美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年4月30日,有
前瞻性陈述
本季度报告(Form 10-Q)中包含的某些陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述。您可以通过以下词语来识别前瞻性陈述:“可能”、“希望”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“可能”、“寻求”、“继续”、“希望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“可能”、“寻求”、“继续”。“可能”、“将”、“未来”或这些术语的否定或其他类似含义的词语。*您应该仔细阅读包含这些词语的声明,因为它们讨论我们的未来预期或陈述其他“前瞻性”信息。这些前瞻性声明包括但不限于与预期的未来运营和财务表现指标有关的声明,包括净利差、信贷质量、业务计划、增长机会和增长率等,并包含任何估计、预测、预期、预测、意见、。这些前瞻性声明包括但不限于与预期的未来运营和财务表现指标有关的声明,包括净利差、信用质量、业务计划、增长机会和增长率等,并包含任何估计、预测、预期、预测、意见、其中包含的预期、展望或信念声明以及这些前瞻性声明背后的管理假设。您应该意识到,Trustmark提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中“风险因素”一栏中描述的事件的发生可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实,或者任何此类潜在的假设被证明存在重大差异,实际结果可能与预期、估计、预测或预期的结果大不相同。更重要的是,如果这些风险中的一个或多个成为现实,或者任何此类潜在的假设被证明与预期的、估计的、预测的或预期的大不相同,则实际结果可能与预期的、估计的、预测的或预期的大不相同。此外,其中许多风险和不确定性目前被新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行放大,并可能继续被放大,或在未来可能被放大。, 还取决于政府采取不同应对措施的有效性,以改善大流行对我们的客户和他们经营的经济体的影响。
可能导致实际结果与管理层当前预期大不相同的风险包括但不限于不良资产水平和减记水平的变化,失业率的上升和经济增长的放缓,我们管理新冠肺炎疫情对我们的市场和客户的影响的能力,以及联邦、州和地方政府和机构(包括联邦储备系统理事会)为减轻其蔓延和经济影响、地方、州和国家经济和市场状况而采取的行动的有效性。Trustmark所在地区的住房和房地产市场状况,以及当前信贷和金融市场波动的程度和持续时间,原油价格的水平和波动,我们衡量投资组合中资产公允价值的能力的变化,市场利率水平和/或波动性的重大变化,对我们提供的产品和服务的表现和需求,包括从我们的存款账户取款的水平和时间,诉讼的成本和影响,以及此类诉讼中意外或不利结果的影响,我们吸引无息的能力贷款和存款定价方面的竞争,以及新的竞争对手通过从头扩张和收购进入我们的市场;经济状况,包括与欧洲金融体系有关的问题以及旨在解决信贷、证券和/或商品市场的货币和其他政府行动的潜在影响;立法和改变现有法规或执法做法或采用新法规;会计准则和惯例的变化,包括改变对现有准则的解释。, 这些风险和不确定性会影响我们的合并财务报表、消费者支出、借款和储蓄习惯的变化、技术变化、借款人财务表现或条件的变化、我们控制费用的能力的变化、与收购或新产品和业务线整合相关的比预期更大的成本或困难、网络攻击和其他可能影响我们的信息系统安全的入侵、自然灾害、环境灾难、大规模流行病或其他健康危机、战争或恐怖主义行为,以及我们提交给证券交易委员会的文件中描述的其他风险。
虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。除非法律要求,否则我们没有义务更新或修改任何此类信息,无论是由于新信息、未来事件或事态发展或其他原因。
2
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
Trustmark公司及其子公司
合并资产负债表
(千美元)
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(未经审计) |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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根据逆回购协议出售的联邦基金和购买的证券 |
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— |
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可供出售的证券,按公允价值计算(摊销成本:$ $ |
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持有至到期的证券,扣除信贷损失准备金$ **(公允价值:美元) |
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薪资保障计划(PPP)贷款 |
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持有待售贷款(LHFS) |
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持有用于投资的贷款(LHFI) |
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减少信贷损失拨备(ACL),LHFI |
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净LHFI |
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房舍和设备,净值 |
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抵押贷款偿还权 |
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商誉 |
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可识别无形资产净额 |
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其他房地产,净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债 |
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存款: |
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不计息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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总存款 |
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根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 |
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其他借款 |
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附属票据 |
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次级债务证券 |
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表外信贷敞口ACL |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股,无面值: |
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授权: 已发行和未偿还:中国 |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损),税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
总股东权益 |
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总负债与股东权益 |
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$ |
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$ |
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|
请参阅合并财务报表附注。
3
Trustmark公司及其子公司
合并损益表
($(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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|
LHFS和LHFI的利息和费用 |
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$ |
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$ |
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购买力平价贷款的利息和费用 |
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— |
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证券利息: |
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应税 |
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免税 |
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其他利息收入 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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购买的联邦基金和出售的证券的利息 **回购协议 |
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其他利息支出 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金(PCL) |
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( |
) |
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扣除PCL后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他手续费 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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保险佣金 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪金和员工福利 |
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服务和费用 |
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净入住率--房地 |
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设备费用 |
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其他房地产费用,净额 |
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与表外信贷敞口相关的信贷损失费用 |
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( |
) |
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其他费用 |
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总非利息费用 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益 |
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基本信息 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
4
Trustmark公司及其子公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
|
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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每份合并损益表的净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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可供出售证券的未实现净收益(亏损) 所有转让的证券: |
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未实现持股收益(亏损)净额 第一个时期 |
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( |
) |
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证券未实现持有损失净额变动 转至持有至到期的债券 |
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养老金和其他退休后福利计划: |
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净额已实现变化的重新分类调整 营业收入: |
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先前服务费用的净变化 |
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一次清偿已确认净亏损 |
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净精算损失的变动 |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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( |
) |
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|
综合收益 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
请参阅合并财务报表附注。
5
Trustmark公司及其子公司
合并股东权益变动表
($(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
|
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累计 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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资本 |
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留用 |
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收入 |
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||||
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出类拔萃 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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|
(亏损) |
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总计 |
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余额,2021年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每张合并报表的净利润 1%的收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已支付普通股股息($ |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
代扣代缴股份,长期缴税 一项激励计划 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
普通股回购和注销 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
补偿费用,长期 一项激励计划 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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平衡,2021年3月31日 |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
请参阅合并财务报表附注。
6
Trustmark公司及其子公司
合并股东权益变动表(续)
($(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
累计 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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|
||||||
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|
股票 |
|
|
|
|
|
|
资本 |
|
|
留用 |
|
|
收入 |
|
|
|
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||||
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|
出类拔萃 |
|
|
金额 |
|
|
盈馀 |
|
|
收益 |
|
|
(亏损) |
|
|
总计 |
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||||||
平衡,2020年1月1日 |
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
FASB ASU 2016-13年度采用调整 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
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— |
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( |
) |
每张合并报表的净利润 1%的收入 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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已支付普通股股息($ |
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— |
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— |
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( |
) |
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) |
代扣代缴股份,长期缴税 一项激励计划 |
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( |
) |
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— |
|
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— |
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( |
) |
普通股回购和注销 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
补偿费用,长期 一项激励计划 |
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|
|
— |
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|
— |
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平衡,2020年3月31日 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅合并财务报表附注。
7
Trustmark公司及其子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
|
|
截至3月31日的三个月, |
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|||||
|
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2021 |
|
|
2020 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
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|
每份合并损益表的净收入 |
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$ |
|
|
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$ |
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|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
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|
信用损失费用,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
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折旧及摊销 |
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证券摊销净额 |
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|
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贷款销售收益,净额 |
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( |
) |
|
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( |
) |
薪酬支出、长期激励计划 |
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递延所得税拨备 |
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|
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|
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( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
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|
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持有待售贷款的购买和来源 |
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( |
) |
|
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( |
) |
按揭偿还权的来源 |
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( |
) |
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( |
) |
银行自营寿险收益 |
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( |
) |
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( |
) |
其他资产净变动 |
|
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|
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( |
) |
其他负债净变动 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
其他经营活动,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
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经营活动净现金 |
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投资活动 |
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持有至到期证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
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可供出售证券的到期日、预付款和催缴所得收益 |
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购买可供出售的证券 |
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( |
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银行拥有的人寿保险净收益 |
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出售的联邦基金和购买的证券的净变化 根据逆回购协议发行的债券 |
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会员银行股票净变动 |
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LHFI和PPP贷款的净变化 |
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购置房舍和设备 |
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其他房地产销售收益 |
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购买软件 |
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对税收抵免和其他伙伴关系的投资 |
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购买保险营业簿 |
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投资活动净现金 |
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融资活动 |
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存款净变动 |
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根据回购协议买入的联邦基金和卖出的证券的净变化 |
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短期借款净变化 |
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支付长期FHLB预付款 |
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融资租赁义务项下的付款 |
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普通股分红 |
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普通股回购和注销 |
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代扣代缴股份,长期激励计划 |
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融资活动的现金净额 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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请参阅合并财务报表附注。
8
Trustmark公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
附注1-业务、财务报表列报基础和合并原则
Trustmark Corporation(Trustmark)是一家总部位于密西西比州杰克逊市的银行控股公司,通过其子公司,Trustmark作为一家金融服务机构运营,通过以下途径向企业机构和个人客户提供银行和金融解决方案
合并财务报表包括Trustmark的账户和Trustmark拥有控股权的所有其他实体的账户。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。但已对上期金额进行了一定的重新分类,以符合本期的列报。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)以及Form 10-Q和法规S-X第10条的说明编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注,应与合并财务报表及其注释一起阅读,这些信息和附注包含在Trustmark截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年度报告(2020年度报告)中。
本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何一段时间的预期结果。管理层认为,所有被认为是公平列报这些合并财务报表所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。按照这些会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债以及报告期和相关披露的收入和费用的报告金额。尽管管理层的估计考虑到了当期资产和负债的报告金额,但是管理层的估计考虑到了当期财务报表的公允列报。*尽管管理层的估计考虑到了当前的情况,但根据这些会计原则编制的财务报表需要管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响报告期间和相关披露的资产和负债的报告金额。2021年的实际情况有可能与预期的不同,这可能会影响Trustmark的财务状况和运营结果,但实际结果可能与这些估计不同。
冠状病毒2019年(新冠肺炎)大流行
2020年3月11日,世界卫生组织宣布由新型冠状病毒引起的新冠肺炎疫情为大流行,原因是这种冠状病毒疾病在全球蔓延。“新冠肺炎”大流行已经对全球、国家和地方的经济活动产生了不利影响,并可能继续对经济活动造成不利影响。为了应对大流行,美国联邦和州当局出台了各种措施,试图限制或减缓病毒的传播,包括旅行限制、非必要的企业关闭、在家待在家中的命令、以及严格的社会距离。新冠肺炎大流行的全面影响尚不清楚,而且正在迅速演变。但它已经对国际和美国的经济、市场和就业造成了实质性的破坏。新冠肺炎大流行可能会继续对信任标志所服务的某些行业产生重大不利影响,包括餐馆和餐饮服务、酒店、零售和能源。
由于新冠肺炎疫情的最终持续时间及其对客户和潜在客户以及整个国家和当地经济的潜在影响存在重大不确定性,因此无法保证这场危机最终会如何影响信托公司的贷款组合。目前尚不清楚与新冠肺炎疫情相关的不利条件将持续多久,以及对信托公司的全面财务影响将是什么。由于这些情况,财务报表中做出的估计有可能在短期内受到实质性的不利影响,这是合理的。包括贷款的预期信用损失和表外信用敞口。有关新冠肺炎对信保贷款组合的影响的信息,请参见附注3-LHFI和信用损失拨备。
薪资保障计划(PPP)贷款
2020年3月27日,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)签署成为法律,这是一项旨在为美国因流感而苦苦挣扎的企业和消费者提供救济的刺激方案。CARE法案中的一项条款包括最初的$
9
规则实施英CARE法案,但2020年6月5日CARE法案修正案规定从该日期开始发放的贷款的最低贷款期限,并允许贷款人和借款人共同同意修改现有的两年期贷款,使其具有以下条款
2021年1月,Trustmark恢复代表符合条件的小企业和其他借款人向SBA提交申请,并根据经2021年综合拨款法案修订的CARE法案向其发放贷款。在2021年第一季度,Trustmark发起了
由于购买力平价贷款的金额和性质,这些贷款不包括在LHFI投资组合中,并在随附的综合资产负债表中单独列示。PPP贷款由SBA全额担保;因此,没有估算这些贷款的ACL。
10
附注2-可供出售并持有至到期的证券
下表汇总了2021年3月31日和2020年12月31日可供出售并持有至到期的证券的摊销成本和估计公允价值(单位:千美元):
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券 |
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2021年3月31日 |
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公平 价值 |
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公平 价值 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治的义务 三个分区 |
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抵押贷款支持证券 |
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住宅按揭过户 美国证券公司 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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( |
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其他住房抵押贷款支持 美国证券公司 |
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由FNMA签发或担保, *FHLMC或GNMA |
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商业抵押贷款支持证券 |
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由FNMA签发或担保, *FHLMC或GNMA |
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总计 |
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2020年12月31日 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治的义务 三个分区 |
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抵押贷款支持证券 |
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住宅按揭过户 美国证券公司 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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其他住房抵押贷款支持 美国证券公司 |
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由FNMA签发或担保, *FHLMC或GNMA |
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商业抵押贷款支持证券 |
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由FNMA签发或担保, *FHLMC或GNMA |
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总计 |
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2013年,Trustmark重新分类了大约$
11
关于证券的ACL
可供出售的证券
Trustmark每季度评估是否有任何证券的公允价值低于其摊销成本。*一旦确定了这些证券,为了确定公允价值下降是由信用损失还是其他因素造成的,Trustmark会进行进一步的分析。*如果Trustmark确定存在信用损失,则使用贴现现金流(DCF)分析来衡量津贴的信用部分,该分析使用证券购买日期的有效利率。Trustmark记录的信用损失金额将限于摊余成本超过公允价值的金额.DCF分析使用的是合约到期日,以及穆迪投资者服务公司(Moody‘s)每年公布的第三方信用评级和累计违约率.
在2021年3月31日和2020年12月31日,分析结果没有发现任何违反信用损失触发因素的证券;因此,没有进行贴现现金流分析。
应计应收利息不包括在可供出售证券的信贷损失估计中。截至2021年3月31日,应计应收利息总额为#美元。
持有至到期的证券
在2021年3月31日和2020年12月31日,潜在的信贷损失敞口都是$
应计应收利息不包括在持有至到期证券的信贷损失估计中。截至2021年3月31日和2020年12月31日,应计应收利息总额为#美元。
在2021年3月31日和2020年12月31日,Trustmark都
Trustmark每月通过信用评级监控持有至到期证券的信用质量。
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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AAA级 |
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Aa1到Aa3 |
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未定级(1) |
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总计 |
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(1)未评级证券主要由密西西比州市政一般义务组成。
12
下表包括截至2021年3月31日和2020年12月31日未记录信贷损失准备并按减值期限分开的具有未实现亏损总额的证券(以千美元为单位):
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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2021年3月31日 |
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估计数 公允价值 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公允价值 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公允价值 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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其他住房抵押贷款支持证券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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2020年12月31日 |
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由GNMA担保 |
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由FNMA和FHLMC发布 |
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其他住房抵押贷款支持证券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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( |
) |
上面显示的未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时的可用收益率,而不是信用质量。“Trustmark不打算出售这些证券,而且很可能不会要求Trustmark在其摊销成本基础(可能是到期的)收回之前出售投资。
安全得失
于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内,并无因认购及处置证券而产生的已实现损益总额,已实现损益以特定识别方法厘定,并计入非利息收入,作为安全收益(亏损),净额。
质押证券
账面价值为$的证券
13
合同到期日
按合同到期日计算,可供出售并持有至2021年3月31日到期的证券的摊销成本和估计公允价值如下(以千美元为单位)。预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下赎回或预付债务。
|
|
有价证券 可供出售 |
|
|
有价证券 持有至到期 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
估计数 公允价值 |
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|
摊销 成本 |
|
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估计数 公允价值 |
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||||
在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
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在一年到五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
注3-LHFI和信贷损失拨备
在2021年3月31日和2020年12月31日,LHFI包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
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|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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|
商业和工业贷款 |
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|
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|
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消费贷款 |
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|
国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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LHFI |
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较少的ACL |
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净LHFI |
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$ |
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|
$ |
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|
应计应收利息不包括在Trustmark的LHFI的摊余成本基础上。截至2021年3月31日和2020年12月31日,LHFI的应计利息总额为#美元。
贷款集中度
除了上表中反映的贷款集中度外,Trustmark没有任何贷款集中度超过
非应计和逾期LHFI
截至2021年3月31日和2020年3月31日的每一段时间,非应计LHFI损益表中都没有确认任何物质利息收入。
14
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日,非权责发生状态贷款和逾期90天或以上仍应计利息的贷款的摊余成本基础(以千美元为单位):
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|
2021年3月31日 |
|
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|
无ACL的非应计项目 |
|
|
应计项目总额 |
|
|
逾期90天或以上的贷款仍在累积 |
|
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以房地产为抵押的贷款: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
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|
— |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
|
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|
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|
|
|
— |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
消费贷款 |
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
其他商业贷款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
无ACL的非应计项目 |
|
|
应计项目总额 |
|
|
逾期90天或以上的贷款仍在累积 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
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|
— |
|
其他有担保的房地产 |
|
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|
|
|
— |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
消费贷款 |
|
|
— |
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|
|
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
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— |
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|
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|
|
— |
|
其他商业贷款 |
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表提供了逾期LHFI在2021年3月31日和2020年12月31日的摊销成本基础的账龄分析(以千美元为单位):
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2021年3月31日 |
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|
逾期 |
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|||||||||||||
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|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天 或者更多 |
|
|
逾期合计 |
|
|
当前 贷款 |
|
|
总LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地开发和其他土地 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
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|
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|
由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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|
— |
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
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|
|
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|
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|
其他建筑 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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|
商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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|
|
国家和其他政治分区贷款 |
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— |
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|
其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
|
|
2020年12月31日 |
|
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|
|
逾期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
30-59天 |
|
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60-89天 |
|
|
90天 或 更多 |
|
|
逾期合计 |
|
|
当前 贷款 |
|
|
总LHFI |
|
||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
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建筑、土地开发和其他土地 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
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|
由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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问题债务重组(TDR)
当借款人遇到财务困难,出于相关的经济或法律原因,向借款人授予特许权时,Trustmark不会考虑特许权。无论Trustmark授予特许权的形式是什么,管理层的目标都是通过从借款人那里获得更多现金或其他价值,或者通过授予特许权而不是不授予特许权来增加收到的可能性,从而增强可收集性。其他特许权可能来自法院程序,也可能是法律强加的。此外,TDRS还包括那些向借款人提供的信贷,这些借款人无法以市场利率从Trustmark以外的来源获得资金,从而获得了类似风险的新债务。
在2021年3月31日和2020年3月31日,被归类为TDR的LHFI总额为$
截至2021年3月31日,TDR的相关ACL为$
下表说明了分类为TDR的修改对报告期间的影响(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
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|
2021 |
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2020 |
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|
数量 合约 |
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修改前 出类拔萃 录下来 投资 |
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修改后 出类拔萃 录下来 投资 |
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数量 合约 |
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修改前 出类拔萃 录下来 投资 |
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修改后 出类拔萃 录下来 投资 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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其他由1-4个家庭住宅担保 三个物业 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
16
下表包括在最近12个月内修改的TDR的默认余额,这些TDR在所示期间内存在拖欠付款的情况(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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|
2020 |
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|
数量 合约 |
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|
录下来 投资 |
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|
数量 合约 |
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|
录下来 投资 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
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$ |
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|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
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商业和工业贷款 |
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总计 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
Trustmark的TDR主要是因为允许借款人只支付较长时间的利息,以及以与具有类似风险的新债务的利率不相称的利率续订的信用,而不是因为宽恕。因此,如上所述,这些TDR在修改前和修改后的披露中都有类似的记录投资。*Trustmark在确定随后违约的TDR时,利用逾期90天或更长时间的贷款来定义付款违约。
下表详细说明了在2021年3月31日和2020年3月31日按贷款类别分类为TDR的LHFI(以千美元为单位):
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2021年3月31日 |
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|
应计 |
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非应计项目 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地开发和其他土地 |
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$ |
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|
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$ |
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|
$ |
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|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
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|
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|
由非农业、非住宅物业保护 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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总TDR |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
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2020年3月31日 |
|
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|
应计 |
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|
非应计项目 |
|
|
总计 |
|
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以房地产为抵押的贷款: |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
商业和工业贷款 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
消费贷款 |
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|
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|
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|
其他商业贷款 |
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|
|
|
|
|
|
总TDR |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
经后续立法修订的CARE法案规定,在2020年3月1日和(I)总统宣布的国家紧急状态终止日期后60天或(Ii)2022年1月1日对截至2019年12月31日有效的贷款进行的与新冠肺炎相关的修改不是TDR。此外,在联邦银行机构的指导下,在任何救济之前出于善意对借款人进行的其他新冠肺炎相关修改不是ASC Subsub项下的TDR这些修改包括短期(例如,最多六个月)修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是指那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。商业特许权主要是为了
17
抵押品依赖型贷款
下表列出了截至2021年3月31日按贷款类别和抵押品类型划分的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
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房地产 |
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设备和 机械设备 |
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库存和应收款 |
|
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车辆 |
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杂类 |
|
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及建筑业 开发其他土地 |
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其他由1-4个家庭担保 **住宅物业 |
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由非农业、非住宅保护 三个物业 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅担保 三个物业 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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当借款人遇到财务困难时,贷款依赖于抵押品,预计贷款的偿还将主要通过出售抵押品来提供。以下按贷款类别对担保Trustmark依赖抵押品的LHFI的抵押品进行了定性描述:
|
• |
由房地产担保的贷款-这些贷款类别中的贷款由房地产的留置权担保。在此期间,担保这些金融资产的抵押品没有重大变化。 |
|
• |
其他由房地产担保的贷款--这些贷款类别中的贷款以房地产的留置权作为担保。在此期间,担保这些金融资产的抵押品没有重大变化。 |
|
• |
商业和工业贷款-这类贷款主要由库存、应收账款、设备和其他非房地产抵押品担保。在2021年第一季度,担保一种贷款关系的抵押品经历了公允价值下降,但在此期间,担保这些金融资产的抵押品没有其他重大变化。 |
|
• |
州和其他政区贷款-这类贷款由房地产留置权担保。在此期间,担保这些金融资产的抵押品没有重大变化。 |
|
• |
其他商业贷款-该贷款类别内的贷款以房地产留置权或非房地产抵押品的统一商法典协议的优先地位为担保。在此期间,担保这些金融资产的抵押品没有重大变化。 |
信用质量指标
Trustmark的LHFI投资组合信用质量指标关注
18
除了监测投资组合信用质量指标外,Trustmark还衡量贷款过程的管理效率和风险识别情况。作为持续监测过程的一部分,Trustmark对商业投资组合部门进行评级,因为它涉及信用文件完成和财务报表例外、承保、抵押品文档和法律遵从性,如下所示:
|
• |
信用文件完整性和财务报表例外-从内容和完整性方面评估信用文件的质量和条件,重点是获取和记录足够的信息以确定信用的质量和状态。还包括对用于确保遵守政策的系统/程序的评估。 |
|
• |
承保-评估信贷是否在贷款政策要求内得到了充分的分析、适当的结构和适当的批准。-适当批准的信贷是由足够的权威机构及时批准的,并满足所有批准条件。*保单例外总数衡量投资组合部分内的承保和其他保单例外的水平。 |
|
• |
抵押品文件-专注于文件的充分性,以完善Trustmark的抵押品头寸并证实抵押品价值。抵押品例外衡量投资组合部门内文件例外的水平。当某些抵押品文件不存在或不是最新的时候,就会发生抵押品例外。 |
|
• |
遵纪守法-重点是遵守银行业法律和法规的承销、文件、批准和报告。主要重点是1989年金融机构改革、复苏和执行法(FIRREA)、O规定要求和有关评估的规定。 |
商业信贷
Trustmark已经建立了一个贷款评级系统,该系统由十个个人信用风险等级(风险评级)组成,涵盖了从损失预期可以忽略的贷款到已经确定损失的贷款的范围。该模型基于个人信用的违约风险,并建立了一定的标准,以划定十个独特的信用风险等级的风险水平。*信用风险等级定义如下:
|
• |
风险等级(RR)1到RR 6-等级1到6代表不受监管指导定义的批评的贷款组。这些组中的贷款表现出代表低到中等风险的特征,通过使用各种信用风险标准来衡量,例如现金流覆盖范围、偿债范围、资产负债表杠杆、流动性、管理经验、行业状况、流行的经济状况、来自二级还款来源的支持以及可能与特定贷款相关的其他信用因素。通常,这些贷款得到主要各方适当保证金抵押品和担保的支持。 |
|
• |
特别提到的其他资产(特别提及)(RR 7)-一种具有潜在弱点的贷款,如果不纠正,将导致更严重的评级。*这一评级是针对目前受到保护但可能较弱的信用,因为不利的特征或条件,如果不纠正,将导致进一步降级。 |
|
• |
不合格(RR 8)-至少有一个已明确定义的弱点的贷款。此评级适用于以下情况:在评估时,主要还款来源不可行,或者资本或抵押品不足以支持贷款,而次级还款手段不能提供足够的支持来抵消已确定的弱点。损失潜力存在于不合标准的贷款总额中,但不一定存在于个别贷款中。 |
|
• |
可疑(RR 9)-具有已识别的弱点且没有有效的二级还款来源的贷款。通常,这些信贷的主要还款来源受损,二级来源不足以防止信贷损失。目前还不能确定损失的确切金额。 |
|
• |
损失(RR 10)-被认为无法收回的贷款或贷款的一部分。 |
根据定义,信用风险等级特别提及(RR 7)、不合标准(RR 8)、可疑(RR 9)和损失(RR 10)是批评贷款,而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和损失(RR 10)是分类贷款。所有这些定义都是由所有银行监管机构标准化的,一般平等地适用于每一家贷款机构。其余的信用风险等级被认为是合格信用,完全由Trustmark定义。
为了加强这一过程,Trustmark已确定将对贷款进行单独评估,并将执行正式分析,并根据分析将贷款减记为可变现净值。在以下情况下,Trustmark将单独评估贷款并将其从池中移除:
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• |
商业非权责发生制贷款,总风险敞口为#美元 |
19
|
• |
任何被认为与池中其他贷款没有相似风险特征的贷款将被单独评估,否则将根据评估结果将贷款留在池中。 |
|
• |
商业应计贷款被视为TDR,总风险为$ |
每个信贷员都会持续评估分配给他们的信用的内部风险评级的适当性。Trustmark的资产审查区域对Trustmark的大部分商业贷款组合进行独立的信用质量审查,包括每个贷款类别的基本信用质量以及对Trustmark贷款政策和贷款管理流程的遵守情况。
除了上述持续的内部风险率监测外,Trustmark的信用质量审查委员会每月召开会议,对所有#美元的贷款进行审查。
此外,对重要的开发、商业建设、多户和非业主自住项目进行定期审查。这些审查评估每个特定项目的位置、项目估值、完工进度、租赁状态、当前财务信息、租金、运营费用、现金流、遵守预算和预测以及其他适用的信息。除首席信贷官外,高级和区域信贷官还审查汇总结果,并确定现有风险评级和应计状态的适当性。
消费信贷
不符合最低自定义信用评分的消费者LHFI由管理层每季度进行审查。零售信用审查委员会(Retail Credit Review Committee)审查不符合最低通过自定义评分的批准的数量和百分比,以确保Trustmark继续发放高质量贷款。
Trustmark通过其收集活动每天监测逾期消费者LHFI的水平和严重程度。“每月都会按交付渠道在产品和市场层面对消费者LHFI拖欠进行详细评估,其中纳入了承保时感知到的风险水平。”
20
下表列出了根据2021年3月31日和2020年12月31日进行的分析,按信用质量指标和贷款类别划分的贷款摊销成本基础(以千美元为单位):
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年3月31日 |
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商用LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建设、土地开发 土地和其他土地: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 以下物业: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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由非农业、非住宅保护 以下物业: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他担保房地产: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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21
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年3月31日 |
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商用LHFI |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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商业和工业贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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特别说明-RR 7 |
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总计 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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商业LHFI总量 |
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22
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年3月31日 |
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消费者LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 以下物业: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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由非农业、非住宅保护 以下物业: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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其他担保房地产: |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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总计 |
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23
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2021年3月31日 |
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消费者LHFI |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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由1-4个家庭住宅担保 属性 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非应计项目 |
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逾期90天或以上 |
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总计 |
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24
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2020年12月31日 |
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商用LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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特别说明-RR 7 |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 以下物业: |
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可疑-RR 9 |
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总计 |
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由非农业、非住宅保护 以下物业: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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特别说明-RR 7 |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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— |
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总计 |
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其他担保房地产: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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|
特别说明-RR 7 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准-RR 8 |
|
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— |
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— |
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|
可疑-RR 9 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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25
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|
按起始年份分列的定期贷款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2020年12月31日 |
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商用LHFI |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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$ |
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— |
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|
特别说明-RR 7 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准-RR 8 |
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|
可疑-RR 9 |
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— |
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|
总计 |
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商业和工业贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
特别说明-RR 7 |
|
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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— |
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总计 |
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州和其他政治分区贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
特别说明-RR 7 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准-RR 8 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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可疑-RR 9 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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其他商业贷款: |
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通过-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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特别说明-RR 7 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准-RR 8 |
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— |
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可疑-RR 9 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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商业LHFI总量 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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26
|
|
按起始年份分列的定期贷款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
|
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2020年12月31日 |
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消费者LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建造业、土地发展及建筑业 其他土地: |
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当前 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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逾期30-89天 |
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— |
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— |
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— |
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|
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逾期90天或以上 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
|
非应计项目 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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其他由1-4个家庭住宅担保 以下物业: |
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当前 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
逾期30-89天 |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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非应计项目 |
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— |
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总计 |
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由非农业、非住宅保护 以下物业: |
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当前 |
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|
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— |
|
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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逾期30-89天 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
逾期90天或以上 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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非应计项目 |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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其他担保房地产: |
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当前 |
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$ |
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$ |
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逾期30-89天 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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逾期90天或以上 |
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— |
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— |
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总计 |
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27
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按起始年份分列的定期贷款 |
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2020 |
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2019 |
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2016 |
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在先 |
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循环贷款 |
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总计 |
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截至2020年12月31日 |
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消费者LHFI |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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由1-4个家庭住宅担保 三个物业 |
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逾期90天或以上 |
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逾期LHFS
LHFS逾期
在2021年或2020年的前三个月,Trustmark没有对为GNMA提供的任何拖欠贷款行使回购选择权。
LHFI上的ACL
Trustmark针对LHFI的ACL方法基于财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)子主题326-20中的指导以及适用的监管指导。ACL是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示贷款预计收取的净金额。LHFI投资组合中的信用质量由管理层持续监控,并反映在贷款ACL中。ACL是对Trustmark固有的预期损失的估计扣除复苏后的净额。
ACL中报告的预期信用损失金额的估算方法有两个基本组成部分:一个是具有相似风险特征的贷款池的估计预期信用损失的集体或集合组成部分,另一个是涉及与其他贷款不具有共同风险特征的个别贷款的特定资产组成部分,以及此类个别贷款的预期信用损失的衡量。在估算集体组成部分的信用损失拨备时,贷款根据贷款产品类型和相似的风险特征被划分到贷款池中。
28
房地产担保的贷款和房地产投资组合部门担保的其他贷款包括商业和住宅物业的贷款。这些贷款的承销过程包括分析借款人和担保人的财务状况和实力、以往类似项目的经验、市场需求和成功完成贷款的前景。在既定预算和进度、基础抵押品价值范围内建议的项目,永久融资的可用性, 基于物业类型的最高贷款与价值比率、最低股本要求、可接受的摊销期限和最低偿债范围要求。 T借款人的财务实力和偿还债务的能力仍然是承销的主要重点。除了对拟议的创收物业项目进行分析外,财务实力的评估还基于分析工具,这些工具考虑了历史和预测的现金流和业绩。此外,还考虑了担保人提供的额外支持。这些贷款的最终还款对利率变动、总体经济状况、流动性和长期融资的可获得性非常敏感。
商业和工业LHFI投资组合部分包括在Trustmark的地理市场内为各种目的向许多类型的企业发放的贷款,例如通常由应收账款和库存担保的短期营运资金贷款,以及由这些资产担保的设备和固定资产购买的定期融资。*Trustmark对商业和工业贷款的信贷承销流程包括分析历史和预测的现金流和业绩,评估借款人和担保人在当前和详细的财务信息中反映的财务实力,以及评估支持信贷的基础抵押品。
消费者LHFI投资组合部分由贷款组成,这些贷款是在评估借款人的偿还能力、信用和抵押品后承销的。评估借款人偿还债务的能力时会考虑以下几个因素,包括借款人的就业、收入、当前债务和资产。信用评估使用信用报告进行评估,信用报告提供信用评分以及借款人当前和过去有关其信用历史的信息。我们获得了全面的房地产评估,以帮助评估抵押品。根据贷款价值比和债务收入比,在评估是否发起贷款时,贷款金额和留置权头寸也会被考虑在内。因此,这些借款人特别容易受到经济趋势下滑的影响,比如对房价和需求以及失业率水平产生负面影响的状况。
国家和其他政治部门LHFI以及其他商业LHFI投资组合部门主要包括向非存款金融机构(如抵押贷款公司、财务公司和其他金融中介机构)提供的贷款,向国家和政治部门提供的贷款,以及向非营利组织和慈善组织提供的贷款。这些贷款是根据贷款的特定性质或目的以及基础抵押品进行承销的,并对贷款的具体偿还来源给予了特别考虑。
29
下表介绍了Trustmark的每个投资组合部门、贷款类别、贷款池以及ACL方法和亏损驱动因素:
投资组合细分市场 |
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贷款类别 |
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借款池 |
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方法论 |
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亏损动因 |
以房地产作抵押的贷款 |
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建筑、土地 土地开发和其他土地 |
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1-4户住宅 基础设施建设 |
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地段及发展 |
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所有其他消费者 |
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其他由1-4人担保 三个家庭住宅 三个物业 |
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消费者1-4个家庭-第一留置权 |
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所有其他消费者 |
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非住宅业主自住 |
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由非农业保护, **非住宅物业 |
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非业主自住- 酒店/汽车旅馆 |
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非业主占用的办公室 |
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非所有者自住-零售业 |
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非业主自住-高级 三个生活/疗养院 |
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非业主自住- 与所有其他项目相比 |
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非住宅业主自住 |
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其他有担保的房地产 |
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非住宅非业主 无人居住的公寓 |
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非住宅业主自住 |
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非业主自住- 与所有其他项目相比 |
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由以下机构担保的其他贷款 中国房地产市场 |
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其他建筑 |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭保护 **住宅物业 |
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Trustmark抵押贷款 |
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商业和 增加工业贷款 |
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商业和 增加工业贷款 |
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工商业- --非营运资本 |
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工商业- 增加营运资金 |
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信用卡 |
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消费贷款 |
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消费贷款 |
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信用卡 |
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透支 |
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所有其他消费者 |
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国家和其他政治 三个分部贷款 |
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国家和其他政治 三个分部贷款 |
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国家的义务和 **政治分区 |
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其他商业贷款 |
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其他商业贷款 |
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其他贷款 |
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工商业- 增加营运资金 |
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一般来说,Trustmark使用DCF方法来估计贷款池信贷损失拨备的数量部分。由于DCF模型由两个关键部分组成,即损失动因分析(LDA)和现金流分析。对于使用DCF方法的贷款池,有多个假设。根据贷款池而定。-通过为每个贷款类别开发LDA,对每个贷款池使用合理和可支持的预测。-LDA使用联邦金融机构审查委员会(FFIEC)报告中的冲销数据来构建周期性违约率(PDR)。*PDR被分解为违约概率(PD)。使用各种宏观经济变量的数据运行回归分析,以确定哪些变量与之相关
30
Trustmark的损失。但这些变量随后被合并到应用使用第三方基准计算季度PD 天气预报。 除了……之外这个PD,违约损失(LGD)是使用一种称为Frye Jacobs的方法得出的。 Frye Jacobs方法是一个数学公式,它跟踪LGD和PD随时间的关系,并根据PD预测水平。这种模型方法适用于建筑、土地开发和其他土地中的所有池,其他由1-4个家庭住宅物业担保,由非农、非住宅物业和其他房地产担保的贷款类别,以及所有其他消费和其他贷款池。
对于与商业和工业贷款相关的池,Trustmark使用自己的PD和LGD数据,而不是上述宏观经济变量和Frye Jacobs方法来计算PD和LGD,因为没有与Trustmark的损失相关的可辩护的宏观经济变量。*Trustmark利用第三方债券违约研究得出州和政治细分池义务的PD和LGD。*由于该池中没有损失,没有发现任何可辩护的宏观经济因素相互关联。
PD和LGD措施与预付款数据结合使用,作为DCF模型的输入,以计算个人贷款水平的现金流。基于贷款条款的合同现金流根据PD、LGD和预付款进行调整,以得出亏损现金流。这些亏损现金流被贷款的票面利率贴现,得出基于贴现现金流的量化亏损。*预付款研究由第三方针对每个适用的池每季度更新。
由于这些贷款的具体特点,对某些贷款池使用了另一种估算ACL的方法。对于非DCF池,特别是那些使用加权平均剩余期限(WORM)方法的池,剩余寿命被纳入ACL定量计算。
Trustmark确定,可以对其所有贷款池的12个月期间做出合理和可支持的预测。如果LHFI投资组合中的贷款的寿命超过这一预测期,Trustmark使用四个季度的返回期,并在贷款的剩余寿命内直线恢复到历史平均值。目前生产的计量经济学模型反映了PD对宏观经济变量变化的分段或池级敏感性。通过衡量违约和经济变化之间的关系,量化储备纳入了对未来状况的合理和可支持的预测,这些预测将影响其资产价值,正如FASB ASC主题326所要求的那样。在稳定的预测下,这些线性回归将合理地预测一个池的PD。然而,由于新冠肺炎大流行,用于合理和可支持的预测的宏观经济变量发生了迅速变化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生产的模型是否会产生合理的代表性结果,因为这些模型最初是使用2004年至2019年的数据估计的。*在此期间,发生了一场传统的、尽管严重的经济衰退。因此,计量经济学模型对类似的未来PD水平很敏感。
为了防止计量经济学模型超出其输入变量的合理边界,Trustmark在应用定期预测时选择建立一个上限和下限过程。这样,管理层在设置数量储备时就不会依赖于未被观察到和未经检验的关系。这种方法适用于所有投入变量,包括:南方失业率、全国失业率、全国GDP、南方空置率和最优惠利率。而上下限是基于宏观经济变量的分布,通过在分布的上下限选择极端百分位数,1ST和99这些上限和下限然后被用来计算预测值在上限和下限范围之外的预测时段的PD。对于本期而言,与定量建模过程中使用的宏观经济变量相关的预测受到积极影响,原因是与以下内容相关的更新预测效果新冠肺炎大流行,导致数量储备水平整体下降。
ACL方法中使用的定性因素包括:
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贷款政策和程序 |
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经济状况和信贷集中度 |
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投资组合的性质和数量 |
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性能趋势 |
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外部因素 |
虽然所有这些因素都被纳入总体方法,但目前只有三个因素被认为是积极的:(I)经济状况和信贷集中,(Ii)业绩趋势和(Iii)外部因素。
Trustmark最大的两个贷款类别是由非农、非住宅物业担保的贷款和由其他房地产担保的贷款。Trustmark选择专门为这些贷款类别创建一个定性因素,以应对大都市地区经济状况的变化,并应用额外的池级储备。这一定性因素基于第三方市场数据和预测趋势,并在信息可用时按市场和贷款池每季度更新一次。
31
对于性能趋势系数,Trustmark使用迁移分析将额外的ACL分配给每个池中的未通过/拖欠贷款。 这样,管理层相信ACL将直接反映风险的变化,基于池内贷款的表现,无论是下降还是改善.
外部因素定性因素是管理层对影响投资组合的所有因素(例如自然灾害、法律变化、技术和流行病造成的影响)对贷款或池水平影响的最佳判断。在2020年第三季度,Trustmark启动了外部因素大流行,以确保最有可能受到新冠肺炎疫情造成的独特经济和行为条件影响的集体评估贷款的准备金充足。额外的定性储量是基于两个原则得出的。首先是经济因素与Trustmark的违约概率模型(源自支撑量化集合储备的计量经济学模型)脱节。在疫情爆发期间,联邦政府向消费者和企业提供了非常措施,包括新冠肺炎贷款支付优惠、对家庭的直接转移支付、延期纳税和降低利率等。相对于模型开发数据中捕捉到的数据,这些政府干预可能延长了经济状况和违约之间的滞后。由于Trustmark的计量经济学PD模型在时间和严重程度上都依赖于从2007年到2009年经济低迷期间观察到的关系,管理层预计这些模型不会反映这些当前状况。例如,虽然这些模型会预测同期的失业率峰值和贷款违约,但当借款人可以要求延期还款时,这可能不会发生。因此,对于受影响的人群来说,经济状况并未被充分考虑为Trustmark数量储备的一部分。第二个原则是评级变化所识别的风险变化。作为Trustmark信用审查流程的一部分, 受影响人群的贷款得到了更频繁的筛查,以确保在这一动态时期保持准确的评级。Trustmark的定量储备不直接应对评级的变化,因此设计了一个迁移定性因素,以与量化储备协同工作。在经济低迷时期,定性因素对大多数池来说都是不活跃的,因为评级的变化与宏观经济状况的变化是一致的,而宏观经济状况的变化直接影响到量化储备中的PD模型。
如上所述,经济因素的脱节意味着,由于大流行导致的经济状况恶化和疲软导致的评级变化不会被计入定量储备中。在2020年第四季度,由于不可预见的大流行情况与管理层在2020年第三季度的预期不同,额外的储备被进一步划分维度,以便适当地反映与新冠肺炎大流行相关的投资组合中的风险。*为了努力确保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用历史可信标记损失数据来构建为了衡量额外准备金的大小,管理层使用定量商业贷款准备金对宏观经济条件变化的敏感度来应用于评级为可接受或更好的贷款(RR 1-4)。此外,为了说明已知的风险变化,从业绩趋势定性因素得出的商业贷款组合损失率的加权平均值,用于确定降级信贷的额外准备金。评级为风险可接受(RR 5)或手表(RR 6)的贷款根据宏观经济状况的平均值和商业贷款组合损失率的加权平均获得额外准备金,而评级为特别提及和不合标准的贷款基于上述加权平均获得额外准备金.
下表按2021年3月31日和2020年12月31日使用的计量方法对贷款的ACL和摊销成本基础进行了细分(以千美元为单位):
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2021年3月31日 |
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前交叉韧带 |
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LHFI |
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单独评估信用损失 |
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集体评估信用损失 |
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单独评估信用损失 |
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集体评估信用损失 |
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总LHFI |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地开发和其他土地 |
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其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
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由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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其他建筑 |
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由1-4个家庭住宅物业担保 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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国家和其他政治分区贷款 |
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其他商业贷款 |
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总计 |
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32
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2020年12月31日 |
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前交叉韧带 |
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LHFI |
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单独评估 |
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集体评估 |
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总计 |
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单独评估 |
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集体评估 |
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总计 |
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以房地产为抵押的贷款: |
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建筑、土地开发和其他土地 |
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其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
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由非农业、非住宅物业保护 |
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其他有担保的房地产 |
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其他以房地产为抵押的贷款: |
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|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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商业和工业贷款 |
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
ACL中的更改如下所示期间(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
FASB ASU 2016-13年度采用调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
贷款损失拨备、后天贷款转移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
收购贷款ACL调整 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
已注销的贷款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
恢复 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净(冲销)回收 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
PCL |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表详细说明了所示期间按贷款类别划分的ACL更改(以千美元为单位):
|
|
|
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
PCL |
|
|
期末余额 |
|
|||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
33
截至2021年3月31日的三个月PCL下降的主要原因是ACL建模中使用的宏观经济预测变量有所改善,如全国和南部失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率。
商业和工业贷款组合的个人信用贷款增加了$
|
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
期初余额 |
|
|
FASB ASU 2016-13年度采用调整 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
PCL |
|
|
期末余额 |
|
||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有担保的房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
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|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业和工业贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
消费贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年3月31日,以房地产和消费贷款为抵押的贷款和其他贷款的个人存款准备金率(PCL)与
2020年1月1日采用调整的主要原因是新冠肺炎对ACL建模中使用的宏观经济预测变量(如全国和南方失业率、全国国内生产总值、最优惠利率和南方空置率)产生了负面影响。
商业及工业贷款组合的个人按揭贷款额外减少$。
附注4-按揭银行业务
抵押服务权
抵押贷款服务权(MSR)的活动在下表中详细列出了所列各时期的情况(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
维修资产的来源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
由于市场变化 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
由于径流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Trustmark使用由第三方管理的评估模型来确定MSR的公允价值,该模型计算估计的未来净服务收入的现值。Trustmark在确定MSR的公允价值时考虑了条件预付率(CPR)和贴现率,条件预付率是一种估计的贷款预付款率,它使用与正在评估的贷款类似的先前贷款的历史预付款率。CPR或贴现率假设的增加将导致MSR公允价值的减少,而任一假设的减少将导致MSR公允价值的增加。自2021年3月31日起,
34
MSR的公允价值包括假设的平均提前还款速度
已偿还/已售出的按揭贷款
在2021年和2020年的前三个月,Trustmark的销售额为
下表详细说明了在2021年3月31日和2020年12月31日为他人出售和服务的抵押贷款(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
联邦全国抵押贷款协会 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
政府全国抵押贷款协会 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦住房贷款抵押公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
为他人出售和提供服务的按揭贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由于贷款丧失抵押品赎回权,Trustmark的贷款服务组合受到损失。如果确定出售的贷款违反了Trustmark在出售时做出的陈述或担保,则Trustmark有义务回购贷款的未偿还本金余额,或为了贷款的经济利益而使购买者变得完整,此处称为抵押贷款服务回拨费用。此类陈述和担保通常包括关于缺少或不充分档案文件的贷款、不符合投资者指南的贷款、在贷款全部付清之前,可以提出退还请求。但是,在2013年1月1日或之后交付给联邦全国抵押贷款协会(FNMA)和联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)的抵押贷款受2014年5月更新的贷款和销售陈述和保修框架的约束,该框架提供了FNMA和FHLMC将不会因违反某些销售陈述和保修(如付款历史和质量控制审查)而行使补救措施(包括退还请求)的某些情况
当收到回退请求时,Trustmark会评估该请求,并根据请求的性质采取适当的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark来提供对回退请求的响应
合理估计未来潜在按揭贷款偿还费用的准备金要求存在固有的不确定性。*未来偿还费用取决于许多主观因素,包括购买者的审查程序和出售的贷款的潜在再融资活动,以及陈述和担保项下的后续后果。*Trustmark认为,它已适当地为潜在的抵押贷款服务偿还请求预留了资金。*Trustmark认为,它已适当地为潜在的抵押贷款服务偿还请求预留了资金。*Trustmark认为,它已适当地为潜在的抵押贷款服务返还请求预留了资金。
附注5-其他房地产
截至2021年3月31日,Trustmark在地理上的其他房地产分布主要集中在其五个关键市场地区:阿拉巴马州、佛罗里达州、密西西比州、田纳西州和德克萨斯州。
35
在所列期间,其他房地产的变化和收益(亏损)净额如下(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
处置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资产减值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益(亏损),包括销售其他房地产的净额 *其他房地产费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,按财产类型划分的其他房地产包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
建筑、土地开发和其他土地财产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
1-4套家庭住宅物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非农、非住宅物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地产合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,按地理位置划分的其他房地产包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
阿拉巴马州 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
密西西比(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
田纳西州(2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他房地产合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
在2021年3月31日和2020年12月31日,其他房地产的余额都包括美元。
附注6-租契
下表详细说明了所列期间的净租赁费用组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
融资租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
36
下表详细说明了本报告所列期间租赁负债计量中包括的现金付款(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
融资租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在经营活动中的经营现金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
融资现金流包括在融资租赁义务项下的付款中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在其他经营活动中的营业现金流(固定付款),净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在其他经营活动中的营业现金流(负债减少),净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
下表详细说明了与2021年3月31日和2020年12月31日的租赁相关的资产负债表信息,以及加权平均租赁条款和贴现率(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
融资租赁使用权资产,扣除累计折旧后的净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均租期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均折扣率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
经营租约 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
截至2021年3月31日,融资和经营租赁项下的未来最低租金承诺如下(千美元):
|
|
融资租赁 |
|
|
经营租约 |
|
||
2021年(不包括截至2021年3月31日的三个月) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注7-存款
截至2021年3月31日和2020年12月31日,存款包括以下内容(千美元):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
无息需求 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
生息需求 |
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
37
附注8-根据回购协议出售的证券
Trustmark利用根据回购协议出售的证券作为与隔夜回购协议相关的借款来源,并将其未设押的投资证券作为抵押品提供给商业存款客户。-Trustmark根据FASB ASC子主题860-30“转让和服务-担保借款和抵押品”,将根据回购协议出售的证券作为担保借款入账。根据回购协议出售的证券按与交易相关的收到的现金金额申报。Trustmark持续监测抵押品水平,并可能需要
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭传递证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
由FNMA和FHLMC发布 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
由FNMA、FHLMC或GNMA发行或担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
根据回购协议出售的证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注9--与客户签订合同的收入
Trustmark根据FASB ASC主题606“与客户的合同收入”对与客户的合同收入进行会计处理,该主题规定,收入的确认方式应描述向客户转让商品或服务的方式,其金额应反映Trustmark期望有权换取这些商品或服务的对价。*与客户签订合同的收入要么在一段时间内以描述Trustmark业绩的方式确认,要么在产品或服务的控制权转移到客户手中的某个时间点确认。*Trustmark与客户签订的合同收入应以描述Trustmark业绩的方式确认,或者在将商品或服务的控制权转移到客户手中的时间点确认。*Trustmark与客户签订的合同收入应以反映Trustmark业绩的方式确认,或在将商品或服务的控制权转移给客户的时间点确认净额和部分银行卡及其他手续费和其他收入,都在FASB ASC主题606的范围内。出售其他房地产的损益,包括在Trustmark的非利息支出中,作为其他房地产支出,也在FASB ASC主题606的范围内。在FASB ASC主题606的范围内,出售其他房地产的损益也在FASB ASC主题606的范围内。
当房产控制权移交给买方时,Trustmark记录出售其他房地产的损益。Trustmark将出售其他房地产的损益计入其他房地产费用,净额。截至2021年3月31日的三个月,其他房地产销售导致净收益$。
38
下表列出了按可报告经营部门和收入流分类的各报告期间的非利息收入(以千美元为单位):
|
|
截至2021年3月31日的三个月 |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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主题606 |
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非主题 606 (1) |
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总计 |
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主题606 |
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非主题 606 (1) |
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总计 |
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一般银行业务部门 |
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存款账户手续费 |
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银行卡及其他手续费 |
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财富管理 |
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非利息收入总额 |
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银行卡及其他手续费 |
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财富管理 |
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其他,净额 |
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非利息收入总额 |
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保险部门 |
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非利息收入总额 |
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银行卡及其他手续费 |
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抵押贷款银行业务,净值 |
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保险佣金 |
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财富管理 |
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非利息收入总额 |
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(1) |
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附注10-界定福利和其他退休后福利
合格的养老金计划
Trustmark为被收购金融机构的某些员工维持一项名为Trustmark公司养老金计划(持续计划)的非缴费纳税合格的固定收益养老金计划(持续计划),以履行Trustmark对通过收购获得的计划覆盖的员工所做的承诺。
下表列出了有关持续计划在所列期间的定期福利净成本的信息(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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服务成本 |
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利息成本 |
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计划资产的预期回报率 |
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确认净精算损失 |
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净定期收益成本 |
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39
在截至2021年12月31日的计划年度,Trustmark对持续计划的最低要求贡献为$
补充退休计划
Trustmark维持着一项不受限制的补充退休计划,涵盖主要高管和高级管理人员以及选择推迟费用的董事。该计划根据参与者的承保工资或递延费用提供退休和/或死亡福利。*尽管计划福利可以从Trustmark的一般资产中支付,但Trustmark已经为该计划覆盖的参与者购买了人寿保险合同,这些合同可能用于为该计划未来的福利支付提供资金。该计划的年度衡量日期是12月31日。由于2014年前的合并,Trustmark已经购买了该计划覆盖的参与者的人寿保险合同。由于2014年前的合并,Trustmark已经购买了该计划覆盖的参与者的人寿保险合同。由于2014年前的合并,Trustmark其计划福利在合并日期前被冻结。
下表提供了有关Trustmark的非合格补充退休计划在所述期间的定期福利净成本的信息(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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服务成本 |
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利息成本 |
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摊销先前服务费用 |
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确认净精算损失 |
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净定期收益成本 |
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附注11-股票和激励性薪酬
Trustmark已授予股票和激励性薪酬奖励以及符合股票和激励薪酬计划(股票计划)规定的单位。目前和未来的股票和奖励薪酬奖励的授予受股票计划的条款约束,股票计划旨在为Trustmark提供灵活性,使其有能力激励、吸引和留住关键员工和董事的服务。股票计划还允许Trustmark向关键员工和董事授予不合格的股票期权、激励股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和业绩单位。
限制性股票授予
表现奖
Trustmark的表现奖被授予
时间授予奖
Trustmark的时间授予奖结束
40
下表汇总了显示期间的库存计划活动:
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截至2021年3月31日的三个月 |
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性能 奖项和单位 |
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非既得股,期末 |
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下表列出了所列期间股票计划下奖励和单位的薪酬支出信息(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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表演奖和表演奖单位 |
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时间授予的奖项和单位 |
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附注12--或有事项
与借贷相关的
Trustmark承诺提供信贷,并在正常业务过程中开具备用和商业信用证(信用证),以满足客户的融资需求,承诺提供信用证和信用证的账面金额接近该等金融工具的公允价值。
信贷承诺是指根据特定条件向客户提供贷款的协议。信贷承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于许多此类承诺预计将在没有充分动用的情况下到期,总承诺额不一定代表未来的现金需求。在另一方不履行信贷承诺的情况下,信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。*Trustmark在做出这些承诺时,采用与其在贷款过程中相同的信贷政策和标准。*获得的抵押品是基于交易的性质和借款人评估的资信。在3月31日、2021年和2020年,Trustmark有未使用的信贷承诺,提供的信贷金额为#美元。
履约备用信用证是Trustmark为确保客户向第三方履行义务而发出的有条件承诺。当客户未能偿还未偿还的贷款或债务工具时,金融备用信用证不可撤销地要求Trustmark向第三方受益人付款。当客户未能履行某些合同上的非金融义务时,履约备用信用证不可撤销地要求Trustmark向第三方受益人付款。当开具信用证时,Trustmark使用与信用风险和抵押品相同的政策,这些政策是在客户不履行信用证的情况下,Trustmark面临的信用损失的最大风险为$
表外信贷敞口ACL
Trustmark对表外信贷敞口保持着单独的ACL,包括无资金支持的贷款承诺和信用证,截至2021年3月31日和2020年12月31日,这些风险包括在随附的综合资产负债表上。
41
表外信贷敞口ACL的变化如下所示期间(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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期初余额 |
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FASB ASU 2016-13年度采用调整 |
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与表外信贷敞口相关的信贷损失费用 |
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表外信贷敞口ACL的调整计入与非利息支出中表外信贷敞口相关的信贷损失费用。*截至2021年3月31日的三个月,表外信贷敞口ACL的减少主要是由于整体经济和用于确定表外信贷敞口必要准备金的宏观经济因素的改善。
对于Trustmark无条件可取消的表外信贷风险,或在取消安排之前可能提取的此类安排下的未提取金额,不报告任何信用损失估计。
法律程序
Trustmark的全资子公司TNB在多起与斯坦福金融集团倒闭相关的诉讼中被列为被告。
2009年8月23日,佩吉·罗伊夫·罗斯坦(Peggy Roif Rotstein)、格思里·阿博特(Guslee Abbott)、凯瑟琳·伯内尔(Catherine Burnell)、史蒂文·奎鲁兹(Steven Queyrouze)、詹姆·亚历克西斯·阿罗约·博恩斯坦(Jaime Alexis Arroyo Bornstein)和胡安·C·奥拉诺(Juan C.Olano)(集体原告)代表自己和所有其他类似处境的人向得克萨斯州哈里斯县地区法院提起了据称的集体诉讼,将TNB和其他四家金融机构和一名个人列为被告,每一家机构都与Trustmark没有关联。(Ii)据称可归因于斯坦福金融集团(Stanford Financial Group)一名或多名被告合谋实施欺诈和/或帮助和教唆欺诈的损害赔偿,理由是被告知道或应该知道斯坦福金融集团正在进行非法和欺诈性的计划。斯坦福金融集团的原告要求进行陪审团审判。两级原告没有量化损害赔偿。(Ii)斯坦福金融集团(Stanford Financial Group)的一名或多名被告涉嫌合谋实施欺诈和/或帮助和教唆欺诈,理由是被告知道或应该知道斯坦福金融集团正在进行非法和欺诈性的计划。
2009年11月,这起诉讼被某些被告转移到联邦法院,然后由美国多区诉讼委员会移交给德克萨斯州北区(达拉斯)的联邦法院,在那里,多个与斯坦福大学有关的事项正在进行预审程序的合并。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了驳回诉讼的动议。2010年8月,法院授权并批准成立一个官方的斯坦福投资者委员会(OSIC),以代表斯坦福投资者的利益,并在某些情况下,向斯坦福大学投资者委员会(Stanford Investors Committee,OSIC)提出驳回诉讼的动议。2010年8月,法院授权并批准成立一个官方的斯坦福投资者委员会(OSIC),以代表斯坦福投资者的利益,并在某些情况下,OSIC提交了一项动议,要求干预这一行动。2012年9月,地区法院将此案提交治安法官审理和裁决某些审前问题。2012年12月,法院批准了OSIC的干预动议,OSIC对其他被告金融机构之一提出了干预者申诉。此外,2013年2月,OSIC提出了第二份干预者申诉,主张对TNB和其余被告金融机构的索赔。此外,OSIC寻求追回:(I)每名被告涉嫌从斯坦福金融集团存款中获利, 以及每名被告涉嫌从斯坦福金融集团获得的其他款项;(Ii)每名被告涉嫌与斯坦福金融集团合谋实施欺诈和/或援助和教唆欺诈和转换的损害赔偿,理由是被告知道或应该知道斯坦福金融集团正在进行非法和欺诈性的计划;以及(Iii)惩罚性赔偿。*OSIC没有量化损害赔偿。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出动议,要求驳回OSIC的索赔。2015年3月,法院发布了一项命令,授权各方进行关于等级认证的发现,搁置所有其他发现,并为各方完成关于等级认证问题的简报设定了最后期限。2015年4月,法院部分批准和部分驳回了被告提出的驳回集团原告和OSIC索赔的动议。此外,法院驳回了集团原告的所有欺诈性转移索赔,并驳回了OSIC的某些索赔。此外,法院驳回了TNB和其他金融机构被告提出的驳回OSIC推定欺诈性转移索赔的动议。
2015年6月23日,法院允许集体原告提交第二份修订后的集体诉讼起诉书(SAC),其中对TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)协助、教唆和参与欺诈计划,(Ii)协助、教唆和参与违反德克萨斯证券法(Texas Securities Act),(Iii)协助、教唆和参与违反受托责任,
42
(Iv)协助、教唆和参与转换和(V)共谋。2015年7月14日,被告(包括TNB)提出动议,要求撤销SAC,并重新考虑法院先前驳回OSIC对TNB和作为诉讼被告的其他金融机构的推定欺诈性转移索赔的请求。*2016年7月27日,法院驳回了TNB和其他金融机构被告提出的驳回SAC的动议而且还驳回了TNB和其他金融机构被告要求重新考虑法院先前驳回OSIC建设性欺诈性转移索赔的动议。2016年8月24日,TNB向SAC提交了答复。2017年10月20日,OSIC提交了一项动议,要求下令取消证据发现暂缓,并建立审判时间表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份修改后的干预者申诉,其中增加了(i)协助、教唆或参与违反《德克萨斯证券法》,以及(Ii)协助、教唆或参与违反受托责任。*2017年11月7日,法院驳回了阶级原告寻求阶级认证和指定阶级代表和律师的动议,认为共同的事实问题并不占主导地位。此外,法院批准了OSIC取消其之前命令的发现暂缓的动议。
2019年5月3日,个人投资者和实体提出了干预诉讼的动议。2019年9月18日,法院驳回了干预动议。2019年10月14日,某些拟议的干预者提交了上诉通知。2021年2月3日,第五巡回上诉法院确认驳回干预动议;这一决定于2021年3月12日得到第五巡回上诉法院陪审团的确认。
2021年2月12日,所有被告(包括TNB)就适用于所有被告的OSIC索赔提出简易判决动议。此外,TNB在同一天就专门适用于TNB的OSIC索赔的某些方面单独提出简易判决动议。2021年3月19日,OSIC向法院提交通知,宣布放弃针对所有被告(包括TNB)的上述五项索赔。教唆和参与违反《德克萨斯证券法》,以及(Iii)惩罚性赔偿仍与针对TNB的情况相同。2021年3月19日,OSIC还就被告的简易判决动议提交了回应。关于被告(包括TNB的)针对这些剩余索赔的简易判决动议的简报仍在继续。
诉讼各方同意此案将在德克萨斯州南区地区法院审理,根据Trustmark的理解,目前案件分配给的德克萨斯州北区地区法院法官已同意此次移交,但他尚未将案件正式发回德克萨斯州南区。然而,2021年3月25日,德克萨斯州北区地区法院目前指派此案的法官撤销了他之前发布的审判安排令,以便一旦案件事实上被发回重审,德克萨斯州南区就可以安排此案的日程安排。
2009年12月14日,在路易斯安那州阿森松教区地区法院,Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols和Ronald and Ramona Hebert分别提起了另一起与斯坦福大学相关的诉讼,他们将TNB(错误命名为Trust National Bank)和其他与Trustmark没有关联的个人和实体列为被告。该起诉书寻求追回这些个人原告因斯坦福金融集团(Stanford Financial Group)倒闭而损失的资金(除了违反了路易斯安那州统一的信托、证券和敲诈勒索法律。但起诉书没有量化原告寻求追回的金额。2010年1月,诉讼被某些被告转移到联邦法院,然后由美国多区诉讼小组移交给德克萨斯州北区(达拉斯)的联邦法院,那里正在合并多个与斯坦福大学相关的案件进行预审程序。2010年3月29日,法院搁置了该案。地区法院将此案移交治安法官审理和裁定某些预审问题。
2016年4月11日,Trustmark获悉,多伦多道明银行(TD Bank)于同一天向加拿大安大略省高等法院(Superior Court Of Justice)提起了另一起与斯坦福相关的诉讼,将TNB和其他三家与Trustmark没有关联的金融机构列为被告。*起诉书寻求一份声明,具体说明TNB和其他被告在对TD银行提起的诉讼中被认定对任何损失和损害负有责任的程度加拿大(“联合清盘人诉讼”),以及TD银行在联合清盘人诉讼中被勒令支付的任何判决、利息和费用的分担和赔偿。*Trustmark了解到安大略省法院已经开始审理这件事。到目前为止,TNB还没有收到与这起诉讼有关的送达,也没有在这起诉讼中露面。
2019年11月1日,在保罗·布莱恩·史密斯(Paul Blaine Smith)、卡罗琳·巴斯·史密斯(Carolyn Bass Smith)和其中确认的其他原告提起的起诉书(史密斯起诉书)中,TNB被列为被告。史密斯的起诉书是在得克萨斯州法院(德克萨斯州哈里斯县地区法院)提起的,并将TNB和其他四家金融机构和一名个人列为被告,每一家机构都与Trustmark没有关联。*史密斯的起诉书涉及斯坦福金融集团(Stanford Financial Group)的倒闭,与上文总结的其他与斯坦福大学有关的未决诉讼也是如此
43
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集团破产管理人的动议,暂缓德克萨斯州法院的行动。2020年2月26日,诉讼被TNB转移到德克萨斯州南区的联邦法院。Trustmark及其律师正在以公开的形式仔细评估史密斯的申诉,并将在查明更多重要事实的情况下更新前述描述。
TNB与斯坦福金融集团的关系始于Trustmark于2006年8月收购一家总部位于休斯顿的银行,在正常业务过程中包括代理银行和其他传统银行服务,但所有与斯坦福相关的诉讼都处于预审阶段。
2019年12月30日,艾莉森·米尔斯(Alysson Mills)以法院指定的亚瑟·拉马尔·亚当斯(Adams)和麦迪逊木材地产有限公司(Madison Timber Properties,LLC)(麦迪逊木材)的接管人身份向美国密西西比州南区北区地区法院(The Court)提起诉讼,点名TNB、另外两家都与Trustmark没有关联的密西西比州金融机构TNB和两名个人,其中一人一直受雇于TNB为了接管财产的利益,也为了据称被亚当斯和麦迪逊木材公司诈骗的某些投资者,损害赔偿(包括惩罚性赔偿)和相关费用据称可归因于被告的行为,这些行为据称促成了亚当斯和麦迪逊木材公司从事的非法和欺诈活动。
TNB与亚当斯和麦迪逊木材公司的关系包括正常业务过程中的传统银行服务。
Trustmark及其子公司也是在正常业务过程中出现的其他诉讼和其他索赔的当事人,其中一些诉讼主张与贷款、托收、服务、投资、信托和其他商业活动相关的索赔,一些诉讼声称要求实质性的损害赔偿。
上述所有悬而未决的法律诉讼都在激烈辩论中。根据FASB ASC分主题450-20,“或有损失”,当诉讼事项出现可能且可合理评估的或有损失时,Trustmark将建立诉讼事项的应计责任。*目前,Trustmark认为,根据其评估和法律顾问的建议,任何此类诉讼中的损失都是不可能的,无法合理估计。
注13-每股收益(EPS)
下表反映了用于计算所述期间基本和稀释每股收益的加权平均份额(以千为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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基本股份 |
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稀释股份 |
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稀释后股份 |
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在确定稀释每股收益时,加权平均反稀释股票奖励被排除在外。下表反映了报告期间的加权平均反稀释股票奖励(单位:千):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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加权平均反稀释股票奖励 |
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附注14-现金流量表
下表反映了显示期间的特定事务处理金额(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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存款和借款的利息支出 |
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从贷款到其他房地产的非现金转移 |
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为租赁负债产生的使用权资产融资 |
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租赁负债产生的经营性使用权资产 |
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44
附注15-股东权益
监管资本
Trustmark和TNB须遵守最低基于风险的资本和杠杆资本要求,如第一部分项目1中“资本充足率”一节所述。-Trustmark的2020年年度报告业务由联邦银行监管机构管理。联邦法规定义的这些资本要求涉及对资产、负债和某些表外工具的定量和定性衡量标准。*Trustmark和TNB的基于风险的最低资本要求包括一个资本保存缓冲,该缓冲范围为:
45
下表提供了Trustmark和TNB在2021年3月31日和2020年12月31日生效的监管资本标准下的实际监管资本金额和比率(以千美元为单位):
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实际 |
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监管资本 |
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最低要求 |
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为了身体健康 |
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金额 |
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比率 |
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要求 |
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大写 |
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2021年3月31日: |
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普通股一级资本(风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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% |
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% |
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总资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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第1级杠杆(相对于平均资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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2020年12月31日: |
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普通股一级资本(风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark国家银行 |
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一级资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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总资本(相对于风险加权资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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第1级杠杆(相对于平均资产) |
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Trustmark公司 |
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不适用 |
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Trustmark国家银行 |
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% |
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股票回购计划
2019年4月1日,Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,Trustmark的股票回购金额为
2020年1月28日,Trustmark董事会批准了一项新的股票回购计划,从2020年4月1日起生效,根据该计划,
46
其他综合收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损)
下表列出了所列期间累计其他综合收益(亏损)组成部分的净变化以及分配给每个组成部分的相关税收影响(以千美元为单位)。在计算净定期福利成本时,包括了以前服务成本的摊销、一次性结算造成的确认净亏损和净精算损失的变化(更多细节见附注10-定义福利和其他退休后福利)。与养老金和其他退休后福利计划相关的重新分类调整包括在所附的薪金和员工福利和其他费用中。(见附注10-定义福利和其他退休后福利计划)。与养老金和其他退休后福利计划相关的重新分类调整包括在所附的薪金和员工福利和其他费用中。
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截至2021年3月31日的三个月 |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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税前 金额 |
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税金(费用) 效益 |
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税后净额 金额 |
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税前 金额 |
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税金(费用) 效益 |
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税后净额 金额 |
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可供出售的证券和转让的证券: |
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产生的未实现持股净收益(亏损) 在这段时间里,有几个人 |
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未实现持有亏损净额变动 *已转让至持有至到期日的证券 |
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可供出售的证券总额 出售和转让证券 |
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养老金和其他退休后福利计划: |
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已实现变化的重新分类调整 净收入下降: |
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先前服务费用的净变化 |
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已确认的一次性净亏损 三项和解协议 |
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净精算损失的变动 |
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养老金和其他退休后福利总额 新的计划 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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下表列出了所列期间累计其他综合收益(亏损)各组成部分余额的变化情况(以千美元为单位)。所有金额均为扣除税金后的净额。
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有价证券 可用 待售商品 并将其转移到 有价证券 |
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定义 效益 养老金项目 |
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总计 |
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2021年1月1日的余额 |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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从累计其他金额重新分类的金额 --综合收益(亏损) |
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净其他综合收益(亏损) |
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2021年3月31日的余额 |
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2020年1月1日的余额 |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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从累计其他金额重新分类的金额 --综合收益(亏损) |
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净其他综合收益(亏损) |
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2020年3月31日的余额 |
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) |
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$ |
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47
附注16-公允价值
按公允价值计量的金融工具
Trustmark在确定公允价值时使用的方法主要基于使用独立的、基于市场的数据,以反映在测量日期市场参与者之间交换头寸时合理预期的价值。按公允价值陈述的资产的主要部分的性质是可以使用价格或投入进行估值,这些价格或投入可以通过各种独立的数据提供商很容易地观察到。Trustmark为公允估值数据选择的提供商是广泛认可和接受的供应商,其评估支持金融机构、投资和共同基金的定价功能。所有Trustmark选择的公平估值数据提供商都是广泛认可和接受的供应商,其评估支持金融机构、投资和共同基金的定价功能。和投资组合经理。Trustmark记录和评估了供应商使用的定价方法,并维护定期测试估值异常的内部流程。
Trustmark利用独立的定价服务就可供出售的证券组合的账面价值向其提供建议。*作为Trustmark程序的一部分,会根据市场变化评估服务提供的价格是否合理。*当存在可疑价格时,Trustmark会进一步调查以确定价格是否有效。如果需要,可能会利用其他市场参与者来确定正确的公允价值。Trustmark还在与定价来源就其价格发现方法进行彻底讨论时,审查并确认了其决定。
抵押贷款承诺的价值基于类似抵押品、期限、利率和交付的证券价格,贷款有资格代替特定证券交付。*Trustmark获得由市场数据供应商提供的广泛的抵押证券价格,然后从广泛的证券交易商名单中累积价格。这些价格通过抵押管道管理系统进行处理,该系统根据不同特征(到期日、期限、利率和抵押品)的相似性,累积并分离所有贷款承诺和远期销售交易。这些价格与I.e..,“可交付”),用于在市场上观察到的相应担保。
Trustmark通过使用主流市场参与者假设和市场参与者估值流程来估计MSR的公允价值。该估值会定期与其他第三方公司的估值进行测试和验证。
Trustmark从使用行业标准贴现现金流方法的第三方定价服务获得利率掉期的公允价值。此外,信用估值调整被纳入公允价值,以考虑潜在的不良风险。在调整其利率掉期合同的公允价值以考虑不良风险的影响时,Trustmark考虑了任何适用的信用增强,如抵押品过帐、门槛、相互看跌和担保。与FASB的公允价值计量指导相结合,Trustmark做出了会计政策选择,以
Trustmark已经确定,用于对其提供给合格商业借款人的利率互换进行估值的大部分投入都属于公允价值层次的第二级,而与这些衍生品相关的信用估值调整利用了第三级投入,例如对当前信用利差的估计。*Trustmark评估了信用估值调整对其利率互换整体估值的影响的重要性,并确定信用估值调整对这些衍生品的整体估值并不重要。因此,Trustmark对其利率互换估值进行了分类。*Trustmark已经确定,用于对其提供给合格商业借款人的利率互换进行估值的大部分投入都属于公允价值层次的第二级,而与这些衍生品相关的信用估值调整则利用了第三级投入,例如对当前信用利差的估计。
Trustmark还利用交易所交易的衍生工具(如国库券期货合约和期权合约)实现公允价值回报,以抵消可归因于利率的MSR的公允价值变化。*这些衍生工具的公允价值是根据活跃市场对相同资产的报价确定的,因此它们可以被归类到公允价值层次的第一级。此外,Trustmark在其抵押银行领域利用利率锁定承诺等衍生品工具,这些工具缺乏可观察到的估值输入,导致它们被纳入公允价值层次的第三级。
目前,Trustmark没有提出通过内部建模得出的公允价值。如果需要公平估值的仓位出现与现有方法无关的情况,Trustmark将尽一切合理努力获得市场参与者的假设,或独立评估。
48
金融资产负债
下表汇总了在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债,按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平分隔(以千美元为单位)。截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的公允价值水平之间没有转移。
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2021年3月31日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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美国政府机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券 |
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持有待售贷款 |
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抵押贷款偿还权 |
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其他资产-衍生工具 |
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其他负债--衍生工具 |
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2020年12月31日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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美国政府机构的义务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券 |
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持有待售贷款 |
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抵押贷款偿还权 |
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其他资产-衍生工具 |
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其他负债--衍生工具 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,按公允价值经常性计量的三级资产变动摘要如下(以千美元为单位):
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MSR |
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其他资产- 衍生物 |
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余额,2021年1月1日 |
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$ |
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$ |
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包括在抵押银行业务中的总净(亏损)收益(净额)(1) |
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加法 |
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销售额 |
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( |
) |
平衡,2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
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当期收益(亏损)总额计入收益 可归因于未实现收益变化或 *截至2021年3月31日,亏损仍保持不变 |
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$ |
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$ |
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平衡,2020年1月1日 |
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$ |
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$ |
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包括在抵押银行业务中的总净(亏损)收益(净额)(1) |
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( |
) |
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加法 |
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销售额 |
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) |
平衡,2020年3月31日 |
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$ |
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$ |
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所包括期间的总收益(亏损)金额 *可归因于未实现利润变化的其他收益 截至2020年3月31日,收益或亏损仍保持不变 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
49
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Trustmark可能需要不时根据GAAP在非经常性基础上以公允价值计量某些资产。2021年3月31日的资产是在非经常性基础上以公允价值计量的,包括抵押品依赖型LHFI。当借款人遇到财务困难时,贷款是抵押品依赖型的,预计贷款将主要通过出售抵押品来偿还。抵押品依赖型贷款的预期信用损失是根据抵押品依赖型贷款的摊余成本之间的差额来衡量的。抵押品依赖型贷款的预期信用损失是指抵押品依赖型贷款的摊余成本与抵押品依赖型LHFI之间的差额。根据预计销售成本进行调整。抵押品依赖型贷款的公允价值估计是基于当前市场价值或抵押品价值的评估价值得出的,通常是从最近收到和审查的评估中得出的。当前评估是根据检查日期按年排序的,如果市场条件有必要,也会更频繁地进行评估。当前评估是从国家认证的评估师那里获得的,基于某些假设,这些假设可能包括建筑或开发状况以及物业的最高和最佳使用情况。*这些评估由Trustmark‘s审查。*这些评估是由Trustmark’s审查的。*这些评估是由Trustmark‘s审查的。这些评估是由Trustmark’s审查的由于与资产处置相关的成本,价值被下调。截至2021年3月31日,Trustmark的未偿还余额为$
非金融资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的某些非金融资产包括丧失抵押品赎回权的资产(初始确认或随后的减值)、商誉减值测试第二阶段中按公允价值计量的非金融资产和非金融负债,以及在减值评估中按公允价值计量的无形资产和其他非金融长期资产。
其他房地产包括通过丧失抵押品赎回权而获得的偿债资产,并以公允价值减去止赎时的出售成本(估计公允价值)记录。公允价值基于独立评估和其他相关因素。除了止赎后公允价值的确定,管理层还考虑其他因素或最新发展,如自估值时起的市场状况变化和考虑处置计划的预期销售价值。这可能导致调整,以降低评估中显示的抵押品价值估计。由于使用的假设可能在市场上看不到,因此定期重估在公允价值层次结构中被归类为3级。
丧失抵押品赎回权的资产为$
金融工具的公允价值
FASB ASC主题825“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括那些在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
截至2021年3月31日和2020年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下(单位:千美元):
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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携载 价值 |
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估计数 公允价值 |
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携载 价值 |
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估计数 公允价值 |
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金融资产: |
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级别2输入: |
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现金和短期投资 |
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3级输入: |
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财务负债: |
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级别2输入: |
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存款 |
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购买的联邦基金和出售的证券 **回购协议 |
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其他借款 |
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次级债务证券 |
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50
公允价值期权
Trustmark已选择在公允价值选项下对其抵押LHFS进行会计处理,这些抵押LHF的利息收入在LHFS和LHFI的利息和费用中报告。抵押LHFS的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整。*抵押LHFS受到积极管理和监控,并可能通过使用衍生品来缓解贷款的某些市场风险。这些衍生工具以公允价值列报,公允价值的变化在抵押贷款银行记为非利息收入。净额。*LHFS公允价值的变动在很大程度上被衍生工具的公允价值变动所抵消。*截至2021年3月31日的三个月,净亏损#美元。
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日,LHFS根据公允价值期权计入的公允价值和未偿还合同本金的信息(以千美元为单位):
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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LHFS的公允价值 |
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LHFS未偿还合同本金 |
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公允价值减去未付本金 |
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附注17-衍生金融工具
未被指定为对冲工具的衍生工具
Trustmark利用交易所交易的衍生品工具组合,如国库券期货合约和期权合约,实现公允价值回报,在经济上对冲可归因于利率的MSR公允价值的变化。这些交易被认为是独立的衍生品,否则没有资格进行对冲会计。这些衍生品工具的名义总金额为$
作为Trustmark在抵押贷款银行领域风险管理战略的一部分,利用了远期销售合同等衍生工具。-Trustmark在远期销售合同下的义务包括承诺在未来某个日期在二级市场交付抵押贷款,这些衍生工具的公允价值的变化在抵押贷款银行中记为非利息收入,并被LHFS的公允价值变化所抵消。*Trustmark在这些衍生工具下的表外债务总额为$
Trustmark还在其抵押贷款银行领域利用利率锁定承诺等衍生工具。利率锁定承诺是与客户的住宅抵押贷款承诺,在指定的时间段内保证特定的利率。这些衍生工具的公允价值变动在抵押贷款银行净记录为非利息收入,并被远期销售合同的公允价值变动所抵消。*Trustmark在这些衍生工具下的表外债务总额为$
51
Trustmark直接向寻求管理其利率风险的合格商业贷款客户提供某些衍生品产品。*Trustmark通过与机构衍生品市场参与者签订抵销利率掉期交易,在经济上对冲与商业贷款客户执行的利率掉期交易。作为本计划的一部分执行的金融衍生品交易不被指定为合格对冲关系,因此,随着银行卡和其他费用中记录为非利息收入的公允价值变化,这些衍生品按公允价值计入。*因为除了抵押品条款外,这些衍生品还有镜像合同条款。预计公允价值的变化将在很大程度上抵消这一变化。根据芝加哥商品交易所(Chicago Mercantile Exchange)的规则,为中央清算利率掉期支付或收到的差异保证金抵押品付款在法律上是结算的,而不是抵押品。因此,包括在其他资产和其他负债中的中央清算利率掉期在附带的合并资产负债表中以净额列示。自2021年3月31日以来,Trustmark的利率掉期名义总金额为$
与信用风险相关的或有特征
Trustmark与其金融机构交易对手达成了协议,其中包含一些条款,即如果Trustmark对其任何债务违约,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,那么Trustmark也可以被宣布对其衍生品义务违约。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,与这些协议相关的负债利率掉期终止价值为$,其中包括应计利息,但不包括对不履行风险的任何调整。
当Trustmark作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同,分担与某些利率掉期相关的信用风险时,信用风险参与协议就会产生。这些协议规定,补偿因标的掉期的第三方违约而造成的损失。自2021年3月31日,Trustmark签订了
52
表格披露
下表披露了Trustmark公司在2021年3月31日和2020年12月31日的综合资产负债表中衍生工具的公允价值,以及这些衍生工具对Trustmark公司在报告期间的经营业绩的影响(以千美元为单位):
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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利率合约: |
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包括在其他资产中的交易所交易购买期权 |
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包括在其他资产中的场外书面期权(利率锁定) |
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包括在其他资产中的利率掉期(1) |
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包括在其他资产中的信用风险参与协议 |
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包括在其他负债中的期货合约 |
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包括在其他负债中的远期合同 |
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包括在其他负债中的交易所交易的书面期权 |
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包括在其他负债中的利率掉期(1) |
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包括在其他负债中的信用风险分担协议 |
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(1) |
根据公认会计原则,为集中清算的利率掉期支付或收到的变动保证金抵押品付款在法律上被定性为已结算。因此,包括在其他资产和其他负债内的中央结算利率掉期在随附的综合资产负债表中按净额列示。 |
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具: |
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抵押贷款银行确认的净收益(亏损) |
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银行卡及其他费用中确认的损益金额 |
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53
Trustmark的利率掉期衍生工具须遵守主净额结算协议,因此有资格在综合资产负债表中抵销。Trustmark已选择不抵销其综合资产负债表中的任何衍生工具。
衍生资产的抵销 |
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截至2021年3月31日 |
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债务总额不会完全抵消年内的损失 财务状况声明声明 |
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毛 金额: 公认 资产 |
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总金额 抵消了中国经济增长的影响 声明日期: 财务状况 |
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净资产总额为美元 资产在以下时间列示: 这份声明是从以下几个方面发布的: 财务状况 |
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金融 仪器 |
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现金和抵押品 收到 |
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衍生物 |
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衍生工具负债的抵销 |
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截至2021年3月31日 |
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债务总额不会完全抵消年内的损失 财务状况表 |
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毛 数额 公认 负债 |
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总金额 抵消了中国经济增长的影响 声明日期: 财务状况 |
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净资产总额为美元 已呈列负债 在他的声明中,他说: 财务状况 |
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金融 仪器 |
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现金和抵押品 贴出 |
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净资产金额 |
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衍生物 |
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衍生资产的抵销 |
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截至2020年12月31日 |
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债务总额不会完全抵消年内的损失 财务状况表 |
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毛 数额 公认 资产 |
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总金额 抵消了中国经济增长的影响 声明日期: 财务状况 |
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净资产总额为美元 资产在以下时间列示: 这份声明是从以下几个方面发布的: 财务状况 |
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金融 仪器 |
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现金和抵押品 收到 |
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净资产金额 |
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衍生物 |
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衍生工具负债的抵销 |
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截至2020年12月31日 |
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债务总额不会完全抵消年内的损失 财务状况表 |
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毛 数额 公认 负债 |
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总金额 抵消了中国经济增长的影响 声明日期: 财务状况 |
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净资产总额为美元 已呈列负债 在他的声明中,他说: 财务状况 |
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金融 仪器 |
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现金和抵押品 贴出 |
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净资产金额 |
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衍生物 |
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注18-细分市场信息
Trustmark的管理报告结构包括
除内部分配外,每个可报告部门的会计政策与Trustmark的会计政策相同。后台运营支持的非利息费用根据这些服务的估计使用情况分配给细分市场。Trustmark通过在匹配期限的基础上分配资金成本或收益信用的过程来衡量其业务部门的净利息收入。在这个过程中,称为“资金转移定价”,对业务部门持有的资产收取适当的资金成本,或将承担负债的潜在收益记入业务部门的贷方。扣除这些费用和信用后,将流向一般银行部门,其中包括负责确定TNB的资金和利率风险策略的管理团队。
54
下表按可报告部门披露了报告期间的财务信息(以千美元为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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一般银行业务 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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所得税前收入 |
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一般银行业净收入 |
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财富管理 |
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信贷损失准备金 |
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财富管理净收益 |
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折旧及摊销 |
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55
附注19--最近通过的会计政策和即将发布的会计公告
最近采用的会计政策
除以下详述的变化外,Trustmark一直将其会计政策应用于随附的合并财务报表中所列的所有期间。
ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税的会计核算”。ASU 2019-12于2019年12月发布,旨在通过删除FASB ASC主题740中一般原则的某些例外情况来简化所得税的会计处理。尤其是,ASU 2019-12修正案删除了以下例外情况:(1)当持续经营和收入出现亏损或从其他项目(例如,非持续经营或其他全面收益)获得时,期间内税收分配的增量法;(2)当外国子公司成为权益法投资时,确认权益法投资递延纳税负债的要求。(3)当外国股权法投资成为子公司时,不确认外国子公司递延纳税负债的能力;(4)在今年迄今亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。ASU 2019-12(1)修正案要求实体根据FASB ASC主题740确认部分基于收入的特许经营税(或类似税),并将发生的任何增量金额作为非所得税进行核算;(3)外国股权法投资成为子公司时,不确认外国子公司的递延税项的能力;以及(4)在今年迄今亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。*ASU 2019-12(1)修正案要求实体根据FASB ASC主题确认部分基于收入的特许经营税(或类似税),并将发生的任何增量金额作为非所得税;(2)要求实体评估何时应将商誉计税基础的提高视为最初确认账面商誉的企业合并的一部分,以及何时应将其视为单独的交易;(3)明确规定实体不需要在其单独的财务报表中将当期和递延税项费用的合并金额分配给不纳税的法人实体。, 而是可以选择为既不纳税也不被税务机关忽视的法人实体这样做;以及(4)要求一个实体在包括制定日期在内的过渡期内的年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响。*Trustmark通过了ASU 2019-12的修正案,自生效日期起生效。(4)要求一个实体在包括制定日期的过渡期内,在年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响。*Trustmark通过了ASU 2019-12的修正案,生效
ASU 2018-14,“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20):披露框架-对定义福利计划披露要求的更改。”ASU 2018-14发布于2018年8月,修改了对发起固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。*ASU 2018-14的修正案删除了某些不再被认为对成本有利的披露要求,澄清了披露的具体要求,并增加了被确定为相关的披露要求。*Trustmark通过了ASU 2018-14的修正案,生效
待定会计声明
ASU 2020-04,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。”ASU 2020-04发布于2020年3月,旨在有限的时间内提供额外的指导,以减轻核算或确认参考利率改革对财务报告影响的潜在负担。FASB发布的ASU 2020-04是对银行间同业拆借利率(IBOR)结构性风险的担忧的回应,尤其是,伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将不再被使用的风险。美国监管机构已开始实施参考利率改革举措,以确定更容易观察或基于交易、更不容易受到操纵的替代参考利率。一些利益相关者提出了参考利率改革可能带来的操作挑战,特别是与合同修改和对冲会计相关的挑战。*ASU 2020-04修正案是选择性的,适用于所有实体。提供将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同修改和套期保值关系的权宜之计和例外情况(如果满足某些标准)。*修改仅适用于参考LIBOR或其他参考利率(预计将因参考率改革而终止)的合同和套期保值关系。*合同修改的可选权宜之计应一致地应用于包含相关指导的相关编纂主题或子主题或行业副主题内的所有合同或交易。*可根据个别套期保值选择套期保值关系的可选权宜之计在全球市场范围的参考汇率过渡期内协助实体,它的有效期为有限的时间,从2020年3月12日到2022年12月31日。银行管理层目前正在评估LIBOR可能中断对Trustmark的影响。, 目前还不能确定ASU 2020-04的修正案或参考汇率改革将对其合并财务报表产生什么影响。
56
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下是对信保公司(Trustmark)的财务状况和经营业绩的叙述性讨论和分析,应结合未经审计的合并财务报表和第一部分中包含的补充财务数据阅读。项目1.-本报告的财务报表。
业务说明
Trustmark是一家成立于1968年的密西西比州商业公司,是一家总部位于密西西比州杰克逊的银行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB),该银行最初由密西西比州于1889年特许成立。截至2021年3月31日,TNB的总资产为168.76亿美元,约占Trustmark合并资产的99.99%。
通过TNB及其其他子公司,Trustmark作为一家金融服务机构,通过位于阿拉巴马州、佛罗里达州(主要位于该州的西北部或“狭长柄”地区,此处称为Trustmark的佛罗里达市场)、密西西比州(孟菲斯和北密西西比州)、密西西比州和北密西西比州(孟菲斯和北密西西比州)的181个办事处和2793名全职员工(截至2021年3月31日)提供银行和其他金融解决方案在此称为Trustmark的德克萨斯市场)。Trustmark的运营按照三个运营部门进行管理:一般银行部门、财富管理部门和保险部门。有关Trustmark业务的完整概述,请参阅第一部分项目1中的“公司”一节。-Trustmark的业务在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(2020年年度报告)。
高管概述
130多年来,Trustmark一直致力于满足其客户和社区的银行和金融需求,并始终专注于提供支持、建议和解决方案,以满足客户的独特需求。Trustmark在2021年第一季度的财务业绩反映了持有的投资贷款(LHFI)和存款的稳健增长,分别为1.592亿美元(1.6%)和3.347亿美元(2.4%)。继上一季度创纪录的水平后,第一季度抵押贷款银行业务收入保持强劲。经济改善。这也对2021年前三个月的收益做出了贡献。*Trustmark致力于长期管理特许经营权,支持投资以促进盈利收入增长,重新调整交付渠道以支持不断变化的客户偏好,以及重组和效率机会以提升长期股东价值。*Trustmark的资本状况保持稳健,反映出其多元化金融服务业务的持续盈利能力。*Trustmark董事会宣布季度现金股息为每股0.23美元。*股息将于2020年6月15日支付。
近期经济和工业发展情况
新冠肺炎大流行和为减缓其传播而采取的行动已经并可能继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响,包括信任标记运营的地理区域和信任标记定期发放信贷的行业。欲了解有关信任标记对受新冠肺炎大流行影响的行业的敞口的更多信息,请参阅标题为“对新冠肺炎压力较大的行业的敞口”的部分。2021年前三个月的经济活动增加,因为在新冠肺炎疫苗可用后,某些限制被取消;然而,许多领域的限制措施仍然存在,疫苗的长期有效性以及新冠肺炎大流行对经济和金融市场的全面影响仍不得而知。
此外,新冠肺炎疫情严重影响了金融市场,导致美联储在2020年至2021年期间采取了一系列行动。美国市场利率降至并保持在历史低点。在2020年,10年期美国国债收益率首次跌破1.00%。此外,美联储将联邦基金目标利率下调至0.00%至0.25%的区间,并宣布了7,000亿美元的量化宽松计划,以应对预期中的新冠肺炎疫情导致的经济低迷。美联储在2020年期间将超额准备金的利息从1.60%降至0.10%,但这些利率一直持续到2021年第一季度。*长时间的降息已经并预计将继续对包括信托基金在内的金融机构的净利息收入、利润率和盈利能力产生不利影响
在2021年4月的《美联储区当前经济状况评论摘要》中,12个美联储区的报告建议报告期内(2021年2月22日至2021年4月5日期间)经济活动增长至温和步伐;然而,经济活动的变化仍因部门而异。12个美联储区(区)的报告在报告期内注意到以下几点:
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消费者支出加强。中国关于旅游业的报告更加乐观,这得益于休闲活动和旅游需求的增加,这归因于春假、大流行相关限制的放松、疫苗接种的增加以及最近的刺激付款等因素。 汽车销售增长,非金融服务普遍改善,部分原因是对运输、专业和商务以及休闲和接待服务的需求增强。. |
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尽管供应链普遍中断,但制造业活动继续扩张,半数地区报告增长强劲,包括Trustmark运营的每个地区。随着煤炭产量下降,能源行业的能源活动喜忧参半,而石油和天然气钻探活动持平至上升。 |
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住宅房地产活动依然强劲,因独栋住宅的持续高需求和供应紧张进一步推高了价格。Builders指出,持续的生产挑战,包括成本上升。美国关于商业地产和建筑的报告各不相同,酒店、写字楼和零售领域的活动普遍保持疲软。 |
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物价小幅加速上涨,许多地区报告价格涨幅温和,一些地区报告价格涨势更为强劲.能源投入成本全面上升,但尤其是制造业、建筑业、零售业和运输业(具体地说,金属、木材、食品和燃料价格).成本上升部分归因于持续的供应链中断,在某些情况下因冬季天气事件而暂时加剧.但有广泛报道称销售价格上涨,但通常不会与成本上升同步上升. |
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就业增长有所增加,大多数地区,包括Trustmark运营的每个地区,都指出员工人数出现了小幅到适度的增长。然而,就业增长的速度因行业而异,但总体上在制造业、建筑业、休闲和酒店业表现最强劲。招聘仍然是一个普遍的挑战,特别是对低薪或小时工来说,在某些情况下抑制了就业增长。此外,工资增长总体上略有加快,制造业和建筑业等行业的工资压力更大,这些行业特别难找到和留住工人。 |
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大多数地区的银行联系人的贷款额都出现了小幅至适度的增长。 |
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前景更为乐观,部分原因是新冠肺炎疫苗接种的加速。 |
美联储亚特兰大第六区(包括Trustmark的阿拉巴马州、佛罗里达州和密西西比州的市场区域)、圣路易斯的第八区(包括Trustmark的田纳西州市场区域)和达拉斯的第十一区(包括Trustmark的德克萨斯州市场区域)的报告指出,报告期内的调查结果与上面讨论的类似。美联储第六区也指出,银行状况稳定,现金余额继续增加,因为存款居高不下,贷款需求减弱,净息差保持不变大多数投资组合的贷款余额持平,商业房地产余额略有下降,贷款损失准备金的增长放缓,因为信贷质量没有恶化。美联储第八区还报告称,随着未偿还贷款额适度增加,银行业状况温和改善,指出住宅房地产贷款强劲增长,消费者和商业贷款略有增长,银行报告流动性充足,资产质量高,推迟偿还贷款的要求减少,对第二轮Paycheck Protection Program(PPP)贷款的需求远低于第一轮。美联储第11区还报告称,钻探和完井活动进一步上升,油田服务公司注意到利润率前景改善,招聘在需求上升的推动下回升,勘探和生产公司表示,他们预计第二季度钻探和完井活动继续递增,石油和天然气行业的人气明显改善,但接触者仍对联邦监管收紧的不利影响感到担忧, 充足的闲置产能,以及与需求、盈利能力和定价相关的欧洲新冠肺炎统计数据不断恶化。
目前尚不清楚新冠肺炎疫情对Trustmark的完整财务影响。但由于与新冠肺炎疫情相关的不利条件,财务报表中做出的估计,包括预期的贷款信贷损失和表外信贷敞口,可能在短期内受到实质性的不利影响。
对新冠肺炎压力较大的行业的敞口
新冠肺炎的全面影响尚不得而知,并将继续快速演变。它对国际和美国的经济、市场和就业造成了实质性的破坏。*这次大流行已经并可能继续对信实基金服务的某些行业产生重大不利影响。*以下是信实基金截至2021年3月31日在LHFI投资组合中受新冠肺炎影响的行业的风险敞口摘要:
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餐厅:未偿还余额总额为1.05亿美元,信贷敞口为1.16亿美元,贷款总额为296笔,占Trustmark未偿还LHFI投资组合的1.0%,86%的贷款是房地产担保,40%是提供全方位服务的餐厅,58%是有限服务餐厅,2%是其他。 |
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酒店:未偿还余额总额为3.96亿美元,信用风险敞口为4.25亿美元,贷款总额为93笔,占Trustmark未偿还LHFI投资组合的4.0%,99%的贷款是房地产担保,由经验丰富的运营商组成并提供二级担保人支持,92%在一家大型连锁酒店下运营。 |
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零售(商业房地产):未偿还余额总额为4.53亿美元,信贷敞口为5.24亿美元,贷款总额为307笔,占Trustmark未偿还LHFI投资组合的4.5%,21%是具有强大必要性的独立建筑 |
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服务租户,1%的国家杂货店都是固定的,19%是投资级锚定中心,只有一个借款人有500万美元未偿还的商场风险敞口。 |
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能源:未偿还余额总计1.064亿美元,信贷敞口3.24亿美元,贷款总额114笔,占Trustmark未偿还LHFI投资组合的1.1%,没有偿还或基础安全与能源储备价值实现挂钩的贷款。 |
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高风险商业和工业:总未偿还余额为1100万美元,信贷敞口为1400万美元,一个借款人。 |
新冠肺炎相关贷款优惠
2020年3月22日,联邦银行机构发布了一份《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构与可能因新冠肺炎的影响而无法履行合同义务的借款人谨慎合作。该指导意见接着解释说,在与财务会计准则委员会工作人员协商后,联邦银行机构得出结论,短期修改(例如6个月)是在善意的基础上向借款人做出的,这些修改是在救济实施日期有效的。该指导意见接着解释说,联邦银行机构在与财务会计准则委员会工作人员协商后得出结论,短期修改(例如6个月)是在善意的基础上向借款人做出的,这些修改是在救济实施日期有效的旨在为美国因流感而苦苦挣扎的企业和消费者提供救济的刺激方案--冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)已签署成为法律。CARE法案第4013条也涉及新冠肺炎相关修改,并明确规定,对截至2019年12月31日有效的贷款进行的新冠肺炎相关修改不是TDR。2020年4月7日,联邦银行机构修订了其早先的指导意见,以澄清2020年3月22日的机构间声明与TDR第4013条之间的相互作用以及各机构对消费者保护考虑的看法。截至2021年3月31日,某种类型的新冠肺炎相关优惠下的贷款余额总计2,810万美元,而2020年12月31日为3,420万美元。商业优惠主要是90天的利息或90天的全额延期付款。消费者的优惠是90天的全额延期付款。
工资保障计划
CARE法案中的一项条款包括通过小企业管理局(SBA)和财政部创建PPP的初始资金。PPP旨在向小企业、独资企业、独立承包商和自雇个人提供贷款,以支付其员工、租金、抵押贷款利息和水电费。如果所得资金按照PPP的要求用于薪资和其他允许的用途,这些PPP贷款全部或部分可以免除。此外,这些贷款是由SBA 100%担保的。--Cares Act中的一项条款包括通过小企业管理局(SBA)和财政部创建PPP的初始资金。PPP旨在向小企业、独资企业、独立承包商和自雇个人提供贷款,以支付员工、租金、抵押贷款利息和水电费。包括简化对15万美元或以下的PPP贷款的贷款豁免程序。根据2020年12月27日颁布的2021年综合拨款法案,延长了CARE法案某些方面的一些救济条款,并向PPP划拨了额外资金,并允许某些PPP借款人进行“二次提取”贷款。随后,2021年3月11日颁布的“2021年美国救援计划法案”扩大了第一次和第二次提取PPP贷款的资格标准,并修订了“2021年美国救助计划法案”(American Rescue Plan Act of 2021年),并修订了“2021年综合拨款法案”(American Rescue Plan Act of 2021年),该法案扩大了第一次和第二次提取PPP贷款的资格标准,并修订了“第二次提取PPP贷款”的资格标准。将PPP延长至2021年5月31日。
从2020年4月到8月,Trustmark为符合条件的小企业和其他借款人发起了PPP贷款。根据2021年1月修订的2021年综合拨款法案,Trustmark恢复了代表符合条件的小企业和其他借款人向SBA提交PPP申请。2021年第一季度,Trustmark发起了4774笔PPP贷款,总计3.18亿美元(扣除1650万美元递延费用和成本后净额为3.015亿美元)。与2020年12月31日未偿还的7398笔PPP贷款总计6.23亿美元(扣除递延费用和成本的净额6.101亿美元)相比,2021年前三个月,SBA免除了总计2.392亿美元的PPP贷款,而SBA在2020年第四季度免除了总计3.469亿美元的PPP贷款。由于PPP贷款的金额和性质,这些贷款不包括在Trustmark的LHFI投资组合中,并在随附的综合资产负债表中单独列示。但Trustmark无法预测SBA将全部或部分免除的PPP贷款金额,也无法预测PPP贷款和相关费用对Trustmark净利差的影响的幅度和时间。但是,由于增加这些低利率,参与PPP可能会对Trustmark的资产组合和2021年的净利差产生重大影响。
59
财务亮点
Trustmark报告称,2021年第一季度净收入为5200万美元,即基本和稀释后每股收益(EPS)为0.82美元,而2020年第一季度为2220万美元,或基本和稀释后每股收益为0.35美元。*Trustmark在截至2021年3月31日的季度报告的业绩产生了15.56%的平均有形股本回报率,1.26%的平均资产回报率,10.55%的平均股本与平均资产比率和28.5%的股息支付率。截至2020年3月31日的季度,平均资产回报率为0.66%,平均股本与平均资产比率为12.02%,股息支付率为65.71%。
截至2021年3月31日的三个月,总收入(定义为净利息收入加上非利息收入)为1.629亿美元,与2020年同期相比减少了630万美元,降幅为3.7%。与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月总收入下降,原因是非利息收入下降,主要原因是抵押贷款银行业务、存款账户的净费用和服务费减少,部分被银行卡和其他费用的增加以及主要是由于LHFI和LHFS的利息和手续费以及证券利息的下降,但PPP贷款的利息和手续费的增加以及存款利息的下降部分抵消了这些因素。以下将进一步详细讨论这些因素。
截至2021年3月31日的三个月,净利息收入总计1.023亿美元,与2020年同期相比减少了160万美元,降幅为1.6%。截至2021年3月31日的三个月,净利息收入总计1.095亿美元,与2020年同期相比下降了1090万美元,降幅为9.1%,主要原因是利率下降导致LHFI和LHFS的利息和手续费以及证券利息下降。部分被PPP贷款的利息和费用增加所抵消,截至2021年3月31日的三个月的利息支出总计710万美元,与2020年同期相比减少了930万美元,降幅为56.6%,主要是由于利率下降导致存款利息下降。
截至2021年3月31日的三个月,非利息收入总计6060万美元,与2020年同期相比减少了470万美元,降幅为7.2%,这主要是由于抵押贷款银行业务、存款账户净手续费和服务费的下降,部分被银行卡和其他费用的增加所抵消。在截至2021年3月31日的三个月里,抵押贷款银行业务的净收入总计2080万美元,与2020年同期相比减少了670万美元,降幅为24.3%。主要由于净对冲无效的下降和MSR径流的增加,部分被贷款销售收益的增加所抵消,截至2021年3月31日的三个月,存款账户的净银行服务费总计740万美元,减少270万美元,降幅为26.7%。与2020年同期相比,主要原因是资金不足和消费者存款账户透支事件减少,主要原因是各种新冠肺炎相关刺激计划导致平均客户账户余额增加。截至2021年3月31日的三个月,银行卡和其他费用总计950万美元,与2020年同期相比增加410万美元,增幅76.9%,主要原因是来自客户衍生品的收入。
截至2021年3月31日的三个月,非利息支出总计1.122亿美元,与2020年同期相比减少了1160万美元,降幅为9.4%。*与2020年同期相比,2021年前三个月非利息支出下降的主要原因是,与表外信贷敞口相关的信贷损失支出减少,部分被工资和员工福利以及服务和费用的增加所抵消。2021年前三个月的非利息支出总额为7120万美元,主要是由于与表外信贷敞口相关的信贷损失支出的减少,部分被工资和员工福利以及服务和费用的增加所抵消。*与2020年同期相比,2021年前三个月的非利息支出减少了1160万美元,降幅为9.4%。与2020年同期相比。与2020年同期相比,2021年第一季度工资和员工福利的增长主要是由于抵押贷款产量改善导致佣金支出增加,普遍绩效增加导致工资支出增加,以及激励性股票薪酬和其他基于绩效的激励措施的增加。部分被Trustmark在2020年第一季度完成的自愿提前退休计划相关的非例行费用所抵消。在2020年第一季度,Trustmark发生了430万美元的与该计划相关的非例行工资和员工福利支出。不包括这些非例行费用,工资和员工福利增加了630万美元,与2020年同期相比增加了9.7%。在截至2021年3月31日的三个月里,员工服务和费用总计2250万美元。在截至2021年3月31日的三个月里,员工的服务和费用总计2250万美元。与2020年同期相比,2021年第一季度的员工工资和员工福利增加了630万美元,增幅为9.7%。在截至2021年3月31日的三个月里,Trustmark产生了430万美元的非例行工资和员工福利支出与2020年同期相比,这主要是由于与正在进行的诉讼事项有关的法律费用、与独立承包商有关的服务费以及与软件有关的数据处理费用增加所致。
截至2021年3月31日的三个月,Trustmark的信用损失拨备总额为负1050万美元,而2020年同期的信用损失准备金为2060万美元。*截至2021年3月31日的三个月,与表外信用敞口相关的信用损失费用总计为负940万美元,而2020年同期为680万美元。此外,信用损失准备金和与表外信用敞口相关的信用损失费用均有所减少,截至2021年3月31日的三个月,Trustmark的信用损失准备金总额为负940万美元,而与表外信用敞口相关的信用损失费用为负680万美元。此外,Trustmark在截至2021年3月31日的三个月中的信用损失准备金为负1050万美元,而2020年同期的信用损失准备金为2060万美元。
60
一种新的计算方法--定量化计算信贷损失准备(ACL).“请参阅标题为”为以下事项拨备的款项信用损失“有关以下拨备的其他资料,请参阅学分损失。
截至2021年3月31日,不良资产总额为7420万美元,与2020年12月31日相比减少了61.4万美元,降幅为0.8%,这主要是由于其他房地产的下降。截至2021年3月31日,非应计LHFI总计6350万美元,比2020年12月31日增加了38.6万美元,增幅0.6%,这主要是因为LHFI被置于非应计状态,基本上被一个恢复到应计状态的大型商业信贷以及收益所抵消。与2020年12月31日相比,下降了100万美元,降幅为8.6%,主要是由于Trustmark的密西西比州、阿拉巴马州和田纳西州市场区域的房产销售。
截至2021年3月31日,LHFI总额为99.84亿美元,比2020年12月31日增加1.592亿美元,增幅为1.6%。2021年前三个月LHFI的增长主要是由于所有五个市场地区由房地产担保的LHFI的净增长,但部分被密西西比州、德克萨斯州、阿拉巴马州和佛罗里达州市场地区其他商业性LHFI的下降所抵消。欲了解有关LHFI变化的更多信息以及按贷款类别划分的比较余额,请访问
管理层继续保持过剩的融资能力,为Trustmark的持续运营提供充足的流动性。在这方面,Trustmark受益于其强大的存款基础、高流动性的投资组合以及从各种外部资金来源获得资金的机会,如上游联邦基金额度、FHLB预付款,以及在有限的基础上经纪存款。有关Trustmark过剩融资能力组成部分的进一步讨论,请参阅标题为“流动性”的部分。
截至2021年3月31日,存款总额为143.83亿美元,比2020年12月31日增加3.347亿美元,增幅2.4%,主要反映了抽线、购买力平价贷款和其他新冠肺炎相关刺激计划的收益。2021年前三个月,由于所有类型无息存款账户的增长,无息存款增加了3.57亿美元,增幅为8.2%。2021年前三个月,美国有息存款减少了2,230万美元,降幅为0.2%。主要是由于公共利益支票账户和所有类别存单的减少,但主要被所有其他类别的有息存款账户的增长所抵消。
最近的立法和监管发展
2021年3月5日,负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)确认,大多数LIBOR期限利率的公布将于2023年6月30日结束(不包括1周美国Libor和2个月美国Libor,公布将于2021年12月31日结束)。此外,2021年4月6日,纽约州州长库默签署了一项立法,规定替代替代参考利率,即有担保的隔夜利率。在任何受纽约州法律管辖、不包含明确备用语言的基于LIBOR的合约中,一旦LIBOR停止,美国联邦储备委员会(美联储/FED)和其他联邦银行机构继续鼓励银行在可行的情况下尽快退出LIBOR。鉴于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)在整个金融市场的广泛使用,脱离LIBOR给包括Trustmark在内的金融市场和机构带来了各种风险和挑战。有关从LIBOR和Trustmark对此次过渡的管理的更多信息,请参阅第一部分项目1A中包含的各自风险因素。-风险因素,Trustmark 2020年年报。
有关适用于Trustmark的法律和法规的更多信息,请参阅第一部分项目1-Trustmark的业务2020年度报告中的“监督和监管”一节。
61
选定的财务数据
下表列出了从Trustmark公司的合并财务报表中得出的截至所列各时期的财务数据(单位为千美元,每股数据除外):
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截至3月31日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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合并损益表 |
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|
利息收入总额 |
|
$ |
109,472 |
|
|
$ |
120,394 |
|
利息支出总额 |
|
|
7,136 |
|
|
|
16,442 |
|
净利息收入 |
|
|
102,336 |
|
|
|
103,952 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
(10,501 |
) |
|
|
20,581 |
|
非利息收入 |
|
|
60,583 |
|
|
|
65,264 |
|
非利息支出 |
|
|
112,181 |
|
|
|
123,810 |
|
所得税前收入 |
|
|
61,239 |
|
|
|
24,825 |
|
所得税 |
|
|
9,277 |
|
|
|
2,607 |
|
净收入 |
|
$ |
51,962 |
|
|
$ |
22,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(1) |
|
$ |
162,919 |
|
|
$ |
169,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
0.35 |
|
稀释每股收益 |
|
|
0.82 |
|
|
|
0.35 |
|
每股现金股息 |
|
|
0.23 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
性能比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均股本回报率 |
|
|
11.98 |
% |
|
|
5.45 |
% |
平均有形权益回报率 |
|
|
15.56 |
% |
|
|
7.34 |
% |
平均资产回报率 |
|
|
1.26 |
% |
|
|
0.66 |
% |
平均股本/平均资产 |
|
|
10.55 |
% |
|
|
12.02 |
% |
净息差(全额应税等值) |
|
|
2.81 |
% |
|
|
3.52 |
% |
股息支付率 |
|
|
28.05 |
% |
|
|
65.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用质量比率(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
净冲销(收回)/平均贷款 |
|
|
-0.09 |
% |
|
|
0.13 |
% |
信贷损失准备金/平均贷款 |
|
|
-0.41 |
% |
|
|
0.86 |
% |
非权责发生制LHFI/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.61 |
% |
|
|
0.54 |
% |
不良资产/(LHFI+LHFS) *加上其他房地产 |
|
|
0.71 |
% |
|
|
0.78 |
% |
ACL LHFI/LHFI |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.05 |
% |
(1) |
与Trustmark公司经审计的年度财务报表一致,总收入被定义为净利息收入加上非利息收入。 |
(2) |
不包括购买力平价贷款。 |
62
三月三十一号, |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
合并资产负债表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
16,878,313 |
|
|
$ |
14,019,829 |
|
有价证券 |
|
|
2,831,414 |
|
|
|
2,538,055 |
|
贷款总额(LHFI+LHFS) |
|
|
10,396,703 |
|
|
|
9,893,309 |
|
存款 |
|
|
14,383,440 |
|
|
|
11,575,764 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,759,705 |
|
|
|
1,652,399 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票表现 |
|
|
|
|
|
|
|
|
市值-收盘价 |
|
$ |
33.66 |
|
|
$ |
23.30 |
|
账面价值 |
|
|
27.76 |
|
|
|
26.06 |
|
有形账面价值 |
|
|
21.59 |
|
|
|
19.92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本/总资产 |
|
|
10.43 |
% |
|
|
11.79 |
% |
有形权益/有形资产 |
|
|
8.30 |
% |
|
|
9.27 |
% |
有形权益/风险加权资产 |
|
|
11.23 |
% |
|
|
11.05 |
% |
第1级杠杆率(1) |
|
|
9.11 |
% |
|
|
10.21 |
% |
普通股一级风险资本比率(1) |
|
|
11.71 |
% |
|
|
11.35 |
% |
一级风险资本比率(1) |
|
|
12.20 |
% |
|
|
11.88 |
% |
总风险资本比率(1) |
|
|
14.07 |
% |
|
|
12.78 |
% |
(1) |
Trustmark选择了与采用FASB ASU 2016-13用于监管资本相关的五年分阶段过渡期。 |
非GAAP财务指标
除了美国公认会计原则(GAAP)和银行业监管机构定义的资本比率外,Trustmark在评估资本利用率和充足性时还使用各种有形普通股权益衡量标准。Trustmark定义的有形普通股权益代表普通股权益减去商誉和可识别的无形资产。
Trustmark认为这些衡量标准很重要,因为它们反映了抵御意外市场状况的可用资本水平。此外,这些衡量标准的公布还允许读者将Trustmark资本的某些方面与其他组织进行比较。这些比率与银行业监管机构定义的资本衡量标准的主要不同之处在于,分子不包括与优先证券相关的股东权益,其性质和程度因组织而异。根据管理层的经验,许多股票分析师将有形普通股权益衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用,以比较金额可观的银行组织的资本充足率。通常源于在合并和收购会计中使用购买会计方法。
这些计算旨在补充GAAP和银行业监管机构定义的资本比率。由于GAAP不包括这些资本比率衡量标准,Trustmark认为这些有形普通股权益比率没有可比的GAAP财务衡量标准。尽管这些衡量标准对Trustmark很重要,但没有标准化的定义,因此Trustmark的计算可能无法与其他组织进行比较。此外,这些衡量标准对投资者的用处可能存在局限性。因此,Trustmark鼓励读者考虑其合并财务报表和
63
下表将Trustmark对这些衡量标准的计算与根据GAAP报告的所列期间的金额(千美元,每股数据除外)进行了协调:
|
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
有形权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,759,351 |
|
|
$ |
1,640,070 |
|
更少:更多商誉 |
|
|
|
(385,155 |
) |
|
|
(380,671 |
) |
可识别无形资产 |
|
|
|
(7,118 |
) |
|
|
(8,049 |
) |
总平均有形权益 |
|
|
$ |
1,367,078 |
|
|
$ |
1,251,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,759,705 |
|
|
$ |
1,652,399 |
|
更少:更多商誉 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(381,717 |
) |
可识别无形资产 |
|
|
|
(6,724 |
) |
|
|
(7,537 |
) |
有形资产总额 |
(a) |
|
$ |
1,368,744 |
|
|
$ |
1,263,145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
|
$ |
16,878,313 |
|
|
$ |
14,019,829 |
|
更少:更多商誉 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(381,717 |
) |
可识别无形资产 |
|
|
|
(6,724 |
) |
|
|
(7,537 |
) |
有形资产总额 |
(b) |
|
$ |
16,487,352 |
|
|
$ |
13,630,575 |
|
风险加权资产 |
(c) |
|
$ |
12,188,988 |
|
|
$ |
11,427,297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经无形摊销调整后的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
|
$ |
51,962 |
|
|
$ |
22,218 |
|
加:扣除税项后的无形摊销净额 |
|
|
|
500 |
|
|
|
609 |
|
经无形摊销调整后的净收入 |
|
|
$ |
52,462 |
|
|
$ |
22,827 |
|
期末已发行股份 |
(d) |
|
|
63,394,522 |
|
|
|
63,396,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形权益计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均有形权益回报率(1) |
|
|
|
15.56 |
% |
|
|
7.34 |
% |
有形权益/有形资产 |
(A)/(B) |
|
|
8.30 |
% |
|
|
9.27 |
% |
有形权益/风险加权资产 |
(A)/(C) |
|
|
11.23 |
% |
|
|
11.05 |
% |
有形账面价值 |
(A)/(D)*1,000 |
|
$ |
21.59 |
|
|
$ |
19.92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级资本(CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
$ |
1,759,705 |
|
|
$ |
1,652,399 |
|
CECL过渡调整(2) |
|
|
|
26,829 |
|
|
|
26,476 |
|
AOCI相关调整 |
|
|
|
16,506 |
|
|
|
(7,698 |
) |
CET1调整和扣除: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉净额扣除相关递延税项负债(DTLS) |
|
|
|
(370,288 |
) |
|
|
(367,825 |
) |
CET1的其他调整和扣除(3) |
|
|
|
(5,675 |
) |
|
|
(6,269 |
) |
CET1资本 |
(e) |
|
|
1,427,077 |
|
|
|
1,297,083 |
|
额外的一级资本工具加上相关盈余 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
第1级资本 |
|
|
$ |
1,487,077 |
|
|
$ |
1,357,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一级风险资本比率 |
(E)/(C) |
|
|
11.71 |
% |
|
|
11.35 |
% |
(1) |
以经无形摊销调整后的年化净收入除以总平均有形权益计算。 |
(2) |
Trustmark选择了与采用FASB ASU 2016-13用于监管资本相关的五年分阶段过渡期。 |
(3) |
包括其他无形资产,如适用,扣除DTLs、不允许的递延税项资产、门槛扣除和过渡调整。 |
Trustmark披露了某些非GAAP财务指标,包括针对重大非常规交易调整的净收入,因为管理层将这些指标用于业务规划目的,包括对照内部预计的运营结果管理Trustmark的业务,并衡量Trustmark的业绩。Trustmark将这些视为其核心运营业务的衡量标准,不包括以下详述项目的影响。由于这些项目通常不具有可操作性。因此,这些非GAAP财务指标也为比较随附的精选财务数据表和合并财务报表中列出的期间间结果提供了另一个基础,排除了非经营性项目和异常或非经常性项目造成的潜在差异。这些读者需要注意的是,根据GAAP,这些调整是不允许的。Trustmark鼓励读者整体考虑其合并财务报表和与之相关的附注,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
64
下表列出了根据GAAP报告的净收入和选定财务比率的调整,这些调整是由于报告期间发生的重大非常规项目造成的(除每股数据外,以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
稀释每股收益 |
|
|
金额 |
|
|
稀释每股收益 |
|
||||
净收入(GAAP) |
|
$ |
51,962 |
|
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
22,218 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大非例行交易 (税后净额): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自愿提前退休计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
0.05 |
|
经调整后的净收入 **非例行交易 会计准则(非公认会计准则) |
|
$ |
51,962 |
|
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
25,499 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
报告(GAAP) |
|
|
调整后的 (非GAAP) |
|
|
报告(GAAP) |
|
|
调整后的 (非GAAP) |
|
||||
平均股本回报率 |
|
|
11.98 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
5.45 |
% |
|
|
6.25 |
% |
|
平均有形权益回报率 |
|
|
15.56 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
7.34 |
% |
|
|
8.39 |
% |
|
平均资产回报率 |
|
|
1.26 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.75 |
% |
不适用-不适用
经营成果
净利息收入
净利息收入是Trustmark收入流的主要组成部分,代表赚取资产产生的利息和手续费收入与存款和借款支付的利息支出之间的差额或利差。利率的波动,以及赚取资产和计息负债的数量和组合变化,都可能对净利息收入产生重大影响。净利差的计算方法是将全额应税等值(FTE)净利息收入除以平均生息资产,并衡量Trustmark利用其生息资产的效率与融资利息成本的关系。随附的收益率/利率分析表显示了Trustmark所有资产和负债的平均余额,以及与盈利资产和有息负债相关的利息收入或费用。收益率和利率是根据每个期间有效的联邦法定公司税率在FTE基础上调整后的利息收入和费用计算出来的。在将这些贷款计入非应计项目之前收取的利息已计入利息收入。与LHFI和LHFS平均余额相关的利息中包含的贷款费用无关紧要。
截至2021年3月31日的三个月的净利息收入-FTE与2020年同期相比减少了180万美元,或1.7%。-与2020年同期相比,2021年截至3月31日的三个月的净息差减少了71个基点,降至2.81%。扣除PPP贷款的净利差和亚特兰大FRB的余额,相当于报告的净利息收入-不包括PPP的利息和FRB余额的FTE,如截至2021年3月31日的三个月为2.99%,与2020年同期的3.55%相比下降了56个基点。与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月不包括PPP贷款的净息差和亚特兰大FRB持有的余额下降,这主要是由于LHFI和LHFS以及证券投资组合的收益率下降,部分被计息存款成本下降所抵消。
截至2021年3月31日,TNB有7,456笔PPP贷款未偿还,总额为7.018亿美元。扣除2210万美元的递延费用和成本,截至2021年3月31日,PPP贷款总额为6.797亿美元。TNB作为发端贷款人赚取的手续费将在贷款有效期内摊销。PPP贷款的付款将推迟到SBA将借款人的贷款减免金额汇给贷款人之日(或者,如果借款人是贷款人)。借款人的贷款豁免承保期结束后10个月)。(Trustmark无法预测SBA将全部或部分免除的PPP贷款金额,也无法预测PPP贷款和相关费用对Trustmark净息差的影响的幅度和时间。然而,TNB参与PPP可能会对Trustmark的资产组合和2021年剩余时间的净息差产生重大影响,因为增加了这些低息。/然而,TNB参与PPP可能会对Trustmark的资产组合和2021年剩余时间的净息差产生重大影响
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,FRB余额的平均总额分别为16.18亿美元和1.47亿美元,增加了14.71亿美元,而与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月,FRB余额的利息收入减少了16.8万美元。*FRB余额的收益率为0.09%
65
截至2021年3月31日,与截至2020年3月31日的三个月的1.49%相比,下降了140个基点。FRB余额收益率的下降是因为FRB在2020年3月决定将超额准备金利息从1.60%降至0.10%.
2021年前三个月的平均创息资产为151.99亿美元,而2020年同期为122.29亿美元,增加29.71亿美元,增幅24.3%。*2021年前三个月平均创收资产的增加主要是由于平均其他创收资产14.81亿美元,平均贷款(LHFS和LHFI)6.381亿美元,或6.6%,平均PPP贷款5.981亿美元,平均证券2.537亿美元10.7%。与2020年同期相比,2021年前三个月的平均其他收益资产增加,这主要是因为客户存款账户余额的增加导致了FRB持有的超额准备金的增加。*平均贷款(LHFS和LHFI)的增加主要是由于LHFI投资组合在2021年3月31日的余额与2020年3月31日的余额进行比较时增加了4.158亿美元,即4.3%。*这一增长是由于LHFI投资组合在2021年3月31日的余额与2020年3月31日的余额进行比较时增加了4.158亿美元,即4.3%。*这一增长是因为与2020年3月31日的余额相比,2021年3月31日的余额增加了4.158亿美元,增幅为4.3%。部分被商业和工业贷款以及其他商业贷款的净下降所抵消。与2020年同期相比,2021年前三个月平均证券的增加主要是由于购买了可供出售的证券,部分被政府支持的企业(GSE)担保证券的赎回、到期和偿还所抵消。
2021年前三个月,利息收入-FTE总计1.124亿美元,减少1110万美元,降幅9.0%,而与2020年前三个月相比,总收益资产收益率下降106个基点,至3.00%。*2021年前三个月利息收入-FTE下降的主要原因是LHFS和LHFI-FTE的利息和费用以及证券利息-应税,部分被PPP利息和费用的增加所抵消与2020年同期相比,LHFS和LHFI-FTE的利息和手续费下降了1600万美元,降幅为14.6%,而由于利率降低,贷款(LHFS和LHFI)的收益率下降了87个基点,至3.67%。*2021年前三个月,应税证券的利息下降了400万美元,降幅为31.0%,而应税证券的收益率与2020年同期相比下降了85个基点,至1.40%。主要原因是即将到期的投资证券流失,以及可供购买的证券利率下降。截至2021年3月31日的三个月,PPP贷款的利息和手续费总计920万美元,而这些贷款的收益率为6.27%。
2021年前三个月平均计息负债总额为102.93亿美元,2020年同期为88.43亿美元,增加14.5亿美元,增幅为16.4%。平均计息负债增加主要是平均计息存款增加的结果。2021年前三个月平均计息存款较2020年同期增加13.26亿美元,增幅为15.7%,主要原因是平均储蓄存款和利息增加。购买力平价贷款和其他与新冠肺炎相关的刺激计划。
2021年前三个月的利息支出总额为710万美元,与2020年同期相比减少了930万美元,降幅为56.6%,而有息负债总额的利率下降了47个基点,降至0.28%,主要是由于存款利息下降。存款利息下降了970万美元,降幅为65.1%,而2021年前三个月的有息存款利率与2020年同期相比下降了49个基点,降至0.22%,这主要是由于存款利息下降所致;2021年前三个月的利息支出总额为710万美元,比2020年同期减少930万美元,降幅为56.6%,而有息负债总利率下降47个基点,至0.28%,主要是由于存款利息下降。部分被平均计息存款增加所抵消。
66
下表提供了s列示期间的税项等值净息差各组成部分的税项等值基准收益率或税率(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/ 率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和购买的证券 **逆回购协议 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
164 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
证券--应纳税 |
|
|
2,587,349 |
|
|
|
8,938 |
|
|
|
1.40 |
% |
|
|
2,315,162 |
|
|
|
12,948 |
|
|
|
2.25 |
% |
证券--免税 |
|
|
29,260 |
|
|
|
290 |
|
|
|
4.02 |
% |
|
|
47,729 |
|
|
|
457 |
|
|
|
3.85 |
% |
购买力平价贷款 |
|
|
598,139 |
|
|
|
9,241 |
|
|
|
6.27 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
贷款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,316,319 |
|
|
|
93,394 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
|
9,678,174 |
|
|
|
109,357 |
|
|
|
4.54 |
% |
其他盈利资产 |
|
|
1,667,906 |
|
|
|
503 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
187,327 |
|
|
|
740 |
|
|
|
1.59 |
% |
生息资产总额 |
|
|
15,199,109 |
|
|
|
112,366 |
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
12,228,556 |
|
|
|
123,502 |
|
|
|
4.06 |
% |
其他资产 |
|
|
1,601,250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,498,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备 |
|
|
(119,557 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(85,015 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
16,680,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,642,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
9,774,518 |
|
|
|
5,223 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
8,448,377 |
|
|
|
14,957 |
|
|
|
0.71 |
% |
购买的联邦基金和出售的证券 **回购协议 |
|
|
166,909 |
|
|
|
56 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
247,513 |
|
|
|
625 |
|
|
|
1.02 |
% |
其他借款 |
|
|
351,657 |
|
|
|
1,857 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
|
147,135 |
|
|
|
860 |
|
|
|
2.35 |
% |
有息负债总额 |
|
|
10,293,084 |
|
|
|
7,136 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
8,843,025 |
|
|
|
16,442 |
|
|
|
0.75 |
% |
无息活期存款 |
|
|
4,363,559 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,910,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
264,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,759,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,640,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债与股东权益 |
|
$ |
16,680,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
13,642,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
105,230 |
|
|
|
2.81 |
% |
|
|
|
|
|
|
107,060 |
|
|
|
3.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减税等值调整 |
|
|
|
|
|
|
2,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合净息差 三份损益表 |
|
|
|
|
|
$ |
102,336 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
103,952 |
|
|
|
|
|
信贷损失准备金
信用损失拨备是将LHFI的ACL维持在LHFI投资组合内预期的信用损失金额所需的金额。*信用损失拨备金额和LHFI的相关ACL是基于Trustmark的ACL方法。*截至2021年3月31日的三个月,信用损失拨备总额为负1,050万美元,而2020年同期的信用损失拨备为2,060万美元。2021年第一季度信贷损失拨备为负,主要反映在量化计算ACL时使用的宏观经济预测有所改善。有关Trustmark的ACL方法的信息以及对信贷损失拨备的进一步分析,请参阅标题为“信贷损失拨备,LHFI”的章节。
67
非利息收入
截至2021年3月31日的三个月,非利息收入占总收入的37.2%,而截至2020年3月31日的三个月为38.6%。下表提供了所列期间非利息收入的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||
存款账户手续费 |
|
$ |
7,356 |
|
|
$ |
10,032 |
|
|
$ |
(2,676 |
) |
|
|
-26.7 |
% |
银行卡及其他手续费 |
|
|
9,472 |
|
|
|
5,355 |
|
|
|
4,117 |
|
|
|
76.9 |
% |
抵押贷款银行业务,净值 |
|
|
20,804 |
|
|
|
27,483 |
|
|
|
(6,679 |
) |
|
|
-24.3 |
% |
保险佣金 |
|
|
12,445 |
|
|
|
11,550 |
|
|
|
895 |
|
|
|
7.7 |
% |
财富管理 |
|
|
8,416 |
|
|
|
8,537 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
-1.4 |
% |
其他,净额 |
|
|
2,090 |
|
|
|
2,307 |
|
|
|
(217 |
) |
|
|
-9.4 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
60,583 |
|
|
$ |
65,264 |
|
|
$ |
(4,681 |
) |
|
|
-7.2 |
% |
下面将更详细地讨论非利息收入各组成部分的变化。有关Trustmark的保险佣金和财富管理收入的分析,请参阅标题为“部门经营业绩”的部分。
存款账户手续费
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月存款账户服务费有所下降,主要是由于国家金融服务基金金额下降,以及消费者存款账户透支事件,主要是由于各种与新冠肺炎相关的刺激计划导致平均客户账户余额增加。
银行卡和其他手续费
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月银行卡和其他费用的增加主要是由于客户衍生品的收入。
抵押贷款银行,净额
下表说明了抵押贷款银行业务的组成部分,净额包括在所列期间的非利息收入中(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||
抵押贷款服务收入净额 |
|
$ |
6,181 |
|
|
$ |
5,819 |
|
|
$ |
362 |
|
|
|
6.2 |
% |
公允价值变动-MSR从 第二轮决选 |
|
|
(5,103 |
) |
|
|
(2,607 |
) |
|
|
(2,496 |
) |
|
|
-95.7 |
% |
贷款销售收益,净额 |
|
|
19,456 |
|
|
|
14,339 |
|
|
|
5,117 |
|
|
|
35.7 |
% |
抵押贷款银行收入 净对冲前的交易 这是无效的。 |
|
|
20,534 |
|
|
|
17,551 |
|
|
|
2,983 |
|
|
|
17.0 |
% |
公允价值变动-MSR从 中国市场的变化 |
|
|
13,696 |
|
|
|
(23,999 |
) |
|
|
37,695 |
|
|
N/m |
|
|
衍生工具公允价值变动 |
|
|
(13,426 |
) |
|
|
33,931 |
|
|
|
(47,357 |
) |
|
N/m |
|
|
净对冲无效 |
|
|
270 |
|
|
|
9,932 |
|
|
|
(9,662 |
) |
|
|
-97.3 |
% |
抵押贷款银行业务,净值 |
|
$ |
20,804 |
|
|
$ |
27,483 |
|
|
$ |
(6,679 |
) |
|
|
-24.3 |
% |
N/m-大于+/-100%的百分比变化被认为没有意义
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月抵押贷款银行业务净额减少,主要是因为净对冲无效性下降,MSR决算增加,部分被贷款销售收益净增加所抵消。与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月正对冲无效性下降主要是由于抵押贷款与十年期国债利率之间的利差缩小。与2020年同期相比,增长了67.7%,这主要是由于低利率环境推动的再融资活动和新房购买的增加。截至2021年3月31日,为他人服务的银行贷款总额为77.16亿美元,而2020年3月31日为71.57亿美元,增加了5.596亿美元,增幅为7.8%。
68
作为按揭银行收入的重要组成部分,这个贷款销售收益,净额。扣除贷款销售收益的增加,净额当三 截至的月份2021年3月31日 是与#年同期相比2020,主要是由于 二次营销活动利润率较高, 一个增加已售出的贷款额部分被下降所抵消抵押贷款估值调整. 贷款销售总额$659.4百万 为.三 截至的月份2021年3月31日, an 在……里面折痕$342.3百万 与#年同期相比2020,反映期内按揭贷款增加。.
其他收入,净额
下表说明了其他收入的组成部分,净额包括在所列各期间的非利息收入中(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||
合伙企业摊销抵税 *目的: |
|
$ |
(1,522 |
) |
|
$ |
(1,161 |
) |
|
$ |
(361 |
) |
|
|
-31.1 |
% |
增加人寿保险现金 **退保价值 |
|
|
1,639 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
-4.8 |
% |
其他杂项收入 |
|
|
1,973 |
|
|
|
1,746 |
|
|
|
227 |
|
|
|
13.0 |
% |
其他合计(净额) |
|
$ |
2,090 |
|
|
$ |
2,307 |
|
|
$ |
(217 |
) |
|
|
-9.4 |
% |
非利息支出
下表说明了显示期间的非利息费用的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||
薪金和员工福利 |
|
$ |
71,162 |
|
|
$ |
69,148 |
|
|
$ |
2,014 |
|
|
|
2.9 |
% |
服务和费用 |
|
|
22,484 |
|
|
|
19,930 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
12.8 |
% |
净入住率--房地 |
|
|
6,795 |
|
|
|
6,286 |
|
|
|
509 |
|
|
|
8.1 |
% |
设备费用 |
|
|
6,244 |
|
|
|
5,616 |
|
|
|
628 |
|
|
|
11.2 |
% |
其他房地产支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产减值 |
|
|
150 |
|
|
|
996 |
|
|
|
(846 |
) |
|
|
-84.9 |
% |
销售净(利)损 |
|
|
(59 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(129 |
) |
|
N/m |
|
|
运输成本 |
|
|
233 |
|
|
|
228 |
|
|
|
5 |
|
|
|
2.2 |
% |
其他房地产费用合计(净额) |
|
|
324 |
|
|
|
1,294 |
|
|
|
(970 |
) |
|
|
-75.0 |
% |
与表外相关的信用损失费用 资产负债表信用风险敞口 |
|
|
(9,367 |
) |
|
|
6,783 |
|
|
|
(16,150 |
) |
|
N/m |
|
|
其他费用 |
|
|
14,539 |
|
|
|
14,753 |
|
|
|
(214 |
) |
|
|
-1.5 |
% |
总非利息费用 |
|
$ |
112,181 |
|
|
$ |
123,810 |
|
|
$ |
(11,629 |
) |
|
|
-9.4 |
% |
N/m-大于+/-100%的百分比变化被认为没有意义
下面将更详细地讨论非利息费用各组成部分的变化。管理层认为,纪律严明的费用管理是支持提高股东价值的关键重点领域。
薪金和员工福利
与2020年同期相比,2021年第一季度的工资和员工福利增加,主要是因为抵押贷款生产改善导致的佣金支出增加,一般业绩增长导致的工资支出增加,以及激励性股票薪酬和其他基于业绩的激励措施的增加,部分被与Trustmark在2020年第一季度完成的自愿提前退休计划相关的非常规支出所抵消。
在2020年第一季度,Trustmark完成了一项自愿提前退休计划,并产生了430万美元的与该计划相关的非常规工资和员工福利支出。剔除这些非例行支出后,2021年前三个月的工资和员工福利与2020年同期相比增加了630万美元,增幅为9.7%。
69
服务和费用
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月的服务和费用增加,主要是由于与正在进行的诉讼事项相关的法律费用、与独立承包商相关的服务费以及与软件相关的数据处理费用的增加。
与表外信用风险敞口相关的信用损失费用
FASB ASC主题326要求Trustmark估计表外信用敞口的预期信用损失,这些信用敞口不是Trustmark无条件取消的。*Trustmark为表外信用敞口维护单独的ACL,包括无资金的承诺和信用证。对表外信用敞口ACL的调整记为与表外信用敞口相关的信用损失费用中的非利息支出。*第一季度与表外信用敞口相关的负信用损失费用。
其他费用
下表说明了所显示期间的其它非利息费用的比较组成部分(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零钱美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||
贷款费用 |
|
$ |
3,411 |
|
|
$ |
2,799 |
|
|
$ |
612 |
|
|
|
21.9 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
666 |
|
|
|
812 |
|
|
|
(146 |
) |
|
|
-18.0 |
% |
FDIC评估费用 |
|
|
1,540 |
|
|
|
1,590 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
-3.1 |
% |
其他杂项费用 |
|
|
8,922 |
|
|
|
9,552 |
|
|
|
(630 |
) |
|
|
-6.6 |
% |
其他费用合计 |
|
$ |
14,539 |
|
|
$ |
14,753 |
|
|
$ |
(214 |
) |
|
|
-1.5 |
% |
细分市场运营的结果
有关按可报告部门衡量财务业绩和财务信息所使用的方法的说明,请参阅第一部分第1项-本报告的财务报表中包括的附注18-部门信息。*以下讨论截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月每个可报告部门的经营业绩变化。
一般银行业务
当截至2021年3月31日的三个月与2020年同期相比,一般银行部门的净利息收入减少了130万美元,降幅为1.3%。净利息收入的减少主要是由于LHFI和LHFS的利息和费用以及证券利息的下降,这在很大程度上被PPP贷款的利息和费用的增加以及存款利息的下降所抵消,这主要是由于总体利率的下降。*截至3月31日的三个月的信贷损失准备金。2021年的净利息收入总额为负1050万美元,而2020年同期的信贷损失准备金为1840万美元,减少了2890万美元,这主要是由于用于量化计算ACL的宏观经济预测有所改善。有关这些净利息收入项目的更多信息,请参阅标题为“财务亮点”和“经营业绩”的章节。
与2020年同期相比,2021年前三个月一般银行部门的非利息收入减少了550万美元,降幅为12.2%,这主要是由于抵押贷款银行业务、存款账户净费用和服务费的下降,部分被银行卡和其他费用的增加所抵消。*一般银行部门的非利息收入占2021年前三个月这一部门总收入的28.2%,而2020年同期为30.6%。一般银行部门的非利息收入包括其他收入,净收益和证券收益(亏损),净额。有关这些非利息收入项目的更多信息,请参阅标题为“非利息收入”的部分中的分析。
当2021年前三个月与2020年同期相比时,一般银行部门的非利息支出减少了1190万美元,或11.1%,这主要是由于与表外信贷敞口相关的信贷损失支出的减少,部分被工资和员工福利以及服务和费用的增加所抵消。有关这些非利息支出项目的更多信息,请参阅标题为“非利息支出”的部分中的分析。
70
财富管理
与2020年同期相比,财富管理部门2021年前三个月的净收入增加了170万美元,这主要是由于信贷损失拨备的减少。与2020年同期相比,财富管理部门2021年前三个月的净利息收入下降了27.3万美元,降幅为18.2%,主要原因是私人银行部产生的贷款利息和手续费下降。*截至3月31日的三个月的信贷损失拨备:与2020年同期220万美元的信贷损失拨备相比,2021年的拨备总额为负2000美元,减少了220万美元,主要是由于量化计算ACL时使用的宏观经济预测有所改善。*财富管理部门的非利息收入,主要包括与投资管理、信托和经纪服务相关的收入,与2020年同期相比,减少了5.3万美元,降幅为0.6%,主要是由于信托管理服务收入的下降。主要被经纪服务收入的增加所抵消。与2020年同期相比,2021年前三个月财富管理部门的非利息支出减少了32.2万美元,降幅为3.8%,主要是由于其他杂项支出的下降,部分被工资和员工福利支出的增加所抵消。
截至2021年3月31日和2020年3月31日,Trustmark管理和管理的资产分别为132.86亿美元和116.41亿美元,经纪资产分别为22.13亿美元和17.64亿美元。
保险
与2020年同期相比,2021年前三个月保险部门的净收入增加了21.6万美元,增幅为10.4%。保险部门(主要由保险佣金组成)的非利息收入与2020年同期相比增加了89万6千美元,增幅为7.7%,这主要是由于财产和意外伤害业务的新业务佣金量以及其他佣金收入的增加。*保险部门的非利息支出增加了54.6万美元主要原因是薪酬支出增加,原因是一般绩效小幅增长,以及2020年期间收购的机构增加了员工,以及外部服务和费用的增加。
所得税
截至2021年3月31日的三个月,Trustmark的综合有效税率为15.1%,而2020年同期为10.5%。在截至3月31日的三个月的有效税率上调后,2021年与2020年同期相比,主要是由于相应年度的预测净收入增加。*Trustmark的有效税率继续低于法定税率,主要是因为各种免税收入项目及其利用所得税抵免计划。*Trustmark投资于在联邦和/或州基础上提供所得税抵免的合作伙伴(即新的市场税收抵免、低收入住房税收抵免或历史税收抵免)。与这些合伙企业相关的所得税抵免按照所得税法明确允许的方式使用,并记录为所得税费用的减少。
财务状况
盈利资产是Trustmark的主要收入来源,包括证券、贷款、出售的联邦基金和其他盈利资产。截至2021年3月31日的三个月,平均盈利资产总计151.99亿美元,占总平均资产的91.1%,而截至2020年3月31日的三个月,平均盈利资产总计122.29亿美元,占总平均资产的89.6%,增加29.71亿美元,占总平均资产的24.3%。
有价证券
管理层利用证券投资组合管理利率风险,产生利息收入,提供流动性,并用作公共存款和批发融资的抵押品。风险和回报可以通过改变投资组合的期限、组成和/或余额来调整。截至2021年3月31日,证券投资组合的加权平均寿命为3.7年,而2020年12月31日为2.9年。证券投资组合加权平均寿命的增加主要是由于在此期间购买的可供出售的证券以及较低的预计抵押贷款预付款估计。
与2020年12月31日相比,2021年前三个月的总投资证券增加了3.015亿美元,增幅为11.9%。这主要是由于购买了可供出售的证券,但部分被GSE担保证券相关贷款的催缴、到期和偿还所抵消。Trustmark在2021年或2020年前三个月没有出售证券。
71
2013年,Trustmark将约10.99亿美元的可供出售证券重新分类为持有至到期的证券,以缓解利率环境上升对可供出售证券公允价值的潜在不利影响以及对有形普通股权益的相关影响。产生未实现净持有亏损为存在在证券的剩余寿命内摊销,作为收益率调整,其方式与相关证券的原始购买溢价或折价的摊销或递增一致。2021年3月31日,已转让证券的未摊销、未实现亏损净额计入累计其他综合收入(损失),税后净额,(AOCI)在随附的合并资产负债表中合计为$8.2百万(美元)6.2税后净额为百万美元),而不是$8.9百万(美元)6.7税后净额为百万美元)为2020年12月31日.
可供出售证券按其估计的公允价值列账,未实现收益或亏损在AOCI(股东权益的一个单独组成部分)中确认,税后未实现收益或亏损净值。截至2021年3月31日,可供出售证券总额为23.38亿美元,占证券投资组合的82.6%,而截至2020年12月31日,可供出售证券的未实现收益净额为19.92亿美元,或78.7%。截至2021年3月31日,可供出售证券的未实现收益净额为1020万美元,而未实现收益净额为1020万美元,其中未实现收益净额占证券投资组合的82.6%,而截至2021年3月31日,可供出售证券的未实现收益净额为1020万美元,占证券投资组合的82.6%。可供出售的证券包括各州和政区的义务、GSE担保的抵押贷款相关证券以及政府机构和GSE的直接义务。
持有至到期证券按摊销成本列账,代表Trustmark打算并有能力持有至到期的证券。截至2021年3月31日,持有至到期证券总额为4.937亿美元,占证券投资组合总额的17.4%,而截至2020年12月31日,持有至到期证券总额为5.381亿美元,或21.3%。
管理层继续把资产质量作为证券投资组合的战略目标之一,这从投资组合的98.0%投资于GSE支持债券和穆迪投资者服务(Moody‘s)确定的其他AAA评级证券就是明证。此外,除了在达拉斯FHLB、亚特兰大FHLB和亚特兰大联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股权外,Trustmark拥有的任何证券都没有被认为是次贷的资产担保。此外,除了在达拉斯FHLB、亚特兰大FHLB和亚特兰大联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股权外,Trustmark也没有
截至2021年3月31日,Trustmark没有持有任何一家发行人的账面价值超过总股东权益10%的证券,但某些GSE不在纳入之列。政府管理层继续密切关注GSE发行并持有在Trustmark证券组合中的债务和抵押贷款支持证券的信用质量和评级。
下表按摊销成本和估计公允价值以及穆迪确定的信用评级列出了Trustmark在2021年3月31日的证券组合(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
估计公允价值 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA级 |
|
$ |
2,322,251 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
2,331,878 |
|
|
|
99.8 |
% |
A1至A3 |
|
|
1,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,101 |
|
|
|
— |
|
未定级(1) |
|
|
4,123 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4,697 |
|
|
|
0.2 |
% |
可供出售的证券总额 |
|
$ |
2,327,434 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,337,676 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA级 |
|
$ |
467,185 |
|
|
|
94.6 |
% |
|
$ |
488,593 |
|
|
|
94.8 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
8,950 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
8,987 |
|
|
|
1.8 |
% |
未定级(1) |
|
|
17,603 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
17,716 |
|
|
|
3.4 |
% |
持有至到期的证券总额 |
|
$ |
493,738 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
515,296 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未评级证券主要由密西西比州市政一般义务组成。 |
上表介绍了Trustmark证券的信用评级,其格式是根据信用评级类别显示证券,而不是按标的证券类别显示。截至2021年3月31日,大约99.8%的可供出售证券(以估计公允价值衡量)和94.6%的持有至到期证券(以摊销成本衡量)被评为AAA级。
72
LHFS
截至2021年3月31日,LHFS总计4.13亿美元,包括2.896亿美元正在出售给第三方的住宅房地产抵押贷款和1.234亿美元的GNMA可选回购贷款。截至2020年12月31日,LHFS总计4.47亿美元,包括3.058亿美元正在出售给第三方的住宅房地产抵押贷款和1.412亿美元的GNMA可选回购贷款。
在2021年或2020年的前三个月,Trustmark没有对为GNMA提供的任何拖欠贷款行使回购选择权。
有关GNMA可选回购贷款的更多信息,请参阅本报告第一部分附注3-LHFI和LHFI信贷损失拨备中标题为“逾期LHFS”的章节。第1项--本报告的财务报表。
LHFI
新冠肺炎大流行的全面影响尚不清楚,而且正在迅速演变。它对国际和美国的经济、市场和就业造成了实质性的破坏。*此次大流行已经并可能继续对Trustmark服务的某些行业产生重大不利影响,包括餐饮和餐饮服务、酒店、零售和能源行业。有关新冠肺炎大流行当前和预期影响的进一步信息和讨论,请参阅“高管概述”一节。
在2021年3月31日和2020年12月31日,LHFI包括以下内容(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
542,902 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
$ |
514,056 |
|
|
|
5.2 |
% |
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
509,732 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
524,732 |
|
|
|
5.3 |
% |
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
2,799,195 |
|
|
|
28.0 |
% |
|
|
2,709,026 |
|
|
|
27.6 |
% |
其他有担保的房地产 |
|
|
1,135,005 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
1,065,964 |
|
|
|
10.9 |
% |
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
799,186 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
794,983 |
|
|
|
8.1 |
% |
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
1,233,050 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
1,216,400 |
|
|
|
12.4 |
% |
商业和工业贷款 |
|
|
1,323,277 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
1,309,078 |
|
|
|
13.3 |
% |
消费贷款 |
|
|
155,356 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
164,386 |
|
|
|
1.7 |
% |
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,036,694 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
1,000,776 |
|
|
|
10.2 |
% |
其他商业贷款 |
|
|
449,307 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
525,123 |
|
|
|
5.3 |
% |
LHFI |
|
$ |
9,983,704 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
9,824,524 |
|
|
|
100.0 |
% |
与2020年12月31日相比,LHFI增加了1.592亿美元,增幅为1.6%。2021年前三个月LHFI的增长主要是由于所有五个市场地区由房地产担保的LHFI净增长,但密西西比州、德克萨斯州、阿拉巴马州和佛罗里达州市场地区其他商业性LHFI的下降部分抵消了这一增长。
2021年前三个月,由房地产担保的LHFI增加了1.939亿美元,增幅为2.8%,这主要是因为由非农、非住宅物业(NFNR LHFI)担保的LHFI、由其他房地产担保的LHFI以及由建筑、土地开发和其他土地担保的LHFI的净增长。2021年前三个月,NFNR LHFI增加了9020万美元,增幅为3.3%,这主要是由于从其他建筑贷款类别转移。*不包括其他建筑贷款重新分类。2021年前三个月,主要是由于密西西比州、阿拉巴马州和德克萨斯州市场地区的业主自住贷款以及阿拉巴马州市场地区的非业主自住性贷款的下降,这些下降被德克萨斯州和密西西比州市场地区的非业主自住性贷款的增长部分抵消。2021年前三个月,由其他房地产担保的LHFI增加了6900万美元,增幅为6.5%,主要是由于其他建筑贷款转移到了由多户住宅物业担保的LHFI。2021年前三个月,其他建筑贷款增加了420万美元,增幅为0.1%。2021年前三个月,其他建筑贷款增加了420万美元,增幅为0.5%,主要原因是所有五个市场地区的新建筑贷款,这些贷款在很大程度上被相关建设项目完成后转移到其他贷款类别的其他建筑贷款所抵消。2021年前三个月,2.086亿美元的贷款从其他建筑转移到其他贷款类别,包括6790万美元的多户住宅贷款,9640万美元的非业主贷款-
73
占用贷款和美元43.9不包括贷款类别之间的所有重新分类,所有五个市场地区的其他建筑贷款增长总额为美元。212.8在第一个月三202月份1. 由建筑、土地开发和其他土地担保的LHFI在2021年前三个月增加了2880万美元,或5.6%,主要是由于Trustmark的密西西比州、阿拉巴马州和田纳西州市场地区的开发净增长、未改善的土地和1-4个家庭建设贷款。
2021年前三个月,包括对金融中介机构的贷款在内的其他商业贷款减少了7580万美元,降幅为14.4%,主要原因是密西西比州和德克萨斯州市场地区的下降。
2021年前三个月,工商业LHFI增加了1420万美元,增幅为1.1%,这主要是由于Trustmark的田纳西州、密西西比州和阿拉巴马州市场地区的增长,部分被德克萨斯州市场地区的下降所抵消。尽管Trustmark对能源行业的敞口主要包括在Trustmark的密西西比州和德克萨斯州市场地区的商业和工业贷款组合中。截至2021年3月31日和2020年12月31日,与能源相关的LHFI有未偿还余额。2021年与2020年12月31日的LHFI总投资组合的1.0%相比。在偿还来源或此类敞口的基础安全与能源储备价值的实现有关的情况下,Trustmark没有贷款敞口。但如果油价在较长一段时间内跌破当前水平,评级可能会下调。IMF管理层将继续监控这种敞口。
下表提供了有关Trustmark的房屋净值贷款和房屋净值信用额度的信息,这些贷款和房屋净值信用额度包括在由1-4个家庭住宅物业担保的LHFI中,在所述时期内(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
房屋净值贷款 |
|
$ |
39,885 |
|
|
$ |
40,730 |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
343,774 |
|
|
|
352,309 |
|
Trustmark持有第一留置权的贷款和额度的百分比 |
|
|
59.4 |
% |
|
|
59.5 |
% |
Trustmark不持有第一留置权的贷款和额度的百分比 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
40.5 |
% |
由于与第二留置权相关的风险增加,贷款条款和承销指导方针与第一留置权担保的产品不同。第二留置权的贷款金额和贷款价值比受到限制,低于第一留置权。此外,利率和最长摊销期限也会相应调整。此外,无论留置权的位置如何,批准所有房屋净值信贷额度的合格信用分数都高于定期贷款。*LHFI的ACL也反映了与第二留置权相关的增加的风险。通过LHFI的ACL也反映了与第二留置权相关的风险增加。*LHFI的ACL也反映了与第二留置权相关的风险增加。*无论留置权的位置如何,批准所有房屋净值信用额度的合格信用分数都高于定期贷款。*LHFI的ACL也反映了通过
下表提供了关于Trustmark的LHFI截至2021年3月31日和2020年12月31日的利率条款的信息(以千美元为单位)。Trustmark的可变利率LHFI主要基于各种最优惠和LIBOR利率基准。
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
变量 |
|
|
总计 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
160,049 |
|
|
$ |
382,853 |
|
|
$ |
542,902 |
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
11,574 |
|
|
|
498,158 |
|
|
|
509,732 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
1,581,813 |
|
|
|
1,217,382 |
|
|
|
2,799,195 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
330,656 |
|
|
|
804,349 |
|
|
|
1,135,005 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
119,660 |
|
|
|
679,526 |
|
|
|
799,186 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
751,108 |
|
|
|
481,942 |
|
|
|
1,233,050 |
|
商业和工业贷款 |
|
|
659,261 |
|
|
|
664,016 |
|
|
|
1,323,277 |
|
消费贷款 |
|
|
130,407 |
|
|
|
24,949 |
|
|
|
155,356 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
993,449 |
|
|
|
43,245 |
|
|
|
1,036,694 |
|
其他商业贷款 |
|
|
247,235 |
|
|
|
202,072 |
|
|
|
449,307 |
|
LHFI |
|
$ |
4,985,212 |
|
|
$ |
4,998,492 |
|
|
$ |
9,983,704 |
|
74
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
变量 |
|
|
总计 |
|
|||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
147,640 |
|
|
$ |
366,416 |
|
|
$ |
514,056 |
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
17,751 |
|
|
|
506,981 |
|
|
|
524,732 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
1,506,066 |
|
|
|
1,202,960 |
|
|
|
2,709,026 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
292,878 |
|
|
|
773,086 |
|
|
|
1,065,964 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
134,114 |
|
|
|
660,869 |
|
|
|
794,983 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
732,050 |
|
|
|
484,350 |
|
|
|
1,216,400 |
|
商业和工业贷款 |
|
|
752,502 |
|
|
|
556,576 |
|
|
|
1,309,078 |
|
消费贷款 |
|
|
138,989 |
|
|
|
25,397 |
|
|
|
164,386 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
970,500 |
|
|
|
30,276 |
|
|
|
1,000,776 |
|
其他商业贷款 |
|
|
248,860 |
|
|
|
276,263 |
|
|
|
525,123 |
|
LHFI |
|
$ |
4,941,350 |
|
|
$ |
4,883,174 |
|
|
$ |
9,824,524 |
|
在下表中,按地区报告的LHFI(连同相关不良资产和净冲销)与来源地点相关,但由1-4个家庭住宅物业(代表传统抵押贷款)和信用卡担保的贷款除外。这些贷款包括在密西西比州地区,因为它们是作为Trustmark位于密西西比州杰克逊的总部的特定业务线的一部分进行集中分析和批准的。
75
下表列出了按地区划分的LHFI构成,网址为2021年3月31日并反映出每个地区的多样化的贷款组合(以千美元为单位):
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
按地区划分的LHFI组成 |
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
弗罗里达 |
|
|
密西西比 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑、土地开发和其他土地 |
|
$ |
542,902 |
|
|
$ |
214,722 |
|
|
$ |
48,291 |
|
|
$ |
171,539 |
|
|
$ |
39,145 |
|
|
$ |
69,205 |
|
其他由1-4套家庭住宅物业担保 |
|
|
509,732 |
|
|
|
112,699 |
|
|
|
37,777 |
|
|
|
284,646 |
|
|
|
61,178 |
|
|
|
13,432 |
|
由非农业、非住宅物业保护 |
|
|
2,799,195 |
|
|
|
765,496 |
|
|
|
263,877 |
|
|
|
976,949 |
|
|
|
181,688 |
|
|
|
611,185 |
|
其他有担保的房地产 |
|
|
1,135,005 |
|
|
|
325,951 |
|
|
|
6,139 |
|
|
|
418,988 |
|
|
|
19,910 |
|
|
|
364,017 |
|
其他以房地产为抵押的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建筑 |
|
|
799,186 |
|
|
|
283,117 |
|
|
|
16,741 |
|
|
|
143,588 |
|
|
|
972 |
|
|
|
354,768 |
|
由1-4个家庭住宅物业担保 |
|
|
1,233,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,224,857 |
|
|
|
8,193 |
|
|
|
— |
|
商业和工业贷款 |
|
|
1,323,277 |
|
|
|
203,778 |
|
|
|
22,980 |
|
|
|
621,592 |
|
|
|
290,619 |
|
|
|
184,308 |
|
消费贷款 |
|
|
155,356 |
|
|
|
22,461 |
|
|
|
7,754 |
|
|
|
102,459 |
|
|
|
19,225 |
|
|
|
3,457 |
|
国家和其他政治分区贷款 |
|
|
1,036,694 |
|
|
|
95,707 |
|
|
|
35,179 |
|
|
|
684,640 |
|
|
|
45,335 |
|
|
|
175,833 |
|
其他商业贷款 |
|
|
449,307 |
|
|
|
80,019 |
|
|
|
13,017 |
|
|
|
277,384 |
|
|
|
64,803 |
|
|
|
14,084 |
|
LHFI |
|
$ |
9,983,704 |
|
|
$ |
2,103,950 |
|
|
$ |
451,755 |
|
|
$ |
4,906,642 |
|
|
$ |
731,068 |
|
|
$ |
1,790,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地区分列的建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|||||||||||||||||||||||
成批 |
|
$ |
67,471 |
|
|
$ |
21,575 |
|
|
$ |
11,036 |
|
|
$ |
26,266 |
|
|
$ |
1,373 |
|
|
$ |
7,221 |
|
发展 |
|
|
110,837 |
|
|
|
42,509 |
|
|
|
610 |
|
|
|
42,838 |
|
|
|
13,709 |
|
|
|
11,171 |
|
未改良的土地 |
|
|
108,607 |
|
|
|
33,232 |
|
|
|
14,333 |
|
|
|
31,363 |
|
|
|
11,568 |
|
|
|
18,111 |
|
1-4个家庭建设 |
|
|
255,987 |
|
|
|
117,406 |
|
|
|
22,312 |
|
|
|
71,072 |
|
|
|
12,495 |
|
|
|
32,702 |
|
建筑、土地开发和其他 *提供土地贷款 |
|
$ |
542,902 |
|
|
$ |
214,722 |
|
|
$ |
48,291 |
|
|
$ |
171,539 |
|
|
$ |
39,145 |
|
|
$ |
69,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地区划分的非农、非住宅物业抵押贷款 |
|
|||||||||||||||||||||||
非所有者自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
零售 |
|
$ |
400,595 |
|
|
$ |
162,007 |
|
|
$ |
31,393 |
|
|
$ |
106,249 |
|
|
$ |
25,339 |
|
|
$ |
75,607 |
|
办公室 |
|
|
236,662 |
|
|
|
68,374 |
|
|
|
26,516 |
|
|
|
64,074 |
|
|
|
12,449 |
|
|
|
65,249 |
|
酒店/汽车旅馆 |
|
|
352,191 |
|
|
|
150,807 |
|
|
|
90,266 |
|
|
|
51,443 |
|
|
|
36,164 |
|
|
|
23,511 |
|
微型存储 |
|
|
135,538 |
|
|
|
23,176 |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
62,461 |
|
|
|
390 |
|
|
|
47,119 |
|
工业 |
|
|
201,182 |
|
|
|
47,521 |
|
|
|
18,356 |
|
|
|
47,369 |
|
|
|
419 |
|
|
|
87,517 |
|
卫生保健 |
|
|
41,973 |
|
|
|
21,803 |
|
|
|
1,194 |
|
|
|
16,417 |
|
|
|
383 |
|
|
|
2,176 |
|
便利店 |
|
|
16,773 |
|
|
|
3,289 |
|
|
|
200 |
|
|
|
3,134 |
|
|
|
373 |
|
|
|
9,777 |
|
养老院/老年生活 |
|
|
158,489 |
|
|
|
71,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
42,050 |
|
|
|
6,760 |
|
|
|
38,556 |
|
其他 |
|
|
78,407 |
|
|
|
10,075 |
|
|
|
7,261 |
|
|
|
25,585 |
|
|
|
8,846 |
|
|
|
26,640 |
|
非业主自用贷款总额 |
|
|
1,621,810 |
|
|
|
558,175 |
|
|
|
177,578 |
|
|
|
418,782 |
|
|
|
91,123 |
|
|
|
376,152 |
|
业主自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
办公室 |
|
|
163,874 |
|
|
|
40,240 |
|
|
|
44,295 |
|
|
|
37,566 |
|
|
|
8,662 |
|
|
|
33,111 |
|
教堂 |
|
|
102,001 |
|
|
|
21,454 |
|
|
|
6,586 |
|
|
|
50,270 |
|
|
|
10,030 |
|
|
|
13,661 |
|
工业仓库 |
|
|
177,666 |
|
|
|
12,410 |
|
|
|
3,169 |
|
|
|
49,610 |
|
|
|
17,122 |
|
|
|
95,355 |
|
卫生保健 |
|
|
141,491 |
|
|
|
26,787 |
|
|
|
7,525 |
|
|
|
94,096 |
|
|
|
2,327 |
|
|
|
10,756 |
|
便利店 |
|
|
136,175 |
|
|
|
17,369 |
|
|
|
9,348 |
|
|
|
65,479 |
|
|
|
531 |
|
|
|
43,448 |
|
零售 |
|
|
69,585 |
|
|
|
14,050 |
|
|
|
6,670 |
|
|
|
23,696 |
|
|
|
10,512 |
|
|
|
14,657 |
|
餐饮业 |
|
|
56,319 |
|
|
|
4,267 |
|
|
|
4,394 |
|
|
|
32,341 |
|
|
|
15,025 |
|
|
|
292 |
|
汽车经销商 |
|
|
56,449 |
|
|
|
7,033 |
|
|
|
274 |
|
|
|
23,599 |
|
|
|
25,543 |
|
|
|
— |
|
养老院/老年生活 |
|
|
176,746 |
|
|
|
58,770 |
|
|
|
— |
|
|
|
117,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
97,079 |
|
|
|
4,941 |
|
|
|
4,038 |
|
|
|
63,534 |
|
|
|
813 |
|
|
|
23,753 |
|
业主自住贷款总额 |
|
|
1,177,385 |
|
|
|
207,321 |
|
|
|
86,299 |
|
|
|
558,167 |
|
|
|
90,565 |
|
|
|
235,033 |
|
由非农、非住宅担保的贷款 三个物业 |
|
$ |
2,799,195 |
|
|
$ |
765,496 |
|
|
$ |
263,877 |
|
|
$ |
976,949 |
|
|
$ |
181,688 |
|
|
$ |
611,185 |
|
76
信贷损失准备
LHFI
Trustmark用于LHFI的ACL方法基于FASB ASC子主题326-20“金融工具-信贷损失-以摊销成本计量,以及适用的监管指导。ACL是一个估值账户,从贷款的摊余成本基础上扣除,以显示预计在贷款上收取的净金额。*LHFI投资组合内的信用质量由管理层持续监控,并反映在贷款ACL中。ACL是对Trustmark现有LHFI投资组合内在预期损失的估计。*LHFI上的ACL是通过信贷损失拨备进行调整的,并通过扣除收回后的贷款金额进行减记。
贷款损失估算过程涉及适当考虑Trustmark的LHFI投资组合细分的独特特征的程序。这些细分市场被进一步细分为贷款类别,即估计信用风险的水平。*在计算免税额水平时,信用损失假设是使用一个模型进行估计的,该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征(包括当前状况以及对未来的合理和可支持的预测)对贷款池进行分类。对投资组合和个人信用的评估本质上是主观的,因为它们需要估计、假设和判断,因为它们需要对贷款池进行评估、假设和判断,这些贷款池基于损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征,包括当前条件和对未来的合理和可支持的预测。对投资组合和个人信用的评估本质上是主观的,因为它们需要对
目前正在生产的计量经济学模型反映了部门或池级别的违约概率(PD)对宏观经济变量变化的敏感性。通过衡量违约和经济变化之间的关系,量化储备纳入了对未来状况的合理和可支持的预测,这些预测将影响其资产价值,正如FASB ASC主题326所要求的那样。在稳定的预测下,这些线性回归将合理地预测一个池的PD。然而,由于新冠肺炎大流行,用于合理和可支持的预测的宏观经济变量发生了迅速变化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生产的模型是否会产生合理的代表性结果,因为这些模型最初是使用2004年至2019年的数据估计的。*在此期间,发生了一场传统的、尽管严重的经济衰退。因此,计量经济学模型对类似的未来PD水平很敏感。
为了防止计量经济学模型超出其输入变量的合理边界,Trustmark在应用定期预测时选择建立一个上限和下限过程。这样,管理层在设置数量储备时就不会依赖于未被观察到和未经检验的关系。这种方法适用于所有投入变量,包括:南部失业率、全国失业率、全国GDP、南部空置率和最优惠利率。上限和下限是基于宏观经济变量的分布,通过在分布的上下限(分别为第1和第99个百分位数)选择极端百分位数。然后,使用这些上下限来计算预测值超出上限和下限范围的预测时段的PD。*2021年第一季度,由于与新冠肺炎疫情相关的最新预测效果,与定量建模过程中使用的宏观经济变量相关的预测受到积极影响,导致预测总体上出现下降。对于2021年第一季度,定量建模过程中使用的与宏观经济变量相关的预测由于与新冠肺炎疫情相关的最新预测效果而受到积极影响,导致预测数据总体上下降。对于2021年第一季度,定量建模过程中使用的与宏观经济变量相关的预测受到与新冠肺炎疫情相关的最新预测效果的积极影响
外部因素定性因素是管理层对影响投资组合的所有因素(例如自然灾害、法律变化、技术和流行病造成的影响)对贷款或池水平影响的最佳判断。在2020年第三季度,Trustmark启动了外部因素大流行,以确保最有可能受到新冠肺炎疫情造成的独特经济和行为条件影响的集体评估贷款的准备金充足。额外的定性储量是基于两个原则得出的。首先是经济因素与Trustmark的建模PD(源自支撑量化集合储备的计量经济学模型)脱节。在疫情爆发期间,联邦政府向消费者和企业提供了非常措施,包括新冠肺炎贷款支付优惠、对家庭的直接转移支付、延期纳税和降低利率等。相对于模型开发数据中捕捉到的数据,这些政府干预可能延长了经济状况和违约之间的滞后。由于Trustmark的计量经济学PD模型在时间和严重程度上都依赖于从2007年到2009年经济低迷期间观察到的关系,管理层预计这些模型不会反映这些当前状况。例如,虽然这些模型会预测同期的失业率峰值和贷款违约,但当借款人可以要求延期还款时,这可能不会发生。因此,对于受影响的人群来说,经济状况并未被充分考虑为Trustmark数量储备的一部分。第二个原则是评级变化所识别的风险变化。作为Trustmark信用审查流程的一部分, 受影响人群的贷款得到了更频繁的筛查,以确保在这一动态时期保持准确的评级。Trustmark的量化储备不直接涉及评级的变化;因此,移民定性因素被设计为与量化储备协同工作。在经济低迷时期,定性因素对大多数池来说都是不活跃的,因为评级的变化与宏观经济状况的变化是一致的,而宏观经济状况的变化直接影响到量化储备中的PD模型。
如上所述,经济因素的脱节意味着,疫情导致的经济状况恶化和疲软导致的评级变化没有计入量化储备。在2020年第四季度,由于不可预见的大流行情况与管理层在2020年第三季度的预期不同,额外储备
77
为了适当地反映与新冠肺炎大流行相关的投资组合内的风险,我们进一步进行了维度划分。为了努力确保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用历史可信标记损失数据构建了一个量化的框架。为了对额外准备金进行维度划分,管理层使用量化商业贷款储备对宏观经济条件变化的敏感度来应用于评级为可接受或更好的贷款(风险率为1-4)。此外,为了考虑已知的风险变化,商业贷款组合的加权平均值用于计算降级信贷的额外准备金。根据宏观经济状况的平均值,评级为可接受的风险(风险等级5)或观察(风险等级6)的贷款收到额外准备金。商业贷款组合损失率的加权平均值,而评级为特别提及(风险率7)和不合标准(风险率8)的贷款根据上述加权平均值获得额外准备金。
确定津贴的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。*在未来一段时间内,根据当时流行的因素和预测,对整个LHFI投资组合进行评估,可能会导致津贴和信贷损失费用发生重大变化。
关于Trustmark的ACL方法以及计算中包含的定量和定性因素的完整说明,请参阅第一部分中的注释3-LHFI和信贷损失拨备LHFI项目1.本报告的财务报表。
截至2021年3月31日,LHFI的ACL为1.092亿美元,与2020年12月31日相比减少了810万美元,降幅为6.9%。2021年前三个月ACL的下降主要是因为ACL计算时使用的宏观经济预测有所改善。Trustmark在LHFI上分配了1.092亿美元的ACL,占商业LHFI的1.13%,占消费者和住房抵押贷款LHFI的0.95%,导致ACL占LHFI总额的1.13%2021年。相比之下,截至2020年12月31日,对总LHFI的津贴为1.19%,分配给商业性LHFI的津贴为1.20%,分配给消费者和抵押贷款LHFI的津贴为1.16%。
下表显示了ACL、LHFI在所示时间段内的变化(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
117,306 |
|
|
$ |
84,277 |
|
FASB ASU 2016-13年度采用调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
|
— |
|
|
|
(3,039 |
) |
贷款损失拨备、后天贷款转移 |
|
|
— |
|
|
|
815 |
|
收购贷款ACL调整 |
|
|
— |
|
|
|
1,007 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
(10,501 |
) |
|
|
20,581 |
|
LHFI冲销 |
|
|
(1,245 |
) |
|
|
(5,545 |
) |
恢复 |
|
|
3,631 |
|
|
|
2,468 |
|
净(冲销)回收 |
|
|
2,386 |
|
|
|
(3,077 |
) |
期末余额 |
|
$ |
109,191 |
|
|
$ |
100,564 |
|
截至2021年3月31日的三个月的净回收与2020年同期的净冲销相比增加了550万美元。与2020年同期相比,2021年前三个月的净回收增加,主要是因为田纳西州和阿拉巴马州市场地区的冲销减少,以及密西西比州市场地区的回收增加。
下表按地理市场区域列出了报告期间的净(冲销)回收(以千美元为单位):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
阿拉巴马州 |
|
$ |
102 |
|
|
$ |
(1,080 |
) |
弗罗里达 |
|
|
30 |
|
|
|
64 |
|
密西西比 |
|
|
2,207 |
|
|
|
126 |
|
田纳西州 |
|
|
47 |
|
|
|
(2,186 |
) |
德克萨斯州 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
净(冲销)回收总额 |
|
$ |
2,386 |
|
|
$ |
(3,077 |
) |
78
截至2021年3月31日的三个月的信贷损失拨备总额为平均贷款(LHFS和LHFI)的-0.41%,而2020年同期为平均贷款(LHFS和LHFI)的0.86%。2021年第一季度的信贷损失拨备为负,主要反映了用于量化计算ACL的宏观经济预测的改善。
2021年第一季度,除商业和工业LHFI外,所有贷款类别的信贷损失拨备均为负值,主要反映了ACL建模中使用的宏观经济预测变量的改善,如全国和南方失业率、全国GDP、最优惠利率和南部空置率。*2021年第一季度,与商业和工业LHFI相关的信贷损失拨备总计410万美元,主要是由于为一个借款人的贷款记录的特定准备金。
表外信用风险敞口
Trustmark对表外信用敞口(包括无资金支持的贷款承诺和信用证)维护单独的ACL,该ACL包括在随附的合并资产负债表中。对于Trustmark不能无条件取消的风险敞口,通过计算合同期内的承诺使用率来估计表外信用敞口的预期信用损失。*Trustmark计算该期间的贷款池级别无资金支持金额。*Trustmark计算每个期间的预期资金利率,该利率应用于每个池的无资金支持的承诺余额。*Trustmark计算每个期间的预期资金利率,该利率应用于每个池的无资金支持的承诺余额。*Trustmark计算每个期间的预期资金利率,该利率应用于每个池的无资金支持的承诺余额对未到位资金的承付款余额应用准备金率,这包括本期预期信贷损失率的定量和定性方面。*准备金比率是特定于贷款池的,并适用于未到位资金的金额,以确保贷款池中未到位资金的部分考虑到定量和定性的损失因素,这与应用于有资金的贷款池的方法一致。有关Trustmark的完整描述,请参阅附注12-第一部分中包含的或有事项中标题为“与贷款相关的”一节。-本报告的财务报表,以了解Trustmark的完整描述。
表外信贷敞口ACL的调整计入非利息支出中与表外信贷敞口相关的信贷损失费用。截至2021年3月31日的三个月,Trustmark记录的与表外信用敞口相关的信用损失支出为负940万美元,导致截至2021年3月31日的表外信用敞口ACL为2920万美元。截至2020年3月31日的三个月,Trustmark记录的与表外信用敞口相关的信用损失支出为680万美元,导致截至2020年3月31日的表外信用敞口ACL为3640万美元。2021年的主要原因是整体经济和用于量化计算ACL的宏观经济因素的净变化。
79
不良资产
下表提供了2021年3月31日和2020年12月31日按地理市场区域划分的不良资产构成(单位:千美元):
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
非应计项目LHFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴马州 |
|
$ |
9,161 |
|
|
$ |
9,221 |
|
弗罗里达 |
|
|
607 |
|
|
|
572 |
|
密西西比 |
|
|
35,534 |
|
|
|
35,015 |
|
田纳西州 |
|
|
12,451 |
|
|
|
12,572 |
|
德克萨斯州 |
|
|
5,761 |
|
|
|
5,748 |
|
非应计LHFI总额 |
|
|
63,514 |
|
|
|
63,128 |
|
其他房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
3,085 |
|
|
|
3,271 |
|
弗罗里达 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
密西西比 |
|
|
7,566 |
|
|
|
8,330 |
|
田纳西州 |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
德克萨斯州 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他房地产合计 |
|
|
10,651 |
|
|
|
11,651 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
74,165 |
|
|
$ |
74,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良资产/总贷款(LHFI和LHFS)和矿石 |
|
|
0.71 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
$ |
2,593 |
|
|
$ |
1,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFS担保的GNMA服务贷款(1) |
|
$ |
109,566 |
|
|
$ |
119,409 |
|
(1) |
没有回购的义务。 |
有关Trustmark的有服务的GNMA贷款有资格回购的更多信息,以及Trustmark根据GNMA可选回购计划回购拖欠抵押贷款的影响,请参阅LHFS之前的讨论。
非应计项目LHFI
截至2021年3月31日,非应计LHFI总额为6350万美元,占LHFS和LHFI总额的0.61%,与2020年12月31日相比增加了38.6万美元,或0.6%。2021年前三个月非应计LHFI的增加主要是由于LHFI被置于非应计地位的LHFI基本上被一个恢复到应计地位的大型商业信贷以及Trustmark密西西比州的非应计LHFI的偿还所抵消
截至2021年3月31日,非应计能源相关LHFI总计1000万美元,占Trustmark能源相关投资组合总额的9.4%,而截至2020年12月31日,非应计能源相关LHFI投资组合总额为1040万美元,占Trustmark能源相关投资组合总额的10.2%。有关非应计能源相关LHFI的更多信息,请参阅注释3-LHFI和信贷损失拨备中包含的标题为“非应计和逾期LHFI”的章节,LHFI在第I部分。
其他房地产
与2020年12月31日相比,2021年3月31日的其他房地产减少了100万美元,或8.6%。其他房地产的减少主要是由于Trustmark的密西西比州、阿拉巴马州和田纳西州市场区域的房产销售。
80
下表说明了按地理市场区域划分的其他房地产在报告期间的变化(以千美元为单位):
|
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
阿拉巴马州 |
|
|
弗罗里达 |
|
|
密西西比 |
|
|
田纳西州 |
|
|
德克萨斯州 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
11,651 |
|
|
$ |
3,271 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,330 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
处置 |
|
|
(850 |
) |
|
|
(136 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(654 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
— |
|
资产减值 |
|
|
(150 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(110 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
— |
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期末余额 |
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$ |
10,651 |
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$ |
3,085 |
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$ |
— |
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$ |
7,566 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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总计 |
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阿拉巴马州 |
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弗罗里达 |
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密西西比 |
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田纳西州 |
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德克萨斯州 |
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期初余额 |
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$ |
29,248 |
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$ |
8,133 |
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$ |
5,877 |
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$ |
14,919 |
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$ |
319 |
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$ |
— |
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加法 |
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336 |
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77 |
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— |
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27 |
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232 |
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处置 |
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(3,741 |
) |
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(1,221 |
) |
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(987 |
) |
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(1,493 |
) |
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(40 |
) |
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— |
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资产减值 |
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(996 |
) |
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(760 |
) |
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(55 |
) |
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(157 |
) |
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(24 |
) |
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— |
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期末余额 |
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$ |
24,847 |
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$ |
6,229 |
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$ |
4,835 |
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$ |
13,296 |
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$ |
487 |
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$ |
— |
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其他房地产每年都会进行重估,如果市场条件有必要,重估的频率也会更高。在丧失抵押品赎回权后,如果没有准备金,房产定期重估的损失就会从其他房地产减记准备金或其他房地产支出的净收入中扣除。与2020年同期相比,2021年前三个月其他房地产的减记减少了84.6万美元,降幅为84.9%,主要是由于阿拉斯加其他房地产减记的减少。
有关其他房地产的补充信息,请参见第一部分附注5-其他房地产。第一项-本报告财务报表。
存款
Trustmark的存款是其主要资金来源,由来自Trustmark服务社区的核心存款组成。这些存款包括有息和无息的活期账户、储蓄、货币市场、存单和个人退休账户。截至2021年3月31日,存款总额为143.83亿美元,而2020年12月31日为140.49亿美元,增加3.347亿美元,增幅为2.4%,反映出随着客户存入抽线、购买力平价贷款和其他新冠肺炎相关刺激计划的收益,存款账户增加。2021年前三个月,美国有息存款减少2230万美元,降幅为0.2%,主要原因是公共利息支票账户和各类存单减少,但其他所有类别有息存款账户的增长在很大程度上抵消了这一影响。在很大程度上,这是因为所有类型的无息存款账户都出现了增长,减少了2230万美元,降幅为0.2%,这主要是因为公共利息支票账户和所有类别的存单账户的增长抵消了这一下降。
借款
Trustmark使用短期借款,如购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和短期FHLB预付款,为盈利资产的增长超过存款增长提供资金。有关Trustmark过剩融资能力的进一步讨论,请参阅标题为“流动性”的部分。
截至2021年3月31日,根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券总额为1.61亿美元,而2020年12月31日为1.645亿美元,减少了350万美元,降幅为2.1%,代表了客户相关交易,如商业扫掠回购余额。截至2021年3月31日或2020年12月31日,Trustmark没有购买上游联邦基金。
截至2021年3月31日,其他借款总额为1.46亿美元,与2020年12月31日的1.683亿美元相比,减少了2,230万美元,降幅为13.2%,这主要是由于符合回购资格的GNMA贷款金额减少。
法律环境
本节要求的资料列在附注12“法律诉讼”标题下--第一部分项目1所列或有事项--本报告的财务报表。
81
表外安排
本节要求的资料列在附注12--第一部分所列或有事项--“与借贷有关”标题下。项目1--本报告财务报表。
合同义务
Trustmark在规定的长期和某些其他约束性合同义务下应支付的款项安排在Trustmark的2020年度报告中。“除存款合同和短期借款义务外,最重要的义务是银行设施的经营租赁。”自年底以来,Trustmark的合同义务没有实质性变化。
资本资源
截至2021年3月31日,Trustmark的股东权益总额为17.6亿美元,与2020年12月31日相比增加了1860万美元,增幅为1.1%。在2021年的前三个月,股东权益的增加主要是由于净收益为5200万美元,但部分被可供出售的证券的公平市场价值(税后净额)下降了1640万美元所抵消。1,470万美元的普通股股息和420万美元的普通股回购。Trustmark利用资本模型为管理层提供分析其战略资本比率变化的月度工具。这使管理层能够持有足够的资本,为增长机会提供准备,并保护资产负债表免受突然不利的市场状况的影响,同时保持对股东具有吸引力的股本回报率。
监管资本
Trustmark和TNB必须遵守基于风险的最低资本和杠杆资本要求,这一点在第一部分项目1的“资本充足率”一节中有所描述。-Trustmark的2020年年度报告业务由联邦银行监管机构管理。*联邦法规定义的这些资本要求涉及对资产、负债和某些表外工具的定量和定性衡量标准。*Trustmark和TNB的基于风险的最低资本要求包括在2021年3月31日和12月3日的资本保存缓冲为2.50%。2020年。AOCI不包括在计算监管资本中。美国Trustmark选择了与采用FASB ASU 2016-13用于监管资本相关的五年分阶段过渡期(至2024年12月31日)。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能还会是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对Trustmark和TNB的财务报表产生直接的实质性影响,并限制Trustmark和TNB的派息能力。截至2031年3月31日Trustmark和TNB符合适用的监管指南,在2021年3月31日被视为资本充足。按照这种方式分类,Trustmark和TNB维持最低普通股一级风险资本、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆率,不受任何书面协议、命令或资本指令的约束,也不受其主要联邦监管机构发布的立即纠正行动指令的约束,以满足并维持任何资本措施的特定资本水平。*没有重大条件或事件, 管理层认为这影响了Trustmark或TNB目前的分类。
2020年第四季度,Trustmark通过发行1.25亿美元的次级票据改善了资本结构。次级票据以1.2%的承销折扣出售,导致Trustmark在扣除发售费用之前的净收益为1.235亿美元。在2021年3月31日和2020年12月31日, 次级票据的账面金额为1.229亿美元。次级票据将于2030年12月1日到期,在某些情况下可由Trustmark选择赎回。出于监管资本的目的,次级票据于2020年12月31日符合Trustmark的二级资本资格。Trustmark可以利用次级票据的全部账面价值作为二级资本,直至2025年12月1日(到期前五年)。从2025年12月1日开始,次级票据将以每年20.0%的速度逐步退出二级资本,直至到期。
2006年,Trustmark通过发行信托优先证券改善了资本结构。*出于监管资本目的,信托优先证券目前符合一级资本的资格。*Trustmark打算继续利用Trustmark优先资本信托I(The Trust)发行的6,000万美元信托优先证券作为一级资本,达到监管上限,这是多德-弗兰克法案和巴塞尔III最终规则中的祖父条款所允许的。
有关Trustmark和TNB在2021年3月31日和2020年12月31日生效的监管资本标准下的实际监管资本金额和比率的说明,请参阅本报告第一部分附注15-股东权益中包含的标题为“监管资本”的部分。-本报告的财务报表说明了Trustmark和TNB的实际监管资本金额和比率。
82
普通股分红
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月每股普通股股息为0.23美元.Trustmark的2021年指示股息为每股普通股0.92美元,与2020年宣布的每股普通股股息相同.
股票回购计划
Trustmark董事会批准了一项股票回购计划,从2019年4月1日起生效,根据该计划,Trustmark在2020年3月31日之前可以收购1.00亿美元的已发行普通股。在截至2020年3月31日的三个月里,Trustmark回购了价值2750万美元的约88.7万股已发行普通股。根据这一授权,Trustmark回购了价值4720万美元的约150万股票。
2020年1月28日,Trustmark董事会批准了一项新的股票回购计划,从2020年4月1日起生效,根据该计划,到2021年12月31日,Trustmark的已发行普通股可能会被收购1.00亿美元。根据这一授权,Trustmark在2020年3月9日暂停了股票回购计划,以保留资本,以支持新冠肺炎疫情期间的客户。根据这一授权,Trustmark于2021年1月恢复了股票回购。Trustmark在2021年第一季度回购了约145,000股其价值420万美元的已发行普通股。这些股票可能会不时以现行市场价格、通过公开市场或私下交易、取决于市场状况以及结合其纪律严明的股票回购框架进行购买。*不能保证Trustmark可能回购的股票数量,Trustmark可能会根据管理层的酌情决定随时停止回购。
流动性
流动性是指确保有足够的现金流和流动资产可用来满足当前和未来财务义务的能力,包括贷款和存款提取的需求,为运营成本和其他公司目的提供资金。来自运营的持续现金流和充足的资本提供内部生成的流动性。此外,管理层保持从各种外部来源获得资金的能力,以满足日常资金需求,如满足存款提取所需的资金需求。贷款支付和安全结算。流动性战略还包括使用批发资金来源,以应对影响资金可用性的存贷款需求的季节性波动和经济的周期性波动。银行管理层保持过剩的资金能力,以满足与不利情况相关的潜在需求。
资产负债表的资产端主要通过贷款和证券的到期日和现金流以及出售某些贷款和证券的能力来提供流动性,而资产负债表的负债部分主要通过无息和有息存款来提供流动性。*Trustmark利用购买的联邦资金、FHLB预付款、根据回购协议出售的证券以及美联储贴现窗口(贴现窗口),并在以下讨论的有限基础上,经纪存款来提供额外的流动性。能够获得这些额外来源代表Trustmark的增量借款能力。
存款账户是Trustmark最大的资金来源。2021年前三个月,Trustmark的平均存款总额为141.38亿美元,约占平均负债和股东权益的84.8%,相比之下,平均存款为113.59亿美元,占2020年前三个月平均负债和股东权益的83.3%。
Trustmark利用有限的经纪存款来补充其他批发资金来源。截至2021年3月31日,经纪清扫货币市场存款账户(MMDA)存款总额为2880万美元,而2020年12月31日为2810万美元。
在2021年3月31日和2020年12月31日,Trustmark都没有购买上游联邦资金。Trustmark维持着充足的联邦资金额度,以提供足够的短期流动性。
Trustmark与达拉斯FHLB保持着合作关系,在2021年3月31日和2020年12月31日,FHLB没有提供未偿还的短期或长期预付款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,Trustmark在达拉斯FHLB有6.0亿美元的未偿还信用证。*根据现有的借款协议,Trustmark有足够的合格抵押品,可以在3月31日将FHLB的预付款或信用证增加27.5亿美元
此外,截至2021年3月31日,Trustmark在亚特兰大FHLB的短期预付款为61.2万美元,长期FHLB预付款为11.2万美元,这两笔预付款是在BancTrust合并中收购的,而截至2020年12月31日,Trustmark的短期预付款为62.5万美元,长期FHLB预付款为11.6万美元。Trustmark不是会员,因此在亚特兰大FHLB没有额外的借款能力。
83
此外,Trustmark有能力利用其未担保的投资证券作为抵押品。2021年3月31日,Trustmark大约有$962.0百万在未担保机构证券中可用,而不是#美元560.0 m亿万美元2020年12月31日.
另一个借款来源是贴现窗口。截至2021年3月31日,Trustmark在贴现窗口的抵押品能力约为8.723亿美元,主要来自商业和工业LHFI的承诺,而截至2020年12月31日,这一数字为8.935亿美元。
此外,为了应对新冠肺炎疫情,美联储于2020年3月15日将受保存款机构的存款准备金率下调至零%,这增加了联昌国际的可用流动性。
在2020年第四季度,Trustmark同意发行和出售其3.625%固定利率至浮动利率次级票据的本金总额为1.25亿美元。次级票据以1.2%的承销折扣出售,导致Trustmark在扣除发售费用之前的净收益为1.235亿美元。在2021年3月31日和2020年12月31日, 次级票据的账面金额为1.229亿美元。次级票据将于2030年12月1日到期,在某些情况下可由Trustmark选择赎回。次级票据是无担保债务,在偿付权上从属于Trustmark的所有现有和未来的优先债务,无论是有担保的还是无担保的。附属票据仅是Trustmark的义务,不是其任何子公司(包括TNB)的义务,也不受其担保。Trustmark打算将净收益用于一般公司用途。
2006年期间,Trustmark通过新成立的特拉华州信托附属公司The Trust完成了6000万美元的信托优先证券的私募,信托优先证券将于2036年9月30日到期,可根据Trustmark的选择赎回。出售信托优先证券的收益由信托公司用于购买Trustmark的初级次级债券,本金总额为6190万美元。
Trustmark董事会目前有权发行最多2,000万股没有面值的优先股。未来发行优先股的能力将为Trustmark提供额外的财务和管理灵活性,用于一般公司和收购目的。截至2021年3月31日,Trustmark没有发行和流通股优先股。
管理层定期审查流动性状况和战略,并根据Trustmark的整体战略不断调整。管理层相信Trustmark拥有足够的流动性和资本资源,以满足目前已知的持续业务交易产生的现金流要求。
资产/负债管理
概述
市场风险反映了利率和市场价格不利变化产生的潜在亏损风险。*Trustmark有风险管理政策来监控和限制对市场风险的敞口。*Trustmark的主要市场风险是核心银行活动造成的利率风险。利率风险是Trustmark的金融产品或服务产生的收入的潜在变异性,这是各种市场利率变化的结果。*市场利率的变化可能采取绝对转移、不同利率之间关系的差异以及利率形状或斜率的变化的形式。
2021年3月5日,负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局证实,大多数LIBOR期限利率的公布将于2023年6月30日结束(不包括1周期美国Libor和2个月期美国Libor,其公布将于2021年12月31日结束)。*Trustmark拥有大量贷款、衍生品合约、借款和其他金融工具,其属性直接或间接依赖于LIBOR。*从LIBOR过渡可能会产生相当大的成本然而,未能充分管理过渡可能会对Trustmark的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。*Trustmark已组织了一个内部LIBOR过渡工作组,以确定运营和合同最佳实践、评估其风险、管理过渡、促进与客户的沟通并监控影响。有关从LIBOR过渡到Trustmark对此过渡的管理的更多信息,请参阅第一部分项目1A中包含的各自风险因素。-风险因素,Trustmark 2020年年报。
管理层不断开发和应用具有成本效益的策略来管理这些风险。管理层的资产/负债委员会制定日常运营指导方针,批准影响净利息收入的策略,并在Trustmark董事会确定的政策范围内协调活动。*资产/负债管理计划的一个关键目标是量化、监控和管理利率风险,并协助管理层在不同的利率环境下保持净息差的稳定。
84
衍生物
Trustmark使用金融衍生品来管理利率风险。作为利率风险管理的监督角色,Trustmark的资产/负债委员会批准在资产负债表对冲策略中使用衍生品。Trustmark使用的最常见的衍生品是利率锁定承诺、远期合约(期货合约和期货合约期权)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般来说,这些工具的价值被设计为与它们所持资产的价值成反比。I.e此外,Trustmark还与一个或多个客户签订了衍生品合约,与向这些客户发放的贷款有关。*这些交易旨在对冲客户的利率、货币或其他风险敞口,而不是Trustmark出于投机目的而进行的。如果联邦政府加强对衍生品市场的监管,可能会增加Trustmark管理衍生品项目的成本。
未被指定为对冲工具的衍生工具
作为Trustmark在抵押贷款银行业务的风险管理策略的一部分,使用了各种衍生工具,如利率锁定承诺和远期销售合同。利率锁定承诺是与客户的住宅抵押贷款承诺,在指定的一段时间内保证特定的利率。*Trustmark在远期合同下的义务包括在未来某个日期在二级市场交付抵押贷款的承诺,这些衍生工具下Trustmark的表外债务名义总额为6.091亿美元。*Trustmark在这些衍生工具下的表外债务名义总额为6.091亿美元,这是Trustmark在抵押贷款银行业务中风险管理策略的一部分。*Trustmark在这些衍生工具下的表外债务名义总额为6.091亿美元,这是Trustmark在抵押贷款银行业务中风险管理策略的一部分。相比之下,截至2020年12月31日,估值正调整为640万美元,为7.068亿美元。
Trustmark利用一系列交易所交易的衍生工具,如国债期货合约和期权合约,实现公允价值回报,在经济上对冲可归因于利率的MSR的公允价值变化。*这些交易被认为是独立的衍生品,否则没有资格根据GAAP进行对冲会计。*截至2021年3月31日,这些衍生工具的名义总金额为3.79亿美元,而2020年12月31日为3.265亿美元。这些交易所交易的衍生工具在公允核算MSR公允价值代表未来现金流的现值,其中包括衰退和利率变化的影响。对冲MSR公允价值的无效是通过比较对冲工具的价值变化与可归因于利率变化和其他市场驱动的估值投入和假设变化的MSR资产公允价值的变化来衡量的。这一策略的影响导致净正无效27万美元。
Trustmark直接向寻求管理其与TNB签订的贷款下的利率风险的合格商业贷款客户提供某些利率衍生品产品。*Trustmark通过与机构衍生品市场参与者签订抵销利率掉期交易,在经济上对冲与商业贷款客户执行的利率掉期交易。作为本计划的一部分执行的利率衍生品交易不被指定为符合GAAP规定的合格对冲关系,因此,Trustmark的财务报表将按公允价值进行,公允价值的变化记录为银行卡中的非利息收入。除了减轻非履约风险影响的抵押品条款外,公允价值的变化预计将大大抵消。根据芝加哥商品交易所(Chicago Mercantile Exchange)的规则,集中清算利率掉期支付或收到的差异保证金抵押品付款在法律上是结算的,而不是抵押品。因此,包括在其他资产和其他负债中的中央清算利率掉期在附带的合并资产负债表中以净额列示。截至2021年3月31日,Trustmark拥有名义总金额为1.172美元的利率掉期
与信用风险相关的或有特征
Trustmark与其金融机构交易对手达成了协议,其中包含一些条款,即如果Trustmark对其任何债务违约,包括贷款人没有加快偿还债务的违约,那么Trustmark也可能被视为违约其衍生品义务。
截至2021年3月31日,与这些协议相关的负债利率掉期(包括应计利息,但不包括任何不履行风险的调整)的终止价值为98万美元,而2020年12月31日为130万美元。截至2021年3月31日,由于这些协议下的谈判门槛和最低转移金额,Trustmark已经为其义务提供了130万美元的抵押品。如果Trustmark在2021年3月31日违反了这些触发条款中的任何一项,它可能会被要求清偿其债务。如果Trustmark在2021年3月31日违反了这些触发条款中的任何一项,它可能会被要求清偿其债务。如果Trustmark在2021年3月31日违反了这些触发条款中的任何一项,它可能会被要求清偿其债务
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当Trustmark作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同,分担与某些利率互换相关的信用风险时,信用风险参与协议就会产生。这些协议规定偿还三分之一造成的损失-标的掉期的当事人违约。 2021年3月31日, Trustmark已经签订了五作为受益人的风险参与协议,名义总金额为#美元49.3百万,相比之下,有三种风险作为受益人的参与协议,名义总金额为#美元41.1百万在… 2020年12月31日. 在… 2021年3月31日, Trustmark已经进入了二十年-二作为担保人的风险参与协议,名义总金额为#美元172.0百万美元,相比之下二十四岁作为担保人的风险参与协议,名义总金额为#美元172.0百万美元 2020年12月31日这些风险参与协议的公允价值合计在双管齐下 2021年3月31日和2020年12月31日.
Trustmark参与衍生品市场须受联邦政府加强对这些市场的监管.*Trustmark认为,其可能会继续使用金融衍生品来管理利率风险,并按照沃尔克规则向某些合格的商业贷款客户提供衍生品产品.但联邦政府加强对衍生品市场的监管,增加了Trustmark管理其衍生品项目的成本.但其中一些成本(特别是与Volcker规则和其他联邦法规相关的合规成本)预计将在未来重现.
市场/利率风险管理
管理利率风险的首要目的是有效投资资本并保留核心银行业务创造的价值,这是通过开发和实施贷款、融资、定价和对冲策略来实现的,这些策略旨在根据特定的流动性和利率风险准则,在不同的利率环境下最大化净利息收入表现。
财务模拟模型是管理层资产/负债委员会用来衡量利率敞口的主要工具。通过使用广泛的情景,管理层获得了有关利率变化对净利息收入的潜在影响的广泛信息。这些模型的结构旨在模拟Trustmark资产负债表的现金流和应计特征。此外,还对利率的方向和波动性、收益率曲线的斜率以及Trustmark资产负债表结构的变化做出了假设。此外,该模型结合了管理层对贷款和存款增长、定价、提前还款速度和利差等因素的假设和预期。
根据使用静态余额的模拟模型的结果,下表汇总了各种一年期利率变动情景与基准情景、2021年3月31日和2020年持平情景相比对净利息收入的影响。此外,在2021年3月31日和2020年3月31日,由于低利率环境,200个基点下降情景的影响被排除在下表之外。
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估计百分比变化 净利息收入 |
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利率的变化 |
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2021 |
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2020 |
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+200个基点 |
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24.4 |
% |
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5.9 |
% |
+100个基点 |
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12.8 |
% |
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3.0 |
% |
-100个基点 |
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-8.4 |
% |
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-10.9 |
% |
管理层不能就利率变化对净利息收入的实际影响提供任何保证。提供的估计不包括2021年全年各种资产和负债余额可能发生的战略性变化的影响,也不包括Trustmark可能因应利率变化而采取的额外行动的影响。管理层将继续审慎管理资产负债表,以努力控制利率风险并长期保持盈利能力。
利率风险管理的另一个组成部分是衡量给定市场利率变化的经济在险价值。经济在险价值可能表明与较长期资产负债表项目相关的风险,这些项目可能在较短的时间内不会影响在险净利息收入。*Trustmark使用计算机建模技术来确定所有资产和负债现金流(包括表内和表外现金流)的现值,根据提前还款预期进行调整,使用市场贴现率。以及股权经济价值(EVE),也称为净值定义为资产现金流现值和负债现金流现值之间的差额。在不同的市场利率环境下,从基本情况下看,由此导致的Eve的变化是那些利率环境下面临风险的Eve的金额。
下表总结了各种利率变化对2021年3月31日和2020年3月31日的投资组合净值的影响。根据季度末的当前和隐含市场利率,反映利率下降的情景可能会导致负利率。美国从未经历过美联储实行负利率政策的利率环境。虽然负利率对风险收益的影响会因情景而异,但同时向下转移预计将对净利息收入产生负面影响。然而,在负利率环境下,对某些资产和负债使用的建模假设
86
需要额外的管理判断,因此,实际结果可能与建模的假设不同。 在…2021年3月31日和2020, 由于低利率环境,100个基点下降情景和200个基点下降情景的结果被排除在下表之外。.
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估计百分比变化 在投资组合净值中 |
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利率的变化 |
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2021 |
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2020 |
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+200个基点 |
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11.9 |
% |
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8.7 |
% |
+100个基点 |
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6.8 |
% |
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5.6 |
% |
Trustmark使用由第三方管理的估值模型确定MSR的公允价值,该模型计算估计的未来净维修收入的现值。该模型纳入了市场参与者在估计未来净维修收入时使用的假设,包括对提前还款速度、贴现率、违约率、服务成本(包括拖欠和丧失抵押品赎回权的成本)、托管账户收益、合同维修费收入和其他辅助收入(如滞纳金)的估计。信托基金管理层每季度审查所有重要的假设。根据抵押贷款提前还款速度,是借款人预计偿还抵押贷款本金的年利率。模型中的另一个关键假设--用于确定估计未来净服务收入现值的贴现率,是对市场投资者对具有类似风险的资产所要求的回报率的估计。但这两个假设都可以,而且通常会随着市场状况和利率的变化而改变。
举例来说,提前还款速度或贴现率假设的提高将导致MSR的公允价值下降,而这两个假设的降低都将导致MSR的公允价值增加。*近年来,贷款提前还款速度和贴现率在市场驱动下出现了显著的波动。但这些波动可能会很快,可能会继续很大。因此,在市场参与者将用来确定MSR公允价值的范围内估计提前还款速度和/或贴现率需要进行大量的管理。因此,在市场参与者将用来确定MSR公允价值的范围内估计提前还款速度和/或贴现率需要进行大量的管理。因此,在市场参与者将用来确定MSR公允价值的范围内估计提前还款速度和/或贴现率需要进行大量的管理
截至2021年3月31日,MSR公允价值为8300万美元,而2020年3月31日为5640万美元。2021年3月31日,预付款速度每不利变化10%,或贴现率增加100个基点,对MSR公允价值的影响将分别是公允价值下降约440万美元和320万美元,而2020年3月31日公允价值分别下降约380万美元和170万美元。相反方向的同等幅度变化将产生影响。
关键会计政策
有关Trustmark的关键会计政策的概述,请参阅Trustmark的2020年度报告中包含的第二部分,第7项-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。*Trustmark的关键会计政策在2021年的前三个月没有重大变化。(注:Trustmark的关键会计政策在第二部分第7项-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析)在2021年的前三个月没有发生重大变化。
有关Trustmark的列报基础和会计政策的更多信息,请参见本报告第一部分中的附注1-业务、财务报表列报基础和合并原则。项目1-本报告的财务报表。
最近采用的会计政策和即将发布的会计公告
关于最近通过的和即将通过的会计政策及其对Trustmark的影响的完整清单,请参阅第一部分中的附注19--最近通过的和即将通过的会计公告项目1.本报告的财务报表。
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
本项目所需信息包含在《管理层讨论与分析》中关于市场/利率风险管理的讨论中。
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第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时,Trustmark的管理层在其首席执行官、财务主管和首席财务官(首席财务官)的参与下,对Trustmark的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评估。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,Trustmark的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上个会计季度,Trustmark对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对Trustmark的财务报告内部控制产生了重大影响,或有可能对其产生重大影响。
第二部分:其他信息
第1项。 |
法律程序 |
本节要求的资料列在本报告第一部分第1项--本报告财务报表附注12--或有事项下的“法律诉讼”标题下。
根据FASB会计准则编纂(ASC)主题450-20“或有损失”,当诉讼事项出现可能且可合理估计的或有损失时,Trustmark将确定这些事项的应计责任。目前,Trustmark根据其评估和法律顾问的建议,认为任何此类诉讼中的损失都不可能且可合理估计。所有事项都将继续受到监控,以确定是否有进一步的事态发展,使此类或有损失既有可能又可合理估计。Trustmark无法预测目前悬而未决的问题的最终结果或最终解决的时间。然而,Trustmark目前认为,根据法律顾问和管理层的评估意见,并在考虑到其目前的保险覆盖范围后,目前悬而未决的法律程序应该不会对Trustmark的综合财务状况产生实质性的不利影响。
第1A项。 |
危险因素 |
此前在Trustmark的2020年年报中披露的风险因素没有发生实质性变化。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
2020年1月28日,Trustmark董事会批准了一项新的股票回购计划,自2020年4月1日起生效,根据该计划,到2021年12月31日,Trustmark的已发行普通股可能会被收购1.00亿美元。此外,2020年3月9日,Trustmark暂停了股票回购计划,以保留资本,以支持新冠肺炎疫情期间的客户。Trustmark于2021年1月恢复了股票回购。此外,这些股票可以不时以现行市场价格、通过公开市场或私下交易购买。并结合其纪律严明的股份回购框架.*不能保证Trustmark可能回购的股份数量,Trustmark可随时由管理层酌情停止回购.
下表提供了Trustmark公司或代表Trustmark公司在截至2021年3月31日的三个月内购买其普通股的信息(千美元,每股金额除外):
期间 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
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期末根据本计划可能尚未购买的股份的大约美元价值 |
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2021年1月1日至2021年1月31日 |
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16,000 |
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$ |
27.84 |
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16,000 |
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$ |
99,555 |
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2021年2月1日至2021年2月28日 |
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128,981 |
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28.98 |
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128,981 |
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95,817 |
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2021年3月1日至2021年3月31日 |
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— |
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— |
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— |
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95,817 |
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总计 |
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144,981 |
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144,981 |
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
第五项。 |
其他信息 |
没有。
第六项。 |
展品 |
展品索引中列出的展品在此提交或通过引用并入本文。
展品索引
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31-a |
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首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的证书。 |
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31-b |
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首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的证明。 |
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32-a |
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首席执行官根据“美国法典”第18编颁发的证书。1350,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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32-b |
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首席财务官根据“美国法典”第18编的规定所作的证明。1350,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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101 |
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内联XBRL交互数据。 |
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104 |
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封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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所有其他展品均被省略,因为它们不适用或不是相关说明所要求的。
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签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
Trustmark公司
通过: |
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/s/杜恩·A·杜威(Duane A.Dewey) |
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通过: |
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/s/托马斯·C·欧文斯 |
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杜安·A·杜威 |
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托马斯·C·欧文斯 |
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总裁兼首席执行官 |
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财务主管兼首席财务官 |
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日期: |
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2021年5月6日 |
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日期: |
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2021年5月6日 |
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