美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)节登记的证券:
每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
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新兴市场成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。.☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至最后实际可行日期:2021年5月4日,发行人所属各类普通股的流通股数量。
面值0.01美元的普通股-
卡尼金融公司。和子公司
索引
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页面 数 |
第一部分-财务信息 |
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第一项: |
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财务报表 |
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截至2021年3月31日(未经审计)和2020年6月30日的合并财务状况报表 |
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1 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计) |
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2 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) |
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4 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计) |
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5 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月合并现金流量表(未经审计) |
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7 |
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合并财务报表附注(未经审计) |
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9 |
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第二项: |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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48 |
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第三项: |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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64 |
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第四项: |
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管制和程序 |
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66 |
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第二部分-其他资料 |
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第一项: |
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法律程序 |
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67 |
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项目11A: |
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风险因素 |
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67 |
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第二项: |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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67 |
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第三项: |
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高级证券违约 |
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67 |
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第四项: |
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矿场安全资料披露 |
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67 |
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第五项: |
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其他资料 |
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67 |
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第六项: |
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陈列品 |
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68 |
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签名 |
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69 |
卡尼金融公司。和子公司
合并财务状况表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
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三月三十一号, |
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六月三十日, |
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2021 |
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2020 |
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(未经审计) |
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资产 |
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存款机构应付的现金和金额 |
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其他银行的有息存款 |
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现金和现金等价物 |
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可供出售的投资证券,公允价值(摊销成本$ 信贷损失准备金#美元。 |
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持有至到期的投资证券(公允价值#美元 信贷损失准备金#美元。 |
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持有待售贷款 |
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应收贷款 |
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减去:贷款信贷损失拨备 |
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应收贷款净额 |
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房舍和设备 |
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纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”) |
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应计应收利息 |
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商誉 |
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核心存款无形资产 |
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银行自营人寿保险 |
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递延所得税资产,净额 |
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拥有的其他房地产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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负债 |
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存款: |
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无息 |
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计息 |
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总存款 |
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借款 |
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借款人预付税款 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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实收资本 |
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留存收益 |
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未赚取的员工持股计划股票; |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
$ |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
- 1 -
卡尼金融公司。和子公司
合并损益表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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三月三十一号, |
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三月三十一号, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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贷款 |
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应税投资证券 |
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免税投资证券 |
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其他生息资产 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除以下拨备后的净利息收入 信用损失 |
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非利息收入 |
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费用和服务费 |
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出售和催缴证券的收益 |
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出售贷款的收益 |
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其他房地产的销售损失和减记 拥有 |
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银行自营寿险收入 |
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电子银行收费 |
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逢低买入收益 |
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其他收入 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪金和员工福利 |
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房舍占用费用净额 |
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设备和系统 |
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广告和营销 |
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联邦存款保险费 |
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董事薪酬 |
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合并相关费用 |
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清偿债务费用 |
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其他费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
- 2 -
卡尼金融公司。和子公司
合并损益表(续)
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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三月三十一号, |
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三月三十一号, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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每股普通股净收入(EPS) |
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基本信息 |
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稀释 |
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普通股加权平均数 出类拔萃 |
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基本信息 |
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稀释 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
- 3 -
卡尼金融公司。和子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位:千,未经审计)
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
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||||||||||
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三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他综合(亏损)收入,税后净额: |
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可用证券的净未实现(亏损)收益 待售 |
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证券未实现净亏损摊销 可供出售转让至持有至到期 |
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出售和催缴的净已实现收益 可供出售的证券 |
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衍生工具的公允价值调整 |
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福利计划调整 |
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其他综合(亏损)收入合计 |
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综合收益(亏损)合计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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见未经审计的合并财务报表附注。
- 4 -
卡尼金融公司。和子公司
合并股东权益变动表
(以千为单位,未经审计的股票和每股数据除外)
|
普通股 |
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实缴 |
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留用 |
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不劳而获 员工持股计划 |
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累计 其他 全面 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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股票 |
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收入 |
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总计 |
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余额-2019年12月31日 |
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$ |
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净收入 |
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其他综合亏损,净额 所得税税率 |
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员工持股计划股票承诺 公布的数据显示( |
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股票期权费用 |
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股票回购 |
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限制性股票计划股票 已赚取的收入( |
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为以下目的而发行的股份的取消 **限制性股票奖励 |
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宣布的现金股息 ($ |
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余额-2020年3月31日 |
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$ |
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普通股 |
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实缴 |
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留用 |
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不劳而获 员工持股计划 |
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累计 其他 全面 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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股票 |
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收入 |
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|
总计 |
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|||||||
余额-2019年6月30日 |
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净收入 |
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其他综合亏损,净额 所得税税率 |
|
- |
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员工持股计划股票承诺 公布的数据显示( |
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股票期权费用 |
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股票回购 |
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( |
) |
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|
- |
|
|
|
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|
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( |
) |
限制性股票计划股票 已赚取的收入( |
|
- |
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|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
|
为以下目的而发行的股份的取消 **限制性股票奖励 |
|
( |
) |
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( |
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|
( |
) |
|
|
- |
|
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|
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|
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( |
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宣布的现金股息 ($ |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
- |
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|
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|
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|
( |
) |
余额-2020年3月31日 |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
见未经审计的合并财务报表附注。
- 5 -
卡尼金融公司。和子公司
合并股东权益变动表
(以千为单位,未经审计的股票和每股数据除外)
|
普通股 |
|
|
实缴 |
|
|
留用 |
|
|
不劳而获 员工持股计划 |
|
|
累计 其他 全面 |
|
|
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|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
总计 |
|
|||||||
余额-2020年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
|
净收入 |
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他综合亏损,净额 所得税税率 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
员工持股计划股票承诺 公布的数据显示( |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期权行权 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
股票期权费用 |
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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- |
|
|
|
|
|
股票回购 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
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|
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|
|
|
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) |
限制性股票计划股票 已赚取的收入( |
|
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|
- |
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|
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- |
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|
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- |
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|
|
|
|
为以下目的而发行的股份的取消 **限制性股票奖励 |
|
( |
) |
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|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
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( |
) |
宣布的现金股息 ($ |
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|
|
|
- |
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|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
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( |
) |
余额-2021年3月31日 |
|
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
普通股 |
|
|
实缴 |
|
|
留用 |
|
|
不劳而获 员工持股计划 |
|
|
累计 其他 全面 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
收入 |
|
|
总计 |
|
|||||||
余额-2020年6月30日 |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
更改的累积影响 会计原则-主题326 |
|
- |
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- |
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- |
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|
|
( |
) |
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|
- |
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- |
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( |
) |
余额-2020年7月1日作为 根据中的更改进行调整 会计原则 |
|
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( |
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净收入 |
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- |
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|
其他全面收益,净额 所得税税率 |
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
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|
员工持股计划股票承诺 公布的数据显示( |
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- |
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|
- |
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|
( |
) |
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|
- |
|
|
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股票期权行权 |
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|
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|
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|
|
|
|
股票期权费用 |
|
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|
|
|
- |
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|
|
|
|
|
|
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|
- |
|
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|
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|
股票回购 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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- |
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|
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- |
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- |
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( |
) |
限制性股票计划股票 已赚取的收入( |
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|
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- |
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|
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|
为以下目的而发行的股份的取消 **限制性股票奖励 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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) |
与联合发行的股份 收购MSB 金融公司(Financial Corp.) |
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宣布的现金股息 ($ |
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) |
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- |
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( |
) |
余额-2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
见未经审计的合并财务报表附注。
- 6 -
卡尼金融公司。和子公司
合并现金流量表
(单位:千,未经审计)
|
截至9个月 |
|
|||||
|
三月三十一号, |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
$ |
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$ |
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对净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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房地和设备的折旧和摊销 |
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|
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保费、折扣、贷款费用和成本的净增值 |
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( |
) |
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( |
) |
递延所得税和估值免税额 |
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低价购入的已实现收益 |
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( |
) |
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- |
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无形资产摊销 |
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福利计划未确认净收益摊销 |
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|
|
信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
其他自有房地产的减记和销售损失 |
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用于销售的贷款 |
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( |
) |
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( |
) |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项 |
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|
|
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|
出售持有待售按揭贷款的收益,净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售和赎回可供出售的投资证券的实现收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务清偿已实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
出售应收贷款实现收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已实现的房屋和设备处置损失 |
|
|
|
|
|
|
|
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
员工持股计划、股票期权计划和限制性股票计划费用 |
|
|
|
|
|
|
|
应收利息(增加)减少 |
|
( |
) |
|
|
|
|
其他资产增加 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付利息减少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他负债增加 |
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
购买: |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投资证券 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收益来自: |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投资证券的偿还/催缴/到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期日的投资证券的偿还/催缴/到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
出售可供出售的投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
购买贷款 |
|
( |
) |
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( |
) |
应收贷款净减少 |
|
|
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|
出售应收贷款的收益 |
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|
|
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|
购买利率上限 |
|
- |
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( |
) |
房舍和设备的增建 |
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( |
) |
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( |
) |
房舍和设备现金结算所得收益 |
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|
|
购买FHLB股票 |
|
- |
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|
( |
) |
赎回FHLB股票 |
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|
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收购中获得的净现金 |
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- |
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用于投资活动的净现金 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
见未经审计的合并财务报表附注。
- 7 -
卡尼金融公司。和子公司
合并现金流量表(续)
(单位:千,未经审计)
|
截至9个月 |
|
|||||
|
三月三十一号, |
|
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2021 |
|
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2020 |
|
||
融资活动的现金流: |
|
|
|
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|
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|
存款净增量 |
|
|
|
|
|
|
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偿还定期FHLB预付款 |
|
( |
) |
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) |
定期FHLB预付款的收益 |
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|
|
|
|
|
|
其他短期借款净(减)增 |
|
( |
) |
|
|
|
|
借款人预缴税款净额减少 |
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( |
) |
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|
( |
) |
回购和注销Kearny Financial Corp.的普通股。 |
|
( |
) |
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( |
) |
取消归属时为缴税而回购的股份 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权的行使 |
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|
|
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- |
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支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的净现金 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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( |
) |
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现金和现金等价物-期初 |
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|
|
|
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|
现金和现金等价物--期末 |
$ |
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$ |
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现金流量信息的补充披露: |
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期内支付的现金用于: |
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所得税,扣除退款后的净额 |
$ |
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$ |
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利息 |
$ |
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$ |
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非现金投融资活动: |
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应收贷款转应收贷款待售 |
$ |
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|
$ |
- |
|
收购为清偿贷款而拥有的其他房地产 |
$ |
- |
|
|
$ |
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|
收购资产的公允价值,扣除收购的现金和现金等价物后的净值 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
承担负债的公允价值 |
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
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|
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|
|
|
在采用ASU 2019-04的同时,以下资格赛将根据 到期证券已转让给可供出售的: |
|
|
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|
从持有到到期可供出售的债务证券 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
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|
|
结合采用ASU 2016-02,下列资产和负债 被认可为: |
|
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|
经营性租赁使用权资产 |
$ |
- |
|
|
$ |
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|
经营租赁负债 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
见未经审计的合并财务报表附注。
- 8 -
卡尼金融公司。和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
1.提供重要会计政策摘要
合并原则
未经审计的综合财务报表包括Kearny Financial Corp.(“本公司”)、其全资子公司Kearny Bank(“本行”)以及本行全资子公司CJB Investment Corp.和Millington Savings Service Corp.的账目。本公司主要通过本行开展业务。管理层按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制未经审核的综合财务报表,包括在合并期间注销所有重要的公司间账户和交易。
陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的说明编制的,不包括根据公认会计准则完整列报财务状况、收入、全面收益、股东权益和现金流量变化所需的信息或脚注。然而,管理层认为,为公平列报未经审计的综合财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)已包括在内。截至2021年3月31日的3个月和9个月期间的运营结果不一定表明整个会计年度或任何其他时期可能预期的结果。
2020年6月30日综合财务状况报表中的数据来自公司2020年年报Form 10-K。这些数据连同综合财务状况、收入、全面收益、股东权益和现金流量变化表中列报的中期未经审计财务信息,应与公司2020年年度报告Form 10-K中包括的经审计综合财务报表(包括附注)一起阅读。
风险和不确定性
此前披露,2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。新冠肺炎疫情已经并可能继续对地方、国家和全球经济活动产生不利影响。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏,显著降低了目标联邦基金利率,并扰乱了该公司所在地区的银行和其他金融活动。2010年3月27日,美国颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),其中包括为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助的法案。2020年12月27日,作为2021年联邦财政年度综合支出法案的一部分,颁布了2021年综合拨款法案,其中包括旨在向受疫情影响的人提供额外援助的条款。
利率下调和新冠肺炎疫情的其他影响可能会继续对公司未来一段时期的财务状况和经营业绩产生实质性不利影响。目前尚不清楚与新冠肺炎疫情相关的不利条件将持续多久,以及对该公司的全面财务影响将是什么。这些情况可能会对财务报表中的估计产生重大不利影响,包括对应收贷款预期信贷损失、投资证券减值和商誉减值的估计。虽然公司在继续运营的同时采取措施确保员工和客户的安全,但新冠肺炎也可能给公司带来广泛的业务连续性问题。
新冠肺炎疫情在未来一段时期内将在多大程度上继续影响公司的业务、财务状况和运营结果,将取决于未来的事态发展,包括疫情的范围和持续时间、新冠肺炎疫苗的效力和采用、政府当局和其他第三方针对流行病采取的行动,以及公司可能根据政府当局的要求或公司认为符合员工和客户最佳利益的进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻大流行带来的风险。
- 9 -
新会计准则的采纳
2020年7月1日,本公司通过了ASU 2016-13《金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量》,用被称为当前预期信用损失(CECL)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法,本公司采用了修改后的追溯方法ASU 2016-13。2020年7月1日以后报告期的结果列在主题326下,而上期金额则继续根据以前适用的GAAP报告。通过后,该公司将信贷损失拨备增加了#美元。
信贷损失准备
信贷损失准备是指被认为是弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失所必需的估计金额。预期信用损失计量适用于按摊余成本计量的应收贷款和证券。它也适用于表外信贷敞口,如贷款承诺和未使用的信贷额度。这项津贴是通过从收入中扣除信贷损失拨备来建立的。管理层认为信贷损失拨备的确定方法是一项重要的会计政策,因为涉及的判断程度很高,使用的假设具有主观性,而且预测的经济环境可能会发生变化,从而可能导致已记录的信贷损失拨备金额发生变化。信贷损失准备在合并财务状况表中作为抵销资产单独报告。无资金来源的贷款承诺和无资金来源的贷款承诺的预期信贷损失在其他负债的综合财务状况表中报告,而与无资金来源的承诺相关的信贷损失拨备则在其他非利息支出中报告。
应收贷款信用损失准备
贷款的信用损失准备从贷款的摊销成本基础上扣除,以计入预计收回的净额。对于那些具有相似风险特征的贷款,预期损失是在集体或汇集的基础上评估和计算的。在每个报告期,该公司都会评估集合内的贷款是否继续表现出类似的风险特征。如果一笔贷款的风险特征发生变化,以至于它们与池中的其他贷款不再相似,本公司将使用具有相似风险特征的不同贷款池对该贷款进行评估,甚至如果该贷款与其他贷款不具有共同的风险特征,本公司将对该贷款进行个别评估。该公司至少每年对汇集方法进行评估。当公司认为贷款余额无法收回时,贷款从信贷损失拨备中注销。预期收回的金额不超过先前冲销或预期冲销的金额总和。
该公司已选择按照其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。这些细分市场包括多户、非住宅抵押贷款、商业业务、建筑、一到四户住宅、房屋净值和消费者。对于大多数部门,本公司使用违约概率和考虑到违约情况下的损失方法来计算估计的信贷损失,其结果应用于部门内每笔贷款的合计贴现现金流。违约的时间点概率和违约造成的损失将受到宏观经济情景的制约,以纳入影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。
该公司通过量化分析估算贷款信贷损失拨备,该分析考虑了来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况相关的可用信息,并纳入了合理和可支持的预测。该公司评估各种因素,包括第三方经济预测、行业趋势和其他现有的已公布的经济信息,以得出其预测。在合理和可支持的预测期过后,公司将以直线方式恢复到历史平均亏损水平。预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改,除非以下任何一项适用:管理层在报告日期有合理预期,认为问题债务重组将与个人借款人一起执行,或者续签选择权包括在报告日期的原始或修改后的合同中,公司不能无条件取消。
贷款信贷损失拨备中还包括用于弥补预期损失的定性准备金,但根据公司的评估,这些准备金可能没有在上述定量分析或预测中得到充分体现。公司考虑的因素包括贷款政策和程序的变化、业务状况、投资组合的性质和规模、投资组合的集中度、逾期贷款和非应计贷款的数量和严重程度、竞争、法律和监管要求等外部因素的影响。此外,该公司还考虑了建立在历史数据基础上的定量模型的固有不确定性。
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个人评估贷款
在个案的基础上,公司可能会得出结论,贷款应根据其不同的风险特征进行单独评估。当公司确定一笔贷款与投资组合中的其他贷款不再具有相似的风险特征时,将根据预期现金流的现值或抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值(如果适用)减去估计的销售成本,在个人基础上确定免税额。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础,公司将冲销抵押品的公允价值减去报告日的销售成本与贷款的摊销成本基础之间的差额。
获得性贷款
收购贷款计入本公司的信贷损失拨备。收购贷款的津贴如何记录,取决于它是否被归类为购买信用恶化(“PCD”)贷款。PCD贷款是以折扣价获得的贷款,部分原因是信用质量。PCD贷款根据美国会计准则第326-20分主题进行会计处理,最初按公允价值记录,公允价值由预期未来现金流的现值和收购时的信贷损失拨备之和确定。PCD贷款的津贴通过总和效应记录,而获得的非PCD贷款的津贴通过拨备费用记录,与最初的贷款保持一致。因此,确定哪些贷款是PCD贷款和非PCD贷款可能会对这些贷款的会计产生重大影响。在收购后,个人存款抵押贷款的免税额一般会遵循与非个人存款抵押贷款相同的估算、拨备和撇账程序。
表外承付款计提信贷损失准备
除无条件可取消的承诺外,本公司被要求将预计未来将获得资金的无资金承诺计入津贴计算中。为达到这一准备金,每个适用部分的准备金百分比适用于预期承付款余额中未使用的部分,并乘以预期供资比率。为了确定预期的融资率,该公司使用每个部门的历史使用率。如上所述,无资金来源贷款承诺的信贷损失准备计入综合财务状况表中的其他负债,相关信贷支出计入综合损益表中的其他非利息支出。
持有至到期证券信贷损失准备
截至2021年3月31日,该公司持有至到期的全部证券组合由市政债券组成,这些债券获得主要评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。在估计持有至到期日的未实现损失部位的证券预计可收回的净额时,采用了基于历史损失的方法。
可供出售证券信用损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的证券,本公司首先评估其是否打算出售,或者很可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的证券,本公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时,本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对评级的任何改变,以及与证券有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并对信用损失计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在扣除税后的其他综合收益中确认。该公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零损失估计的实际权宜之计。这些证券由美国政府明示或默示担保,主要机构的评级很高,并且有很长一段没有信用损失的历史。
信用损失准备的变化被记录为信用损失费用的拨备或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时,或当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时,损失将计入备抵。
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应收应计利息
“公司”(The Company)作出会计政策选择,将应计应收利息从贷款、可供出售证券和持有至到期证券的摊余成本基础中剔除。应收贷款利息在合并财务状况表中报告为应收利息的组成部分,总额为#美元。
2、提高每股普通股净收入(EPS)
基本每股收益基于实际已发行普通股的加权平均数,包括既得和非既得限制性股票奖励,并根据尚未承诺发行的员工持股计划(“ESOP”)股票进行调整。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同,如未偿还股票期权,被行使或转换为普通股,或导致发行普通股,然后分享公司的收益,可能发生的稀释。稀释每股收益是通过调整已发行普通股的加权平均股数来计算的,以计入可行使的合同或证券的影响,或者如果稀释,可以使用库存股方法转换为普通股。在任何期间发行和重新收购的股票都按其流通期的部分进行加权。
以下时间表显示了该公司在所述期间的每股收益计算:
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截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位为千,每股数据除外) |
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净收入 |
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普通股加权平均数 杰出-基础 |
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稀释证券的影响 |
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普通股加权平均数 突出-稀释 |
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基本每股收益 |
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稀释后每股收益 |
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的股票期权
3.对后续事件的报道
本公司对财务状况报表日期为2021年3月31日之后发生的事件和交易进行了评估,以确定这些合并财务报表中可能需要确认或披露的项目。
4.完成对MSB金融公司的收购。
On
- 12 -
取得的资产和承担的负债已按照收购法核算。资产和负债,无论是有形的还是无形的,都是根据管理层使用合并日期可获得的信息进行的最佳估计,按截至2020年7月10日的公允价值记录。在应用收购会计方法后,确认了廉价购买收益#美元。
公司通过合并获得的资产和承担的负债按公允价值计入,汇总见下表:
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记录在案 由MSB提供 |
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公允价值调整 |
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记录在案 在收购时 |
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(单位:千) |
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收购支付的现金 |
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已发行股票的价值 |
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购买总价 |
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现金和现金等价物 |
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投资证券 |
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(a) |
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应收贷款 |
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(b) |
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贷款损失拨备 |
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( |
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(c) |
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房舍和设备 |
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(d) |
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FHLB股票 |
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应计应收利息 |
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核心存款无形资产 |
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(e) |
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银行自营人寿保险 |
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递延所得税,净额 |
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(f) |
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其他资产 |
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(g) |
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收购的总资产 |
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存款 |
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(h) |
$ |
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FHLB借款 |
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- |
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借款人预付税款 |
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其他负债 |
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( |
) |
(i) |
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承担的总负债 |
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取得的净资产 |
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逢低买入收益 |
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) |
与公允价值相关的某些调整的解释:
(a) |
表示投资证券的公允价值调整。 |
(b) |
代表贷款账面净值的公允价值调整,其中包括利率标记和信用标记调整以及递延费用/成本和保费的冲销。 |
(c) |
代表取消MSB的贷款损失拨备。 |
(d) |
代表公允价值调整,以反映土地和建筑物以及房舍和设备的公允价值,这些公允价值将按个别资产的估计使用年限按直线摊销。 |
(e) |
代表为反映核心存款公允价值而记录的无形资产。*核心存款资产被记录为可识别的无形资产,并将在存款基础的估计平均年限内加速摊销。 |
(f) |
指因与所记录的收购资产、承担的负债及可识别无形资产相关的公允价值调整而产生的递延税项净资产的调整。 |
(g) |
|
(h) |
代表定期存款的公允价值调整,这将被视为减少定期存款剩余期限的利息支出。 |
(i) |
|
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从MSB收购的贷款的公允价值是根据剩余的到期日和重新定价条款使用现金流预测来估计的。现金流是通过估计未来的信贷损失和提前还款率来调整的。然后,使用类似贷款的风险调整市场利率,将预计的月度现金流贴现至现值。MSB没有结转与收购贷款相关的贷款损失拨备。有关已确定为PCD的已购买贷款的信息,请参阅附注7,应收贷款。
确认的核心存款无形资产将在其估计使用年限内摊销,估计使用年限约为
零售活期及计息存款户口的公允价值被假设为接近账面值,因为该等户口并无指定到期日,并须于即期支付。定期存款的公允价值是通过使用为类似剩余期限的定期存款提供的市场利率对合同未来现金流进行贴现来估计的。
合并相关费用在综合收益表中作为非利息支出的组成部分入账,并包括与公司收购MSB相关的成本,如上所述。“这些费用代表与收购活动相关的一次性成本,并作为已发生的费用计入。”直接收购和其他费用记录在综合损益表上的合并相关费用中。*在截至2021年3月31日的9个月中,与MSB收购相关的合并相关费用总计为1美元。
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5.更新最近的会计声明
2019年12月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12,“所得税(专题740);简化所得税会计”。ASU 2019-12提供了修正案,旨在降低所得税会计的成本和复杂性,同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。ASU 2019-12从ASC 740所得税中删除了以下例外:(I)期间内税收分配的增量法例外;(Ii)当外国子公司成为权益法投资或外国权益法投资成为子公司时,计入基差的例外;以及(Iii)对年初至今超出预期亏损的中期所得税会计的例外。ASU 2019-12提供了以下修订,以简化和改进对主题740的指导:(I)部分基于收入的特许经营税;(Ii)导致商誉税基上升的交易;(Iii)不纳税的法人实体的单独财务报表;(Iv)过渡期税法的变化;以及(V)员工持股计划和对合格保障性住房项目的投资使用权益法核算。对于公共企业实体,ASU 2019-12财年的修正案在2020年12月15日之后开始的财年和这些财年的过渡期内有效。该公司目前正在评估采用这种ASU对其合并财务报表的影响。
新会计准则的采纳
2021年1月财务会计准则委员会(“FASB”),已发出ASU 2021-01为了明确ASU 2020-04的范围,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为将GAAP应用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一种预计将被终止的参考利率的合同修改和对冲关系提供了临时的、可选的权宜之计和例外。*ASU解决了有关主题848是否可以应用于没有引用预计将被终止的利率、但使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的问题,该利率预计将因参考利率改革而修改,通常被称为“贴现过渡”。修正案澄清,主题848中的某些可选权宜之计和例外情况确实适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01中的修正案对所有实体立即生效。修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改;2022年12月31日之后签订的新套期保值关系;以及在2022年12月31日之后的期间内评估有效性的现有套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,这些关系适用于某些可选的权宜之计,其中会计影响记录到套期保值关系结束时,包括2022年12月31日之后的时期。本公司于2021年1月采用ASU 2021-01,并未对本公司合并财务报表产生重大影响。
2020年7月1日,公司通过ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量。这个ASU用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生的损失方法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊余成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。这个ASU也适用于不平衡曝光。此外,该ASU还对可供出售的证券、债务证券的会计进行了一定的修改。信用损失被要求作为一种津贴,而不是对可供出售的债务证券进行减记。管理层不打算出售,或者认为它们更有可能被要求出售。该公司于2020年7月1日采用了主题326及其所有相关更新,对按摊余成本计量的金融资产采用了修改后的追溯法。2020年7月1日以后报告期的业绩将根据第326主题下的指导意见列报,而上期金额则继续根据以前适用的GAAP报告。通过后,公司记录了一项累积效果调整,使股东权益减少了#美元。
2017年1月,财务会计准则委员会发布了ASU 2017-04,无形资产-商誉和其他(主题350):简化商誉减值测试。这个ASU省去了减值测试的第二步,同时保留了对报告单位进行定性评估以确定是否有必要进行定量减值测试的选项,从而简化了后续商誉的计量。ASU还取消了账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求,如果没有通过定性测试,则进行商誉减值定量测试。因此,相同的减值评估适用于所有报告单位。对于公共实体,ASU 2017-04在2019年12月15日之后的财年有效,允许在2017年1月1日之后开始的中期或年度商誉减值测试日期提前采用。本公司对2020年7月1日以后进行的商誉减值测试,预期适用ASU 2017-04修正案。
- 15 -
6.中国证券(Securities)
截至2021年3月31日,可供出售的证券没有信贷损失拨备。下表列出了截至指定日期的可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值,以及持有至到期证券的摊销成本、未确认损益总额和估计公允价值:
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2021年3月31日 |
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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毛 未实现 损失 |
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公平 价值 |
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(单位:千) |
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可供销售的产品有: |
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债务证券: |
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国家和政区划分的义务 |
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资产支持证券 |
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抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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信托优先证券 |
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债务证券总额 |
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抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券(1) |
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住宅直通证券(1) |
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商业传递证券(1) |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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(1) |
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2020年6月30日 |
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摊销 成本 |
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公平 价值 |
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(单位:千) |
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可供销售的产品有: |
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债务证券: |
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公司债券 |
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债务证券总额 |
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住宅直通证券(1) |
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商业传递证券(1) |
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政府投资企业。 |
- 16 -
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2021年3月31日 |
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摊销 成本 |
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毛 无法识别 收益 |
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持有至到期: |
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|
|
|
持有至到期的证券总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
摊销 成本 |
|
|
毛 无法识别 收益 |
|
|
毛 无法识别 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
持有至到期: |
|
|
|
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|
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|
债务证券: |
|
|
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|
国家和政区划分的义务 |
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
债务证券总额 |
|
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- |
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持有至到期的证券总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
不包括抵押贷款支持证券的余额,下表列出了2021年3月31日按合同到期日可供出售并持有至到期的债务证券的摊销成本和估计公允价值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
摊销 成本 |
|
|
公平 价值 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||
债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的时间内到期 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在一年到五年后到期 |
|
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|
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|
|
在五年到十年后到期 |
|
|
|
|
|
|
|
十年后到期 |
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|
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|
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|
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
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|
下列期间可供出售的证券销售情况如下:
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||
可供出售出售的证券: |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
出售证券所得收益 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
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|
|
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已实现毛利 |
$ |
- |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
已实现亏损总额 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
证券销售净收益 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 17 -
在截至2021年3月31日的三个月内,可供出售的证券的赎回导致毛利为1美元。
在联邦住房抵押贷款机构和其他机构为借款而质押的证券,以及为公款和其他目的质押的证券的账面价值如下:
|
|
|
|
|
三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
|||||
质押证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在纽约FHLB为借款质押 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
承诺将公共资金存入银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为联邦储备委员会的潜在借款承诺 纽约储备银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
质押为储户清扫账户的抵押品 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
质押证券的总账面价值 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
证券数量 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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资产支持证券 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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- |
|
|
|
- |
|
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信托优先证券 |
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- |
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- |
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商业传递证券 |
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- |
|
|
|
- |
|
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|
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住宅直通车 证券 |
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- |
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|
- |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 18 -
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|
证券数量 |
|
|
公平 价值 |
|
|
未实现 损失 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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资产支持证券 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
抵押贷款债券 |
|
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|
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|
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公司债券 |
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信托优先证券 |
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- |
|
|
|
- |
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总计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在2021年3月31日和2020年6月30日,
对可供出售的证券进行评估,以确定公允价值是否因信用损失或其他因素导致公允价值下降至摊销成本基础以下。与信用因素有关的减值将通过信用损失拨备来记录。这项津贴仅限于证券的摊余成本基础超出公允价值的金额。未计入信贷损失准备的减值,应通过扣除适用税项后的其他综合收益入账。当管理层打算出售或可能被要求在证券价值回升之前出售这些证券时,投资证券将通过综合收益表减记为公允价值。但这些证券的发行人继续及时支付本金和利息,截至2021年3月31日,这些证券中没有一种逾期或被置于非应计状态。管理层认为,这些证券的未实现亏损是市场利率和信用利差变化的函数,而不是信用质量变化的函数。所以呢,
于2021年3月31日左右,本公司持有至到期证券组合全部由获主要评级机构高评级且长期无信用损失的市政债券组成。*本公司持有至到期市政债券组合中无一只证券处于未实现亏损状态。本公司不断监测市场上的市政债券部门,并审查可回收性,包括发行人的财务状况等因素,包括截至报告期的有效信用评级。
- 19 -
7.减少应收贷款
下表列出了公司在2021年3月31日和2020年6月30日的贷款组合构成:
|
三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||
商业贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押贷款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
商业业务(1) |
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
商业贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
一至四户住宅按揭贷款 |
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
消费贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋净值贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
其他消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未增积产量调整 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贷款总额,扣除收益率调整后的净额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
- 20 -
逾期贷款
逾期状态基于贷款的合同付款条款。
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
当前 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
逾期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60-89天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
当前 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
逾期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
60-89天 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及以上 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期合计 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良贷款
当合同付款逾期90天或以上,或公司预计不会收到根据贷款协议条款欠下的所有本金和利息付款(“P&I”)时,无论逾期状态如何,贷款通常被置于非应计状态。逾期90天,但担保良好且正在收回的贷款可能仍处于应计状态。非权责发生制贷款通常在所有到期付款都是当期付款时恢复应计状态,我们预计将收到基本上根据贷款协议条款欠下的所有剩余P&I付款。非权责发生制贷款收到的现金付款,包括这些付款的本金和利息部分,通常用于降低贷款的账面价值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月期间,该公司没有确认非应计贷款的利息收入。
- 21 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日公司不良贷款的相关信息:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天及逾期累计 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非权责发生制贷款 信贷损失拨备 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
无权责发生制贷款 信贷损失拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
总不良 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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不良: |
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90天及逾期累计 |
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- |
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非应计项目 |
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总不良 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- 22 -
问题债务重组(TDR)
根据具体情况,公司可能会同意修改贷款的合同条款,以帮助可能遇到财务困难的借款人,并保留公司在贷款中的地位。如果借款人正在经历财务困难,并且在修改时已经做出了让步,则该贷款被归类为TDR。截至2021年3月31日,公司的TDR总额为$
下表显示了截至2021年3月31日和2020年6月30日的TDR贷款总额:
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2021年3月31日 |
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应计项目 |
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非应计项目 |
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总计 |
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贷款数量 |
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金额 |
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|
贷款数量 |
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金额 |
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贷款数量 |
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金额 |
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(千美元) |
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商业贷款: |
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多户按揭贷款 |
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$ |
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非住宅抵押贷款 |
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商业业务 |
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施工 |
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- |
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商业贷款总额 |
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一至四户住宅 按揭 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年6月30日 |
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应计项目 |
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非应计项目 |
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总计 |
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贷款数量 |
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金额 |
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贷款数量 |
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金额 |
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|
贷款数量 |
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|
金额 |
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(千美元) |
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商业贷款: |
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多户按揭贷款 |
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$ |
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非住宅抵押贷款 |
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商业业务 |
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商业贷款总额 |
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一至四户住宅 按揭 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- 23 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月期间该公司问题债务的重组情况:
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|
截至2021年3月31日的9个月 |
|
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|
贷款数量 |
|
|
预修改 录下来 投资 |
|
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修改后 录下来 投资 |
|
|
贷款数量 |
|
|
预修改 录下来 投资 |
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修改后 录下来 投资 |
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|
(千美元) |
|
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一至四户住宅 按揭 |
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- |
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$ |
- |
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$ |
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房屋净值贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
|
截至2020年3月31日的9个月 |
|
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|
贷款数量 |
|
|
预修改 录下来 投资 |
|
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修改后 录下来 投资 |
|
|
贷款数量 |
|
|
预修改 录下来 投资 |
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修改后 录下来 投资 |
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|
(千美元) |
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多户抵押贷款 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
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$ |
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|
$ |
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|
非住宅抵押贷款 |
|
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商业业务 |
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一至四户住宅 按揭 |
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- |
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- |
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- |
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房屋净值贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月内,
贷款修改通常包括降低利率和/或延长到期日,还可能包括以修改后的条款提高利率,这将影响其未来的加权平均收益率。在截至2021年3月31日的三个月里,符合TDR资格的房屋净值贷款将之前的逾期金额资本化,并修改了贷款的偿还条款。在截至2021年3月31日的9个月里,符合TDR资格的住宅抵押贷款将之前的逾期金额资本化,并修改了贷款的偿还条款。
- 24 -
2020年3月,包括美联储理事会在内的各个监管机构(“FRB”)和联邦存款保险公司(“联邦存款保险公司”),发布了一份针对与c合作的金融机构的贷款修改和报告的跨部门声明。受新冠肺炎影响的客户。跨部门声明立即生效,并影响了加拿大烟草公司。取消贷款修改。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认,不会考虑基于善意对新冠肺炎做出的短期修改,这些修改是针对在任何救济之前在任的借款人进行的。爱德·TDR。这包括短期修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。CARE法案的条款在很大程度上反映了机构间声明的条款,规定修改后的贷款如果在2019年12月31日履约和其他考虑因素,将不被视为TDRs在内部提出的跨部门的声明得到了满足。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时或在12月1日逾期不到30天的借款人。r 31, 2019.
2020年12月27日,《2021年综合拨款法》签署成为法律。$
下表列出了截至2021年3月31日按贷款细分划分的这些贷款的构成:
|
2021年3月31日 |
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贷款数量 |
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天平 |
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贷款总额的百分比 |
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(千美元) |
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商业贷款: |
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多户按揭贷款 |
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非住宅抵押贷款 |
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商业业务 |
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商业贷款总额 |
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一至四户人家 住宅抵押贷款 |
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消费贷款: |
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房屋净值贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
- 25 -
个别分析贷款
从2020年7月1日起,单独分析的贷款包括与其他贷款没有类似风险特征的贷款。TDR一般会被评估为个人减值,然而,在持续的还款表现允许信贷恢复到应计状态后,TDR通常会从个人减值分析中删除,并返回到相应的池中。截至2021年3月31日,个别分析贷款的账面价值总计为1美元。
对于抵押品依赖型贷款,如果管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权,或借款人遇到财务困难,且贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供,则ACL是根据抵押品的公允价值减去销售成本与截至计量日期的贷款的摊销成本之间的差额来计量的。有关个别分析抵押品依赖贷款的公允价值的额外披露,请参阅附注14。
下表列出了抵押品依赖型个别分析贷款的账面价值:
|
2021年3月31日 |
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|
账面价值 |
|
|
相关津贴 |
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(单位:千) |
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商业贷款: |
|
|
|
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多户抵押贷款 |
$ |
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|
|
$ |
- |
|
非住宅抵押贷款(1) |
|
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|
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商业业务(2) |
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- |
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施工 |
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- |
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|
商业贷款总额 |
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一至四户住宅 按揭(3) |
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|
消费贷款: |
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房屋净值贷款(3) |
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- |
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|
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
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|
(1) |
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(2) |
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(3) |
|
- 26 -
下表列出了根据以前适用的GAAP,截至2020年6月30日按投资组合部门单独评估的减值贷款:
|
2020年6月30日 |
|
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|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
不良贷款账面价值: |
|
|
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非减值贷款 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不良贷款: |
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无拨备的不良贷款 减值损失赔偿 |
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有拨备的减值贷款 减值费用: |
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有记录的投资 |
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减损准备 |
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( |
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( |
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( |
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减值贷款余额净额 减损免税额 |
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- |
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不良贷款总额,不包括 *减值准备: |
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贷款总额 |
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未付本金余额 不良贷款比例: |
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减值贷款总额 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
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|
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司对贷款进行单独分析,将贷款按信用风险分类。公司使用以下风险评级定义:
通行证-受债务人(或担保人,如有)的当前净值和偿付能力或及时获得和出售任何标的抵押品的公允价值减去购买和出售成本的良好保护的贷款。
特别提及-该公司目前面临的风险程度不足以构成不良分类,但有一些信用缺陷或其他潜在弱点的贷款。
不合标准-债务人的偿付能力和净资产或质押的抵押品(如果有)没有得到充分保护的贷款。不合格资产包括那些如果缺陷得不到纠正,公司将遭受一些损失的明显可能性的贷款。
令人怀疑的是-具有那些被归类为不合格贷款固有的所有弱点的贷款,加上存在的弱点,使得根据目前存在的事实、条件和价值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
损失-被认为无法收回或价值极低而不能作为资产继续存在的贷款。
- 27 -
下表按贷款分段和年份列出了截至2021年3月31日的贷款风险类别:
|
截至6月30日的财政年度按起始年度划分的定期贷款, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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|
2017 |
|
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在先 |
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|
循环贷款 |
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总计 |
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(单位:千) |
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|||||||||||||||||||||||||||||
多户按揭: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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多户抵押贷款总额 |
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非住宅按揭: |
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经过 |
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特别提及 |
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- |
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- |
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不合标准 |
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疑团 |
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非住宅按揭总额 |
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商业业务: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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总商业业务量 |
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建筑贷款: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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建筑贷款总额 |
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住宅按揭: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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住宅按揭总额 |
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房屋净值贷款: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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房屋净值贷款总额 |
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其他消费贷款 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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其他消费贷款 |
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贷款总额 |
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- 28 -
下表根据以前适用的GAAP按贷款部门列出了截至2020年6月30日的贷款风险类别:
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押贷款 |
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商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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贷款总额 |
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购买的信用不良贷款
2020年7月1日以后在企业合并中获得的贷款按照ASC主题326进行记录,之后获得的贷款分为两类。PCD贷款是一种收购贷款,自收购之日起,信用质量自发放以来经历了微不足道的恶化。非PCD贷款是指自发放以来信用质量没有或没有明显恶化的收购贷款。为了区分这两种类型的收购贷款,本公司评估已被确定为信用质量恶化指标的风险特征。确定标准可能涉及贷款的具体特征,如支付状况、偿债范围或贷款发起以来的其他信用变化,而其他标准与最近的经济状况有关,如受疫情影响的行业的借款人。
作为收购MSB的一部分,该公司购买了贷款,这些贷款在收购时有证据表明,自成立以来,信用质量出现了微不足道的恶化。
|
2020年7月10日 |
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(单位:千) |
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收购时PCD贷款的购买价 |
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收购时的信贷损失准备 |
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收购时的非信贷折扣 |
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收购PCD贷款在收购时的摊销成本 |
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丧失抵押品赎回权的住房抵押贷款
我们可以通过丧失抵押品赎回权或实质上的收回来获得一到四户家庭房地产的实物所有权,并以住宅抵押贷款为抵押。截至2021年3月31日,我们举办了
截至2020年6月30日,我们举办了
新泽西州和纽约州发布了行政命令,并颁布了立法,宣布暂停因驱逐或丧失抵押品赎回权程序而将个人从住宅房产中移走。新泽西州的这项命令将一直有效到州长宣布结束新冠肺炎健康危机的两个月后。纽约州的这项法律规定,暂停驱逐遭受COVID相关困难的租户和取消抵押品赎回权,有效期至少到2021年8月31日,因此,自2020年3月28日起,该公司暂停了住宅物业的止赎销售和驱逐。
2020年9月4日,疾病控制和预防中心(“CDC”)在全国范围内对符合条件的租户实施了一项临时联邦禁令,禁止因拖欠租金而驱逐住宅。国家暂停驱逐令在CARE法案确立的驱逐保护到期后生效,原计划延长至2020年12月31日,但在立法上延长至2021年1月31日。2021年3月29日,疾控中心宣布打算将现有的暂缓驱逐令延长至2021年6月30日。
- 29 -
8.取消信贷损失拨备
主题326的采用
2020年7月1日,本公司通过了ASU 2016-13《金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量》,将已发生损失方法论替换为预期损失方法论,简称“CECL”方法论。有关采用主题326的更多信息,请参见附注1,重大会计政策摘要。
应收贷款信用损失准备
下表显示了2021年3月31日和2020年6月30日的信贷损失拨备余额。除了截至2021年3月31日的三个月和九个月,信贷损失拨备余额是基于上文提到的CECL方法。在截至2020年6月30日的一年中,贷款损失拨备是根据公司在截至2020年6月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中描述的计算方法计算的。这些表格列出了可归因于个别评估贷款(包括信用质量恶化的贷款)的特定识别减值的估值拨备,以及集体评估的贷款减值的估值拨备。这些表格包括截至这些日期适用于每一类别的应收贷款的基础余额。
信贷损失准备 |
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2021年3月31日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押贷款 |
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商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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信用额度余额 损失: |
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通过不良贷款获得的贷款 个别评估信用质量 进行了分析。 |
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通过不良贷款获得的贷款 集体提高信用质量 进行了分析。 |
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个别贷款 对其进行减损评估 |
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应收贷款余额 |
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2021年3月31日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押贷款 |
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商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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应收贷款余额: |
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通过不良贷款获得的贷款 中国的信用质量由个人决定。 进行了评估。 |
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通过不良贷款获得的贷款 集体提高信用质量 进行了评估。 |
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个别贷款 对其进行减损评估 |
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- 30 -
贷款损失拨备 |
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押贷款 |
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商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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贷款损失拨备余额: |
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通过不良贷款获得的贷款 提高信用质量 |
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个别贷款 对其进行减损评估 |
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集体贷款 对其进行减损评估 |
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贷款损失拨备总额 |
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应收贷款余额 |
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押贷款 |
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商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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应收贷款余额: |
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通过不良贷款获得的贷款 提高信用质量 |
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个别贷款 对其进行减损评估 |
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集体贷款 对其进行减损评估 |
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贷款总额 |
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未增积产量调整 |
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应收贷款,扣除收益率后的净额 调整数 |
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下表列出了截至2021年3月31日的三个月和九个月贷款信贷损失准备的活动情况:
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截至2021年3月31日的三个月 |
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|
多户按揭 |
|
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非 住宅 抵押贷款 |
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|
商品化 业务 |
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|
施工 |
|
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
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|
(单位:千) |
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信用额度的变化 *截至今年前三个月的年度亏损 2021年3月31日: |
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2020年12月31日: |
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冲销 |
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恢复 |
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信贷拨备(冲销) 损失 |
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信贷损失拨备总额 |
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- 31 -
|
截至2021年3月31日的9个月 |
|
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|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
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住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
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|
(单位:千) |
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信用额度的变化 *截至今年前9个月的净亏损 2021年3月31日: |
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在2020年6月30日(收养之前 ASC 326): |
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采用主题326的影响 |
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冲销 |
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恢复 |
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PCD贷款的初始免税额 |
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信贷拨备(冲销) 损失 |
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信贷损失拨备总额 |
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有关采用326主题之前已生效的贷款损失准备的会计政策,请参阅我们截至2020年6月30日的财政年度10-K表格年度报告的附注1。下表列出了截至2020年3月31日的三个月和九个月的贷款损失拨备活动:
|
截至2020年3月31日的三个月 |
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|
多户按揭 |
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|
非 住宅 抵押贷款 |
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|
商品化 业务 |
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施工 |
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住宅 抵押贷款 |
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家 权益 贷款 |
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其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
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|
(单位:千) |
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贷款免税额的变动 *截至今年前三个月的年度亏损 2020年3月31日: |
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2019年12月31日: |
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总冲销 |
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贷款拨备(冲销) 损失 |
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贷款损失拨备总额 |
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|
$ |
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|
- 32 -
|
截至2020年3月31日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押贷款 |
|
|
商品化 业务 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押贷款 |
|
|
家 权益 贷款 |
|
|
其他 消费者 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
贷款免税额的变动 *截至今年前9个月的净亏损 2020年3月31日: |
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2019年6月30日: |
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总冲销 |
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总回收率 |
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- |
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贷款拨备(冲销) 损失 |
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贷款损失拨备总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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表外承付款计提信贷损失准备
下表列出了截至2021年3月31日的三个月和九个月表外承诺的信贷损失拨备活动:
|
截至三个月 |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
信用额度的变化 *截至今年前三个月的年度亏损 2021年3月31日: |
|
|
|
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|
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2020年12月31日: |
$ |
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计入其他非利息费用的拨备 |
|
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表外承担的信贷损失准备总额 |
$ |
|
|
|
截至9个月 |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
|
(单位:千) |
|
|
信用额度的变化 *截至今年前9个月的净亏损 2021年3月31日: |
|
|
|
|
|
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|
2020年6月30日: |
$ |
- |
|
|
|
|
|
采用主题326的影响(1) |
|
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|
计入其他非利息费用的拨备 |
|
|
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|
|
表外承担的信贷损失准备总额 |
$ |
|
|
(1) |
|
- 33 -
9、增加存款。
存款摘要如下:
|
三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
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|
(单位:千) |
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无息需求 |
$ |
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$ |
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|
生息需求 |
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储蓄 |
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存款单 |
|
|
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总存款 |
$ |
|
|
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$ |
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|
10.增加政府借款
纽约联邦住房金融局的固定利率预付款到期日如下:
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
||||||||||
|
天平 |
|
|
加权 平均值 利率,利率 |
|
|
天平 |
|
|
加权 平均值 利率,利率 |
|
|
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|
(千美元) |
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按剩余期限至到期日: |
|
|
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不到一年 |
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% |
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% |
一到两年 |
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- |
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两到三年 |
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|
|
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三到四年 |
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|
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四到五年 |
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五年以上 |
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- |
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- |
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预付款总额 |
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未摊销公允价值调整 |
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预付款总额,扣除 *公允价值调整 |
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$ |
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|
|
截至2021年3月31日,FHLB垫款以银行拥有的FHLB股本以及账面价值总计约为#美元的抵押贷款和证券为抵押。
截至2020年6月30日的借款还包括以储户清扫账户形式的隔夜借款,总额为#美元。
- 34 -
11.加强衍生工具和对冲活动
运用衍生工具的风险管理目标
该公司使用各种金融工具,包括衍生品,来管理其利率风险敞口。该公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异,这些现金支付主要与特定的批发融资头寸有关。
衍生工具在财务状况表中的公允价值
下表显示了截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司衍生金融工具的公允价值及其在财务状况表上的分类:
|
2021年3月31日 |
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|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生工具 |
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|
位置 |
|
公允价值 |
|
|
位置 |
|
公允价值 |
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(单位:千) |
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|||||||||
指定为套期保值的衍生工具 其他仪器: |
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利率合约 |
其他资产 |
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$ |
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其他负债 |
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$ |
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总计 |
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$ |
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|
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$ |
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|
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2020年6月30日 |
|
|||||||||
|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生工具 |
|
||||||
|
位置 |
|
公允价值 |
|
|
位置 |
|
公允价值 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||||||
指定为套期保值的衍生工具 其他仪器: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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利率合约 |
其他资产 |
|
$ |
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|
其他负债 |
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$ |
|
|
总计 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
利率风险的现金流对冲
该公司使用衍生品的主要目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为达到此目标,本公司已订立利率掉期及上限,作为其利率风险管理策略的一部分。这些利率产品被指定为现金流对冲。截至2021年3月31日,本公司共有
对于被指定为现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损计入其他综合收益(扣除税后),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。
在与衍生品相关的累积其他全面收益中报告的金额将重新分类为利息支出,因为公司的可变利率批发融资头寸需要支付利息。*在截至2021年3月31日的三个月和九个月里,公司有$
- 35 -
下表列出了公司衍生工具对截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月综合收益表的税前影响:
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|||||||
|
收益额度: (损失)已确认 在保险业监理处 衍生物 |
|
|
增益位置 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
增益额 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||||
现金流中的衍生品 **套期保值关系: |
|
|
|
|
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利率合约 |
$ |
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2021年3月31日的9个月 |
|
|||||||
|
收益额度: (损失)已确认 在保险业监理处 衍生物 |
|
|
增益位置 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
增益额 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||||
现金流中的衍生品 **套期保值关系: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
$ |
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
|||||||
|
收益额度: (损失)已确认 在保险业监理处 衍生物 |
|
|
增益位置 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
增益额 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||||
现金流中的衍生品 **套期保值关系: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
|
$ |
|
|
总计 |
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2020年3月31日的9个月 |
|
|||||||
|
收益额度: (损失)已确认 在保险业监理处 衍生物 |
|
|
增益位置 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
增益额 (损失)重新分类 从积累的 将保监处转为收入 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||||
现金流中的衍生品 **套期保值关系: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
|
$ |
|
|
总计 |
$ |
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
- 36 -
抵销导数
下表分别列出了公司截至2021年3月31日和2020年6月30日的综合财务状况综合报表中公司衍生品的总列报、抵销影响和净列报。衍生资产或负债的净额可以与公允价值的表格披露进行核对。公允价值表格披露提供了衍生资产和负债在合并财务状况表中列示的位置。
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
未抵销的总金额 |
|
|
|
|
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|
已确认的总金额 |
|
|
总金额抵销 |
|
|
已列报净额 |
|
|
金融工具 |
|
|
收到的现金抵押品 |
|
|
净额 |
|
||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
资产: |
|
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|
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利率合约 |
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
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|
未抵销的总金额 |
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|
已确认的总金额 |
|
|
总金额抵销 |
|
|
已列报净额 |
|
|
金融工具 |
|
|
已过帐的现金抵押品 |
|
|
净额 |
|
||||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||
负债: |
|
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|
|
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|
利率合约 |
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
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$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|
未抵销的总金额 |
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已确认的总金额 |
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|
总金额抵销 |
|
|
已列报净额 |
|
|
金融工具 |
|
|
收到的现金抵押品 |
|
|
净额 |
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||||||
|
(单位:千) |
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资产: |
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利率合约 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
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|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
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未抵销的总金额 |
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|
已确认的总金额 |
|
|
总金额抵销 |
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|
已列报净额 |
|
|
金融工具 |
|
|
已过帐的现金抵押品 |
|
|
净额 |
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||||||
|
(单位:千) |
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负债: |
|
|
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利率合约 |
$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
总计 |
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
- 37 -
信用风险相关或有特征
本公司与其每一衍生品交易对手都有协议,其中包含一项条款,即如果本公司的任何债务违约,则本公司也可被宣布违约,并可能被要求终止其与交易对手的衍生品头寸。*本公司还与其衍生品交易对手达成协议,其中包含一项条款,即如果本公司未能保持其作为资本充足机构的地位,则本公司可能被要求终止与交易对手的衍生品头寸。自2021年3月31日起,衍生品的终止价值与这些协议相关的是$
根据与衍生工具交易对手订立的可强制执行的总净额结算安排,于2021年3月31日,本公司公布的财务抵押品为#美元。
除上述衍生工具外,公司于2021年3月31日和2020年6月30日持有的待售贷款渠道包括$
12.制定退休福利计划
净定期费用的构成
下表列出了银行福利均衡计划、退休后福利计划、董事咨询和退休计划以及阿特拉斯银行退休收入计划的定期净福利支出总额:
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
|
合并中受影响的行项目 |
||||||||||||
|
三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
|
|
损益表 |
||||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
||||
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
||||||||||
服务成本 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
薪金和员工福利 |
||
利息成本 |
|
|
|
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|
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杂项非利息支出 |
||
未确认损失摊销 |
|
|
|
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杂项非利息支出 |
||
预期资产回报率 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
杂项非利息支出 |
||
净定期收益成本 |
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
- 38 -
13.取消所得税
下表显示了所列期间报告的所得税与所得税之间的对账,所得税将通过应用以下联邦所得税税率计算得出:
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
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所得税前收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
法定联邦税率 |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
按法定税率计算的联邦所得税费用 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
(减少)因以下原因导致的所得税增加: |
|
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免税利息 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
州税,扣除联邦税收影响后的净额 |
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激励性股票期权薪酬费用 |
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银行自营寿险收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
不可扣除的合并相关费用 |
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- |
|
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|
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|
|
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|
|
|
逢低买入收益 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
《关爱影响法案》 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
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- |
|
|
|
( |
) |
利用资本损失结转 |
|
- |
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- |
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( |
) |
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- |
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其他项目,净额 |
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转回估值免税额 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
所得税总支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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有效所得税率 |
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% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
14.提高金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。有三个水平的投入可以用来衡量公允价值:
|
一级: |
|
截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。
|
|
第二级: |
|
直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入,或主要来自市场数据或通过相关或其他方式加以证实的投入。
|
|
第三级: |
|
很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具,以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。
|
- 39 -
按经常性基础计量的资产:
在2021年3月31日和2020年6月30日,使用以下方法和重要假设来估计按公允价值经常性计量的公司资产的公允价值:
可供出售的投资证券
该公司可供出售的投资证券利用第2级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从一家独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。本公司不时通过与从第三方获得的价格或使用内部模型得出的价格进行比较,来验证独立定价服务提供的价格。
衍生物
该公司已与第三方供应商签约,为其利率衍生品提供定期估值,以确定其利率上限和掉期的公允价值。卖方使用适用于利率衍生品的标准估值方法,例如贴现现金流分析和Black-Scholes模型的扩展。该等估值基于容易观察到的市场数据,因此被本公司视为二级估值。
按公允价值经常性计量的这些资产摘要如下:
|
2021年3月31日 |
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|
引自 价格 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
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意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
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|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
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(单位:千) |
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资产: |
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可供出售的债务证券: |
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国家和政区划分的义务 |
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资产支持证券 |
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抵押贷款债券 |
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- |
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公司债券 |
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- |
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- |
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信托优先证券 |
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- |
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债务证券总额 |
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- |
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- |
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可供出售的抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券 |
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- |
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- |
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住宅直通证券 |
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- |
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- |
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商业传递证券 |
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- |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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利率合约 |
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总资产 |
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$ |
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- |
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$ |
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负债: |
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利率合约 |
$ |
- |
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$ |
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|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
总负债 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
- 40 -
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
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可供出售的债务证券: |
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国家和政区划分的义务 |
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- |
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资产支持证券 |
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- |
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- |
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抵押贷款债券 |
|
- |
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- |
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公司债券 |
|
- |
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- |
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|
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信托优先证券 |
|
- |
|
|
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|
- |
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|
债务证券总额 |
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- |
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|
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- |
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|
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|
可供出售的抵押贷款支持证券: |
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|
抵押抵押债券 |
|
- |
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- |
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住宅直通证券 |
|
- |
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- |
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商业传递证券 |
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- |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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利率合约 |
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总资产 |
$ |
- |
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$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
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|
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|
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负债: |
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利率合约 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
|
|
$ |
|
|
总负债 |
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
按非经常性基础计量的资产:
以下方法和假设用于估计公司资产在2021年3月31日和2020年6月30日在非经常性基础上按公允价值计量的公允价值:
抵押品依赖个别分析/减值贷款:
单独分析或先前被视为减值的抵押品依赖型贷款的公允价值是根据相关抵押品的评估公允价值减去出售成本确定的。这种抵押品主要包括房地产,其次是其他商业资产。管理层还可以调整评估价值,以反映市场价值的估计变化,或对因其了解抵押品而产生的评估价值进行其他调整。内部估值可用于确定其他企业资产的公允价值。对于非抵押品依赖型贷款,管理层使用基于基本上不可观察的投入的贴现现金流来估计公允价值,而不是反映管理层自己对假设的估计,就像市场参与者在为这类贷款定价时所做的那样。依赖抵押品的个别分析/减值贷款被公司视为3级估值。
- 41 -
其他房地产公司拥有资产。
其他拥有的房地产以估计公允价值减去收购时的估计销售成本入账,从而建立新的成本基础。公允价值一般以独立评估为基础。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验对可比资产进行调整。当一项资产被收购时,超出公允价值的贷款余额减去估计的销售成本,计入信贷损失拨备。如果资产的估计公允价值进一步下降,则通过费用进行减记。丧失抵押品赎回权的资产估值本质上是主观的,未来可能会因为经济状况的变化而进行调整。
在非经常性基础上按公允价值计量的这些资产摘要如下:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
抵押品依赖贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅按揭 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拥有的其他房地产,净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
总计 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|
总计 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
不良贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非住宅按揭 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
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|
|
|
商业业务 |
|
- |
|
|
|
- |
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|
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|
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|
|
总计 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
拥有的其他房地产,净额: |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 42 -
下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息,公司已对这些资产使用调整后的第3级投入来确定公允价值:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
公平 价值 |
|
|
估值 技术 |
|
看不见的 输入 |
|
量程 |
|
|
加权 平均值 |
|
|||
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依赖贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
|
|
|
基础抵押品 |
(1) |
条件/销售成本 |
(2) |
7% - 12% |
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基础抵押品 |
(1) |
条件/销售成本 |
(2) |
9% - 20% |
|
|
|
|
% |
|
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
拥有的其他房地产,净额: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
|
|
|
基础抵押品 |
(3) |
条件/销售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
公平 价值 |
|
|
估值 技术 |
|
看不见的 输入 |
|
量程 |
|
|
加权 平均值 |
|
|||
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
$ |
|
|
|
基础抵押品 |
(1) |
条件/销售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基础抵押品 |
(1) |
条件/销售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
商业业务 |
|
|
|
|
基础抵押品 |
(1) |
条件/销售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拥有的其他房地产,净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
|
|
|
|
基础抵押品 |
(3) |
条件/销售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
总计 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
截至2021年3月31日,使用3级投入估值的抵押品依赖贷款包括本金余额总计#美元的贷款。
一旦一笔贷款被取消抵押品赎回权,所拥有的其他房地产的公允价值将继续根据最初获得贷款的收回房地产的公允价值进行评估。截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司持有的其他房地产总额为$
- 43 -
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
携载 金额 |
|
|
公平 价值 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有至到期的投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
应收贷款净额 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
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|
FHLB库存 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
存款应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
借款应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
携载 金额 |
|
|
公平 价值 |
|
|
引自 价格 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
|
|||||
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有至到期的投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
应收贷款净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
FHLB库存 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收利息 |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
利率合约 |
|
|
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|
|
|
- |
|
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|
|
|
|
- |
|
|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
财务负债: |
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|
|
|
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|
存款 |
|
|
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|
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|
|
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|
- |
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|
|
|
借款 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
存款应付利息 |
|
|
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|
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|
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|
|
- |
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|
|
借款应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
利率合约 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- 44 -
承诺。为信贷额度提供资金、发起或参与投资组合中持有的贷款或为出售而持有的贷款的承诺的公允价值是根据目前为达成类似协议而收取的费用估计的,并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信用状况。对于固定利率贷款承诺,包括与为财务报表报告目的而被视为衍生工具的待售贷款相关的贷款,公允价值也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。账面价值(由未确认承诺产生的递延费用净额表示)和公允价值(通过在承诺期内使用当前为签订类似信用风险的类似协议收取的费用贴现剩余合同费用而确定)不被视为重大披露。
限制。公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售某一特定金融工具的全部持有量可能产生的任何溢价或折扣。由于大部分金融工具不存在公允价值,因此公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和判断问题,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计以现有的表内和表外金融工具为基础,并未试图对预期未来业务以及不被视为金融工具的资产和负债的价值进行估值。其他不被视为金融资产和负债的重要资产和负债包括房地和设备,以及借款人预付的税款和保险费。此外,与实现未实现损益相关的影响可能会对公允价值估计产生重大影响,任何估计都没有考虑到这一点。
最后,金融机构之间可能不太可能有合理的可比性,因为在许多金融工具缺乏活跃的二级市场的情况下,允许的估值方法范围很广,而且必须进行大量估计。由于缺乏统一的估值方法,这些估计的公允价值具有更大程度的主观性。
15、提高综合收益。
截至2021年3月31日和2020年6月30日计入股东权益的累计其他综合收益构成如下:
|
三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
||
|
2021 |
|
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2020 |
|
||
|
(单位:千) |
|
|||||
可供出售证券的未实现净收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
税收效应 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税额净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具的公允价值调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
税收效应 |
|
( |
) |
|
|
|
|
税额净额 |
|
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|
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|
( |
) |
|
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|
|
|
|
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|
福利计划调整 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
税收效应 |
|
|
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|
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税额净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合收益合计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 45 -
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的其他综合(亏损)收入和相关税收影响如下表所示:
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||
证券未实现持有(亏损)净收益 可供出售的产品 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现持股损失净额摊销 *可供出售的证券转让至持有 进入成熟期 (1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
卖出和赎回证券的已实现净收益 可供出售的产品(2) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
衍生工具的公允价值调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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福利计划: |
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|
精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
净精算收益(3) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
福利计划应计费用净变化 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
其他综合(亏损)税前收益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
税收效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他综合(亏损)收入合计 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
|
- 46 -
16、提高收入认可度
本公司在ASC 606范围内与客户签订合同的全部收入,从与客户的合同中获得的收入,在非利息收入中确认。
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
三月三十一号, |
|
|
三月三十一号, |
|
||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
(单位:千) |
|
|
(单位:千) |
|
||||||||||
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与存款有关的费用及收费 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与贷款有关的费用和收费(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售和催缴证券的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
出售贷款的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他所有房地产的销售损失和减记 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
银行自营寿险收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电子银行收费(转账收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逢低买入收益(1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
其他收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入总额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
公司在ASC 606项下的收入来源描述如下:
存款账户手续费
本公司向存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用,包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对帐单提交和ACH费用等服务,在交易执行时确认,也就是公司满足客户要求时确认的费用。账户维护费主要与每月维护有关,是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。存款的手续费从客户的账户余额中提取。
销售其他自有房地产的收益(亏损)(“OREO”)
当物业控制权移交给买方时,公司记录出售OREO的收益或损失,这通常发生在签立契约的时候。如果公司为交易提供资金,出售OREO的收益(损失)属于ASC 606的范围。根据ASC 606,如果公司为向买方出售OREO提供资金,公司需要评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将物业控制权移交给买方时记录出售损益。在确定出售损益时,如果存在重大融资成分,本公司会调整交易价格和相关的出售损益。一般来说,该公司不会为OREO物业的销售提供资金。
交换收入
该公司从通过各种支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费每天都会确认,与外包技术解决方案提供的交易处理服务同步进行。
- 47 -
第二项。
管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告可能包括基于当前管理层预期的某些前瞻性陈述。此类前瞻性表述可通过参考未来一个或多个时期或使用前瞻性术语来识别,如“可能”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“继续”或类似术语或这些术语的变体,或这些术语的否定。该公司的实际结果可能与管理层的预期大不相同。*这包括关于以下内容的声明这些因素包括:总体经济状况、新型冠状病毒对政府、社会和经济的影响等公共卫生危机、立法和监管改革、联邦政府的货币和财政政策、联邦、州和地方税务当局的税收政策、税率和法规的变化,以及未能整合或以盈利方式运营被收购的企业。其他潜在因素包括利率、存款流量、资金成本、对贷款产品和金融服务的需求、竞争以及该公司贷款和投资组合的质量或构成的变化。其他可能导致未来业绩与当前管理层预期不同的因素包括会计原则、政策或指导方针的变化,以及影响公司运营、市场、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府和技术因素。对业务风险和不确定性的进一步描述包括在公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
除非适用的法律或法规另有要求,否则公司不承诺,也特别不承担任何义务,公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映陈述日期之后的事件或情况,或反映预期或意外事件的发生。
新冠肺炎的影响
由于公司的业务主要在新泽西州和纽约州进行,这两个州都受到了新冠肺炎的重大影响,公司的运营和经营业绩也受到了类似的影响。
员工很重要。随着新冠肺炎疫情的蔓延,以及政府官员强制要求全职工作,我们的许多非分支机构人员已经过渡到远程工作,并一直持续到2021年3月31日。我们的信息技术基础设施为我们提供了远程工作的能力,几乎不会中断,因为我们继续服务于客户的需求。对于那些不能在家工作的必要员工,我们已经提供了个人防护装备,制定了保持适当社交距离的指导方针,并已开始加强清洁我们的设施,以确保安全的工作环境。
零售分店。*在大流行开始时,我们修改了我们的分支机构时间和准入,以确保我们员工和客户的安全。在可能的情况下,分行大堂最初被转变为仅限预约进入,大多数分行操作都是通过我们的免下车窗口进行的。由于某些分支机构没有驱车能力或合适的替代方案,我们暂时关闭了一些门店。在接下来的几个月里,我们按照疾病控制与预防中心建议的规程,为分支机构安装了防护栅栏,并继续为员工提供个人防护装备。此外,我们还制定了政策,要求我们的客户在访问我们的分支机构时戴上口罩,并遵守社交距离协议。作为这些修改的结果,截至2021年3月31日,我们所有的分支机构都重新开放了大堂,并全面投入运营。
CARE法案、Paycheck保护计划和医疗保健增强法案(“PPP增强法案”)。2020年3月27日,CARE法案签署成为法律。与该公司相关的CARE法案中更重要的组成部分包括创建购买力平价(PPP),修改围绕问题债务重组贷款的规章制度,以及修改税法,以允许结转净营业亏损。
CARE法案授权小企业管理局(“SBA”)临时担保一项名为Paycheck Protection Program的新7(A)贷款计划下的贷款。作为该计划的一部分,小企业管理局为向符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款提供担保。作为一家合格的小型企业管理局(SBA)贷款人,本行自动获得发起购买力平价贷款的授权。2020年4月16日,最初授权的3490亿美元PPP项目资金耗尽。2020年4月23日,PPP加强法案签署成为法律,并为PPP项目额外提供了3100亿美元的资金。
截至2021年3月31日,包括与公司收购MSB相关的贷款在内,根据购买力平价计划,我们大约有35笔贷款,未偿还余额总额为2090万美元。
- 48 -
基于CARE法案的第4013条,这个2021 综合拨款ACT 和相关联邦银行监管机构颁布的监管指导意见,对贷款修改进行了限定,包括短期延期付款,不被视为TDRS。下表提供了有关根据本指南修改的贷款的其他信息。
CARE法案包括多项影响税法的条款。其中一项条款恢复了被2017年减税和就业法案消除的净营业亏损(NOL)结转。新的结转条款允许企业在2018、2019年和2020纳税年度结转五年的NOL。根据这项规定,本公司得以按现行法定联邦税率21%,按先前法定税率34%,拨回按现行法定税率入账的NOL。
2021年综合拨款法案。如前所述,2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律。这项新立法是一项9000亿美元的一揽子救济计划,其中包括延长将于2020年12月31日到期的CARE法案中某些救济条款的立法。值得金融机构注意的是,2860亿美元被批准用于额外的PPP贷款。由于涉及TDR,CARE法案允许金融机构暂停GAAP下的TDR评估和报告要求,以进行贷款修改。这项新立法将于2020年12月31日到期,将这一救济延长至总统宣布的国家紧急状态终止后60天或2022年1月1日。
贷款组合。*政府强制修改或暂停某些商业行为或活动,以及减少非必要的旅行,这增加了贷款组合中某些部分的风险水平。下面提供了关于房地产担保贷款的整个投资组合的贷款与价值比率、对某些贷款部门的敞口以及根据CARE法案第4013条批准的非TDR贷款修改的其他披露。
下表列出了我们的房地产担保贷款的构成,显示了截至2021年3月31日按贷款类别划分的贷款与价值之比:
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
天平 |
|
|
LTV |
|
||
|
(单位:千) |
|
|
|
|
|
|
商业按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭贷款 |
$ |
2,055,396 |
|
|
63% |
|
|
非住宅按揭贷款 |
|
1,110,765 |
|
|
55% |
|
|
商业按揭贷款总额 |
|
3,166,161 |
|
|
60% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭贷款 |
|
1,323,485 |
|
|
59% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋净值贷款 |
|
59,721 |
|
|
44% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭贷款总额 |
$ |
4,549,367 |
|
|
60% |
|
下表列出了我们在2021年3月31日对各个贷款行业的敞口:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
房地产担保 |
|
|
非房地产担保 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||
|
贷款数量 |
|
|
天平 |
|
|
LTV |
|
|
贷款数量 |
|
|
天平 |
|
|
贷款数量 |
|
|
天平 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
酒店 |
|
3 |
|
|
$ |
3,841 |
|
|
|
60 |
% |
|
|
6 |
|
|
$ |
1,341 |
|
|
|
9 |
|
|
$ |
5,182 |
|
饭馆 |
|
13 |
|
|
|
7,891 |
|
|
|
50 |
% |
|
|
35 |
|
|
|
4,739 |
|
|
|
48 |
|
|
|
12,630 |
|
零售购物中心 |
|
126 |
|
|
|
319,561 |
|
|
|
55 |
% |
|
|
2 |
|
|
|
51 |
|
|
|
128 |
|
|
|
319,612 |
|
娱乐和娱乐 |
|
5 |
|
|
|
6,653 |
|
|
|
45 |
% |
|
|
13 |
|
|
|
2,933 |
|
|
|
18 |
|
|
|
9,586 |
|
批发商业业务 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
|
|
13 |
|
|
|
17,930 |
|
|
|
13 |
|
|
|
17,930 |
|
|
批发消费者无担保 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
|
总计 |
|
147 |
|
|
$ |
337,946 |
|
|
|
55 |
% |
|
|
84 |
|
|
$ |
27,019 |
|
|
|
231 |
|
|
$ |
364,965 |
|
- 49 -
下表中的贷款修改反映了那些修改包括延期的贷款,该延期在2021年3月31日仍然有效。截至2021年3月31日,公司对32笔贷款进行了积极修改,本金余额总计5290万美元,占总贷款的1.10%。
下表列出了截至2021年3月31日按贷款细分进行修改的贷款构成:
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
贷款数量(1) |
|
|
天平 |
|
|
贷款总额的百分比 |
|
|||
|
(千美元) |
|
|||||||||
商业贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭贷款 |
|
7 |
|
|
$ |
29,880 |
|
|
0.62% |
|
|
非住宅抵押贷款 |
|
4 |
|
|
|
11,641 |
|
|
0.24% |
|
|
商业业务 |
|
2 |
|
|
|
2,121 |
|
|
0.04% |
|
|
商业贷款总额 |
|
13 |
|
|
|
43,642 |
|
|
0.90% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户人家 住宅抵押贷款 |
|
17 |
|
|
|
7,788 |
|
|
0.16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋净值贷款 |
|
2 |
|
|
|
1,513 |
|
|
0.03% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
32 |
|
|
$ |
52,943 |
|
|
1.10% |
|
2021年3月31日与2020年6月30日财务状况对比
执行摘要。*总资产从2020年6月30日的67.6亿美元增加到2021年3月31日的73.6亿美元,增加了5.998亿美元。如下文更详细描述的那样,总资产净增的部分原因是该公司于2020年7月10日收购了MSB。增加主要反映投资证券、应收贷款净额和其他资产的增加,但被现金和等价物以及持有待售贷款的减少部分抵消。
投资证券。可供出售的金融投资证券增加了3.933亿美元,从2020年6月30日的13.9亿美元增加到2021年3月31日的17.8亿美元。截至2021年3月31日的9个月中,投资组合的净增长反映了总计8.652亿美元的证券购买。投资组合的净增长被总计4440万美元的证券销售、4.101亿美元的本金偿还(扣除保费摊销和折价增加)以及投资组合的公允价值减少2080万美元而部分抵消,未实现净收益为170万美元。这一增长还包括从MSB收购的证券,在收购时的公允价值为350万美元。
截至2021年3月31日,持有至到期的投资证券减少了540万美元,从2020年6月30日的3260万美元减少到2720万美元。这一减少是由于本金偿还,扣除贴现增加和溢价摊销后的净额。
关于截至该日期的投资证券的其他信息载于未经审计的综合财务报表附注6。
持有待售贷款。截至2021年3月31日,持有待售贷款总额为520万美元,而截至2020年6月30日为2080万美元,并与应收贷款净额余额分开报告。在截至2021年3月31日的9个月中,售出了2.653亿美元的住宅抵押贷款,销售净收益为490万美元。
- 50 -
网应收贷款。净长OANS应收账款 增加了$273.4百万美元至$4.7310亿美元2021年3月31日2020年6月30日为44.6亿美元。包括在此增额是公允价值总额为$的贷款530.2 百万美元AT是联合收购的使用这个收购MSB的。部分抵消了这一增长的是未获得贷款净减少 哪一个结果埃德,在某种程度上,从…贷款提前还款活动水平上升,主要集中在一至四户住宅组合中,以及 a 减少$48.0购买力平价贷款余额为百万美元. D关于以下内容的电子邮件中的变化这个贷款组合如下所示:
|
三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
|
增加/ |
|
|||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
(单位:千) |
|
|||||||||
商业贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押贷款 |
$ |
2,055,396 |
|
|
$ |
2,059,568 |
|
|
$ |
(4,172 |
) |
非住宅抵押贷款 |
|
1,110,765 |
|
|
|
960,853 |
|
|
|
149,912 |
|
商业业务 |
|
183,181 |
|
|
|
138,788 |
|
|
|
44,393 |
|
施工 |
|
95,533 |
|
|
|
20,961 |
|
|
|
74,572 |
|
商业贷款总额 |
|
3,444,875 |
|
|
|
3,180,170 |
|
|
|
264,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭贷款 |
|
1,323,485 |
|
|
|
1,273,022 |
|
|
|
50,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋净值贷款 |
|
59,721 |
|
|
|
82,920 |
|
|
|
(23,199 |
) |
其他消费者 |
|
3,445 |
|
|
|
3,991 |
|
|
|
(546 |
) |
总消费额 |
|
63,166 |
|
|
|
86,911 |
|
|
|
(23,745 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
|
4,831,526 |
|
|
|
4,540,103 |
|
|
|
291,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未增积产量调整 |
|
(33,287 |
) |
|
|
(41,706 |
) |
|
|
8,419 |
|
信贷损失拨备 |
|
(63,762 |
) |
|
|
(37,327 |
) |
|
|
(26,435 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贷款净额 |
$ |
4,734,477 |
|
|
$ |
4,461,070 |
|
|
$ |
273,407 |
|
截至2021年3月31日的9个月,商业贷款发放量总计3.714亿美元,其中商业抵押贷款发放2.587亿美元,商业商业贷款发放7920万美元,建筑贷款支出3350万美元。这一时期的商业贷款增加了购买贷款的资金,总额为2160万美元。此外,在收购MSB的同时,该公司还收购了公允价值总计约3.893亿美元的商业贷款。截至2021年3月31日,商业贷款余额包括总计2,090万美元的PPP贷款。
截至2021年3月31日的9个月,不包括持有待售贷款,一至四户住宅抵押贷款发放量总计3.529亿美元,并随着购买贷款资金总额1300万美元的增加而增加。同期房屋净值贷款和信用额度发放量总计1150万美元。此外,在收购MSB的同时,该公司还收购了一至四个家庭的住宅抵押贷款和房屋净值贷款,以及公允价值分别约为1.217亿美元和1910万美元的信贷额度。
有关该公司在2021年3月31日和2020年6月30日的贷款的更多信息载于未经审计的综合财务报表的附注7。
不良贷款和TDR。截至2021年3月31日,不良贷款增加3470万美元,至7140万美元,占总贷款的1.49%,而截至2020年6月30日,不良贷款为3670万美元,占总贷款的0.82%。这一增长包括从MSB收购的1040万美元的不良贷款,其收购时的公允价值反映了不同程度的减值。截至2021年3月31日的不良贷款不包括从MSB收购的5490万美元的PCD不良贷款。
- 51 -
TDRS指公司因借款人的财务状况而修改贷款合同条款的贷款。在其修改后,TDR被置于非应计项目,直到证明了令人满意的付款表现,此时贷款可以返还到应计项目。地位. 如上所述,根据CARE法案第4013条、2021年综合拨款法案和联邦银行监管机构颁布的相关监管指导,符合条件的贷款修改(包括短期延期付款)不被视为TDR。在…2021年3月31日,公司的应计TDR总额为$7.9100万美元,减少了$539,000截至2020年6月30日,这一数字为840万美元。在…2021年3月31日, 该公司的非应计TDR总额为$11.3100万美元,减少了$1.8百万截至2020年6月30日,这一数字为1310万美元。
有关该公司在2021年3月31日和2020年6月30日的不良贷款的更多信息载于未经审计的综合财务报表的附注7。
信贷损失拨备(“ACL”)。截至2021年3月31日,ACL总计6,380万美元,占总贷款的1.32%,较2020年6月30日的3,730万美元或总贷款的0.82%增加了2,640万美元。这一增长是由于采用CECL,将应收贷款的ACL增加了1,960万美元,为从MSB获得的总计900万美元的贷款设立了ACL,以及增加了可归因于单独评估减值的贷款的ACL部分。这一增长被可归因于整体评估减值和净冲销的贷款组合部分整体余额减少的影响而部分抵消了ACL的减少。
有关估计ACL的流程和方法,请参阅未经审计的综合财务报表的附注1。有关2021年3月31日和2020年6月30日的ACL的其他信息载于未经审计的综合财务报表的附注8。
其他资产。*其他资产的总余额,包括房地和设备、FHLB股票、应收利息、商誉、核心存款无形资产、银行所有的人寿保险、递延所得税、OREO和其他资产,从2020年6月30日的6.771亿美元增加到2021年3月31日的7.032亿美元,增加了2610万美元。
其他资产的增加主要反映了收购MSB的影响,通过收购MSB,公司收购了其他资产,公允价值总计3410万美元。其他资产的增加被截至2021年3月31日的9个月FHLB库存余额的减少部分抵消。
截至2021年3月31日的9个月其他资产的其余增减一般反映了各自余额的正常运营波动。
存款。*存款总额从2020年6月30日的44.3亿美元增加到2021年3月31日的53.7亿美元,增加了9.442亿美元。*存款的增加反映了MSB收购的影响,通过收购,公司承担了总计4.602亿美元的公允价值存款,加上4.84亿美元的存款的有机增长。下表列出了在指定日期按类型划分的存款总额分布情况:
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三月三十一号, |
|
|
六月三十日, |
|
|
|
|
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2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
增加 |
|
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|
(单位:千) |
|
|||||||||
无息存款 |
$ |
545,746 |
|
|
$ |
419,138 |
|
|
$ |
126,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
|
1,923,184 |
|
|
|
1,264,151 |
|
|
|
659,033 |
|
储蓄 |
|
1,105,481 |
|
|
|
906,597 |
|
|
|
198,884 |
|
存单 |
|
1,800,041 |
|
|
|
1,840,396 |
|
|
|
(40,355 |
) |
有息存款 |
|
4,828,706 |
|
|
|
4,011,144 |
|
|
|
817,562 |
|
总存款 |
$ |
5,374,452 |
|
|
$ |
4,430,282 |
|
|
$ |
944,170 |
|
有关公司在2021年3月31日和2020年6月30日的存款的更多信息载于未经审计的综合财务报表的附注9。
- 52 -
借款。**借款余额De折痕增加$307.4百万至$865.8 m亿万美元2021年3月31日1.17美元起10亿美元2020年6月30日和反射这笔还款的 成熟了FHLB预付款合计$2752000万,FHLB的预付款总额为2,700万美元以及存款清扫账户总额减少#美元。5.7百万美元。IN结合收购MSB, 公司假定通宵FHLB预付款,公允价值总计6290万美元,这笔钱马上就还清了.
有关公司在2021年3月31日和2020年6月30日的借款的更多信息载于未经审计的综合财务报表的附注10。
其他负债。*其他负债的余额,包括借款人预付的税款和其他杂项负债,从2020年6月30日的7060万美元减少到2021年3月31日的5400万美元,减少了1660万美元。如上所述,其他负债余额的变化反映了采用CECL。在采用时,该公司将无资金贷款承诺的ACL增加了53.6万美元,同时在截至2021年3月31日的9个月中也记录了73万美元的ACL拨备。其他负债的变化还反映出该公司未偿债务衍生工具头寸的公允价值减少了1690万美元。其余的变动一般反映了期内其他负债余额的正常经营波动。
股东权益。截至2021年3月31日,股东权益从2020年6月30日的10.8亿美元减少到10.6亿美元,减少了2040万美元。在截至2021年3月31日的9个月中,股东权益的减少主要反映了总计8060万美元的股票回购、总计2080万美元的现金股息和与采用CECL相关的1420万美元的累积效果调整,但部分被与收购MSB相关的4510万美元股本的发行和4480万美元的净收益所抵消。
截至2021年3月31日,每股账面价值增加0.02美元,至12.98美元,而截至2021年3月31日,每股有形账面价值减少0.03美元,至10.36美元。
2019年3月,本公司宣布其第四次股票回购计划,授权回购9,218,324股股份,占截至当日流通股的10%。2020年3月25日,由于与新冠肺炎大流行相关的风险和不确定性,该计划被暂停。2020年10月19日,该公司宣布恢复该计划,截至当日,仍有761,030股普通股有待回购。此外,本公司宣布批准第五次回购计划,总额为4,475,523股,占本公司当时已发行普通股的5%,该计划在第四次股票回购计划完成后实施。2021年1月22日,公司宣布完成第五次股票回购计划,并授权第六次股票回购计划,回购至多4,210,520股,占当时已发行股份的5%。
在截至2021年3月31日的9个月内,公司共回购了7535253股普通股,这些股份是与公司的第四、第五和第六次回购计划一起回购的。这类股票的回购总成本为8,060万美元,平均成本为每股10.69美元。
包括之前回购的股份在内,第四次回购计划相关股份的回购总成本为1.179亿美元,平均成本为每股12.79美元。在截至2021年3月31日的季度内,公司全面回购了与公司第五次股票回购计划相关的股票,该等股票的回购总成本为4690万美元,平均成本为每股10.48美元。回购的股份与公司第六次股份回购计划相关,回购总成本为2690万美元,平均成本为每股11.69美元。
- 53 -
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度经营业绩比较
净收入截至2021年3月31日的季度,公司净收入为1640万美元,或每股稀释后收益0.20美元,而截至2020年3月31日的季度为930万美元,或每股稀释后收益0.11美元。净收入的增加反映了净利息收入的增加和信贷损失拨备的减少,但被非利息收入的减少、非利息支出的增加和所得税支出的增加部分抵消了这一影响。
净利息收入截至2021年3月31日的季度,公司净利息收入增加1,000万美元,至4,760万美元。比较期间的增长是由于利息支出减少1050万美元,部分被利息收入减少46.3万美元所抵消。
截至2021年3月31日的季度,利息支出减少,反映出有息负债的平均成本下降86个基点,至0.75%,但有息负债的平均余额增加4.355亿美元,至56.9亿美元,部分抵消了这一下降。同期,存款利息支出减少了810万美元,降至670万美元,这是因为有息存款成本下降了94个基点,但其平均余额增加了8.655亿美元,部分抵消了这一下降。在截至2021年3月31日的季度里,借款利息支出减少了240万美元,降至400万美元,这是由于平均借款余额减少了4.3亿美元,加上成本降低了13个基点。
利息收入减少46.3万元,反映有息资产平均余额的收益率下跌38个基点至3.46%,但减幅因平均余额增加6.167亿元至67.3亿元而被部分抵销。截至2021年3月31日的季度,贷款利息收入增加了270万美元,达到4930万美元,这主要是由于平均贷款余额增加了3.126亿美元,达到48.2亿美元。同期贷款平均收益率下跌5个基点,至4.09%。不包括贷款的生息资产利息收入减少,是由于应税证券、免税证券和其他生息资产的利息收入减少所致。
截至2021年3月31日的季度,净息差增加了48个基点,达到2.71%,而截至2020年3月31日的季度为2.23%。同期净息差从2.46%上升至2.83%,增幅为37个基点。利差和利润率的增加是有息负债的平均成本下降的结果,但这一下降被生息资产的平均收益率下降部分抵消。
有关净利息收入构成和变动的其他细节见下表,该表反映了所示期间的平均资产负债表和净利息收入的组成部分。我们通过将收入或费用分别除以资产或负债的平均余额来得出平均收益率和成本,这些期间与用于得出平均余额的每日余额一起显示。没有对收益或成本进行任何税收等值调整。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中,但这些贷款的应收利息已全部预留给利息收入,因此不包括在利息收入中。以下列出的收益和成本包括摊销或增加到利息收入或支出的递延费用、折扣和溢价的影响,不包括计入非利息收入的提前还款罚款的影响。
- 54 -
|
截至3月31日的季度, |
||||||||||||||||||||||||
|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 产量/ 成本 |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 产量/ 成本 |
||||||||||
|
(千美元) |
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生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贷款(1) |
$ |
4,816,592 |
|
|
$ |
49,307 |
|
|
|
4.09 |
|
% |
|
$ |
4,503,996 |
|
|
$ |
46,603 |
|
|
|
4.14 |
|
% |
应税投资证券 (2) |
|
1,674,223 |
|
|
|
7,891 |
|
|
|
1.89 |
|
|
|
|
1,406,973 |
|
|
|
10,526 |
|
|
|
2.99 |
|
|
免税证券(2) |
|
73,573 |
|
|
|
410 |
|
|
|
2.23 |
|
|
|
|
101,771 |
|
|
|
547 |
|
|
|
2.15 |
|
|
其他生息资产 (3) |
|
169,291 |
|
|
|
705 |
|
|
|
1.67 |
|
|
|
|
104,241 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
4.22 |
|
|
生息资产总额 |
|
6,733,679 |
|
|
|
58,313 |
|
|
|
3.46 |
|
|
|
|
6,116,981 |
|
|
|
58,776 |
|
|
|
3.84 |
|
|
非息资产 |
|
617,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
598,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
$ |
7,351,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,715,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
$ |
1,831,617 |
|
|
$ |
1,558 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
$ |
1,112,080 |
|
|
$ |
3,251 |
|
|
|
1.17 |
|
|
储蓄 |
|
1,084,981 |
|
|
|
557 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
838,501 |
|
|
|
1,782 |
|
|
|
0.85 |
|
|
存单 |
|
1,904,234 |
|
|
|
4,555 |
|
|
|
0.96 |
|
|
|
|
2,004,785 |
|
|
|
9,735 |
|
|
|
1.94 |
|
|
有息存款总额 |
|
4,820,832 |
|
|
|
6,670 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
|
3,955,366 |
|
|
|
14,768 |
|
|
|
1.49 |
|
|
借款 |
|
865,690 |
|
|
|
4,012 |
|
|
|
1.85 |
|
|
|
|
1,295,699 |
|
|
|
6,398 |
|
|
|
1.98 |
|
|
有息负债总额 |
|
5,686,522 |
|
|
|
10,682 |
|
|
|
0.75 |
|
|
|
|
5,251,065 |
|
|
|
21,166 |
|
|
|
1.61 |
|
|
无息负债 (4) |
|
582,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
372,986 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
6,268,558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,624,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
1,082,561 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,091,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东总负债 --股权 |
$ |
7,351,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,715,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
47,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
37,610 |
|
|
|
|
|
|
利差 (5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.71 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.23 |
|
% |
净息差 (6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.83 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.46 |
|
% |
生息资产比率 增加有息负债 |
|
1.18 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.16 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
持有待售贷款和非应计贷款已计入应收贷款,这种计入的影响并不大。信贷损失拨备已计入无息资产。 |
(2) |
公允价值调整已被排除在生息资产余额中。 |
(3) |
包括其他银行的有息存款和纽约股本的FHLB。 |
(4) |
包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度无息存款平均余额分别为525,018,000美元和317,530,000美元。 |
(5) |
利差代表生息资产收益率与有息负债成本之间的差额。 |
(6) |
净息差代表净利息收入占平均生息资产的百分比。 |
信贷损失准备金截至2021年3月31日的季度,信贷损失准备金减少了520万美元,降至110万美元,而截至2020年3月31日的季度为630万美元。比较期间拨备减少的主要原因是,与新冠肺炎对经济状况的影响有关的定性因素增加,以及上一比较期间集体评估减值的贷款组合的未偿还余额增加。本季度拨备水平变化的另一个原因是单独评估贷款的准备金增加了420万美元,但这一增加被一至四户住宅部门的准备金释放部分抵消,反映出该资产类别的信用风险前景正在改善。
如上所述,单独评估贷款准备金的增加主要归因于两笔不良商业房地产贷款,本金余额总计980万美元,由位于纽约市的物业担保。
关于截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度确认的信贷损失准备和相关拨备的更多信息载于未经审计的综合财务报表附注8以及截至2021年3月31日和2020年6月30日的财务状况比较。
- 55 -
非利息收入**非利息收入减少折痕增加$735,000至$5.5百万美元截至的季度 2021年3月31日.
证券销售和赎回收益反映出截至2021年3月31日的季度净收益为1.8万美元,而同期净收益为220万美元。在较早的比较期间录得的收益与该公司执行批发重组交易有关。
截至2021年3月31日的季度,出售贷款的收益增加了37.8万美元,达到94.3万美元。贷款销售收益的增加在很大程度上反映了出售这些贷款的比较期间的平均净价的增加,但被发放和销售的贷款数量的减少部分抵消了这一增长。
截至2021年3月31日的季度,其他非利息收入增加了97.1万美元,达到120万美元。增加的主要原因是与购买力平价贷款有关的转介费239000美元和本期确认的资产处置非经常性收益837000美元,上一比较期间没有此类收益。
非利息收入其他组成部分在比较期间的其余变化一般反映了这些细目内的正常业务波动。
非利息支出。截至2021年3月31日的季度,非利息支出总额增加了180万美元,达到2980万美元。
截至2021年3月31日的季度,工资和员工福利增加了140万美元,达到1700万美元。这一增长反映了与收购MSB和新员工相关的额外工资和工资税支出,这些员工主要集中在贷款和零售银行业务领域,加上激励性薪酬支出的增加。这些增长被医疗和股票福利计划费用的减少部分抵消。
截至2021年3月31日的季度,房地净占用费用增加了74.8万美元,达到340万美元。这一增长主要归因于与增加四个办公地点和从MSB收购五个办公地点相关的持续运营费用。在此期间,与合并多个办公地点相关的费用减少部分抵消了这些增长。
截至2021年3月31日的季度,设备和系统费用增加了120万美元,达到380万美元。这一增长主要归因于与公司客户和账户增长相关的设备、技术基础设施、核心处理和电子银行交付渠道费用的增加,其中一部分归因于收购MSB。这一增长还归因于上一次比较期间记录的非经常性核心处理费用总共减少了50万美元,这与公司核心处理合同的重新谈判有关。
截至2021年3月31日的季度,广告和营销费用减少了4.5万美元,降至56.7万美元。*这在很大程度上反映了各种广告形式的广告费用的变化,反映了支持我们的贷款和存款增长计划的某些活动的时间的正常波动。
截至2021年3月31日的季度,FDIC的保险费总额为48.8万美元,在前一比较期间没有记录可比费用。由于联邦存款保险公司的小银行评估信贷计划提供给银行的信贷,上一个比较期间没有记录任何费用。
在截至2020年3月31日的季度里,与公司收购MSB相关的合并相关费用总计28.5万美元,本季度没有记录此类费用。
截至2020年3月31日的季度,债务清偿费用总额为220万美元,与公司执行批发重组交易有关,本季度没有记录此类费用。
截至2021年3月31日的季度,其他非利息支出增加了44.8万美元,达到380万美元。本季度其他费用增加的主要原因是与分支机构合并和由此关闭有关的非经常性资产减值费用375,000美元,以及资产负债表外风险敞口的20.7万美元信贷损失费用。
- 56 -
所得税拨备. P收入前景展望(Rovision For Income)赋税在……里面折痕由$5.5百万至$5.7百万 为.截至的季度 2021年3月31日,起价$225,000截至该季度的2020年3月31日.
所得税支出的增加在很大程度上反映了上一次比较期间记录的所得税支出减少160万美元,这归因于将净营业亏损结转到前几个时期。同样在上一次比较期间,本公司逆转了总计591,000美元的估值免税额,与资本损失结转相关,并由于出售本行新泽西州投资公司子公司的投资证券而被确定为可变现。最后,与上一季度相比,税前净收入水平较高,导致所得税支出拨备较高。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的实际税率为25.9%和2.4%,相对于法定所得税税率,反映了税前收入中包括的经常性税收优惠收入来源的影响,以及上述各种非经常性项目的影响。如上所述,上一比较期间的实际税率主要是由于净营业亏损结转和估值免税额逆转而导致的所得税支出减少所致。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月经营业绩比较
净收入截至2021年3月31日的9个月,公司净收入为4480万美元,或每股稀释后收益0.53美元,而截至2020年3月31日的9个月,净收入为3130万美元,或每股稀释后收益0.38美元。净收入的增加反映了净利息收入和非利息收入的增加,以及信贷损失准备金的减少,但这部分被非利息费用和所得税费用的增加所抵消。截至2021年3月31日的9个月的净收入还反映了公司收购MSB时确认的各种非经常性项目。
净利息收入截至2021年3月31日的九个月,美国净利息收入增加2,740万美元至1.363亿美元。比较期间的增长是因为利息支出减少了2570万美元,利息收入增加了170万美元。
截至2021年3月31日的9个月的利息支出减少,反映出有息负债的平均成本下降75个基点,至0.97%,但有息负债的平均余额增加4.765亿美元,至56.6亿美元,部分抵消了这一下降。同期,存款利息支出减少2000万美元,降至2640万美元,这是由于计息存款成本下降83个基点,部分被平均余额增加7.471亿美元所抵消。在截至2021年3月31日的9个月中,借款利息支出减少了570万美元,降至1490万美元,这是由于平均借款余额减少了2.706亿美元,加上成本降低了18个基点。
利息收入增加170万元,反映有息资产的平均结余由6.411亿元增加至67.1亿元,但因其收益率下跌33个基点至3.53%而被部分抵销。截至2021年3月31日的9个月,贷款利息收入增加1010万美元,达到1.51亿美元,主要是由于贷款平均余额增加3.132亿美元,达到48.8亿美元。同期贷款平均收益率上升1个基点至4.12%。不包括贷款的生息资产利息收入减少,是由于应税证券、免税证券和其他生息资产的利息收入减少所致。
截至2021年3月31日的九个月,净息差从截至2020年3月31日的九个月的2.14%增加42个基点至2.56%。同期净息差从2.39%上升32个基点至2.71%。利差和利润率的增加反映出有息负债的平均成本下降,但这一下降因生息资产平均收益率的下降而被部分抵消。
有关净利息收入构成和变动的其他细节见下表,该表反映了所示期间的平均资产负债表和净利息收入的组成部分。我们通过将收入或支出分别除以资产或负债的平均余额,得出了平均收益率和成本,这些期间的每日余额用于得出平均余额。*没有对收益率或成本进行任何税收等值调整。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中,但这些贷款的应收利息已全部预留给利息收入,因此不包括在利息收入中。以下列出的收益和成本包括摊销或增加到利息收入或支出的递延费用、折扣和溢价的影响,不包括计入非利息收入的提前还款罚款的影响。
- 57 -
|
在截至3月31日的9个月里, |
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|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 产量/ 成本 |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 产量/ 成本 |
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|
(千美元) |
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生息资产: |
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
应收贷款(1) |
$ |
4,882,529 |
|
|
$ |
150,953 |
|
|
|
4.12 |
|
% |
|
$ |
4,569,341 |
|
|
$ |
140,811 |
|
|
|
4.11 |
|
% |
应税投资证券 (2) |
|
1,521,839 |
|
|
|
22,934 |
|
|
|
2.01 |
|
|
|
|
1,265,871 |
|
|
|
29,552 |
|
|
|
3.11 |
|
|
免税证券(2) |
|
78,442 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
2.20 |
|
|
|
|
118,828 |
|
|
|
1,906 |
|
|
|
2.14 |
|
|
其他生息资产 (3) |
|
228,075 |
|
|
|
2,406 |
|
|
|
1.41 |
|
|
|
|
115,764 |
|
|
|
3,588 |
|
|
|
4.13 |
|
|
生息资产总额 |
|
6,710,885 |
|
|
|
177,590 |
|
|
|
3.53 |
|
|
|
|
6,069,804 |
|
|
|
175,857 |
|
|
|
3.86 |
|
|
非息资产 |
|
624,644 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
591,611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
$ |
7,335,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,661,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
$ |
1,658,437 |
|
|
$ |
5,727 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
$ |
992,261 |
|
|
$ |
9,304 |
|
|
|
1.25 |
|
|
储蓄 |
|
1,049,655 |
|
|
|
2,874 |
|
|
|
0.37 |
|
|
|
|
817,025 |
|
|
|
4,964 |
|
|
|
0.81 |
|
|
存单 |
|
1,930,970 |
|
|
|
17,778 |
|
|
|
1.23 |
|
|
|
|
2,082,677 |
|
|
|
32,145 |
|
|
|
2.06 |
|
|
有息存款总额 |
|
4,639,062 |
|
|
|
26,379 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
|
3,891,963 |
|
|
|
46,413 |
|
|
|
1.59 |
|
|
借款 |
|
1,020,472 |
|
|
|
14,865 |
|
|
|
1.94 |
|
|
|
|
1,291,045 |
|
|
|
20,540 |
|
|
|
2.12 |
|
|
有息负债总额 |
|
5,659,534 |
|
|
|
41,244 |
|
|
|
0.97 |
|
|
|
|
5,183,008 |
|
|
|
66,953 |
|
|
|
1.72 |
|
|
无息负债 (4) |
|
572,249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
375,792 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
6,231,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,558,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
1,103,746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,102,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东总负债 --股权 |
$ |
7,335,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,661,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
136,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
108,904 |
|
|
|
|
|
|
利差 (5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.56 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.14 |
|
% |
净息差 (6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.71 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.39 |
|
% |
生息资产比率 增加有息负债 |
|
1.19 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.17 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
持有待售贷款和非应计贷款已计入应收贷款,这种计入的影响并不大。信贷损失拨备已计入无息资产。 |
(2) |
公允价值调整已被排除在生息资产余额中。 |
(3) |
包括其他银行的有息存款和纽约股本的FHLB。 |
(4) |
包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的无息存款平均余额分别为502,046,000美元和319,451,000美元。 |
(5) |
利差代表生息资产收益率与有息负债成本之间的差额。 |
(6) |
净息差代表净利息收入占平均生息资产的百分比。 |
信贷损失准备金截至2021年3月31日的9个月,信贷损失拨备减少了20.3万美元,降至380万美元,而截至2020年3月31日的9个月为400万美元。截至2021年3月31日的9个月的拨备水平主要归因于与收购MSB相关的非PCD贷款拨备支出510万美元,单独评估贷款准备金增加570万美元,但部分被一至四户住宅部门的准备金释放所抵消,反映出该资产类别信用风险前景的改善,以及与集体评估减值贷款余额下降相关的信用损失逆转拨备。相比之下,截至2020年3月31日的9个月的拨备水平可归因于与新冠肺炎的经济影响相关的定性因素的增加,以及集体评估减值的贷款组合未偿还余额的减少。
如上所述,单独评估贷款准备金的增加主要归因于两笔不良商业房地产贷款,本金余额总计980万美元,由位于纽约市的物业担保。
有关截至2021年3月31日及2020年3月31日止九个月内确认的信贷损失拨备及相关拨备的额外资料载于未经审核综合财务报表附注8,以及于2021年3月31日与2020年6月30日的财务状况比较。
- 58 -
非利息收入……增加非利息收入。增加了$5.6百万美元至$20.4百万美元九 截至的月份2021年3月31日.
截至2021年3月31日的9个月,费用和服务费减少了65.4万美元,降至430万美元。减少的主要原因是商业贷款提前还款活动减少,导致与贷款有关的费用减少。
在截至2021年3月31日的9个月中,证券的出售和赎回收益反映了45.4万美元的净收益,而同期的净收益为220万美元。上一比较期间录得的收益与该公司执行批发重组交易有关。
截至2021年3月31日的9个月,出售贷款的收益增加了340万美元,达到520万美元。贷款销售收益的增加反映了在可比较时期之间发放和销售的贷款数量的增加,以及这些贷款销售的平均净价的增加。截至2021年3月31日的9个月的增长还包括出售4360万美元PPP贷款的确认收益,这导致销售收益35.2万美元。
在截至2020年3月31日的9个月中,公司确认了与减记和出售OREO相关的28,000美元的净亏损,而本季度没有记录到此类亏损。
在截至2021年3月31日的9个月里,与收购MSB一起确认的便宜货购买收益总计310万美元。在前一可比时期没有记录到这样的收益。
截至2021年3月31日的9个月,其他非利息收入增加120万美元,至140万美元。增加的主要原因是与购买力平价贷款有关的转介费239000美元和本期确认的资产处置非经常性收益837000美元,以及上一比较期间确认的资产处置非经常性亏损342000美元。
非利息收入其他组成部分在比较期间的其余变化一般反映了这些细目内的正常业务波动。
非利息支出。截至2021年3月31日的9个月,非利息支出增加了1320万美元,达到9390万美元。
截至2021年3月31日的9个月,工资和员工福利支出增加了450万美元,达到5100万美元。*这一增长反映了与收购MSB和新员工相关的额外工资和工资税支出,这些员工主要集中在贷款和零售银行业务领域。这些增长被员工遣散费、员工持股计划费用和股票福利计划费用的减少部分抵消。
截至2021年3月31日的9个月,房地的净占用费用增加了93.9万美元,达到970万美元。这一增长主要是由于本公司在收购MSB时收购的自有和租赁办公设施相关的持续运营费用,以及除雪费用增加441,000美元。占用费用净额的变化还反映了上一比较期间发生的517000美元的租赁终止费用,但本期没有记录此类费用。
截至2021年3月31日的9个月,设备和系统费用增加了250万美元,达到1130万美元。这一增长主要归因于与公司客户和账户增长相关的设备、技术基础设施、核心处理和电子银行交付渠道费用的增加,其中一部分归因于收购MSB。这一增长还归因于上一次比较期间记录的非经常性核心处理费用总共减少了50万美元,这与公司核心处理合同的重新谈判有关。
截至2021年3月31日的9个月,广告和营销费用减少了45.7万美元,降至160万美元。*这在很大程度上反映了各种广告形式的广告费用的变化,反映了支持我们的贷款和存款增长计划的某些活动的时间的正常波动。
- 59 -
联邦存款保险公司的保险费总额为$150万为.九截至的月份2021年3月31日在上一次比较期间没有记录可比费用。由于联邦存款保险公司的小银行评估信贷计划提供给银行的信贷,上一个比较期间没有记录任何费用。
在截至2021年3月31日的9个月里,与公司收购MSB相关的合并相关费用增加了380万美元,达到430万美元。
截至2021年3月31日的9个月,债务清偿费用总计796,000美元,这与预付FHLB借款有关。相比之下,截至2020年3月31日的9个月,债务清偿费用总计220万美元,与公司执行批发重组交易有关。
截至2021年3月31日的9个月,其他支出增加了180万美元,达到1150万美元。其他费用增加的主要原因是两个比较期间记录的非经常性项目。在截至2021年3月31日的9个月中,与一家分行关闭有关的72.2万美元的资产减值费用被确认为与公司采用CECL相关的表外风险所需的72.9万美元的信贷损失费用。在截至2020年3月31日的9个月中,收回了总计28.8万美元的资产减记。
所得税拨备截至2021年3月31日的九个月,所得税拨备增加了660万美元,从截至2020年3月31日的九个月的760万美元增加到1420万美元。
所得税支出的增加在很大程度上反映了上一次比较期间记录的所得税支出减少160万美元,这归因于将净营业亏损结转到前几个时期。同样在上一次比较期间,该公司逆转了总计591,000美元的估值津贴,这些津贴与资本损失结转有关,并由于该行新泽西州投资公司子公司出售投资证券而被确定为可变现。最后,与上一时期相比,税前净收入水平较高,导致所得税支出拨备较高。
税前净收入较高的影响被与期内实现资本亏损相关的总计535,000美元的估值免税额逆转所部分抵消。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月有效税率分别为24.1%和19.5%。截至2021年3月31日的9个月的实际税率反映了公司收购MSB时记录的各种非经常性项目的影响,包括不可抵扣的合并相关费用,这些影响被不可纳税的便宜货购买收益部分抵消。此外,截至2021年3月31日的9个月的实际税率进一步反映了上述期间确认的估值免税额逆转的影响。如上所述,上一比较期间的有效税率主要是由于净营业亏损结转所导致的所得税费用减少所致。
- 60 -
流动性与资本资源
以现金和现金等价物为代表的流动性是经营、投资和融资活动的产物。该公司的主要资金来源是存款、借款、投资证券和应收贷款的现金流以及运营提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销和到期的预定付款是相对可预测的资金来源,但一般利率、经济状况和竞争对存款流动和贷款和证券的提前还款有很大影响。
截至2021年3月31日,流动性包括1.09亿美元的短期现金和等价物,以及17.8亿美元的可供出售的投资证券。此外,截至2021年3月31日,该公司有能力在不抵押额外抵押品的情况下,分别从纽约FHLB和FRB借入总计18.1亿美元和2.57亿美元的额外资金。截至2021年3月31日,该公司还有能力通过与其他金融机构建立的信贷额度,在无担保的基础上借入6.15亿美元的额外资金。
截至2021年3月31日,该公司在发起和购买贷款方面的未偿还承诺总额约为2.567亿美元,而截至2020年6月30日,此类承诺总额为4560万美元。截至同一日期,该公司持有的待售贷款包括2210万美元和1.272亿美元的待售贷款,这些贷款的条款包括对借款人的利率锁定,并附有一项不具约束力的尽力而为的承诺,即在销售承诺确定后的预定时间内,以固定价格将贷款出售给买家。
截至2021年3月31日,在建贷款和未使用信贷额度分别为7530万美元和1.805亿美元,而截至2020年6月30日,在建贷款和未使用信贷额度分别为1700万美元和8250万美元。本公司还须承担信用证产生的或有负债,截至2021年3月31日和2020年6月30日,信用证的未偿余额分别为68.9万美元和21.7万美元。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要客户支付费用。如果金融工具的另一方不履行提供信贷的承诺,我们面临的信用损失的风险由这些工具的合同名义金额表示。我们在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与对资产负债表内工具的信贷政策相同。由于许多承诺额预计将到期而不动用,总承诺额不一定代表未来的现金需求。
存款从2020年6月30日的44.3亿美元增加到2021年3月31日的53.7亿美元,增加了9.442亿美元,而存款余额的增加反映了有息存款增加8.176亿美元,加上无息存款增加1.266亿美元。来自纽约联邦住房金融局和其他来源的借款通常可用于补充银行的流动资金状况或取代到期存款。截至2021年3月31日,银行未偿还的FHLB垫款余额(不包括公允价值调整)总计8.675亿美元。
与经营稳健和盈利的金融机构的目标一致,世行根据监管标准积极寻求保持其资本充足机构的地位。截至2021年3月31日,公司和银行超过了联邦银行监管机构的所有资本金要求。
- 61 -
下表列出了禁令K的资本状况为2021年3月31日2020年6月30日,与那些日期生效的最低监管资本要求相比:
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
|
实际 |
|
|
对于资本 充分性目的 |
|
|
资本充足 在提示下 纠正措施 条文 |
|||||||||||||||||
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
总资本(与风险加权资产之比) |
$ |
807,658 |
|
|
|
18.12 |
|
% |
$ |
356,678 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
445,848 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一级资本(风险加权资产) |
|
769,007 |
|
|
|
17.25 |
|
% |
|
267,509 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
356,678 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
769,007 |
|
|
|
17.25 |
|
% |
|
200,631 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
289,801 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一级资本(占调整后总资产) |
|
769,007 |
|
|
|
10.81 |
|
% |
|
284,660 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
355,825 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
|
实际 |
|
|
对于资本 充分性目的 |
|
|
资本充足 在提示下 纠正措施 条文 |
|||||||||||||||||
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
总资本(与风险加权资产之比) |
$ |
816,577 |
|
|
|
21.38 |
|
% |
$ |
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
381,953 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一级资本(风险加权资产) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
229,172 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
171,879 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
248,269 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一级资本(占调整后总资产) |
|
779,250 |
|
|
|
11.95 |
|
% |
|
260,893 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
326,116 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
下表列出了该公司在2021年3月31日和2020年6月30日的资本状况,与这两个日期生效的最低监管资本要求进行了比较:
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||
|
实际 |
|
|
对于资本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
总资本(与风险加权资产之比) |
$ |
903,110 |
|
|
|
20.18 |
|
% |
$ |
358,018 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一级资本(风险加权资产) |
|
864,459 |
|
|
|
19.32 |
|
% |
|
268,513 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
864,459 |
|
|
|
19.32 |
|
% |
|
201,385 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一级资本(占调整后总资产) |
|
864,459 |
|
|
|
12.12 |
|
% |
|
285,393 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
实际 |
|
|
对于资本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
总资本(与风险加权资产之比) |
$ |
906,058 |
|
|
|
23.61 |
|
% |
$ |
306,958 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一级资本(风险加权资产) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
230,219 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
172,664 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一级资本(占调整后总资产) |
|
868,731 |
|
|
|
13.27 |
|
% |
|
261,783 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
- 62 -
作为经济增长、监管救济和消费者保护法案的结果,联邦银行机构通过了一项规则,为资产低于100亿美元、符合其他指定标准的机构建立社区银行杠杆率(CBLR),这些机构可以选择利用该比率来代替上述普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求。联邦银行机构已采用9%作为适用比率,从2020年3月31日起生效,并根据CARE法案的规定,暂时将这一比率降至8%,作为对新冠肺炎的回应。资本符合规定要求并选择遵循替代框架的机构,将被视为符合所有适用的监管资本和杠杆要求,包括“资本充足”的要求。该公司已选择不使用CBLR框架。
2020年3月,联邦银行机构宣布了一项临时最终规则,以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。公司在允许的五年内采取了资本过渡减免。
表外安排
在我们投资贷款和证券的正常业务过程中,我们是存在表外风险的金融工具的当事人。*这些金融工具包括重大购买承诺,如与资本支出计划相关的承诺,以及为满足客户融资需求而发放信贷的承诺。截至2021年3月31日,我们没有重大的表外资本支出承诺。
近期会计公告
关于最近发布的尚未被本公司采纳的会计声明的预期影响的讨论,请参阅未经审计的综合财务报表附注5。
- 63 -
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
我们的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,利率风险是我们必须管理的一种重要的商业风险。利率风险在监管术语中通常被定义为因利率变动而对收益或资本产生的风险,并由几个风险因素引起,包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。
我们维持一项资产/负债管理(“ALM”)计划,以管理我们的利率风险。该计划由董事会通过其利率风险管理委员会进行监督,该委员会已将ALM计划的运营方面的责任分配给我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)。ALCO是一个管理委员会,由首席执行官、首席运营官、首席财务官、首席贷款官、首席信贷官、首席银行官、首席风险官和司库/首席投资官组成。我们的管理团队的其他成员可能会被要求参加ALCO,视情况而定。
我们进行的定量分析从资本和收益两个角度衡量利率风险。关于收益,利率的变动和收益率曲线的形状对我们确认的净利息收入(“NII”)有很大影响。市场利率的变动,以及这种变动对上述风险因素的影响,对我们的生息资产赚取的利息和我们的有息负债支付的利息之间的利差产生了重大影响。我们的内部利率风险分析利用静态资产负债表假设计算了一年内预计NII的敏感性,通过这种假设,流入和流出的资产和负债现金流再投资于类似的工具。产品定价和收益资产预付款速度针对每个费率方案进行了适当调整。
关于资本,我们的内部利率风险分析计算了我们的权益经济价值(“EVE”)比率对利率变动的敏感度。EVE代表我们资产的预期现金流减去经表外工具价值调整后的负债产生的预期现金流的现值。EVE试图使用贴现现金流方法来量化我们的经济价值,而EVE比率则将该价值反映为资本比率的一种形式。对于任何假设的利率情景,EVE比率相对于其基本情况的变化程度反映了一家机构对利率风险的敏感度。
对于收益和风险资本,我们的利率风险分析都计算出假设利率不变的基本情况。然后,该模型衡量一系列利率情景的变化,这些情景代表收益率曲线上、下100、200和300个基点的即时和永久性的平行变化,并在适当的情况下建立额外的情景模型。该模型要求在每种利率情景下,收益率曲线上所有点的利率都保持为正值,这可能会排除在市场利率较低时期对某些利率下降情景进行建模的可能性。2021年3月31日和2020年6月30日普遍存在的相对较低的利率水平,排除了对某些利率下降情景进行建模的可能性。
- 64 -
下表分别显示了我们截至2021年3月31日和2020年6月30日的内部EVE分析结果:
|
|
2021年3月31日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的经济价值 权益(“Eve”) |
|
Eve作为百分比 资产现值 |
|||||||||||||||||||
改变 利率 |
|
$金额 关于夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%变化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改变 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
1,081,732 |
|
|
|
(133,502 |
) |
|
|
(11 |
) |
% |
|
|
16.31 |
|
% |
|
|
(56 |
) |
Bps |
+200 bps |
|
|
1,136,072 |
|
|
|
(79,162 |
) |
|
|
(7 |
) |
% |
|
|
16.65 |
|
% |
|
|
(22 |
) |
Bps |
+100 bps |
|
|
1,188,829 |
|
|
|
(26,405 |
) |
|
|
(2 |
) |
% |
|
|
16.93 |
|
% |
|
|
6 |
|
Bps |
0 bps |
|
|
1,215,234 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
16.87 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
1,124,639 |
|
|
|
(90,595 |
) |
|
|
(8 |
) |
% |
|
|
15.42 |
|
% |
|
|
(145 |
) |
Bps |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的经济价值 权益(“Eve”) |
|
Eve作为百分比 资产现值 |
|||||||||||||||||||
改变 利率 |
|
$金额 关于夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%变化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改变 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
961,579 |
|
|
|
11,882 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
|
15.57 |
|
% |
|
|
113 |
|
Bps |
+200 bps |
|
|
988,278 |
|
|
|
38,581 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.61 |
|
% |
|
|
117 |
|
Bps |
+100 bps |
|
|
988,410 |
|
|
|
38,713 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.28 |
|
% |
|
|
84 |
|
Bps |
0 bps |
|
|
949,697 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
14.44 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
829,775 |
|
|
|
(119,922 |
) |
|
|
(13 |
) |
% |
|
|
12.60 |
|
% |
|
|
(184 |
) |
Bps |
有许多内部和外部因素可能导致我们的EVE比率及其敏感性的变化。我们资产负债表的组成和配置的变化,或者表外工具(如衍生品)的使用,可能会显著改变Eve敏感性指标的变化所量化的利率风险敞口。某些外部因素的变化,尤其是市场利率水平和收益率曲线整体形状的变化,也会改变我们的计息资产和计息负债的预计现金流及其相关现值。
下表分别显示了我们截至2021年3月31日和2020年6月30日的内部NII分析结果:
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
净利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改变 利率 |
|
资产负债表 作文 |
|
量测 期间 |
|
$金额 NII的 |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%变化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
$ |
177,268 |
|
|
$ |
(15,221 |
) |
|
|
(7.91 |
) |
% |
+200 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
183,053 |
|
|
|
(9,436 |
) |
|
|
(4.90 |
) |
|
+100 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
188,541 |
|
|
|
(3,948 |
) |
|
|
(2.05 |
) |
|
0 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
192,489 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
184,032 |
|
|
|
(8,457 |
) |
|
|
(4.39 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
净利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改变 利率 |
|
资产负债表 作文 |
|
量测 期间 |
|
$金额 NII的 |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%变化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
$ |
146,062 |
|
|
$ |
(9,010 |
) |
|
|
(5.81 |
) |
% |
+200 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
150,502 |
|
|
|
(4,570 |
) |
|
|
(2.95 |
) |
|
+100 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
154,612 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
0 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
155,072 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
静电 |
|
一年 |
|
|
162,070 |
|
|
|
6,998 |
|
|
|
4.51 |
|
|
- 65 -
尽管上述基于前夕和NII的分析中提出了利率变化情景,但未来的利率及其对净利息收入的影响是不可预测的。假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设,包括市场利率、提前还款和存款流失的相对水平,不应依赖于作为实际结果的指示。这种类型的计算存在某些固有的缺点。虽然某些资产和负债可能有相似的期限或重新定价期,但它们可能在不同的时间和不同程度上对市场利率的变化做出反应。活期存款、储蓄账户等特定类型资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动,而其他类型的资产和负债的利率可能滞后于市场利率的变化。某些资产,如可调利率抵押贷款,通常具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特征。如果利率发生变化,提前还款和提款水平可能会大大偏离上述分析中假设的水平。此外,如果利率上升,借款人偿还债务的能力可能会降低,因此信用风险可能会增加。
第四项。
控制和程序
截至本报告所述期间结束时,在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对公司披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。根据这一评估,公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
- 66 -
第二部分
项目1. |
法律程序 |
于2021年3月31日,本公司及本行并无涉及任何未决的法律程序,但在日常业务过程中发生的例行法律程序除外,涉及管理层认为对本公司及本行的财务状况并不重要的总金额。
项目1A。 |
风险因素 |
之前在公司提交给证券交易委员会的截至2020年6月30日的10-K表格年度报告第1A项下披露的风险因素没有发生重大变化。
ITem:2. |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
发行人购买股权证券:
下表报告了截至2021年3月31日的季度内公司普通股回购的相关信息:
期间 |
|
总数 的股份 购得 |
|
|
平均价格 按股支付 |
|
|
总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 |
|
|
极大值 股份数量 那可能还会发生 在以下条件下购买 政府计划或 节目 |
|
||||
2021年1月1日-31日 |
|
|
727,864 |
|
|
$ |
10.99 |
|
|
|
727,864 |
|
|
|
4,210,520 |
|
2021年2月1日至28日 |
|
|
1,108,700 |
|
|
$ |
10.91 |
|
|
|
1,108,700 |
|
|
|
3,101,820 |
|
2021年3月1日至31日 |
|
|
1,190,000 |
|
|
$ |
12.41 |
|
|
|
1,190,000 |
|
|
|
1,911,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
3,026,564 |
|
|
$ |
11.52 |
|
|
|
3,026,564 |
|
|
|
1,911,820 |
|
2020年10月19日,公司宣布重启第四次股票回购计划,并在截至2020年12月31日的季度内完成了该计划。同样在2020年10月19日,该公司宣布批准第五次股票回购计划,总金额为447523股,占当时流通股的5%。
2021年1月22日,公司宣布完成第五次股票回购计划,并授权第六次股票回购计划,回购至多4,210,520股,占当时已发行股份的5%。目前的计划没有到期日。
第三项。 |
高级证券违约 |
不适用。
第四项。 |
矿场安全资料披露 |
不适用。
第五项。 |
其他资料 |
没有。
- 67 -
伊特M 6. |
陈列品 |
以下证物作为本报告的一部分归档:
3.1 |
|
科尔尼金融公司的公司章程(参照注册人的S-1表格注册说明书(第333-198602号文件)注册成立,最初于2014年9月5日提交) |
3.2 |
|
科尔尼金融公司章程(参照注册人在表格S-1上的注册说明书(第333-198602号文件)成立,最初于2014年9月5日提交) |
4 |
|
科尔尼金融公司普通股证书表格(参照注册人的S-1表格注册说明书(第333-198602号文件)注册成立,最初于2014年9月5日提交) |
31.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 |
31.2 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 |
32.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 |
32.2 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官 |
101 |
|
以下材料摘自公司截至2021年3月31日的10-Q表格,格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言):(I)综合财务状况表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
101.INS |
|
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
- 68 -
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
卡尼金融公司。 |
|
|
|
|
日期:2021年5月7日 |
由以下人员提供: |
//克雷格·L·蒙塔纳罗(Craig L.Montanaro) |
|
|
克雷格·L·蒙塔纳罗(Craig L.Montanaro) |
|
|
**总裁兼首席执行官 |
|
|
首席执行官(首席执行官) |
|
|
|
日期:2021年5月7日 |
由以下人员提供: |
*/s/基思·苏霍多尔斯基(Keith Suchodolski) |
|
|
基思·苏霍多尔斯基(Keith Suchodolski) |
|
|
*执行副总裁兼首席财务官 |
|
|
首席财务会计官(首席财务会计官) |
- 69 -