Wbs-20210331
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DebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000801337US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000801337Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000801337Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337美国-GAAP：贷款起源委员会成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000801337美国-GAAP：贷款起源委员会成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337美国-GAAP：贷款起源委员会成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000801337美国-GAAP：贷款起源委员会成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员WBS：InvestmentsHeldInRabbiTrustMember2021-03-310000801337US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员WBS：InvestmentsHeldInRabbiTrustMember2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员WBS：InvestmentsHeldInRabbiTrustMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员WBS：InvestmentsHeldInRabbiTrustMember2021-03-310000801337Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000801337Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000801337Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000801337Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000801337Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337Wbs:AgencyCommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000801337Wbs:AgencyCommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337Wbs:AgencyCommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000801337Wbs:AgencyCommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000801337US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000801337美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000801337US-GAAP：抵押贷款封闭性成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000801337US-GAAP：抵押贷款封闭性成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337US-GAAP：抵押贷款封闭性成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310000801337US-GAAP：抵押贷款封闭性成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000801337美国-GAAP：Corporation 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ExtendCreditMember)2020-12-310000801337US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2021-03-310000801337US-GAAP：备用LettersOfCreditMember2020-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-03-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-12-310000801337美国-GAAP：会计标准更新201613成员2019-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-03-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-03-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-03-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-03-31


美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549 
_______________________________________________________________________________
表格10-Q
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☒ 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2021年3月31日
或
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-31486
_______________________________________________________________________________________
韦伯斯特金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ______________________________________________________________________________________
特拉华州 06-1187536
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
银行街145号, 沃特伯里, 康涅狄格州06702
(主要执行机构的地址和邮政编码)
(203) 578-2202
(注册人电话号码，包括区号)
______________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易符号注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元WBS纽约证券交易所
存托股份，每股相当于股份千分之一的权益WBS PRF纽约证券交易所
5.25%的F系列非累积永久优先股
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。-☒。是*☐号
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。☒表示：是*☐号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速的文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的交易期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。巴塞罗那☐*是，不是☒，不是
截至2021年4月30日，普通股数量，每股面值0.01美元，已发行股票数量为90,420,187.






索引
  页码：第
前瞻性陈述
II
缩略语和术语的关键
三、
第一部分-财务信息
第一项。
财务报表
26
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
1
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
65
第四项。
管制和程序
65
第二部分-其他资料
第一项。
法律程序
66
项目1A。
风险因素
66
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
67
第三项。
高级证券违约
67
第四项。
矿场安全资料披露
67
第五项。
其他资料
67
第6项。
陈列品
68
展品索引
68
签名
69



i

韦伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”以及对未来时期的类似提及来识别。然而，这些词语并不是识别此类声明的唯一手段。前瞻性陈述的例子包括但不限于：
▪预计收入、费用、损益、每股收益或亏损、信贷损失拨备(ACL)、费用节余和其他财务项目；
▪说明韦伯斯特或其管理层或董事会的计划、目标和期望；
▪对未来经济表现的陈述；以及
▪这类陈述背后的假设陈述。
前瞻性陈述基于韦伯斯特公司目前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的环境变化的影响。韦伯斯特公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：
▪我们有能力成功执行我们的业务计划和战略举措，并管理我们的风险；
▪我们有能力从最近宣布的战略举措(包括分支机构整合、流程自动化、组织简化和开支削减)中成功实现预期的成本降低和效率，并避免任何高于预期的成本或实施战略计划的延迟；
▪我们有能力完成对Sterling Bancorp(Sterling)的收购，并实现合并的预期收益；
▪当地、地区、国家和国际经济状况，以及它们可能对我们和我们的客户造成的影响；
▪国内和国际金融市场的波动和混乱；
▪正在进行的新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的潜在不利影响以及政府或社会对此的任何应对措施，包括新冠肺炎疫苗的部署和效力，或其他不寻常和罕见的事件；
▪我们和我们的子公司必须遵守的法律和法规的变化(包括关于银行、税收、股息、证券、保险和医疗保健的法律和法规)，包括针对新冠肺炎大流行最近和潜在的法律和法规变化，如冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)及其下可能颁布的规则和法规；
▪证券市场的不利状况导致我们的投资证券价值和商誉减值；
▪通货膨胀、利率变动和货币波动；
▪新产品和服务的及时开发和接受，以及客户对这些产品和服务的感知价值；
▪存款流动、消费支出、借款和储蓄习惯的变化；
▪我们实施新技术和维护安全可靠技术系统的能力；
▪任何网络威胁、攻击或事件或欺诈活动的影响；
▪我们的交易对手和供应商的履约情况；
▪提高市场占有率和控制费用的能力；
▪银行、金融控股公司和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化；
▪不良资产水平和核销水平的变化；
▪根据相关监管和会计要求对未来准备金需求进行定期审查的基础上，对未来准备金需求的估计发生变化；
▪适用于我们的会计政策和做法变化的影响，包括贷款和租赁损失准备的变化，以及最近采用的关于确认信贷损失的会计准则的其他影响；
▪法律和监管发展，包括法律诉讼或监管或其他政府查询的解决，以及监管审查或审查的结果；以及
▪我们有能力恰当地解决我们的业务活动中可能出现的社会、环境和可持续性问题。
本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述仅说明截止日期。可能导致本公司实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，本公司不可能预测所有这些因素或事件。除非法律要求，否则公司不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
II

韦伯斯特金融公司及其子公司
缩略语和术语的关键
前交叉韧带信贷损失拨备
代理CMBS机构商业抵押贷款支持证券
代理CMO
机构抵押抵押债券
机构MBS
机构抵押贷款支持证券
美国铝业(Alco)
资产/负债委员会
AOCI(AOCL)
累计其他综合收益(亏损)
ASC
会计准则编码
ASU或更新
会计准则更新
巴塞尔协议III
巴塞尔银行监管委员会制定的全球监管框架下的资本规则
六六六法案
经修订的1956年银行控股公司法
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL当前预期信贷损失
CET1资本
普通股一级资本，由巴塞尔III资本规则定义
CFPB消费者金融保护局
克罗
抵押贷款债券
CMBS
非机构商业抵押贷款支持证券
继续医学教育
芝加哥商品交易所
新冠肺炎冠状病毒
CVA(DVA)贷方(借方)估值调整
差热递延税项资产
FASB
财务会计准则委员会
FDIC
美国联邦存款保险公司
FHLB
联邦住房贷款银行
菲科
费尔艾萨克公司
FRB
联邦储备银行
Ftp
资金转移定价--一种与到期日相匹配的资金概念
公认会计原则
美国公认会计原则
控股公司
韦伯斯特金融公司
人血清白蛋白健康储蓄账户
HSA银行
HSA银行，韦伯斯特银行的一个部门，全国协会
LGD违约造成的损失
NAV资产净值
NII净利息收入
OCC货币监理署
保监处(OCL)其他综合收益(亏损)
奥利奥拥有的其他房地产
PD违约概率
PPNR税前、拨备前净收入
柔使用权
购买力平价小企业管理局工资支票保护计划
证交会美国证券交易委员会
SERP补充高管固定福利退休计划
英镑Sterling Bancorp，集体与其合并的子公司
TDR问题债务重组，在ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中定义
VIE可变利息主体，在ASC 810-10“合并-总体”中定义
韦伯斯特银行还是银行韦伯斯特银行，全国协会，韦伯斯特金融公司的全资子公司
韦伯斯特还是公司韦伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)及其合并子公司

三、

第一部分-财务信息
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与韦伯斯特金融公司于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告中包含的截至2020年12月31日年度的公司综合财务报表及其附注一起阅读，并与本报告第1项中的简明综合财务报表及其附注一起阅读。截至2021年3月31日的三个月的运营业绩并不一定表明截至2021年12月31日的全年或未来任何时期可能实现的业绩。
执行摘要
业务性质
韦伯斯特金融公司(控股公司)是根据修订后的1956年银行控股公司法(BHC法案)成立的银行控股公司和金融控股公司，于1986年根据特拉华州法律注册成立，总部设在康涅狄格州沃特伯里。韦伯斯特银行，全国协会(Webster Bank)是韦伯斯特金融公司的主要合并子公司。韦伯斯特银行，包括其HSA银行部门，为个人、家庭和企业提供广泛的银行、投资和金融服务。韦伯斯特银行通过一个分销网络为消费者和企业客户提供抵押贷款、财务规划、信托和投资服务，分销网络由银行中心、自动取款机、客户服务中心以及遍布新英格兰南部和纽约州韦斯特切斯特县的全方位网络和移动银行服务组成。它还主要在美国东部提供设备融资、商业房地产贷款、基于资产的贷款以及国库和支付解决方案。HSA银行是健康储蓄账户(HSA)的领先提供商，同时也为所有50个州的雇主和个人提供健康报销安排、灵活支出和通勤福利账户管理服务。
即将与Sterling Bancorp合并
2021年4月19日，韦伯斯特和斯特林宣布，他们的董事会一致投票通过了一项最终协议，根据该协议，两家公司将以全股票交易的形式合并，总代价约为51亿美元。Sterling是一家总部位于纽约珠江的全方位地区性银行，主要服务于大纽约大都市区，截至2021年3月31日，其资产为299亿美元，贷款为209亿美元，存款为238亿美元。根据协议条款，Sterling将并入韦伯斯特，每持有一股Sterling普通股，Sterling股东将获得0.463股韦伯斯特普通股的固定交换比例。此外，在合并生效时，斯特林公司A系列非累积永久优先股的每股流通股将转换为获得新创建的韦伯斯特系列优先股的权利，这些优先股的条款基本相同。合并预计将在2021年第四季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到所需的监管批准和每家公司股东的批准。交易完成后，在完全稀释的基础上，韦伯斯特公司的股东将拥有合并后公司约50.4%的股份，英镑股东将拥有约49.6%的股份。
战略计划
在2020年第四季度，该公司启动了一项战略计划，通过整合银行中心和公司设施、流程自动化、辅助支出削减和其他组织行动，在整个组织范围内推动增量收入和成本节约措施。截至2021年3月31日，几个关键的项目里程碑已经完成，包括关闭7个银行中心，其余计划在2021年第二季度完成，以及重新调整公司在其可报告部门的某些业务银行和投资服务业务。
截至2021年3月31日的三个月期间发生的战略计划成本包括因自愿离职而增加的200万美元遣散费、260万美元的设施优化费用和480万美元的其他项目成本。随着公司继续管理战略计划并进一步实现运营效益，将产生额外的成本。该公司预计将在2021年第四季度末实现全部成本节约。
请参阅简明综合财务报表附注中的附注3：业务发展和附注17：分部报告，了解与战略计划对财务报表的影响有关的更多信息，以及本报告其他部分包含的“分部报告”部分，了解本公司分部变化的详细情况。
1

新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情对美国经济造成了重大破坏，影响了公司所在地区的银行和其他金融活动。与韦伯斯特公司在需要时支持其客户、社区和员工的理念一致，该公司致力于向那些受新冠肺炎影响的人提供援助。韦伯斯特继续管理远程工作环境，并在2021年第二季度将其大楼的容量限制从25%提高到50%，以容纳那些愿意定期返回办公室的人。社交距离和安全协议已经到位，并将继续遵守联邦和州的指导方针。关于持续的新冠肺炎大流行对韦伯斯特的业务、经营业绩和财务状况的影响和潜在影响的信息将在整个项目2中进一步讨论。
经营成果
下表列出了精选的财务重点：
 在截至3月31日的3个月内或在截至3月31日的3个月内，
(单位为千，每股和比率数据除外)20212020
收益：
净利息收入$223,764 $230,801 
信贷损失准备金(25,750)76,000 
非利息收入76,757 73,378 
非利息支出187,982 178,836 
净收入108,078 38,199 
适用于普通股股东的收益105,530 36,021 
共享数据：
加权平均已发行普通股-稀释90,108 91,206 
稀释后每股普通股收益$1.17 $0.39 
宣布的每股普通股股息和股息等价物0.40 0.40 
宣布的每股F系列优先股股息328.13 328.13 
普通股每股账面价值34.60 32.66 
每股普通股有形账面价值(非GAAP)
28.41 26.46 
选定的比率：
净息差2.92 %3.23 %
平均资产回报率(按年计算)
1.31 0.50 
平均普通股股东权益回报率(按年计算)
13.65 4.75 
CET1风险资本11.89 10.95 
有形普通股权益比率(非GAAP)
7.85 7.67 
平均有形普通股股东权益回报率(年化基础)(非GAAP)
16.79 5.95 
效率比(非GAAP)
58.46 58.03 
上表中确定的非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有助于了解公司财务状况、经营业绩、资本状况实力和整体经营业绩的信息。这些衡量标准被管理层用于内部规划和预测，也被证券分析师、投资者和其他相关方用来评估同行公司的经营业绩。管理层认为，这份报告连同随附的对账报告全面了解了影响公司业务的因素和趋势，并允许投资者以类似的方式查看公司的业绩。
有形普通股权益比率代表股东权益减去优先股、商誉和无形资产除以总资产减去商誉和无形资产，管理层用来评估公司资本状况的实力。平均有形普通股股东权益回报率是根据公司可供普通股股东使用的净收入(经无形资产计税摊销调整后)占平均股东权益减去平均优先股、平均商誉和无形资产的百分比计算的。管理层使用这一衡量标准来评估韦伯斯特及其同行金融机构的业绩。效率比率代表产生一美元收入所花费的成本，不包括某些非运营项目，以衡量公司如何管理经常性运营费用。
这些非GAAP财务衡量标准不应被视为GAAP(美国公认会计原则)基础衡量标准和结果的替代品。由于非GAAP财务指标没有标准化，因此可能无法将这些财务指标与名称相同或相似的其他公司的非GAAP财务指标进行比较。
下表将非GAAP财务衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准进行了核对：
2

三月三十一号，
(美元和股票(以千计)，每股数据除外)20212020
每股普通股有形账面价值(非GAAP)：
股东权益(GAAP)$3,272,928 $3,090,242 
减去：优先股(GAAP)145,037 145,037 
--会计准则、会计准则、商誉和其他无形资产(GAAP)559,617 559,328 
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$2,568,274 $2,385,877 
已发行普通股90,410 90,172 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)$28.41 $26.46 
有形普通股权益比率(非GAAP)：
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$2,568,274 $2,385,877 
总资产(GAAP)$33,259,037 $31,654,874 
减去：商誉和其他无形资产(GAAP)559,617 559,328 
有形资产(非GAAP)$32,699,420 $31,095,546 
有形普通股权益比率(非GAAP)7.85 %7.67 %

截至3月31日的三个月，
(千美元)20212020
平均有形普通股股东权益回报率(非GAAP)：
净收入(GAAP)$108,078 $38,199 
减去：优先股息(GAAP)1,969 1,969 
新增：无形资产摊销，受税影响(GAAP)900 760 
经优先股股息和无形资产摊销调整后的收入(非GAAP)$107,009 $36,990 
经优先股股息和无形资产摊销调整后的收入(年化基础)(非GAAP)$428,036 $147,960 
平均股东权益(非公认会计准则)$3,254,203 $3,193,525 
减去：平均优先股(非GAAP)145,037 145,037 
平均商誉和其他无形资产(非GAAP)560,173 559,786 
平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)$2,548,993 $2,488,702 
平均有形普通股股东权益回报率(非公认会计准则)16.79 %5.95 %
效率比率(非GAAP)：
非利息支出(GAAP)$187,982 $178,836 
减去：丧失抵押品赎回权的财产活动(GAAP)91 (250)
无形资产摊销(GAAP)1,139 962 
其他费用(非GAAP)(1)
9,441 — 
非利息支出(非GAAP)$177,311 $178,124 
净利息收入(GAAP)$223,764 $230,801 
新增：税额等值调整(非GAAP)2,495 2,473 
非利息收入(GAAP)76,757 73,378 
其他收入(非GAAP)(2)
277 299 
减去：出售投资证券的净收益(GAAP)— 8 
收入(非GAAP)$303,293 $306,943 
效率比率(非GAAP)58.46 %58.03 %
(1)其他费用(非GAAP)包括战略计划费用。
(2)其他收入(非GAAP)包括低收入住房税收抵免。
财务绩效
净收入从截至2021年3月31日的三个月的3,820万美元增加到截至2021年3月31日的三个月的1.081亿美元，增幅为6,990万美元，增幅为182.9%。这主要是由于与新冠肺炎疫情爆发之初相比，信贷损失拨备减少了1.018亿美元，这是由于预测的经济前景和有利的信贷趋势有所改善。
稀释后每股收益从截至2021年3月31日的三个月的0.39美元增加到2021年3月31日的1.17美元，增幅为0.78美元或200.0%。
衡量产生一美元收入所花费成本的效率比率(Non-GAAP)从截至2020年3月31日的三个月的58.03%增加到截至2021年3月31日的三个月的58.46%，增幅为43个基点。
3

下表显示了在完全税额等值基础上的日均余额、利息、收益率/利率和净息差：
 截至3月31日的三个月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息成品率/成交率平均值
天平		利息成品率/成交率
资产
生息资产：
贷款和租赁$21,481,320 $191,288 3.57 %$20,324,799 $216,918 4.24 %
投资证券 (1)
8,890,075 46,277 2.12 8,319,747 58,408 2.85 
FHLB和FRB股票77,632 237 1.24 126,364 1,251 3.98 
有息存款 (2)
680,367 176 0.10 68,307 191 1.11 
有价证券9,648,074 46,690 1.97 8,514,418 59,850 2.86 
持有待售贷款14,351 91 2.54 22,297 175 3.14 
生息资产总额31,143,745 $238,069 3.08 %28,861,514 $276,943 3.84 %
非息资产1,982,315 1,930,996 
总资产$33,126,060 $30,792,510 
负债与股东权益
有息负债：
活期存款$6,436,858 $— — %$4,516,906 $— — %
健康储蓄账户7,451,175 1,607 0.09 6,761,358 3,296 0.20 
计息支票、货币市场和储蓄11,995,473 1,720 0.06 9,716,974 12,403 0.51 
定期存款2,371,026 3,112 0.53 3,067,557 12,144 1.59 
总存款28,254,532 6,439 0.09 24,062,795 27,843 0.47 
根据回购和其他借款协议出售的证券522,728 635 0.49 1,296,925 3,730 1.14 
FHLB进展135,787 513 1.51 1,325,899 6,869 2.05 
长期债务 (1)
567,058 4,223 3.23 551,250 5,227 4.00 
借款总额1,225,573 5,371 1.82 3,174,074 15,826 2.00 
有息负债总额29,480,105 $11,810 0.16 %27,236,869 $43,669 0.64 %
无息负债391,752 362,116 
总负债29,871,857 27,598,985 
优先股145,037 145,037 
普通股股东权益3,109,166 3,048,488 
股东权益总额3,254,203 3,193,525 
总负债和股东权益$33,126,060 $30,792,510 
等值税金净利息收入$226,259 $233,274 
减去：税额等值调整(2,495)(2,473)
净利息收入$223,764 $230,801 
净息差2.92 %3.23 %
(1)就我们的收益率/利率计算而言，可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。
(2)有息存款是随附的简明综合现金流量表上现金和现金等价物的组成部分。

4

净利息收入(NII)和净息差受利率水平、承担这些利率的资产收益和负债的组合以及有息资产和有息负债的数量的影响。这些因素受到影响利率政策的经济状况变化、影响贷款和存款定价策略的竞争条件以及不良资产利息损失程度的影响。
NII是盈利资产(如贷款和投资证券)的利息收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。NII是公司最大的收入来源，占截至2021年3月31日的三个月总收入的74.5%。
净息差是当期相当于税的净利息收入与平均盈利资产的比率。
韦伯斯特公司通过其资产/负债委员会(ALCO)以及相关的利率风险监测和管理政策，管理净利息收入和净息差的利率变化风险。美国铝业至少每月召开一次会议，根据经济前景、利率预期、投资组合风险状况和其他因素，就投资证券和融资组合做出决定。
用于管理利率风险的主要工具有四种：
•投资组合的规模、期限和信用风险；
•批发融资组合的规模和期限；
•利率合约；以及
•贷款和存款的定价和结构。
联邦基金利率目标区间在2021年3月31日和2020年12月31日均为0-0.25%，在2019年12月31日为1.50-1.75%。基准10年期美国国债利率从2020年12月31日的0.93%增加到2021年3月31日的1.74%，而2019年12月31日为1.92%。有关韦伯斯特利率风险头寸的进一步讨论，请参阅“资产/负债管理和市场风险”部分。
净利息收入
净利息收入从截至2020年3月31日的三个月的2.308亿美元减少到截至2021年3月31日的三个月的2.238亿美元，降幅为3.05%。净利息收入在完全税额等值的基础上也比上一季度减少了700万美元。
净息差从截至2020年3月31日的三个月的3.23%下降到截至2021年3月31日的三个月的2.92%，下降了31个基点。下降的原因是贷款和证券收益率较低，但部分被存款和借款成本以及小企业管理局支付保护计划(PPP)贷款活动所抵消。
净利息收入变动情况
下表列出了可归因于利率和交易量变化的净利息收入变化的组成部分，并反映了在完全等值税收的基础上的净利息收入：
截至3月31日的三个月，
2021年与2020年
因…而增加(减少)
(单位：千)
率(1)
卷总计
生息资产的利息变动：
贷款和租赁$(40,473)$14,843 $(25,630)
持有待售贷款(23)(61)(84)
有价证券(2)
(18,413)5,253 (13,160)
利息收入总额$(58,909)$20,035 $(38,874)
计息负债利息变动：
存款$(21,709)$305 $(21,404)
借款(1,887)(8,568)(10,455)
利息支出总额$(23,596)$(8,263)$(31,859)
净利息收入变动净额$(35,313)$28,298 $(7,015)
(1)可归因于混合的变化，即费率和交易量的综合影响，包括在费率变化中。
(2)证券包括：投资证券、联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)股票以及计息存款。
5

与截至2020年3月31日的三个月的平均余额相比，截至2021年3月31日的三个月的平均贷款和租赁增加了12亿美元，这主要是由于购买力平价贷款。截至2021年3月31日，贷款和租赁组合占平均生息资产的69.0%，而截至2020年3月31日，贷款和租赁组合占平均生息资产的70.4%。贷款和租赁组合收益率从截至2020年3月31日的三个月的4.24%下降到截至2021年3月31日的三个月的3.57%，下降了67个基点。产量下降的主要原因是市场价格较低。
与截至2020年3月31日的三个月的平均余额相比，截至2021年3月31日的三个月的平均证券余额增加了11亿美元。截至2021年3月31日，证券投资组合占平均生息资产的31.0%，而截至2020年3月31日，证券投资组合占平均生息资产的29.5%。证券投资组合收益率从截至2020年3月31日的三个月的2.86%下降到截至2021年3月31日的三个月的1.97%，下降了89个基点。收益率下降的主要原因是溢价较高的摊销和新购买证券的收益率较低。
与截至2020年3月31日的三个月的平均余额相比，截至2021年3月31日的三个月的平均总存款增加了42亿美元。这一增长是由刺激支付和客户支出减少导致的交易性存款产品推动的。平均存款成本从截至2020年3月31日的三个月的0.47%降至截至2021年3月31日的三个月的0.09%，降幅为38个基点。由于存款产品组合和联邦基金利率下调，平均存款成本下降。成本较高的定期存款占总有息存款的比例从截至2020年3月31日的三个月的15.7%下降到截至2021年3月31日的三个月的10.9%，主要是由于客户对更多流动性存款产品的偏好。
与截至2020年3月31日的三个月的平均余额相比，截至2021年3月31日的三个月的平均总借款减少了19亿美元。具体地说，根据回购和其他借款协议出售的证券平均减少7.742亿美元，FHLB平均预付款减少12亿美元。平均借款成本从截至2020年3月31日的三个月的2.00%降至截至2021年3月31日的三个月的1.82%，降幅为18个基点。这一下降主要是由于较低的市场利率和支付更高的FHLB预付款利率，这是存款增加带来的。
信贷损失准备金
信贷损失准备金减少1.018亿美元，反映出截至2021年3月31日的三个月的收益为2580万美元，而截至2020年3月31日的三个月的支出为7600万美元。拨备减少的原因是，与新冠肺炎大流行开始时相比，预测的经济前景和有利的信贷趋势有所改善。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，净冲销总额分别为530万美元和780万美元。
贷款和租赁信贷损失拨备覆盖率从2020年12月31日的1.66%下降到2021年3月31日的1.54%，下降了12个基点。有关更多细节，请参考报告中其他地方的“贷款和租赁”至“问题债务重组”部分。
6

非利息收入
截至3月31日的三个月，
 增加(减少)
(千美元)20212020金额百分比
存款服务费$40,469 $42,570 $(2,101)(4.9)%
贷款和租赁相关费用8,313 6,496 1,817 28.0 
财富和投资服务9,403 8,739 664 7.6 
按揭银行业务2,642 2,893 (251)(8.7)
增加人寿保险保单的现金退保额3,533 3,580 (47)(1.3)
出售投资证券的净收益— 8 (8)(100.0)
其他收入12,397 9,092 3,305 36.4 
非利息收入总额$76,757 $73,378 $3,379 4.6 
与上一年季度的比较
截至2021年3月31日的三个月，非利息收入总额为7680万美元，比截至2020年3月31日的三个月增加了340万美元。
截至2021年3月31日的三个月，存款服务费总额为4050万美元，而截至2020年3月31日的三个月为4260万美元。减少的主要原因是透支和服务相关费用减少。
截至2021年3月31日的三个月，贷款和租赁相关费用总计830万美元，而截至2020年3月31日的三个月为650万美元。这一增长主要是由于银团费用增加所致。
截至2021年3月31日的三个月，其他收入总计1240万美元，而截至2020年3月31日的三个月为910万美元。这一增长主要是由于衍生品的公允价值调整。
非利息支出
截至3月31日的三个月，
 增加(减少)
(千美元)20212020金额百分比
薪酬和福利$107,600 $101,887 $5,713 5.6 %
入住率15,650 14,485 1,165 8.0 
技术和设备28,516 27,837 679 2.4 
无形资产摊销1,139 962 177 18.4 
营销2,504 3,502 (998)(28.5)
专业和外部服务9,776 5,663 4,113 72.6 
存款保险3,956 4,725 (769)(16.3)
其他费用18,841 19,775 (934)(4.7)
非利息支出总额$187,982 $178,836 $9,146 5.1 
与上一年季度的比较
截至2021年3月31日的三个月，非利息支出总额为1.88亿美元，比截至2020年3月31日的三个月增加了910万美元。这一增长主要是由于截至2021年3月31日的三个月中发生的940万美元的战略计划费用。
7

所得税
韦伯斯特确认截至2021年3月31日的三个月的所得税支出为3020万美元，截至2020年3月31日的三个月的所得税支出为1110万美元，分别反映了21.8%和22.6%的有效税率。
税费增加是由于截至2021年3月31日的三个月的税前收入水平高于2020年同期。与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的有效税率下降反映了特定于截至2021年3月31日的三个月的160万美元净税收优惠的确认，其中包括150万美元的股票薪酬超额税收优惠，而截至2020年3月31日的三个月的具体净税收支出为4.2万美元，其中包括股票薪酬带来的50万美元的税收赤字。与2020年相比，预计2021年的税前收入水平较高，这部分抵消了这一下降。
欲了解有关韦伯斯特公司所得税，包括其递延税项资产(DTA)的更多信息，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中综合财务报表附注中的所得税。
细分市场报告
韦伯斯特的业务被组织成代表其主要业务的三个可报告的部门：商业银行、HSA银行和零售银行。这些细分反映了执行管理职责是如何分配的，服务的客户类型是什么，产品和服务是如何提供的，以及离散的财务信息是如何评估的。各部门使用税前、拨备前净收入(PPNR)进行评估。某些财政部活动，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行调整所需的金额，都包括在公司和协调类别中。有关本公司的可报告分部及其分部报告方法的更多信息，请参阅本报告其他部分的简明综合财务报表附注中的附注17：分部报告。
从2021年1月1日起，管理层重新调整了公司的某些业务银行和投资服务业务，以更好地为客户服务并提高运营效率。此外，之前报道的社区银行部门被重新命名为零售银行业务。在这次重组中，19亿美元的贷款、22亿美元的存款和39亿美元的管理资产(表外)从零售银行业务重新分配到商业银行业务。此外，1.31亿美元的商誉按相对公允价值从零售银行业务重新分配到商业银行业务。上期金额已重新计算，以反映调整情况。
以下是对韦伯斯特的三个可报告细分市场及其主要服务的描述：
商业银行通过其商业银行、中间市场、基于资产的贷款、设备金融、商业房地产贷款、赞助融资和金库服务业务部门，为收入超过200万美元的企业提供服务。此外，其财富集团还在公司的目标市场和零售业务范围内为企业主、运营商和消费者提供财富管理解决方案。
HSA银行提供全面的以消费者为导向的医疗解决方案，其中包括HSA、医疗报销账户、灵活的支出账户和通勤者福利。HSA与高免赔额健康计划结合使用，以便根据适用法律为账户持有人提供医疗支出和储蓄方面的税收优惠。HSA在全国范围内直接分发给雇主和个人消费者，以及通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问进行分发。
HSA银行存款提供长期、低成本的资金，用于最大限度地减少公司使用批发资金来支持其贷款增长。此外，非利息收入主要来自服务费和交换收入。
零售银行业务为消费者和小型企业银行客户提供服务通过提供消费者存款和收费服务、住房抵押贷款、房屋净值额度、担保和无担保贷款以及信用卡产品通过其消费者贷款和小企业银行业务部门。
零售银行业务运营由148个银行中心和280台自动取款机组成的分销网络，一个客户服务中心，以及全方位的网络和移动银行服务，主要穿过新英格兰南部，进入纽约州的韦斯特切斯特县。
8

商业银行
经营业绩：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
净利息收入$142,038 $117,587 
非利息收入25,177 22,416 
非利息支出64,836 65,221 
税前、拨备前净收入$102,379 $74,782 
与上一年季度的比较
与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月，PPNR增加了2760万美元。净利息收入增加2,450万美元，主要是由于宽恕以及贷款和存款的增长导致购买力平价贷款费用增加。.在贷款相关费用以及信托和投资服务费上升的推动下，非利息收入增加了280万美元。非利息支出减少了40万美元。
选定的资产负债表和表外信息：
(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
贷款和租赁$14,412,921 $14,573,343 
存款8,416,526 8,190,997 
管理/管理的资产(表外)
6,694,058 6,585,795 
与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，贷款和租赁减少了1.604亿美元。在截至2021年和2020年3月31日的三个月中，贷款发放量分别为10亿美元和8亿美元。贷款减少主要是由于提前还款活动增加，但被新贷款部分抵消。2021年3月31日的余额包括3.142亿美元的第二轮PPP贷款，这些贷款大多以存款形式持有。
与2020年12月31日相比，2021年3月31日的存款增加了2.255亿美元。这一增长主要是由购买力平价贷款资金和新冠肺炎带来的客户流动性需求推动的。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，商业银行分别持有约48亿美元和47亿美元的管理资产，2021年3月31日和2020年12月31日的管理资产均为19亿美元。管理下资产的增加是由于新业务和市场升值，但部分被所得税支付的季节性流出所抵消。
9

HSA银行
经营业绩：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
净利息收入$42,109 $42,673 
非利息收入27,005 26,383 
非利息支出36,250 37,078 
税前净收入$32,864 $31,978 
与上一年季度的比较
与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的税前净收入增加了90万美元。净利息收入减少60万美元，原因是存款利差的下降被存款增长部分抵消。非利息收入增加了60万美元，主要是由于投资和名义账户费用的增加。非利息支出减少80万美元，主要是由于差旅费用减少。
选定的资产负债表和表外信息：
(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
存款$7,455,181 $7,120,017 
通过关联经纪账户管理的资产(表外)
3,118,479 2,852,877 
总基脚$10,573,660 $9,972,894 
由于新账户以及现有账户余额的有机增长，2021年3月31日的存款比2020年12月31日增加了3.352亿美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，HSA银行存款分别占总存款的26.2%和26.0%。
截至2021年3月31日，通过关联经纪账户管理的资产比2020年12月31日增加了2.56亿美元，主要原因是账户持有人数量增加，以及本季度市场升值。
10

零售银行业务
经营业绩：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
净利息收入$88,813 $81,199 
非利息收入16,071 18,443 
非利息支出76,124 80,290 
税前、拨备前净收入$28,760 $19,352 
与上一年季度的比较
与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月，PPNR增加了940万美元。净利息收入增加760万美元，受购买力平价贷款手续费增加和存款增长的推动，但部分被较低的消费贷款余额所抵消。非利息收入减少240万美元，原因是与存款相关的服务费和抵押贷款银行活动的手续费收入减少，但部分被贷款服务费收入增加所抵消。非利息支出减少420万美元，原因是与员工相关的费用、入住费和营销费用减少。
精选资产负债表信息：
(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
贷款$6,888,387 $7,067,818 
存款12,610,962 12,023,600 
与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日的贷款减少了1.794亿美元。减少的原因是住宅抵押贷款、房屋净值和其他消费贷款余额减少，但部分被较高的小企业贷款余额所抵消。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，贷款发放量分别为8.496亿美元和4.093亿美元。4.403亿美元的增长是由于第二轮购买力平价贷款2.188亿美元的发放，加上低利率环境下住宅抵押贷款和房屋净值贷款的增加。
与2020年12月31日相比，2021年3月31日的存款增加了5.874亿美元，这主要是由于政府向消费者支付的两笔刺激性款项和PPP贷款基金，以及商业和消费者交易账户的季节性余额较高。这也带动了储蓄和货币市场产品的余额增加，但被存单余额的下降部分抵消了。

11

财务状况
截至2021年3月31日，总资产为333亿美元，而2020年12月31日为326亿美元。7亿美元的增长主要是由于计息存款增加11亿美元，但贷款减少3.398亿美元，投资证券减少1290万美元，应计应收利息和其他资产减少1.17亿美元，部分抵消了这一增加。
截至2021年3月31日，总负债为300亿美元，而2020年12月31日为294亿美元。6亿美元的增长主要是由于存款增加了11亿美元，特别是活期存款、有息存款和HSA存款分别增加了5亿美元、3亿美元和3亿美元，但这一增幅被根据回购协议和其他借款协议出售的证券减少了5亿美元所部分抵消。
截至2021年3月31日，股东权益总额为33亿美元，而2020年12月31日为32亿美元。3830万美元的增长反映了本季度确认的1.081亿美元的净收益加上3400万美元的其他全面亏损(OCL)，分别减去了支付给普通股和优先股股东的3620万美元和200万美元的红利。
截至2021年3月31日，普通股每股账面价值为34.60美元，而2020年12月31日为34.25美元。2021年4月21日，董事会宣布向股东派发季度现金股息，每股普通股0.40美元。该公司将继续监测其在这一水平上支付股息的能力。由于该公司宣布与Sterling公司即将达成的合并协议，韦伯斯特公司在交易完成前不得支付超过当前水平的季度现金股息。
截至2021年3月31日，公司和银行都被认为资本充足，符合巴塞尔III资本规则下的所有资本要求。根据监管资本规则，本公司选择了在截至2024年12月31日的两年延期和随后三年过渡期内推迟采用CECL对其监管资本的影响的选项。因此，截至2021年3月31日的资本比率和金额不包括增加的信贷损失拨备对贷款和租赁、持有至到期债务证券以及归因于采用当前预期信贷损失(CECL)的无资金支持的贷款承诺的影响。这导致公司的CET1风险资本、总风险资本、一级风险资本和一级杠杆资本在2021年3月31日分别受益28、20、28和19个基点。即使没有CECL影响延迟的好处，该公司的资本比率仍高于资本充足率。
有关监管资本水平和比率的信息，请参阅本报告其他部分“经营业绩”部分下的精选财务摘要和附注12：监管事项，以及本报告其他部分所附的简明综合财务报表附注中的监管事项。
12

投资证券
韦伯斯特银行的投资证券按照监管指导方针和公司政策进行管理，其中包括对投资的集中度和类型等方面的限制，以及每种证券的最低风险评级。货币监理署(OCC)可以对某一类投资设定额外的个人限额，如果这种投资的集中度构成安全和稳健性问题的话。除了韦伯斯特银行，控股公司也可以直接持有投资证券。截至2021年3月31日，本公司持有的个别州、县或直辖市的债务没有超过合并股东权益的10%。
通过其公司财政部职能，韦伯斯特维持着投资证券，这些证券主要用于为经营需要提供流动性来源，产生利息收入，并作为管理利率风险的一种手段。投资证券分为两大类：可供出售证券，目前包括机构抵押抵押债券(Agency CMO)；机构抵押贷款支持证券(Agency MBS)；机构商业抵押贷款支持证券(Agency CMBS)；非机构商业抵押贷款支持证券(CMBS)；抵押贷款债券(CLO)；以及公司债务和持有至到期，目前包括机构CMO；机构MBS；机构CMBS；市政债券和票据；以及CMBS。2021年3月31日和2020年12月31日，出于监管目的，投资证券的账面价值和平均风险权重分别为89亿美元和13%。
可供出售的投资证券减少了1280万美元，主要是由于偿付，特别是机构CMBS和机构MBS的支付，超过了购买活动。截至2021年3月31日的三个月，该投资组合的等值税金收益率为1.83%，而截至2020年3月31日的三个月为2.77%。可供出售的投资证券每季度评估一次信用损失。这些证券的未实现亏损可归因于信用损失以外的其他因素，因此没有记录ACL。此外，该公司并无出售该等投资证券的意向，而在收回其成本基准前，该公司很可能不会被要求出售该等证券。截至2021年3月31日，可供出售投资证券的未实现亏损总额为2020万美元。
持有至到期的投资证券减少了10万美元，主要是由于支付金额超过了购买活动。截至2021年3月31日的三个月，该投资组合的等值税金收益率为2.29%，而截至2020年3月31日的三个月为2.90%。根据CECL，持有至到期的投资证券每季度评估一次信用损失。截至2021年3月31日，持有至到期的投资证券的ACL为30万美元。截至2021年3月31日，持有至到期投资证券的未实现亏损总额为2780万美元。
下表汇总了投资证券的摊余成本和公允价值：
 2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
可供销售：
代理CMO$132,613 $5,109 $(119)$137,603 $148,711 $6,000 $(98)$154,613 
机构MBS1,408,543 55,423 (7,510)1,456,456 1,389,100 68,598 (289)1,457,409 
代理CMBS975,433 9,819 (10,667)974,585 1,092,430 26,317 (1,514)1,117,233 
CMBS662,805 1,193 (985)663,013 512,759 1,082 (5,823)508,018 
克罗68,700 12 (69)68,643 76,693 — (310)76,383 
公司债务14,563 6 (889)13,680 14,557 — (1,437)13,120 
可供出售$3,262,657 $71,562 $(20,239)$3,313,980 $3,234,250 $101,997 $(9,471)$3,326,776 
持有至到期：
代理CMO$74,319 $1,494 $(97)$75,716 $91,622 $1,785 $(241)$93,166 
机构MBS2,365,314 104,626 (4,824)2,465,116 2,419,751 137,863 (84)2,557,530 
代理CMBS2,182,794 28,832 (22,872)2,188,754 2,101,227 60,484 (2,213)2,159,498 
市政债券和票据735,969 49,669 — 785,638 739,507 60,371 (3)799,875 
CMBS209,697 5,805 — 215,502 216,081 9,214 — 225,295 
持有至到期$5,568,093 $190,426 $(27,793)$5,730,726 $5,568,188 $269,717 $(2,541)$5,835,364 
韦伯斯特银行有能力在内部政策指导方针内使用其投资组合以及利率衍生品金融工具，以对冲和管理利率风险，作为其资产/负债战略的一部分。有关衍生金融工具的额外资料，请参阅本报告其他地方的简明综合财务报表附注中的附注14：衍生金融工具。
13

贷款和租赁
下表提供了贷款和租赁的构成：
 2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金额%金额%
商业性非抵押$6,918,626 32.4 $7,085,076 32.8 
基于资产907,421 4.3 890,598 4.1 
商业地产6,338,056 29.8 6,322,637 29.2 
设备融资611,440 2.9 602,224 2.8 
住宅4,668,945 21.9 4,782,016 22.1 
房屋净值1,724,599 8.1 1,802,865 8.3 
其他消费者132,296 0.6 155,799 0.7 
贷款和租赁总额$21,301,383 100.0 $21,641,215 100.0 

截至2021年3月31日，商业非抵押贷款和基于资产的贷款总额为78亿美元，比2020年12月31日减少1.496亿美元。净减少主要是本金支付增加的结果。
截至2021年3月31日，商业房地产贷款为63亿美元，比2020年12月31日增加了1540万美元。增加的原因是1.858亿美元的原款，但部分被贷款支付所抵消。
截至2021年3月31日，设备融资为6.114亿美元，比2020年12月31日增加了920万美元。增加的原因是6540万美元的原款，但部分被贷款支付所抵消。
截至2021年3月31日，住宅贷款为47亿美元，比2020年12月31日减少了1.131亿美元。净减少是由于预付款增加，部分被4.206亿美元的原始款项抵消。
截至2021年3月31日，房屋净值和其他消费贷款总额为19亿美元，比2020年12月31日减少1.018亿美元。这一下降主要是由于房屋净值额度内持续的净本金偿还。
信贷政策和程序
韦伯斯特银行有适当的信贷政策和程序，旨在支持在可接受的风险水平内的贷款活动。管理层定期审查和批准这些政策和程序。为了协助管理层进行审查，使用公司的贷款报告系统生成与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。韦伯斯特已经实施了与新冠肺炎相关的增量监测程序。
商业和工业贷款是在评估和了解借款人的经营和偿还债务能力后承保的。对管理层的评估是承保过程和整体信贷决策的关键要素。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业头脑，就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人偿还商定债务的能力。商业和工业贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能并不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的，并可能包括本金的个人担保。
商业房地产贷款受到与商业和工业贷款类似的承销标准和流程的约束。这些房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。这些贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营，物业所在的市场，以及获得贷款的物业的租户。确保该公司商业地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上都是多种多样的，这减少了该公司在可能影响特定市场的不利经济事件中的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层定期利用第三方专家就影响其商业房地产贷款组合的经济状况和趋势提供洞察和指导。
消费贷款必须遵守为管理投资组合的风险特征而制定的政策和程序。政策和程序，再加上相对较小的个人贷款额和主要分布在许多不同借款人的抵押结构，将风险降至最低。管理层定期审查趋势和展望报告，并根据需要修改或制定政策和程序。抵押贷款和房屋净值贷款的承保因素包括借款人的公平艾萨克公司(FICO)得分、贷款额与房地产价值的关系，以及借款人的债务与收入水平，还受到监管要求的影响。此外，韦伯斯特银行根据适用的消费者金融保护局(CFPB)规定，同时发放合格抵押贷款和非合格抵押贷款。
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贷款修改
当借款人遇到财务困难时，韦伯斯特与客户合作修改贷款协议。韦伯斯特将修改贷款，以将损失风险降至最低，并为借款人和公司实现可能的最佳结果。贷款修改可以采取各种形式，包括延期付款、降低利率、免除契约、延长期限或其他行动。根据修改的性质，它可能会被计入问题债务重组(TDR)，也可能不会被计入。
新冠肺炎支付修改活动
该公司已通过与付款相关的延期为2,500多名受新冠肺炎影响的客户提供了服务。截至2021年3月31日，与这些修改相关的贷款余额在延期期间总计约2.535亿美元。此余额包括与客户关系相关联的所有贷款，其中至少有一笔贷款已修改或正在修改中。根据修改的性质，与这些修改相关的贷款余额的很大一部分不会被视为TDR。某些本来会被认为是TDR的其他修改，通过CARE法案和机构间声明受到TDR会计减免的约束。2.535亿美元包括与CARE法案和机构间声明相关的1.37亿美元贷款余额，如下所述。该公司继续积极监控与这些修改后的贷款相关的客户关系。这些修改的影响反映在我们对贷款和租赁的信贷损失拨备中。
CARE法案和机构间声明
为了应对新冠肺炎大流行，金融机构被免除了某些符合条件的贷款修改的TDR会计和披露要求。具体地说，经2021年综合拨款法案延长的CARE法案第4013条，为与新冠肺炎相关的修改提供了暂时免除某些公认会计准则要求的规定。此外，一些银行业监管机构发布了一份修订后的跨机构声明，为评估新冠肺炎贷款修改是否为TDR提供了切实可行的权宜之计。
截至2021年3月31日，与延期期间指定的与这些减免条款相关的贷款修改相关的贷款余额总计约1.37亿美元。这些修改代表延期付款，通常是三到六个月的时间。与2020年12月31日的2.014亿美元相比，6440万美元的降幅主要是借款人退出付款延迟期的结果。随着延期结束，公司将继续评估贷款修改计划的有效性。有关根据CARE法案第4013条和机构间声明对贷款修改进行会计处理的更多信息，请参阅韦伯斯特2020年Form 10-K中包含的合并财务报表的注释1。
问题债务重组
当满足两个条件时，修改后的贷款被认为是TDR：(I)借款人遇到财务困难，(Ii)修改构成让步。修改后的条款取决于个人借款人的财务状况和需求。该公司在确定是否授予特许权时考虑了重组的所有方面，包括债务人获得市场利率资金的能力。一般来说，当修改后的贷款条款比标准市场条款对借款人更具吸引力时，就存在让步。常见的修改包括契约、定价和忍耐性的实质性变化。借款人根据破产法第7章被解除的贷款被视为抵押品依赖型TDR，因此，在抵押品解除之日减值，并计入抵押品的公允价值减去出售成本。
该公司的政策是将消费贷款TDR置于非应计状态至少6个月，但在TDR状态之前表现良好的TDR除外。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定应计状态。贷款只要在至少6个月内表现出符合贷款协议重组条款的表现，就有资格恢复权责发生制状态。通常，在贷款的剩余生命周期内，TDR被分类并报告为TDR。如果贷款是在市场条件下重组的，并且借款人证明至少在六个月内遵守了修改后的条款，TDR分类可能会被取消。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，公司的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量信用损失。
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下表提供了分类为TDR的贷款的信息：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$235,427 $237,438 
加法2,644 30,964 
付款，扣除抽签后的净额(13,896)(7,773)
冲销(1,922)(1,206)
转接至OREO(151)(1,296)
期末余额$222,102 $258,127 

(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
应计状态$138,379 $140,089 
非权责发生制状态83,723 95,338 
总TDR$222,102 $235,427 
包括在贷款和租赁ACL余额中的TDR特定准备金$14,293 $12,728 
向处于TDR状态的借款人承诺的额外资金14,606 12,895 
与2020年12月31日相比，2021年3月31日的TDR余额减少了1330万美元。TDR的特定准备金比年底有所增加，反映了管理层目前对准备金要求的评估。与CARE法案第4013条或机构间声明相关的合格贷款修改被排除在TDR识别之外。
逾期贷款和租赁
下表提供了有关应计收入且逾期30天或更长时间的贷款和租赁的信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)
金额 (1)
% (2)
金额 (1)
% (2)
商业性非抵押$1,580 0.02 $1,503 0.02 
基于资产的贷款— — 1,175 0.13 
商业地产699 0.01 3,003 0.05 
设备融资5,815 0.96 7,415 1.24 
住宅5,241 0.11 10,623 0.22 
房屋净值5,871 0.34 7,246 0.41 
其他消费者1,165 0.88 1,474 0.95 
贷款和租赁逾期30-89天20,371 0.10 32,439 0.15 
商业非按揭贷款和租赁逾期90天并应计50 — 445 0.01 
总计20,421 0.10 32,884 0.15 
递延净费用(成本)和净保费(折扣)61 98 
逾期30天或以上的贷款和租赁总额及应计收益$20,482 $32,982 
(1)逾期贷款和租赁不包括非应计项目贷款和租赁。
(2)表示应计收入且逾期30天的贷款和租赁的本金余额占可比贷款和租赁类别中未偿还本金余额的百分比。
截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，应计收入且逾期30天或更长时间的贷款和租赁减少了1250万美元。截至2021年3月31日，应计收入且逾期30天或更长时间的贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例降至0.10%，而2020年12月31日为0.15%。
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不良资产
下表提供了有关不良资产的信息：
 2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金额
% (1)
金额
% (1)
商业性非抵押$54,023 0.77 $64,200 0.90 
基于资产2,430 0.27 2,622 0.29 
商业地产13,743 0.22 21,222 0.34 
设备融资6,080 1.00 7,299 1.22 
住宅42,708 0.92 41,033 0.86 
房屋净值30,842 1.80 30,980 1.73 
其他消费者595 0.45 649 0.42 
非应计贷款和租赁总额150,421 0.71 168,005 0.78 
递延净费用(成本)和净保费(折扣)(60)(45)
非应计贷款和租赁的摊余成本(2)
$150,361 $167,960 
非应计贷款和租赁总额$150,421 $168,005 
丧失抵押品赎回权和收回的资产：
商业性非抵押
102 175 
住宅和消费者2,285 2,134 
丧失抵押品赎回权和收回的资产总额2,387 2,309 
不良资产总额$152,808 $170,314 
(1)表示非应计贷款和租赁的本金余额，占可比贷款和租赁类别中未偿还本金余额的百分比。
(2)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的非应计TDR分别为8370万美元和9530万美元。
截至2021年3月31日，不良资产与2020年12月31日相比减少了1750万美元。截至2021年3月31日，不良资产占总资产的百分比降至0.46%，而2020年12月31日为0.52%。
下表提供了不良贷款和租赁活动的详细情况：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$168,005 $150,906 
加法16,368 33,314 
付款，扣除抽签后的净额(26,893)(10,210)
冲销(6,908)(8,950)
其他(151)(2,767)
期末余额$150,421 $162,293 

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资产质量
该公司通过贷款和租赁的承保标准、服务和投资组合管理，利用既定的风险承受水平来管理其资产质量。定期监测贷款和租赁，特别是在发现损失风险增加的情况下，以缓解可能影响未来期间资产质量关键指标的进一步恶化。管理层认为逾期贷款和租赁、不良资产和信用损失水平是衡量资产质量的关键指标。
下表提供了关键资产质量比率：
三月三十一号，
2021		2020年12月31日
不良贷款和租赁占贷款和租赁的百分比0.71 %0.78 %
不良资产占贷款和租赁加上拥有的其他房地产的百分比(OREO)0.72 0.79 
不良资产占总资产的百分比0.46 0.52 
贷款和租赁的ACL占不良贷款和租赁的百分比218.29 213.94 
贷款和租赁的ACL占贷款和租赁的百分比1.54 1.66 
净冲销占平均贷款和租赁的百分比(1)
0.10 0.21 
贷款和租赁的ACL与净冲销的比率(1)
15.43x7.97x
(1)根据年化年初至今的净冲销计算2021年3月31日期间的净额。
这些比率计算包括总计13亿美元的PPP贷款的影响，这些贷款在2021年3月31日和2020年12月31日都没有信贷损失拨备。
潜在问题贷款和租赁
管理层将潜在问题贷款和租赁定义为某些贷款和租赁，用于：
•商业投资组合，是被归类为不合标准的履约贷款和租赁，并有明确的弱点，可能危及债务的全额偿还；以及
•消费者投资组合，是指正在积累收入、逾期60-89天的履约贷款。
潜在问题贷款和租赁不包括应计收益和逾期90天或更长时间的贷款和租赁、非应计贷款和租赁以及TDR。某些与新冠肺炎相关的修改后的贷款不会反映为潜在的问题贷款，也没有报告为TDR，因为CARE法案和机构间声明的救济条款，如部分其他部分所述。由于与疫情相关的不确定性仍然存在，这些修改后的贷款中有一部分可能会在晚些时候成为潜在的问题贷款。
管理层监控潜在的问题贷款和租赁，因为这些贷款和租赁具有更高的风险。目前对终身亏损的预期包括在贷款和租赁的ACL中，但管理层无法预测这些潜在的问题贷款和租赁最终是否会成为不良贷款或导致亏损。截至2021年3月31日，该公司的潜在问题贷款和租赁为3.344亿美元，而截至2020年12月31日，该公司的潜在问题贷款和租赁为3.351亿美元。
贷款和租赁信贷损失准备
方法论
该公司关于贷款和租赁的ACL政策被认为是一项关键的会计政策。贷款和租赁的ACL是一个资产对销账户，用于抵销贷款和租赁的摊余成本基础，以弥补预计在资产寿命内发生的信贷损失。执行管理层审查并就准备金的充足性提供建议，将准备金维持在管理层认为足以弥补每个贷款和租赁组合的预期亏损的水平。
贷款和租赁的ACL是使用CECL模型确定的，该模型要求在购买或发起资产时确认预期的终身信用损失。预期损失是通过对具有相似风险特征的贷款和租赁进行集合评估来确定的。如果贷款或租赁的风险特征发生变化，与集体评估池的风险特征不再匹配，则将其移除并单独评估信用减值。管理层对贷款和租赁余额应用影响损失估计和ACL的重大判断和假设。
集体评估贷款和租赁。集体评估的贷款和租赁基于商业和消费者投资组合进行细分，并使用违约/违约风险敞口(PD/LGD/EAD)框架下的违约/损失概率来确定预期损失。预期信贷损失是贷款违约概率、违约发生时的预期损失和当前贷款违约风险的乘积。将该产品在其整个生命周期内的贷款相加，得出给定投资组合的终身预期信贷损失。该公司的PD和LGD计算是预测性模型，使用对未来宏观经济状况、历史损失信息和信用风险评级的预测来衡量贷款池的当前风险状况。该公司的模型结合了单一的经济预测情景和在合理和可支持的预测期内的宏观经济假设。宏观经济变量的选择依据是
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每一类融资应收账款变量与信用损失的相关性。基线预测方案中的数据用作模型损失计算的输入。在合理和可支持的预测期过后，本公司将在一年的恢复期内以直线方式恢复贷款和租赁剩余寿命的历史损失率。违约风险的计算遵循一个迭代过程，根据同一投资组合中类似类别贷款的历史还款率来确定贷款的预期剩余本金余额。未来几个季度投资组合敞口的计算包括预期损失和本金偿还(PPD)。PPD是合同还款和提前还款的结合。集体ACL的一部分包括对风险特征的定性调整，这些调整不会在量化模型中反映或捕捉，但可能会影响估计信贷损失的衡量。
个别评估的贷款及租赁. 当贷款和租赁不再符合集体评估池的风险特征时，它们将从集体评估的人群中删除，并单独评估信用损失。一般来说，所有非权责发生制贷款、TDR、潜在TDR、有冲销的贷款以及借款人遇到财务困难时的抵押品依赖贷款都会单独评估。个别评估的计算方法为抵押品的公允价值减去估计出售成本、抵押品营运的预期现金流量现值、贴现现金流或其他个别评估方法(视乎情况而定)。
公允价值相对于摊销成本余额的差额在贷款和租赁的ACL中反映为减值准备金。在评估或其他公允价值估计后，如果管理层注意到可靠信息表明价值进一步下降，可能会记录额外减值以反映特定情况，从而增加贷款和租赁的ACL。任何不需要特定估值津贴的单独评估贷款都是由于相对于摊销成本有足够的现金流或足够的抵押品覆盖而产生的。如果信用质量随后有所改善，免税额将转回至之前记录的信用损失的最高限额。
贷款和租赁的ACL代表通过集体和个人评估计算的估计损失总额。为了协助管理层进行审查，使用公司的贷款报告系统生成与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。虽然实现的实际未来条件和亏损可能与目前的判断和假设有很大不同，但管理层认为，截至2021年3月31日，贷款和租赁的ACL是足够的。有关公司ACL方法的更多信息，请参阅韦伯斯特2020 Form 10-K中包含的合并财务报表注释1。
贷款和租赁余额和比率的信贷损失准备
贷款和租赁的ACL减少了3100万美元，或8.6%，从2020年12月31日的3.594亿美元降至2021年3月31日的3.284亿美元。津贴减少的原因是，与新冠肺炎大流行开始时相比，预测的经济前景和有利的信贷趋势有所改善。贷款和租赁的ACL占贷款和租赁总额的百分比，也被称为准备金覆盖率，从2020年12月31日的1.66%下降到2021年3月31日的1.54%。贷款和租赁的ACL占不良贷款和租赁的百分比从2020年12月31日的213.94增加到2021年3月31日的218.29。
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下表提供了贷款和租赁ACL的投资组合分配信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)金额
% (1)
金额
% (1)
商业投资组合$283,906 1.92 $312,244 2.10 
消费者投资组合44,445 0.68 47,187 0.70 
贷款和租赁的ACL合计$328,351 1.54 $359,431 1.66 
(1)百分比表示贷款和租赁在可比类别内的贷款和租赁总额中分配的ACL。将一部分津贴分配给一类贷款和租赁并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
下表提供了ACL中有关贷款和租赁的活动的详细信息：
在截至3月31日的3个月内或在截至3月31日的3个月内，
(单位：千)20212020
期初余额$359,431 $209,096 
通过ASU No.2016-13(CECL)— 57,568 
(福利)拨备(25,759)76,085 
冲销：
商业性非抵押(1,079)(5,439)
商业地产(5,157)(30)
设备融资(85)(105)
住宅(380)(1,511)
房屋净值(694)(861)
其他消费者(1,900)(2,215)
总冲销(9,295)(10,161)
恢复：
商业性非抵押209 509 
基于资产1,424 3 
商业地产3 3 
设备融资— 49 
住宅1,158 235 
房屋净值724 1,038 
其他消费者456 506 
总回收率3,974 2,343 
净冲销(5,321)(7,818)
期末余额$328,351 $334,931 

下表按投资组合汇总了平均贷款和租赁的净冲销：
截至3月31日的三个月，
20212020
(千美元)金额
% (1)
金额
% (1)
商业投资组合$4,685 0.13$5,010 0.15
消费者投资组合636 0.042,808 0.16
净冲销$5,321 0.10$7,818 0.15
(1)净冲销占平均贷款和租赁的百分比是根据年化期间迄今的活动计算的。

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资金来源和流动资金
资金来源.韦伯斯特银行用于放贷和满足一般业务需求的现金流的主要来源是存款。贷款和抵押贷款支持证券(MBS)偿还等经营活动，以及其他投资证券销售收益和到期日，也提供了现金流。虽然定期偿还贷款和投资证券是一个相对稳定的资金来源，但贷款和投资证券提前还款和存款流入受到当时利率和本地经济状况的影响，具有内在的不确定性。额外的资金来源由FHLB垫款或其他借款提供。
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票。韦伯斯特银行是FHLB系统的成员之一，FHLB系统由11家地区联邦住房贷款银行组成，每家银行都受到联邦住房金融局的监督和监管。需要在波士顿FHLB进行以活动为基础的股本投资，以便韦伯斯特银行能够获得预付款和其他信贷延伸，用于资金来源和流动性目的。FHLB的股本投资受到限制，因为它没有市场，只能由FHLB赎回。韦伯斯特银行在2021年3月31日和2020年12月31日两次持有FHLB波士顿股本1750万美元，原因是其FHLB成员身份以及未偿还预付款和其他信贷延期。FHLB最近一次季度现金股息支付是在2021年3月2日，金额相当于年收益率1.59%。
此外，韦伯斯特银行必须持有相当于其资本和盈余6%的波士顿FRB股票，并支付其中50%的盈余。剩下的50%在美联储系统认为有必要时可以召回。FRB的股本投资受到限制，因为它没有市场，只能由FRB赎回。截至2021年3月31日和2020年12月31日，韦伯斯特银行分别持有6020万美元和6010万美元的FRB股本。最近一次FRB半年度现金股息是在2020年12月31日支付的，金额相当于年收益率0.95%。
存款。韦伯斯特银行提供多种用于支票和储蓄的存款产品(包括：自动柜员机和借记卡使用、直接存款、ACH支付、移动银行服务、基于互联网的银行、邮寄银行，以及通过信用额度或从另一个存款账户转账的透支保护)，旨在满足整个主要市场地区消费者和企业客户的交易、储蓄和投资需求。HSA Bank是韦伯斯特银行(Webster Bank)的一个分支机构，专门为以下客户提供存款产品HSA、健康报销账户、灵活支出账户和通勤者福利。韦伯斯特银行管理其存款账户中的资金流，并提供符合联邦存款保险公司(FDIC)规定的各种账户和费率。韦伯斯特银行的零售定价委员会和其商业和机构贷款与负债定价委员会定期开会，以确定定价和营销举措。
截至2021年3月31日，存款总额为285亿美元，而2020年12月31日为273亿美元。这一增长主要与交易账户增加11亿美元有关，这是由于客户购买力平价贷款资金等待使用、其他刺激效应以及客户支出减少所致。有关更多信息，请参阅本报告其他地方的“简明综合财务报表附注”中的“附注9：存款”。
借款。FHLB预付款被用作流动性和利率风险管理目的的资金来源。FHLB在2021年3月31日和2020年12月31日的预付款总额为1亿美元。韦伯斯特银行在2021年3月31日和2020年12月31日分别从FHLB获得了约45亿美元和47亿美元的额外借款能力，在2021年3月31日和2020年12月31日从FRB获得了13亿美元的额外借款能力。
根据回购协议出售的证券，即根据未来以固定价格回购此类证券的协议，将证券交付给交易对手，也被用作资金来源。截至2021年3月31日，47亿美元的未质押投资证券本可以用于回购协议等借款的抵押品，或者分别在FHLB或FRB增加约43亿美元或45亿美元的借款能力。此外，韦伯斯特银行可能会利用定期和隔夜联邦资金来满足短期流动性需求。
长期债务包括2024年和2029年到期的优先固定利率票据，以及2033年到期的次级票据，截至2021年3月31日和2020年12月31日，债务总额均为6亿美元。
截至2021年3月31日，借款资金总额为12亿美元，而2020年12月31日为17亿美元，分别占2021年3月31日和2020年12月31日总资产的3.6%和5.2%。减少的原因是存款增长超过贷款和证券增长。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分“简明综合财务报表附注”中的“附注10：借款”。
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流动性. 韦伯斯特公司通过控股公司和韦伯斯特银行的主动流动性管理，在各种经营环境下以高效的成本满足其现金流要求。流动性来自各种现金流来源，如经营活动，包括贷款和证券的本金和利息支付，或融资活动，包括可出售或用于获得资金的未质押投资证券，以及新的存款。韦伯斯特致力于保持一个强大的、不断增长的核心存款基础，包括活期、支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户，以支持其贷款和租赁组合的增长。对流动性进行审查和管理，以保持稳定、成本效益高的资金，以促进整体资产负债表的实力。
控股公司流动资金。控股公司的主要流动资金来源是韦伯斯特银行的股息。在截至2021年3月31日的三个月里，韦伯斯特银行向控股公司支付了6000万美元的股息。在较小的程度上，投资收益、投资出售、借款和公开发行的净收益可能会提供额外的流动性。流动性的主要用途是向优先票据和次级债券的持有者支付本金和利息，向优先股和普通股股东支付股息，回购其普通股，以及购买投资证券。韦伯斯特银行向控股公司支付股息有一定的限制，这些限制在韦伯斯特2020年10-K表格第1项“监督和监管”一节中有描述。截至2021年3月31日，韦伯斯特银行有3.248亿美元的留存收益可用于向控股公司支付股息。
该公司有一项由董事会批准的普通股回购计划，截至2021年3月31日，剩余回购授权为1.234亿美元。由于该公司宣布即将与Sterling公司达成合并协议，韦伯斯特公司在交易完成之前不得根据该计划购买任何股票。此外，公司还定期在回购计划之外收购与股票补偿计划活动相关的普通股。在截至2021年3月31日的三个月里，总共回购了70048股普通股，市值约为390万美元。
韦伯斯特银行的流动资金。韦伯斯特银行的主要资金来源是核心存款，用于支持贷款组合增长。包括定期存款在内，韦伯斯特银行在2021年3月31日和2020年12月31日的贷存比分别为74.8%和79.2%。
根据OCC的规定，韦伯斯特银行必须保持足够的流动性，以确保安全和稳健的运营。OCC评估的流动性是否充足，取决于整体资产/负债结构、市场状况、竞争以及该机构存贷款客户的性质等因素。截至2021年3月31日，韦伯斯特银行超过了所有监管流动性要求。本公司有一套详细的流动资金应急计划，旨在迅速和全面地回应流动资金问题。该计划旨在及早发现潜在问题，并详细说明应对流动性压力情景所需的具体行动。
作为OCC监管的商业机构，韦伯斯特银行还必须满足某些最低杠杆率和基于风险的资本要求，以及最低有形资本要求。截至2021年3月31日，韦伯斯特银行符合所有适用的资本金要求，并超过了FDIC对资本充裕机构的要求。有关适用于控股公司和韦伯斯特银行的监管要求的进一步讨论，请参阅本报告其他地方的简明综合财务报表附注中的附注12：监管事项。
本公司的流动资金状况持续受到监察，并于认为适当时作出调整，以平衡资金来源及用途。管理层不知道任何合理地可能对公司的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响的事件。此外，管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议，该等建议一旦实施，将对本公司产生重大不利影响。
表外安排
韦伯斯特从事各种财务交易，根据公认会计原则，这些交易没有记录在财务报表中，或者记录的金额与名义金额不同。此类交易在正常业务过程中用于一般公司目的或客户融资需求。公司目的交易的结构是为了管理信贷、利率和流动性风险，或优化资本。客户交易的结构是为了管理他们的资金需求或促进某些贸易安排。这些交易产生了信用、利率和流动性风险等因素。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分“简明合并财务报表附注”中的附注2：可变利息实体和附注19：承付款和或有事项。
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资产负债管理与市场风险
在决定管理层的战略和行动时，有效的资产/负债管理过程必须平衡短期和长期利率风险的风险和回报。为了促进和管理这一过程，该公司的ALCO持续监测利率敏感性。对于需要负利率的情况，影响还没有计算出来。
下表汇总了假设利率不变，从2021年3月31日和2020年12月31日开始的12个月内，与NII相比，100和200个基点的利率逐步平行变化可能对NII产生的估计影响：
NII-200个基点-100个基点+100个基点+200个基点
2021年3月31日不适用不适用1.8%4.9%
2020年12月31日不适用不适用1.7%4.7%

下表汇总了假设利率不变，从2021年3月31日和2020年12月31日开始的12个月内，与PPNR相比，利率逐步平行变化100和200个基点可能对PPNR产生的估计影响：
PPNR-200个基点-100个基点+100个基点+200个基点
2021年3月31日不适用不适用2.3%7.1%
2020年12月31日不适用不适用2.4%7.1%
假设利率以平行方式向上或向下变化，并将每种情况下的NII和PPNR结果与基于固定利率的情况进行比较。固定利率情景使期末收益率曲线在12个月的预测期限内保持不变。截至2021年3月31日和2020年12月31日的这种情况假设联邦基金利率为0.25%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，NII和PPNR的资产敏感度相对相同。截至2021年3月31日，最低限额的贷款已增加到约36亿美元，降低了整体资产敏感性，但由于存款增加，FRB的现金水平正在被抵消。当利率开始上升时，并不是所有这些贷款都会立即脱离低谷。由于截至2021年3月31日和2020年12月31日的较低利率环境，管理层不会运行具有负利率假设的标准情景，以模拟之前在市场利率较高时建模的下调利率情景。
韦伯斯特还可以持有期货、期权和远期外币合约，以将某些资产和负债的价格波动降至最低。这些头寸市值的变化在收益中确认。
下表汇总了从2021年3月31日至2020年12月31日开始的随后12个月期间，收益率曲线扭曲或利率立即非平行变化可能对NII产生的估计影响：
收益率曲线的短端收益率曲线的长端
NII-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点
2021年3月31日不适用不适用0.4%2.1%(3.8)%(2.1)%0.7%2.0%
2020年12月31日不适用不适用0.2%1.5%不适用(2.2)%1.0%2.5%
下表汇总了从2021年3月31日至2020年12月31日开始的随后12个月期间，利率立即非平行变化可能对PPNR产生的估计影响：
收益率曲线的短端收益率曲线的长端
PPNR-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点-100个基点-50个基点+50个基点+100个基点
2021年3月31日不适用不适用0.1%2.6%(6.4)%(3.7)%1.0%3.2%
2020年12月31日不适用不适用(0.3)%1.7%不适用(4.0)%1.8%4.4%
这些非平行情景的建模是，收益率曲线的短端上下移动50和100个基点，而收益率曲线的长端保持不变，反之亦然。收益率曲线的短端被定义为18个月以下的期限，而收益率曲线的长端被定义为大于18个月的期限。上述结果反映了即期利率变动的年化影响。
由于FRB的过剩现金，截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，NII和PPNR对收益率曲线短端的敏感性都有所提高。随着利率上升，这些现金可以配置到收益率更高的资产上。与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，NII和PPNR对收益率曲线长端的变化不那么敏感，原因是收益率曲线长端的增加导致预测提前还款速度较慢，这缩短了MBS和住宅抵押贷款的资产存续期。由于截至2021年3月31日的较低利率环境，管理层不会运行具有负利率假设的标准情景来模拟截至2020年12月31日的下调利率情景。
23

下表汇总了2021年3月31日和2020年12月31日资产、负债和表外合约的估计经济价值，以及如果利率瞬间上升或下降100个基点，预计经济价值的变化：
(千美元)书
价值		估计数
经济上的
价值		估计的经济价值变化
-100亿BP+100 bp
2021年3月31日
资产$33,259,037 $33,082,172 不适用$(686,952)
负债29,986,109 29,206,897 不适用(994,781)
网$3,272,928 $3,875,275 不适用$307,829 
净变动率为基本经济净值百分比不适用7.9 %
2020年12月31日
资产$32,590,690 $32,546,388 不适用$(625,173)
负债29,356,065 29,357,878 不适用(1,058,460)
网$3,234,625 $3,188,510 不适用$433,287 
净变动率为基本经济净值百分比不适用13.6 %
经济价值的变化最好用久期来描述，久期是衡量金融工具对利率小幅变动的价格敏感度的指标。对于固定利率工具，它也可以被认为是接收未来现金流的加权平均预期时间，而对于浮动利率工具，它可以被认为是下一次利率重置之前的加权平均预期时间。持续时间越长，对给定利率变化的价格敏感性就越大。浮动利率工具的期限可能短至一天，因此，由于利率的变化，可能对价格的敏感度很小。利率上升通常会降低固定利率资产的价值，因为更高的贴现率会降低未来贴现现金流的价值。在利率上升的环境下，由于同样的原因，负债的价值也会下降。负债价值的降低对公司是有利的。
存续期差距是资产存续期和负债存续期之间的差额。接近于零的持续期差距意味着资产负债表是匹配的，因此利率的微小变化不会显示出估计经济价值的变化。截至2021年3月31日和2020年12月31日，韦伯斯特的持续期差距分别为负1.7年和负1.9年。负的存续期差距意味着负债比资产更长，因此比资产对价格更敏感，并将以较慢的速度重置利率。因此，当利率上升时，韦伯斯特的净估计经济价值通常会增加，因为负债价值下降的好处将超过资产价值的下降。当利率下降时，通常预计会出现相反的情况。如果没有未来新业务的影响，通常也会预计当利率上升时，收益会增加，而当利率下降时，收益会反过来下降。截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，长期利率上升了86个基点。这一较高的起点通过降低住宅贷款和MBS提前还款速度延长了资产存续期。
这些估计假设管理层不会采取任何额外行动来减轻利率变化带来的任何积极或负面影响。收益和经济价值估计都会受到可能导致实际结果不同的因素的影响。管理层认为，考虑到当前的利率前景，韦伯斯特在2021年3月31日的利率风险头寸代表着合理的风险水平。管理层准备在利率确实迅速变化的情况下采取额外行动。
有关公司资产/负债管理流程的详细说明，请参阅截至2020年12月31日的10-K表格中第7项“资产/负债管理与市场风险”部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”。
通货膨胀和物价变化的影响
本文提供的简明综合财务报表和相关数据是根据公认会计准则编制的，该准则要求主要以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。
与大多数工业公司不同，银行机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对韦伯斯特业绩的影响更为显著。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。

24

关键会计政策和会计估计的应用
公司的重要会计政策在其2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1中进行了说明。重大会计政策的修订(如于年内作出)载于本报告第(1)项所载简明综合财务报表附注1。根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例编制简明合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。
管理层已经确认，公司最关键的会计政策是贷款和租赁的信贷损失准备，这不仅是因为它对公司的财务状况和经营业绩很重要，而且还因为它需要管理层围绕需要对内在不确定事项的影响做出估计的主观和复杂的判断。
会计政策和估计，包括估计的性质和使用的假设类型，在本报告的第二部分，项目7.韦伯斯特2020年10-K表格中包括的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，以及项目2.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，都在本报告的整个过程中进行了描述。
最近发布的会计准则更新(ASUS)
有关华硕最近发布的摘要及其对公司财务报表的预期影响的摘要，请参阅本报告其他部分所附的简明综合财务报表附注中的附注1：重要会计政策摘要。

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第一项：财务报表
韦伯斯特金融公司及其子公司
压缩合并资产负债表
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(单位为千，共享数据除外)(未经审计)
资产：
现金和银行到期款项$160,703 $193,501 
有息存款1,210,958 69,603 
可供出售的投资证券，公允价值3,313,980 3,326,776 
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元5,730,726及$5,835,364)
5,568,093 5,568,188 
持有至到期的投资证券的信贷损失拨备(308)(299)
持有至到期的投资证券，净额5,567,785 5,567,889 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票77,674 77,594 
持有待售贷款(按公允价值期权估值$17,260及$14,000)
17,262 14,012 
贷款和租赁21,301,383 21,641,215 
贷款和租赁信贷损失准备(328,351)(359,431)
贷款和租赁，净额20,973,032 21,281,784 
递延税项资产，净额80,235 81,286 
房舍和设备，净值220,982 226,743 
商誉538,373 538,373 
其他无形资产，净额21,244 22,383 
寿险保单的现金退保额567,298 564,195 
应计利息、应收账款和其他资产509,511 626,551 
总资产$33,259,037 $32,590,690 
负债和股东权益：
存款：
无息$6,680,114 $6,155,592 
计息21,801,720 21,179,844 
总存款28,481,834 27,335,436 
根据回购和其他借款协议出售的证券498,378 995,355 
联邦住房贷款银行预付款138,554 133,164 
长期债务566,480 567,663 
经营租赁负债156,910 158,280 
应计费用和其他负债143,953 166,167 
总负债29,986,109 29,356,065 
股东权益：
优先股，$0.01面值；授权-3,000,000共享：
F系列已发行并未偿还(6,000股票)
145,037 145,037 
普通股，$0.01面值；授权-200,000,0000份：
已发出(93,686,311股票)
937 937 
实收资本1,105,137 1,109,532 
留存收益2,147,436 2,077,522 
库存股，按成本计算(3,276,534和3,487,389股票)
(133,893)(140,659)
累计其他综合收益，税后净额8,274 42,256 
股东权益总额3,272,928 3,234,625 
总负债和股东权益$33,259,037 $32,590,690 
请参阅简明合并财务报表附注。
26

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合损益表(未经审计)
截至3月31日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)20212020
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$190,536 $216,187 
投资的应税利息和股息39,614 52,622 
投资证券免税利息5,333 5,486 
持有待售贷款91 175 
利息收入总额235,574 274,470 
利息支出：
存款6,439 27,843 
根据回购和其他借款协议出售的证券635 3,730 
联邦住房贷款银行预付款513 6,869 
长期债务4,223 5,227 
利息支出总额11,810 43,669 
净利息收入223,764 230,801 
信贷损失准备金(25,750)76,000 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入249,514 154,801 
非利息收入：
存款服务费40,469 42,570 
贷款和租赁相关费用8,313 6,496 
财富和投资服务9,403 8,739 
按揭银行业务2,642 2,893 
增加人寿保险保单的现金退保额3,533 3,580 
出售投资证券的净收益— 8 
其他收入12,397 9,092 
非利息收入总额76,757 73,378 
非利息支出：
薪酬和福利107,600 101,887 
入住率15,650 14,485 
技术和设备28,516 27,837 
无形资产摊销1,139 962 
营销2,504 3,502 
专业和外部服务9,776 5,663 
存款保险3,956 4,725 
其他费用18,841 19,775 
非利息支出总额187,982 178,836 
所得税前收入费用138,289 49,343 
所得税费用30,211 11,144 
净收入108,078 38,199 
优先股股息和其他(2,548)(2,178)
适用于普通股股东的收益$105,530 $36,021 
普通股每股收益：
基本信息$1.18 $0.40 
稀释1.17 0.39 
请参阅简明合并财务报表附注。

27

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
净收入$108,078 $38,199 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售的投资证券(30,353)(15,689)
衍生工具(4,372)26,232 
固定收益养老金和其他退休后福利计划743 729 
其他综合(亏损)收入，税后净额(33,982)11,272 
综合收益$74,096 $49,471 
请参阅简明合并财务报表附注。

28

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
在截至2021年3月31日的三个月或在截至2021年3月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)择优
股票		普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累计
其他
全面
税后净额收入		总计
股东的
权益
2020年12月31日的余额$145,037 $937 $1,109,532 $2,077,522 $(140,659)$42,256 $3,234,625 
净收入— — — 108,078 — — 108,078 
其他综合(亏损)，税后净额— — — — — (33,982)(33,982)
普通股股息/等价物$0.40每股
— — — (36,195)— — (36,195)
F系列优先股股息$328.125每股
— — — (1,969)— — (1,969)
基于股票的薪酬— — 649 — 2,316 — 2,965 
股票期权的行使— — (5,044)— 8,358 — 3,314 
从股票薪酬计划活动中获得的普通股— — — — (3,908)— (3,908)
2021年3月31日的余额$145,037 $937 $1,105,137 $2,147,436 $(133,893)$8,274 $3,272,928 
在截至2020年3月31日的三个月内或在截至2020年3月31日的三个月内
(单位为千，每股数据除外)择优
股票		普普通通
股票		实缴
资本		留用
收益		财务处
库存，按成本计算		累计其他综合(亏损)，税后净额总计
股东的
权益
2019年12月31日的余额$145,037 $937 $1,113,250 $2,061,352 $(76,734)$(36,072)$3,207,770 
会计原则变更的累积影响— — — (51,213)— — (51,213)
净收入— — — 38,199 — — 38,199 
其他综合收益，税后净额— — — — — 11,272 11,272 
普通股股息/等价物$0.40每股
— — — (36,828)— — (36,828)
F系列优先股股息$328.125每股
— — — (1,969)— — (1,969)
基于股票的薪酬— — (11,821)— 14,430 — 2,609 
股票期权的行使— — (105)— 223 — 118 
从股票薪酬计划活动中获得的普通股— — — — (3,160)— (3,160)
普通股回购计划— — — — (76,556)— (76,556)
2020年3月31日的余额$145,037 $937 $1,101,324 $2,009,541 $(141,797)$(24,800)$3,090,242 
请参阅简明合并财务报表附注。
29

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
经营活动：
净收入$108,078 $38,199 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(25,750)76,000 
递延税费(福利)13,192 (6,518)
折旧及摊销10,351 9,063 
溢价/折扣摊销净额35,583 10,345 
基于股票的薪酬2,965 2,609 
丧失抵押品赎回权和收回的资产的出售损失(收益)，扣除减记后的净额29 (363)
房地和设备的销售损失/减记197 100 
出售投资证券的净收益— (8)
增加人寿保险保单的现金退保额(3,533)(3,580)
人寿保险单收益(410)(6)
按揭银行业务(2,642)(2,893)
出售持有以供出售的贷款所得收益79,308 75,594 
持有以供出售的贷款的来源(81,361)(59,562)
使用权租赁资产净变动58 (2,660)
衍生工具合约资产扣除负债后净减(增)128,550 (189,718)
应计利息、应收账款和其他资产净减少4,083 5,447 
应计费用和其他负债净减少额(39,873)(13,637)
经营活动提供(用于)的现金净额228,825 (61,588)
投资活动：
购买可供出售的投资证券(291,386)(122,353)
可供出售投资证券到期日/本金偿还所得收益255,362 124,848 
出售可供出售的投资证券所得款项— 8,963 
购买持有至到期的投资证券(356,624)(371,935)
持有至到期投资证券到期日/本金偿还的收益343,825 172,032 
联邦住房贷款银行/联邦储备银行存量净(增加)减少(80)7,719 
另类投资资本募集净额(3,526)(2,192)
贷款净减少(增加)302,554 (863,351)
非作出售用途的贷款所得款项16,787 390 
人寿保险保单收益1,100 750 
出售丧失抵押品赎回权和收回的资产所得收益44 2,636 
出售房舍和设备所得收益250 — 
房舍和设备的增建(3,680)(3,548)
投资活动提供(用于)的现金净额264,626 (1,046,041)
请参阅简明合并财务报表附注。
30

韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)，续
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
融资活动：
存款净增量1,145,364 1,188,728 
联邦住房贷款银行预付款的收益80,470 2,950,000 
联邦住房贷款银行垫款的偿还(75,080)(3,125,077)
根据回购和其他借款协议出售的证券净增(减)(496,977)222,318 
支付给普通股股东的股息(36,108)(36,728)
支付给优先股股东的股息(1,969)(1,969)
股票期权的行使3,314 118 
普通股回购计划— (76,556)
购买与股票薪酬计划活动相关的普通股(3,908)(3,160)
融资活动提供的现金净额615,106 1,117,674 
现金及现金等价物净增加情况1,108,557 10,045 
期初现金及现金等价物263,104 257,895 
期末现金和现金等价物$1,371,661 $267,940 
补充披露现金流信息：
支付的利息$16,638 $50,327 
已缴所得税3,355 4,928 
非现金投融资活动：
将贷款和租赁转让给丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产$151 $2,627 
将贷款和租赁中的贷款转移到持有供出售的贷款16,587 214 

请参阅简明合并财务报表附注。
31

注1：重要会计政策摘要
业务性质
韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司，于1986年根据特拉华州法律成立，总部设在康涅狄格州沃特伯里。韦伯斯特银行是韦伯斯特金融公司的主要合并子公司。韦伯斯特银行，包括其HSA银行部门，为个人、家庭和企业提供广泛的银行、投资和金融服务。
韦伯斯特银行通过一个分销网络为消费者和企业客户提供抵押贷款、财务规划、信托和投资服务，分销网络由银行中心、自动取款机、客户服务中心以及遍布新英格兰南部和纽约州韦斯特切斯特县的全方位网络和移动银行服务组成。它还主要在美国东部提供设备融资、商业房地产贷款、基于资产的贷款以及国库和支付解决方案。HSA银行是HSA的领先供应商，同时也为所有50个州的雇主和个人提供医疗报销安排、灵活支出和通勤福利账户管理服务。
陈述的基础
随附的本公司未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及S-X规则的表格10-Q及规则10-01的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和注释，应与我们提交给证券交易委员会的Form 10-K中包括的公司截至2020年12月31日的年度综合财务报表及其相关注释一起阅读。管理层认为，所有必要的调整都得到了反映，以公平地反映截至所示日期和期间的财务状况和经营结果。公司的重大会计政策与10-K表格中描述的会计政策相比没有任何变化，但本说明中最近采用的会计准则更新部分中描述的情况除外。
某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对公司的综合财务报表产生了非实质性的影响。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
最近采用的会计准则更新
ASU第2019-12号，所得税(主题740)--简化所得税会计。
会计准则更新版(更新版)简化了与各种主题相关的所得税的会计核算，并对代码进行了较小的改进。修订包括要求在计算第一个过渡期(包括新法例的颁布日期)的年度有效税率时反映制定的税法变更的影响，并澄清非所得税的呈报。
本公司于2021年1月1日在前瞻性基础上通过了更新。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
ASU编号2021-01，参考汇率改革(主题848)-范围。
此次更新澄清了ASU No.2020-04中为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系而规定的某些可选的权宜之计和例外，适用于受贴现过渡影响的衍生品。这些修订是选择性的，适用于所有拥有衍生工具的实体，这些衍生工具使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整，该利率因参考汇率改革而修改。更新自2020年3月22日或之后的过渡期开始的任何日期起追溯发布供申请时生效，或从2021年1月7日开始的前瞻性基础上生效。
该公司在预期的基础上采纳了这一最新情况。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的会计准则
截至2021年3月31日，该公司已采用财务会计准则委员会(FASB)发布的所有适用的会计准则更新。

32

注2：可变利息实体
本公司在下列符合可变利益实体(VIE)定义的实体中拥有投资权益。
整合
拉比信托基金。本公司设立了拉比信托，以履行其针对董事和高级管理人员的延期补偿计划下的到期义务，并减轻上述计划的费用波动。拉比信托基金的资金以及董事和高级管理人员延期补偿计划的终止发生在2012年。
拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股票和固定收益证券的共同基金。本公司被认为是拉比信托的主要受益人，因为它有权指导拉比信托的活动，这些活动对VIE的经济表现有最大的影响，并且它有义务吸收VIE可能对VIE产生重大影响的损失。
本公司将信托的投资资产与递延补偿债务总额合并，并将其分别计入随附的简明综合资产负债表中的应计应收利息和其他资产以及应计费用和其他负债。拉比信托的收益，包括升值或折旧，在附带的简明综合收益表中反映为其他非利息收入，相应负债的变化反映为补偿和福利。有关更多信息，请参阅附注15：公允价值计量。
非整合
税收抵免-金融投资。该公司对为经济适用房和其他社区发展项目提供资金并主要通过实现税收优惠来提供回报的实体进行非市场股权投资。在大多数情况下，这些投资需要未来资本承诺的资金。虽然本公司对某实体的投资可能超过其未偿还股本权益的50%，但该实体并不合并，因为本公司并非主要受益人。由于无法指导对VIE的经济表现影响最大的活动，本公司认定自己不是主要受益者，本公司没有义务吸收预期亏损，也没有权利获得剩余收益。公司采用比例摊销法核算其对符合条件的保障性住房项目的投资。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司税收抵免融资投资的账面价值总额为$36.0百万美元和$37.2百万美元，分别代表该公司的最大亏损敞口。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已确认资金不足的承付款，总额为#美元。9.0百万美元和$10.2这笔款项分别为600万欧元，并计入随附的简明综合资产负债表中的应计费用和其他负债。
韦伯斯特法定信托公司。该公司拥有韦伯斯特法定信托公司的所有已发行普通股，韦伯斯特法定信托公司是一种金融工具，已经发行并可能在未来发行信托优先证券。该信托是一种VIE，本公司不是VIE的主要受益人。该信托公司唯一的资产是该公司发行的次级债券，这些债券是由该信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益收购的。次级债券在随附的简明综合资产负债表中计入长期债务，相关利息支出在随附的简明综合收益表中列为长期债务利息支出。有关更多信息，请参阅注释10：借款。
其他非流通性投资。该公司投资于其持有可变权益的各种另类投资。这些投资是非公共实体，不能赎回，因为本公司的投资是随着相关股权的清算而分配的。对于这些投资，公司确定它不是主要受益者，因为它无法指导对VIE的经济表现影响最大的活动。
于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司在VIE的其他非流通投资的账面价值合计为$40.2百万美元和$34.3公司在VIE的其他非流通投资(包括无资金承诺)的最大亏损风险为#亿美元，而本公司在VIE的其他非上市投资(包括无资金承诺)的最大亏损风险为#美元。75.3百万美元和$72.7分别为百万美元。有关更多信息，请参阅附注15：公允价值计量。
公司在其他非市场投资中的股权，以及税收信贷金融投资和韦伯斯特法定信托，都包括在随附的简明综合资产负债表上的应计应收利息和其他资产中。有关公司合并VIE的会计政策的说明，请参阅截至2020年12月31日的10-K报表中的合并财务报表附注1。

33

注3：业务发展
即将进行的合并
2021年4月19日，韦伯斯特和斯特林宣布，他们的董事会一致投票通过了一项最终协议，根据该协议，两家公司将以全股票交易的形式合并，总对价约为美元。5.11000亿美元。根据协议条款，Sterling将并入韦伯斯特，Sterling的股东将获得固定的兑换率：0.463每持有一股英镑普通股，换取一股韦伯斯特普通股。此外，在合并生效时，斯特林公司A系列非累积永久优先股的每股流通股将转换为获得新创建的韦伯斯特系列优先股的权利，这些优先股的条款基本相同。合并预计将在2021年第四季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到所需的监管批准和每家公司股东的批准。
战略计划
在2020年第四季度，该公司启动了一项战略计划，通过整合银行中心和公司设施、流程自动化、辅助支出削减和其他组织行动，在整个组织范围内推动增量收入和成本节约措施。
下表列出了截至2021年3月31日的三个月与公司战略举措相关的储备变化：
(单位：千)遣散费ROU资产其他总计
期初余额$17,675 $— $2,120 $19,795 
记入收入账2,060 179 7,202 9,441 
以资产作抵押— (179)(1,634)(1,813)
现金支付(1,365)— (3,143)(4,508)
期末余额$18,370 $— $4,545 $22,915 
与战略计划相关的准备金包括在随附的简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中。遣散费记为补偿和福利，使用权(ROU)租赁资产费用记为占用费用，其他费用记为占用、技术和设备、专业和外部服务或附带的简明综合收益表中的其他非利息支出。出于分部报告的目的，战略计划成本在公司和对账类别中列示。
34

注4：投资证券
持有至到期证券
持有至到期的投资证券的摊销成本、公允价值和信贷损失准备汇总如下：
2021年3月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值津贴账面净值
代理CMO$74,319 $1,494 $(97)$75,716 $— $74,319 
机构MBS2,365,314 104,626 (4,824)2,465,116 — 2,365,314 
代理CMBS2,182,794 28,832 (22,872)2,188,754 — 2,182,794 
市政债券和票据735,969 49,669 — 785,638 308 735,661 
CMBS209,697 5,805 — 215,502 — 209,697 
持有至到期证券$5,568,093 $190,426 $(27,793)$5,730,726 $308 $5,567,785 

2020年12月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值津贴账面净值
代理CMO$91,622 $1,785 $(241)$93,166 $— $91,622 
机构MBS2,419,751 137,863 (84)2,557,530 — 2,419,751 
代理CMBS2,101,227 60,484 (2,213)2,159,498 — 2,101,227 
市政债券和票据739,507 60,371 (3)799,875 299 739,208 
CMBS216,081 9,214 — 225,295 — 216,081 
持有至到期证券$5,568,188 $269,717 $(2,541)$5,835,364 $299 $5,567,889 

(1)摊销成本不包括应计应收利息#美元。17.3百万美元和$22.1分别于2021年3月31日和2020年12月31日的应计应收利息和其他资产，包括在随附的简明综合资产负债表上的应计利息和其他资产中。
代理证券代表由美国政府支持的企业或其他与联邦相关的实体发行的债务，并得到明确或隐含的担保，因此假定为零损失。未实现损失和不计提拨备的证券被认为是高信用质量的证券，因此，截至2021年3月31日，信用损失为零。目前某些机构证券和非机构CMBS没有信用损失准备金的未实现损失头寸可以归因于不断变化的利率环境。某些市政债券和票据计入了持有至到期的投资证券的信贷损失准备金，以计入预期的终身信贷损失。
下表汇总了持有至到期的投资证券信贷损失准备的活动情况：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$299$—
通过ASU No.2016-13(CECL)—397
信贷损失拨备(利益)9(85)
期末余额$308$312
信用质量信息
该公司通过标准普尔评级服务公司(S&P)、穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、惠誉评级公司、克罗尔债券评级机构或DBRS公司提供的信用评级来监控持有至到期债务证券的信用质量。信用评级表达对证券信用质量的意见。标准普尔对投资级证券的评级为BBB-或更高，穆迪对投资级证券的评级为Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为投资级证券的信用风险较低。相反，被评级机构标记为投机级的低于投资级的证券，被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。下面显示的未评级的证券以美国国债为抵押，信用质量指标在每个季度末更新。
下表根据持有至到期债务证券截至2021年3月31日的最低公共信用评级，汇总了其摊销成本的信用评级：
35

投资级
(单位：千)AAA级Aa1AA2AA3A1A2A3Baa2未定级
机构CMO$— $74,319 $— $— $— $— $— $— $— 
机构MBS— 2,365,315 — — — — — — — 
代理CMBS— 2,182,794 — — — — — — — 
市政债券和票据208,995 125,355 240,215 114,328 33,225 8,471 2,066 190 3,123 
CMBS209,697 — — — — — — — — 
持有至到期日合计$418,692 $4,747,783 $240,215 $114,328 $33,225 $8,471 $2,066 $190 $3,123 
截至2021年3月31日，有不是持有至到期的非权责发生状态的投资证券。
合同到期日
按合同到期日列示的持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值如下：
2021年3月31日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$380 $382 
在一年到五年后到期4,160 4,384 
在五年到十年后到期288,056 297,857 
十年后到期5,275,497 5,428,103 
持有至到期债务证券总额$5,568,093 $5,730,726 
就上述到期表而言，未于单一到期日到期的投资证券已根据标的抵押品的到期日分类。实际本金现金流可能与本到期日报告不同，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。
36

可供出售的证券
可供出售证券的摊余成本和公允价值摘要如下：
 2021年3月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失
公允价值(2)
代理CMO$132,613 $5,109 $(119)$137,603 
机构MBS1,408,543 55,423 (7,510)1,456,456 
代理CMBS975,433 9,819 (10,667)974,585 
CMBS662,805 1,193 (985)663,013 
克罗68,700 12 (69)68,643 
公司债务14,563 6 (889)13,680 
可供出售的证券$3,262,657 $71,562 $(20,239)$3,313,980 
2020年12月31日
(单位：千)
摊销
成本(1)
未实现
收益		未实现
损失
公允价值(2)
代理CMO$148,711 $6,000 $(98)$154,613
机构MBS1,389,100 68,598 (289)1,457,409
代理CMBS1,092,430 26,317 (1,514)1,117,233
CMBS512,759 1,082 (5,823)508,018
克罗76,693 — (310)76,383
公司债务14,557 — (1,437)13,120
可供出售的证券$3,234,250 $101,997 $(9,471)$3,326,776 
(1)摊销成本不包括应计应收利息#美元。7.1百万美元和$7.5分别于2021年3月31日和2020年12月31日的应计应收利息和其他资产，包括在随附的简明综合资产负债表上的应计利息和其他资产中。
(2)公允价值代表账面净值，因为可供出售的投资证券没有计入信贷损失，因为这些证券信用质量高，投资级别高。
公允价值和未实现亏损
下表提供了未实现亏损的个人可供出售证券的公允价值和未实现亏损的信息，其中可供出售投资证券的信贷损失拨备没有记录，并按分类和个人投资证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：
 2021年3月31日
 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		数量为
持有量		公平
价值		未实现
损失
代理CMO$11,083 $(69)$4,336 $(50)4$15,419 $(119)
机构MBS205,383 (7,362)8,853 (148)44214,236 (7,510)
代理CMBS466,547 (10,667)— — 13466,547 (10,667)
CMBS224,636 (547)185,198 (438)33409,834 (985)
克罗24,997 (3)24,934 (66)249,931 (69)
公司债务— — 9,405 (889)29,405 (889)
未实现亏损状态下的可供出售$932,646 $(18,648)$232,726 $(1,591)98$1,165,372 $(20,239)

 2020年12月31日
 不到12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		数量为
持有量		公平
价值		未实现
损失
代理CMO$13,137 $(49)$5,944 $(49)5$19,081 $(98)
机构MBS33,742 (219)4,561 (70)3038,303 (289)
代理CMBS376,330 (1,514)— — 8376,330 (1,514)
CMBS409,591 (5,486)23,167 (337)38432,758 (5,823)
克罗57,728 (265)18,655 (45)476,383 (310)
公司债务4,100 (166)9,020 (1,271)313,120 (1,437)
未实现亏损状态下的可供出售$894,628 $(7,699)$61,347 $(1,772)88$955,975 $(9,471)
37

上表中列出的可供出售债务证券的未实现亏损没有在随附的简明综合收益表中确认，因为这些证券是高信用质量的投资级证券，公司不打算出售，也不会要求在预期的复苏之前出售，公允价值下降的主要原因是选定资产类别的市场利率较高。随着证券接近到期，预计公允价值将会回升。截至2021年3月31日，没有非权责发生状态的可供出售投资证券。
合同到期日
合同到期日列示的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值如下：
2021年3月31日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— $— 
在一年到五年后到期1,307 1,348 
在五到十年后到期226,061 226,260 
十年后到期3,035,289 3,086,372 
可供出售的债务证券总额$3,262,657 $3,313,980 
就上述到期表而言，未于单一到期日到期的投资证券已根据标的抵押品的到期日分类。实际本金现金流可能与本到期日报告不同，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。
出售可供出售的投资证券
有几个不是截至2021年3月31日的三个月内可供出售证券的销售。截至2020年3月31日的三个月，出售可供出售证券的收益为1美元9.0100万美元，这带来了美元的已实现收益8一千个。
其他资料
截至2021年3月31日，该公司的账面价值为$1.4在其CMBS、CLO和市政债券投资组合中有10亿美元的可赎回债务证券。本公司在评估其利率风险概况时会考虑这种提前还款风险。
持有至到期和可供出售的投资证券，账面价值为#美元2.710亿美元和1.3分别为2021年3月31日和2021年3月31日的10亿美元2.610亿美元和1.3截至2020年12月31日，分别承诺获得公共资金、信托存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
38

注5：贷款和租赁
下表汇总了贷款和租赁情况：
(单位：千)三月三十一号，
2021		2020年12月31日
商业性非抵押$6,918,626 $7,085,076 
基于资产907,421 890,598 
商业地产6,338,056 6,322,637 
设备融资611,440 602,224 
商业投资组合14,775,543 14,900,535 
住宅4,668,945 4,782,016 
房屋净值1,724,599 1,802,865 
其他消费者132,296 155,799 
消费者投资组合6,525,840 6,740,680 
贷款和租赁(1) (2) (3)
$21,301,383 $21,641,215 
(1)贷款余额包括净递延(费用)/成本和净(保费)/折扣$(20.1)百万元及(10.5)，分别为2021年3月31日和2020年12月31日。
(2)截至2021年3月31日，该公司已承诺提供7.610亿美元的合格贷款作为抵押品，以支持波士顿FHLB和波士顿FRB的借款能力。
(3)贷款余额不包括应计应收利息#美元。58.5百万美元和$57.8分别于2021年3月31日和2020年12月31日的应计应收利息和其他资产，包括在随附的简明综合资产负债表上的应计利息和其他资产中。
设备融资包括租赁净投资#美元。223.9百万美元。未贴现现金流总额，主要在未来五年内到期，总额为#美元243.3百万，2021年3月31日。这项出租人活动产生利息收入#美元。1.9百万美元和$1.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
贷款和租赁账龄
下表汇总了贷款和租赁的账龄情况：
 2021年3月31日
(单位：千)30-59天
逾期付款，且
应计		60-89天
逾期付款，且
应计		逾期90天或以上
以及应计利润		非应计项目逾期和非应计项目合计当前银行贷款总额
和租约
商业性非抵押$1,460 $135 $50 $53,871 $55,516 $6,863,110 $6,918,626 
基于资产— — — 2,402 2,402 905,019 907,421 
商业地产508 197 — 13,752 14,457 6,323,599 6,338,056 
设备融资5,778 37 — 6,080 11,895 599,545 611,440 
商业投资组合7,746 369 50 76,105 84,270 14,691,273 14,775,543 
住宅4,079 1,186 — 42,768 48,033 4,620,912 4,668,945 
房屋净值4,514 1,371 — 30,892 36,777 1,687,822 1,724,599 
其他消费者510 657 — 596 1,763 130,533 132,296 
消费者投资组合9,103 3,214 — 74,256 86,573 6,439,267 6,525,840 
总计$16,849 $3,583 $50 $150,361 $170,843 $21,130,540 $21,301,383 

 2020年12月31日
(单位：千)30-59天
逾期付款，且
应计		60-89天
逾期付款，且
应计		逾期90天或以上
以及应计利润		非应计项目逾期和非应计项目合计当前银行贷款总额
和租约
商业性非抵押$612 $903 $445 $64,073 $66,033 $7,019,043 $7,085,076 
基于资产1,174 — — 2,594 3,768 886,830 890,598 
商业地产2,400 619 — 21,231 24,250 6,298,387 6,322,637 
设备融资5,107 2,308 — 7,299 14,714 587,510 602,224 
商业投资组合9,293 3,830 445 95,197 108,765 14,791,770 14,900,535 
住宅4,334 6,330 — 41,081 51,745 4,730,271 4,782,016 
房屋净值5,500 1,771 — 31,030 38,301 1,764,564 1,802,865 
其他消费者878 601 — 652 2,131 153,668 155,799 
消费者投资组合10,712 8,702 — 72,763 92,177 6,648,503 6,740,680 
总计$20,005 $12,532 $445 $167,960 $200,942 $21,440,273 $21,641,215 
39

下表提供了与非应计状态的贷款和租赁相关的附加详细信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)非应计项目非应计项目，无津贴非应计项目非应计项目，无津贴
商业性非抵押$53,871 $10,635 $64,073 $16,985 
基于资产2,402 2,402 2,594 — 
商业地产13,752 554 21,231 15,529 
设备融资6,080 2,758 7,299 2,983 
商业投资组合76,105 16,349 95,197 35,497 
住宅42,768 31,274 41,081 29,843 
房屋净值30,892 23,370 31,030 24,091 
其他消费者596 38 652 2 
消费者投资组合74,256 54,682 72,763 53,936 
总计$150,361 $71,031 $167,960 $89,433 
非应计住宅和房屋净值贷款的利息总额为#美元，如果贷款按照原来的条件是流动的，这些贷款将被记录为额外的利息收入。4.0百万美元和$3.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。
有关非权责发生制政策的详情，请参阅公司截至2020年12月31日的10-K报表中的合并财务报表附注1。
贷款和租赁信贷损失准备
下表汇总了贷款和租赁的ACL中的活动以及评估的贷款和租赁余额：

 在截至2021年3月31日的三个月或在截至2021年3月31日的三个月在截至2020年3月31日的三个月内或在截至2020年3月31日的三个月内
(单位：千)商业投资组合消费者投资组合总计商业投资组合消费者投资组合总计
贷款和租赁的ACL：
期初余额$312,244 $47,187 $359,431 $161,669 $47,427 $209,096 
采用ASU编号2016-13(CECL)
— — — 34,024 23,544 57,568 
(福利)拨备(23,653)(2,106)(25,759)71,243 4,842 76,085 
冲销(6,321)(2,974)(9,295)(5,574)(4,587)(10,161)
恢复1,636 2,338 3,974 564 1,779 2,343 
期末余额$283,906 $44,445 $328,351 $261,926 $73,005 $334,931 
单独评估损害情况14,809 4,913 19,722 8,235 4,777 13,012 
集体评估减损情况$269,097 $39,532 $308,629 $253,691 $68,228 $321,919 
贷款和租赁余额：
单独评估损害情况$149,145 $140,066 $289,211 $177,012 $155,105 $332,117 
集体评估减损情况14,626,398 6,385,774 21,012,172 13,511,409 7,047,998 20,559,407 
贷款和租赁$14,775,543 $6,525,840 $21,301,383 $13,688,421 $7,203,103 $20,891,524 
40

信用质量指标。为了衡量商业投资组合的信用风险，该公司采用了双重信用风险评级系统来估计PD和LGD。信用风险评级系统为每个借款人和贷款机构分配一个评级，这两个评级一起构成了一个综合信用风险概况。信用风险评级系统根据共同的财务特征对借款人进行分类，这些共同的财务特征通过共同的结构特征衡量借款人和设施的信用强度。综合信用风险概况有十个等级，每个等级对应的损失风险逐渐增大。根据监管机构的定义，等级(1)至(6)被视为及格评级，等级(7)至(10)被视为批评。为区分投资组合内的风险而分配的风险评级将持续进行审查和修订，以反映借款人当前的财务状况和前景、风险状况以及相关抵押品和结构状况的变化。信贷员至少每年审查一次所有合格评级贷款的最新财务信息，以评估风险等级的准确性。受批评的贷款要接受更频繁的审查和加强监督。A(7)-“特别提及”评级具有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致信贷的偿还前景恶化。(8)-“不达标”评级有一个明确的弱点，危及债务的全额偿还。A(9)-“可疑”评级具有与不合格信用相同的所有弱点，但增加了一个特点，即鉴于当前的事实、条件和价值，这种弱点使收集或清算变得不太可能。根据监管准则，当信用分类为(10)-“损失”时，将被视为无法收回并冲销。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日，在综合信用风险概况等级下，按起始年份和风险评级敞口划分的商业、商业房地产和设备融资贷款和租赁：
2021年3月31日
(单位：千)20212020201920182017在先循环贷款摊销成本基础总计
商业性非抵押
经过$832,940 $2,168,628 $957,425 $794,005 $443,935 $416,891 $846,850 $6,460,674 
特别提及— 7,430 33,416 63,403 128 19,991 31,380 155,748 
不合标准— 71,611 50,013 82,673 27,423 36,782 33,702 302,204 
商业性非抵押832,940 2,247,669 1,040,854 940,081 471,486 473,664 911,932 6,918,626 
基于资产
经过— 25,881 15,711 22,572 10,890 26,675 762,386 864,115 
特别提及— — — 750 — — 40,154 40,904 
不合标准— — 2,402 — — — — 2,402 
基于资产— 25,881 18,113 23,322 10,890 26,675 802,540 907,421 
商业地产
经过172,136 921,002 1,473,799 1,227,983 519,241 1,655,611 25,038 5,994,810 
特别提及— 27 19,569 40,601 37,690 107,235 — 205,122 
不合标准— 813 789 21,884 60,794 53,844 — 138,124 
商业地产172,136 921,842 1,494,157 1,290,468 617,725 1,816,690 25,038 6,338,056 
设备融资
经过66,283 232,733 127,083 59,846 22,961 54,613 — 563,519 
特别提及— 3,435 11,316 5,185 868 1,376 — 22,180 
不合标准921 10,292 4,484 6,148 1,480 2,416 — 25,741 
设备融资67,204 246,460 142,883 71,179 25,309 58,405 — 611,440 
商业投资组合$1,072,280 $3,441,852 $2,696,007 $2,325,050 $1,125,410 $2,375,434 $1,739,510 $14,775,543 



41

2020年12月31日
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
商业性非抵押
经过$2,771,373 $1,052,080 $907,110 $481,321 $231,280 $218,001 $936,592 $6,597,757 
特别提及32,535 33,969 62,034 435 8,357 13,757 38,496 189,583 
不合标准54,716 51,798 66,324 36,159 15,535 23,957 49,084 297,573 
疑团— — — 163 — — — 163 
商业性非抵押2,858,624 1,137,847 1,035,468 518,078 255,172 255,715 1,024,172 7,085,076 
基于资产
经过26,344 15,960 23,123 11,333 10,963 16,484 741,336 845,543 
特别提及— — 775 — — — 41,687 42,462 
不合标准— 2,504 — — — — 89 2,593 
基于资产26,344 18,464 23,898 11,333 10,963 16,484 783,112 890,598 
商业地产
经过965,582 1,461,201 1,242,322 527,931 554,630 1,165,331 28,113 5,945,110 
特别提及27 10,385 70,704 37,539 35,617 69,832 — 224,104 
不合标准817 1,132 21,923 73,621 2,962 52,968 — 153,423 
商业地产966,426 1,472,718 1,334,949 639,091 593,209 1,288,131 28,113 6,322,637 
设备融资
经过249,370 135,263 68,092 26,433 43,469 22,879 — 545,506 
特别提及7,934 11,043 6,981 1,220 1,577 788 — 29,543 
不合标准7,483 6,169 5,749 2,460 4,743 571 — 27,175 
设备融资264,787 152,475 80,822 30,113 49,789 24,238 — 602,224 
商业投资组合$4,116,181 $2,781,504 $2,475,137 $1,198,615 $909,133 $1,584,568 $1,835,397 $14,900,535 

要衡量消费者投资组合的信用风险，最相关的信用特征是FICO评分，这是一种广泛使用的信用评分系统，范围从300到850。FICO得分较低表明信用风险较高。FICO分数至少每季度更新一次。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日，在FICO评分分组下按起始年份和风险评级敞口划分的住宅和消费贷款：
42

2021年3月31日
(单位：千)20212020201920182017在先循环贷款摊销成本基础总计
住宅
800+$78,004 $453,272 $226,982 $51,458 $155,714 $962,687 $— $1,928,117 
740-799205,938 558,551 221,807 54,091 113,276 591,184 — 1,744,847 
670-73977,109 170,166 102,503 33,129 68,460 303,718 — 755,085 
580-6695,117 16,295 16,945 5,500 11,770 96,122 — 151,749 
579及以下— — 31,835 1,363 1,966 53,983 — 89,147 
住宅366,168 1,198,284 600,072 145,541 351,186 2,007,694 — 4,668,945 
房屋净值
800+8,442 32,410 14,380 21,538 14,293 73,450 521,206 685,719 
740-7999,444 31,016 12,578 16,077 9,282 48,763 418,897 546,057 
670-7393,885 12,664 8,083 11,652 8,804 47,326 255,186 347,600 
580-669— 1,299 1,622 2,123 2,360 18,061 78,951 104,416 
579及以下22 326 737 967 802 7,671 30,282 40,807 
房屋净值21,793 77,715 37,400 52,357 35,541 195,271 1,304,522 1,724,599 
其他消费者
800+51 703 1,458 649 250 213 7,717 11,041 
740-799327 2,645 5,498 2,328 775 505 7,955 20,033 
670-7391,948 13,017 26,345 9,072 1,761 444 3,681 56,268 
580-66956 9,495 16,063 6,258 963 232 1,419 34,486 
579及以下53 2,269 4,430 1,804 428 232 1,252 10,468 
其他消费者2,435 28,129 53,794 20,111 4,177 1,626 22,024 132,296 
消费者投资组合390,396 1,304,128 691,266 218,009 390,904 2,204,591 1,326,546 6,525,840 
商业投资组合1,072,280 3,441,852 2,696,007 2,325,050 1,125,410 2,375,434 1,739,510 14,775,543 
贷款和租赁$1,462,676 $4,745,980 $3,387,273 $2,543,059 $1,516,314 $4,580,025 $3,066,056 $21,301,383 

43

2020年12月31日
(单位：千)20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
住宅
800+$360,336 $283,755 $61,048 $178,849 $268,044 $805,537 $— $1,957,569 
740-799654,973 288,173 58,249 133,416 176,286 492,720 — 1,803,817 
670-739199,329 118,620 39,125 75,375 76,666 248,268 — 757,383 
580-66917,151 19,389 8,884 11,843 12,225 96,333 — 165,825 
579及以下— 36,498 673 3,278 3,179 53,794 — 97,422 
住宅1,231,789 746,435 167,979 402,761 536,400 1,696,652 — 4,782,016 
房屋净值
800+30,604 16,567 25,205 14,439 17,192 59,956 542,600 706,563 
740-79934,797 13,565 19,715 11,073 12,839 43,802 434,271 570,062 
670-73913,753 8,855 10,761 10,206 7,318 44,025 275,691 370,609 
580-6691,708 2,172 2,660 2,234 2,316 16,680 86,126 113,896 
579及以下129 919 880 1,070 1,073 7,163 30,501 41,735 
房屋净值80,991 42,078 59,221 39,022 40,738 171,626 1,369,189 1,802,865 
其他消费者
800+2,827 5,725 2,610 658 115 190 7,171 19,296 
740-79912,317 21,036 8,925 1,493 457 263 5,119 49,610 
670-73914,761 31,952 11,843 2,284 665 228 8,403 70,136 
580-6692,344 5,419 2,360 793 194 124 1,570 12,804 
579及以下608 982 500 183 37 215 1,428 3,953 
其他消费者32,857 65,114 26,238 5,411 1,468 1,020 23,691 155,799 
消费者投资组合1,345,637 853,627 253,438 447,194 578,606 1,869,298 1,392,880 6,740,680 
商业投资组合4,116,181 2,781,504 2,475,137 1,198,615 909,133 1,584,568 1,835,397 14,900,535 
贷款和租赁$5,461,818 $3,635,131 $2,728,575 $1,645,809 $1,487,739 $3,453,866 $3,228,277 $21,641,215 
个别评估的贷款及租赁
下表汇总了单独评估的贷款和租赁：
 2021年3月31日
(单位：千)未付
校长
天平		摊销成本摊销成本无拨备带备抵的摊销成本相关
津贴
商业性非抵押$149,125 $114,352 $55,091 $59,261 $11,345 
基于资产2,499 2,402 2,402 — — 
商业地产30,005 26,311 10,466 15,845 2,548 
设备融资6,566 6,080 2,758 3,322 916 
住宅98,331 92,517 56,710 35,807 2,940 
房屋净值53,155 46,953 33,299 13,654 1,764 
其他消费者604 596 38 558 209 
总计$340,285 $289,211 $160,764 $128,447 $19,722 

 2020年12月31日
(单位：千)未付
校长
天平		摊销成本摊销成本无拨备带备抵的摊销成本相关
津贴
商业性非抵押$172,069 $119,884 $55,742 $64,142 $9,665 
基于资产2,989 2,594 — 2,594 50 
商业地产37,177 33,879 25,931 7,948 1,610 
设备融资7,770 7,298 2,983 4,315 362 
住宅108,077 98,164 58,915 39,249 3,357 
房屋净值109,156 46,950 34,335 12,615 988 
其他消费者2,381 653 2 651 105 
总计$439,619 $309,422 $177,908 $131,514 $16,137 

44

下表汇总了单独评估的贷款和租赁确认的平均摊销成本和利息收入：
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入平均值
摊销成本		累计
利息
收入		收付实现制利息收入
商业性非抵押$117,118 $859 $— $122,835 $1,053 $— 
基于资产2,498 — — 138 — — 
商业地产30,095 182 — 23,903 146 — 
设备融资6,689 — — 7,192 — — 
住宅95,339 639 273 97,778 830 630 
房屋净值46,951 222 214 41,902 391 830 
其他消费者625 — — 512 17 — 
总计$299,315 $1,902 $487 $294,260 $2,437 $1,460 
抵押品依赖型贷款和租赁。当借款人遇到财务困难，并预计通过操作或出售抵押品偿还时，贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖型贷款是根据抵押品的公允价值，减去截至报告日期的销售成本进行单独评估的。商业非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款以设备、库存、应收账款或其他非房地产资产为抵押。商业房地产、住宅和房屋净值贷款以房地产为抵押。抵押品依赖贷款和租赁的抵押品价值为#美元。147.72021年3月31日为百万美元，150.3截至2020年12月31日，为100万。
下表汇总了单独评估的贷款和租赁是否依赖抵押品：
2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)抵押品依赖不被视为抵押品依赖总计抵押品依赖不被视为抵押品依赖总计
商业性非抵押$20,717 $93,635 $114,352 $11,074 $108,810 $119,884 
基于资产2,402 — 2,402 2,504 90 2,594 
商业地产21,671 4,640 26,311 28,482 5,397 33,879 
设备融资— 6,080 6,080 — 7,298 7,298 
住宅36,096 56,421 92,517 33,980 64,184 98,164 
房屋净值26,759 20,194 46,953 26,796 20,154 46,950 
其他消费者— 596 596 — 653 653 
CDA摊销总成本$107,645 $181,566 $289,211 $102,836 $206,586 $309,422 
问题债务重组
下表汇总了TDR的信息：
(单位：千)三月三十一号，
2021		2020年12月31日
应计状态$138,379 $140,089 
非权责发生制状态83,723 95,338 
总TDR$222,102 $235,427 
包括在贷款和租赁ACL余额中的TDR特定准备金$14,293 $12,728 
向处于TDR状态的借款人承诺的额外资金14,606 12,895 
45

被视为无法收回的TDR部分，$1.9300万美元和300万美元1.2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，分别有1.2亿美元被冲销。
下表提供了修改为TDR的贷款优惠类型的信息：
截至3月31日的三个月，
20212020
数量：
贷款
后-
改型
录下来
投资(1)
数量：
贷款
后-
改型
录下来
投资(1)
(千美元)
商业投资组合
延长到期日7$690 2$104 
到期/利率合计137 6552 
其他(2)
2113 1027,137 
消费者投资组合
延长到期日2127 1264 
到期/利率合计51,011 4456 
其他(2)
9666 141,726 
总TDR26$2,644 37$30,239 
(1)修改后余额近似修改前余额。由于重组而产生的冲销总额并不大。
(2)其他包括契约修改、忍耐、根据破产法第7章解除的贷款或其他特许权。
有几个不是在过去12个月内修改为TDR的大量贷款，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内出现付款违约。
按风险评级敞口划分的商业非抵押贷款、商业房地产和设备融资的TDR如下：

(单位：千)2021年3月31日2020年12月31日
经过$12,724 $12,462 
特别提及— — 
不合标准98,175 105,070 
疑团— 163 
总计$110,899 $117,695 

46

注6：金融资产的转让
该公司在正常业务过程中出售金融资产，主要是通过既定计划和证券化向政府支持的企业出售的住房抵押贷款。住宅按揭发放费、对公允价值变动的调整，以及出售贷款的损益，均作为按揭银行活动计入随附的简明综合收益表。
根据销售协议的规定，如果发生某些违反陈述和保证的情况，或者如果借款人在销售后90天内违约，公司可能会被要求回购贷款。贷款回购准备金用于支付与公司抵押贷款银行业务相关的潜在回购贷款的估计损失。准备金反映了本公司收到的贷款回购请求，管理层评估了交易对手的身份、出售的贷款的年份、未平仓回购请求的金额、每一未平仓请求的具体损失估计、住宅贷款组合中持有的类似年份的当前贷款损失水平，以及相关抵押品的估计收回。这一准备金还反映了管理层对本公司尚未接到通知的贷款回购请求造成的损失的预期。出售贷款时记录的拨备从抵押银行活动中记录的损益中扣除，而贷款出售后的任何增量拨备则记录在随附的简明综合收益表中的其他非利息支出中。
下表汇总了贷款回购准备金中的活动情况：
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$747 $508 
计入费用的拨备23 22 
(冲销/结算)回收，净额— 103 
期末余额$770 $633 
下表提供了有关抵押贷款银行活动的信息：
 截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
持有待售住宅按揭贷款：
出售收益$79,308 $75,594 
保留维修权的贷款出售75,691 72,091 
销售净收益2,109 2,519 
附属费用541 401 
公允价值期权调整(8)(27)
此外，非用于销售的贷款以账面价值出售，现金收益约为#美元。16.8100万美元，收益约为$191千美元，用于截至2021年3月31日的三个月的某些商业贷款，以及$0.4截至2020年3月31日的三个月，某些商业贷款为100万美元。
本公司为其他实体提供住宅按揭贷款，总额达$2.22021年3月31日的10亿美元和2.3截至2020年12月31日，10亿美元。
下表列出按揭服务资产账面价值的变动情况：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$13,422 $17,484 
加法586 1,189 
摊销(1,490)(1,707)
调整估值免税额(191)(575)
期末余额$12,327 $16,391 
扣除按揭还款权摊销后的还款费净额为#美元。0.4百万美元和$0.5分别为截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的贷款相关费用，并作为贷款相关费用的组成部分包括在随附的简明综合收益表中。
有关持有的待售贷款和抵押贷款服务资产的额外信息，请参阅附注15：公允价值计量。
47

注7：租赁
该公司以承租人的身份签订经营租赁，主要用于办公场所、银行中心和某些其他经营资产。该公司的经营租约一般有以下租期5至20有各种续订选项的年份。本公司并无任何重大分租协议。
下表汇总了与公司营业ROU租赁资产和租赁负债相关的承租人信息：
2021年3月31日
(单位：千)经营租约简明合并资产负债表行项目位置
ROU租赁资产$127,423 房舍和设备，净值
租赁负债156,910 经营租赁负债
经营租赁成本及其他相关信息的构成如下：
在截至3月31日的3个月内或在截至3月31日的3个月内，
(单位：千)20212020
租赁费：
经营租赁成本$6,557 $7,424 
可变租赁成本1,300 1,427 
转租收入(131)(145)
经营租赁总成本$7,726 $8,706 
其他资料：
为计入租赁负债的金额支付的现金$7,833 $7,758 
为换取新的经营租赁负债而获得的净收益租赁资产5,398 8,666 
与经营租赁负债总额对账的未贴现的预定到期日如下：
(单位：千)2021年3月31日
2021年剩余时间$20,323 
202227,762 
202325,259 
202422,250 
202520,267 
此后64,364 
经营租赁负债付款总额180,225 
减去：现值调整23,315 
租赁负债$156,910 
加权-平均剩余租赁期限(以年为单位)7.95
加权平均贴现率3.14%
请参阅附注5：贷款和租赁，了解与本公司作为出租人的设备融资组合中包括的租赁有关的信息。
48

注8：商誉和其他无形资产
在截至2021年3月31日的三个月内，商誉的账面金额没有变化。有关按可报告分部划分的商誉，请参阅附注17：分部报告。
按可报告部门划分的其他无形资产包括：
 2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)总运载量
金额		累计
摊销		净载客量
金额		总运载量
金额		累计
摊销		净载客量
金额
HSA银行-核心存款$26,625 $16,352 $10,273 $26,625 $15,618 $11,007 
HSA银行-客户关系21,000 10,029 10,971 21,000 9,624 11,376 
其他无形资产合计$47,625 $26,381 $21,244 $47,625 $25,242 $22,383 
截至2021年3月31日，其他无形资产的剩余预计未来摊销费用总额如下：
(单位：千) 
2021年剩余时间$3,374 
20224,411 
20234,315 
20242,084 
20252,084 
此后4,976 

注9：存款
按类别划分的存款摘要如下：
(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
不计息：
需求$6,680,114 $6,155,592 
计息：
健康储蓄账户7,455,181 7,120,017 
查证3,792,309 3,652,763 
货币市场3,015,565 2,940,215 
储蓄5,304,532 4,979,031 
定期存款2,234,133 2,487,818 
全额计息$21,801,720 $21,179,844 
总存款$28,481,834 $27,335,436 
通过经纪获得的定期存款和计息支票(包括在上述余额中)$754,159 $720,440 
超过FDIC限额的定期存款(包括在上述余额中)389,513 504,543 
存款透支重新分类为贷款余额973 2,007 
定期存款的预定到期日如下：
(单位：千)三月三十一号，
2021
2021年剩余时间$1,725,839 
2022335,674 
202382,122 
202432,259 
202551,347 
此后6,892 
定期存款总额$2,234,133 

49

注10：借款
借款总额为$1.22021年3月31日的10亿美元和1.7以下详细描述了2020年12月31日的10亿美元。
下表汇总了根据回购和其他借款协议出售的证券：
三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
(千美元)未偿还总额率未偿还总额率
根据回购协议出售的证券(1):
原定期限为一年或以下$298,378 0.11 %$269,330 0.13 %
原始到期日超过一年，不可收回200,000 1.53 200,000 0.84 
根据回购协议出售的证券总额498,378 0.68 469,330 0.43 
购买的联邦基金— — 526,025 0.08 
根据回购和其他借款协议出售的证券$498,378 0.68 $995,355 0.25 
(1)本公司对所有回购协议资产和负债有抵销权。根据回购协议出售的全部证券均作为总交易额列示，因为在列示的期间内只有负债未清偿。
回购协议被用作借入资金的来源，并以机构抵押贷款支持证券为抵押。回购协议交易对手仅限于政府证券一级交易商和通过公司金库功能的商业/市政客户。
下表提供了FHLB预付款的信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)未偿还总额加权的-
平均合同票面利率		未偿还总额加权的-
平均合同票面利率
在1年内到期$25,000 0.35 %$25,000 0.38 %
在%1之后但在%2年内105 — 110 — 
在2年后但在3年内212 2.95 215 2.95 
在3年后但在4年内100,000 1.50 50,000 1.59 
在4年后但在5年内— — 50,000 1.42 
5年后13,237 2.56 7,839 2.66 
FHLB进展$138,554 1.40 $133,164 1.36 
质押为抵押品的资产的总账面价值$7,239,063 $7,387,054 
剩余借款能力4,451,005 4,689,642 
韦伯斯特银行符合FHLB在所示期间的抵押品要求。符合条件的抵押品，主要是某些住宅和商业房地产贷款，已被质押以确保FHLB预付款。
下表汇总了长期债务：
(千美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
4.375%2024年2月15日到期的高级固息票据$150,000 $150,000 
4.100%
高级固息票据，2029年3月25日到期(1)
342,826 344,164 
次级债韦伯斯特法定信托I浮动利率票据2033年9月17日到期(2)
77,320 77,320 
票据和次级债务总额570,146 571,484 
高级固息票据贴现(1,138)(1,193)
优先固息票据的发债成本(2,528)(2,628)
长期债务$566,480 $567,663 
(1)公司在这些票据上撤销其公允价值套期保值关系。基数调整包括在账面价值中，该账面价值将在票据的剩余寿命内摊销。
(2)韦伯斯特法定信托I浮动利率票据的利率，根据3个月期LIBOR加码每季度变动一次2.95%，为3.132021年3月31日的百分比，以及3.18截至2020年12月31日。
50

注11：累计其他综合收入，税后净额
下表汇总了累计其他综合收益(亏损)的税后净额各组成部分的变化情况：

截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计
期初余额$67,424 $19,918 $(45,086)$42,256 
*重新分类前的其他全面(损失)(30,353)(5,170)— (35,523)
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额— 798 743 1,541 
当期其他综合(亏损)收入净额，税后净额(30,353)(4,372)743 (33,982)
期末余额$37,071 $15,546 $(44,343)$8,274 

截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)可供出售的证券衍生工具固定收益养老金和其他退休后福利计划总计
期初余额$17,251 $(9,184)$(44,139)$(36,072)
*重新分类前的其他综合(亏损)收入(15,683)24,779 — 9,096 
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额(6)1,453 729 2,176 
当期其他综合(亏损)收入净额，税后净额(15,689)26,232 729 11,272 
期末余额$1,562 $17,048 $(43,410)$(24,800)

下表进一步详述了从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额：
(单位：千)截至3月31日的三个月，简明合并损益表上的相关行项目
AOCI(AOCL)组件20212020
可供出售的证券：
投资证券的未实现收益$— $8 出售投资证券的净收益
税费— (2)所得税费用
税后净额$— $6 
衍生工具：
对冲终止$(1,005)$(1,173)利息支出
溢价摊销(76)(794)利息收入
税收优惠283 514 所得税费用
税后净额$(798)$(1,453)
固定收益养老金和其他退休后福利计划：
净亏损摊销$(1,008)$(990)其他非利息支出
税收优惠265 261 所得税费用
税后净额$(743)$(729)

51

注12：监管事项
资本要求
韦伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)受联邦储备系统(Federal Reserve System)管理的监管资本要求的约束，而韦伯斯特银行(Webster Bank)受OCC管理的监管资本要求的约束。如果韦伯斯特金融公司或韦伯斯特银行未能达到最低资本金要求，监管当局可以启动某些强制性行动，这可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，韦伯斯特金融公司和韦伯斯特银行都必须满足特定的资本准则，这些准则涉及资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。这些量化措施要求最低金额和比率，以确保资本充足。
根据巴塞尔III资本规则的定义，基于风险的总资本包括三类：CET1资本、一级资本和二级资本。CET1资本包括普通股股东权益、商誉扣除、其他无形资产和某些递延税金调整。就CET1资本而言，普通股股东权益不包括AOCI(AOCL)组成部分，这是韦伯斯特在采用巴塞尔协议III后选择退出的结果。一级资本包括CET1资本加上永久优先股，而二级资本包括合格次级债务和合格信贷损失准备金，两者加起来相当于总资本。
下表提供了有关韦伯斯特金融公司和韦伯斯特银行资本比率的信息：
2021年3月31日
 
实际(1)
最低要求资本充足
(千美元)金额比率金额比率金额比率
韦伯斯特金融公司
CET1风险资本$2,609,103 11.89 %$987,539 4.5 %$1,426,445 6.5 %
基于风险的资本总额3,090,093 14.08 1,755,625 8.0 2,194,531 10.0 
一级风险资本2,754,140 12.55 1,316,718 6.0 1,755,625 8.0 
一级杠杆资本2,754,140 8.45 1,303,595 4.0 1,629,494 5.0 
韦伯斯特银行
CET1风险资本$2,842,608 12.96 %$987,127 4.5 %$1,425,850 6.5 %
基于风险的资本总额3,101,241 14.14 1,754,892 8.0 2,193,616 10.0 
一级风险资本2,842,608 12.96 1,316,169 6.0 1,754,892 8.0 
一级杠杆资本2,842,608 8.73 1,302,964 4.0 1,628,705 5.0 

2020年12月31日
 实际最低要求资本充足
(千美元)金额比率金额比率金额比率
韦伯斯特金融公司
CET1风险资本$2,543,131 11.35 %$1,008,512 4.5 %$1,456,739 6.5 %
基于风险的资本总额3,045,652 13.59 1,792,910 8.0 2,241,137 10.0 
一级风险资本2,688,168 11.99 1,344,682 6.0 1,792,910 8.0 
一级杠杆资本2,688,168 8.32 1,291,980 4.0 1,614,975 5.0 
韦伯斯特银行
CET1风险资本$2,791,474 12.46 %$1,008,027 4.5 %$1,456,039 6.5 %
基于风险的资本总额3,071,505 13.71 1,792,048 8.0 2,240,060 10.0 
一级风险资本2,791,474 12.46 1,344,036 6.0 1,792,048 8.0 
一级杠杆资本2,791,474 8.65 1,291,415 4.0 1,614,268 5.0 
(1)根据监管资本规则，公司选择了一个选项，将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期和随后截至2024年12月31日的三年过渡期。因此，资本比率和金额不包括由于采用CECL而增加的贷款、持有至到期债务证券和无资金贷款承诺的信贷损失拨备增加的影响，调整后的拨备与递延期内发生的损失方法相比，与CECL应占信贷损失的税后拨备大致相同。
股息限制。韦伯斯特金融公司依赖韦伯斯特银行的股息为其现金需求提供资金，包括向股东支付股息。银行支付的股息受到各种联邦和州监管限制。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于规定的最低水平，或超过该年度的净收入加上前两年的未分配净收入，则需要得到OCC的明确批准。韦伯斯特银行支付了$60.0在截至2021年3月31日的三个月里，向韦伯斯特金融公司支付了100万股息，而不是股息是在截至2020年3月31日的三个月内支付的。
现金限制。根据联邦储备系统(Federal Reserve System)的规定，韦伯斯特银行(Webster Bank)必须持有手头或联邦储备银行的现金储备余额。为了解决新冠肺炎引发的流动性担忧，美联储(Federal Reserve)将这一要求重新设置为零。存款准备金率仍会在条件允许的情况下进行调整。
52

注13：普通股每股收益
A r普通股基本收益和稀释后每股收益的计算协调如下：
 截至3月31日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)20212020
普通股基本收益和稀释后每股收益：
净收入$108,078 $38,199 
减去：优先股股息1,969 1,969 
普通股股东可获得的净收入106,109 36,230 
减去：适用于参与证券的收益(1)
579 209 
适用于普通股股东的收益$105,530 $36,021 
共享：
加权平均已发行普通股-基本89,809 90,936 
稀释证券的影响299 270 
加权平均已发行普通股-稀释90,108 91,206 
普通股每股收益(1):
基本信息$1.18 $0.40 
稀释1.17 0.39 
(1)按两类法计算的普通股每股收益与上述列报相同，适用于具有不可没收股息和股息权的非既得性时间型限制性股票。
稀释证券
韦伯斯特维持着股票补偿计划，根据该计划，可以向员工和董事授予限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票期权、激励性股票期权或股票增值权。摊薄证券在本报告所述期间的影响归因于未偿还股票期权和非参与性、基于业绩的限制性股票。
有几个不是在截至2021年3月31日的三个月里，反稀释股票期权或非参与的、基于业绩的限制性股票被排除在稀释证券的影响之外，而351,000股反摊薄非参与、基于业绩的限制性股票不包括在截至2020年3月31日的三个月。
53

注14：衍生金融工具
派生头寸和抵销
在对冲关系中指定的衍生品。利率掉期允许本公司改变利率的固定或可变性质，而无需交换标的名义金额。某些支付固定/接收可变利率掉期被指定为现金流对冲，以有效地将可变利率债务转换为固定利率债务，而某些接收固定/支付可变利率掉期被指定为公允价值对冲，以有效地将固定利率长期债务转换为可变利率债务。某些购买的期权被指定为现金流对冲。购买的期权使公司能够通过设定上限或下限利率来换取预付溢价，从而限制可变利率的潜在不利影响。被指定为现金流对冲的购买期权代表利率上限，如果利率高于上限利率，则从交易对手那里收到付款；以及利率下限，当利率低于下限利率时，从交易对手那里收到付款。
未在对冲关系中指定的衍生品。本公司亦订立其他衍生工具交易以管理经济风险，但并无指定对冲关系中的工具。此外，公司还签订衍生品合同以满足客户需求。与客户的衍生品合约被交易商交易对手交易抵消，交易对手交易采用匹配条款结构，以确保对收益的影响最小。
下表列出了衍生品头寸的名义金额和公允价值：
2021年3月31日2020年12月31日
资产衍生品负债衍生工具资产衍生品负债衍生工具
(单位：千)概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值		概念上的
金额		公平
价值
指定为套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,000,000 $32,581 $25,000 $59 $1,000,000 $39,641 $25,000 $103 
未被指定为套期保值工具的：
利率衍生品(1)
4,502,668 187,593 4,306,916 22,762 4,533,441 292,096 4,356,339 11,874 
抵押贷款银行衍生品(2)
43,494 485 3,303 12 40,771 855 — — 
其他(3)
100,907 296 381,546 192 108,987 264 360,497 377 
未被指定为对冲工具的总额4,647,069 188,374 4,691,765 22,966 4,683,199 293,215 4,716,836 12,251 
净额结算前的总衍生工具$5,647,069 220,955 $4,716,765 23,025 $5,683,199 332,856 $4,741,836 12,354 
减去：主要净额结算协议3,082 3,082 7,522 7,522 
现金抵押品39,973 2,701 33,043 4,485 
净额结算后的衍生工具总额$177,900 $17,242 $292,291 $347 
(1)与芝加哥商品交易所(CME)相关的余额(不包括应计利息)以单一会计单位列报。根据其规则手册，芝加哥商品交易所在法律上将变动保证金支付定性为衍生品结算，而不是衍生品头寸的抵押品。通过CME清算的名义利率掉期金额包括$0.310亿美元和0.1亿美元用于资产衍生品，3.010亿美元和3.2截至2021年3月31日和2020年12月31日，负债衍生品分别为10亿美元。相关公允价值近似零.
(2)与住宅贷款有关的名义金额不包括#美元的核准浮动利率承诺。1.1截至2021年3月31日，为100万人。
(3)其他衍生品包括与贷款安排和客户对冲活动相关的外币远期合约、Visa股权互换交易和风险分担协议。风险参与协议的名义金额包括#美元。82.7百万美元和$80.5百万美元用于资产衍生品和美元368.4百万美元和$338.9分别为2021年3月31日和2020年12月31日的负债衍生品，相关公允价值微不足道。
下表列出了在应用合同交易对手净额协议时从总额转换为净额的公允价值头寸：
2021年3月31日
(单位：千)毛
金额		偏移量资产负债表上的净额未抵销的金额净额
资产衍生品$43,092 $43,055 $37 $266 $303 
负债衍生品5,783 5,783 — 727 727 
2020年12月31日
(单位：千)毛
金额		偏移量资产负债表上的净额未抵销的金额净额
资产衍生品$40,565 $40,565 $— $785 $785 
负债衍生品12,007 12,007 — 1,247 1,247 
54

导数活性
下表显示了被指定为现金流对冲的衍生品的损益表效应：
在以下位置识别截至3月31日的三个月，
(单位：千)净利息收入20212020
利率衍生品长期债务$121 $1,121 
利率衍生品贷款和租赁的利息和费用(2,582)740 
现金流套期保值确认净额$(2,461)$1,861 

下表列出了与公允价值对冲调整相关的信息：
套期项目所在的压缩合并资产负债表行项目以前套期保值项目的账面金额计入账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：千)三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020		三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020
长期债务$342,826 $344,164 $42,826 $44,164 

下表列出了未被指定为对冲工具的衍生品对损益表的影响：
在以下位置识别截至3月31日的三个月，
(单位：千)非利息收入20212020
利率衍生品其他收入$4,644 $5,926 
抵押贷款银行衍生品按揭银行业务(382)(993)
其他其他收入472 1,911 
未被指定为对冲工具的总额$4,734 $6,844 
被指定为现金流对冲的购买期权将时间价值溢价排除在对冲有效性的评估之外。时间价值保费是在直线基础上摊销的。截至2021年3月31日，时间价值保费的未摊销余额为$9.4百万美元。
在接下来的12个月里，估计将有10.3利息支出减少的100万美元将从AOCI(AOCL)重新分类，与现金流对冲有关，估计为$0.3利息支出的增加将从AOCI(AOCL)中重新归类，与对冲终止有关。截至2021年3月31日，终止现金流对冲的剩余未摊销亏损为$0.9百万美元。对预测事务进行对冲的最长时间长度为3.3好几年了。
有关影响AOCI(AOCL)的现金流对冲活动以及重新分类为利息支出的相关金额的更多信息载于附注11：累计其他全面收益(扣除税项)。有关用以计量衍生工具公允价值的估值方法的资料载于附注15：公允价值计量。
衍生风险敞口
截至2021年3月31日，该公司拥有75.9在芝加哥商品交易所公布的初始保证金抵押品为100万美元。此外，$40.7收到的现金抵押品中有100万以现金形式计入随附的简明综合资产负债表中的银行到期。
韦伯斯特定期评估其衍生品客户的信用风险，考虑违约可能性、净风险敞口和剩余合同期限等相关因素。由于与客户的交易通常由基础交易的相同抵押品担保，因此信用风险敞口得到了缓解。目前与韦伯斯特银行客户的利率衍生品相关的净信贷敞口为#美元。182.3截至2021年3月31日，为100万人。此外，该公司还监测潜在的未来风险敞口，这是对剩余合同到期日风险敞口的最佳估计。与韦伯斯特银行客户的利率衍生品相关的潜在未来风险敞口总计为#美元。39.6截至2021年3月31日，为100万人。该公司合并了信用估值调整(CVA)和借记估值调整(DVA)，以在其衍生产品的公允价值计量中反映不履行风险。随着时间的推移，各种因素会影响CVA和DVA的变化，包括合约各方的信用利差变化，以及市场利率和波动性的变化，这都会影响衍生工具的预期总风险敞口。
55

注15：公允价值计量
公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值最好使用报价的市场价格来确定。然而，在许多情况下，无法获得报价的市场价格。在这种情况下，公允价值是使用适当的估值技术确定的。在应用这些技术时，必须依赖各种假设和可观察到的输入。因此，估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。因此，公允价值估计可能不会在相应资产或负债的即时转移中实现。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售全部持有物或某一特定金融工具的任何部分可能产生的任何溢价或折价。公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些因素是主观的，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值层次
公允价值层次结构中的三个级别如下：
•第1级：估值基于报告实体在计量日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：公允价值是使用资产或负债可以直接或间接观察到的报价市场价格以外的重要投入来计算的。估值可能依赖于活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(如利率、利率波动性、提前还款速度、信用评级)或主要由市场数据、相关性或其他手段得出或证实的投入。
•第3级：无法观察到用于确定各自资产或负债公允价值的投入。3级估值依赖于需要大量管理层判断或估计的定价模型和技术。
资产和负债按公允价值经常性计量
可供出售的投资证券.当活跃的市场上有报价时，该公司将可供出售的投资证券归类在公允价值等级的第一级。美国国库券被归类在公允价值层次的第一级。
当没有报价的市场价格时，本公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有既定的程序来质疑他们的估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。可供出售的投资证券，包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS、CLO和公司债务，被归类在公允价值层次的第二级。
衍生工具.外汇合约根据活跃市场未经调整的报价进行估值，并归入公允价值等级的第一级。
所有其他衍生工具均使用第三方估值软件进行估值，该软件考虑使用可观察远期汇率假设贴现的现金流的现值。由此产生的公允价值根据独立第三方进行的估值进行确认，并归类于公允价值层次的第二级。
抵押贷款银行衍生品.该公司利用抵押贷款和抵押支持证券的远期销售来管理与其抵押贷款承诺和持有以供出售的抵押贷款相关的损失风险。在关闭和资助某些单户住宅按揭贷款之前，利率锁定承诺通常会扩大到借款人。在承诺日至结算日期间，本公司面临市场利率可能发生变化的风险。如果市场利率上升，投资者通常会减少购买这类贷款的成本，从而导致出售贷款的收益减少，甚至可能出现亏损。为了减轻这种风险，公司建立了远期交割销售承诺，根据这些承诺，公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款或发行抵押支持证券。按揭银行衍生工具的公允价值是根据二手市场上类似资产的现行市价厘定，因此归入公允价值等级的第二级。
56

持有待售的原始贷款.住宅按揭贷款通常根据管理层出售这类贷款的意图，在发放时被归类为持有以待出售。该公司一般根据会计准则编码(ASC)主题825“金融工具”的公允价值选项记录持有待售的住宅抵押贷款。选择以公允价值计量持有待售的原始贷款可减少某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。持有待售的住宅按揭贷款的公允价值是根据与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价计算的。因此，这类贷款被归类在公允价值层次的第二级。
下表将公允价值与公允价值选项下计入的未偿还资产本金余额进行比较：
2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)公允价值未付本金余额差异化公允价值未付本金余额差异化
持有待售的原始贷款$17,260 $17,024 $236 $14,000 $13,511 $489 
在拉比信托基金持有的投资。 拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股票和固定收益证券的开放式共同基金。共同基金的股票以资产净值为基础进行估值，资产净值代表共同基金持有的标的股票的报价市场价格。因此，拉比信托中持有的投资被归类在公允价值等级的第一级。本公司已选择按公允价值计量拉比信托基金持有的投资。拉比信托所持投资的成本基础为#美元。1.6截至2021年3月31日，为100万人。
另类投资公司。当活跃的市场上有报价时，股权投资具有容易确定的公允价值。因此，这类另类投资被归类在公允价值层次的第一级。
根据特定要求，没有现成公允价值的股权投资可能符合资产净值(NAV)实用权宜性计量标准。本公司按资产净值计入的另类投资包括对非公共实体的投资，这些投资一般不能赎回，因为本公司的投资是随着相关股权的清算而分配的。在资产净值记录的另类投资不在公允价值层次中分类。截至2021年3月31日，这些另类投资的剩余未到位资金承诺为1美元。18.7百万美元。

57

按公允价值经常性计量的金融资产和负债摘要如下：
 2021年3月31日
(单位：千)1级2级3级总计
按公允价值持有的金融资产：
代理CMO$— $137,603 $— $137,603 
机构MBS— 1,456,456 — 1,456,456 
代理CMBS— 974,585 — 974,585 
CMBS— 663,013 — 663,013 
克罗— 68,643 — 68,643 
公司债务— 13,680 — 13,680 
可供出售的投资证券总额— 3,313,980 — 3,313,980 
净额结算前的总衍生工具(1)
266 220,689 — 220,955 
持有待售的原始贷款— 17,260 — 17,260 
拉比信托公司持有的投资4,845 — — 4,845 
另类投资(2)
— — — 15,896 
按公允价值持有的金融资产总额$5,111 $3,551,929 $— $3,572,936 
按公允价值持有的金融负债：
净额结算前的总衍生工具(1)
$98 $22,927 $— $23,025 

 2020年12月31日
(单位：千)1级2级3级总计
按公允价值持有的金融资产：
代理CMO$— $154,613 $— $154,613 
机构MBS— 1,457,409 — 1,457,409 
代理CMBS— 1,117,233 — 1,117,233 
CMBS— 508,018 — 508,018 
克罗— 76,383 — 76,383 
公司债务— 13,120 — 13,120 
可供出售的投资证券总额— 3,326,776 — 3,326,776 
净额结算前的总衍生工具(1)
205 332,651 — 332,856 
持有待售的原始贷款— 14,000 — 14,000 
拉比信托公司持有的投资4,811 — — 4,811 
另类投资(2)
— — — 11,112 
按公允价值持有的金融资产总额$5,016 $3,673,427 $— $3,689,555 
按公允价值持有的金融负债：
净额结算前的总衍生工具(1)
$218 $12,136 $— $12,354 
(1)有关抵销衍生资产及衍生负债的影响，以及抵销支付予相同衍生交易对手的现金抵押品的影响的资料，请参阅附注14：衍生金融工具。
(2)另类投资记录在资产净值。以资产净值计量的资产不在公允价值层次内分类。

58

在非经常性基础上按公允价值计量的资产
若干资产在非经常性基础上按公允价值计量；即该等资产不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。截至2021年3月31日，未在此基础上确认和计量分类在3级以内的重大资产。以下是对在非经常性基础上计量的资产所使用的估值方法的说明。
另类投资公司。计量替代方案已被选择用于不符合资产净值实际权宜之计且公允价值不容易确定的替代投资。计量替代方案要求投资按成本减去减值(如果有的话)，加上或减去同一发行人相同或相似投资在有序交易中可见的价格变化所导致的变化。这些另类投资是对非公共实体的投资，通常不能赎回，因为投资是随着标的股权的清算而分配的。因此，这些另类投资被归类在公允价值等级的第二级。这些另类投资的账面金额为#美元。17.9截至2021年3月31日，为100万人。在截至2021年3月31日的三个月中，没有发现由于可观察到的价格变化而导致的减值或调整的减少。
抵押品依赖型贷款和租赁。预期仅由相关抵押品价值提供付款的贷款及租赁被视为抵押品相关，并根据该等抵押品的估计公允价值减去估计出售成本，采用定制贴现准则进行估值。因此，这类抵押品依赖型贷款和租赁被归类在公允价值层次的第三级。
其他不动产拥有(OREO)和收回的资产。OREO和收回资产的账面总价值为#美元2.4截至2021年3月31日，为100万人。奥利奥和收回的资产按成本或公允价值中的较低者入账，当低于成本入账时被视为按公允价值确认。OREO的公允价值是基于独立评估或内部估值方法，减去估计的销售成本。评估可能会考虑可用的定价指南、拍卖结果和价格意见。某些资产在确定公允价值时需要对活跃市场中不可观察到的因素作出假设；因此，OREO和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。
此外，以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费贷款的摊销成本为#美元。19.3截至2021年3月31日，为100万人。
金融工具和服务资产的公允价值
本公司须披露估计公允价值可行的金融工具的估计公允价值，以及服务资产的估计公允价值。以下是对这些资产和负债所使用的估值方法的说明。
银行到期的现金和有息存款. 银行到期的现金及有息存款的账面金额在距到期日较短的情况下用于近似公允价值，因此，这些资产不会出现意外的信贷担忧。从银行到期的现金和有息存款被归类在公允价值层次结构的第一级。
持有至到期投资证券. 当没有报价的市场价格时，本公司采用独立的定价服务，利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有既定的程序来质疑他们的估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。持有至到期的投资证券，包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS以及市政债券和票据，被归类在公允价值层次的第二级。
贷款和租赁，净额. 持有以供投资之贷款及租赁之估计公平值乃根据未来预付款项及市场利率(包括可比贷款及租赁之非流动资金溢价)采用贴现现金流量法计算。相关现金流将根据信贷和其他潜在损失进行调整。抵押品依赖型贷款和租赁的公允价值是使用预期现金流的净现值估计的。贷款和租赁被归类在公允价值层次的第三级。
59

存款负债. 活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。存款负债被归类在公允价值层次的第二级。
定期存款. 固定期限存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。定期存款被归类在公允价值层次的第二级。
根据回购和其他借款协议出售的证券.根据回购协议出售的证券和90天内到期的其他借款的公允价值等于账面价值。所有其他结余的公允价值乃根据经相关信贷风险调整的现行市场利率(视乎情况而定)采用贴现现金流分析估计。根据回购和其他借款协议出售的证券被归类在公允价值层次的第二级。
联邦住房贷款银行预付款和长期债务. FHLB预付款和长期债务的公允价值是使用贴现现金流技术估计的。贴现率与预期现金流的时间段相匹配，并在适当情况下进行调整，以反映信用风险。FHLB预付款和长期债务被归类在公允价值层次的第二级。
抵押服务资产. 抵押贷款服务资产最初按公允价值记录，随后按摊销法计量。公允价值按估计未来净服务收入的现值计算，并依赖于对贷款提前还款速度、服务成本、贴现率和其他经济因素的基于市场的假设。因此，评估抵押贷款服务资产所固有的主要风险是利率波动对相关服务收入流的影响。抵押贷款服务资产每季度审查一次，并以账面金额或公允价值中较低者持有。公允价值调整(如有)作为贷款相关费用的一部分计入随附的简明综合收益表。该公司记录了一美元1911万1千美元575分别计入截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的估值津贴。抵押贷款服务资产被归类在公允价值层次的第三级。
选定金融工具和服务资产的账面价值、估计公允价值以及公允价值层次内的分类摘要如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)携载
金额		公平
价值		携载
金额		公平
价值
资产：
2级
持有至到期投资证券，净额$5,567,785 $5,730,726 $5,567,889 $5,835,364 
3级
贷款和租赁，净额20,973,032 21,085,680 21,281,784 21,413,397 
按揭还本付息资产12,327 16,102 13,422 14,362 
负债：
2级
存款负债$26,247,701 $26,247,701 $24,847,618 $24,847,618 
定期存款2,234,133 2,237,004 2,487,818 2,494,601 
根据回购和其他借款协议出售的证券498,378 505,387 995,355 1,000,189 
FHLB进展138,554 142,467 133,164 139,035 
长期债务(1)
566,480 522,850 567,663 538,407 
(1)基差调整对长期债务账面金额的调整以及优先固定利率票据的未摊销贴现和债务发行成本不计入公允价值的确定。有关更多信息，请参阅注释10：借款。
60

注16：退休福利计划
固定收益养老金和其他退休后福利
下表汇总了净定期收益(收入)成本的组成部分：
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)养老金计划SERP其他养老金计划SERP其他好处
福利义务的利息成本$1,166 $7 $4 $1,675 $11 $13 
计划资产的预期回报率(3,595)— — (3,380)— — 
确认净亏损(收益)1,019 8 (20)992 6 (9)
净定期收益(收益)成本$(1,410)$15 $(16)$(713)$17 $4 

定期福利(收入)净成本的组成部分计入随附的简明综合损益表中的其他非利息支出。截至2021年3月31日止三个月之加权平均预期长期计划资产回报率为5.50%，这是在本财年开始时确定的。
注17：细分市场报告
韦伯斯特的业务被组织成三代表其主要业务的可报告部门：商业银行、HSA银行和零售银行。这些细分反映了执行管理职责是如何分配的，服务的客户类型是什么，产品和服务是如何提供的，以及离散的财务信息是如何评估的。某些财政部活动，以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行调整所需的金额，都包括在公司和协调类别中。
从2021年1月1日起，管理层重新调整了公司的某些业务银行和投资服务业务，以更好地为客户服务并提高运营效率。此外，之前报道的社区银行部门被重新命名为零售银行业务。根据这次调整，$131.0百万商誉按相对公允价值从零售银行业务重新分配到商业银行业务。没有因重组而造成的商誉减损。上期金额已重新计算，以反映调整情况。
分部报告方法论说明
韦伯斯特使用内部盈利能力报告系统按可报告部门生成信息，这是基于对资金转移定价的一系列管理层估计，以及非利息费用、信贷损失准备金、所得税和股权资本的分配。这些估计和分配是定期审查和改进的，其中某些估计和分配是主观的。影响任何可报告部门结果的估计和分配的变化不会影响韦伯斯特公司整体的综合财务状况或经营结果。为每个可报告部门准备的完整盈利能力衡量报告反映了非GAAP报告方法。完全盈利能力和GAAP结果之间的差异在公司和协调类别中进行了协调。
韦伯斯特通过内部匹配到期日资金转移定价(FTP)程序，将利息收入和利息支出分配给每一家企业。FTP分配的目标是鼓励贷款和存款的增长，与公司的总体盈利目标保持一致。FTP流程会考虑每一业务领域中金融工具及其他资产和负债的具体利率风险和流动性风险。贷款使用的资金分配了FTP利率，存款提供的资金分配了FTP利率。分配考虑金融工具的起源日期和到期日或重新定价日期中较早的一个，为每天产生的贷款和存款分配FTP利率。FTP流程将公司利率风险敞口转移到包括在公司和对账类别中的财务职能部门，在那里这种风险敞口是集中管理的。
韦伯斯特公司采用全额吸收成本计算程序，将大部分非利息支出分配给每个可报告的部门。成本(包括公司管理费用)经过分析，按流程汇集，并分配到适当的可报告部门。业务发展成本通常包括在公司和对账类别中。
资金转移定价和非利息支出分配以及非利息收入的结果产生税前、拨备前净收入，在此基础上，执行管理层将对各个部门进行审查。
韦伯斯特还根据管理层对每个特定贷款和租赁组合中固有损失内容的估计，将信贷损失准备金分配给每个可报告的部门。贷款和租赁的信贷损失拨备包括在公司和对账类别的总资产中。
61

下表显示了韦伯斯特可报告部门以及公司和对账类别的资产负债表信息，包括所有适当的分配：
2021年3月31日
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
商誉$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
总资产$14,602,793 $83,707 $7,514,326 $11,058,211 $33,259,037 
2020年12月31日
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
商誉$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
总资产$14,732,792 $80,352 $7,726,287 $10,051,259 $32,590,690 
下表列出了韦伯斯特可报告部门以及公司和调节类别的经营结果，包括所有适当的分配：
 截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
净利息收入$142,038 $42,109 $88,813 $(49,196)$223,764 
非利息收入25,177 27,005 16,071 8,504 76,757 
非利息支出64,836 36,250 76,124 10,772 187,982 
税前、拨备前净收入102,379 32,864 28,760 (51,464)112,539 
信贷损失准备金(19,373)— (6,386)9 (25,750)
所得税前收入费用121,752 32,864 35,146 (51,473)138,289 
所得税费用30,803 8,775 7,732 (17,099)30,211 
净收入$90,949 $24,089 $27,414 $(34,374)$108,078 

 截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
净利息收入$117,587 $42,673 $81,199 $(10,658)$230,801 
非利息收入22,416 26,383 18,443 6,136 73,378 
非利息支出65,221 37,078 80,290 (3,753)178,836 
税前、拨备前净收入74,782 31,978 19,352 (769)125,343 
信贷损失准备金69,018 — 7,067 (85)76,000 
所得税前收入费用5,764 31,978 12,285 (684)49,343 
所得税费用1,406 8,538 2,678 (1,478)11,144 
净收入$4,358 $23,440 $9,607 $794 $38,199 



62

注18：与客户签订合同的收入
下表呈现了ASC主题606范围内的收入，从与客户的合同中获得的收入，连同其他GAAP主题范围内的其他非利息收入来源的净额，按可报告细分：
截至2021年3月31日的三个月
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
非利息收入：
存款服务费$4,101 $25,018 $11,303 $47 $40,469 
财富和投资服务9,412 — — (9)9,403 
其他302 1,987 246 — 2,535 
与客户签订合同的收入13,815 27,005 11,549 38 52,407 
其他非利息收入来源11,362 — 4,522 8,466 24,350 
非利息收入总额$25,177 $27,005 $16,071 $8,504 $76,757 

截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)商业银行HSA银行零售银行业务公司化与对账合并合计
非利息收入：
存款服务费$3,911 $24,842 $13,740 $77 $42,570 
财富和投资服务8,746 — — (7)8,739 
其他256 1,541 61 — 1,858 
与客户签订合同的收入12,913 26,383 13,801 70 53,167 
其他非利息收入来源9,503 — 4,642 6,066 20,211 
非利息收入总额$22,416 $26,383 $18,443 $6,136 $73,378 


与客户签订合同的主要收入来源如下：
存款服务费主要由存款账户赚取的手续费和交换费组成。从存款账户赚取的费用涉及事件驱动型服务和定期账户维护活动。韦伯斯特对事件驱动服务的义务在服务交付时履行，而维护服务的义务在每月履行。交换费用在履行义务得到履行时评估，也就是卡交易获得授权的时间点。
财富和投资服务包括从投资和证券相关服务、信托和其他相关服务中赚取的费用。财富和投资服务的债务通常通过基于时间的进度衡量随着时间的推移而履行，但某些债务可能会在交易性活动的时间点得到履行。
这些分类金额与附注17：分部报告中所列的非利息收入进行了核对。与客户的合同没有产生重大的合同资产和负债。
63

注19：承诺和或有事项
与信贷相关的金融工具
公司在正常业务过程中提供与信贷相关的金融工具，以满足客户某些涉及表外风险的融资需求。这些交易可能包括未使用的信用证、备用信用证或商业信用证。这类交易在不同程度上涉及信用风险因素。
关于延长信贷的承诺.本公司在各种条款下作出承诺，在未来某个时间点向客户提供资金。这些承诺包括循环信贷安排、定期贷款承诺和短期借款协议。这些贷款中的大多数都有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。由于承诺通常在没有资金的情况下到期，或者在需要抵押品可用之后到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。
备用信用证. 备用信用证承诺，如果未来发生某些特定事件，公司将代表客户付款。根据备用信用证，本公司有权向客户追索要求支付给第三方的任何金额，而备用信用证通常是提供担保的较大信贷协议的一部分。从历史上看，很大比例的备用信用证在没有资金的情况下到期。备用信用证的合同金额代表公司未来可能需要支付的最大金额，是公司的最大信用风险。
商业信用证. 商业信用证的开立是为了方便客户的国内或对外贸易安排。作为一般规则，汇票承诺在交易标的货物在运输途中时开具。与备用信用证类似，商业信用证通常由基础担保协议担保，包括与之相关的资产或库存。
下表汇总了存在表外风险的信贷相关金融工具的未偿还金额：
(单位：千)三月三十一号，
2021		2020年12月31日
提供信贷的承诺$6,483,939 $6,517,840 
备用信用证213,282 207,201 
商业信用证48,111 30,522 
具有表外风险的信贷相关金融工具总额$6,745,332 $6,755,563 
这些承诺使公司面临超过财务报表中记录的金额的潜在风险，因此，管理层保留了无资金贷款承诺的信贷损失准备金，以便在韦伯斯特公司不能无条件取消这些承诺的情况下，为贷款的法定承诺中未使用的部分提供资金方面的预期损失。损失计算系数与适用于基础借款人风险和贷款等级的PD和LGD融资贷款的ACL方法、适用于使用率的扣减系数以及相关预测信息保持一致。这项津贴在随附的简明综合资产负债表中作为应计费用和其他负债的一部分报告。
下表汇总了无资金贷款承诺的信贷损失拨备方面的活动：
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20212020
期初余额$12,755 $2,367 
通过ASU No.2016-13(CECL)— 9,139 
拨备(福利)45 (1,422)
期末余额$12,800 $10,084 

注20：后续事件
本公司评估了从简明综合财务报表及其附注发布之日(即2021年3月31日)至发布之日的后续事件，并确定，除了附注3：业务发展中讨论的即将进行的合并外，没有发现需要确认或披露的其他重大事件。
64


第三项关于市场风险的定量和定性披露
所需信息载于上文第1项。财务报表，请参阅附注14：衍生金融工具，以及 在第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中，请参阅“资产/负债管理和市场风险”一节，并将其并入本文以供参考。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估，其定义如下：1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司记录、处理、汇总和报告信息的披露控制和程序自2021年3月31日起生效，这些信息是公司根据1934年《证券交易法》提交的报告中要求公司在证券交易委员会规则和表格规定的期限内披露的。
财务报告内部控制的变化
截至本季度止，本公司的财务报告内部控制并无任何变动2021年3月31日重大影响或可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响。
65

第二部分-其他资料
第一项：法律诉讼
韦伯斯特金融公司或其子公司在正常业务过程中不时会受到某些法律程序和索赔的影响。该公司打算在所有针对它的索赔中为自己辩护，管理层目前认为，这些诉讼的最终结果对韦伯斯特公司或其综合财务状况来说，无论是单独的还是总体的，都不会是实质性的。当韦伯斯特确定不利结果的可能性很大，并且损失可以合理估计时，它就会为特定的法律事务建立应计项目。法律程序受到固有不确定性的影响，可能会出现不利的裁决，这些裁决可能导致韦伯斯特调整其诉讼应计金额，或者可能对其业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响，无论是单独的还是总体的。
项目1A。危险因素
由于韦伯斯特与Sterling达成合并协议，已经确定了某些风险因素：
韦伯斯特可能无法完成与Sterling的合并，因为完成合并取决于多个条件的满足情况，其中一些条件不在韦伯斯特和斯特林的控制范围之内。
合并协议的采纳取决于惯例的成交条件，包括获得监管部门的批准以及韦伯斯特公司股东和斯特林公司股东的必要批准。合并结束前的条件可能不能及时满足或者根本不能满足，因此合并可能无法完成。此外，双方可以随时共同决定终止合并协议，或者韦伯斯特或斯特林可以单方面选择终止合并协议。如果合并协议在某些情况下终止，韦伯斯特可能需要向Sterling支付1.85亿美元的终止费。
韦伯斯特和斯特林还可能面临挑战合并的诉讼，这些诉讼中的不利裁决可能会推迟或阻止合并完成，或者要求韦伯斯特或斯特林支付巨额费用来抗辩或了结这些诉讼。如果合并在预期的时间框架内成功完成，任何延迟完成合并的时间都可能导致韦伯斯特公司无法实现或延迟实现公司预期实现的部分或全部好处。
在合并悬而未决期间，韦伯斯特将受到业务不确定性和合同限制的影响，这可能会对其业务和运营产生不利影响。
合并对员工、客户和其他与韦伯斯特或斯特林有业务关系的人的影响的不确定性可能会对韦伯斯特的业务、运营和股价产生不利影响。韦伯斯特和斯特林的现有客户可能决定不再与韦伯斯特、斯特林或合并后的公司做生意，从而降低了合并的预期好处。在合并悬而未决期间，韦伯斯特和斯特林各自的业务行为也受到一定的限制。因此，某些其他项目可能会被推迟或放弃，业务决策可能会被推迟。在合并完成之前，留住斯特林和韦伯斯特的员工可能是一项挑战，因为某些员工可能会遇到未来在合并后的公司中扮演的角色的不确定性。这些留住员工的挑战将要求韦伯斯特为了留住关键员工而产生额外的费用。如果关键员工因为与整合的不确定性和难度有关的问题而离职，或者因为不想继续留在韦伯斯特、斯特林或合并后的公司，合并的好处可能会大幅减少。
韦伯斯特可能无法实现合并的预期好处，或者这些好处可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，合并完成后，韦伯斯特在与Sterling整合方面也可能遇到重大困难，如果该公司不能有效地管理其运营，其业绩可能会受到影响。
韦伯斯特和斯特林一直在运营，在合并完成之前，它们将继续独立运营。合并的成功，包括预期收益和成本节约，在一定程度上将取决于韦伯斯特公司能否成功地整合斯特林公司的业务，从而带来各种收益，并且不会实质性地扰乱现有的客户关系，也不会因为客户流失而导致收入减少。整合运营的过程可能会导致关键人员流失，或导致合并后公司的一项或多项业务活动中断或失去动力。标准、内部控制、程序和政策方面的不一致可能会对合并后的公司产生不利影响。管理层注意力的转移，以及与合并和整合斯特林公司业务相关的任何延误或困难，都可能对合并后公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。如果韦伯斯特在整合过程中遇到困难，包括上面列出的困难，韦伯斯特可能无法及时或根本无法实现合并的预期好处。
合并完成后，韦伯斯特的业务规模将大幅增加。韦伯斯特未来的成功在一定程度上取决于管理这一扩大的业务的能力，这将给管理带来巨大的挑战，包括与管理和监测新业务以及相关增加的成本和复杂性相关的挑战。那里
66

不能保证韦伯斯特会成功，也不能保证韦伯斯特会实现预期的运营效率、成本节约和目前预期的合并完成带来的其他好处。
韦伯斯特预计将产生与Sterling合并和整合相关的大量费用。
韦伯斯特和斯特林都将产生与合并相关的巨额交易成本和其他费用，因为必须整合各种流程、政策、程序、运营、技术和系统。许多将发生的费用本质上很难准确估计，可能会超过韦伯斯特预期实现的预期节省。虽然韦伯斯特已经计划了预计的开支水平，但有许多公司无法控制的因素可能会影响总金额或收费计入收益的时间。
其他可能影响公司财务状况或经营业绩的风险因素与韦伯斯特公司此前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素保持不变。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了在截至2021年3月31日的三个月内，韦伯斯特金融公司或根据1934年“证券交易法”第10b-18(A)(3)条规定的任何“关联购买者”或其代表购买韦伯斯特金融公司普通股股本证券的信息：
期间
总计
数量
股票
已购买(1)
平均价格
付讫
每股		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
极大值
可用于回购的美元金额
根据计划
或程序。(2)
一月1,161 $48.54 — $123,443,785 
二月54,672 55.63 — 123,443,785 
三月14,215 57.03 — 123,443,785 
总计70,048 55.79 — 123,443,785 
(1)购买的股票总数是在公司普通股回购计划之外以市场价格获得的，与股票补偿计划活动有关。
(2)韦伯斯特公司维持着一项普通股回购计划，该计划授权管理层根据市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买普通股。2019年10月29日，该公司宣布，董事会批准了对该计划的修改，最初批准于2017年10月24日，将可用于回购的最高美元金额提高到2亿美元。本计划将一直有效，直至完全利用或修改、取代或终止。然而，由于公司于2021年4月19日宣布了与Sterling即将达成的合并协议，韦伯斯特在交易完成之前可能不会根据这一计划购买任何股票。
第三项优先证券违约
不适用
第294项矿山安全信息披露
不适用
第五项：其他信息
不适用
67

项目6.展品
下面列出了10-Q表格的展品清单。

展品编号
展品说明
随附展品
通过引用并入本文
形式
展品
申报日期
2
Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之间的合并协议和计划，日期为2021年4月18日
8-K2.14/23/2021
3
公司注册证书及附例。
3.1
第四次修订和重新颁发的公司注册证书
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
确定公司8.50%系列非累积永久可转换优先股权利的指定证书
8-K
3.1
6/11/2008
3.3
确定公司B系列固定利率累计永久优先股权利的指定证书
8-K
3.1
11/24/2008
3.4
确定公司永久参与优先股权利的指定证书，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.5
确定公司无投票权永久参与优先股D系列的指定证书
8-K
3.2
7/31/2009
3.6
确定公司6.40%系列非累积永久优先股权利的指定证书
8-A12b
3.3
12/4/2012
3.7
确定公司5.25%系列F系列非累积永久优先股权利的指定证书
8-A12b3.312/12/2017
3.8
附例，经修订，自2020年3月15日起生效
8-K
3.1
3/17/2020
4
本公司与美国银行(受托人)于2003年9月17日签署的与本公司次级可递延利息债券有关的次级契约
X
10 (1)
韦伯斯特金融公司2021年股票激励计划，该计划修改了1992年股票期权计划的名称，并对其进行了修改和重申，自2021年4月22日起生效
定义14AA
3/19/2021
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证，由首席执行官签署。
X
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证，由首席财务官签署。
X
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的书面声明，由首席执行官签署。
X (2)
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的书面声明，由首席财务官签署。
X (2)
101
以下来自公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的iXBRL格式的财务信息包括：(I)封面，(Ii)简明综合资产负债表，(Iii)简明综合收益表，(Iv)简明综合全面收益表，(V)简明股东权益综合报表，(Vi)简明合并现金报表
X
104封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)X
(一)表示董事或高级管理人员有资格参与的管理合同或补偿计划或安排。
(2)现随函提供证据，不得为“1934年证券交易法”第18条的施行而当作“已存档”，或以其他方式受该条的法律责任所规限，亦不得当作已借参考而并入根据“1933年证券法”或“1934年证券交易法”提交的任何文件内。
68

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
韦伯斯特金融公司
注册人
日期：2021年5月6日由以下人员提供：/s/John R.Ciulla
约翰·R·丘拉(John R.Ciulla)
董事长、总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2021年5月6日由以下人员提供：/s/Glenn I.MacInnes
格伦·I·麦金尼斯
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
日期：2021年5月6日由以下人员提供：/s/阿尔伯特·J·王
阿尔伯特·J·王
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

69