、消息传递和人工智能驱动的自动化重新定义客户体验。2020年，印孚瑟斯与LivePerson建立了首个360度合作伙伴关系，加入了LivePerson的网络，不仅专注于抓住全球不断增长的对话商务需求，为客户构建个性化体验，还通过对话人工智能推动内部企业消息传递和员工体验的转型。LivePerson将专注于中小企业的合作伙伴数量从2018年底的150多家增加到2020年底和2019年底的300多家，2017年底增加到约40家。2020年，大约四分之一的机会受到合作伙伴的影响，我们专注于将这一贡献推向50%的长期目标。
在技术和安全专业知识方面保持市场领先地位。如上所述，我们正在投入大量资源来创造新产品和推动旨在加速创新的技术。我们评估新兴技术和行业标准，并不断更新我们的技术，以便在我们服务的每个市场保持领先地位。我们监测信息安全和保密领域的法律和技术发展，以确保我们的政策和程序符合或超过世界上最大和要求最高的公司的要求。我们相信，这些努力将使我们能够有效地预见我们快速发展的行业中不断变化的客户和消费者需求。
在适当的时候评估战略联盟和收购。在过去的十年里，我们成功地整合了几笔收购。虽然我们过去和将来可能会不时地就旨在加速我们增长或扩大产品供应的收购或战略交易进行讨论，但我们目前对未来的任何收购或战略交易没有任何具有约束力的承诺。


关键指标
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月的财务概览：
•总收入从7810万美元增长到1.079亿美元，增幅为38%。
•我们业务部门的收入从7180万美元增长到9890万美元，增幅为38%。
•毛利率从71%降至69%。
•成本和支出从1.113亿美元增加到1.215亿美元，增幅为9%。
•净亏损从3700万美元减少到2120万美元。
•截至2021年3月31日的过去12个月，每个企业和中端市场客户的平均年收入增长了约34%，达到49万美元，而截至2020年3月31日的过去12个月，每个企业和中端市场客户的平均年收入为365,000美元。
•我们在2021年保留企业和中端市场收入的目标与2020年持平，范围在105%至115%之间。2021年第一季度，对话云上的企业和中端市场客户的收入保留率超过了我们105%至115%的目标区间的高端，并在2020年第一季度的105%至115%的目标范围内。收入留存率衡量的是季度末来自去年同期会话云上的全方位服务客户的留存收入的百分比。

调整后EBITDA和调整后营业收入(亏损)

为了向投资者提供有关我们财务业绩的更多信息，我们披露了调整后的EBITDA和调整后的营业收入，这些都是非GAAP财务衡量标准。下表显示了调整后的EBITDA和调整后的营业收入与净(亏损)收入的对账情况，这是GAAP财务指标中最直接的可比性指标。
               
我们将调整后的EBITDA和调整后的营业收入包括在这份Form 10-Q季度报告中，因为这些是我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势、准备和批准我们的年度预算以及制定短期和长期运营计划的关键指标。特别是，在计算调整后的EBITDA和调整后的营业收入时剔除某些费用，可以为我们的核心业务的期间与期间的比较提供一个有用的衡量标准。此外，调整后的EBITDA是我们董事会薪酬委员会向我们的高管支付奖金时使用的一项关键财务指标。
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因此，我们认为，调整后的EBITDA和调整后的营业收入为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与我们的管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。

我们使用调整后的EBITDA作为一种分析工具有其局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。其中一些限制包括：
·*虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产未来可能不得不更换，调整后的EBITDA没有反映此类更换或新的资本支出要求的现金资本支出要求；
·调整后的EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
·调整后的EBITDA未考虑收购成本的影响；
·调整后的EBITDA不考虑重组成本的影响；
·调整后的EBITDA不考虑其他成本的影响；
·调整后的EBITDA不反映可能代表我们可用现金减少的纳税；以及
·其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的EBITDA，这降低了它作为比较指标的有效性。
截至3月31日的三个月，
20212020
调整后EBITDA的对账
GAAP净亏损$(21,195)$(37,001)
购进无形资产摊销1,550 689 
基于股票的薪酬14,611 14,695 
或有收益调整132 (263)
重组成本2,732 (1)3,190 (1)
折旧及摊销6,605 5,537 
其他诉讼和咨询费1,347 (2)4,708 (2)
所得税拨备(受益于)(851)352 
利息支出，净额9,129 2,791 
其他(收入)费用，净额(712)(3)667 (3)
调整后的EBITDA(亏损)$13,348 $(4,635)
(1)包括截至2021年3月31日的三个月的240万美元的遣散费和30万美元的其他租赁重组成本。包括截至2020年3月31日的三个月的遣散费和其他薪酬相关成本320万美元。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月的120万美元的诉讼成本和10万美元的咨询成本。包括截至2020年3月31日的三个月的230万美元的销售税负担、120万美元的诉讼成本、80万美元的员工福利成本和40万美元的咨询成本。
(3)包括主要可归因于汇率波动的财务收入(费用)。
    
我们使用调整后的营业收入作为一种分析工具有其局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代品。其中一些限制包括：
·**虽然摊销是非现金费用，但正在摊销的资产未来可能不得不更换，调整后的营业收入不反映此类更换或新资本支出要求的现金资本支出要求；
·新调整后的营业收入不考虑收购成本的影响；
·调整后的营业收入不考虑重组成本的影响；
·调整后的营业收入不考虑其他成本的影响；
·其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的营业收入，这降低了它作为比较指标的有效性。

由于这些限制，您应该将调整后的营业收入与其他财务业绩指标(包括各种税前GAAP亏损和我们的其他GAAP结果)一起考虑。下表列出了所示各期间调整后营业收入的对账情况(以千为单位)：

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截至3月31日的三个月，
20212020
调整后营业收入(亏损)对账
所得税拨备前亏损$(22,046)$(36,649)
购进无形资产摊销1,550 689 
基于股票的薪酬14,611 14,695 
重组成本2,732 (1)3,190 (1)
其他诉讼和咨询费1,347 (2)4,708 (2)
或有收益调整132 (263)
利息支出，净额9,129 2,791 
其他(收入)费用，净额(712)(3)667 (3)
调整后营业收入(亏损)$6,743 $(10,172)
(1)包括截至2021年3月31日的三个月的240万美元的遣散费和30万美元的其他租赁重组成本。包括截至2020年3月31日的三个月的遣散费和其他薪酬相关成本320万美元。
(2)包括截至2021年3月31日的三个月的120万美元的诉讼成本和10万美元的咨询成本。包括截至2020年3月31日的三个月的230万美元的销售税负担、120万美元的诉讼成本、80万美元的员工福利成本和40万美元的咨询成本。
(3)包括主要可归因于汇率波动的财务收入(费用)。




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关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。因此，我们需要根据现有信息做出管理层认为合理的某些估计、判断和假设。我们根据我们的历史经验、未来预期和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设做出这些估计，这些假设的结果构成了我们判断的基础，这些判断可能从其他来源不容易看出。这些估计和假设影响在合并财务报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。
我们认为，与收入确认、折旧、基于股票的补偿、应收账款、商誉和无形资产估值、所得税和法定或有事项相关的假设和估计对我们的合并财务报表有最大的潜在影响。我们会在持续的基础上对这些估计进行评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与估计不同，任何差异都可能是实质性的。我们认为，重要的会计政策对于全面理解和评估报告的综合财务结果是最关键的，包括以下内容：

收入确认
我们的大部分收入来自每月的服务收入和相关的专业服务销售我们的服务。当这些服务的控制权移交给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。我们来自新客户的收入很大一部分来自大公司。这些公司通常有更重要的实施要求和更严格的数据安全标准。这类客户也有更复杂的数据分析和性能报告要求，可能会聘请我们的专业服务组织定期提供此类分析和报告。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•合同中履行义务的认定；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当我们履行一项业绩义务时，或作为履行义务时的收入确认。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，总收入分别为1.079亿美元和7810万美元。

在主题606下，我们推迟获得合同的所有递增佣金成本(合同获得成本)。合同收购成本包括预付销售佣金，截至2021年3月31日和2020年12月31日的余额分别为4090万美元和4100万美元。我们使用客户合同的预期期限(我们确定为三至五年)在相关受益期内摊销这些成本，这与向客户转移与资产相关的服务一致。我们将合同收购成本归类为长期成本，除非它们的原始摊销期限为一年或更短。

托管服务-业务收入
45

托管服务业务收入的报告金额反映了预期收到的最终对价，主要包括为客户提供访问会话云(我们的企业级、基于云的平台)的费用。我们已经确定，这种接入代表着在整个合同期内持续提供的一种随时可用的服务。因此，控制和履行这一随时待命的履行义务被认为是随着时间的推移而发生的。我们从客户可以访问会话式云平台之日起，按合同期限按费率确认这一收入。时间的流逝被认为是对服务控制权转移的最真实描述，因为客户同时接收和消费我们的业绩提供的好处。订阅合同的期限通常为一年或更长，提前按月、按季或按年计费。没有与这些安排相关的重大可变考虑因素。此外，对于某些较大的客户，我们可能会通过与几家合格供应商中的一家或多家达成协议，为呼叫中心提供劳动力。对于这些客户中的大多数，我们将与劳务提供商产生的费用及其托管服务费用以通过我们的在线合约解决方案下的每个订单的固定费用的形式转嫁给我们的客户。根据ASC-606“委托代理考虑事项”，对于这些Gainshare(以前称为“按绩效付费”)安排，如果我们在指定的商品或服务转移到客户之前控制它们，我们就是交易中的委托人。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，可归因于我们每月托管企业服务的收入占总收入的78%。


专业服务收入

专业服务收入主要包括部署和优化服务的费用，以及按需提供的培训，这被认为是一项独特的随时待命的绩效义务。专业服务收入的报告金额反映了我们期望从此类服务中获得的最终对价。我们大多数专业服务合同的控制权随着时间的推移传递给客户，并在合同期限内按比例确认，因为时间的推移被认为是控制权转移的最真实描述。对于某些部署服务(不被视为不同的履约义务)，收入将以与进入会话式云平台的费用相同的方式确认，因此将在合同期限内以直线方式确认。对于按固定价格计费的服务，收入将根据使用时间和材料完成的比例随着时间的推移确认，以此作为完全履行履约义务的进度的衡量标准。专业服务合同的期限一般为一年或更长，提前按月、按季或按年计费。没有与这些安排相关的重大可变考虑因素。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，可归因于专业服务的收入占总收入的14%。

托管服务-消费者收入

对于我们消费者部门从专家和用户之间的在线交易中产生的收入，根据ASC 606“委托代理考虑事项”，收入按扣除专家费用后的金额确认，这主要是因为专家是主要义务人。我们不在交易中扮演委托人的角色，因为在特定的商品或服务转移给客户之前，我们并不控制这些商品或服务。此外，我们作为代理人履行职责，没有任何收取损失的风险，我们也不参与选择专家或确定专家的费用。“我们向消费者收取费用，并保留一部分费用，然后将余额汇给专家。”这些交易的收入在交易完成且没有留下重大履约义务时确认。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，我们消费者部门的收入分别约占总收入的8%。

剩余履行义务

截至2021年3月31日，在原始期限超过一年的合同中分配的交易总价与剩余履约义务的总额为3.306亿美元。我们剩余的履约义务中约90%预计将在未来24个月内确认，其余部分将在此后确认。未履行履约义务的合计余额代表尚未确认的合同收入，不包括客户可取消的合同金额、与可选续订期间关联的金额以及与履约义务相关的任何金额，这些金额在交付时开单和确认。我们选择了可选豁免，它允许排除属于以下部分的剩余履约义务的金额
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原预期期限为一年或一年以下的合同。根据ASC 606，这些剩余的履约义务代表未履行或部分未履行的履约义务。

具有多重履行义务的合同

我们与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，我们将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据我们的总体定价目标确定独立销售价格，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的云应用程序以及合同中的用户数量和类型。

递延收入

当现金付款在业绩之前收到或到期时，我们会记录递延收入。截至2021年3月31日的季度递延收入余额比截至2020年12月31日的年度递延收入余额8930万美元增加了1970万美元，这主要是由于我们在履行业绩义务之前收到或到期的现金付款，部分被截至2020年12月31日包括在递延收入余额中的4670万美元的确认收入所抵消。

基于股票的薪酬
我们遵循美国会计准则(ASC)718-10“股票补偿”(Stock Compensation)，它解决了实体将其权益工具交换为商品或服务的交易的会计问题，主要关注实体在基于股票的支付交易中获得员工服务的交易。ASC 718-10要求根据授予日授予股权工具的公允价值来衡量为换取股权工具而获得的员工服务成本，但有限的例外情况除外。必须确认授予日期后因随后修改奖励而产生的递增补偿成本。
我们估计最终归属的基于股份的奖励的罚没率假设需要判断，如果实际结果或更新的估计与我们当前的估计不同，该等金额将被记录为变动期内的累计调整，可能与前几个时期记录的基于股份的补偿支出存在重大差异。

在截至2021年和2020年3月31日的三个月，我们分别应计了约530万美元和370万美元的现金奖励，以股票形式结算并记录了相应的费用，这笔费用分别作为基于股票的薪酬费用的组成部分计入了随附的截至2021年和2020年3月31日的三个月的简明合并财务报表中。在截至2021年和2020年3月31日的三个月，我们分别应计了约530万美元和370万美元的现金奖励，并记录了相应的费用，作为股票薪酬费用的组成部分。
截至2021年3月31日的三个月和2020年同期，与非既得股票薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额分别约为1,760万美元和1,810万美元。这一成本预计将在大约2.5年的加权平均期间内确认。截至2021年3月31日和2020年3月31日，与非既得限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额分别约为6570万美元和7970万美元。这一成本预计将分别在约2.5年和3.2年的剩余加权平均期间确认。

应收帐款
我们对客户的财务状况进行持续的信用评估(通过互联网下载通过信用卡购买LivePerson服务的客户除外)，并根据客户信用风险的相关因素、历史趋势和我们认为合理的其他信息建立了可疑账户拨备，尽管这些信息在未来可能会发生变化。如果客户的信誉恶化或实际冲销高于我们的历史经验，我们对这些应收账款的可收回程度的估计可能会受到不利影响。虽然我们的大量客户限制了我们的信用风险集中度，但如果我们的一个大客户发生重大冲销，可能会对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。在截至2021年3月31日的三个月和2020年的可比时期，没有一个客户占我们总收入的10%或超过10%。截至2021年3月31日，没有一个客户占我们应收账款总额的10%或超过10%。2020年，没有客户占我们应收账款总额的10%或超过10%。在截至2021年3月31日的三个月里，我们将坏账准备从2020年12月31日的530万美元增加到了大约总共540万美元。很大比例的应收账款来自较大的企业客户，这些客户通常有较长的付款周期。帐目
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应收账款在扣除坏账准备和销售准备金后列报。540万美元和270万美元截至2021年3月31日，分别为530万美元和340万美元；截至2020年12月31日，分别为530万美元和340万美元。
应收账款余额预计将发生的损失，计提坏账准备。在估计备抵金额时需要作出判断，我们根据多种因素评估应收账款的可收回性。如果我们意识到客户没有能力履行其财务义务，就会记录一笔特定的备用金，以将应收账款净额减少到合理地认为可以从客户那里收回的金额。对于所有其他客户，我们使用账龄时间表，并根据债务人的信誉、未付应收账款的年龄和状况、当前的商业环境和我们的历史收款经验(根据对客户或行业的当前预期进行调整)来确认坏账拨备。当我们确定应收账款不再可收回时，应收账款从坏账准备中注销。

商誉
商誉是指在企业合并中收购的可识别净资产的总收购价超过公允价值的部分。商誉不会摊销，并至少每年或每当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时进行减值测试。我们已确定该公司作为两个报告单位运营，并选择9月30日作为执行年度减值测试的日期。在评估商誉时，管理层必须对我们业务中预计的未来现金流做出假设。如果这些估计或其相关假设在未来发生变化，我们可能需要记录这些资产的减值。

我们可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而，我们可以选择绕过定性评估，直接进行定量损伤测试。减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。商誉减值将是报告单位的账面价值超过其公允价值的金额。减值仅限于商誉的账面金额。

于呈列任何期间，并无录得商誉减值费用。

长期资产减值
我们的长期资产(包括物业和设备、租赁使用权资产、资本化内部使用软件、获得客户合同的成本以及收购的无形资产)的账面价值在任何事件或环境变化表明这些资产的账面价值可能无法收回或使用年限比最初估计的短时，都会审查其账面价值是否减值。将持有和使用的资产的可回收性通过将资产的账面价值与资产预期在其剩余寿命内产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量。如该资产被视为减值，则任何减值金额均以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。如果使用年限比最初估计的短，我们将在新的更短的使用年限内摊销剩余的账面价值。*2020年10月的处置亏损约为510万美元。根据腾出某些租赁办公空间的决定，确定不再具有未来经济利益的固定资产确认加速折旧。
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所得税
所得税按资产负债法核算。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异以及营业亏损和税项抵免结转之间的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额预计可抵扣期间未来应税收入的产生情况。管理层在作出这项评估时会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入和税务筹划策略。该公司包括在利息支出中少缴所得税所应计的利息，以及与未确认的一般税收优惠和行政费用有关的罚款(如果有的话)。该公司将其近几年的累计亏损视为一个重要的负面证据，因此对其美国递延税项资产计入了估值津贴。由于估值津贴是根据司法管辖区评估的，我们认为与LivePerson Australia、LivePerson UK、Kasamba以色列、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.以色列相关的递延税项资产更有可能变现，因为这些司法管辖区在对永久性和一次性项目进行调整后有正的累计税前账面收入。在截至2020年12月31日的年度内，录得的估值增加了690万美元。在截至2021年3月31日的季度，该公司获得了90万美元的税收优惠。这一金额包括该期间营业收益的60万美元的税收拨备，以及150万美元的税收优惠，这与修订与Kasamba以色列公司和LivePerson Ltd.有关的不确定税收优惠的估计有关。以色列递延税收资产。

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的年度，公司对某些递延税项资产的估值津贴分别为4850万美元和5540万美元。公司2021年年度有效税率固有的是估值免税额估计增加2,070万美元，所有这些都将记录为费用。2020年期间，估值津贴增加3510万美元作为支出，与可转换票据相关的减少2820万美元计入股权。2019年，估值津贴增加2,500万美元作为支出，与发行可转换票据相关的减少670万美元计入股权。
2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE)签署成为法律，对美国国税法进行了几次修改。这些变化包括但不限于：提高可扣除利息支出的限额，允许公司结转某些净营业亏损，增加公司可用于抵消应纳税所得额的净营业亏损结转金额。作为CARE法案的结果，该公司提交了与前几年有关的退款要求凌志强：60万美元。

法律或有事项
我们在正常业务过程中会受到法律诉讼和诉讼的影响。我们定期评估每个法律问题的状况，并评估我们潜在的财务风险。如果任何法律程序或诉讼的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，我们就估计的损失承担责任。要确定损失的可能性以及损失的金额是否可以合理估计，需要作出重大判断。任何诉讼的结果都不能事先确定。因此，对潜在负债的评估和记录的应计金额仅基于当时可获得的信息。随着获得更多信息，我们将重新评估与法律程序或诉讼相关的潜在责任，并可能修改我们的估计。任何修改都可能对我们的运营结果产生实质性影响。有关我们的法律程序和诉讼的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q第8项下的简明综合财务报表附注中的附注14，“法律事项”。

近期发布的会计准则
有关最近颁布的会计准则的详细说明，请参阅简明综合财务报表附注1“业务说明和列报基础”。

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最近采用的会计公告
有关最近采用的会计声明的完整说明，请参阅“简明综合财务报表附注”中的附注1“业务说明和列报基础”。

成本和开支
我们的收入成本包括：
•与为客户提供客户支持和实施服务的员工相关的薪酬成本；
•外部劳务提供者成本；
•与我们的网络支持人员相关的薪酬费用；
•某些硬件和软件的折旧；
•分摊的占用费用和相关管理费用；
•支持我们基础设施的成本，包括与服务器租赁、基础设施支持费用和互联网连接相关的费用；
•与消费者和自助服务客户相关的信用卡费用和相关的支付处理费用；以及
•某些无形资产的摊销。
我们的销售和营销费用包括销售人员和营销人员的薪酬和相关费用、在线营销、分摊的入住费和相关管理费用、广告、营销活动、销售佣金、公关、宣传材料、差旅费用和贸易展览展示费。
我们的一般和行政费用主要包括行政、会计、法律、信息技术和人力资源人员的薪酬和相关费用、分配的占用成本和相关管理费用、专业费用、坏账准备和其他一般公司费用。
我们的产品开发费用主要包括产品开发人员的薪酬和相关费用、分摊的占用成本和相关管理费用、外包劳动力和测试软件新版本的费用。产品开发费用在发生时计入运营费用。

非现金补偿费用
非现金补偿净额如下：
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)
基于股票的薪酬费用$14,611 $14,695 

经营成果
我们被组织成两个主要的运营部门，目的是做出运营决策和评估业绩。商业部分使品牌能够利用会话式云的复杂智能引擎，通过一套集成的移动和在线商业消息传递技术与消费者联系。消费者部分促进专家和用户之间的在线交易，通过移动和在线消息传递寻求付费信息和知识。

下表列出了我们在这几个时期的经营结果，以及这些时期我们的收入所占的百分比。财务业绩的逐期比较并不一定预示着未来的业绩。

    
50

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月比较
收入
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(单位：千)
按细分市场划分的收入：
业务$98,880 $71,848 38 %
消费者9,011 6,240 44 %
总计$107,891 $78,088 38 %
截至三个月的业务收入增长了38%，达到9890万美元。2021年3月31日而2020年同期为7180万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，B2B收入的增长主要是由托管服务的同比增长2190万美元和专业服务的510万美元推动的。托管服务中包含的是收入的增加，这是根据近似的交互和使用情况而变化的710万日元。

业务收入的大幅增长是由现有客户和新客户几乎相等的部分推动的，因为LivePerson对其对话式商务软件和收益份额(原为“绩效工资”)解决办法。在新冠肺炎(Alipay)流行之后，领先品牌正转向LivePerson的人工智能消息传递，以克服语音呼叫座席在家工作措施造成的容量缺口，以及随着消费者实践社交距离而对数字参与需求的增加。LivePerson正在推动对话式人工智能、自动化和消息传递战略，涵盖越来越多的用例，从护理和销售，到营销、社交、对话式广告和实体广告。随着采用率的增加，我们看到每个客户的收入都在增加。截至2021年3月31日的前三个月，我们每个企业和中端市场客户的平均年收入同比增长约34%，达到490,000美元，而截至2020年3月31日的前12个月为365,000美元。同样，我们也看到了强劲的收入保留率。2021年第一季度，我们的企业和中端市场客户在会话式云上的收入保留率超过了我们105%至115%的目标区间的高端，并在2020年第一季度的105%至115%的目标范围内。

在截至2021年3月31日的三个月里，消费者收入增长了44%，从2020年同期的620万美元增至900万美元。这一改进是由日益有效的用户价值和消费者通过对话式消息传递渠道与专家和顾问互动的更高需求推动的。

收入成本-业务
收入成本-业务成本包括与向客户提供客户服务的员工相关的薪酬成本、与我们的网络支持员工相关的薪酬成本、外部劳动力提供商成本、支持我们的服务器和网络基础设施的成本，以及分摊的占用成本和相关管理费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
收入成本-业务$31,610 $21,345 48 %
占总收入的百分比29 %27 %
编制(期末)：251 250 — %
在截至2021年3月31日的三个月里，收入业务成本增长了48%，达到3160万美元，而2020年同期为2130万美元。费用的增加主要归因于商业服务和大约Tely价值660万美元，由Health和Gainshare(以前的“按绩效付费”)服务推动，这些服务代表客户为对话商务项目提供动力。该公司还确认备份服务器设施的费用增加了约240万美元，摊销费用增加了约30万美元，工资和员工相关费用增加了约80万美元。

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收入成本-消费者
收入成本-消费者包括与向专家和用户提供客户服务的员工相关的薪酬成本、与我们的网络支持人员相关的薪酬成本、支持我们的服务器和网络基础设施的成本、信用卡和交易处理费用以及相关成本，以及分摊的占用成本和相关管理费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
收入成本-消费者$1,909 $1,475 29 %
占总收入的百分比2 %2 %
编制(期末)24 15 60 %
在截至2021年3月31日的三个月里，收入-消费者成本从2020年同期的150万美元增加了29%，达到190万美元。这一费用的增加主要是由于工资和与员工相关的费用增加了大约约30万日元和约20万美元的信用卡手续费。
销售和市场营销-商务
销售和营销-业务费用包括销售和营销人员的薪酬和相关费用，以及广告、营销活动、公共关系、贸易展展览费用和分摊的占用成本和相关管理费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
销售和营销-商务$30,203 $37,469 (19)%
占总收入的百分比28 %48 %
编制(期末)：312 357 (13)%
截至2021年3月31日的三个月，销售和营销业务费用从2020年同期的3750万美元下降到3020万美元，降幅为19%。这一差异主要是由于工资和相关员工费用减少了大约390万美元，业务服务减少约220万美元，营销费用减少约80万美元，备份服务器设施减少约30万美元，折旧费用减少约10万美元。招聘费用增加了约10万美元，部分抵消了这些减少额。
该公司已经能够调整其营销和招聘努力，以应对新冠肺炎疫情的影响。此外，我们还调整了我们的营销战略，包括有针对性的数字体验，强调我们的消息传递和人工智能产品的独特定位，以帮助品牌在这一新环境中取得成功。我们的营销信息已转变为除了业务改进之外，还包括联系中心的业务连续性和虚拟化。

销售和市场营销-消费者
销售和营销-消费者费用包括营销人员的薪酬和相关费用，以及在线推广、公共关系和分配的占用成本和相关管理费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
销售和营销-消费者$6,750 $5,211 30 %
占总收入的百分比6 %7 %
编制(期末)：19 18 6 %
在截至2021年3月31日的三个月里，销售和营销-消费者支出从2020年同期的520万美元增长了30%，达到680万美元。这一增长主要归因于营销费用的增加。大约110万美元和大约50万美元的商业服务费用。

52

一般事务和行政事务
我们的一般费用和行政费用包括行政、会计、法律、人力资源和行政人员的薪酬和相关费用，专业费用和其他一般公司费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
一般和行政$14,486 $16,469 (12)%
占总收入的百分比13 %21 %
编制(期末)：111 146 (24)%
截至2021年3月31日的三个月，一般和行政费用从1650万美元下降到1450万美元，降幅为12%这主要是由于设施减少了约260万美元，工资和员工相关费用减少了约170万美元。这些减少被商业服务和外包劳动力增加约170万美元、税收增加40万美元以及保险费增加20万美元部分抵消。
由于我们的内部自动化计划提高了员工的工作效率，我们继续推迟在核心增长领域以外的招聘，这主要是因为一般和行政费用占收入的百分比有所下降。此外，在截至2021年3月31日的三个月里，在正式过渡到“在家工作”模式后，租金费用的下降也是造成这一下降的原因之一。

产品开发
我们的产品开发费用包括产品开发人员的薪酬和相关费用，以及分配的占用成本、相关管理费用和外包劳动力以及测试软件新版本的费用。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
产品开发$33,455 $25,716 30 %
占总收入的百分比31 %33 %
编制(期末)：501 445 13 %
在截至2021年3月31日的三个月里，产品开发成本从2570万美元增加到3350万美元，增幅为30%。这主要是由于工资和员工相关费用增加了约560万美元，业务服务和外包分包劳动力增加了约180万美元，折旧费用增加了约100万美元，信用卡处理和银行手续费增加了20万美元。设施费用减少了约80万美元，部分抵消了这一减少额。我们在公共云迁移以及增强和扩展会话云的新功能方面进行了投资。此外，我们还投资聘请了更多的数据科学家和机器学习工程师，以专注于对话式人工智能。
我们继续投资于新产品开发工作，以扩展会话云的功能。根据ASC 350-40-“内部使用软件”的规定，随着为会话式云平台提供功能的新项目的启动，相关的开发和员工成本将被资本化。工程竣工后，工程费用将在五年内折旧。在截至2021年3月31日的三个月里，资本化了820万美元，而2020年同期为760万美元。

重组成本
重组成本包括重新排序和重新分配资源，将重点放在被认为具有高增长潜力的领域。
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截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
重组成本$2,732 $3,190 (14)%
占总收入的百分比3 %4 %
在截至2021年3月31日的三个月里，重组成本从2020年同期的320万美元下降到约270万美元，降幅为14%。截至2021年3月31日的三个月的重组成本是我们与印孚瑟斯合作的结果，目的是在公共云上转变我们的技术基础设施，围绕我们的会话云构建集成的解决方案和全球实践，并重新定义品牌沟通的方式。这一差异主要是由于与放弃租赁相关的重组成本增加，以及遣散费和其他补偿成本。截至2020年3月31日的三个月的重组成本归因于遣散费和与重新排序和重新分配资源相关的成本，这些成本被认为显示出高增长潜力。

    
购进无形资产摊销
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
购进无形资产摊销$375 $405 (7)%
占总收入的百分比— %1 %
在截至2021年3月31日的三个月里，购买的无形资产的摊销费用从2020年同期的40万美元下降到40万美元，降幅为7%。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，120万美元和30万美元的额外摊销费用包括在收入成本中。

其他费用(收入)，净额
其他费用(收入)，净额包括现金和现金等价物的利息收入、投资收入和因美元对新以色列谢克尔、英镑、欧元、澳元和日元汇率变动而引起的汇率波动而产生的财务(费用)收入。
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
利息支出(9,129)(2,791)227 %
其他收入(费用)712 (667)(207)%
其他费用，净额$(8,417)$(3,458)143 %
截至2021年3月31日止三个月的其他开支分别由2020年同期的350万美元增至840万美元，这是由于2024年到期的0.750%可转换优先票据(“2024年票据”)和2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)和2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)的利息支出，部分被现金和现金等价物的利息收入以及可归因于汇率波动的财务收入所抵销。

所得税拨备(受益于)
截至3月31日的三个月，
20212020%变化
(千美元)
所得税拨备(受益于)$(851)$352 (342)%
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截至2021年3月31日的三个月，所得税拨备的收益为90万美元，截至2020年3月31日的三个月，所得税拨备的收益为40万美元。我们的综合有效税率受到适用于我们运营的每个司法管辖区的法定所得税税率的影响。
这一时期90万美元的税收优惠包括对这一时期营业收益的60万美元的税收拨备，以及150万美元的税收优惠，这与修订与Kasamba以色列公司和LivePerson有限公司有关的不确定税收优惠的估计有关。以色列递延税收资产。

净亏损
在截至2021年3月31日的三个月中，我们净亏损2120万美元，而截至2020年3月31日的三个月净亏损3700万美元。在截至2021年3月31日的三个月中，收入增加了约2980万美元，运营费用增加了约1020万美元，其他(支出)收入增加了约500万美元，所得税拨备减少了约120万美元。
流动性与资本资源
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
现金流量数据合并报表：
经营活动提供的现金流$25,229 $4,293 
用于投资活动的现金流(11,437)(11,030)
融资活动提供的现金流3,015 3,098 
截至2021年3月31日，我们有大约Y$6.682亿在现金和现金等价物方面，比2020年12月31日增加了约1410万美元。增加的主要原因是与行使期权和ESPP有关的普通股发行相关的融资活动提供的现金流，以及经营活动的增加。
截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为2520万美元。我们2,120万美元的净亏损被非现金支出所抵消：基于股票的薪酬1,460万美元；折旧和摊销660万美元；递延收入增加2,160万美元，应计支出1,720万美元。应收账款增加1370万美元和预付费用580万美元，部分抵消了这一增长。截至2020年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为430万美元。我们3700万美元的净亏损被非现金支出所抵消：基于股票的薪酬1470万美元；折旧和摊销550万美元；应收账款减少2410万美元。
截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为1,140万美元，主要包括为我们的主机代管设施购买固定资产和内部开发软件的资本化。截至2020年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为1,100万美元，主要包括为我们的主机托管设施购买固定资产和内部开发软件的资本化。
在截至2021年3月31日的三个月里，融资活动提供的净现金为300万美元，主要包括与员工行使股票期权相关的普通股发行收益。在截至2020年3月31日的三个月里，融资活动提供的净现金为310万美元，主要包括与员工行使股票期权相关的普通股发行收益。
我们在开发我们的技术和服务、在我们的客户服务、销售、营销和管理部门招聘员工、摊销购买的无形资产以及非现金补偿成本方面花费了大量费用。从历史上看，自成立以来，我们在不同的季度和年度都出现了净亏损和负现金流，包括过去几年的许多季度和年度。截至2021年3月31日，我们的累计赤字约为4.131亿美元。
为了应对新冠肺炎疫情，我们重新评估了我们的房地产需求。在公司由于这次重新评估，以及我们在过去几个月里远程工作取得的成功，我们大大减少了租赁的房地产空间。这可能会导致与提前终止部分或全部租约相关的各种一次性现金支出。
我们的主要流动资金来源是发行可转换优先票据的净收益，扣除购买者折扣和我们支付的债务发行成本，发行与行使期权相关的普通股，以及从使用我们产品的客户那里收到的付款。我们预计我们目前的现金和现金等价物将是
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足以满足我们至少未来十二(12)个月的营运资金和资本需求。然而，我们不能向您保证，在此之前我们不会需要额外的资金，然后我们将寻求通过公共融资出售额外的股权或债务证券，或寻求其他融资来源。我们不能向您保证，如果需要的话，我们将以优惠的条件提供额外的资金。如果我们无法获得任何必要的额外融资，我们可能需要进一步缩小我们计划的销售、营销和产品开发工作的范围，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们可能需要额外的资金，以便为更快的扩张提供资金，开发新的或增强的服务或产品，或投资或收购互补的业务、技术、服务或产品。
表外安排
我们不从事表外融资安排。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

外币兑换风险
我们的以色列业务存在与美元兑新以色列谢克尔(“NIS”)汇率变动相关的汇率波动风险。在截至2021年3月31日的三个月里，美元相对于NIS贬值了约5%。在截至2021年3月31日的三个月里，我们以色列行动产生的费用总额约为1980万美元。我们积极监测美元兑新谢克尔、英镑、欧元、澳元和日元的走势，并考虑使用金融工具，包括但不限于衍生金融工具，以减轻此类风险。如果我们确定我们的风险敞口大大超过了衍生金融工具的潜在成本，我们可能会在未来进入这类投资。我们以色列全资子公司LivePerson Ltd.(前身为HumanClick Ltd.)的本位币我们在英国的业务的功能货币是英镑；我们在荷兰、德国、法国和意大利的业务的功能货币是欧元；我们在澳大利亚的业务的功能货币是澳元；我们在日本的业务的功能货币是日元。

托收风险
在正常的业务过程中，我们的应收账款都有催收风险。我们定期评估这些风险，并已制定政策和商业惯例，以防范托收风险的不利影响。在截至2021年3月31日的三个月里，我们的坏账拨备增加了10万美元，达到约540万美元。在截至2020年3月31日的三个月里，我们将坏账拨备增加了50万美元，达到约360万美元。我们的应收账款中有很大一部分是来自较大的企业客户，这些客户通常有较长的付款周期。我们根据客户明确确定的信用风险、历史趋势和我们认为合理的其他信息来计提可疑账户拨备。当我们用尽收款努力但没有成功时，应收款将被注销，并从适用的记录备用金中扣除。当以前保留的账户被收回时，我们会调整坏账准备。
应收账款余额预计将发生的损失，计提坏账准备。在估计津贴时需要判断，我们根据综合因素评估应收账款和合同资产的可收回性。如果我们意识到客户没有能力履行其财务义务，就会记录一笔特定的备用金，以将应收账款净额减少到合理地认为可以从客户那里收回的金额。对于所有其他客户，我们使用账龄时间表，并根据债务人的信誉、未付应收账款的年龄和状况、当前的商业环境和我们的历史收款经验(根据对客户或行业的当前预期进行调整)来确认坏账拨备。当我们确定应收账款不再可收回时，应收账款从坏账准备中注销。

利率风险
我们的投资包括现金和现金等价物。因此，市场利率的变动并不会对我们所记录的投资价值有任何实质影响。

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通货膨胀风险
我们不相信通胀对我们的业务、财政状况或经营业绩有实质影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了截至2021年3月31日，根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)颁布的第13a-15(E)条规则中所定义的“披露控制和程序”的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2021年3月31日起有效，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息被积累并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的季度内，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化与我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)对财务报告的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

浅谈内部控制有效性的局限性
一个控制系统，无论其构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保内部控制系统的目标得以实现。由于任何内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题(如果有的话)都已被检测到。

第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们之前曾提起知识产权诉讼[24]7 Customer，Inc.(“[24]/7“)于2014年3月6日在纽约南区要求赔偿，理由是[24]7反向工程和盗用我们的技术来开发与之竞争的产品，滥用我们的商业信息。2015年6月22日，[24]7 Customer，Inc.在加利福尼亚州北区对我们提起诉讼，指控我们侵犯了专利。2015年12月7日，[24]7Customer Inc.也在加利福尼亚州北区对我们提起了第二起专利侵权诉讼。2017年3月16日，出于所有预审目的，纽约州案件自愿移交，并与加利福尼亚州北区的两起加州案件合并。法院和美国专利局都做出了对我们有利的裁决，使大多数[24]专利案件中主张的专利7项。对我们的知识产权和其他索赔进行审判[24]7日定于2021年5月24日。审判[24]7的专利侵权索赔已经撤销，将在我们的索赔庭审后重新设置。我们相信美国政府提出的索赔[24]7人完全没有可取之处，并打算积极为其辩护。
我们经常评估我们所有的诉讼和威胁诉讼最终招致责任的可能性，并在我们评估损失可能性为可能的情况下记录对最终损失的最佳估计。我们不时涉及或受制于在正常业务过程中产生的法律、行政和监管程序、索赔、要求和调查，包括就知识产权、合同、雇佣和其他事项由我们提出或针对我们提出的直接索赔，以及对我们负有合同赔偿义务的客户提出的索赔。当负债很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，我们就应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。此外，如果我们确定损失是不可能的，但有合理的可能性，并且有可能形成我们认为合理的可能损失范围，那么我们将根据ASC 450的规定，在适当的情况下包括与该事项相关的披露。上述分析产生的应计或估计(如有)至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在损失可能超过已累计金额的合理可能性范围内，吾等将(视乎情况而定)调整厘定期间的应计金额、披露额外损失或亏损范围的估计数字、表明估计数字对本公司整体财务报表而言并不重要，或如无法合理估计调整金额，则吾等将作出调整。, 披露无法做出估计。
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第三方不时会就知识产权、隐私问题和其他在正常业务过程中出现的问题向我们提出索赔。虽然我们不能确定任何诉讼的结果或任何索赔的处置，也不能确定我们可能招致的损害赔偿金额和风险敞口(如果有)，但我们目前相信，所有现有事项的最终处置不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。此外，在正常的业务过程中，我们也会定期受到诉讼、调查和索赔的威胁。无论结果如何，诉讼可能会因为辩护和和解成本、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。

第1A项风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定性的影响，包括第一部分第1A项中描述的风险和不确定性。在我们于2021年3月8日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中，“风险因素”可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和我们普通股的交易价格产生不利影响。我们在Form 10-K的最新年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。



第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
在截至2021年3月31日的三个月内，发行人没有未登记的股权证券销售。

发行人购买股权证券
在截至2021年3月31日的三个月里，发行人没有回购股权证券。


项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。

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项目6.展品

31.1*
首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案第13a-14(A)条的证明
31.2*
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案第13a-14(A)条的证明
32.1**
首席执行官依据美国法典第18编第1350条的认证，该条款是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的
32.2**
首席财务官依据美国法典第18编第1350条的证明，该条款是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*封面交互式数据文件(格式为内联XBRL)
*随函提交的文件。
*随函提供的证书。


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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
LivePerson，Inc.
(注册人)
日期：2021年5月7日由以下人员提供：/s/罗伯特·P·洛卡西奥(Robert P.LoCascio)
姓名：罗伯特·P·洛卡西奥
标题：首席执行官(首席执行官)
日期：2021年5月7日由以下人员提供：/s/约翰·D·柯林斯
姓名：约翰·D·柯林斯
标题：首席财务官(首席财务官)

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