Fnb-20210331
错误2021Q1FNB公司/PA/0000037808--12-3171.2630136986301366.55890410958904美国-GAAP：其他资产美国公认会计原则：其他责任00000378082021-01-012021-03-310000037808美国-GAAP：CommonStockMember交易所：XNYS2021-01-012021-03-310000037808交易所：XNYS美国-GAAP：系列EPferredStockMember2021-01-012021-03-31Xbrli：共享00000378082021-04-30Iso4217：美元00000378082021-03-3100000378082020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000378082020-01-012020-03-310000037808美国-GAAP：首选股票成员2019-12-310000037808美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-3100000378082019-12-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310000037808Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310000037808美国-GAAP：首选股票成员2020-03-310000037808美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-3100000378082020-03-310000037808美国-GAAP：首选股票成员2020-12-310000037808美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000037808美国-GAAP：首选股票成员2021-03-310000037808美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000037808美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000037808Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000037808美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-31FNB：州FNB：办公室0000037808FNB：可用于SaleDebtSecuritiesMember2021-03-310000037808FNB：可用于SaleDebtSecuritiesMember2020-12-310000037808美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember2021-03-310000037808Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-03-310000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-03-310000037808Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-03-310000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-03-310000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-03-310000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-03-310000037808美国-GAAP：其他债务证券成员2021-03-310000037808美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember2020-12-310000037808Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000037808Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310000037808Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000037808Fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000037808Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000037808Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000037808美国-GAAP：其他债务证券成员2020-12-310000037808美国-美国公认会计准则：保护安全成员(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2021-03-310000037808美国-美国公认会计准则：保护安全成员(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2020-12-31Xbrli：纯FNB：安全性0000037808FNB：General 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ngDebtAndEquitySecuritiesMember2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FNB：非交易账户资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员FNB：非交易账户资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员FNB：非交易账户资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808FNB：非交易账户资产成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：交易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：交易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-公认会计准则：交易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-公认会计准则：交易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FNB：非贸易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员FNB：非贸易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员FNB：非贸易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808FNB：非贸易责任成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-01-012021-03-310000037808美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-01-012021-03-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-12-310000037808美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2019-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-01-012020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2020-01-012020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：抵押贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-03-310000037808FNB：抵押贷款成员FNB：拨备支出成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-03-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-03-310000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-03-310000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000037808美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310000037808US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310000037808美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格10-Q 
(标记一)
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年3月31日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
佣金档案编号001-31940 
 
F.N.B.公司
(注册人的确切姓名载于其章程) 
 
宾州25-1255406
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
北岸中心一号，联邦街12号匹兹堡,帕15212
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：800-555-5455

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☒加速后的文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴市场成长型公司☐
1

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元FNB纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40的权益
固定利率对浮动利率的非累计永久份额
优先股，E系列		FNBPrE纽约证券交易所
  
仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级杰出的2021年4月30日
普通股，面值0.01美元319,385,342 股票

2

F.N.B.公司
表格10-Q
2021年3月31日
索引
 
 页
第一部分-财务信息 
缩略语和术语词汇
4
第一项。财务报表
合并资产负债表
5
合并损益表
6
综合全面收益表
7
股东权益合并报表
8
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
48
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
75
项目4.
管制和程序
75
第二部分-其他资料
第一项。
法律程序
75
项目1A。
风险因素
75
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
76
第三项。
高级证券违约
76
项目4.
矿场安全资料披露
76
第五项。
其他资料
76
第6项
陈列品
77
签名
78
3


缩略语和术语词汇
首字母缩略词
描述
首字母缩略词
描述
前交叉韧带
信贷损失拨备
HTM
持有至到期
AFS
可供出售
LGD
违约造成的损失
美国铝业(Alco)
资产/负债委员会
伦敦银行间同业拆借利率
伦敦银行间同业拆借利率
AOCI
累计其他综合收益
LIHTC
低收入住房税收抵免
ASC
会计准则编码
MD&A
管理学的探讨与分析
财务状况和经营业绩
ASU
会计准则更新
MSR
抵押贷款偿还权
AULC
未提供资金的贷款承诺的免税额
OCC
货币监理署
博利
银行自营人寿保险
奥利奥
拥有的其他房地产
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法
PCD
购买的信用恶化
CECL
当前预期信贷损失
购买力平价工资保障计划
CET1
普通股一级股权
R&S
合理的，可以支持的
新冠肺炎
2019年新的冠状病毒病
存款准备金
参考汇率改革
夏娃
股权的经济价值
SBA
小企业管理局(Small Business Administration)
FASB
财务会计准则委员会
证交会
证券交易委员会
FDIC
美国联邦存款保险公司
软件
有担保隔夜融资利率
FHLB
联邦住房贷款银行
TDR
问题债务重组
FNB
F.N.B.公司
TPS
信托优先证券
FNBPA
宾夕法尼亚第一国民银行
美国
美利坚合众国
FRB
美联储理事会
系统
科大
美国财政部
FTE
全额应税等价物
VIE
可变利息实体
公认会计原则
美国公认会计原则
4

第一部分-财务信息
 
项目1.编制财务报表

F.N.B.公司及其附属公司
综合资产负债表
(百万美元，不包括每股和每股数据)
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
 (未经审计) 
资产
现金和银行到期款项$339 $369 
银行的有息存款2,329 1,014 
现金和现金等价物2,668 1,383 
可供出售的债务证券(摊销成本$3,110及$3,380；信贷损失拨备$0及$0)
3,166 3,463 
持有至到期的债务证券(公允价值$3,114及$2,973；信贷损失拨备$0及$0 )
3,043 2,868 
持有待售贷款(包括$165及$144按公允价值计量(1))
185 154 
贷款和租赁，扣除#年未赚取收入后的净额$93及$77
25,532 25,459 
信贷损失拨备(362)(363)
净贷款和租赁净额25,170 25,096 
房舍和设备，净值330 332 
商誉2,262 2,262 
核心存款和其他无形资产净额51 54 
银行自营人寿保险549 549 
其他资产1,051 1,193 
总资产$38,475 $37,354 
负债
存款：
无息需求$9,935 $9,042 
生息需求13,684 13,157 
储蓄3,351 3,261 
储税券及其他定期存款3,384 3,662 
总存款30,354 29,122 
短期借款1,687 1,804 
长期借款1,091 1,095 
其他负债369 374 
总负债33,501 32,395 
股东权益
优先股--$0.01面值；清算优先权为$1,000每股
授权-20,000,000股票
发出-110,877股票
107 107 
普通股-$0.01面值
授权-500,000,000股票
发出-328,213,157和328,057,368股票
3 3 
额外实收资本4,099 4,087 
留存收益921 869 
累计其他综合损失(51)(39)
国库股-9,516,731和6,427,839按成本价计算的股份
(105)(68)
股东权益总额4,974 4,959 
总负债和股东权益$38,475 $37,354 
(1)金额代表我们选择了公允价值选项的贷款。请参阅注释18。
见合并财务报表附注(未经审计)
5

F.N.B.公司及其附属公司
合并损益表
(百万美元，每股数据除外)
未经审计
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
利息收入
贷款和租赁，包括手续费$221 $266 
证券：
应税22 31 
免税8 8 
其他— 1 
利息收入总额251 306 
利息支出
存款15 49 
短期借款7 14 
长期借款6 11 
利息支出总额28 74 
净利息收入223 232 
信贷损失准备金6 48 
扣除信贷损失准备后的净利息收入217 184 
非利息收入
服务费28 30 
信托服务9 8 
保险佣金及费用7 7 
证券佣金及收费6 5 
资本市场收益8 11 
按揭银行业务16 (1)
非流通股证券股息2 5 
银行自营人寿保险3 3 
其他4 1 
非利息收入总额
83 69 
非利息支出
薪金和员工福利107 104 
净入住率16 21 
装备17 16 
无形资产摊销3 3 
对外服务17 17 
FDIC保险5 6 
银行股和特许经营税4 4 
其他16 24 
非利息支出总额
185 195 
所得税前收入115 58 
所得税22 11 
净收入93 47 
优先股股息2 2 
普通股股东可获得的净收入$91 $45 
普通股每股收益
基本信息$0.28 $0.14 
稀释0.28 0.14 
见合并财务报表附注(未经审计)
6

F.N.B.公司及其附属公司
综合全面收益表
(百万美元)
未经审计
 
 截至三个月
三月三十一号，
20212020
净收入$93 $47 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券：
期间产生的未实现收益(亏损)，扣除税费(收益)$(6)及$15
(21)53 
衍生工具：
期间产生的未实现收益(亏损)，扣除税费(收益)$1和$(10)
4 (35)
净收益(亏损)扣除税费(收益)后的重新分类调整 $1及$0
4 1 
养老金和退休后福利义务：
期内产生的未实现收益，扣除税费净额$0及$0
1 1 
其他全面收益(亏损)(12)20 
综合收益$81 $67 
见合并财务报表附注(未经审计)

7

F.N.B.公司及其附属公司
合并股东权益报表
(百万美元，每股数据除外)
未经审计
 
择优
股票		普普通通
股票		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)		财务处
股票		总计
截至2020年3月31日的三个月
期初余额$107 $3 $4,067 $798 $(65)$(27)$4,883 
综合收益47 20 67 
宣布的股息：
优先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(39)(39)
普通股回购(25)(25)
限制性股票薪酬8 8 
采用新会计准则(50)(50)
期末余额$107 $3 $4,075 $754 $(45)$(52)$4,842 
截至2021年3月31日的三个月
期初余额$107 $3 $4,087 $869 $(39)$(68)$4,959 
综合收益93 (12)81 
宣布的股息：
优先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(39)(39)
普通股发行— 1 (1)— 
普通股回购(36)(36)
限制性股票薪酬11 11 
期末余额$107 $3 $4,099 $921 $(51)$(105)$4,974 
见合并财务报表附注(未经审计)

8

F.N.B.公司及其附属公司
合并现金流量表
(百万美元)
未经审计
 
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
经营活动
净收入$93 $47 
将净收入与经营活动提供的净现金流量进行调整：
折旧、摊销和增值1 4 
信贷损失准备金6 48 
递延税费(福利)(1)2 
用于销售的贷款(566)(301)
已售出贷款550 275 
出售贷款的净收益(16)(5)
净变化：
*应收利息减少1 21 
*应付利息减少(4)(2)
**银行拥有人寿保险，不包括购买— (2)
其他，净额151 (292)
经营活动提供的净现金流量(用于)215 (205)
投资活动
贷款和租赁净变化，不包括销售和转让(59)(500)
可供出售的债务证券：
购买(567)(54)
到期日/付款835 215 
持有至到期的债务证券：
购买(365)(59)
到期日/付款188 154 
房地和设备的增加(8)(8)
投资活动提供(用于)的净现金流量24 (252)
融资活动
净变化：
活期(无息和有息)和储蓄账户1,510 126 
定期存款(278)(166)
短期借款(117)228 
发行长期借款所得款项4 307 
偿还长期借款(7)(15)
普通股回购(36)(25)
支付的现金股息：
优先股(2)(2)
普通股(39)(39)
其他，净额11 8 
融资活动提供的净现金流量1,046 422 
现金及现金等价物净增(减)1,285 (35)
期初现金及现金等价物1,383 599 
期末现金和现金等价物$2,668 $564 
见合并财务报表附注(未经审计)
9

F.N.B.公司及其附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
2021年3月31日
本报告中的术语“FNB”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指F.N.B.公司和我们的合并子公司，除非上下文表明我们仅指母公司F.N.B.公司。当我们在本报告中提到“FNBPA”时，我们指的是我们的银行子公司宾夕法尼亚第一国民银行及其子公司。
业务性质
F.N.B.公司总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡，是一家多元化的金融服务公司，在七各州和哥伦比亚特区。我们的市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州的匹兹堡；马里兰州的巴尔的摩；俄亥俄州的克利夫兰；华盛顿特区；以及北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮德蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)。截至2021年3月31日，我们有337银行办事处遍布宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、西弗吉尼亚州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、华盛顿特区和弗吉尼亚州。
我们通过我们的子公司网络提供全方位的商业银行、消费者银行和财富管理解决方案，该网络由我们最大的附属公司FNBPA领导，FNBPA成立于1864年。商业银行解决方案包括公司银行、小企业银行、投资房地产融资、政府银行、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行提供一整套消费银行产品和服务，包括存款产品、按揭贷款、消费贷款以及一整套移动和网上银行服务。财富管理服务包括资产管理、私人银行和保险。

注1.调查结果如下：重要会计政策摘要
陈述的基础
我们随附的合并财务报表和这些合并财务报表附注(未经审计)包括我们拥有控股权的子公司。我们拥有和经营FNBPA、First National Trust Company、First National Investment Services Company，LLC、F.N.B.Investment Advisors，Inc.、First National Insurance Agency，LLC、Bank Capital Services，LLC和F.N.B.Capital Corporation，LLC，并在随附的合并财务报表中包含这些实体的业绩。
我们持有控股财务权益的公司，或我们有权指导对实体经济表现有最重大影响的实体的活动，并有义务承担亏损或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益的VIE，将被合并。对于一个有表决权的实体，控股财务权益通常是指我们持有超过50%的已发行有表决权股份。我们没有权力指导对实体的经济表现有最大影响的实体的活动，或承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利的VIE不被合并。对未合并公司的投资，当我们有能力施加重大影响时，采用权益法核算；当我们没有能力施加重大影响时，采用成本法核算。根据权益法或成本法入账的私人投资合伙企业的投资包括在其他资产中，我们在股权投资收益中的比例权益包括在其他非利息收入中。按成本法和权益法计入的投资利息定期评估减值。
随附的中期未经审计综合财务报表包括管理层认为根据公认会计准则公平反映我们的财务状况和经营结果所需的所有调整。所有重要的公司间余额和交易都已被冲销。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对我们的净收入和股东权益没有影响。截至向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交合并财务报表之日，已对2021年3月31日之后发生的事件进行了评估，以确定或披露合并财务报表中的潜在确认或披露。
按照公认会计原则编制的合并财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已根据证券交易委员会的规则和规定予以精简或省略。中期经营业绩不一定代表FNB预计的全年经营业绩。这些中期未经审计的综合财务
10

报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在我们的《Form 10-K》2020年度报告于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
预算的使用
我们的会计和报告政策符合公认会计准则。按照公认会计原则编制财务报表要求我们做出影响合并财务报表和合并财务报表附注(未经审计)中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括关键会计估计中列出的ACL、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产、所得税、递延税项资产和诉讼准备金。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的详细说明，请参阅MD&A中的注释1，“重要会计政策摘要”和“关键会计政策的应用”，这两个部分都在我们的《Form 10-K》2020年度报告.
11

注2.交易记录。新会计准则
下表汇总了我们最近采纳的财务会计准则委员会发布的会计声明。
表2.1
标准描述财务报表影响
参考汇率改革
亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响

ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围
这些更新为将GAAP应用于金融合同、套期保值关系和其他受存款准备金率影响的交易提供了临时的可选权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。

对于因RRR而修改并满足特定范围指南的某些合同，允许使用以下可选的权宜之计、例外和选择：
•合同修改可能会被视为现有合同的延续，而不是没有重新计量或重新评估重大合同修改的新合同。
•在不重新评估租赁分类和折扣率或重新计量租赁付款的情况下，修改租约将作为现有合同的延续入账
•不重新评估关于合同是否包含与宿主合同明确而密切相关的嵌入衍生工具的原始结论
•在逐个套期保值的基础上改变套期保值关系的关键条款，而不指定套期保值关系以及旨在允许套期保值会计不受干扰地继续进行的各种实际权宜之计和选择
•对某些衍生品的修改，以改变用于保证金、贴现或合同价格调整的汇率。

更新还允许实体一次性选择出售和/或转让给HTM证券，这些证券受存款准备金率影响，并在2020年1月1日之前被归类为HTM。
存款准备金率的更新从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始起对所有实体有效，并在全面追溯或预期的基础上于2022年12月31日终止。

虽然我们预计存款准备金率不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生实质性的会计影响，但更新后的数据将减轻计入存款准备金率影响的行政负担。

我们于2020年10月1日通过追溯应用采用了这些更新。这项采用并未对我们的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。

我们将继续评估采用这些更新的影响，直至2022年12月31日这些更新终止之日为止。
12

注3.交易记录。证券
AFS债务证券的摊余成本和公允价值见下表。有不是AFS产品组合中的ACL于2021年3月31日和2020年12月31日。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元。5.9百万美元和$6.2分别于2021年3月31日和2020年12月31日计入600万欧元，并被排除在信贷损失估计之外，并在综合资产负债表的其他资产中单独评估。因此，我们已将应计应收利息从AFS债务证券的公允价值和摊余成本基础中剔除。
表3.1
(单位：百万)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
债务证券AFS：
2021年3月31日
美国财政部$100 $— $— $100 
美国政府机构175 — — 175 
美国政府支持的实体160 1 (1)160 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,074 30 (1)1,103 
机构抵押抵押债券1,242 26 (5)1,263 
商业抵押贷款支持证券328 9 (2)335 
美国各州和政治区(直辖市)29 — (1)28 
其他债务证券2 — — 2 
总债务证券AFS$3,110 $66 $(10)$3,166 
(单位：百万)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
债务证券AFS：
2020年12月31日
美国财政部$600 $— $— $600 
美国政府机构172 — — 172 
美国政府支持的实体160 1 — 161 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券959 35 — 994 
机构抵押抵押债券1,094 31 (1)1,124 
商业抵押贷款支持证券361 17 — 378 
美国各州和政治区(直辖市)32 — — 32 
其他债务证券2 — — 2 
总债务证券AFS$3,380 $84 $(1)$3,463 
13

HTM债务证券的摊余成本和公允价值见下表。HTM市政债券投资组合的ACL为$0.042021年3月31日和2020年12月31日均为100万。HTM债务证券的应计利息总额为#美元。11.5百万美元和$12.5分别于2021年3月31日和2020年12月31日计入600万欧元，并被排除在信贷损失估计之外，并在综合资产负债表的其他资产中单独评估。
表3.2
(单位：百万)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
债务证券HTM：
2021年3月31日
美国财政部$1 $— $— $1 
美国政府机构1 — — 1 
美国政府支持的实体100 — — 100 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券889 22 (2)909 
机构抵押抵押债券643 14 (2)655 
商业抵押贷款支持证券314 4 (3)315 
美国各州和政治区(直辖市)1,095 39 (1)1,133 
总债务证券HTM$3,043 $79 $(8)$3,114 
(单位：百万)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
债务证券HTM：
2020年12月31日
美国财政部$1 $— $— $1 
美国政府机构1 — — 1 
美国政府支持的实体120 1 — 121 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券769 29 — 798 
机构抵押抵押债券562 17 — 579 
商业抵押贷款支持证券307 10 — 317 
美国各州和政治区(直辖市)1,108 48 — 1,156 
总债务证券HTM$2,868 $105 $— $2,973 
在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三个月里，证券没有实现重大的毛利或毛损。
14

截至2021年3月31日，按合同到期日计算，债务证券的摊余成本和公允价值如下：
表3.3
可供出售持有至到期
(单位：百万)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$185 $186 $100 $101 
一年后至五年内到期70 69 21 21 
五年后但在十年内到期127 126 145 147 
十年后到期84 84 931 966 
466 465 1,197 1,235 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,074 1,103 889 909 
机构抵押抵押债券1,242 1,263 643 655 
商业抵押贷款支持证券328 335 314 315 
债务证券总额$3,110 $3,166 $3,043 $3,114 
实际到期日可能与合同条款不同，因为证券发行商可能有权赎回或预付债务，但有没有罚款。根据基础抵押品的支付模式，定期收到住房抵押贷款支持证券的本金支付。
以下为与质押证券有关的资料：
表3.4
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
质押证券(账面价值)：
取得公众存款、信托存款及法律规定的其他用途$5,429 $5,384 
作为短期借款的抵押品434 402 
质押证券占总证券的百分比94.4 %91.4 %
截至2021年3月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
15

以下是尚未记录ACL的AFS债务证券在未实现亏损状况下的公允价值摘要，按证券类型和持续亏损状况的长度划分：

表3.5
少于12个月12个月或更长时间总计
(百万美元)#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
2021年3月31日
美国政府机构1 $1 $— 16 $65 $— 17 $66 $— 
美国政府支持的实体2 74 (1)— — — 2 74 (1)
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券2 103 (1)— — — 2 103 (1)
机构抵押抵押债券10 399 (5)— — — 10 399 (5)
商业抵押贷款支持证券4 103 (2)— — — 4 103 (2)
美国各州和政治区(直辖市)8 22 (1)— — — 8 22 (1)
其他债务证券— — — 1 2 — 1 2 — 
总计27 $702 $(10)17 $67 $— 44 $769 $(10)
少于12个月12个月或更长时间总计
(百万美元)#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
2020年12月31日
美国政府机构1 $13 $— 16 $69 $— 17 $82 $— 
美国政府支持的实体1 25 — — — — 1 25 — 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押抵押债券5 130 (1)— — — 5 130 (1)
其他债务证券— — — 1 2 — 1 2 — 
总计7 $168 $(1)17 $71 $— 24 $239 $(1)
我们评估了截至2021年3月31日处于未实现亏损状态的AFS债务证券。根据这些证券的信用评级和隐含的政府担保，我们得出的结论是，损失状况是暂时的，是由利率变动造成的，并不反映任何预期的信用损失。我们不打算出售AFS债务证券，也不太可能要求我们在收回其摊销成本基础之前出售这些证券。
16

信用质量指标
我们使用信用评级和最新的财务信息来帮助评估我们与信用相关的AFS和HTM证券投资组合的信用质量。管理层每季度审查每一家发行人的信用状况。根据发行人的性质和当前情况，我们已经确定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的证券预期信用损失为零。
我们的市政债券投资组合，账面金额为$1.1截至2021年3月31日的10亿美元被评为高评级，平均评级为AA和99%的投资组合评级为A或更高。市政投资组合中的所有证券都是一般义务债券。在地理上，市政债券支持我们的主要足迹，因为65%的证券来自我们开展业务的主要州的市政当局。市政债券投资组合中证券的平均持有量为#美元。3.6百万美元。除了强劲的独立收视率，62%的市政债券有一些正式的信用增强(如保险)，以增强债券的信誉。
HTM市政债券投资组合的ACL是使用以下方法在每个债券上计算的：
•债券的标的信用评级、到期时间和风险敞口金额；
•提高债券信用评级的信用增强措施(如保险)；以及
•穆迪的美国债券违约和复苏，1970-2019年研究。
通过使用这些成分，我们推导出HTM一般义务债券投资组合的预期信用损失。我们通过使用我们的商业和工业非制造业贷款组合预测调整(通过我们对贷款组合的评估得出的预测调整)将经济预测数据作为我们市政债券组合的代理，进一步细化了预期的信贷损失。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的今年迄今，我们没有重大的拨备费用，也没有冲销或收回。HTM产品组合的ACL为$0.04分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。其他证券投资组合都没有ACL。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有逾期或非应计证券。
17

注4.交易记录。贷款和租赁
贷款和租赁应计利息，总额为#美元63.52021年3月31日为百万美元，62.9截至2020年12月31日的100万美元不包括在信贷损失估计中，并在两个时期的综合资产负债表中的其他资产中单独评估，不包括在下表中。在2020年1月1日通过CECL后，PCD资产进行了调整，以反映增加的50.3100万ACL和剩余的非信用折扣$110.0包括在摊销成本中的百万美元。剩余的非信贷折扣为$。44.3百万美元和$50.92021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
按投资组合细分划分的贷款和租赁
以下是扣除非劳动收入后的贷款和租赁总额摘要：
表4.1
(单位：百万)2021年3月31日2020年12月31日
商业地产$9,799 $9,731 
工商业7,401 7,214 
商业租赁471 485 
其他25 40 
商业贷款和租赁总额17,696 17,470 
直接分期付款2,025 2,020 
住宅按揭3,329 3,433 
间接分期付款1,201 1,218 
消费者信用额度1,281 1,318 
消费贷款总额7,836 7,989 
贷款和租赁总额，扣除非劳动收入$25,532 $25,459 

贷款和租赁组合类别由以下贷款类型组成，在每种情况下，LGD取决于各自抵押品的性质和价值：

•商业地产包括业主自住和非业主自住的贷款，其中业主自住物业的运营现金流或借款人在物业和全球基础上从租户那里收到的租金是主要的违约风险驱动因素，包括独立企业客户为业主自住物业支付的租金；
•商业和工业贷款包括对没有房地产担保的企业的贷款，在这些企业中，借款人的杠杆和运营现金流是主要的违约风险驱动因素。购买力平价贷款包括商业和工业类别，包括#美元。2.510亿美元和2.22021年3月31日和2020年12月31日这一类别的未偿还余额分别为30亿美元。购买力平价贷款是100%由SBA担保，这降低了我们在这些贷款上的损失风险；
•商业租赁包括新设备或旧设备的租赁，借款人的运营现金流是主要的违约风险驱动因素；
•其他主要由信用卡和夹层贷款组成，借款人的经营现金流是主要的违约风险驱动因素；
•直接分期付款包括个人、家庭或家庭使用的固定利率、封闭式消费贷款，如房屋净值贷款和汽车贷款，其中主要的违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；
•住宅抵押贷款包括1-4个家庭财产的常规抵押贷款和巨额抵押贷款，其中主要的违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；
•间接分期付款由经批准的第三方发起并由我们承销的贷款组成，主要是汽车贷款，其中主要违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；以及
18

•消费者信用额度包括房屋净值信用额度和消费者信用额度，这些信用额度要么是无担保的，要么是由房屋净值以外的抵押品担保的，其中主要的违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入。
贷款及租赁组合主要包括向香港一手市场的个人及中小型企业提供的贷款。七各州和哥伦比亚特区。我们的主要市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州匹兹堡、马里兰州巴尔的摩、俄亥俄州克利夫兰、华盛顿特区以及北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮德蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)。
下表显示了与商业房地产贷款相关的入住率信息：
表4.2
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
商业地产：
所有者占用百分比28.1 %28.1 %
非业主占用百分比71.9 71.9 

信用质量
管理层使用基于支付活动和借款人表现的几个绩效指标来监控我们贷款组合的信用质量。我们使用商业贷款或租赁在发起时分配的内部风险评级，总结如下。
表4.3
评级类别定义
经过一般来说，借款人的条件和贷款的表现是令人满意或更好的。
特别提及一般而言，借款人的情况已恶化，需要加强监察。
不合标准一般来说，借款人的状况已显著恶化，如果不足之处得不到纠正，贷款的表现可能会进一步恶化。
疑团一般而言，借款人的情况已显著恶化，全额收取本金和利息是极有问题或不太可能的。
在商业贷款和租赁组合中使用这些内部分配的信用质量类别，允许管理层使用转移矩阵来建立一个基础，然后这个基础会受到我们的计量模型预测在R&S期间的量化输入的影响。我们的内部信用风险评级系统是基于过去类似评级的贷款和租赁的经验，并符合监管类别。一般而言，我们会根据我们对每类贷款及租赁的政策，不断检讨每类贷款及租赁的风险评级。每个季度，管理层都会分析由此产生的评级，以及其他外部统计数据和拖欠等因素，以跟踪商业贷款和租赁组合的迁移表现。PASS信用类别内的贷款和租赁或迁移到PASS信用类别的贷款和租赁通常比迁移到不合格或可疑信用类别的贷款和租赁的损失风险更低。因此，管理层将更高的风险因素应用于不达标和可疑的信用类别。


19

下表汇总了按贷款类别划分的指定贷款评级类别，包括按起始年份按摊销成本计算的定期贷款：
表4.4
2021年3月31日20212020201920182017在先循环贷款摊销成本基础总计
(单位：百万)
商品化
商业地产：
风险评级：
经过$323 $1,876 $1,874 $1,080 $881 $2,680 $145 $8,859 
**特别提及5 12 32 93 151 191 5 489 
*不达标。— 8 33 41 73 291 5 451 
总商业地产328 1,896 1,939 1,214 1,105 3,162 155 9,799 
工商业：
风险评级：
经过1,116 2,642 921 561 280 354 1,030 6,904 
**特别提及— 32 20 9 28 67 53 209 
*不达标。2 8 28 57 45 44 104 288 
工商业合计1,118 2,682 969 627 353 465 1,187 7,401 
商业租赁：
风险评级：
经过34 158 124 73 52 6 — 447 
**特别提及— — 1 3 3 3 — 10 
*不达标。— 8 3 2 1 — — 14 
商业租约合计34 166 128 78 56 9 — 471 
其他商业广告：
风险评级：
经过6 — — — — 4 15 25 
*不达标。— — — — — — — — 
其他商业广告合计6 — — — — 4 15 25 
总商业广告1,486 4,744 3,036 1,919 1,514 3,640 1,357 17,696 
消费者
直接分期付款：
这是目前的情况。154 676 306 182 130 560 — 2,008 
**逾期未偿还的债务— — 1 1 1 14 — 17 
全额直接分期付款154 676 307 183 131 574 — 2,025 
住宅按揭贷款：
这是目前的情况。248 1,033 586 239 327 856 1 3,290 
**逾期未偿还的债务— 1 2 3 4 29 — 39 
住宅按揭总额248 1,034 588 242 331 885 1 3,329 
间接分期付款：
这是目前的情况。122 353 233 289 123 75 — 1,195 
**逾期未偿还的债务— 1 2 1 1 1 — 6 
间接分期付款总额122 354 235 290 124 76 — 1,201 
消费者信贷额度：
这是目前的情况。1 4 5 8 3 132 1,114 1,267 
**逾期未偿还的债务— — — — — 13 1 14 
总消费信贷额度1 4 5 8 3 145 1,115 1,281 
总消费额525 2,068 1,135 723 589 1,680 1,116 7,836 
贷款和租赁总额$2,011 $6,812 $4,171 $2,642 $2,103 $5,320 $2,473 $25,532 
20

2020年12月31日20202019201820172016在先循环贷款摊销成本基础总计
(单位：百万)
商品化
商业地产：
风险评级：
经过$1,879 $1,854 $1,135 $927 $888 $1,911 $163 $8,757 
**特别提及9 30 80 158 70 163 4 514 
*不达标。4 32 29 81 116 192 6 460 
总商业地产1,892 1,916 1,244 1,166 1,074 2,266 173 9,731 
工商业：
风险评级：
经过3,286 1,007 590 304 120 311 1,095 6,713 
**特别提及30 23 13 28 10 35 79 218 
*不达标。8 26 65 44 6 37 97 283 
工商业合计3,324 1,056 668 376 136 383 1,271 7,214 
商业租赁：
风险评级：
经过178 134 83 56 5 3 — 459 
**特别提及1 1 4 4 1 2 — 13 
*不达标。7 2 2 1 1 — — 13 
商业租约合计186 137 89 61 7 5 — 485 
其他商业广告：
风险评级：
经过— — — — — 4 35 39 
*不达标。— — — — — 1 — 1 
其他商业广告合计— — — — — 5 35 40 
总商业广告5,402 3,109 2,001 1,603 1,217 2,659 1,479 17,470 
消费者
直接分期付款：
这是目前的情况。706 337 200 143 171 442 1 2,000 
**逾期未偿还的债务— 1 2 1 2 14 — 20 
全额直接分期付款706 338 202 144 173 456 1 2,020 
住宅按揭贷款：
这是目前的情况。1,079 707 283 378 330 603 1 3,381 
**逾期未偿还的债务1 5 7 4 6 29 — 52 
住宅按揭总额1,080 712 290 382 336 632 1 3,433 
间接分期付款：
这是目前的情况。372 260 332 147 67 27 — 1,205 
**逾期未偿还的债务1 3 4 2 2 1 — 13 
间接分期付款总额373 263 336 149 69 28 — 1,218 
消费者信贷额度：
这是目前的情况。4 7 8 3 5 127 1,146 1,300 
**逾期未偿还的债务— — — — — 15 3 18 
总消费信贷额度4 7 8 3 5 142 1,149 1,318 
总消费额2,163 1,320 836 678 583 1,258 1,151 7,989 
贷款和租赁总额$7,565 $4,429 $2,837 $2,281 $1,800 $3,917 $2,630 $25,459 
我们使用消费者和其他贷款类别中的拖欠转移矩阵来建立信用风险的R&S预测部分的基础。管理层每个月都会分析付款和成交量活动、公平艾萨克公司(FICO)得分、债务收入比(DTI)得分以及失业等其他外部因素，以确定消费贷款的表现。
21

不履行和逾期
下表按类别对贷款的账龄进行了分析。
表4.5
(单位：百万)30-89天
逾期
> 90天
逾期
仍然
应计
非
应计项目		总计
逾期		当前总计
贷款和
租契		无ACL的非应计项目
2021年3月31日
商业地产$8 $— $78 $86 $9,713 $9,799 $30 
工商业2 — 36 38 7,363 7,401 15 
商业租赁3 — 2 5 466 471 — 
其他— — — — 25 25 — 
商业贷款和租赁总额13 — 116 129 17,567 17,696 45 
直接分期付款5 1 11 17 2,008 2,025 — 
住宅按揭12 6 21 39 3,290 3,329 — 
间接分期付款4 — 2 6 1,195 1,201 — 
消费者信用额度4 3 7 14 1,267 1,281 — 
消费贷款总额25 10 41 76 7,760 7,836 — 
贷款和租赁总额$38 $10 $157 $205 $25,327 $25,532 $45 
(单位：百万)30-89天
逾期
> 90天
逾期
仍然
应计
非
应计项目		总计
逾期		当前总计
贷款和
租契		无ACL的非应计项目
2020年12月31日
商业地产$13 $— $85 $98 $9,633 $9,731 $36 
工商业8 — 44 52 7,162 7,214 16 
商业租赁2 — 2 4 481 485 — 
其他— — 1 1 39 40 — 
商业贷款和租赁总额23 — 132 155 17,315 17,470 52 
直接分期付款7 2 11 20 2,000 2,020 — 
住宅按揭23 11 18 52 3,381 3,433 — 
间接分期付款10 1 2 13 1,205 1,218 — 
消费者信用额度9 2 7 18 1,300 1,318 — 
消费贷款总额49 16 38 103 7,886 7,989 — 
贷款和租赁总额$72 $16 $170 $258 $25,201 $25,459 $52 
22

以下为不良资产摘要：
表4.6
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
非权责发生制贷款$157 $170 
不良贷款总额
157 170 
拥有的其他房地产9 10 
不良资产总额
$166 $180 
资产质量比率：
不良贷款/贷款和租赁总额
0.62 %0.67 %
不良资产+90逾期天数+OREO/贷款和租赁总额+OREO
0.68 0.77 
因在止赎完成或代替止赎契据完成后取得实物管有而持有的住宅抵押消费者OREO的账面价值为$。1.62021年3月31日为百万美元，2.5截至2020年12月31日，为100万。截至2021年3月31日和2020年12月31日，正在进行正式止赎程序的住宅担保消费者OREO的记录投资总额为$。7.6百万美元和$8.2分别为百万美元。在2020年至2021年期间，我们将暂停住房抵押贷款止赎的范围扩大到所有住房抵押贷款客户，超出了《关爱法案》(CARE Act)对政府支持贷款的要求。
大约$85截至2021年3月31日，数百万商业贷款依赖抵押品。预计偿还将主要通过操作或出售贷款抵押品来进行。这些贷款主要由商业资产或商业房地产担保。

问题债务重组
TDR是指合同条款被修改的贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人提供特许权。TDRS通常是由减少损失的活动引起的，可能包括延长到期日、降低利率、本金宽恕、推迟或减少一段时间的付款，以及旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。根据CARE法案和允许暂时救助受新冠肺炎影响的当前借款人的跨机构银行监管指导，我们正在与借款人合作，并通过与新冠肺炎救助相关的计划进行某些修改。截至2021年3月31日，我们拥有269由于与新冠肺炎大流行相关的金融中断，已获得短期修改的贷款达100万美元。此外，根据CARE法案和机构间银行监管指南，这样的修改不包括在我们的TDR总数中。
以下是总存托凭证的构成摘要：
表4.7
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
应计$58 $58 
非应计项目40 33 
总TDR$98 $91 

应计及履行的TDR包括符合重组前非应计利息标准的贷款，我们可合理估计该等贷款的预期现金流的时间及金额，并预期将全数收取该等贷款的新账面价值。在截至2021年3月31日的三个月内，我们恢复了应计状态$3.9重组后的住房抵押贷款超过6个月来一直履行其修改后的义务的100万美元。在所有拖欠本金和利息支付完毕以及剩余本金和利息的最终可收回性得到合理保证之前，非应计项目的TDR不会被置于应计状态。一些被归类为TDR的贷款修改可能最终不会产生修改后的全部本金和利息，并可能导致潜在的增量损失，这些损失会计入ACL。
23

商业贷款超过$1.0在TDR中修改条款的百万美元一般按非权责发生制计价，并根据相关抵押品的公允价值进行单独分析和计量。我们的ACL包括商业TDR的特定准备金$1.62021年3月31日为100万美元，而2021年3月31日为2.8截至2020年12月31日为100万美元，个人贷款汇集准备金为$2.5基于贷款部分LGD，同期为100万美元。违约时，在TDR上记录的投资金额超过抵押品的公允价值减去估计销售成本，通常被视为确认亏损，并从ACL中冲销。
条款已在TDR中修改的所有其他类别的贷款将汇集在一起，并根据贷款部分LGD进行衡量。我们的ACL包括这些类别贷款的集合储备，金额为$3.92021年3月31日的百万美元和$4.12020年12月31日的百万美元。如果个人贷款违约，我们对该类别的贷款按照我们的冲销政策办理。

以下是在指定期间修改的贷款的TDR贷款(按类别分类)摘要：
表4.8
截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)数
的
合约		预-
改型
出类拔萃
录下来
投资		后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
商业地产11 $17 $17 
工商业1 — — 
商业贷款总额12 17 17 
直接分期付款10 — — 
住宅按揭2 1 1 
消费者信用额度10 1 1 
消费贷款总额22 2 2 
总计34 $19 $19 

 截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)数
的
合约		预-
改型
出类拔萃
录下来
投资		后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
商业地产5 $1 $1 
工商业7 1 — 
商业贷款总额12 2 1 
直接分期付款19 2 2 
住宅按揭14 1 1 
消费者信用额度15 — — 
消费贷款总额48 3 3 
总计60 $5 $4 
以上表格中的年初至今项目已根据已还清和/或出售的贷款进行了调整。
24

以下是按类别分类的TDR摘要，其中不包括已还清和/或出售的贷款。当一笔贷款被拖欠时，就会发生违约。90逾期天数或更长时间，并且在12几个月的重组。
表4.9
 截至三个月
2021年3月31日
(百万美元)数量：
合约		录下来
投资
工商业1 $— 
商业贷款总额1 — 
住宅按揭1 — 
消费贷款总额1 — 
总计2 $— 

 截至三个月
2020年3月31日
(百万美元)数量：
合约		录下来
投资
商业地产10 $4 
工商业2 — 
商业贷款总额12 4 
直接分期付款4 — 
住宅按揭1 — 
消费贷款总额5 — 
总计17 $4 

注5.交易记录。贷款和租赁信贷损失准备
从2020年1月1日起，用CECL法计算预计贷款损失，取代了以前的招致损失法。与先前标准下的已发生损失模型相比，CECL模型考虑了贷款预期寿命内的预期信用损失。在采用CECL时，我们记录了$的一次性累积效果调整50.6100万美元作为留存收益的减少。ACL余额增加了$105百万美元，其中包括购买的信用减损(CECL项下的PCD)贷款余额和ACL$的“总和”50百万美元。在CECL采用影响中，我们的AULC在第一天就增加了$10百万美元。
ACL解决了现有贷款和租赁组合中预期的信贷损失，并在综合资产负债表上作为贷款和租赁准备金列报。贷款和租赁损失从ACL冲销，收回之前冲销的金额记入ACL贷方。信贷损失拨备是根据管理层对ACL适当水平的定期评估计入运营的。表5.1包括2020年1月1日采用CECL(ASC 326)对ACL的影响。
25

以下是按贷款和租赁类别划分的ACL更改摘要：
表5.1
(单位：百万)平衡点：
从以下日期开始
期间		指控-
关闭		恢复网
指控-
关闭		信贷损失准备金平衡点：
结束日期：
期间
截至2021年3月31日的三个月
商业地产$181 $(1)$1 $— $3 $184 
工商业81 (8)1 (7)5 79 
商业租赁17 — 1 1 (1)17 
其他1 (1)1 — — 1 
商业贷款和租赁总额280 (10)4 (6)7 281 
直接分期付款26 — — — — 26 
住宅按揭34 — — — (2)32 
间接分期付款11 (2)1 (1)1 11 
消费者信用额度12 — — — — 12 
消费贷款总额83 (2)1 (1)(1)81 
贷款和租赁信贷损失准备总额363 (12)5 (7)6 362 
未提供资金的贷款承诺的免税额14 — — — — 14 
贷款和租赁信贷损失拨备总额和无资金贷款承诺拨备$377 $(12)$5 $(7)$6 $376 

(单位：百万)平衡点：
从以下日期开始
期间		指控-
关闭		恢复网
指控-
关闭		备抵
对于信用额度
损失		ASC 326采用影响PCD贷款的初始ACL平衡点：
结束日期：
期间
截至2020年3月31日的三个月
商业地产$60 $(2)$4 $2 $12 $38 $40 $152 
工商业53 (4)1 (3)26 8 4 88 
商业租赁11 — — — 2 — — 13 
其他9 (1)— (1)2 (9)— 1 
商业贷款和租赁总额133 (7)5 (2)42 37 44 254 
直接分期付款13 (1)— (1)3 10 1 26 
住宅按揭22 — — — (1)6 4 31 
间接分期付款19 (3)1 (2)2 2 — 21 
消费者信用额度9 (1)— (1)2 — 1 11 
消费贷款总额63 (5)1 (4)6 18 6 89 
贷款和租赁信贷损失准备总额196 (12)6 (6)48 55 50 343 
未提供资金的贷款承诺的免税额(1)
3 — — — 1 10 — 14 
贷款和租赁信贷损失拨备总额和无资金贷款承诺拨备$199 $(12)$6 $(6)$49 $65 $50 $357 
(1)元1AULC拨备百万美元计入综合损益表的其他非利息支出。
26

以下是按投资组合细分的AULC变化摘要：
表5.2
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：百万)
期初余额$14 $3 
无资金来源的贷款承诺和信用证拨备：
商业投资组合— — 
消费者投资组合— — 
其他调整：
商业投资组合— 1 
ASC 326采用影响：
商业投资组合— 8 
消费者投资组合— 2 
期末余额$14 $14 
用于计算ACL的模型取决于投资组合构成和信贷质量，以及对经济状况和利率的历史经验、当前状况和预测。具体地说，ACL计算中包含以下考虑因素：
•第三方宏观经济预测情景；
•宏观经济因素的24个月R&S预测期，并在12个月内直线回归历史平均值；以及
•整个周期的历史平均值是使用扩张期来计算的，以包括之前的衰退期。
新冠肺炎对ACL的影响
从2020年3月开始，在新冠肺炎大流行的推动下，更广泛的经济经历了宏观经济环境的显著恶化，导致我们的ACL建模过程中使用的预测经济变量发生了显著的不利变化。基于这些变化，我们使用了从2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景进行ACL建模。2020年12月31日和2021年3月31日，由于宏观经济环境改善，我们使用了第三方共识宏观经济预测。截至2020年12月31日，我们在ACL计算中使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)国内生产总值(GDP)，反映42021年，(Ii)道琼斯总股票市场指数(Dow Jones Total Stock Market Index)在整个R&S预测期内稳步增长，(Iii)失业率稳步下降并平均6在R&S预测期内保持稳定的波动率指数，以及(Iv)在R&S预测期内保持稳定的波动率指数。对于我们在2021年3月31日的ACL计算，我们使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)国内生产总值，它反映了62021年为%，并且22022年，(Ii)道琼斯总股票市场指数(Dow Jones Total Stock Market Index)在整个R&S预测期内保持相对持平，(Iii)失业率，平均5在R&S预测期内保持稳定的波动率指数，以及(Iv)在R&S预测期内保持稳定的波动率指数。

$的ACL362.0截至2021年3月31日，百万美元减少了$1.11000万美元，或0.3%，从2020年12月31日起，原因是宏观经济环境改善，如前所述。截至2021年3月31日，我们最终的ACL覆盖率为1.42%，与1.43截至2020年12月31日。截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金总额为#美元。5.9百万美元。净冲销金额为#美元。7.1在截至2021年3月31日的三个月中，5.7在截至2020年3月31日的三个月内达到100万美元。


27

注6.交易记录。还本付息
按揭贷款服务
我们保留出售某些抵押贷款的还本付息权利。为他人偿还的按揭贷款本金余额如下：
表6.1
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
出售的按揭贷款连同保留的服务$4,670 $4,653 

下表总结了与保留服务的按揭贷款有关的活动：
表6.2
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)20212020
出售的按揭贷款连同保留的服务$506 $260 
上述贷款销售产生的税前净收益(1)
17 7 
按揭服务费(1)
3 3 
(1)计入按揭银行业务的综合损益表。
以下是与MSR相关的活动摘要：
表6.3
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)20212020
期初余额$35.6 $42.6 
加法5.2 2.5 
支付和削减(4.1)(1.9)
(减值费用)/收回2.5 (7.7)
摊销(0.6)(0.6)
期末余额$38.6 $34.9 
公允价值，期初$35.6 $45.0 
公允价值，期末40.2 34.9 
我们有一块钱4.8截至2021年3月31日，MSR的估值津贴为100万美元，相比之下，7.3截至2020年12月31日，为100万。
MSR的公允价值对假设的变化高度敏感，是通过使用基于市场的预付款率、贴现率和其他假设来估计资产未来现金流的现值来确定的，这些假设通过与贸易信息、行业调查和使用独立的第三方估值进行比较而得到证实。提前还款速度假设的变化对MSR的公允价值影响最大。一般来说，随着利率的下降，由于再融资活动的增加，抵押贷款提前还款额会加快，这会导致MSR的公允价值下降，而随着利率的上升，抵押贷款提前还款额会下降，这会导致MSR的公允价值增加。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设，如果这些假设在不同的时间应用，则该等假设可能不合适。
28

以下是MSR公允价值对关键假设变化的敏感度摘要：
表6.4
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
加权平均寿命(月)71.366.6
固定预付率(年化)12.6 %13.4 %
贴现率9.5 %9.5 %
利率变动对公允价值的影响：
+0.25%$3 $2 
+0.50%5 4 
-0.25%(3)(2)
-0.50%(6)(3)
上面的灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在此表中，特定假设中的不利变化对MSR公允价值的影响是在不更改任何其他假设的情况下计算的，而在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或缩小变化的影响。
注7.交易记录。经营租约

我们的经营租约主要针对某些分支机构、办公场所、土地和办公设备。我们的运营租约在2046年之前的不同日期到期，通常包括一个或多个续签选项。租约续期选择权的行使由我们全权决定。截至2021年3月31日，我们有经营性租赁使用权资产和经营租赁负债共$122.5百万美元和$130.4分别为百万美元。
我们的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。

截至2021年3月31日，我们有某些运营租赁协议，主要是行政办公空间，尚未开始。在开始时，预计这些租约将增加约$21.5百万美元的使用权资产和其他负债。这些经营租赁目前预计将于2021年开始，租赁条款为3几年前20好几年了。
租赁费用的构成如下：
表7.1
截至三个月
三月三十一号，
(百万美元)20212020
经营租赁成本$7 $7 
可变租赁成本1 1 
总租赁成本$8 $8 
29

与租约有关的其他资料如下：
表7.2
截至三个月
三月三十一号，
(百万美元)20212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$7 $6 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约— 4 
加权平均剩余租赁年限(年)：
经营租约9.399.64
加权平均贴现率：
经营租约2.6 %2.9 %

经营租赁负债的到期日如下：
表7.3
(单位：百万)三月三十一号，
2021
2021$19 
202222 
202317 
202416 
202512 
后来的几年64 
租赁付款总额150 
减去：推定利息(20)
租赁负债现值$130 

作为出租人，我们主要在宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和西弗吉尼亚州等市场区域为需要新设备或旧设备的客户提供商业租赁服务。有关商业租赁的其他资料载于综合财务报表附注4“贷款及租赁”。

注8.交易记录。可变利息实体
我们评估我们在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及我们是否是主要受益者，是否需要根据我们在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时持有的可变权益合并该实体。
未整合的VIE

下表汇总了我们的合并财务报表中包括的资产和负债，以及与我们与VIE相关的利益相关的最大亏损敞口，我们持有VIE的利息，但不是主要受益人，截至2021年3月31日和2020年12月31日。
30

表8.1
(单位：百万)总资产总负债最大损失风险
2021年3月31日
信托优先证券(1)
$1 $66 $— 
保障性住房税收抵免合作伙伴关系115 41 115 
其他投资26 7 26 
总计$142 $114 $141 
2020年12月31日
信托优先证券(1)
$1 $66 $— 
保障性住房税收抵免合作伙伴关系119 45 119 
其他投资26 8 26 
总计$146 $119 $145 
(1)代表我们对未合并子公司的投资。

信托优先证券

我们有某些全资信托，其资产、负债、权益、收入和费用不包括在我们的合并财务报表中。这些信托成立的唯一目的是发行TPS，然后将所得资金投资于我们的次级债券，这些债券作为附属票据反映在我们的综合资产负债表中。TPS是信托的义务，因此不在我们的综合财务报表中合并。有关本公司租置计划的其他资料，请参阅综合财务报表附注9“借款”。

每批次级债券的利率均相等于相应的TPS分派利率。我们有权随时或不时推迟支付债券利息，期限不超过五年，但不得超过相关债券的规定到期日。在任何这样的延期期间，对TPS的分配也将被推迟，我们支付普通股股息的能力将受到限制。定期支付现金及清盘或赎回有关租置计划的款项，在信托持有的资金范围内，由本公司提供担保。担保对我们所有债务的偿还权排在次要和次要地位，其程度与次要次级债务相同。本担保对我方可能产生的额外债务金额没有限制。
经济适用房税收抵免伙伴关系
我们作为有限合伙人在各种合作伙伴中进行股权投资，这些合作伙伴根据国内收入法第42节的规定，利用LIHTC赞助经济适用房项目。这些投资的目的是支持与社区再投资法案相关的举措，同时获得令人满意的回报。这些LIHTC合作伙伴关系的活动包括开发和运营多户住宅，出租给符合条件的住宅租户。这些合伙企业通常位于我们有银行业务并符合VIE定义的社区；然而，我们不是实体的主要受益者，因为普通合伙人或管理成员既有权力指导对实体经济表现影响最大的活动，也有义务吸收我们自己股权投资以外的损失。我们将我们在LIHTC合伙企业中的投资记录为其他资产的组成部分。
我们使用比例摊销法来说明我们在LIHTC合作伙伴关系中的大部分投资。不符合比例摊销法要求的投资，采用权益法确认。按比例摊销法下与投资有关的摊销按净额计入综合损益表的所得税拨备，而按权益法与投资有关的减记及亏损则计入非利息开支。(A)按比例摊销法与投资有关的摊销按净额计入综合收益表的所得税拨备，而按权益法与投资有关的减记及亏损则计入非利息开支。
31

下表列出了我们负担得起的住房税收抵免投资和相关的无资金承诺的余额：
表8.2
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
包括在其他资产中的比例摊销法投资$71 $71 
计入其他资产的权益法投资3 3 
包括在其他资产中的LIHTC投资总额$74 $74 
LIHTC承诺资金不足$41 $45 
下表汇总了这些LIHTC投资对我们综合损益表中特定项目的影响：
表8.3
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)20212020
非利息收入：
按权益法扣除税收优惠后的税收抵免投资摊销$— $— 
所得税拨备：
基于比例法的LIHTC投资摊销$3 $3 
低收入住房税收抵免(3)(3)
与税收抵免投资有关的其他税收优惠(1)(1)
所得税拨备总额$(1)$(1)
其他投资
我们还认为其他未合并的VIE投资包括对小企业投资公司的投资、历史税收抵免投资和其他股权方法投资。

注9.交易记录。借款
以下为短期借款摘要：
表9.1
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
根据回购协议出售的证券$435 $403 
联邦住房贷款银行预付款1,130 1,280 
附属票据122 121 
短期借款总额$1,687 $1,804 
原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款。根据回购协议出售的证券由客户回购协议组成，这些协议是规模较大的商业客户用来赚取资金利息的次日到期日的清扫账户。证券质押给这些客户的金额至少等于未偿还余额。截至2021年3月31日或2020年12月31日，我们没有任何隔夜到期的短期FHLB预付款。2021年3月31日，$1.1十亿美元，或100.0%，短期FHLB预付款被掉期为固定利率，2021年到期。相比之下，这一数字为#美元。1.3十亿美元，或100.0%，截至2020年12月31日。
32

以下为长期借款摘要：
表9.2
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
联邦住房贷款银行预付款$400 $400 
高级注释299 299 
附属票据78 81 
次级债66 66 
其他次级债务248 249 
长期借款总额$1,091 $1,095 
我们的银行附属公司在FHLB有可用信贷#美元。8.3亿美元，其中1.5截至2021年3月31日，已利用10亿美元。这些预付款以住房抵押贷款、房屋净值信用额度、商业房地产和FHLB股票为抵押的贷款作为担保，计划在2021年之前定期到期。长期垫款的实际利率由0.26%至0.29截至2021年3月31日的三个月的0.30%至0.34截至2020年12月31日的年度的百分比。
下表提供了截至2021年3月31日与我们的优先债务和其他次级债务相关的信息。这些债券的发行都是固定利率的，但2019年的债券发行除外，2019年的债券发行是2024年2月14日之后的固定利率到浮动利率。就监管资本而言，附属票据有资格被视为二级资本。
表9.3
(百万美元)已发行本金总额
净收益(2)
账面价值规定的到期日利息
率
2.202023年2月24日到期的优先债券百分比
$300 $298 $299 2/24/20232.20 %
4.952029年到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比
120 118 118 2/14/20294.95 %
4.8752025年到期的次级票据百分比
100 98 99 10/2/20254.875 %
7.6252023年8月12日到期的次级债券百分比 (1)
38 46 31 8/12/20237.625 %
总计$558 $560 $547 
(1) 假设来自之前的收购，并在收购时调整为公允价值。
(2) 在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后。对于从先前收购中承担的债务，这是收购时债务的公允价值。
次级债务由FNB就我们的未合并附属信托(统称为信托)发行的债务证券组成，该等信托为未合并VIE，并以长期借款计入综合资产负债表。由于第三方投资者是主要受益者，这些信托基金没有在我们的财务报表中合并。我们将发行给信托公司的次级债务的分配记录为利息支出。
下表提供了截至2021年3月31日与信托基金相关的信息：
表9.4
(百万美元)托拉斯
择优
有价证券		普普通通
有价证券		朱尼尔
从属的
债务		陈述
成熟性
日期		利率，利率
速率重置系数
第II号F.N.B.法定信托基金$22 $1 $22 6/15/20361.83 %
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)+165基点(Bps)
亚德金山谷法定信托I25 1 22 12/15/20371.50 %
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)+132Bps
FNB金融服务资本信托I25 1 22 9/30/20351.66 %
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)+146Bps
总计$72 $3 $66 

33

注10.交易记录。衍生工具和套期保值活动
我们的业务运作和经济状况都会带来一定的风险。我们主要通过管理我们的核心业务活动来管理我们对各种业务和运营风险的敞口。我们管理经济风险，包括利率风险，主要是通过管理我们资产和负债的金额、来源和期限，以及通过使用衍生品工具。衍生工具用于降低利率变化对净利润和现金流的影响。我们还使用衍生工具代表我们的客户促进交易。
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表列账，并未计及我们与其他金融机构订立的主要净额结算安排的影响。信用风险计入衍生品估计公允价值的确定。衍生资产在合并资产负债表中报告在其他资产中，衍生负债在其他负债中报告。公允价值变动在收益中确认，但与指定为现金流量对冲关系一部分的衍生工具有关的某些变动除外。
下表列出了我们的衍生资产和衍生负债的名义金额和公允价值总额，这些资产和负债没有在综合资产负债表中抵销：
表10.1
2021年3月31日2020年12月31日
概念上的公允价值概念上的公允价值
(单位：百万)金额资产负债金额资产负债
总导数
受总渔网安排的规限：
利率合约-指定$1,180 $2 $— $1,430 $3 $— 
利率互换-未指定4,947 4 25 4,791 — 37 
合计以总净额安排为准6,127 6 25 6,221 3 37 
不受总渔网安排的约束：
利率互换-未指定4,947 211 32 4,791 349 — 
利率锁定承诺-未指定549 10 1 531 24 — 
远期交货承诺-未指定571 9 — 500 — 2 
信用风险合同-未指定425 — 1 437 — 1 
合计不受总净额安排的限制6,492 230 34 6,259 373 3 
总计$12,619 $236 $59 $12,480 $376 $40 
某些衍生品交易所已经颁布了一项规则改变，实际上导致某些衍生品合约的变动保证金支付在法律上被定性为衍生品按市值计价风险的结算，而不是抵押品。 因此，我们改变了对某些衍生品的报告，以记录通过这些交易所结算的交易的变动保证金。*衍生品风险的每日结算不会改变或重置该工具的合同条款。自2020年12月31日以来，未指定利率掉期的公允价值有所增加，主要原因是自年底以来利率环境大幅下降。
我们于2020年10月1日采用存款准备金率，并将遵循该指导意见，直到2022年12月31日更新终止。截至2020年10月16日，我们改变了估值方法，以反映中央票据交换所的变化，这些变化将现金转移的贴现方法和利息计算从隔夜指数掉期(OIS)改为SOFR，用于美元清算利率掉期，以更好地反映我们交易市场可获得的价格。这些估值方法中的某些变化适用于符合条件的对冲关系。因此，我们更新了我们的对冲文件，以反映与我们的现金流对冲计划相关的某些权宜之计和例外情况的选择。估值方法的改变是作为会计估计的改变而应用的，对我们的综合财务状况或经营结果没有重大影响。

34

根据GAAP被指定为套期保值工具的衍生品
利率合约。我们签订了利率衍生协议，将某些商业贷款和我们的某些FHLB预付款的利率特征从浮动利率修改为固定利率，以减少市场利率变化对未来现金流变化的影响。这些协议被指定为现金流对冲，对冲预期未来现金流变化的风险敞口。衍生工具的收益或损失，包括任何无效，最初作为其他全面收益的组成部分报告，当预测交易影响收益时，随后重新分类为与预测交易相关的同一行项目的收益。
下表显示了从AOCI重新分类的金额：
表10.2
在衍生工具保单中确认的损益金额损益地点从AOCI重新分类为收入从AOCI重新分类为收入的损益金额
截至三个月
三月三十一号，		截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)2021202020212020
现金流套期保值关系中的衍生品：
伦敦银行间同业拆借利率合约$5 $(45)利息收入(费用)$(5)$(1)
下表为合并损益表中确认的现金流量套期保值关系收益(亏损)：
表10.3
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：百万)利息收入--贷款和租赁利息支出-短期借款利息收入--贷款和租赁利息支出-短期借款
合并损益表中列报的收入和费用行项目总额(现金流对冲的影响包括在这些行项目中)$221 $7 $266 $14 
现金流对冲的效果：
*预计现金流套期保值关系的损益：
伦敦银行间同业拆借利率合约：
**将从AOCI重新分类为净收入的损益金额调整为净收益— (5)— (1)
截至2021年3月31日，对冲预测利息现金流的最长时间为3.6好几年了。在12个月在2021年3月31日之后，我们预计将从AOCI目前报告的净衍生品损失$18.0百万(美元)14.0税后净额)，与对冲贷款和FHLB预付款的利息相关。这一金额可能不同于由于利率变化、对冲解除指定以及2021年3月31日之后增加的其他对冲而实际确认的金额。
有几个不是与这些现金流对冲相关的套期保值有效性评估中不包括衍生工具损益的组成部分。此外，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，有不是现金流对冲衍生品的收益或损失重新归类为收益，因为最初预测的交易很可能不会发生。
未被指定为GAAP下的套期保值工具的衍生品
有关利率互换、利率锁定承诺、远期交割承诺及信用风险合约的说明，请参阅本公司综合财务报表附注15“衍生工具及对冲活动”。《Form 10-K》2020年度报告于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
35

与贷款客户及与抵销对手方的利率互换协议在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，由此产生的损益在当期收益中记为其他收入或其他费用。
售出的名义金额总计为#美元的风险参与协议291.9截至2021年3月31日，剩余期限为一个月至二十年。根据这些协议，假设客户不履行与第三方签订的某些衍生品掉期合约的义务，我们的最高风险敞口将为$。0.32021年3月31日为百万美元，0.6截至2020年12月31日，为100万。买入和卖出的风险参与协议的公允价值为#美元。0.1百万美元和$0.3分别为2021年3月31日和2021年3月31日的100万美元和0.2百万美元和$0.6分别为2020年12月31日和12月31日的100万美元。
下表列出了某些衍生金融工具对综合收益表的影响：
表10.4
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)地点综合收益表20212020
利率互换非利息收入--其他$— $— 
利率锁定承诺按揭银行业务— — 
远期交割合同按揭银行业务9 (1)
信用风险合约非利息收入--其他— — 
交易对手信用风险
我们是与我们的大多数掉期衍生品交易商交易对手掌握净额结算安排的一方。抵押品，通常是有价证券和/或现金，在FNB和我们的交易对手之间交换，通常受到门槛和转让最低限额的限制。对于需要集中清算的掉期交易，我们会将现金邮寄到我们的清算机构。抵押品头寸每天进行结算或估值，并对我们收到的和质押的金额进行适当的调整，以维持这些交易的适当抵押品。
某些主净额结算协议包含一些条款，如果违反，可能导致交易对手要求立即结算或要求根据衍生品工具进行全额抵押。如果我们违反了与衍生品交易对手的协议，我们将被要求按终止价值偿还协议下的义务，并将被要求额外支付#美元。0.1百万美元和$0.3截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别超过之前作为抵押品向各自交易对手公布的金额。
36

下表显示了综合资产负债表中列报的衍生资产和衍生负债净额与发生抵销时的净额的对账情况：
表10.5
  这笔钱不能抵消这笔钱的损失
合并资产负债表		 
(单位：百万)净资产金额
提交日期：
银行合并余额
床单		金融
仪器		现金
抵押品		网
金额
2021年3月31日
衍生资产
利率合约：
指定$2 $— $2 $— 
未指定4 — 4 — 
总计$6 $— $6 $— 
衍生负债
利率合约：
未指定$25 $— $25 $— 
总计$25 $— $25 $— 
2020年12月31日
衍生资产
利率合约：
指定$3 $— $3 $— 
总计$3 $— $3 $— 
衍生负债
利率合约：
未指定$37 $— $37 $— 
总计$37 $— $37 $— 

注11.交易记录。承付款、信用风险和或有事项
我们承诺提供超过综合资产负债表中所列金额的涉及某些信用风险因素的信用证和备用信用证。在客户不履行义务的情况下，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。与承诺延长信用证和备用信用证相关的信用风险与向客户提供贷款和租赁所涉及的信用风险基本相同，并受正常信贷政策的约束。由于其中许多承诺额到期而未动用，总承诺额不一定代表未来的现金流需求。
以下为表外信用风险信息摘要：
表11.1
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
提供信贷的承诺$9,806 $9,285 
备用信用证168 158 
在2021年3月31日，资助74.6%的信贷承诺取决于客户的财务状况。我们有能力酌情撤销此类承诺。承诺通常有固定的到期日。
37

日期或其他终止条款，并可能需要支付费用。根据管理层对客户的信用评估，抵押品可能被认为是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收的商业地产。
备用信用证是我们开出的有条件的承诺，可能需要在将来付款。我们会透过回顾投资组合的历史表现，积极监察开立信用证所涉及的信贷风险。
我们对不能无条件取消的承付款(包括在综合资产负债表上的其他负债中)的AULC为#美元。13.5截至2021年3月31日，为100万人。有关AULC的更多信息在综合财务报表附注5“贷款和租赁信贷损失拨备”中提供。
除上述承诺外，全资金融子公司FNB Financial Services，LP发行的次级票据由FNB全面无条件担保。这些附属票据包括在综合财务报表附注9“借款”的短期借款及长期借款摘要内。
其他法律程序
在正常业务过程中，我们可能会在法律程序中对另一方或多方提出索赔，我们经常被点名为未决的和潜在的法律诉讼的被告或当事人。此外，作为受监管实体，我们受到政府和监管机构的审查、信息收集请求，并可能受到调查和诉讼(包括正式和非正式的)。这类受威胁的索赔、诉讼、调查、监管和行政诉讼通常涉及被认为是正常业务活动附带的事项。在许多这类法律诉讼中可能会提出重大金钱损害的索赔，而在监管事项中可能会寻求归还、恢复原状、罚款和/或其他补救行动或制裁的索赔。在这些情况下，如果我们确定我们有功绩的防御，我们就会进行侵略性的防御。但是，如果管理层在与律师协商后确定某一问题的解决最符合FNB和我们股东的利益，我们可能会这样做。鉴于这些事项的复杂性以及每一事项所涉及的特定事实和情况，固有地很难预测这些事项的最终结果。然而，根据目前所知及理解，以及大律师的意见，吾等不相信因该等事宜而作出的判决、制裁、和解或命令(不论个别或整体，在实施适用准备金及保险覆盖范围后)会对吾等的财务状况或流动资金造成重大不利影响，尽管该等判决、制裁、和解或命令(如有)可能会对指定期间的净收入产生重大影响。
鉴于诉讼和政府及监管事项的结果固有的不可预测性，特别是在(I)寻求的损害赔偿是不确定的，(Ii)诉讼程序处于早期阶段，或(Iii)事项涉及新的法律理论或大量当事人的情况下，诉讼和政府及监管事项的时间安排或最终解决方案自然存在相当大的不确定性，包括可能的最终损失、罚款、处罚、商业或与每个此类事项相关的不利声誉影响(如果有)。根据适用的会计指引，当诉讼及政府及监管事宜发展至出现可能且可合理估计的或有亏损时，我们会为诉讼及政府及监管事宜确立应计项目。在这种情况下，可能会出现超过应计金额的损失。我们会继续监察这类可能影响应计金额的发展，并会适当调整应计金额。如果有关的或有损失既不可能也不能合理估计，我们不会建立应计项目，我们将继续监测此事是否有任何事态发展，使或有损失既可能又可以合理估计。我们认为，我们用于法律诉讼的应计项目是适当的，总体上对我们的综合财务状况并不重要，尽管未来的应计项目可能会对特定时期的净收入产生重大影响。

注12.交易记录。股票激励计划
限制性股票
根据我们的激励薪酬计划(计划)，我们向关键员工发放限制性股票奖励。根据本计划，我们颁发基于时间的奖励和基于绩效的奖励，这两种奖励都是基于三年制归属期。授予日基于时间的奖励的公允价值等于授予日我们普通股的价格。基于业绩的奖励的公允价值是基于我们截至授予日的普通股的蒙特卡洛模拟估值。本次估值使用的假设包括股价波动性、无风险利率和股息率。我们发布了542,136和1,988,225分别截至2021年和2020年3月31日的三个月内的限制性股票单位，包括325,284和571,932以业绩为基础的限制性股票单位分别在这两个相同的时期。截至2021年3月31日，我们有5,362,034根据本计划发行的普通股，包括4,640,0002020年第三季度登记的额外股份。
38

未归属的限制性股票单位奖励有资格获得现金股息或股息等价物，这些股息最终用于购买额外的股票，如果所需的服务期未满或未达到指定的业绩标准，可能会被没收。这些奖励在退休、死亡、伤残时或在奖励协议中定义的控制权发生变化的情况下，受某些加速归属条款的约束。
下表汇总了所示期间与限制性股票单位相关的活动：
表12.1
截至3月31日的三个月，
20212020
单位加权
平均值
格兰特
单价
分享		单位加权
平均值
格兰特
单价
分享
期初尚未清偿的未归属单位4,322,115 $9.46 2,858,357 $12.56 
授与542,136 12.61 1,988,225 6.95 
因业绩而进行的净调整327,256 11.84 — — 
既得(142,687)7.29 (1,717)14.15 
没收/过期(8,334)7.52 (11,362)12.85 
股息再投资42,310 13.43 39,865 8.57 
期末尚未偿还的未归属单位5,082,796 10.05 4,873,368 10.23 
下表提供了与限制性股票单位相关的某些信息：
表12.2
(单位：百万)截至三个月
三月三十一号，
 20212020
基于股票的薪酬费用$12 $8 
与股票薪酬费用相关的税收优惠3 2 
归属单位的公允价值1 — 
截至2021年3月31日，10.0与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿费用，包括#美元1.2根据该计划在退休后立即归属的加速归属的100万美元。
截至2021年3月31日的限售股单位构成如下：
表12.3
(百万美元)服务-
基座
单位		性能-
基座
单位		总计
未归属的限制性股票单位3,076,326 2,006,470 5,082,796 
未确认的补偿费用$7 $3 $10 
内在价值$39 $25 $64 
加权平均剩余寿命(年)1.641.271.49
39

股票期权
所有已发行的股票期权都是从收购中假定的，并完全授予。收购完成后，被收购公司发行的所有未偿还股票期权均转换为等值的FNB股票期权。我们发行库存股或授权但未发行的股票，以满足行使的股票期权。
截至2021年3月31日，我们有182,747已发行和可行使的股票期权，每股加权平均行权价为$8.86，与231,646已发行和可行使的股票期权，每股加权平均行权价为$8.22截至2020年3月31日。
截至2021年3月31日，已发行和可行使的股票期权的内在价值为1美元。0.7百万美元。总内在价值代表标的股票的公允价值超出期权行权价格的金额。

注13.交易记录。所得税
所得税费用
联邦和州所得税费用、法定税率和实际有效税率如下：
表13.1
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)20212020
当期所得税：
联邦税收$21 $7 
州税2 2 
当期所得税总额23 9 
递延所得税：
联邦税收(1)2 
州税— — 
递延所得税总额(1)2 
所得税总额$22 $11 
法定税率21.0 %21.0 %
实际税率18.9 %18.8 %
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的有效税率低于法定联邦税率，主要是由于投资和贷款免税收入、税收抵免和BOLI收入产生的税收优惠。
递延所得税
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于税务目的的临时差额的净税收影响。递延税项资产和负债是根据预计收回或支付暂时性差额的年度适用的颁布税率计量的。递延税项净资产为#美元56.1百万美元和$51.02021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。

40

注14.交易记录。其他综合收益
下表显示了按组件划分的税后净额AOCI的变化：
表14.1
(单位：百万)未实现
净收益(亏损)
债务证券
可用
待售		未实现
净收益
(亏损)继续
导数
仪器		无法识别
养老金和
退休后
义务		总计
截至2021年3月31日的三个月
期初余额$65 $(40)$(64)$(39)
改叙前的其他综合(亏损)收入(21)4 1 (16)
从AOCI重新分类的金额— 4 — 4 
本期净其他综合(亏损)收入(21)8 1 (12)
期末余额$44 $(32)$(63)$(51)
从AOCI重新分类的与债务证券AFS相关的金额包括在综合收益表的证券净收益中，而从AOCI重新分类的与现金流量对冲计划中的衍生工具相关的金额通常包括在综合收益表的贷款和租赁利息收入中。
从AOCI重新分类的与债务证券、AFS和衍生工具重新分类相关的税收(福利)支出金额计入综合收益表的所得税。

注15.交易记录。普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以普通股已发行股票的加权平均股数，再除以限制性股票的未归属股份。
普通股每股摊薄收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均股数，并根据可供股票期权和限制性股票发行的潜在普通股的稀释效应进行调整，按库存股方法计算。对普通股加权平均流通股数量的调整只有在这种调整稀释每股普通股收益的情况下才会进行。
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
表15.1
截至三个月
三月三十一号，
(百万美元，每股数据除外)
20212020
净收入$93 $47 
减去：优先股股息2 2 
普通股股东可获得的净收入$91 $45 
基本加权平均已发行普通股320,975,209 324,247,710 
稀释股票期权、认股权证和限制性股票的净影响3,769,650 1,797,472 
稀释加权平均已发行普通股324,744,859 326,045,182 
普通股每股收益：
基本信息$0.28 $0.14 
稀释$0.28 $0.14 
41

下表显示了不包括在上述计算中的平均股份，因为它们的影响将是反稀释的：
表15.2
截至三个月
三月三十一号，
20212020
普通股平均不计入稀释后每股收益计算— 450 

注16.交易记录。现金流信息
以下为补充现金流信息摘要：
表16.1
截至三个月
三月三十一号，
(单位：百万)20212020
存款和其他借款的利息$32 $75 
已缴所得税5 — 
将贷款转让给其他拥有的房地产— 1 

注17.交易记录。业务细分
我们在三需要报告的部门：社区银行、财富管理和保险。

•社区银行部门提供商业和个人银行服务。商业银行解决方案包括公司银行、小企业银行、投资房地产融资、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行产品和服务包括存款产品、抵押贷款、消费贷款以及一整套移动和网上银行服务。
•财富管理部门提供广泛的个人和公司信托服务，包括遗产和信托遗产的管理。此外，它还提供各种替代产品，包括证券经纪和投资咨询服务、共同基金和年金。
•保险部门包括通过主要运营商提供所有商业和个人保险的全方位服务保险经纪服务。保险部门还包括一家再保险公司。
42

下表提供了FNB这些部门的财务信息。在“母公司和其他”标题下提供的信息代表不被认为是FNB的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、其他非银行子公司以及与合并财务报表相一致的抵销和调整。
表17.1
(单位：百万)社区
银行业		财源
管理		保险父级和
其他		整合
在截至2021年3月31日的三个月或在截至2021年3月31日的三个月
利息收入$251 $— $— $— $251 
利息支出25 — — 3 28 
净利息收入226 — — (3)223 
信贷损失准备金6 — — — 6 
非利息收入63 15 6 (1)83 
非利息支出(1)
165 10 5 2 182 
无形资产摊销3 — — — 3 
所得税费用(福利)22 1 — (1)22 
净收益(亏损)93 4 1 (5)93 
总资产38,360 40 34 41 38,475 
总无形资产2,276 9 28 — 2,313 
在截至2020年3月31日的三个月内或在截至2020年3月31日的三个月内
利息收入$306 $— $— $— $306 
利息支出68 — — 6 74 
净利息收入238 — — (6)232 
信贷损失准备金48 — — — 48 
非利息收入52 13 6 (2)69 
非利息支出(1)
176 10 5 1 192 
无形资产摊销3 — — — 3 
所得税费用(福利)12 1 — (2)11 
净收益(亏损)51 2 1 (7)47 
总资产34,933 34 36 46 35,049 
总无形资产2,288 9 29 — 2,326 
(1)不包括单独列报的无形资产摊销。
43

注18.交易记录。公允价值计量
请参阅我们的综合财务报表附注25“公允价值计量”。《Form 10-K》2020年度报告2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)，要求说明以公允价值在经常性和非经常性基础上计量的资产和负债的其他估值方法。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
表18.1
(单位：百万)1级二级3级总计
2021年3月31日
按公允价值计量的资产
可供出售的债务证券
美国财政部$100 $— $— $100 
美国政府机构— 175 — 175 
美国政府支持的实体— 160 — 160 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券— 1,103 — 1,103 
机构抵押抵押债券— 1,263 — 1,263 
商业抵押贷款支持证券— 335 — 335 
美国各州和政治区(直辖市)— 28 — 28 
其他债务证券— 2 — 2 
可供出售的债务证券总额100 3,066 — 3,166 
持有待售贷款— 165 — 165 
衍生金融工具
交易— 214 — 214 
不是用来交易的— 12 10 22 
衍生金融工具总额— 226 10 236 
按公允价值经常性计量的总资产$100 $3,457 $10 $3,567 
按公允价值计量的负债
衍生金融工具
交易$— $58 $— $58 
不是用来交易的— — 1 1 
衍生金融工具总额— 58 1 59 
按公允价值经常性计量的负债总额$— $58 $1 $59 
44

(单位：百万)1级二级3级总计
2020年12月31日
按公允价值计量的资产
可供出售的债务证券
美国财政部$600 $— $— $600 
美国政府机构— 172 — 172 
美国政府支持的实体— 161 — 161 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券— 994 — 994 
机构抵押抵押债券— 1,124 — 1,124 
商业抵押贷款支持证券— 378 — 378 
美国各州和政治区(直辖市)— 32 — 32 
其他债务证券— 2 — 2 
可供出售的债务证券总额600 2,863 — 3,463 
持有待售贷款— 144 — 144 
衍生金融工具
交易— 349 — 349 
不是用来交易的— 3 24 27 
衍生金融工具总额— 352 24 376 
按公允价值经常性计量的总资产$600 $3,359 $24 $3,983 
按公允价值计量的负债
衍生金融工具
交易$— $37 $— $37 
不是用来交易的— 3 — 3 
衍生金融工具总额— 40 — 40 
按公允价值经常性计量的负债总额$— $40 $— $40 

下表提供了有关在经常性基础上按公允价值计量的资产的其他信息，对于这些资产，我们利用第3级投入来确定公允价值：
表18.2 
(单位：百万)利息
率
锁定
承付款		总计
截至2021年3月31日的三个月
期初余额$24 $24 
购买、发行、销售和结算：
发行10 10 
安置点(24)(24)
期末余额$10 $10 
截至2020年12月31日的年度
期初余额$3 $3 
购买、发行、销售和结算：
发行24 24 
安置点(3)(3)
期末余额$24 $24 
45

我们每季度审查一次公允价值层次分类。估值属性可观测性的变化可能导致某些金融资产或负债的重新分类。这种重新分类在发生变化的期间开始时报告为以公允价值调入/调出级别3。有几个不是在2021年或2020年的前三个月，在层级之间转移资产或负债。
我们不时在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或公允价值较低的会计核算或个别资产减记而产生的。用于计量这些公允价值调整的估值方法在下列综合财务报表附注25“公允价值计量”中进行了说明。《Form 10-K》2020年度报告. 对于在资产负债表日仍持有的按公允价值计量的非经常性资产，下表提供了相关资产或投资组合的层次结构和公允价值：
表18.3
(单位：百万)1级二级3级总计
2021年3月31日
抵押品依赖型贷款$— $— $14 $14 
其他资产-MSR— — 14 14 
其他资产-SBA服务资产— — 3 3 
拥有的其他房地产— — — — 
2020年12月31日
抵押品依赖型贷款$— $— $45 $45 
其他资产-MSR— — 36 36 
其他资产-SBA服务资产— — 3 3 
拥有的其他房地产— — 3 3 

上表中抵押品依赖贷款和OREO的公允价值金额分别是在截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月或十二个月内的某个日期估计的。因此，列报的公允价值信息不一定是截至期末的。在截至2021年3月31日的三个月内，按公允价值在非经常性基础上计量或重新计量的抵押品依赖型贷款的账面金额为#美元。19.2百万，其中包括分配的ACL$18.0百万美元。ACL包括一项适用于本期公允价值计量为#美元的拨备。6.8100万美元，计入截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金。
按公允价值在非经常性基础上计量的MSR账面价值为#美元。13.9100万美元，其中包括#美元的估值津贴4.8100万，截至2021年3月31日。估值免税额包括收回$。2.5在截至2021年3月31日的三个月的收益中包括100万美元。小企业管理局按公允价值在非经常性基础上计量的服务资产的账面价值为#美元。3.1100万美元，其中包括#美元的估值津贴0.9100万，截至2021年3月31日。估值免税额包括收回$。0.2在截至2021年3月31日的三个月的收益中包括100万美元。
奥利奥在2021年期间按公允价值非经常性计量，账面价值为#美元。0.5百万美元，并被减记为$0.4百万美元，造成损失$0.1100万美元，包括在截至2021年3月31日的三个月的收益中。
金融工具的公允价值
请参阅附注25，“公允价值计量”，以了解我们的综合财务报表中包含的“公允价值计量”。《Form 10-K》2020年度报告2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)，要求说明用于估计每种金融工具公允价值的方法和假设。

46

我们金融工具的公允价值如下：
表18.4
  公允价值计量
(单位：百万)携载
金额		公平
价值		1级二级3级
2021年3月31日
金融资产
现金和现金等价物$2,668 $2,668 $2,668 $— $— 
可供出售的债务证券3,166 3,166 100 3,066 — 
持有至到期的债务证券3,043 3,114 1 3,113 — 
净贷款和租赁，包括持有的待售贷款25,355 24,938 — 165 24,773 
还款权42 43 — — 43 
衍生资产236 236 — 226 10 
应计应收利息89 89 89 — — 
金融负债
存款30,354 30,376 26,970 3,406 — 
短期借款1,687 1,688 1,688 — — 
长期借款1,091 1,088 — — 1,088 
衍生负债59 59 — 58 1 
应计应付利息9 9 9 — — 
2020年12月31日
金融资产
现金和现金等价物$1,383 $1,383 $1,383 $— $— 
可供出售的债务证券3,463 3,463 600 2,863 — 
持有至到期的债务证券2,868 2,973 — 2,973 — 
净贷款和租赁，包括持有的待售贷款25,250 25,012 — 144 24,868 
还款权39 39 — — 39 
衍生资产376 376 — 352 24 
应计应收利息90 90 90 — — 
金融负债
存款29,122 29,158 25,460 3,698 — 
短期借款1,804 1,809 1,809 — — 
长期借款1,095 1,068 — — 1,068 
衍生负债40 40 — 40 — 
应计应付利息13 13 13 — — 
47

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
MD&A概述并强调了我们在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的财务状况和综合运营结果的实质性变化。本MD&A应与本文所载的合并财务报表及其附注以及我们的《Form 10-K》2020年度报告于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。我们截至2021年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明全年的预期结果。

关于前瞻性信息的警示声明
这份报告可能包含有关我们对收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产质量水平、财务状况的陈述，以及与我们当前或未来业务和运营有关或影响的其他事项。这些陈述可以被认为是1995年“私人证券诉讼改革法”意义上的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及各种假设、风险和不确定性，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而变化。实际结果或未来事件可能与我们的前瞻性陈述中预期的不同，也可能与历史表现和事件不符。由于前瞻性陈述涉及重大风险和不确定因素，因此应谨慎行事，不要过度依赖此类陈述。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“将会”、“应该”、“计划”、“目标”以及其他类似的词语和表达来识别。除非联邦证券法要求，否则我们不承担任何更新前瞻性陈述的责任。
我们的前瞻性陈述受以下主要风险和不确定性的影响：
•我们的业务、财务结果和资产负债表价值受到商业、经济和政治环境的影响，包括但不限于：(I)美国和全球金融市场的发展；(Ii)联邦储备委员会、联邦存款保险公司、UST、OCC和其他政府机构的行动，特别是那些影响货币供应、市场利率或以其他方式影响金融服务业业务活动的行动；(Iii)美国经济环境的放缓；(Iv)美国或其全球贸易伙伴关税或其他贸易政策的影响；以及美国的社会政治环境。
•业务和经营业绩受到我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当的情况下，通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断变化的监管资本和流动性标准。
•竞争可能会影响客户的获取、增长和留住，以及信用利差、存款积累和产品定价，这可能会影响市场份额、存款和收入。我们预测、快速反应并持续应对技术变化和新冠肺炎挑战的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。
•业务和经营业绩也可能受到广泛的自然和其他灾害、流行病(包括持续的新冠肺炎大流行危机)、混乱、恐怖活动、系统故障、安全漏洞、重大政治事件、网络攻击或国际敌对行动的影响，这可能会对一般的经济和金融市场或我们或我们的特定交易对手造成影响。
•法律、法规和会计方面的发展可能会对我们运营和发展业务的能力、财务状况、运营结果、竞争地位和声誉产生影响。声誉影响可能会影响业务的产生和留住、流动性、资金以及吸引和留住管理层的能力等问题。这些发展可能包括：
◦美国新一届总统政府带来的变化，包括立法和监管改革、监管或执法优先事项的不同方法、影响金融服务业监管的变化、监管义务或限制、消费者保护、税收、员工福利、补偿做法、养老金、破产和其他行业方面，以及会计政策和原则的变化。
◦变更银行资本金要求、贷款损失准备金和流动性标准的法规或会计准则。
◦不利于解决法律诉讼或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查。这些问题可能会导致金钱判决或和解或其他
48

因此，FNB可能会承担任何补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和抵押品成本，并可能对FNB造成声誉损害。
◦监管审查和监督过程的结果，包括我们未能满足联邦银行监管机构或其他政府机构提出的要求。
◦ACL的变化对我们的财务状况、经营结果、财务披露和未来业务战略的影响，这些变化是由于预测的宏观经济情景的变化，通常被称为“当前预期信用损失”标准，或CECL。
◦我们的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施的故障、中断或破坏，包括由于网络攻击或活动造成的故障或中断或破坏。
•新冠肺炎疫情以及联邦、州和地方为应对新冠肺炎而采取的监管和政府行动，已导致金融市场以及国家和地方经济状况恶化和混乱，失业率和企业倒闭水平上升，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性或我们的管理层、员工、客户以及关键供应商和供应商等产生实质性影响。鉴于与新冠肺炎疫情相关的许多未知因素，我们的前瞻性表述继续受到各种条件的影响，这些情况可能与我们目前正在经历或预期的情况有很大不同，包括但不限于美国经济和劳动力市场的持续复苏，以及商业和消费客户基本面、预期和情绪可能发生的变化。因此，考虑到此次“新冠肺炎”疫情的影响，包括美国政府采取应对措施进行管理或提供财政救济、疫情持续时间的不确定性以及疫苗接种工作的成功与否，此次疫情可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
此处确定的风险不是排他性的，也不是我们可能面临的风险类型，实际结果可能与这些风险和不确定性(包括但不限于第1A项下描述的风险因素和其他不确定性)所明示或暗示的结果大不相同。风险因素和我们的风险管理部分《Form 10-K》2020年度报告，我们随后的2021年季度报告Form 10-Q(包括风险因素和风险管理讨论)以及我们提交给证券交易委员会的其他2021年文件，可在我们的公司网站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-relations-shareholder-services.上查阅更具体地说，我们的前瞻性声明可能会受到与新冠肺炎疫情及其宏观经济影响以及由此产生的政府、企业和社会应对措施相关的不断变化的风险和不确定性的影响。我们仅将我们的网址作为非活动文本参考。我们网站上的信息不在我们提交给美国证券交易委员会的文件中。

关键会计政策的应用
我们的重要会计政策描述包含在我们的MD&A部分《Form 10-K》2020年度报告于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)，标题为“关键会计政策的应用”。自2020年12月31日以来，关键会计政策或应用这些政策时使用的假设和判断没有重大变化。

使用非公认会计准则财务衡量标准和关键业绩指标
为了补充我们根据公认会计原则编制的合并财务报表，我们使用某些非GAAP财务指标，如普通股股东可获得的营业净收入、稀释后普通股营业收益、平均有形普通股权益回报率、平均有形资产收益率、有形资产与有形资产比率、有形普通股权益与有形资产比率、ACL与贷款和租赁(不包括购买力平价贷款)、拨备前净收入与平均有形普通股权益之比、效率比率和净息差(FTE)，以提供有用的信息管理层在内部使用这些衡量标准来评估和更好地了解我们与核心业务活动相关的基本业务业绩和趋势。我们使用的非GAAP财务指标和关键业绩指标可能与其他金融机构用来评估其业绩和趋势的非GAAP财务指标和关键业绩指标不同。
这些非GAAP财务措施应被视为本质上的补充，而不是取代或优于我们根据GAAP编制的报告结果。当非GAAP财务计量被披露时，美国证券交易委员会的法规G要求：(I)列报根据GAAP计算和列报的最直接可比财务指标，以及(Ii)列报非GAAP财务指标和根据GAAP计算和列报的最直接可比财务指标之间的差异。非GAAP操作的对账
49

本报告后面的标题“非GAAP财务衡量标准和关键绩效指标与GAAP的调整”包括最直接可比的GAAP财务衡量标准。
管理层认为，分行合并成本和新冠肺炎费用等费用并不是运营我们运营和设施的有机成本。这些费用被认为是影响收益的重大项目，因为它们被认为是在普通银行活动之外。分行合并费用主要是为履行已关闭分行的合同义务而支付的费用，但对我们没有任何有用的持续利益。这些成本因每个单独的交易而异，并且可能因交易的规模和复杂性而有很大差异。新冠肺炎的支出代表了公司在史无前例的大流行时期为支持我们的员工和我们所服务的社区而采取的特别举措。
为了对净利差和效率比率进行更有意义的比较，我们使用应税等值基础上的净利息收入来计算净息差，方法是增加免税资产(贷款和投资)的利息收入，使其完全等同于应税投资赚取的利息收入(根据GAAP，这一调整是不允许的)。2021年和2020年的应税等值金额是使用21%的联邦法定所得税税率计算的。

财务汇总
2021年第一季度普通股股东可获得的净收入为9120万美元，或每股稀释后普通股0.28美元，而2020年第一季度普通股股东可获得的净收入为4540万美元，或每股稀释后普通股0.14美元。在运营基础上，2021年第一季度稀释后普通股(非GAAP)每股收益也为0.28美元，而2020年第一季度稀释后普通股(非GAAP)收益为0.16美元，不包括重要项目的0.02美元。
截至2021年3月31日的三个月，非利息收入总额达到创纪录的8280万美元，比2020年第一季度增加了1430万美元，增幅为20.8%。截至2021年3月31日的三个月，平均有形普通股权益回报率为14.95%(非GAAP)，总收入在关联季度和同比基础上都有所增长。2021年第一季度，我们发放了9亿美元的购买力平价贷款，无息存款达到99亿美元，同比增长52.6%，因为随着美国经济走向重新开放，整个地区的客户活动都在增加。自2020年初以来，我们成功地利用了我们在技术方面的投资，并通过我们的数字渠道处理了大量贷款和存款申请。与2020年3月31日相比，贷款和存款分别增加了17亿美元和56亿美元，导致2021年3月31日和2020年3月31日的贷存比分别为84.1%和96.5%。我们继续加强我们的资本水平，每股有形账面价值(非GAAP)增加到8.01美元，我们的CET1基于风险的资本比率达到10.0%的历史最高水平。
损益表要点(除特别注明外，2021年第一季度与2020年第一季度相比)
•稀释后普通股每股收益为0.28美元，而2020年第一季度为0.14美元，2020年第四季度为0.22美元。
•稀释后普通股(非公认会计准则)的营业收益为0.28美元，而去年同期为0.16美元，增长了75.0%。
•总收入为3.057亿美元，增长1.5%，与3.012亿美元相比，增长1.0%，与2020年第四季度的3.028亿美元相比，增长1.0%。
•净利息收入减少970万美元，或4.2%，因为较低的利率环境影响了资产收益率。
•净利差(FTE)(非GAAP)从3.14%下降39个基点至2.75%，反映了长期的、大流行影响的低利率环境，因为较低的证券收益率、较高的现金余额平均赚取11个基点以及较低的贷款发放率推动资产收益率下降。然而，平均收益资产的增长、有息存款成本的降低、无息存款的强劲增长以及较高利率的FHLB借款的终止，部分抵消了较低利率环境的影响。在挂钩季度的基础上，净息差(FTE)(非GAAP)下降12个基点，至2.75%，盈利资产收益率下降22个基点，资金总成本下降9个基点，计息存款成本下降12个基点。
•创纪录的非利息收入为8280万美元，增加了1430万美元，增幅为20.8%，这主要是由于抵押贷款银行业务以及我们的保险、资本市场和财富管理收费业务的强劲贡献。
50

•由于稳定的资产质量趋势和2021年初改善的宏观经济环境，年化净冲销与总平均贷款的比率为0.11%，而2021年初为0.10%。
•信贷损失拨备减少4,190万美元，降幅为87.6%，因为2020年第一季度拨备反映了新冠肺炎疫情造成的不确定性推动的宏观经济环境明显恶化。
•所得税支出增加了1070万美元，增幅为97.3%由于税前收益较高，由于实际税率为18.9%，而实际税率为18.8%。
•有效率(非GAAP)为58.7%，而非GAAP为59.0%。
资产负债表亮点(除非另有说明，否则2021年3月31日的期末余额与2020年12月31日的期末余额相比)
•与2020年第一季度相比，平均贷款总额增长19亿美元，增幅8.3%，反映商业贷款增长27亿美元，增幅17.8%，部分抵消了平均消费贷款减少7亿美元，降幅8.3%，这主要是由于2020年11月出售了5亿美元的间接汽车贷款。截至2021年3月31日，PPP贷款总额为25亿美元，反映了该季度9亿美元的原始贷款，部分被处理的5亿美元SBA贷款减免所抵消。截至2020年3月31日，没有未偿还的PPP贷款。
•与2020年第一季度相比，平均存款总额增加47亿美元，增幅19.3%，主要原因是平均无息存款增加29亿美元，增幅46.3%，有息活期存款增加23亿美元，增幅21.0%，但平均定期存款减少12亿美元，增幅24.7%，部分抵消了这一增长。平均存款增长反映了购买力平价和政府刺激活动的流入，以及新的和现有客户关系的有机增长。
•由於存款增长超过贷款增长，贷款与存款比率为84.1%，存款比率为87.4%。此外，资金组合继续改善，无息存款占总存款的比例从31%上升到33%。现金余额增加了13亿美元，达到27亿美元，主要是由于PPP资金和政府刺激资金流入的存款。
•总资产为385亿美元，而去年同期为374亿美元，增加11亿美元，增幅为3.0%，这主要是由于存款大幅增长导致现金和现金等价物增加。
•2021年第一季度的股息支付率为42.8%，而2020年第一季度的股息支付率为86.2%。
•ACL占贷款和租赁总额的比例从2020年12月31日的1.43%降至1.42%。剔除由于100%政府担保而没有ACL的PPP贷款，ACL与贷款和租赁总额的比率(非GAAP)为1.57%，而不是1.56%。截至2021年3月31日，贷款和租赁的ACL总额为3.62亿美元，与2020年12月31日的3.63亿美元基本持平。
•每股有形账面价值(非GAAP)为8.01美元，较2020年3月31日增长7%，反映了FNB在优化资本配置的同时继续构建每股有形账面价值的战略。
•CET1监管资本比率从9.1%提高至10.0%。
51

表1
季度业绩摘要1Q211Q20
报告结果
普通股股东可获得的净收入(百万美元)$91.2 $45.4 
稀释后普通股每股净收益0.28 0.14 
普通股每股账面价值(期末)15.27 14.67 
拨备前净收入(报告)(百万)120.9 106.3 
普通股一级资本比率10.0 %9.1 %
经营业绩(非GAAP)
普通股股东可获得的营业净收入(百万美元)$91.2 $53.5 
稀释后普通股每股营业净收入0.28 0.16 
有形普通股权益与有形资产之比(期末)7.06 %7.36 %
每股普通股有形账面价值(期末)$8.01 $7.46 
预提净收入(运营)(百万)$120.9 $116.5 
平均稀释后已发行普通股(千股)324,745 326,045 
影响收益的重要项目(1) (百万)
新冠肺炎税前费用$— $(2.0)
新冠肺炎费用的税后影响— (1.6)
分支机构税前合并成本— (8.3)
分支机构合并成本的税后影响— (6.5)
税前重大项目合计$— $(10.3)
税后重大项目合计$— $(8.1)
(1) 对盈利的有利(不利)影响

行业发展动态
伦敦银行间同业拆借利率
作为LIBOR监管机构的英国金融市场行为监管局(FCA)在2021年3月5日宣布，他们将不再要求任何小组银行在2021年12月31日之后继续提交LIBOR。由于涉及美元LIBOR，FCA将考虑要求在综合基础上继续公布1个月、3个月和6个月LIBOR设置，直至2023年6月30日。在该日期之后，LIBOR设置将不再具有代表性，代表性将不再恢复。然而，应该指出的是，银行监管机构在一份联合声明中敦促银行在2021年底之前完全停止在新交易中使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，以避免造成安全和稳健风险。纽约联邦储备银行(FRB)成立了一个名为另类参考利率委员会(ARRC)的工作小组，以帮助美国机构放弃LIBOR作为基准利率。ARRC建议使用有担保隔夜融资利率(SOFR)作为LIBOR的替代指数。
同样，我们创建了一个内部过渡团队，负责管理我们从LIBOR的过渡。这个过渡团队是一个跨职能团队，由来自商业、零售和抵押银行业务线的代表，以及贷款运营、信息技术、法律、金融和其他支持职能的代表组成。过渡团队已经完成了过渡所需任务的评估，确定了包含LIBOR语言的合同，正在审查现有合同语言以确定是否存在适当的备用利率语言，制定和实施了LIBOR停用时的贷款备用利率语言，并确定了与过渡相关的风险。过渡团队正在考虑SOFR和其他替代指数，以取代LIBOR。目前尚不清楚过渡对定价、估值和运营的财务影响。我们的过渡团队将在FCA和ARRC制定的指导方针下工作，以实现从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的平稳过渡。
从2020年10月1日起，我们最终完成了新的可调整利率抵押贷款从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向SOFR的过渡。此外，自2020年10月16日起，我们修改了估值方法，以反映中央票据交换所对美元清算利率掉期的贴现方法和现金保证金SOFR的利息计算所做的更改。

52

行动结果

截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月相比
2021年前三个月普通股股东可获得的净收入为9120万美元，或每股稀释后普通股0.28美元，而2020年前三个月普通股股东可获得的净收入为4540万美元，或每股稀释后普通股0.14美元。信贷损失拨备总额为590万美元，而2020年第一季度为4,780万美元，同比水平主要归因于新冠肺炎对CECL标准下ACL模型中使用的宏观经济预测的影响。非利息收入8280万美元，增加1430万美元，增幅20.8%。非利息支出为1.849亿美元，减少1000万美元，降幅为5.1%。2020年前三个月包括分行整合成本830万美元和新冠肺炎相关费用200万美元的影响。
财务要点摘要如下：
表2
截至三个月
三月三十一号，		$%
(单位为千，每股数据除外)20212020变化变化
净利息收入$222,923 $232,631 $(9,708)(4.2)%
信贷损失准备金5,911 47,838 (41,927)(87.6)
非利息收入82,805 68,526 14,279 20.8 
非利息支出184,862 194,892 (10,030)(5.1)
所得税21,720 11,010 10,710 97.3 
净收入93,235 47,417 45,818 96.6 
减去：优先股股息2,010 2,010 — — 
普通股股东可获得的净收入$91,225 $45,407 $45,818 100.9 %
普通股每股收益-基本$0.28 $0.14 $0.14 100.0 %
普通股每股收益-稀释后0.28 0.14 0.14 100.0 
每股普通股现金股息0.12 0.12 — — 
下表列出了用于分析我们业绩的精选财务比率和其他相关数据：
表3
 截至三个月
三月三十一号，
20212020
平均股本回报率7.62 %3.91 %
平均有形普通股权益回报率(2)
14.95 7.92 
平均资产回报率1.00 0.55 
平均有形资产回报率(2)
1.10 0.62 
普通股每股账面价值(1)
$15.27 $14.67 
每股普通股有形账面价值(1) (2)
8.01 7.46 
股本与资产之比(1)
12.93 %13.81 %
平均股本与平均资产之比13.19 14.07 
普通股权益与资产之比(1)
12.65 13.51 
有形权益与有形资产之比(1) (2)
7.36 7.69 
有形普通股权益与有形资产之比(1) (2)
7.06 7.36 
普通股一级资本比率10.0 9.1 
股息支付率42.78 86.24 
(1)期末
(2)非公认会计原则
53

下表提供了有关生息资产(非GAAP)的平均余额和收益率以及有息负债的平均余额和利率的信息：
表4：第一，第二，第三，第三，第二，第三
 截至3月31日的三个月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
率		平均值
天平		利息
收入/
费用		产量/
率
资产
生息资产：
银行的有息存款$1,557,342 $423 0.11 %$163,450 $1,226 3.02 %
应税投资证券(1)
4,916,772 21,917 1.78 5,297,596 31,335 2.37 
免税投资证券(1)(2)
1,127,197 9,721 3.45 1,125,766 10,068 3.58 
持有待售贷款164,374 1,493 3.64 76,457 984 5.15 
贷款和租赁(2) (3)
25,452,831 220,777 3.51 23,509,124 265,828 4.54 
生息资产总额(2)
33,218,516 254,331 3.09 30,172,393 309,441 4.12 
现金和银行到期款项369,866 375,106 
信贷损失拨备(369,792)(307,496)
房舍和设备333,315 335,594 
其他资产4,074,810 4,079,637 
总资产$37,626,715 $34,655,234 
负债
有息负债：
存款：
生息需求$13,357,111 5,539 0.17 $11,035,736 25,145 0.92 
储蓄3,280,324 172 0.02 2,618,395 1,827 0.28 
证书和其他时间3,516,533 9,534 1.10 4,669,556 22,495 1.94 
*20,153,968 15,245 0.31 18,323,687 49,467 1.09 
短期借款1,819,822 7,040 1.57 3,305,058 13,760 1.67 
长期借款1,093,036 6,264 2.32 1,457,531 10,282 2.84 
有息负债总额23,066,826 28,549 0.50 23,086,276 73,509 1.28 
无息需求9,213,181 6,296,976 
存款和借款总额32,280,007 0.36 29,383,252 1.01 
其他负债385,016 397,515 
总负债32,665,023 29,780,767 
股东权益4,961,692 4,874,467 
总负债和股东权益$37,626,715 $34,655,234 
净生息资产$10,151,690 $7,086,117 
净利息收入(FTE)(2)
225,782 235,932 
税额等值调整(2,859)(3,301)
净利息收入$222,923 $232,631 
净息差2.59 %2.84 %
净息差(2)
2.75 %3.14 %
(1)证券的平均余额和收益是根据历史成本计算的。
(2)利息收入金额在FTE基础上反映(非GAAP)，它使用21%的联邦法定税率，根据某些免税贷款和投资的收入的税收优惠进行调整。盈利资产收益率和净息差是在FTE的基础上列报的。我们认为这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
(3)平均余额包括非应计贷款。贷款和租赁由平均贷款总额减去平均非劳动收入组成。
54

净利息收入
净利息收入总计2.229亿美元，减少970万美元，降幅为4.2%。减少的主要原因是较低利率对盈利资产收益率的重新定价影响，但盈利资产大幅增长10.1%部分抵消了这一影响。净息差(FTE)(非GAAP)下降39个基点至2.75%。
下表提供了有关FTE基础上的净利息收入(非GAAP)的某些信息，这些变化可归因于截至2021年3月31日的三个月的平均生息资产交易量和收益率以及为计息负债支付的平均交易量和利率与截至2020年3月31日的三个月相比的变化：
表5
(单位：千)卷率网
利息收入(1)
银行的有息存款$383 $(1,186)$(803)
有价证券(2)
(3,513)(6,252)(9,765)
持有待售贷款779 (270)509 
贷款和租赁(2)
19,256 (64,307)(45,051)
利息收入总额(2)
16,905 (72,015)(55,110)
利息支出(1)
存款：
生息需求1,236 (20,842)(19,606)
储蓄31 (1,686)(1,655)
证书和其他时间(3,906)(9,055)(12,961)
短期借款(4,384)(2,336)(6,720)
长期借款(2,390)(1,628)(4,018)
利息支出总额(9,413)(35,547)(44,960)
净变化量(2)
$26,318 $(36,468)$(10,150)
(1)不只是由于费率或交易量变化而产生的变化量，根据汇率和交易量变化的净大小，在由于费率变化和由于交易量变化之间进行分配。
(2)利息收入金额在FTE基础上反映(非GAAP)，它使用21%的联邦法定税率根据某些免税贷款和投资的收入的税收优惠进行调整。我们认为这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
2021年前三个月在FTE基础上(非GAAP)的利息收入为2.543亿美元，比2020年同期减少5510万美元，降幅为17.8%，原因是基准利率下降，但部分被创息资产增加30亿美元所抵消。生息资产的增加主要是由于购买力平价活动和整个地区的核心发起活动导致平均总贷款增加19亿美元，增幅为8.3%。商业贷款平均增长27亿美元，或17.8%，其中商业和工业贷款增长18亿美元，或33.4%。商业贷款的增长是由匹兹堡、克利夫兰、南卡罗来纳州和大西洋中部地区强劲的商业活动带动的。平均消费贷款减少了7亿美元，降幅为8.3%，主要是由于2020年11月出售了5亿美元的间接汽车分期付款贷款。此外，证券投资组合的净减少是由于管理层将过剩的流动性部署到收益率更高的贷款中的战略的结果，因为平均证券减少了3.794亿美元，或5.9%，因为可用于再投资的利率处于历史低位，没有吸引力。2021年前三个月，平均生息资产(非GAAP)收益率比2020年前三个月下降103个基点，至3.09%，主要是由于利率环境较低。
2021年前三个月的利息支出为2850万美元，比2020年同期减少了4500万美元，降幅为61.2%，主要原因是支付的利率下降，但平均有息存款的增加部分抵消了这一影响。平均有息存款增加18亿美元，增幅为10.0%，反映出有机增长带来的好处，以及PPP资金和政府刺激活动带来的存款。平均长期借款减少3.645亿美元，降幅为25.0%，主要是由于FHLB的长期借款减少5.308亿美元，但优先债务增加1.771亿美元部分抵消了这一影响。在2020年期间，我们利用过剩的低收益现金机会性地终止了7.15亿美元的FHLB借款，在某些情况下，还终止了与之相关的利率互换。终止的FHLB借款利率为2.49%，
55

剩余期限为1.6年。在2020年第一季度，我们发行了3亿美元2023年到期的2.20%固定利率优先票据。与2020年前三个月相比，2021年前三个月的有息负债利率下降了78个基点，降至0.50%，原因是有息存款成本降低，借款成本降低。

信贷损失准备金
下表列出了有关信用损失费用和净冲销的信息：
表6
截至三个月
三月三十一号，		$%
(千美元)20212020变化变化
信贷损失准备金(贷款和租赁)$6,065 $47,828 $(41,763)(87.3)%
净贷款冲销7,135 5,683 1,452 25.5 
贷款净冲销(年化)/平均贷款和租赁总额0.11 %0.10 %
截至2021年3月31日的三个月，贷款和租赁信贷损失拨备为610万美元，比去年同期减少4,180万美元，反映了新冠肺炎对ACL模型中使用的宏观经济预测的相关影响。在截至2021年3月31日的三个月中，净冲销为710万美元，而截至2020年3月31日的三个月为570万美元，这两个时期都反映了强劲的资产质量。
非利息收入
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息收入细目：
表7
截至三个月
三月三十一号，		$%
(千美元)20212020变化变化
服务费$27,831 $30,128 $(2,297)(7.6)%
信托服务9,083 7,962 1,121 14.1 
保险佣金及费用7,185 6,552 633 9.7 
证券佣金及收费5,618 4,539 1,079 23.8 
资本市场收益7,712 11,113 (3,401)(30.6)
按揭银行业务15,733 (1,033)16,766 N/m
非流通股证券股息2,276 4,678 (2,402)(51.3)
银行自营人寿保险2,948 3,177 (229)(7.2)
证券净收益41 53 (12)(22.6)
其他4,378 1,357 3,021 222.6 
非利息收入总额$82,805 $68,526 $14,279 20.8 %
N/M-没有意义
2021年前三个月，非利息收入总额增加了1430万美元，达到8280万美元，比2020年同期增长了20.8%。重要的个别非利息收入项目的差异将在以下各段中进一步说明。
2021年前三个月，贷款和存款手续费为2,780万美元，减少了230万美元，降幅为7.6%，主要原因是新冠肺炎环境下的客户交易量下降，尽管交易量自2020年第二季度末以来一直在稳步上升。
56

2021年前三个月信托服务的910万美元比2020年同期增加了110万美元，增幅为14.1%，这主要是由于强劲的有机收入产生，以及截至2021年3月31日，所管理资产的市值增加了15亿美元，增幅26.2%，达到72亿美元。
2021年前三个月的保险佣金和手续费为720万美元，比2020年同期增加了60万美元，增幅为9.7%，主要来自我们扩大足迹带来的有机收入增长。
由于整个地区的强劲活动水平，证券佣金和手续费增加了110万美元，增幅为23.8%。
2021年前三个月资本市场收入为770万美元，比2020年同期的1110万美元下降了340万美元，降幅为30.6%，原因是利率环境波动加剧，客户掉期活动与2020年初的创纪录水平相比有所下降。
2021年前三个月抵押贷款银行业务收入为1570万美元，比2020年同期增加了1680万美元，这是由于我们改善了零售来源和强劲的销售生产水平的组合，扩大了销售利润率。2021年第一季度，我们销售了5亿美元的住房抵押贷款，与2020年同期的3亿美元相比增长了68.7%。在2021年的前三个月，我们确认了250万美元的MSR有利利率相关估值调整，而2020年同期的不利调整为770万美元。此外，由于预付款速度加快，我们在2021年前三个月的MSR摊销增加了230万美元。
2021年前三个月非上市股权证券的股息为230万美元，较2020年同期减少240万美元，降幅为51.3%，主要原因是FHLB股息率下降，以及由于存款强劲增长，FHLB借款水平下降。
2021年和2020年前三个月的其他非利息收入分别为440万美元和140万美元。2021年的前三个月包括出售SBA贷款的收益增加了90万美元，小企业投资公司(SBIC)的投资收入增加了70万美元。
非利息支出
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息支出细目：
表8
截至三个月
三月三十一号，		$%
(千美元)20212020变化变化
薪金和员工福利$107,303 $103,805 $3,498 3.4 %
净入住率16,163 21,448 (5,285)(24.6)
装备17,030 16,046 984 6.1 
无形资产摊销3,050 3,339 (289)(8.7)
对外服务16,929 16,896 33 0.2 
FDIC保险4,844 5,555 (711)(12.8)
银行股和特许经营税3,779 4,092 (313)(7.6)
其他15,764 23,711 (7,947)(33.5)
非利息支出总额$184,862 $194,892 $(10,030)(5.1)%
2021年前三个月的非利息支出总额为1.849亿美元，减少了1000万美元，比2020年同期下降了5.1%。在运营基础上，扣除2020年前三个月830万美元的分行整合成本和200万美元的新冠肺炎相关费用等重大项目后，非利息支出增加了20万美元，增幅为0.1%。个别非利息支出项目的差异将在以下各段进一步说明。
57

2021年前三个月的工资和员工福利为1.073亿美元，比2020年同期增加了350万美元，增幅为3.4%，主要涉及与生产相关的佣金和激励措施，与抵押贷款银行和我们的收费业务的强劲生产水平以及我们正常的年度绩效增长相对应。
2021年前三个月的净占用和设备支出为3320万美元，比2020年同期的3750万美元减少了430万美元，降幅为11.5%，这主要是由于2020年前三个月的分支机构整合成本为720万美元。在运营基础上，净入住率和设备支出增加了290万美元，增幅为9.5%，这主要是由于大西洋中部和南卡罗来纳州等关键地区的扩张，以及2021年前三个月持续的数字技术投资。
2021年前三个月FDIC保险费为480万美元，较2020年前三个月减少70万美元，降幅12.8%，主要原因是FNBPA次级债务增加和流动性指标改善。
2021年和2020年前三个月的其他非利息支出分别为1580万美元和2370万美元，因为去年同期包括了更高水平的社区捐赠。与2020年同期相比，2021年前三个月的额外削减包括业务开发成本、OREO费用和运营亏损。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息支出，不包括重大项目：
表9
截至三个月
三月三十一号，		$%
(千美元)20212020变化变化
报告的非利息支出总额$184,862 $194,892 $(10,030)(5.1)%
重要项目：
*中国分行合并— (8,262)8,262 
降低新冠肺炎费用— (1,962)1,962 
非利息支出总额，不包括重要项目(1)
$184,862 $184,668 $194 0.1 %
(1)非公认会计原则

所得税
下表显示了有关所得税费用和某些税率的信息：
表10
 截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
所得税费用$21,720 $11,010 
实际税率18.9 %18.8 %
法定联邦税率21.0 21.0 
这两个时期的税率都低于21%的联邦法定税率，原因是税收优惠主要来自投资和贷款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。由于税前收入大幅增加，2021年第一季度的所得税支出比去年同期有所上升。


58

财务状况
下表显示了我们的简明综合资产负债表：
表11
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		$
变化		%
变化
资产
现金和现金等价物$2,668 $1,383 $1,285 92.9 %
有价证券6,209 6,331 (122)(1.9)
持有待售贷款185 154 31 20.1 
贷款和租赁，净额25,170 25,096 74 0.3 
商誉和其他无形资产2,313 2,316 (3)(0.1)
其他资产1,930 2,074 (144)(6.9)
总资产$38,475 $37,354 $1,121 3.0 %
负债与股东权益
存款$30,354 $29,122 $1,232 4.2 %
借款2,778 2,899 (121)(4.2)
其他负债369 374 (5)(1.3)
总负债33,501 32,395 1,106 3.4 
股东权益4,974 4,959 15 0.3 
总负债和股东权益$38,475 $37,354 $1,121 3.0 %

2021年现金和现金等价物增加，原因是我们的客户足迹持续扩大，政府刺激计划以及我们投资组合的战略性减少，因为在低利率环境下，再投资机会不那么有吸引力。随着对提前还款敏感证券的敞口减少，投资组合配置发生了变化。

借贷活动
贷款和租赁组合主要包括对我们七个州和哥伦比亚特区一级市场内的个人和中小型企业的贷款和租赁。我们的市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州的匹兹堡；马里兰州的巴尔的摩；俄亥俄州的克利夫兰；以及北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮德蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)。自PPP项目启动以来，我们发放了36亿美元的PPP贷款，其中包括2021年第一季度的9亿美元。

工资保障计划
CARE法案包括一笔3490亿美元的拨款，用于金融机构通过SBA发放的贷款，利用PPP。2020年4月23日，国会通过了Paycheck保护计划和医疗保健加强法案(PPP/HCE Act)，并于2020年4月24日签署成为法律。PPP/HCE法案批准了额外的3200亿美元资金用于PPP贷款。截至2021年3月31日，我们有大约25亿美元的PPP贷款未偿还，扣除5860万美元的未摊销递延净费用，这些贷款包括在商业和工业类别中。2021年第一季度，SBA免除了5亿美元的PPP贷款余额。

购买力平价贷款如果按照购买力平价的要求用于工资和其他允许的目的，则可以全部或部分免除。在2020年6月5日之前关闭的贷款，固定利率为1.00%，期限为两年，如果不能免除，全部或部分。如果在贷款减免期限结束后的十个月内提交，付款将推迟到做出宽恕决定之后。这些贷款是100%由SBA担保的，这降低了我们在这些贷款上的损失风险。SBA根据贷款规模向发起行支付1%至5%不等的手续费。根据有效收益率法，这笔费用在贷款合同期限内的利息收入中确认，并根据这些同质贷款池的预期预付款进行了调整。我们预计，根据预期的贷款减免活动，剩余的5860万美元净递延费用中的大部分将在2022年3月31日之前确认。在2020年6月5日，
59

总统签署了Paycheck Protection Program Flexible Act(PPP Flexible Act)，将新PPP贷款的期限延长至5年，并允许贷款人经贷款人和借款人共同同意将2年期PPP贷款延长至最长5年。PPP灵活性法案还给予借款人24周的分配资金的选择权，借款人通过将至少60%的资金用于工资成本，仍有资格获得贷款豁免。SBA宣布，贷款人将有60天的时间审查PPP贷款宽恕申请，SBA将在收到批准的宽恕申请后90天内汇出宽恕款项。

以下为贷款及租赁摘要：

表12
三月三十一号，
2021		2020年12月31日$
变化		%
变化
(单位：百万)
商业地产$9,799 $9,731 $68 0.7 %
工商业7,401 7,214 187 2.6 
商业租赁471 485 (14)(2.9)
其他25 40 (15)(37.5)
商业贷款和租赁总额17,696 17,470 226 1.3 
直接分期付款2,025 2,020 5 0.2 
住宅按揭3,329 3,433 (104)(3.0)
间接分期付款1,201 1,218 (17)(1.4)
消费者信用额度1,281 1,318 (37)(2.8)
消费贷款总额7,836 7,989 (153)(1.9)
贷款和租赁总额$25,532 $25,459 $73 0.3 %
商业和工业类别包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的PPP贷款总额分别为25亿美元和22亿美元。
不良资产
以下为不良资产摘要：
表13
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		$
变化		%
变化
商业地产$78 $85 $(7)(8.2)%
工商业36 44 (8)(18.2)
商业租赁2 2 — — 
其他— 1 (1)(100.0)
商业贷款和租赁总额116 132 (16)(12.1)
直接分期付款12 11 1 9.1 
住宅按揭21 18 3 16.7 
间接分期付款2 2 — — 
消费者信用额度6 7 (1)(14.3)
消费贷款总额41 38 3 7.9 
不良贷款和租赁总额157 170 (13)(7.6)
拥有的其他房地产9 10 (1)(10.0)
不良资产$166 $180 $(14)(7.8)%
不良资产从2020年12月31日的1.807亿美元减少到2021年3月31日的1.661亿美元，减少了1460万美元。这反映不良贷款和租赁减少1,280万美元，OREO减少180万美元。
60

不良贷款的减少是由少数商业信贷清盘带动的，而OREO的减少主要是由出售商业及住宅按揭类别的物业所带动。
只要借款人在新冠肺炎之前没有遇到财务困难，短期修改，如本金和利息递延，就不包括在TDR中。这些修改将受到密切监视，以确定状态是否有任何变化。
问题债务重组贷款

以下是按类别划分的应计和非应计TDR摘要：

表14
(单位：百万)应计非
应计项目		总计
2021年3月31日
商业地产$4 $27 $31 
工商业1 1 2 
商业贷款总额5 28 33 
直接分期付款23 4 27 
住宅按揭24 7 31 
消费者信用额度6 1 7 
消费贷款总额53 12 65 
总TDR$58 $40 $98 
2020年12月31日
商业地产$4 $18 $22 
工商业1 3 4 
商业贷款总额5 21 26 
直接分期付款23 4 27 
住宅按揭24 7 31 
消费者信用额度6 1 7 
消费贷款总额53 12 65 
总TDR$58 $33 $91 

贷款和租赁信贷损失准备
2020年1月1日，我们采用了CECL，它改变了我们计算ACL的方式，这在我们的注释1《重要会计政策摘要》中有更全面的描述《Form 10-K》2020年度报告。与先前标准下的已发生损失模型相比，CECL模型考虑了贷款发起时在贷款有效期内的预期信用损失。用于计算ACL的模型取决于投资组合构成和信贷质量，以及对经济状况和利率的历史经验、当前状况和预测。具体地说，ACL计算中包含以下考虑因素：
•第三方宏观经济预测情景；
•宏观经济因素的24个月R&S预测期，并在12个月内直线回归历史平均值；以及
•通过周期默认计算的历史平均值使用扩展期间来计算，以包括前一个衰退期。
61

新冠肺炎对ACL的影响
从2020年3月开始，在新冠肺炎大流行的推动下，更广泛的经济经历了宏观经济环境的显著恶化，导致我们的ACL建模过程中使用的预测经济变量发生了显著的不利变化。基于这些变化，我们使用了从2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景进行ACL建模。2020年12月31日和2021年3月31日，由于宏观经济环境改善，我们使用了第三方共识宏观经济预测。截至2020年12月31日，我们在ACL计算中使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)国内生产总值(GDP)，反映2021年4%的增长；(Ii)道琼斯总股市指数(Dow Jones Total Stock Market Index)，在整个R&S预测期内稳步增长；(Iii)失业率，稳步下降，在R&S预测期内平均为6%；(Iv)波动率指数，在R&S预测期内保持稳定。对于我们在2021年3月31日进行的ACL计算，我们使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)国内生产总值(GDP)，反映2021年和2022年分别增长6%和2%；(Ii)道琼斯总股市指数(Dow Jones Total Stock Market Index)，在R&S预测期内保持相对持平；(Iii)失业率，在R&S预测期内平均为5%；(Iv)波动率指数，在R&S预测期内保持稳定。
如前所述，由于宏观经济环境的改善，截至2021年3月31日的ACL为3.62亿美元，比2020年12月31日减少了110万美元，降幅为0.3%。截至2021年3月31日，我们的最终ACL覆盖率为1.42%。剔除由于100%政府担保而没有ACL的PPP贷款，ACL与贷款和租赁总额的比率为1.57%。截至2021年3月31日的三个月，信贷损失拨备总额为590万美元。截至2021年3月31日的三个月的净冲销为710万美元，而截至2020年3月31日的三个月的净冲销为570万美元，增加的主要原因是商业和工业投资组合中的两个信贷。随着本季度不良贷款的减少，ACL占总投资组合不良贷款的百分比从2020年12月31日的213%增加到2021年3月31日的230%，而ACL总额基本保持不变。

存款
作为一家银行控股公司，我们的主要资金来源是存款。这些押金是由我们在业务范围内提供服务的企业、消费者和市政客户提供的。

以下为存款汇总表：
表15
(单位：百万)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		$
变化		%
变化
无息需求$9,935 $9,042 $893 9.9 %
生息需求13,684 13,157 527 4.0 
储蓄3,351 3,261 90 2.8 
储税券及其他定期存款3,384 3,662 (278)(7.6)
总存款$30,354 $29,122 $1,232 4.2 %
总存款比2020年12月31日增加了12亿美元，增幅为4.2%，这主要是由于客户关系的扩大和客户余额的增加导致无息和有息余额的增长，这得益于购买力平价和政府刺激活动的流入。客户偏好继续从利率较高的存单转向收益率较低、流动性较强的产品。存款增长帮助我们消除了隔夜借款，并减少了其他短期借款。

资本来源和监管事项
新业务计划的融资渠道和成本、参与扩大业务活动的能力、支付股息的能力以及监管监督的水平和性质，在一定程度上取决于我们的资本状况。
资本充足的评估取决于一系列因素，如综合资产负债表中预期的有机增长、资产质量、流动性、盈利表现和可持续性、不断变化的竞争条件、监管变化或行动，以及经济力量。我们力求保持强大的资本基础，以支持我们的增长和扩张活动，为目前的业务提供稳定，并增强公众信心。
62

我们已经向证券交易委员会提交了一份有效的货架登记声明。根据本注册声明，我们可以不时发行和出售普通股、优先股、债务证券、存托股份、认股权证、股票购买合同或单位的任何组合。2020年2月24日，我们根据本注册说明书完成了2023年到期的300.0美元2.20%固息优先债券的发售。债券发行在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后的净收益为297.9美元。我们将出售票据的净收益用于一般公司用途，其中包括控股公司层面的投资、支持FNBPA增长的资本、回购我们的普通股以及未偿债务的再融资。
2019年9月23日，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划，回购总额高达1.5亿美元的普通股。回购将不时在公开市场上以当时的市价或以私下协商的交易方式进行。收购的资金将来自可用的营运资金。不能保证将回购的股票的确切数量，我们可能随时停止回购。2021年第一季度，根据这一回购计划，我们以加权平均股价11.91美元回购了300万股票，回购金额为3620万美元。
资本管理是一个持续的过程，FNB和FNBPA的资本计划和压力测试至少每年更新一次。这些资本计划包括评估预期资本水平的充足性，假设各种情况，通过预测当前年度之后2-3年的预测期资本需求。根据我们的各种福利计划，我们不时地发行最初由我们作为库存股收购的股票。我们可能会发行额外的优先股或普通股，以保持我们资本充裕的地位。
FNB和FNBPA受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束(参见“增强监管资本标准”下的讨论)。监管机构为确保资本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持总资本、一级资本和CET1资本(定义见条例)与风险加权资产(定义的)和最低杠杆率(定义的)的最低金额和比率。如果不能满足最低资本要求，监管机构可能会启动某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表、股息以及未来的业务和公司战略产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，FNB和FNBPA必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。FNB和FNBPA的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2021年3月31日，FNB和FNBPA的资本水平都超过了所有监管资本要求，它们的监管资本比率高于监管目的所要求的被视为“资本充足”的最低水平。
2018年12月，FRB和其他美国银行机构批准了一项最终规则，以解决CECL对监管资本的影响，允许BHC和包括FNB在内的银行选择在三年内分阶段实施CECL的首日影响。2020年3月，FRB和其他美国银行机构发布了一项临时最终规则，于2020年3月31日生效，并为BHC和银行提供了另一种选择，相对于ACL的已发生损失方法，暂时推迟CECL对监管资本的影响。我们选择了这个替代方案，而不是2018年12月规则中描述的方案。因此，根据临时最终规则，我们将推迟确认CECL对监管资本的估计影响，直到两年延期之后，对我们来说，延期至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，我们将被要求分阶段实施CECL之前推迟的资本影响的25%，随后每年年初再分阶段实施25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。根据临时最终规则，我们将推迟和稍后阶段实施的CECL对监管资本的估计影响是按照全天-采用时的一次影响加上两年延期期间ACL随后变化的25%计算的。在2021年第一季度，与我们采用CECL相关的对CET1资本的总递延影响约为6680万美元，或25个基点。
在这种史无前例的经济和不确定环境中，我们经常针对各种经济状况进行压力测试，包括经济状况与当前状况相似的严重不利情景。在这些情况下，这些压力测试的结果表明，我们的监管资本比率将保持在监管要求之上，我们将能够保持适当的流动性水平，表明我们预期有能力在紧张的金融状况下继续支持我们的选民。
63

以下是FNB和FNBPA的资本额和相关比率：
表16
 实际
资本充裕
要求(1)
最低资本
要求加上资本节约缓冲
(百万美元)金额比率金额比率金额比率
截至2021年3月31日
F.N.B.公司
总资本$3,349 12.49 %$2,683 10.00 %$2,817 10.50 %
一级资本2,787 10.39 1,610 6.00 2,280 8.50 
普通股一级股权2,680 9.99 不适用不适用1,878 7.00 
杠杆2,787 7.87 不适用不适用1,416 4.00 
风险加权资产26,827 
FNBPA
总资本3,494 13.05 %2,678 10.00 %2,812 10.50 %
一级资本2,978 11.12 2,142 8.00 2,276 8.50 
普通股一级股权2,898 10.82 1,741 6.50 1,875 7.00 
杠杆2,978 8.43 1,767 5.00 1,414 4.00 
风险加权资产26,779 
截至2020年12月31日
F.N.B.公司
总资本$3,324 12.33 %$2,695 10.00 %$2,830 10.50 %
一级资本2,759 10.24 1,617 6.00 2,291 8.50 
普通股一级股权2,652 9.84 不适用不适用1,886 7.00 
杠杆2,759 7.83 不适用不适用1,410 4.00 
风险加权资产26,948 
FNBPA
总资本3,400 12.64 %2,690 10.00 %2,825 10.50 %
一级资本2,882 10.71 2,152 8.00 2,287 8.50 
普通股一级股权2,802 10.42 1,749 6.50 1,883 7.00 
杠杆2,882 8.19 1,760 5.00 1,408 4.00 
风险加权资产26,902 
(1)反映了F.N.B.公司在Y规则下资本充足的标准和FNBPA的迅速纠正行动框架。

根据巴塞尔协议III资本规则，上述各期的最低资本要求加上资本保存缓冲代表了避免股息分配和某些可自由支配的奖金支付受到限制所需的最低要求。
2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(多德-弗兰克法案)
多德-弗兰克法案通过建立系统性风险监督框架，为被确定为具有系统重要性的机构创建决议机构，要求提高资本金和流动性要求，要求银行向监管机构支付更高的费用，并包含许多旨在加强金融服务业稳健运营的其他条款，从而广泛影响金融服务业，这些条款显著改变了监管监督制度，这在我们的《商业-政府监督和监管》中的第一部分第1项下有更详细的描述。《Form 10-K》2020年度报告与2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件一样。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的某些方面仍有待监管规则制定和对此前颁布的这些规则的修订，因此很难确定地预测这一规则制定过程对我们或金融服务业的影响。
64

流动性
我们在流动性管理方面的目标是以经济高效的资金满足客户的现金流需求和FNB的运营现金需求。我们的董事会已经制定了资产/负债管理政策，以指导管理层实现并保持与长期目标一致的收益表现，同时保持可接受的利率风险水平、“资本充足的”资产负债表和充足的流动性水平。我们的董事会还制定了流动性和应急资金政策，以指导管理层解决识别、衡量、监控和控制正常和紧张流动性状况的能力。这些政策指定我们的法律援助办公室为负责实现这些目标的机构。ALCO由执行管理层成员组成，持续审查流动性，并批准影响资产负债表或现金流状况的重大战略变化。我们的财政部每天都对流动性进行集中管理。
FNBPA从其正常的业务运营中产生流动性。资产的流动性来源包括贷款和投资的支付，以及证券化、质押或出售贷款、投资证券和其他资产的能力。负债的流动资金来源主要通过FNBPA的银行办事处以存款和客户回购协议的形式产生。FNB还可以获得可靠且成本效益高的批发流动性来源。短期和长期资金用于帮助为正常的商业运营提供资金，如果我们面临流动性危机，可以利用未使用的信贷作为应急资金。
母公司流动性的主要来源是其强大的现有现金资源加上从子公司获得的股息。这些分红可能受到母公司或其子公司的资本需求、法定法律法规、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影响。此外，通过我们的一家子公司，我们定期发行由FNB担保的次级票据。管理层利用了各种策略，以确保手头有足够的现金来满足母公司的资金需求。*2020年2月24日，我们完成了优先债券发行，发行了本金总额为3.00亿美元的2.20%优先债券，2023年到期。这笔交易的收益用于一般公司用途，是导致我们手头现金(MCH)流动性指标增加的主要因素，如下所示。
从2020年3月开始，管理层将与新冠肺炎相关的潜在流动性影响纳入我们的日常分析。管理层的结论是，考虑到目前的市场环境，我们的现金水平仍然是合适的。用来衡量母公司现金状况充足性的两个指标是流动性覆盖率(LCR)和MCH。LCR的定义是手头现金加上未来12个月的预计现金流入除以未来12个月的预计现金流出。妇幼保健的定义是手头现金可以支付的公司费用和股息的月数。
下表列出了LCR和MCH比率：
表17
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		内部
限值
流动性覆盖率2.5倍2.7倍>1次
手头现金月数18.0个月2220万个月>12个月
我们的流动性状况受到我们在基于关系的账户中创造增长的能力的积极影响。低成本交易存款的有机增长得到了管理层的存款收集战略的补充，该战略的重点是吸引新的客户关系和加深与现有客户的关系，部分是通过利用数据分析能力的内部领先创造努力。*截至2021年3月31日，总存款为304亿美元，比2020年12月31日增加12亿美元，折合成年率增长17.2%。无息活期存款账户总额增加9亿美元，折合成年率增长40.1%，有息需求增加5亿美元，折合成年率增长16.2%。储蓄账户余额增加9010万美元，折合成年率增长11.2%。定期存款减少了2.785亿美元，折合成年率下降了30.8%。如前所述，购买力平价和政府刺激支票的资金流入是存款增长的一个重要因素。
截至2021年3月31日，FRB持有的现金为21亿美元，比2020年12月31日增加了13亿美元。
FNBPA有大量未使用的批发信贷来源，包括从FHLB、FRB、代理银行额度借款的可用性，获得经纪存款的机会，Paycheck Protection Program流动性基金(PPPLF)和其他渠道。除了信贷可获得性，FNBPA还拥有可出售的未质押政府和机构证券，可用于满足资金需求。我们目前也有多余的现金来满足我们的认捐要求。这个
65

由于相关存款流入增加，美国铝业目前的目标是可出售的未质押政府和机构证券的指导水平为1%，这在一定程度上与购买力平价有关。
下表列出了与FNBPA的信贷可用性和可出售的未质押证券相关的某些信息：
表18
(百万美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
未使用的批发信贷可用性$16,302 $16,434 
未使用的批发信贷可用性占FNBPA资产的百分比42.5 %44.1 %
可出售的未质押政府和机构证券$346 $546 
可出售的未质押政府和机构证券占FNBPA资产的百分比0.9 %1.5 %
截至2021年3月31日，PPPLF占未使用的批发信贷可获得性的25亿美元。这一资金来源已延长至2021年6月30日。我们还有22亿美元(占总资产的5.7%)的超额现金可用来满足我们的认捐要求。
衡量流动性风险的另一个指标是流动性缺口分析。以下是截至2021年3月31日的流动性缺口分析，比较了我们现有盈利资产的现金流与未来一段时间内有息负债的现金流之间的差异。管理层寻求限制流动性缺口的大小，以便在正常业务过程中资金来源和使用得到合理匹配。合理匹配的头寸为应对潜在流动性危机期间的额外资金需求奠定了更好的基础。截至2021年3月31日，12个月累计缺口占总资产比率为9.6%，而截至2020年12月31日为8.2%。管理层至少每季度计算一次这一比率，并由ALCO每月对其进行审查。
表19
(百万美元)在
1个月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		总计
1年
资产
贷款$802 $1,534 $1,772 $3,323 $7,431 
投资2,551 230 333 597 3,711 
3,353 1,764 2,105 3,920 11,142 
负债
未到期存款528 1,055 1,018 1,723 4,324 
定期存款294 422 548 1,105 2,369 
借款212 26 137 362 737 
1,034 1,503 1,703 3,190 7,430 
期间差距(资产-负债)$2,319 $261 $402 $730 $3,712 
累积差距$2,319 $2,580 $2,982 $3,712 
累计与总资产的差距6.0 %6.7 %7.8 %9.6 %
此外，ALCO定期监测我们的流动性状况的各种流动性比率和压力情景。压力情景预测，即使在严峻的条件下，也会有足够的资金可用。管理层相信，我们有足够的流动资金来满足我们正常运营和应急资金的现金需求。

66

市场风险
市场风险是指主要由于利率、汇率、股票价格和商品价格的变化而造成的潜在损失。我们作为金融中介，主要面对借贷和接受存款活动所固有的利率风险。为了实现这一目标，我们提供种类繁多的金融产品，以满足客户的不同需求。当产品组不相互补充时，这些产品有时会给我们带来利率风险。例如，储户可能想要短期存款，而借款人可能想要长期贷款。
市场利率的变化可能会导致我们金融工具的公允价值、现金流和净利息收入的变化。在其持续监督下，董事会已授权ALCO负责市场风险管理，包括制定政策指导方针、风险措施和限制，以及管理利率风险量及其对净利息收入和资本的影响。我们将衍生金融工具用于利率风险管理目的，而不是用于交易或投机目的。
利率风险包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。重新定价风险源于资产和负债投资组合之间的现金流或重新定价的差异。当资产和负债投资组合与不同的市场利率指数相关时，就会出现基差风险，这些指数的变动幅度并不总是相同。当资产和负债组合与给定收益率曲线上的不同期限相关时，收益率曲线风险就会出现；当收益率曲线改变形状时，风险头寸就会改变。期权风险来自资产和负债产品中的“嵌入期权”，因为某些借款人可以选择在利率下降时提前偿还贷款，这可能是有惩罚的，也可能是没有惩罚的；而某些储户可以在利率上升时提前赎回存单，这可能是有惩罚的，也可能是没有惩罚的。
我们使用资产/负债模型来衡量利率风险。我们使用的利率风险度量包括收益模拟、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是静态指标，不包含对未来业务的假设。缺口分析虽然是一种有用的诊断工具，但只显示了单一利率环境下的现金流。Eve的长期视野有助于识别选择权和长期头寸的变化。然而，Eve的清算视角并不能转化为以盈利为基础的衡量标准，而这些衡量标准是管理和评估一家持续经营企业的重点。净利息收入模拟明确衡量了市场利率变化带来的收益敞口。在这些模拟中，我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算各种假设利率情景下的净利息收入。ALCO定期审查各种利率情景下多年的收益模拟。回顾这些不同的衡量标准，我们可以全面了解我们的利率风险状况，这为资产负债表管理策略提供了基础。
以下是截至2021年3月31日的重新定价差距分析，比较了一段时间内需要重新定价的生息资产和有息负债之间的差异。管理层利用重新定价差距分析作为管理净利息收入和EVE风险度量的诊断工具。
表20
(百万美元)在
1个月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		总计
1年
资产
贷款$11,664 $1,180 $1,126 $2,104 $16,074 
投资2,551 242 483 588 3,864 
14,215 1,422 1,609 2,692 19,938 
负债
未到期存款9,492 — — — 9,492 
定期存款420 421 546 1,100 2,487 
借款1,441 610 12 12 2,075 
11,353 1,031 558 1,112 14,054 
表外550 530 (100)(100)880 
期间差距(资产-负债+表外)$3,412 $921 $951 $1,480 $6,764 
累积差距$3,412 $4,333 $5,284 $6,764 
与资产的累计差距10.0 %12.6 %15.4 %19.7 %
67

截至2021年3月31日和2020年12月31日，12个月累计重新定价差距占总资产的比例分别为19.7%和19.6%。正的累积缺口头寸表明，在接下来的12个月里，我们有更多的盈利资产重新定价，而不是有息负债的重新定价。如果利率按模型增加，净利息收入将增加，反之，如果利率按模型降低，净利息收入将减少。与2020年12月31日相比，2021年3月31日的累计重新定价差距的变化主要与存款增长有关。如前所述，购买力平价和政府刺激措施的资金流入是无息余额增长的一个重要因素。我们也在利用这个机会扩大客户关系。客户偏好继续从利率较高的存单转向收益率较低、流动性较强的产品。存款增长帮助我们消除了隔夜借款，并减少了其他短期借款。
将无到期日存款和客户回购协议分配到上述一个月期限类别，是基于每种产品对市场利率变化的估计敏感度。例如，如果一种产品的费率估计会比市场费率增加50%，那么50%的账户余额就会被归入这一类别。
利用净利息收入模拟，以下净利息收入指标是使用利率冲击计算的，利率冲击以立即和平行的方式改变市场利率。差异百分比代表在特定利率情景下计算的净利息收入和EVE与净利息收入和EVE之间的变化，EVE是假设截至2021年3月31日的市场利率计算的。使用静态的资产负债表结构，这些措施并不能反映管理层可能采取的所有应对措施。
下表分析了我们的净利息收入和EVE对使用利率冲击的利率变化的潜在敏感性：
表21
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		美国铝业(Alco)
极限
净利息收入变化(12个月)：
+300个基点21.1 %17.9 %不适用
+200个基点14.1 12.0 (5.0)%
+100个基点6.9 5.9 (5.0)
-100个基点(1.9)0.4 (5.0)
股权的经济价值：
+300个基点7.3 8.8 (25.0)
+200个基点5.8 7.1 (15.0)
+100个基点3.6 4.5 (10.0)
-100个基点(6.9)(9.4)(10.0)
我们还模拟了在12个月内逐步调整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐渐改变收益率曲线形状的情景。假设资产负债表是静态的，+100个基点的利率梯度将使净利息收入(12个月)在2021年3月31日和2020年12月31日分别增加3.6%和3.2%。负100个基点利率梯度的相应指标在2021年3月31日和2020年12月31日分别为(1.3%)和0.4%。在负面情景下，存款利率假设为零。
作为对新冠肺炎(LIBOR)疫情的回应，美联储在2020年3月迅速大幅下调利率，降低了所有市场利率，特别是1个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。我们36%的净贷款和租赁与一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩。此外，收益率曲线趋平。这些因素是由于基础净利息收入较低而导致资产敏感度增加的主要驱动因素。在这种历史性的低利率环境下，我们的策略是保持对资产的敏感，以受益于未来的加息。
影响我国利率风险状况、影响净利息收入的因素是多方面的。这些因素包括外部因素，如收益率曲线的形状和对未来利率的预期，以及关于产品供应、产品组合和贷款和存款定价的内部因素。
管理层运用各种策略来达到我们想要的利率风险(IRR)位置。管理层因应利率的变动，积极处理内部回报率的问题。正如前面提到的，我们成功地增加了我们的交易存款，提供的资金对利率的敏感度低于短期定期存款和批发存款。
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借款。此外，我们还降低了存单利率，缩短了存单期限。这仍然是管理层高度关注的问题。此外，管理层利用利率环境降低借贷成本。在贷款方面，我们定期向二级市场销售长期固息住宅抵押贷款，并成功地发行了具有短期重新定价特征的消费和商业贷款。特别是，我们利用对商业借款人的利率掉期(商业掉期)来管理我们的IRR头寸，因为商业掉期实际上增加了可调利率贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，浮动和可调整利率贷款总额占净贷款和租赁总额的56.0%，其中80.7%，或占截至2021年3月31日的最优惠或一个月期LIBOR利率的净贷款和租赁总额的45.3%。截至2021年3月31日，商业掉期的名义本金总额为49亿美元，其中2.943亿美元的原始名义掉期本金来自2021年前三个月。有关利率掉期的更多信息，请参阅本报告综合财务报表附注中的附注10“衍生工具和套期保值活动”。投资组合在一定程度上也被用来管理我们的内部收益率头寸。
我们认识到，所有的资产/负债模式都有一些固有的缺陷。资产/负债模型要求作出某些假设，例如可赚取利息的资产的提前还款额，以及重新定价对未到期存款的影响，这些假设可能与实际经验不同。这些业务假设基于我们的经验、业务计划、经济和市场趋势以及现有的行业数据。虽然管理层认为其开发这些假设的方法是合理的，但不能保证将实现模型化的结果。此外，这些指标是基于截至估值日的资产负债表结构，并不反映计划中的增长或可能采取的管理行动。

风险管理
作为一家金融机构，我们在每一项业务决策、交易和活动中都承担着一定的风险。我们的董事会和高级管理层已经确定了七大类风险：信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、操作风险、法律和合规风险以及战略风险。在我们风险管理职能的监督职能中，董事会重点关注管理层与识别、理解和管理风险相关的战略、分析和结论，以优化股东总价值，同时平衡审慎业务与安全和稳健方面的考虑。
董事会通过了一份风险偏好声明，定义了我们为了优化回报而寻求运营的可接受的风险水平和限制。因此，董事会监控各种业务线、运营部门和风险类别的一系列KRI或关键风险指标，从而深入了解我们的业绩如何与我们声明的风险偏好保持一致。董事会和高级管理层定期审查这些结果，以确保遵守我们的风险偏好声明，并在适当的情况下，在风险接近声明的容忍度或新出现的风险时，对适用的业务战略和策略进行调整。
我们通过董事会和高级管理层参与的治理结构来支持我们的风险管理流程。我们董事会和FNBPA董事会的联合风险委员会有助于确保商业决策在适当的风险容忍度内执行。风险委员会对以下事项负有监督责任：

•识别、测量、评估和监测整个企业的风险；
•制定适当和有意义的风险衡量标准，用于监督我们的业务和战略；
•审查和评估我们的政策和做法，以管理我们的信用、市场、流动性、法律、监管和运营风险(包括技术、运营、合规和受托风险)；以及
•确定和实施风险管理最佳实践。
风险委员会是我们的董事会和风险管理委员会之间的主要联络点，风险管理委员会是负责风险管理的高级管理层委员会。风险偏好是我们通过董事会风险委员会和风险管理委员会进行的业务和资本规划过程中不可或缺的要素。我们使用我们的风险偏好流程来促进风险、资本和业绩策略的适当协调，同时也考虑来自金融和非金融风险的风险能力和偏好约束。我们自上而下的风险偏好流程限制了我们从各种业务职能中进行自下而上计划的过度冒险行为。我们的董事会风险委员会与我们的风险管理委员会合作，每年或更频繁地批准我们的风险偏好，以反映风险、监管、经济和战略计划环境的变化，以确保我们的风险
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胃口与我们的战略计划和业务运营、监管环境以及我们股东的期望保持一致。与我们的风险偏好和战略计划有关的报告，以及我们对此的持续监测，将定期提交给我们各个管理层的风险监督和规划委员会，并通过我们的董事会风险委员会定期报告。
如上所述，我们有一个由高级管理层组成的风险管理委员会。该委员会的目的是就风险水平和风险管理结构对具体的风险领域进行定期监督。管理层还设立了操作风险委员会，负责识别、评估和监测整个FNB的操作风险，评估和批准适当的补救工作，以解决已确定的操作风险，并向风险管理委员会提交有关操作风险的定期报告。风险管理委员会定期向董事会风险委员会报告整个企业的风险状况和其他重大风险管理问题。我们的首席风险官负责通过多个第二防线领域设计和实施我们的全企业风险管理策略和框架，包括以下部门：全企业风险管理、欺诈风险、贷款审查、模型风险管理、第三方风险管理、反洗钱和银行保密法、社区再投资法、评估审查、合规性和信息与网络安全。所有二线国防部门都向首席风险官报告，以确保日常协调一致地实施风险管理倡议和战略。我们的全企业风险管理部对我们所有的业务和运营领域进行风险和控制评估，以确保对整个企业的风险进行适当的识别、风险管理和报告。欺诈风险部监控我们所有业务和运营部门的内部和外部欺诈风险。贷款审查部对我们的贷款风险评级进行独立测试，以确保其准确性。, 这对计算我们的ACL很有帮助。我们的模型风险管理部负责对用于管理整个公司风险的所有模型进行验证和测试。我们的第三方风险管理部确保在整个供应商生命周期中对第三方关系进行有效的风险管理和监督。反洗钱和银行保密法部门监督洗钱风险和相关监管合规要求的遵守情况。我们的社区再投资部负责监督是否符合社区再投资法的要求。评估审查部协助独立订购和审查为确定抵押给客户的房地产的价值而获得的房地产评估。我们的合规部负责制定政策和程序，并监督管理我们业务运营的适用法律和法规的遵守情况。我们的信息和网络安全部门负责对我们的信息和网络安全风险进行风险评估，并通过使用国家标准与技术研究所(National Institute Of Standards And Technology)框架，通过衡量和评估信息和网络安全控制的有效性，改善关键基础设施，确保有适当的控制措施来管理和控制此类风险。正如本报告新冠肺炎部分详细讨论的那样，我们已经制定了各种业务和紧急情况连续性计划，以应对不同的危机和情况，其中包括迅速部署我们的危机管理团队、事件管理团队和业务连续性协调员，以启动我们针对各种紧急情况的计划。进一步, 我们的审计职能对我们的内部控制环境进行独立评估，并在测试内部控制系统的运行情况以及向管理层和我们的审计委员会报告调查结果方面发挥着不可或缺的作用。我们董事会的每个风险委员会、审计委员会、信用风险委员会和信用风险评估委员会定期向董事会全体报告与风险有关的事项。此外，我们董事会的风险委员会和我们的风险管理委员会都定期评估我们整个企业的风险状况，并就解决关键和新出现的风险问题所需的行动提供指导。
董事会相信，我们的全企业风险管理流程是有效的，使董事会能够：

•评估他们收到的信息的质量；
•了解FNB面临的业务、投资和财务、会计、法律、监管和战略方面的考虑因素和风险；
•监督和评估高级管理层如何评估风险；以及
•适当评估我们全企业风险管理流程的质量。

70

非GAAP财务指标和关键绩效指标与GAAP的对账
下表列出了本报告中讨论的非GAAP业务指标和关键绩效指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。
表22
普通股股东可获得的营业净收入
截至三个月
三月三十一号，
(单位：千)20212020
普通股股东可获得的净收入$91,225 $45,407 
新冠肺炎费用— 1,962 
新冠肺炎消费的税收优惠— (412)
分支机构整合成本— 8,262 
分支机构合并成本的税收优惠— (1,735)
普通股股东可获得的营业净收入(非GAAP)$91,225 $53,484 
上表显示了普通股股东(非公认会计准则)可获得的营业净收入是如何从我们的财务报表中报告的金额中得出的。我们认为，某些费用，如分行合并成本和新冠肺炎费用，并不是运营我们业务和设施的有机成本。分行合并费用主要是为履行已关闭分行的合同义务而支付的费用，但对我们没有任何有用的持续利益。这些成本因每个单独的交易而异，并且可能因交易的规模和复杂性而有很大差异。新冠肺炎的支出代表了公司的特殊举措，以支持我们的一线员工和我们在史无前例的大流行时期服务的社区。
表23
稀释后普通股每股营业收益
截至三个月
三月三十一号，
 20212020
稀释后普通股每股净收益$0.28 $0.14 
新冠肺炎费用— 0.01 
新冠肺炎消费的税收优惠— — 
分支机构整合成本— 0.03 
分支机构合并成本的税收优惠— (0.01)
稀释后普通股每股营业收益(非GAAP)$0.28 $0.16 
71

表24
平均有形普通股权益回报率
 截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
普通股股东可获得的净收入(年化)$369,970 $182,625 
无形资产摊销，税后净额(年化)9,773 10,610 
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(非GAAP)$379,743 $193,235 
平均总股东权益$4,961,692 $4,874,467 
减去：平均优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：平均无形资产(1)
(2,315,012)(2,327,901)
平均有形普通股权益(非GAAP)$2,539,798 $2,439,684 
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)14.95 %7.92 %
(1)不包括还款权。
表25
平均有形资产回报率
 截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
净收入(年化)$378,118 $190,710 
无形资产摊销，税后净额(年化)9,773 10,610 
有形净收入(年化)(非GAAP)$387,891 $201,320 
平均总资产$37,626,715 $34,655,234 
减去：平均无形资产(1)
(2,315,012)(2,327,901)
平均有形资产(非GAAP)$35,311,703 $32,327,333 
平均有形资产回报率(非GAAP)1.10 %0.62 %
(1)不包括还款权。

表26
每股普通股有形账面价值
 截至三个月
三月三十一号，
(千美元，每股数据除外)20212020
股东权益总额$4,973,676 $4,841,987 
减去：优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：无形资产(1)
(2,313,478)(2,326,371)
有形普通股权益(非GAAP)$2,553,316 $2,408,734 
结束已发行普通股318,696,426 322,674,191 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)$8.01 $7.46 
(1)不包括还款权。

72

表27
有形权益与有形资产之比(期末)
截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
股东权益总额$4,973,676 $4,841,987 
减去：无形资产(1)
(2,313,478)(2,326,371)
有形权益(非GAAP)$2,660,198 $2,515,616 
总资产$38,475,371 $35,048,746 
减去：无形资产(1)
(2,313,478)(2,326,371)
有形资产(非GAAP)$36,161,893 $32,722,375 
有形权益/有形资产(期末)(非公认会计准则)7.36 %7.69 %
(1)不包括还款权。
表28
有形普通股权益/有形资产(期末)
截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
股东权益总额$4,973,676 $4,841,987 
减去：优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：无形资产(1)
(2,313,478)(2,326,371)
有形普通股权益(非GAAP)$2,553,316 $2,408,734 
总资产$38,475,371 $35,048,746 
减去：无形资产(1)
(2,313,478)(2,326,371)
有形资产(非GAAP)$36,161,893 $32,722,375 
有形普通股权益/有形资产(期末)(非公认会计准则)7.06 %7.36 %
(1)不包括还款权。
表29
信贷损失/贷款和租赁拨备，不包括购买力平价贷款(期末)
截至三个月
三月三十一号，
(千美元)2021
ACL-贷款$362,037 
贷款和租赁$25,532,163 
减去：未偿还的购买力平价贷款(PPP)(2,487,890)
贷款和租赁，不包括未偿还的购买力平价贷款(非公认会计准则)$23,044,273 
ACL贷款/贷款和租赁，不包括PPP贷款(非GAAP)1.57 %



73

关键绩效指标s
表30
将净收入预提至平均有形普通股权益
截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
净利息收入$222,923 $232,631 
非利息收入82,805 68,526 
减去：非利息支出(184,862)(194,892)
预提净收入(如报告)$120,866 $106,265 
拨备前净收入(报告)(折合成年率)$490,179 $427,395 
调整：
新增：新冠肺炎费用(非利息费用)— 1,962 
新增：分行合并成本(非利息费用)— 8,262 
预提净收入(运营)(非GAAP)$120,866 $116,489 
拨备前净收入(营业)(折合成年率)
(非GAAP)		$490,179 $468,515 
平均总股东权益$4,961,692 $4,874,467 
减去：平均优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：平均无形资产(1)
(2,315,012)(2,327,901)
平均有形普通股权益(非GAAP)$2,539,798 $2,439,684 
拨备前净收入(报告)/平均有形普通股权益(非GAAP)19.30 %17.52 %
拨备前净收入(营业)/平均有形普通股权益(非公认会计准则)19.30 %19.20 %
(1) 不包括还款权。

表31
效率比
 截至三个月
三月三十一号，
(千美元)20212020
非利息支出$184,862 $194,892 
减去：无形资产摊销(3,050)(3,339)
减去：奥利奥费用(786)(1,647)
减去：新冠肺炎费用— (1,962)
减去：分支机构整合成本— (8,262)
调整后的非利息费用$181,026 $179,682 
净利息收入$222,923 $232,631 
应税等值调整2,859 3,301 
非利息收入82,805 68,526 
减去：证券净收益(41)(53)
调整后净利息收入(FTE)+非利息收入$308,546 $304,405 
能效比(FTE)(非GAAP)58.67 %59.03 %

74

第三项。    关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息在“MD&A”的“市场风险”一节中提供，该部分包括在本报告的第2项中，并在此引用作为参考。

项目4.管理控制和程序
对披露控制和程序的评估。FNB管理层在我们首席执行官和财务官的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。基于这项评估，我们的管理层(包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))得出结论，截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序在下文讨论的合理保证水平下有效，以确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求我们披露的信息在SEC的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给我们的管理层。在适当的情况下，允许及时决定所需的披露。
对控制措施有效性的限制。FNB的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不希望我们的披露控制和内部控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证FNB内的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以规避控制。
内部控制的变化。首席执行官和首席财务官根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)(经修订)第13a-15和15d-15条(D)段的要求，评估了截至2021年3月31日的财政季度内我们财务报告内部控制发生的变化，并得出结论，没有此类变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分-其他资料

项目1.开展法律诉讼
本项目所要求的资料载于合并财务报表附注11“承付款、信用风险和或有事项”中的“其他法律程序”讨论中，本文针对本项目将其并入作为参考。

第1A项：不同的风险因素
有关可能影响本公司营运结果、财务状况及流动资金的风险因素的资料，请参阅本公司的“风险因素”一节所披露的风险因素。《Form 10-K》2020年度报告。自2020年12月31日以来，与我们的运营结果、财务状况或流动性相关的风险因素没有实质性变化。

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第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用
下表提供了截至2021年3月31日的三个月内FNB购买我们普通股的信息。

期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能购买的最大股票数量(或近似美元价值)(1)
2021年1月1日-1月31日199,500 $10.01 199,500 $109,572,262 
2021年2月1日-2月28日790,300 10.12 790,300 101,566,215 
2021年3月1日-3月31日2,045,058 12.79 2,045,058 75,374,409 
总计3,034,858 $11.91 3,034,858 

(1)所示数字代表在每个期间结束时，根据公开宣布的股份回购授权可能尚未购买的普通股的大约美元价值。根据市场情况，这些股票可能会不时被购买。

第三项优先证券的违约问题
无

项目4.披露煤矿安全信息
不适用。

第5项：包括其他信息
无

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项目6.所有展品
展品索引
展品编号描述
31.1.
首席执行官萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。(现提交本局)。
31.2.
首席财务官认证萨班斯-奥克斯利法案第302节。(现提交本局)。
32.1.
首席执行官萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证。(随函提供)。
32.2.
首席财务官萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证。(随函提供)。
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)。
101.DEF内联XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文档(随附存档)。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(随附存档)。
104封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
  F.N.B.公司
日期： 2021年5月6日 /s/小文森特·J·德利(Vincent J.Delie，Jr.)
  小文森特·J·德利(Vincent J.Delie，Jr.)
  董事长、总裁兼首席执行官
  (首席行政主任)
日期： 2021年5月6日 /s/小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese，Jr.)
  小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese，Jr.)
  首席财务官
  (首席财务官)
日期： 2021年5月6日 /s/James L.Dutey
  詹姆斯·L·杜蒂
  公司控制器
  (首席会计官)
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