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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期
委员会文件编号:1-9924
花旗集团(Citigroup Group Inc.).
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 52-1568099 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
格林威治街388号 | 纽约 | 纽约 | | 10013 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(212) 559-1000
(注册人电话号码,包括区号)
根据1934年证券交易法第12(B)节以内联XBRL格式注册的证券:见附件99.01
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是☒*不是。☐
用复选标记表示注册者是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、较小的申报者,还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*☒
花旗集团(Citigroup Inc.)2021年3月31日发行的普通股数量:2,067,047,519
可在www.citigroup.com的网站上获得
花旗集团2021年第一季度-Form 10-Q
| | | | | |
概述 | 1 |
管理层的讨论和 *对财务状况和财务状况的分析 * | 3 |
执行摘要 | 3 |
花旗同意令遵守情况 | 5 |
选定财务数据摘要 | 6 |
部门和业务收入(亏损) 利润和收入 | 8 |
分部资产负债表 | 9 |
全球消费者银行(GCB) | 10 |
北美GCB | 12 |
拉丁美洲GCB | 14 |
亚洲GCB | 16 |
机构客户群 | 18 |
公司/其他 | 22 |
资本资源 | 23 |
管理全局风险表 以下内容 | 36 |
管理全球风险 | 37 |
重要的会计政策和 *重要的估计数字 | 77 |
披露控制和 三个程序: | 82 |
依据本条例第219条披露 伊朗减少威胁和叙利亚问题 *《人权法案》 | 82 |
前瞻性陈述 | 83 |
财务报表和附注 这是一份目录表。 | 87 |
合并财务报表 | 88 |
综合财务说明 三份报表(未经审计) | 96 |
未登记的股权证券销售, *回购股权证券和 **派息: | 202 |
概述
本Form 10-Q季度报告应与花旗集团截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(2020年Form 10-K年度报告)一并阅读。
有关花旗集团的更多信息,请访问花旗集团的网站:Www.citigroup.com。花旗集团的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和委托书,以及其他提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件,都可以通过花旗网站免费获得,方法是单击“Investors”(投资者)选项卡,然后选择“SEC Filings”(证券交易委员会文件),然后选择“Citigroup Inc.”(花旗集团公司)。美国证券交易委员会的网站还包含有关花旗的8-K表格的最新报告和其他信息,网址为www.sec.gov。
对前几期的财务报表和披露进行了某些重新分类和更新,以符合本期的列报方式。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注1。
在本报告中,“花旗”、“花旗”和“公司”指的是花旗集团及其合并子公司。
有关将会或可能影响花旗业务、经营业绩和财务状况的趋势、不确定性和重大风险的讨论,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎大流行概述”和“风险因素”。
花旗集团根据两个业务部门进行管理:全球消费者银行业务和机构客户群,其余操作在公司/其他.
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花旗集团部门 |
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全球 个人银行业务 (GCB) | | 机构客户 集团化 (ICG) | | 公司/ 其他 |
•北美 •拉丁美洲(1) •亚洲(2)
包括: •零售银行和财富管理,包括 –住宅房地产 –小企业银行业务 •花旗品牌卡在……里面 所有地区 •花旗零售服务在北美 | | •银行业 –投资银行业务 –财政部和贸易解决方案 –企业贷款 –民营银行 •市场和 证券服务 –固定收益市场 –股票市场 –证券服务 | | •公司财政部 •运营和技术 •全球员工职能和其他公司费用 •遗留非核心资产: –消费贷款 –某些证券、贷款和其他资产的投资组合 •停产经营 |
以下是花旗集团运营的四个地区。区域结果充分反映在上面的分部结果中。
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花旗集团地区(3) |
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北 美国 | | 欧洲, 中东 和非洲 (EMEA) | | | 拉丁文 美国 | | 亚洲 |
(1) 拉丁美洲GCB由花旗在墨西哥的消费者银行业务组成。
(2) 亚洲GCB包括以下操作的结果:GCB在某些情况下的活动欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
(3) 北美包括美国、加拿大和波多黎各,拉丁美洲包括墨西哥和亚洲包括日本。
正如此前报道的那样,花旗将把其消费者银行业务的重点放在亚洲和欧洲、中东和非洲地区在新加坡、香港、阿拉伯联合酋长国(阿联酋)和伦敦这四个财富中心,并打算在这两个地区的13个市场寻求退出其消费者特许经营权。ICG将继续为包括其商业银行客户在内的所有这些市场的客户提供服务。有关更多信息,请参阅“执行摘要”和“亚洲GCB“下面。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
执行摘要
2021年第一季度-业绩表现稳健
正如本执行摘要中进一步描述的那样,在信贷成本和建设性资本市场环境的推动下,花旗在2021年第一季度表现稳健:
·财报显示,花旗的收益大幅增长,反映出由于宏观经济前景改善和贷款余额下降,信贷损失拨备(ACL)释放了39亿美元(见下文“信贷成本”)。
·财报显示,花旗的收入下降,因为#年投资银行和股票市场持续走强机构客户群 (ICG)被较低利率的影响以及在年内没有按市值计价的贷款对冲的影响所抵消ICG,以及更低的卡容量全球消费者银行业务 (GCB),由于新冠肺炎大流行的持续影响。
·花旗继续投资于其转型,包括支持其风险和控制环境的基础设施,以及其他战略投资。
·数据显示,花旗的存款在整个行业都出现了广泛的增长GCB和ICG,反映客户持续参与,企业和消费者客户继续持有较高水平的流动资金,而贷款下降,反映出#年消费活动减少。GCB,以及双方都有更高的还款GCB和ICG.
·此外,花旗以11亿美元股息和16亿美元普通股回购的形式向股东返还了27亿美元的资本,总计约2300万股普通股,同时保持了强劲的监管资本比率。
花旗最近宣布了战略行动,作为其正在进行的战略更新的一部分,包括宣布为花旗全球财富(Citi Global Wealth)成立一个专门的管理团队,以及决定将其消费者银行业务集中在亚洲和欧洲、中东和非洲地区在新加坡、香港、阿联酋和伦敦的四个财富中心。因此,花旗打算退出其在这两个地区剩余的消费者业务(有关更多信息,请参阅上面的“花旗集团部门”和“亚洲GCB“(见下文)。
有关2021年期间将会或可能影响花旗业务、运营结果和财务状况的风险和不确定因素的讨论,请参阅各自业务的运营业绩和下面的“前瞻性陈述”,以及花旗2020年年报10-K表格中的“新冠肺炎大流行概述”、“风险因素”和“管理全球风险”。
2021年第一季度业绩摘要
花旗集团
花旗集团公布净收入79亿美元,合每股3.62美元,而去年同期净收入为25亿美元,合每股1.06美元。在信贷成本降低的推动下,净收入大幅增长。每股收益也大幅增长,反映净收益增加,以及平均稀释后流通股略有下降。
花旗集团(Citigroup)2021年第一季度营收为193亿美元,同比下降7%,主要反映出这两家公司的营收都有所下降GCB和ICG.
花旗集团的期末贷款减少8%,至6660亿美元。剔除外汇换算的影响,花旗集团的期末贷款减少了10%,反映出#年支出活动减少。GCB,以及更高的还款水平GCB和ICG。花旗集团的期末存款增加10%,至1.3万亿美元。剔除外汇换算的影响,花旗集团的期末存款增加了7%,主要是由于#年增长17%。GCB和5%的增长ICG反映了持续的客户参与度和金融系统流动性水平的提高。(花旗的运营业绩和财务状况(不包括外汇换算的影响)均为非GAAP财务指标。)
费用
花旗集团111亿美元的运营费用较上年同期增长4%,主要受到花旗转型投资的推动,包括支持其风险和控制环境的基础设施,以及其他战略投资,但部分被效率节约所抵消。年复一年,GCB营业费用基本保持不变,而ICG营业费用增加了8%。
信贷成本
花旗的信贷损失以及福利和索赔拨备总额为21亿美元,而去年同期的成本为70亿美元,反映出整个ACL准备金的净释放ICG, GCB和公司/其他。花旗的ACL净释放为39亿美元,主要反映了花旗宏观经济前景的改善,以及贷款余额的下降。有关花旗ACL的更多信息,请参阅下面的“重要会计政策和重大估计-花旗的信贷损失拨备(ACL)”。
净信贷损失17亿美元,比去年同期下降了15%。消费信贷净亏损16亿元,减少19%,主要反映贷款额下降及拖欠情况有所改善。北美纸牌公文包。公司净信贷损失从去年同期的1.27亿美元增加到1.86亿美元。
有关花旗消费者和企业信贷成本的更多信息,请参见下面各自业务的运营业绩和“信用风险”。
资本
截至2021年3月31日,花旗集团普通股一级(CET1)资本充足率为11.8%,而截至2020年3月31日为11.1%,两者都是基于确定风险加权资产的巴塞尔III高级方法框架。比率的增加反映净收益增加,但部分被向普通股股东返还资本和风险加权资产增加所抵消。
截至2021年3月31日,花旗集团的补充杠杆率为7.0%,而截至2020年3月31日的补充杠杆率为6.0%。这一增长主要是由于总杠杆敞口的减少,反映了联邦储备委员会(Federal Reserve Board)给予临时减免的好处。有关花旗资本比率和相关组成部分的更多信息,请参见下面的“资本资源”。
全球消费者银行业务
GCB净收益为22亿美元,而去年同期净亏损7.4亿美元,反映出信贷成本下降,但部分被收入下降所抵消。GCB44亿美元的营业费用与去年同期基本持平。不包括外汇转换的影响,费用下降了1%,主要是由于效率节约和与销量相关的费用下降,但部分被投资所抵消。
GCB70亿美元的收入下降了14%。不包括外汇兑换的影响,收入下降了15%,因为强劲的存款增长和财富管理的势头被所有地区的信用卡数量和利率下降所抵消,反映出疫情的持续影响。
北美GCB44亿美元的收入下降了15%,花旗品牌卡、花旗零售服务和零售银行业务的收入都有所下降,这在很大程度上反映了疫情的持续影响。花旗品牌卡的收入为21亿美元,下降了11%,反映出更高的还款率推动了平均贷款的下降。花旗零售服务收入为13亿美元,下降26%,主要原因是合作伙伴付款增加以及平均贷款减少。零售银行业务收入为10亿美元,下降了8%,因为较低的存款利差抵消了更强劲的存款量带来的好处。
年复一年,北美GCB1,970亿美元的平均存款增加了22%,520亿美元的平均零售银行贷款增加了3%,820亿美元的管理资产增加了32%。平均790亿美元的花旗品牌信用卡贷款减少了15%,而440亿美元的花旗零售服务贷款平均减少了13%,这都反映了更高的还款率。花旗品牌卡购买销售额为860亿美元,基本持平,而花旗零售服务购买销售额为190亿美元,增长4%,反映销售活动持续复苏。有关以下项目的运营结果的更多信息北美GCB有关2021年第一季度的信息,请参见“全球消费者银行业务—北美GCB“下面。
国际GCB收入(包括拉丁美洲GCB和亚洲GCB(包括在某些情况下的操作结果欧洲、中东和非洲地区26亿美元)比去年同期下降了12%。不包括外汇转换的影响,国际GCB收入下降了14%,很大程度上是
反映了大流行的持续影响。在此基础上,拉丁美洲GCB收入下降了16%,原因是贷款额和存款利差下降,部分被强劲的存款增长所抵消。亚洲GCB收入下降了12%,因为较低的信用卡收入和较低的存款利差被较高的投资收入和强劲的存款增长部分抵消。有关以下项目的运营结果的更多信息拉丁美洲GCB和亚洲GCB有关2021年第一季度,包括外汇换算的影响,请参阅“全球消费者银行业务—拉丁美洲GCB“和”全球消费者银行业务—亚洲GCB“下面。
与去年同期相比,不包括外汇翻译的影响,国际GCB1480亿美元的平均存款增加了12%,760亿美元的平均零售银行贷款基本保持不变,管理的1410亿美元的资产增加了23%。在此基础上,国际上GCB平均220亿美元的信用卡贷款下降了14%,240亿美元的信用卡购买销售额下降了5%,这都是由于与疫情相关的客户活动持续减少所致。
机构客户群
ICG净利润59亿美元,增长64%,原因是信贷成本下降,但部分被更高的费用和更低的收入所抵消。ICG运营费用增长8%,达到63亿美元,主要受到基础设施和控制以及其他战略投资、更高的薪酬成本和业务量驱动的增长的推动,但部分被效率节约所抵消。
ICG122亿美元的收入下降了2%,反映出银行业收入,部分被2%的增长所抵消市场及证券服务收入。这一数字的下降银行业收入包括与企业贷款和私人银行相关的贷款对冲损失8100万美元的影响,而去年同期与企业贷款和私人银行相关的收益为8.16亿美元。
剔除损益对贷款对冲的影响,银行业56亿美元的收入增长了9%,因为投资银行、私人银行和企业贷款收入的增加被财政部和贸易解决方案的下降部分抵消了。投资银行业务收入为20亿美元,增长46%,主要是由于股票承销和债券承销的强劲增长,但咨询收入的下降部分抵消了这一增长。咨询收入下降27%,降至2.81亿美元,股票承销收入大幅增加,增至8.76亿美元,债券承销收入增长4%,至8.16亿美元。
财政部和贸易解决方案的收入为22亿美元,下降了11%,不包括外汇换算的影响下降了10%,因为良好的客户参与度和存款的增长被美元和非美元利率下降以及商业卡支出减少的影响所抵消。私人银行营收增长1%至10亿美元。剔除收益(亏损)对贷款对冲的影响,私人银行收入增长8%,原因是贷款额和利差增加,以及存款量和管理投资收入增加,但部分被反映利率下降影响的存款利差下降所抵消。企业贷款收入为4.11亿美元,下降了66%。剔除损益对贷款对冲的影响,企业贷款收入为4.83亿美元
增长8%,原因是前一年期间与大流行相关的市场波动性上升导致投资组合上没有标记,但贷款额下降部分抵消了这一增长。
市场及证券服务67亿美元的营收增长了2%。固定收益市场的收入为46亿美元,下降了5%,主要反映了去年同期利率和货币的强劲表现,部分被价差产品收入的增加所抵消。股票市场收入为15亿美元,增长26%,这得益于现金股票、衍生品和优质金融的强劲表现,反映了强劲的客户活动和有利的市场条件。证券服务收入为6.53亿美元,增长1%。剔除外汇换算的影响,证券服务收入保持不变,因为由于利率较低,存款、托管资产和结算量的增长被较低的存款利差所抵消。有关以下项目的运营结果的更多信息ICG有关2021年第一季度的信息,请参见“机构客户群“下面。
公司/其他
公司/其他2021年第一季度净亏损1.7亿美元,而去年同期净亏损3.51亿美元,主要原因是信贷成本降低,反映出花旗剩余遗留投资组合的ACL净释放。4.13亿美元的运营费用下降了1%,因为在基础设施、风险和控制方面的投资在很大程度上被分配给GCB和ICG。(有关这些成本分配的更多信息,请参阅合并财务报表附注3。)
公司/其他收入为7000万美元,比去年同期的7300万美元有所下降,因为利率下降的影响被与去年同期相比没有马克的影响以及本季度的间歇性增长所抵消。有关以下项目的运营结果的更多信息公司/其他有关2021年第一季度的信息,请参见“公司/其他“下面。
花旗同意令遵守情况
花旗多年的转型努力仍在继续。这包括努力有效执行2020年10月美国联邦储备委员会(美联储/FED)和货币监理署(OCC)分别向花旗集团和花旗银行发出的同意令。2021年第二季度,花旗向OCC提交了一份意见书。花旗继续与监管机构密切合作,以满足监管机构的期望,并打算不迟于2021年第三季度向这两家监管机构提交完整的计划。
有关花旗转型和同意令的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“花旗同意令合规”和“风险因素-合规风险”。
新冠肺炎大流行
除了广泛的公共卫生影响外,新冠肺炎疫情还继续对美国和世界各地的宏观经济状况产生非同寻常的影响。尽管存在这些影响,花旗仍保持着强大的资本和流动性头寸,业务运营始终如一地强劲。有关花旗对其同事、客户和社区的支持以及对大流行风险的管理的信息,请参阅花旗集团2020年年报10-K表格中的“新冠肺炎大流行概述”。
行动结果
选定财务数据汇总
花旗集团(Citigroup Inc.)和合并子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以百万美元计,不包括每股金额 | 2021 | 2020(1) | %变化 | | | |
净利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | (12) | % | | | |
非利息收入 | 9,161 | | 9,239 | | (1) | | | | |
扣除利息支出后的收入 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | (7) | % | | | |
运营费用 | 11,073 | | 10,643 | | 4 | | | | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | (2,055) | | 6,960 | | NM | | | |
所得税前持续经营所得 | $ | 10,309 | | $ | 3,128 | | NM | | | |
所得税 | 2,332 | | 580 | | NM | | | |
持续经营收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | NM | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (2) | | (18) | | 89 | % | | | |
非控股权益归属前净收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | | NM | | | |
可归因于非控股权益的净收入 | 33 | | (6) | | NM | | | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | NM | | | |
每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | NM | | | |
净收入 | 3.64 | | 1.06 | | NM | | | |
稀释 | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | NM | | | |
净收入 | 3.62 | | 1.06 | | NM | | | |
宣布的每股普通股股息 | 0.51 | | 0.51 | | — | % | | | |
普通股分红 | $ | 1,074 | | $ | 1,081 | | (1) | % | | | |
优先股息(2) | 292 | | 291 | | — | | | | |
普通股回购 | 1,600 | | 2,925 | | (45) | | | | |
表在下一页继续,包括脚注。
选定财务数据汇总
(续)
花旗集团(Citigroup Inc.)和合并子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,不包括每股金额、比率和 直属员工 | 第一季度 | | | |
2021 | 2020(1) | %变化 | | | |
三月三十一日: | | | | | | |
总资产 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,220,114 | | 4 | % | | | |
总存款 | 1,300,975 | | 1,184,911 | | 10 | | | | |
长期债务 | 256,335 | | 266,098 | | (4) | | | | |
花旗集团普通股股东权益 | 182,269 | | 174,695 | | 4 | | | | |
花旗集团股东权益总额 | 202,549 | | 192,675 | | 5 | | | | |
平均资产 | 2,316,793 | | 2,080,054 | | 11 | | | | |
直属员工(单位:千) | 211 | | 201 | | 5 | % | | | |
绩效指标 | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.39 | % | 0.49 | % | | | | |
平均普通股股东权益回报率(3) | 17.2 | | 5.2 | | | | | |
平均总股东权益回报率(3) | 16.1 | | 5.3 | | | | | |
有形普通股权益回报率(RoTCE)(4) | 20.1 | | 6.1 | | | | | |
效率比率(总运营费用/总收入,净额) | 57.3 | | 51.3 | | | | | |
巴塞尔III比率 | | | | | | |
普通股一级资本(5) | 11.78 | % | 11.11 | % | | | | |
第1级资本(5) | 13.49 | | 12.54 | | | | | |
总资本(5) | 15.64 | | 14.97 | | | | | |
补充杠杆率 | 6.96 | | 5.96 | | | | | |
花旗集团普通股股东权益与资产之比 | 7.88 | % | 7.87 | % | | | | |
花旗集团股东权益与资产之比总额 | 8.75 | | 8.68 | | | | | |
股息支付率(6) | 14 | | 48 | | | | | |
总支付率(7) | 35 | | 178 | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 88.18 | | $ | 83.92 | | 5 | % | | | |
每股有形账面价值(TBV)(4) | 75.50 | | 71.69 | | 5 | | | | |
(1)在2020年第四季度之前,花旗将其可变注销后第三方收集成本的2020年第二季度会计结论从“会计原则改变导致的会计估计变化”修订为“会计原则变化”,这需要调整到2020年1月1日的期初留存收益,而不是2020年的净收入。(注1)花旗在2020年第四季度将其可变注销后第三方收集成本的会计结论从“会计原则的改变”修订为“会计原则的改变”,这需要调整到2020年1月1日的期初留存收益,而不是2020年的净收入。因此,花旗对2020年全年和季度业绩进行了修正,以反映这一变化,好像它截至2020年1月1日生效,具体如下:2020年1月1日初留存收益增加3.3亿美元,贷款信贷损失拨备减少4.43亿美元,与所得税相关的其他资产减少1.13亿美元;第一季度贷款信贷损失拨备减少1800万美元,拨备增加3.39亿美元和1.22亿美元。第一季度和第二季度营业费用分别增加4900万美元和4500万美元,净信贷损失相应减少。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注1。
(2)某些系列优先股可能每半年支付一次。见合并财务报表附注9。
(3)通常,平均普通股股东权益回报率的计算方法是净收入减去优先股股息除以平均普通股股东权益。花旗集团股东权益的平均总回报率是用净收入除以花旗集团股东权益的平均值来计算的。
(4)指标RoTCE和TBV为非GAAP财务指标。有关RoTCE和TBV的信息,请参阅下面的“资本资源-有形普通股权益、每股账面价值、每股有形账面价值和股本回报率”。
(5)花旗截至2021年3月31日和2020年3月31日的可报告普通股一级资本、一级资本和总资本是根据巴塞尔III高级方法框架得出的。
(6)股息支付率以每股普通股宣布的股息占稀释后每股净收入的百分比计算。
(7)总派息率按宣布的普通股股息总额加上普通股回购占普通股股东可获得净收入的百分比计算(净收入,较不优先的股息)。详情见“综合财务报表附注9”的“综合股东权益变动表”和下面的“股票证券回购”。
NM没有意义
部门和业务-收入(亏损)和收入
花旗集团收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | %变化 | | | |
持续经营的收入(亏损) | | | | | | |
全球消费者银行业务 | | | | | | |
欧洲和北美 | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
欧洲和拉丁美洲 | 53 | | (29) | | NM | | | |
亚洲地区(1) | 264 | | 204 | | 29 | % | | | |
总计 | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
机构客户群 | | | | | | |
欧洲和北美 | $ | 2,798 | | $ | 896 | | NM | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 1,476 | | 1,035 | | 43 | % | | | |
欧洲和拉丁美洲 | 646 | | 526 | | 23 | | | | |
亚洲地区 | 1,052 | | 1,169 | | (10) | | | | |
总计 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
公司/其他 | (169) | | (337) | | 50 | | | | |
持续经营收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | NM | | | |
停产经营 | $ | (2) | | $ | (18) | | 89 | % | | | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 33 | | (6) | | NM | | | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | NM | | | |
(1) 亚洲GCB包括以下操作的结果:GCB在某些情况下的活动欧洲、中东和非洲地区国家。
NM没有意义
花旗集团收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | %变化 | | | |
全球消费者银行业务 | | | | | | |
欧洲和北美 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
欧洲和拉丁美洲 | 1,008 | | 1,199 | | (16) | | | | |
亚洲地区(1) | 1,601 | | 1,751 | | (9) | | | | |
总计 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
机构客户群 | | | | | | |
欧洲和北美 | $ | 4,898 | | $ | 4,947 | | (1) | % | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 3,713 | | 3,470 | | 7 | | | | |
欧洲和拉丁美洲 | 1,136 | | 1,418 | | (20) | | | | |
亚洲地区 | 2,473 | | 2,649 | | (7) | | | | |
总计 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
公司/其他 | 70 | | 73 | | (4) | | | | |
花旗集团净收入总额 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | (7) | % | | | |
(1) 亚洲GCB包括以下操作的结果:GCB在某些情况下的活动欧洲、中东和非洲地区国家。
分部资产负债表(1)-2021年3月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 全球 消费者 银行业 | 体制性 客户 集团化 | 公司/其他 和 巩固 淘汰(2) | 花旗集团 母公司- 发行长期债券 债务和 股东的 股权(3) | 总计 花旗集团 整合 |
资产 | | | | | |
现金和银行存款,扣除津贴后的净额 | $ | 7,403 | | $ | 82,109 | | $ | 235,170 | | $ | — | | $ | 324,682 | |
根据转售协议借入和购买的证券,扣除津贴后的净额 | 235 | | 314,639 | | 198 | | — | | 315,072 | |
交易账户资产 | 1,828 | | 345,604 | | 13,227 | | — | | 360,659 | |
投资,扣除津贴后的净额 | 1,239 | | 129,331 | | 342,389 | | — | | 472,959 | |
贷款,扣除非劳动收入和津贴后的净额 贷款信用损失赔偿 | 250,566 | | 387,916 | | 5,868 | | — | | 644,350 | |
扣除津贴后的其他资产 | 39,902 | | 114,004 | | 42,638 | | — | | 196,544 | |
部门间流动资产净值(4) | 137,666 | | 402,604 | | (540,270) | | — | | — | |
总资产 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 99,220 | | $ | — | | $ | 2,314,266 | |
负债和权益 | | | | | |
总存款 | $ | 353,423 | | $ | 938,292 | | $ | 9,260 | | $ | — | | $ | 1,300,975 | |
根据协议借出和出售的证券 回购 | 2,095 | | 217,071 | | 2 | | — | | 219,168 | |
贸易账户负债 | 1,208 | | 177,139 | | 770 | | — | | 179,117 | |
短期借款 | — | | 28,078 | | 4,009 | | — | | 32,087 | |
长期债务(3) | 1,174 | | 74,804 | | 16,258 | | 164,099 | | 256,335 | |
扣除津贴后的其他负债 | 19,267 | | 82,471 | | 21,573 | | — | | 123,311 | |
部门间资金净额(借贷)(3) | 61,672 | | 258,352 | | 46,624 | | (366,648) | | — | |
总负债 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 98,496 | | $ | (202,549) | | $ | 2,110,993 | |
股东权益总额(5) | — | | — | | 724 | | 202,549 | | 203,273 | |
负债和权益总额 | $ | 438,839 | | $ | 1,776,207 | | $ | 99,220 | | $ | — | | $ | 2,314,266 | |
(1)上表中提供的补充信息反映了花旗集团截至2021年3月31日按报告部门划分的合并GAAP资产负债表。各个部门的信息描述了截至该日期每个部门管理的资产和负债。
(2)花旗集团和花旗集团母公司总资产和负债的合并抵销记录在公司/其他.
(3)花旗集团的股东权益总额和大部分长期债务反映在花旗集团母公司的资产负债表上。如上所述,花旗集团通过部门间分配将股东权益和长期债务分配给其业务。
(4)代表花旗集团的流动资产(主要包括现金、可供出售的股本证券和可供出售的债务证券)根据流动性覆盖率(LCR)假设对各种业务的归属。
(5)公司/其他股权代表非控制性利益。
全球消费者银行业务
全球消费者银行(GCB)由年内的个人银行业务组成北美, 拉丁美洲(包括花旗在墨西哥的消费者银行业务)和亚洲. GCB通过零售银行业务、花旗品牌卡,以及在美国的花旗零售服务,向零售客户提供传统银行服务。GCB专注于美国、墨西哥和亚洲市场。截至2021年3月31日,GCB在19个国家和司法管辖区拥有2241家分行,资产4390亿美元,零售银行存款3530亿美元。
GCB花旗的战略是利用其全球足迹和数字能力,与客户发展多产品关系-无论是在花旗分支机构的足迹之内还是之外。为了实现这一点,GCB通过持续的数字化、新的合作伙伴关系和创新,努力优化客户在贷款、支付和财富管理方面的体验。有关花旗最近宣布的战略行动的信息,包括它打算在全球13个市场寻求退出消费者特许经营权亚洲和欧洲、中东和非洲地区,请参见“亚洲GCB“下面。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021 | 2020 | %变化 | | | |
净利息收入 | $ | 5,953 | | $ | 7,072 | | (16) | % | | | |
非利息收入 | 1,084 | | 1,102 | | (2) | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
总运营费用 | $ | 4,396 | | $ | 4,417 | | — | % | | | |
贷款净信贷损失 | $ | 1,580 | | $ | 1,934 | | (18) | % | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (1,806) | | 2,811 | | NM | | | |
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | — | | (1) | | 100 | | | | |
福利及索偿、HTM债务证券及其他资产拨备 | 35 | | 20 | | 75 | | | | |
信贷损失准备金(释放)和福利和索赔准备金(PBC) | $ | (191) | | $ | 4,764 | | NM | | | |
持续经营的税前收益(亏损) | $ | 2,832 | | $ | (1,007) | | NM | | | |
所得税(福利) | 658 | | (266) | | NM | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
非控制性权益 | (3) | | (1) | | NM | | | |
净收益(亏损) | $ | 2,177 | | $ | (740) | | NM | | | |
资产负债表数据和比率 | | | | | | |
EOP资产(单位:数十亿美元) | $ | 439 | | $ | 403 | | 9 | % | | | |
平均资产(单位:数十亿美元) | 439 | | 406 | | 8 | | | | |
平均资产回报率 | 2.01 | % | (0.73) | % | | | | |
效率比 | 62 | | 54 | | | | | |
平均零售银行存款(单位:数十亿美元) | $ | 345 | | $ | 290 | | 19 | | | | |
信贷净损失占平均贷款的百分比 | 2.36 | % | 2.68 | % | | | | |
按业务划分的收入 | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 2,844 | | $ | 3,046 | | (7) | % | | | |
卡片(1) | 4,193 | | 5,128 | | (18) | | | | |
总计 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
按业务划分的持续经营收入(亏损) | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 261 | | $ | 127 | | NM | | | |
卡片(1) | 1,913 | | (868) | | NM | | | |
总计 | $ | 2,174 | | $ | (741) | | NM | | | |
表在下一页继续,包括脚注。
| | | | | | | | | | | | | | |
外币(FX)换算影响 | | | | | | |
总收入--如报告所示 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | (14) | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 69 | | | | | |
总收入(不含外汇)(3) | $ | 7,037 | | $ | 8,243 | | (15) | % | | | |
总运营费用--如报告所示 | $ | 4,396 | | $ | 4,417 | | — | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 44 | | | | | |
总运营费用(ex-fx)(3) | $ | 4,396 | | $ | 4,461 | | (1) | % | | | |
信贷损失拨备总额和中国人民银行--如报告所述 | $ | (191) | | $ | 4,764 | | NM | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 20 | | | | | |
信贷损失准备金总额和PBC-EX-FX(3) | $ | (191) | | $ | 4,784 | | NM | | | |
净收入--如报告所示 | $ | 2,177 | | $ | (740) | | NM | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 3 | | | | | |
净收入(除外汇外)(3) | $ | 2,177 | | $ | (737) | | NM | | | |
(1)包括花旗品牌卡和花旗零售服务。
(2)反映了2021年第一季度外汇兑换成美元的影响所有期间的平均汇率。
(3)不包括外汇换算的这一指标的列报是一项非GAAP财务指标。
NM没有意义
北美GCB
北美GCB向美国零售和小型企业客户提供传统零售银行、花旗品牌和花旗零售服务卡产品。北美GCBCiti在美国的卡产品组合包括其专有产品组合(包括Citi Double Cash、Thank You和Value Card)和花旗品牌卡内的联合品牌卡(其中包括美国航空公司(American Airlines)和好市多(Costco)),以及花旗零售服务中的联合品牌和自有品牌关系(包括西尔斯(Sears)、家得宝(Home Depot)、百思买(Best Buy)和梅西百货(Macy‘s)等)。
2021年3月31日,北美GCB拥有687家零售银行分支机构,集中在纽约、芝加哥、迈阿密、华盛顿特区、洛杉矶和旧金山这六个主要大都市地区。同样截至2021年3月31日,北美GCB有509亿美元的零售银行贷款和204.0美元的零售银行存款。此外,北美GCB有1210亿美元的未偿还信用卡贷款余额。
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| 第一季度 | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021 | 2020 | %变化 | | | |
净利息收入 | $ | 4,307 | | $ | 5,036 | | (14) | % | | | |
非利息收入 | 121 | | 188 | | (36) | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
总运营费用 | $ | 2,478 | | $ | 2,572 | | (4) | % | | | |
贷款净信贷损失 | $ | 950 | | $ | 1,490 | | (36) | % | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (1,417) | | 2,371 | | NM | | | |
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | — | | (1) | | 100 | | | | |
福利及索偿、HTM债务证券及其他资产拨备 | 2 | | 5 | | (60) | | | | |
信贷损失、福利和索赔拨备(释放) | $ | (465) | | $ | 3,865 | | NM | | | |
持续经营的税前收益(亏损) | $ | 2,415 | | $ | (1,213) | | NM | | | |
所得税(福利) | 558 | | (297) | | NM | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
非控制性权益 | — | | — | | — | % | | | |
净收益(亏损) | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
资产负债表数据和比率 | | | | | | |
平均资产(单位:数十亿美元) | $ | 265 | | $ | 246 | | 8 | % | | | |
平均资产回报率 | 2.84 | % | (1.50) | % | | | | |
效率比 | 56 | | 49 | | | | | |
平均零售银行存款(单位:数十亿美元) | $ | 197 | | $ | 161 | | 22 | | | | |
信贷净损失占平均贷款的百分比 | 2.21 | % | 3.10 | % | | | | |
按业务划分的收入 | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 1,041 | | $ | 1,130 | | (8) | % | | | |
花旗品牌卡 | 2,091 | | 2,347 | | (11) | | | | |
花旗零售服务 | 1,296 | | 1,747 | | (26) | | | | |
总计 | $ | 4,428 | | $ | 5,224 | | (15) | % | | | |
按业务划分的持续经营收入(亏损) | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 3 | | $ | (73) | | NM | | | |
花旗品牌卡 | 1,119 | | (523) | | NM | | | |
花旗零售服务 | 735 | | (320) | | NM | | | |
总计 | $ | 1,857 | | $ | (916) | | NM | | | |
NM没有意义
第一季度21与第一季度20
净收入为19亿美元,而上一年同期净亏损9.16亿美元,反映出信贷成本和支出大幅下降,但部分被收入下降所抵消。
收入下降15%,反映花旗零售服务、花旗品牌卡和零售银行业务收入下降,主要反映了疫情的持续影响,包括利率下降。
零售银行业务收入下跌8%,这是因为存款数量增加和管理资产增长(增加32%)的好处被较低的存款利差所抵消,反映出利率的下降。平均存款增加了22%,原因是政府刺激支出和与疫情相关的整体消费者支出减少,以及持续的推动有机增长的战略努力。
信用卡收入下降了17%。花旗品牌卡收入下降11%,主要反映在付款率上升的推动下,平均贷款减少(下降15%),反映出政府刺激措施增加了客户流动性。购进销售额基本持平,反映销售活动持续复苏。
花旗零售服务收入下降26%,主要是由于合同合作伙伴付款增加,反映了较低的预测亏损以及较低的平均贷款导致更高的收入分享。(有关合作伙伴付款的其他信息,请参阅合并财务报表附注5。)平均贷款下降13%,反映出在客户流动性增加的推动下,还款率上升。采购销售增长4%,反映销售活动持续复苏。
费用下降了4%,主要是由于营销成本和与销量相关的费用下降,但部分被投资所抵消。
条文2021年第一季度的收益为4.65亿美元,而去年同期的成本为39亿美元,这主要是由于与去年同期的净ACL构建相比,本季度的ACL净释放,以及净信贷损失的减少。净信贷损失下降了36%,其中包括花旗零售服务(下降44%,至3.73亿美元)和花旗品牌卡(下降29%,至5.51亿美元)的净信贷损失,主要反映了贷款额下降和拖欠情况改善,这是由于救济计划的好处,更高的流动性水平和整体客户消费活动减少。
第一季度ACL净释放为14亿美元(而去年同期为24亿美元),反映出贷款额下降,以及花旗宏观经济前景改善的影响。有关花旗ACL的更多信息,请参见下面的“重要会计政策和重要估计”。
有关以下内容的更多信息北美GCB花旗的零售银行业务,以及其花旗品牌卡和花旗零售服务投资组合,请参阅下面的“信用风险-消费信贷”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的更多信息北美GCB有关花旗未来业绩的详细信息,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎疫情概述”和“风险因素-战略风险”。
拉丁美洲GCB
拉丁美洲GCB通过墨西哥最大的银行之一Citibanamex向墨西哥的零售和小企业客户提供传统的零售银行和花旗品牌卡产品。
2021年3月31日,拉丁美洲GCB在墨西哥有1331家零售分行,零售银行贷款91亿美元,存款240亿美元。此外,该业务还有43亿美元的未偿还信用卡贷款余额。
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| 第一季度 | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021 | 2020 | %变化 | | |
净利息收入 | $ | 658 | | $ | 887 | | (26) | % | | | |
非利息收入 | 350 | | 312 | | 12 | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
总运营费用 | $ | 701 | | $ | 705 | | (1) | % | | | |
贷款净信贷损失 | $ | 365 | | $ | 271 | | 35 | % | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (163) | | 256 | | NM | | | |
无资金贷款承诺的信贷损失准备金 | — | | — | | — | | | | |
福利及索偿、HTM债务证券及其他资产拨备 | 29 | | 15 | | 93 | | | | |
信贷损失准备金、福利和索赔准备金(PBC) | $ | 231 | | $ | 542 | | (57) | % | | | |
持续经营的税前收益(亏损) | $ | 76 | | $ | (48) | | NM | | | |
所得税(福利) | 23 | | (19) | | NM | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
| | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
资产负债表数据和比率 | | | | | | |
平均资产 (单位:数十亿美元) | $ | 34 | | $ | 35 | | (3) | % | | | |
平均资产回报率 | 0.63 | % | (0.33) | % | | | | |
效率比 | 70 | | 59 | | | | | |
平均存款 (单位:数十亿美元) | $ | 25 | | $ | 23 | | 9 | | | | |
信贷净损失占平均贷款的百分比 | 10.65 | % | 6.53 | % | | | | |
按业务划分的收入 | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 723 | | $ | 783 | | (8) | % | | | |
花旗品牌卡 | 285 | | 416 | | (31) | | | | |
总计 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
按业务划分的持续经营收入(亏损) | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 41 | | $ | (20) | | NM | | | |
花旗品牌卡 | 12 | | (9) | | NM | | | |
总计 | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
外汇换算影响 | | | | | | |
总收入--如报告所示 | $ | 1,008 | | $ | 1,199 | | (16) | % | | | |
外汇换算的影响(1) | — | | 2 | | | | | |
总收入(不含外汇)(2) | $ | 1,008 | | $ | 1,201 | | (16) | % | | | |
总运营费用--如报告所示 | $ | 701 | | $ | 705 | | (1) | % | | | |
外汇换算的影响(1) | — | | 1 | | | | | |
总运营费用(ex-fx)(2) | $ | 701 | | $ | 706 | | (1) | % | | | |
信贷损失准备金和中国人民银行--如报告所述 | $ | 231 | | $ | 542 | | (57) | % | | | |
外汇换算的影响(1) | — | | 1 | | | | | |
信贷损失准备金和PBC-EX-FX(2) | $ | 231 | | $ | 543 | | (57) | % | | | |
净收益(亏损)-如报告 | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
外汇换算的影响(1) | — | | — | | | | | |
净收益(亏损)-ex-fx(2) | $ | 53 | | $ | (29) | | NM | | | |
(1)反映了2021年第一季度外汇兑换成美元的影响所有期间的平均汇率。
(2)不包括外汇换算的这一指标的列报是一项非GAAP财务指标。
NM没有意义
下面对拉丁美洲GCB业务结果的讨论排除了外汇换算对所述所有时期的影响。不包括外汇换算的影响,对经营结果的列报是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些指标中的某些指标与报告结果的对账,请参见上表。
第一季度21与第一季度20
净收入为5300万美元,而净亏损去年同期为2900万美元,反映出信贷成本显著降低,但部分被收入下降所抵消。
收入下降16%,反映出信用卡和零售银行业务收入下降,这在很大程度上反映了疫情的持续影响以及墨西哥整体经济增长和行业规模的持续放缓。
零售银行业务收入下降8%,原因是贷款额下降和存款利差收窄,但存款增长部分抵消了这一影响。平均存款增加了9%,而平均贷款减少了13%,反映了疫情对客户活动的影响,以及持续的经济放缓。管理的资产增加了17%,包括市场波动的持续好处,以及客户参与度的改善。
信用卡收入下降了32%,主要是由于购买销售额下降(下降8%)和平均贷款下降(下降17%),反映了疫情对客户活动的持续影响和持续的经济放缓。
费用下降1%,因为效率节约超过了投资。
条文下降57%,主要是由于与去年同期的净ACL构建相比,净ACL释放,但部分被更高的净信贷损失所抵消。净信贷损失增加了34%,原因是消费者救济计划到期,以及墨西哥与大流行相关的宏观经济持续不利影响。
第一季度ACL的净发行量为1.63亿美元,而去年同期为2.56亿美元。这份新闻稿反映了花旗宏观经济前景的改善,以及贷款额的下降。有关花旗ACL的更多信息,请参见下面的“重要会计政策和重要估计”。
有关以下内容的更多信息拉丁文 美国GCB如需了解花旗银行的零售银行业务及其花旗品牌卡投资组合,请参阅下面的“信用风险--消费信贷”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的更多信息拉丁美洲GCB有关花旗未来业绩的详细信息,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎疫情概述”和“风险因素-战略风险”。
亚洲GCB
亚洲GCB向零售和小型企业客户提供传统的零售银行和花旗品牌卡产品。在2021年第一季度,亚洲GCB最重要的收入 他们来自香港、新加坡、韩国、台湾、澳大利亚、印度、泰国、中国、菲律宾和印度尼西亚。包括在亚洲GCB传统的零售银行和花旗品牌卡产品在某些情况下是否提供给零售客户?欧洲、中东和非洲地区这些国家主要是阿联酋、俄罗斯和波兰。
截至2021年3月31日,这些业务总共拥有223家零售分支机构,658亿美元的零售银行贷款和1253亿美元的存款。此外,这些业务还有168亿美元的未偿还信用卡贷款余额。
如上所述,花旗将把其个人银行业务的重点放在亚洲和欧洲、中东和非洲地区四个财富中心:新加坡、香港、阿联酋和伦敦。因此,花旗打算退出两个地区剩余13个市场的消费者特许经营权:澳大利亚、巴林、中国、印度、印度尼西亚、韩国、马来西亚、菲律宾、波兰、俄罗斯、台湾、泰国和越南。截至2020年12月31日,这些消费者特许经营权总共拥有820亿美元的资产,560亿美元的总贷款和560亿美元的存款。
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| 第一季度 | | | |
以百万美元计,除非另有说明(1) | 2021 | 2020 | %变化 | | |
净利息收入 | $ | 988 | | $ | 1,149 | | (14) | % | | | |
非利息收入 | 613 | | 602 | | 2 | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
总运营费用 | $ | 1,217 | | $ | 1,140 | | 7 | % | | | |
贷款净信贷损失 | $ | 265 | | $ | 173 | | 53 | % | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (226) | | 184 | | NM | | | |
HTM债务证券和其他资产拨备 | 4 | | — | | 100 | | | | |
信贷损失准备金 | $ | 43 | | $ | 357 | | (88) | % | | | |
持续经营的税前收入 | $ | 341 | | $ | 254 | | 34 | % | | | |
所得税 | 77 | | 50 | | 54 | | | | |
持续经营收入 | $ | 264 | | $ | 204 | | 29 | % | | | |
非控制性权益 | (3) | | (1) | | NM | | | |
净收入 | $ | 267 | | $ | 205 | | 30 | % | | | |
资产负债表数据和比率 | | | | | | |
平均资产 (单位:数十亿美元) | $ | 140 | | $ | 125 | | 12 | % | | | |
平均资产回报率 | 0.77 | % | 0.66 | % | | | | |
效率比 | 76 | | 65 | | | | | |
平均存款 (单位:数十亿美元) | $ | 124 | | $ | 106 | | 17 | | | | |
信贷净损失占平均贷款的百分比 | 1.29 | % | 0.87 | % | | | | |
按业务划分的收入 | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 1,080 | | $ | 1,133 | | (5) | % | | | |
花旗品牌卡 | 521 | | 618 | | (16) | | | | |
总计 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
按业务划分的持续经营收入(亏损) | | | | | | |
零售银行业务 | $ | 217 | | $ | 220 | | (1) | % | | | |
花旗品牌卡 | 47 | | (16) | | NM | | | |
总计 | $ | 264 | | $ | 204 | | 29 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外汇换算影响 | | | | | | |
总收入--如报告所示 | $ | 1,601 | | $ | 1,751 | | (9) | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 67 | | | | | |
总收入(不含外汇)(3) | $ | 1,601 | | $ | 1,818 | | (12) | % | | | |
总运营费用--如报告所示 | $ | 1,217 | | $ | 1,140 | | 7 | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 43 | | | | | |
总运营费用(ex-fx)(3) | $ | 1,217 | | $ | 1,183 | | 3 | % | | | |
信贷损失准备金--如报告所述 | $ | 43 | | $ | 357 | | (88) | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 19 | | | | | |
信贷损失准备金-ex-fx(3) | $ | 43 | | $ | 376 | | (89) | % | | | |
净收入--如报告所示 | $ | 267 | | $ | 205 | | 30 | % | | | |
外汇换算的影响(2) | — | | 3 | | | | | |
净收入(除外汇外)(3) | $ | 267 | | $ | 208 | | 28 | % | | | |
(1) 亚洲GCB包括以下操作的结果:GCB在某些情况下的活动欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
(2)该指数反映了2021年第一季度所有期间的平均汇率兑换成美元的影响。
(3)不包括外汇换算的本指标的列报是一项非GAAP财务衡量标准。
NM没有意义
以下对亚洲GCB业务结果的讨论排除了外汇换算对所述所有时期的影响。不包括外汇换算的影响,对经营结果的列报是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些指标中的某些指标与报告结果的对账,请参见上表。
第一季度21与第一季度20
净收入增长28%,反映出信贷成本显著降低,但部分被收入下降和支出增加所抵消。
收入下降了12%,反映了信用卡和零售银行收入的下降,这主要是由于疫情的持续影响,包括利率下降。
零售银行业务收入下降8%,主要是由于利率下降和外汇收入减少导致存款利差下降,但强劲的投资收入和存款增长部分抵消了这一影响。平均存款增加13%,平均贷款增加2%。管理的资产增加了29%,投资销售增加了49%,反映了强劲的客户参与度和有利的市场条件。零售银行业务的下跌也受到零售贷款收入下降2%的影响,因为在疫情的持续影响下,个人贷款的下降抵消了按揭贷款的增长。
信用卡收入下降19%,主要原因是利差下降以及平均贷款和购买销售额下降(下降13%)和购买销售额(下降5%),这在很大程度上反映了疫情对客户活动的持续影响,包括考虑到花旗偏向富裕的客户基础,以及更大比例的手续费收入来自与旅行相关的交换和外国交易费,该地区的旅行支出减少。
费用增长3%,主要由投资推动,但部分被效率节约和与销量相关的费用所抵消。
条文下降89%,主要是由于与去年同期的净ACL构建相比,净ACL释放,但部分被更高的净信贷损失所抵消。净信贷损失增加了46%,原因是消费者救济计划到期,以及该地区与大流行相关的宏观经济持续受到不利影响。
第一季度ACL的净发行量为2.26亿美元,而去年同期的发行量为1.94亿美元。
这份新闻稿反映了花旗宏观经济前景的改善。有关花旗ACL的更多信息,请参见下面的“重要会计政策和重要估计”。
有关以下内容的更多信息亚洲GCB有关花旗零售银行投资组合和花旗品牌卡投资组合的详细信息,请参阅下面的“信用风险--消费信贷”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的更多信息亚洲GCB有关花旗未来业绩的详细信息,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎疫情概述”和“风险因素-战略风险”。
机构客户群(ICG)包括银行业和市场及证券服务(有关这些业务的更多信息,请参阅上面的“花旗集团部门”)。ICG为世界各地的企业、机构、公共部门和高净值客户提供全方位的批发银行产品和服务,包括固定收益和股权销售和交易、外汇、大宗经纪、衍生品服务、股票和固定收益研究、企业贷款、投资银行和咨询服务、私人银行、现金管理、贸易融资和证券服务。ICG与客户进行现金工具和衍生品交易,包括固定收益、外币、股票和大宗商品产品。有关以下内容的更多信息:ICG的业务活动,见“机构客户群在花旗2020年度报告Form 10-K中。
ICG公司的国际业务由大约80个国家和地区的交易大厅和96个国家和司法管辖区的专有网络提供支持。2021年3月31日,ICG该公司拥有1.8万亿美元的资产和9380亿美元的存款,而其两项业务-证券服务和发行人服务-管理着24.8万亿美元的资产,而截至2020年12月31日和2020年3月31日,这一数字分别为24.0万亿美元和18.7万亿美元。
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| 第一季度 | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021 | 2020 | %变化 | | |
佣金及费用 | $ | 1,252 | | $ | 1,222 | | 2 | % | | | |
管理费和其他托管费 | 814 | | 691 | | 18 | | | | |
投资银行业务 | 1,800 | | 1,231 | | 46 | | | | |
主要交易记录 | 3,842 | | 5,359 | | (28) | | | | |
其他 | 360 | | (114) | | NM | | | |
非利息收入总额 | $ | 8,068 | | $ | 8,389 | | (4) | % | | | |
净利息收入(含股息) | 4,152 | | 4,095 | | 1 | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
总运营费用 | $ | 6,264 | | $ | 5,810 | | 8 | % | | | |
贷款净信贷损失 | $ | 186 | | $ | 127 | | 46 | % | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (1,312) | | 1,316 | | NM | | | |
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (621) | | 553 | | NM | | | |
HTM债务证券和其他资产信用损失拨备(释放) | (5) | | 8 | | NM | | | |
信贷损失准备金(释放) | $ | (1,752) | | $ | 2,004 | | NM | | | |
持续经营的税前收入 | $ | 7,708 | | $ | 4,670 | | 65 | % | | | |
所得税 | 1,736 | | 1,044 | | 66 | | | | |
持续经营收入 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
非控制性权益 | 37 | | (1) | | NM | | | |
净收入 | $ | 5,935 | | $ | 3,627 | | 64 | % | | | |
资产负债表数据和比率(单位:数十亿美元) | | | | | | |
EOP资产 (单位:数十亿美元) | $ | 1,776 | | $ | 1,723 | | 3 | % | | | |
平均资产(单位:数十亿美元) | 1,787 | | 1,580 | | 13 | | | | |
平均资产回报率 | 1.35 | % | 0.92 | % | | | | |
效率比 | 51 | | 47 | | | | | |
按地区划分的收入 | | | | | | |
北美 | $ | 4,898 | | $ | 4,947 | | (1) | % | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 3,713 | | 3,470 | | 7 | | | | |
拉丁美洲 | 1,136 | | 1,418 | | (20) | | | | |
亚洲 | 2,473 | | 2,649 | | (7) | | | | |
总计 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
按地区划分的持续经营收入 | | | | | | |
北美 | $ | 2,798 | | $ | 896 | | NM | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 1,476 | | 1,035 | | 43 | % | | | |
拉丁美洲 | 646 | | 526 | | 23 | | | | |
亚洲 | 1,052 | | 1,169 | | (10) | | | | |
总计 | $ | 5,972 | | $ | 3,626 | | 65 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
各地区平均贷款(单位:数十亿美元) | | | | | | |
北美 | $ | 195 | | $ | 196 | | (1) | % | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 89 | | 88 | | 1 | | | | |
拉丁美洲 | 32 | | 38 | | (16) | | | | |
亚洲 | 71 | | 73 | | (3) | | | | |
总计 | $ | 387 | | $ | 395 | | (2) | % | | | |
按业务划分的EOP存款(单位:数十亿美元) | | | | | | |
财政部和贸易解决方案 | $ | 649 | | $ | 622 | | 4 | % | | | |
所有其他ICG企业 | 289 | | 256 | | 13 | | | | |
总计 | $ | 938 | | $ | 878 | | 7 | % | | | |
NM没有意义
ICG收入明细
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | %变化 | | |
投资银行业务 收入明细 | | | | | | |
咨询性 | $ | 281 | | $ | 386 | | (27) | % | | | |
股权承销 | 876 | | 180 | | NM | | | |
债务承销 | 816 | | 788 | | 4 | | | | |
总投资银行业务 | $ | 1,973 | | $ | 1,354 | | 46 | % | | | |
财政部和贸易解决方案 | 2,165 | | 2,423 | | (11) | | | | |
企业贷款-不包括贷款对冲的收益(损失)(1) | 483 | | 448 | | 8 | | | | |
私人银行-不包括贷款对冲的收益(损失)(1) | 1,027 | | 949 | | 8 | | | | |
总计银行业收入(贷款套期保值的除收益(亏损)) | $ | 5,648 | | $ | 5,174 | | 9 | % | | | |
贷款套期保值的收益(损失)(1) | $ | (81) | | $ | 816 | | NM | | | |
总计银行业扣除利息支出后的收入(包括贷款套期收益(亏损)) | $ | 5,567 | | $ | 5,990 | | (7) | % | | | |
固定收益市场 | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
股票市场 | 1,476 | | 1,169 | | 26 | | | | |
证券服务 | 653 | | 645 | | 1 | | | | |
其他 | (26) | | (106) | | 75 | | | | |
总计市场及证券服务扣除利息支出后的收入 | $ | 6,653 | | $ | 6,494 | | 2 | % | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 12,220 | | $ | 12,484 | | (2) | % | | | |
佣金和手续费 | $ | 200 | | $ | 189 | | 6 | % | | | |
*主要交易:(2) | 2,930 | | 3,549 | | (17) | | | | |
其他 | 356 | | (63) | | NM | | | |
*非利息收入总额 | $ | 3,486 | | $ | 3,675 | | (5) | % | | | |
*净利息收入 | 1,064 | | 1,111 | | (4) | | | | |
总固定收益市场(3) | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
*汇率和货币 | $ | 3,039 | | $ | 4,034 | | (25) | % | | | |
*价差产品/其他固定收益 | 1,511 | | 752 | | NM | | | |
总固定收益市场 | $ | 4,550 | | $ | 4,786 | | (5) | % | | | |
佣金和手续费 | $ | 392 | | $ | 362 | | 8 | % | | | |
*主要交易:(2) | 835 | | 774 | | 8 | | | | |
其他 | 32 | | 8 | | NM | | | |
*非利息收入总额 | $ | 1,259 | | $ | 1,144 | | 10 | % | | | |
*净利息收入 | 217 | | 25 | | NM | | | |
整体股票市场(3) | $ | 1,476 | | $ | 1,169 | | 26 | % | | | |
(1)商业信用衍生品用于对私人银行和企业贷款组合的一部分进行经济对冲,其中包括应计贷款和公允价值贷款。贷款套期保值的收益(损失)包括信用衍生品的按市值计价和投资组合中按公允价值的贷款按市值计价。这个
这些套期保值的固定保费成本将从私人银行和企业贷款收入中扣除,以反映信用保护的成本。贷款对冲的收益(亏损)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,分别与企业贷款组合相关的(7200万美元和7.54亿美元)以及与私人银行相关的(900万美元和6200万美元)。贷款对冲的所有收益(亏损)都与截至2020年3月31日的三个月的企业贷款组合有关。花旗集团剔除损益对贷款对冲的影响后的经营业绩是非GAAP财务指标。
(2)本金不包括本金交易收入ICG业务以外的业务市场,主要是国库和贸易解决方案以及私人银行。
(三)**花旗评估其市场在总收入的基础上的业务表现,因为抵消可能发生在收入行项目之间。例如,产生的证券净利息收入可能由记录在主要交易记录收入。有关这些收入项目构成的说明,请参阅合并财务报表附注4、5和6。
NM没有意义
下文对ICG运营结果的讨论不包括(如有注明)损益对应计贷款对冲的影响,应计贷款是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些指标与报告结果的对账,请参阅上表。
第一季度21与第一季度20
净收入增长64%,主要是由于信贷成本大幅下降,但收入下降和费用增加部分抵消了这一增长。
收入下降2%,反映出较低的银行业收入(下降7%,包括收益(亏损)对贷款对冲的影响),部分被更高的收入所抵消市场及证券服务收入(增长2%)。剔除损益对贷款对冲的影响,银行业在投资银行、企业贷款和私人银行收入增加的推动下,收入增长了9%,但财政部和贸易解决方案收入的下降部分抵消了这一增长。市场及证券服务收入增长了2%,反映了股票市场收入的增加,但部分被固定收益市场收入的下降所抵消。
花旗预计,短期内,其市场和投行业务的收入可能会继续反映整体市场环境。
在银行业:
•投资银行业务营收增长46%,反映出整体市场钱包的增长以及钱包份额的增加,特别是在股票承销方面。咨询收入下降了27%,这在很大程度上反映了钱包份额的下降,原因是北美,部分偏移欧洲、中东和非洲地区。在市场钱包持续走强以及钱包份额增加的推动下,股票承销收入大幅增长,所有地区都出现了增长。股票承销的增加也反映了特殊目的收购公司(SPAC)承销活动的增加。债券承销收入增长4%,反映出欧洲、中东和非洲地区, 亚洲和拉丁美洲,很大程度上是由更高的市场钱包推动的,但部分被钱包份额的下降所抵消。
•财政部和贸易解决方案收入下降了11%。不包括外汇翻译的影响,收入下降了10%,反映了所有地区的下降。收入的下降是由现金业务推动的,反映了美元和非美元利率下降的持续影响,以及由于疫情的持续影响而导致的商业卡支出放缓,但强劲的存款额部分抵消了这一影响。由于强劲的客户参与度和金融系统流动性水平的提高,平均存款余额增加了16%(不包括外汇换算的影响增加了14%)。在贸易方面,在基本贸易流动持续疲软的推动下,贷款减少,收入基本保持不变。
由于大流行,贷款利差的改善抵消了这一影响。
•企业贷款收入下降66%,包括贷款对冲收益(亏损)的影响,主要是由于前一年信贷利差扩大,反映了与疫情相关的市场波动。不包括收益(亏损)对贷款对冲的影响,收入增长了8%,这主要是由于上一年期间与大流行相关的市场波动性上升导致的投资组合上没有标记。这一增长被平均贷款额下降部分抵消,反映出2020年提款的还款,以及鉴于客户流动性状况增强,需求持续疲软。
•民营银行营收增长1%。剔除收益(亏损)对贷款对冲的影响,收入增长了8%,反映了所有地区的增长。这一增长是由更高的贷款额和利差以及更高的存款量和管理投资收入推动的,所有这些都是由持续的客户活动推动的,但部分被持续的低利率环境导致的存款利差下降所抵消。
在市场及证券服务:
•固定收益市场收入下降了5%,因为北美和欧洲、中东和非洲地区完全被中国经济的下滑所抵消亚洲和拉丁美洲反映了去年同期利率和货币的强劲表现。非利息收入下降,反映出企业和投资者在利率和货币方面的活动减少,但部分被价差产品活动的增加所抵消。净利息收入也有所下降,这在很大程度上反映了交易头寸组合的变化。
利率和货币收入下降了25%,主要反映了前一年的强劲表现,特别是在与大流行影响相关的创纪录波动的推动下,10国集团的利率和货币表现强劲。价差产品和其他固定收益产品收入大幅增长,反映出客户活动强劲,因为客户在低利率环境下寻求收益,流动交易和结构性产品的需求稳定。
•股票市场在所有产品增长的推动下,收入增长了26%。现金股票收入增加,反映客户活动水平上升,以及有利的市场状况,特别是在北美和亚洲。由于强劲的客户活动和有利的市场,股票衍生品收入增加。
条件,特别是在北美。优质金融收入的增长在很大程度上是由于客户余额增加以及有利的市场条件。非利息收入增加,主要是由于本金交易、佣金和手续费收入增加,主要是因为客户活动增加。
•证券服务营收增长1%。剔除外汇换算的影响,收入保持不变,因为托管和结算量增长以及存款数量增加推动的手续费收入增加,被持续的低利率环境导致的存款利差下降所抵消。
有关以下方面的趋势的更多信息ICG有关存款和贷款的信息,请参阅下面的“管理全球风险-流动性风险-贷款”和“-存款”。
费用增长8%,反映出在基础设施和控制方面的持续投资,以及其他战略投资、更高的薪酬成本和业务量驱动的增长,但部分被效率节约所抵消。
条文在ACL发布的推动下,该季度的净收益为18亿美元,部分被更高的1.86亿美元的净信贷损失所抵消,而去年同期为1.27亿美元。
本季度ACL发行量为19亿美元,而去年同期为19亿美元。这一数据发布的主要原因是花旗宏观经济前景(包括全球GDP)的改善,以及投资组合信贷质量的小幅改善。有关花旗ACL的更多信息,请参见下面的“重要会计政策和重要估计”。
截至2021年3月31日,花旗资产负债表上持有的准备金占融资贷款的1.1%,而截至2020年12月31日为1.4%,其中包括针对非投资级部分持有的准备金的3.6%,而截至2020年12月31日为4.4%。
有关以下内容的更多信息ICG’s 企业信用投资组合,请参阅下面的“管理全球风险-信用风险-企业信用”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的更多信息ICG有关花旗未来业绩的详细信息,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎疫情概述”和“风险因素-战略风险”。
公司/其他
公司/其他包括全球员工职能的某些未分配成本(包括财务、风险、人力资源、法律和合规)、其他公司费用和未分配的全球运营和技术费用和所得税,以及公司财务、某些北美遗留消费贷款组合、其他遗留资产和停产业务(有关以下内容的更多信息公司/其他,见上文“花旗集团部门”)。2021年3月31日,公司/其他拥有990亿美元的资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | %变化 | | |
净利息收入 | $ | 61 | | $ | 325 | | (81) | % | | | |
非利息收入 | 9 | | (252) | | NM | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 70 | | $ | 73 | | (4) | % | | | |
总运营费用 | $ | 413 | | $ | 416 | | (1) | % | | | |
贷款净信贷损失(收回) | $ | (18) | | $ | (2) | | NM | | | |
贷款信用准备金的建立(释放) | (109) | | 191 | | NM | | | |
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (5) | | 5 | | NM | | | |
福利和债权、HTM债务证券和其他资产的拨备(释放) | 20 | | (2) | | NM | | | |
信贷损失、福利和索赔拨备(免除) | $ | (112) | | $ | 192 | | NM | | | |
持续经营的税前收益(亏损) | $ | (231) | | $ | (535) | | 57 | % | | | |
所得税(福利) | (62) | | (198) | | 69 | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | (169) | | $ | (337) | | 50 | % | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | (2) | | (18) | | 89 | | | | |
非控股权益归属前净收益(亏损) | $ | (171) | | $ | (355) | | 52 | % | | | |
非控制性权益 | (1) | | (4) | | 75 | | | | |
净收益(亏损) | $ | (170) | | $ | (351) | | 52 | % | | | |
NM没有意义
第一季度21与第一季度20
净损失为1.7亿美元,而净亏损在信贷成本大幅降低的推动下,去年同期为3.51亿美元。
收入7000万美元的利润比上一年同期的7300万美元有所下降,这是因为利率下降的影响在很大程度上被上一年同期证券没有标记和本季度的某些阶段性收益所抵消。
费用下降1%,因为在基础设施、风险和控制方面的投资在很大程度上被分配给GCB和ICG.
条文反映的收益为1.12亿美元,而上一年同期的成本为1.92亿美元,这主要是由于本期遗留资产的ACL净释放所推动的。
第一季度ACL净释放为1.09亿美元,而去年同期为1.91亿美元,主要反映了花旗宏观经济前景的改善。
有关花旗ACL的更多信息,请参见下面的“重要会计政策和重要估计”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的更多信息公司其他有关花旗未来业绩的详细信息,请参阅花旗2020年年报中的“新冠肺炎疫情概述”和“风险因素-战略风险”。
资本资源
有关资本资源的更多信息,包括花旗的资本管理、当前的监管资本标准、监管资本缓冲、资本规划的压力测试部分以及监管资本标准的发展,请参见花旗2020年年报10-K表格中的“资本资源”和“风险因素”。
正如之前宣布的那样,花旗于2021年2月开始回购股票。2021年第一季度,花旗以股票回购(约2300万股普通股)和股息的形式向普通股股东返还了总计27亿美元的资本。有关更多信息,请参阅下面的“未登记的股权证券销售、股权证券回购和股息-股权证券回购”。
普通股一级资本比率
根据巴塞尔III高级方法框架,截至2021年3月31日,花旗普通股一级资本充足率为11.8%,而截至2020年12月31日为11.7%,因为79亿美元的季度净收入被风险加权资产净增、以股票回购和股息形式向普通股股东返还27亿美元资本以及累计其他综合收益(AOCI).
临时补充杠杆率减免
2021年3月,美联储理事会宣布,针对银行控股公司的临时补充杠杆率减免将于2021年3月31日如期到期。临时补充杠杆率减免自2020年第二季度开始实施,允许花旗集团将美国国债和美联储银行的存款排除在总杠杆敞口之外。从2021年4月1日开始,美国国债和在联邦储备银行的存款将再次纳入花旗集团的总杠杆敞口。
在2021年第一季度,由于
暂时的缓解,花旗集团报告的7.0%的补充杠杆率使大约100个基点受益。有关临时补充杠杆率减免的其他信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“资本资源-现行监管资本标准-临时补充杠杆率减免”。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)对资本分配的限制
2021年3月,美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)宣布,将之前宣布的几项2021年第一季度措施再延长一个季度,以确保大型银行保持较高的资本弹性水平。到2021年第二季度末,联邦储备委员会(Federal Reserve Board)已授权包括花旗在内的公司支付普通股股息和进行股票回购,总金额不超过公司前四个日历季度净收入的平均值,除非联邦储备委员会另有规定,前提是公司不超过
2020年第二季度支付的普通股股息。此外,到2021年第二季度末,联邦储备委员会(Federal Reserve Board)已授权公司进行与员工持股计划相关的普通股发行相关的股票回购,并赎回和按计划支付额外的一级资本(Tier 1 Capital)和二级资本(Tier 2 Capital)工具。
根据美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的资本分配限制,花旗获准在2021年第二季度向普通股股东返还至多41亿美元的资本,其中包括之前宣布的该季度每股0.51美元的普通股股息。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)还在2021年3月宣布,根据将于2021年7月1日发布的2021年全面资本分析和审查(CCAR)结果,目前对大多数公司的资本分配临时限制将在2021年6月30日之后取消。如果包括花旗在内的公司在2021年CCAR中保持高于所有基于风险的最低要求,那么对资本分配的临时限制将在6月30日之后结束,这些公司将受到正常压力资本缓冲框架(Normal Stress Capital Buffer Framework)的约束。然而,如果包括花旗在内的公司在2021年CCAR中低于任何基于风险的最低资本金要求,这些公司将在2021年9月30日之前的三个月内继续受到资本分配的临时限制。在2021年第四季度及以后,除非美联储(Federal Reserve Board)进一步延长对资本分配的临时限制,否则花旗和所有其他公司将被授权根据其压力资本缓冲要求进行分配。
下表列出了花旗的资本构成和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先进的方法 | 标准化方法 |
以百万美元计,不包括比率 | 有效最低要求(1) | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
普通股一级资本(2) | | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | |
第1级资本 | | 170,484 | | 167,053 | | 170,484 | | 167,053 | |
总资本(一级资本 +二级资本)(2) | | 197,700 | | 195,959 | | 206,971 | | 204,849 | |
总风险加权资产 | | 1,263,926 | | 1,255,284 | | 1,260,080 | | 1,221,576 | |
降低信用风险(2) | | $ | 845,718 | | $ | 844,374 | | $ | 1,143,975 | | $ | 1,109,435 | |
降低市场风险 | | 112,592 | | 107,812 | | 116,105 | | 112,141 | |
降低操作风险 | | 305,616 | | 303,098 | | — | | — | |
普通股一级股权 资本比率(3) | 10.0 | % | 11.78 | % | 11.73 | % | 11.82 | % | 12.06 | % |
一级资本比率(3) | 11.5 | | 13.49 | | 13.31 | | 13.53 | | 13.68 | |
总资本比率(3) | 13.5 | | 15.64 | | 15.61 | | 16.43 | | 16.77 | |
| | | | | | | | | | | |
以百万美元计,不包括比率 | 有效最低要求 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
季度调整后平均总资产(2)(4) | | $ | 2,282,935 | | $ | 2,265,615 | |
总杠杆敞口(2)(5) | | 2,450,412 | | 2,386,881 | |
第1级杠杆率 | 4.0 | % | 7.47 | % | 7.37 | % |
补充杠杆率 | 5.0 | | 6.96 | | 7.00 | |
(1)花旗基于风险的有效最低资本要求包括标准化方法下2.5%的压力资本缓冲和3.0%的GSIB附加费,以及高级方法下的2.5%的资本保护缓冲和3.0%的GSIB附加费(所有这些都必须由普通股一级资本组成)。
(2)花旗已选择适用修改后的过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行业机构2020年9月最终规则的规定。根据修改后的CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期的留存收益(税后)、暂时性差异产生的递延税项资产(DTA)和信贷损失拨备的变化已被推迟,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,花旗集团被允许调整留存收益和信贷损失拨备,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间每个时期信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对留存收益和信贷损失准备的累计调整也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本,以及与2020年1月1日CECL采用日期相关的递延影响。对平均表内资产的相应调整反映在季度调整后的平均总资产和总杠杆敞口中。此外,2020年1月1日采用日期的暂时性差异导致的DTA增加已从风险加权资产(RWA)中扣除,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入RWA。
(3)花旗的可报告普通股一级资本、一级资本和总资本比率是根据巴塞尔III高级方法框架得出的,截至2021年3月31日和2020年12月31日。
(4)一级杠杆率分母。代表季度平均总资产减去从Tier 1 Capital中扣除的金额。
(5)补充杠杆率分母。从2020年第二季度开始,花旗集团的总杠杆敞口暂时排除了美国国债和美联储银行的存款。本次临时补充杠杆率减免已于2021年3月31日如期到期。在2021年第一季度,由于暂时的缓解,花旗集团报告的补充杠杆率受益了约100个基点。有关更多信息,请参阅上面的“临时补充杠杆率减免”。
如上表所示,花旗集团截至2021年3月31日的基于风险的资本比率超过了美国巴塞尔III规则规定的有效最低要求。此外,根据目前联邦银行监管机构的定义,截至2021年3月31日,花旗的资本状况也很好。
花旗集团资本的组成部分
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
普通股一级资本 | | |
花旗集团普通股股东权益(1) | $ | 182,402 | | $ | 180,118 | |
新增:限定非控股权益 | 132 | | 141 | |
监管资本调整和扣除: | | |
附加:CECL过渡和25%的拨备延迟(2) | 4,359 | | 5,348 | |
减去:现金流套期保值累计未实现净收益(亏损),税后净额 | 1,037 | | 1,593 | |
减去:与公允价值变动相关的累计未实现净收益(亏损) 可归因于自身信誉的金融负债(扣除税后) | (1,172) | | (1,109) | |
减去:无形资产: | | |
商誉,扣除相关dtls后的净额(3) | 20,854 | | 21,124 | |
除MSR以外的可识别无形资产,扣除相关DTL后的净额 | 4,054 | | 4,166 | |
减去:固定收益养老金计划净资产 | 1,485 | | 921 | |
减去:因净营业亏损、外国税收抵免和一般情况而产生的递延税项 商誉结转(4) | 11,691 | | 11,638 | |
普通股一级资本总额(高级方法和标准化方法) | $ | 148,944 | | $ | 147,274 | |
额外的第1级资本 | | |
符合条件的非累积永久优先股(1) | $ | 20,147 | | $ | 19,324 | |
合格信托优先证券(5) | 1,395 | | 1,393 | |
限定非控制性权益 | 33 | | 35 | |
监管资本扣除: | | |
减去:担保基金中的允许所有权权益(6) | — | | 917 | |
较少:其他 | 35 | | 56 | |
额外一级资本总额(高级方法和标准化方法) | $ | 21,540 | | $ | 19,779 | |
一级资本总额(普通股一级资本+额外一级资本) (先进方法和标准化方法) | $ | 170,484 | | $ | 167,053 | |
第2级资本 | | |
符合资格的次级债务 | $ | 21,890 | | $ | 23,481 | |
合格信托优先证券(7) | 248 | | 331 | |
限定非控制性权益 | 39 | | 41 | |
符合条件的信贷准备金超过预期信贷损失(2)(8) | 5,081 | | 5,084 | |
监管资本扣除: | | |
较少:其他 | 42 | | 31 | |
二级资本总额(高级方法) | $ | 27,216 | | $ | 28,906 | |
总资本(一级资本+二级资本)(高级方法) | $ | 197,700 | | $ | 195,959 | |
对符合条件的信贷损失拨备的调整(2)(8) | $ | 9,271 | | $ | 8,890 | |
二级资本总额(标准化方法) | $ | 36,487 | | $ | 37,796 | |
总资本(一级资本+二级资本)(标准化方法) | $ | 206,971 | | $ | 204,849 | |
(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日,与未偿还非累积永久优先股相关的发行成本分别为1.33亿美元和1.56亿美元,不包括在普通股股东权益中,并根据联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的监管报告要求从此类优先股中扣除,这与美国公认会计原则(GAAP)下的要求不同。
(2)花旗已选择适用修改后的过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行业机构2020年9月最终规则的规定。根据修改后的CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期的留存收益(税后)和信贷损失拨备的变化已被推迟,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,花旗集团被允许调整留存收益和信贷损失拨备,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间每个时期信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对留存收益和信贷损失准备的累计调整也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本,以及与2020年1月1日CECL采用日期相关的递延影响。
(3)将商誉“嵌入”在未合并金融机构的重大普通股投资的估值中。
脚注将在下一页继续。
(4)根据美国巴塞尔协议III的规定,花旗截至2021年3月31日的242亿美元净DTA中,有144亿美元可计入普通股一级资本,98亿美元不包括在内。截至2021年3月31日,不包括花旗普通股一级资本的净DTA为117亿美元,这些净DTA来自净营业亏损、外国税收抵免和一般商业信贷税收结转。不包括的金额减少了19亿美元的净dtls,主要与商誉和某些其他无形资产有关,这些资产分别从资本中扣除。根据美国巴塞尔协议III的规定,税收结转产生的DTA必须从普通股一级资本中完全扣除。只有当这些暂时性差异产生的DTA超过美国巴塞尔协议III规定的10%/15%的限制时,这些DTA才需要从资本中扣除。花旗的DTA目前没有超过这些限制,因此不需要从普通股一级资本中扣除,但要接受250%的风险权重。
(5)代表花旗集团资本十三(Citigroup Capital XIII)信托优先证券,根据美国巴塞尔III规则,这些证券永久地被称为一级资本(Tier 1 Capital)。
(6)银行实体必须遵守多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的沃尔克规则(Volcker Rule),该规则禁止进行某些自营投资活动,并限制它们对担保基金的所有权及其与担保基金的关系。从2021年1月1日起,根据美国机构2019年11月发布的修订后的沃尔克规则2.0,花旗不再从Tier 1 Capital扣除允许的第三方担保基金做市头寸。在取消资本扣减后,第三方备兑基金的获准庄家头寸将计入风险加权资产。
(7)代表根据美国巴塞尔III规则有资格纳入二级资本的非祖辈信托优先证券的金额,该规则将在2022年1月1日之前完全淘汰二级资本。
(8)根据高级方法框架,超过预期信贷损失的合格信贷准备金有资格计入二级资本,但超额准备金不得超过信贷风险加权资产的0.6%,这与标准化方法不同,在标准化方法中,信贷损失拨备有资格计入二级资本,最高可达信贷风险加权资产的1.25%,任何超额信贷损失准备金均可在得出信贷风险加权资产时扣除。根据标准化方法框架,有资格纳入二级资本(受限制)的信贷损失拨备总额分别为144亿美元和140亿美元,截至2021年3月31日和2020年12月31日。
花旗集团资本前滚
| | | | | |
以数百万美元计 | 截至三个月 2021年3月31日 |
普通股一级资本,期初 | $ | 147,274 | |
净收入 | 7,942 | |
宣布的普通股和优先股息 | (1,366) | |
库存股净增 | (1,132) | |
普通股净减少和额外实收资本 | (175) | |
外币折算调整净额扣除套期保值净额、税金净额的净变化 | (1,274) | |
债务证券未实现收益(亏损)净增长(税后净额) | (1,785) | |
固定福利计划负债调整净减(扣除税后净额) | 714 | |
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的调整净变化,扣除税收后的净额 | 21 | |
公允价值套期保值除外部分净增长 | (10) | |
商誉净减少,扣除相关dtls后的净额 | 270 | |
除相关DTL外,除MSR外的可识别无形资产净减少额 | 112 | |
固定收益养老金计划净资产净增长 | (564) | |
净营业亏损、外国税收抵免和一般商业抵免结转产生的递延税额净增长 | (53) | |
CECL净减少25%拨备延期 | (989) | |
其他 | (41) | |
普通股一级资本净增 | $ | 1,670 | |
普通股一级资本,期末 (先进方法和标准化方法) | $ | 148,944 | |
额外的一级资本,期初 | $ | 19,779 | |
符合条件的永久优先股净增长 | 823 | |
合格信托优先证券净增 | 2 | |
备兑基金允许所有权权益净减少 | 917 | |
其他 | 19 | |
额外一级资本净增加 | $ | 1,761 | |
一级资本,期末 (先进方法和标准化方法) | $ | 170,484 | |
二级资本,期初(高级方法) | $ | 28,906 | |
符合资格的次级债务净减少 | (1,591) | |
符合条件的信贷准备金超过预期信贷损失的净减少额 | (3) | |
其他 | (96) | |
二级资本净减少(高级方法) | $ | (1,690) | |
二级资本,期末(高级方法) | $ | 27,216 | |
总资本,期末(高级方法) | $ | 197,700 | |
二级资本,期初(标准化方法) | $ | 37,796 | |
符合资格的次级债务净减少 | (1,591) | |
符合条件的信贷损失拨备净增加 | 378 | |
其他 | (96) | |
二级资本净减少(标准化方法) | $ | (1,309) | |
二级资本,期末(标准化方法) | $ | 36,487 | |
总资本、期末(标准化方法) | $ | 206,971 | |
花旗集团风险加权资产前滚(巴塞尔III高级方法)
| | | | | |
以数百万美元计 | 截至三个月 2021年3月31日 |
*总风险加权资产,期初 | $ | 1,255,284 | |
信用风险加权资产的变动 | |
零售风险敞口(1) | (10,755) | |
批发暴露(2) | 9,420 | |
回购风格的交易 | (2,786) | |
证券化风险敞口(3) | 3,729 | |
股权风险敞口 | (586) | |
场外交易(OTC)衍生品(4) | 7,824 | |
衍生品CVA(5) | (7,779) | |
其他曝露(6) | 1,866 | |
监督6%乘数 | 411 | |
信用风险加权资产净增 | $ | 1,344 | |
市场风险加权资产的变动 | |
风险级别(7) | $ | 4,222 | |
模型和方法更新 | 558 | |
*市场风险加权资产净增 | $ | 4,780 | |
操作风险加权资产净变动(8) | $ | 2,518 | |
总风险加权资产,期末 | $ | 1,263,926 | |
(1)在截至2021年3月31日的三个月里,零售敞口有所下降,主要原因是季节性假日支出偿还和合格循环(卡)敞口支出减少。
(2)在截至2021年3月31日的三个月里,批发敞口增加,主要是由于批发贷款承诺的增加。
(3)在截至2021年3月31日的三个月里,证券化风险敞口增加,主要是由于新交易的增加。
(4)在截至2021年3月31日的三个月里,场外衍生品增加,主要是由于风险参数的变化,但风险敞口的减少部分抵消了这一影响。
(5)在截至2021年3月31日的三个月里,衍生品CVA下降,主要是由于敞口的减少。
(6)其他风险敞口包括已清算交易、未结算交易、在特定风险敞口类别和非重大投资组合中应报告的资产以外的资产。
(7)在截至2021年3月31日的三个月里,风险水平上升,主要是由于暴露的变化。
(8)在截至2021年3月31日的三个月里,运营风险加权资产有所增加,主要是由于运营亏损严重性的变化。
花旗集团风险加权资产前滚(巴塞尔III标准化方法)
| | | | | |
以数百万美元计 | 截至三个月 2021年3月31日 |
*总风险加权资产,期初 | $ | 1,221,576 | |
信用风险加权资产的变动 | |
一般信用风险敞口(1) | (12,940) | |
回购风格的交易(2) | 3,038 | |
证券化风险敞口(3) | 3,647 | |
股权风险敞口 | (579) | |
场外交易(OTC)衍生品(4) | 19,628 | |
其他曝露(5) | 11,306 | |
表外风险敞口(6) | 10,440 | |
信用风险加权资产净变动 | $ | 34,540 | |
市场风险加权资产的变动 | |
风险级别(7) | $ | 3,406 | |
模型和方法更新 | 558 | |
市场风险加权资产净增 | $ | 3,964 | |
总风险加权资产,期末 | $ | 1,260,080 | |
(1)一般信用风险敞口包括存款机构到期的现金和余额、证券以及贷款和租赁。在截至2021年3月31日的三个月里,一般信用风险敞口下降,主要原因是季节性假日支出偿还和合格循环(卡)支出减少。
(2)回购风格的交易包括回购和逆回购交易,以及证券借贷交易。在截至2021年3月31日的三个月里,回购风格的交易有所增加,主要是由于交易量和风险敞口推动的增长。
(3)在截至2021年3月31日的三个月里,证券化风险敞口增加,主要是由于新交易的增加。
(4)在截至2021年3月31日的三个月里,场外衍生品增加,主要是由于风险参数的变化和概念的增加。
(5)其他风险敞口包括已清算交易、未结算交易和其他资产。在截至2021年3月31日的三个月里,其他敞口增加,主要是由于各种其他资产的增加。
(6)在截至2021年3月31日的三个月里,表外敞口增加,主要原因是批发贷款承诺增加。
(7)在截至2021年3月31日的三个月里,风险水平上升,主要是由于暴露的变化。
补充杠杆率
下表列出了花旗的补充杠杆率及相关组成部分:
| | | | | | | | |
以百万美元计,不包括比率 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
第1级资本 | $ | 170,484 | | $ | 167,053 | |
总杠杆敞口 | | |
表内资产(1)(2)(3) | $ | 1,906,422 | | $ | 1,864,374 | |
某些表外敞口:(4) | | |
*评估衍生品合约未来的潜在风险敞口 | 201,735 | | 183,604 | |
*出售信用衍生品的有效名义,净额(5) | 27,164 | | 32,640 | |
降低回购方式交易的交易对手信用风险(6) | 21,805 | | 20,168 | |
**无条件取消承诺 | 71,293 | | 71,163 | |
**其他表外敞口 | 260,112 | | 253,754 | |
某些表外风险敞口合计 | $ | 582,109 | | $ | 561,329 | |
减去:一级资本扣减 | 38,119 | | 38,822 | |
总杠杆敞口(3) | $ | 2,450,412 | | $ | 2,386,881 | |
补充杠杆率 | 6.96 | % | 7.00 | % |
(1)表示本季度表内资产的日平均值。
(2)花旗已选择适用修改后的过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行业机构2020年9月最终规则的规定。根据修改后的CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期的暂时性差异和信贷损失拨备引起的DTA变化已被推迟,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,花旗集团被允许调整信贷损失拨备,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间每个时期信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失准备的累计调整也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本,以及与2020年1月1日CECL采用日期相关的递延影响。对平均资产负债表内资产的相应调整反映在总杠杆敞口中。
(3)从2020年第二季度开始,花旗集团的总杠杆敞口暂时排除了美国国债和美联储银行的存款。本次临时补充杠杆率减免已于2021年3月31日如期到期。在2021年第一季度,由于暂时的缓解,花旗集团报告的补充杠杆率受益了约100个基点。有关更多信息,请参阅上面的“临时补充杠杆率减免”。
(4)表示截至本季度每个月最后一天计算的某些表外风险敞口的平均值。
(5)根据美国巴塞尔协议III的规定,银行机构必须将出售的信用衍生品的有效名义金额计入总杠杆敞口,如果满足某些条件,则允许对敞口进行净额结算。
(6)回购风格的交易包括回购和逆回购交易,以及证券借贷交易。
如上表所示,于2021年3月31日及2020年12月31日,花旗集团的补充杠杆率约为7.0%,这是由于以股份回购和股息的形式向普通股股东返还资本,AOCI由于平均表内资产和平均表外敞口的增加,总杠杆敞口的增加被本季度的净收入所抵消。
花旗集团旗下美国存托机构的资本来源
花旗集团的子公司美国存托机构也须遵守各自主要银行监管机构发布的监管资本标准,这些标准与美国联邦储备委员会(美联储/FED)的标准类似。
下表列出了花旗主要子公司美国存托机构花旗银行(Citibank)的资本构成和资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先进的方法 | 标准化方法 |
以百万美元计,不包括比率 | 有效最低要求(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
普通股一级资本(2) | | $ | 146,359 | | $ | 142,854 | | $ | 146,359 | | $ | 142,854 | |
第1级资本 | | 148,487 | | 144,962 | | 148,487 | | 144,962 | |
总资本(一级资本 +二级资本)(2)(3) | | 164,921 | | 161,319 | | 173,212 | | 169,303 | |
总风险加权资产(4) | | 1,043,858 | | 1,021,479 | | 1,069,933 | | 1,038,031 | |
降低信用风险(2) | | $ | 731,159 | | $ | 716,513 | | $ | 1,011,308 | | $ | 977,366 | |
降低市场风险 | | 57,808 | | 59,815 | | 58,625 | | 60,665 | |
降低操作风险 | | 254,891 | | 245,151 | | — | | — | |
普通股一级股权 资本比率(4)(5) | 7.0 | % | 14.02 | % | 13.99 | % | 13.68 | % | 13.76 | % |
一级资本比率(4)(5) | 8.5 | | 14.22 | | 14.19 | | 13.88 | | 13.97 | |
总资本比率(4)(5) | 10.5 | | 15.80 | | 15.79 | | 16.19 | | 16.31 | |
| | | | | | | | | | | |
以百万美元计,不包括比率 | 有效最低要求 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
季度调整后平均总资产(2)(6) | | $ | 1,665,791 | | $ | 1,680,026 | |
总杠杆敞口(2)(7) | | 2,182,668 | | 2,180,821 | |
第1级杠杆率(5) | 5.0 | % | 8.91 | % | 8.63 | % |
补充杠杆率(5) | 6.0 | | 6.80 | | 6.65 | |
(1)花旗银行基于风险的有效最低资本要求包括2.5%的资本保护缓冲(所有这些都必须由普通股一级资本组成)。
(2)花旗银行已选择适用修改后的过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行机构2020年9月最终规则的规定。根据修改后的CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期的留存收益(税后)、暂时性差异产生的递延税项资产(DTA)和信贷损失拨备的变化已被推迟,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,花旗银行被允许调整留存收益和信贷损失拨备,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间每个时期信贷损失拨备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对留存收益和信贷损失准备的累计调整也将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本,以及与2020年1月1日CECL采用日期相关的递延影响。对平均表内资产的相应调整反映在季度调整后的平均总资产和总杠杆敞口中。此外,2020年1月1日采用日期的暂时性差异导致的DTA增加已从风险加权资产(RWA)中扣除,并将从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入RWA。
(3)根据高级方法框架,超过预期信贷损失的合格信贷准备金有资格计入二级资本,前提是超额准备金不超过信用风险加权资产的0.6%,这与标准化方法不同,即ACL有资格计入二级资本,最高可达信用风险加权资产的1.25%,任何超出的ACL均可在得出信用风险加权资产时扣除。
(4)花旗银行的可报告总资本比率是根据巴塞尔III高级方法框架得出的,截至2021年3月31日和2020年12月31日,而花旗银行的应报告普通股一级资本和一级资本比率是根据巴塞尔III标准化方法框架得出的较低的比率。
(5)花旗银行必须将普通股一级资本、一级资本、总资本和一级杠杆率分别维持在6.5%、8.0%、10.0%和5.0%的最低水平,才能根据修订后的适用于美国巴塞尔III规则的适用于保险存托机构的迅速纠正行动(PCA)规定,被视为“资本充足”。花旗银行还必须维持6.0%的最低补充杠杆率,才能被视为“资本充足”.
(6)一级杠杆率分母。代表季度平均总资产减去从Tier 1 Capital中扣除的金额。
(7)补充杠杆率分母。花旗银行没有选择暂时将美国国债和美联储银行的存款排除在总杠杆敞口之外。有关更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的“资本资源-现行监管资本标准-临时补充杠杆率减免”。
如上表所示,花旗银行在2021年3月31日的资本比率超过了美国巴塞尔III规则规定的有效最低要求。此外,截至2021年3月31日,花旗银行的资本状况也很好。
变化对花旗集团和花旗银行资本比率的影响
下表列出了花旗集团和花旗银行的资本比率对普通股一级资本、一级资本和总资本(分子)1亿美元变化以及#年10亿美元变化的估计敏感度。
先进的方法和标准化的方法风险加权资产和季度调整后的平均总资产,以及总杠杆敞口(分母),截至2021年3月31日。提供此信息的目的是分析花旗集团或花旗银行财务状况或经营业绩的变化可能对这些比率产生的影响。这些敏感性只考虑资本组成部分、风险加权资产、季度调整后平均总资产或总杠杆敞口的单一变化。因此,影响一个以上因素的事件可能比这些表格中反映的影响更大的基点影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股权益 一级资本比率 | 一级资本比率 | 总资本比率 |
以基点为单位 | 对.的影响 1亿美元 更改中 普通股权益 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 | 对.的影响 1亿美元 更改中 总资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 |
花旗集团 | | | | | | |
先进的方法 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 1.1 | 0.8 | 1.2 |
标准化方法 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 1.1 | 0.8 | 1.3 |
花旗银行 | | | | | | |
先进的方法 | 1.0 | 1.3 | 1.0 | 1.4 | 1.0 | 1.5 |
标准化方法 | 0.9 | 1.3 | 0.9 | 1.3 | 0.9 | 1.5 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第1级杠杆率 | 补充杠杆率 |
以基点为单位 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 季度调整后平均总资产变动情况 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 总杠杆风险敞口的变化 |
花旗集团 | 0.4 | 0.3 | 0.4 | 0.3 |
花旗银行 | 0.6 | 0.5 | 0.5 | 0.3 |
花旗集团经纪-交易商子公司
截至2021年3月31日,花旗集团(Citigroup Global Markets Inc.)的净资本为118亿美元,比最低要求高出81亿美元。花旗全球市场公司是一家在SEC注册的美国经纪自营商,是花旗集团的间接全资子公司。
此外,花旗全球市场有限公司(Citigroup Global Markets Limited)是一家在英国审慎监管局(PRA)注册的经纪自营商,也是花旗集团的间接全资子公司。截至2021年3月31日,花旗全球市场有限公司的总资本为270亿美元,超过了PRA的最低监管资本要求。
此外,花旗的某些其他经纪自营商子公司在开展业务的国家也受到监管,包括要求维持特定的净资本水平或同等水平。截至2021年3月31日,花旗集团的其他主要经纪自营商子公司符合其监管资本要求。
总损失吸收能力(TLAC)
下表详细说明了花旗符合条件的外部TLAC和长期债务(LTD)的金额和比率,以及每个有效的最低TLAC和LTD比率要求,以及超出每个要求的以美元为单位的盈余金额。
截至2021年3月31日,花旗超过了TLAC和Ltd的最低要求,导致盈余240亿美元,高于其具有约束力的TLAC要求Ltd占Advanced Approach风险加权资产的百分比。
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以数十亿美元计,不包括比率 | 外部TLAC | 有限公司 |
符合条件的总金额 | $ | 313 | | $ | 138 | |
%的高级方法风险- 加权资产 | 24.8 | % | 10.9 | % |
有效最低要求(1)(2) | 22.5 | % | 9.0 | % |
盈余金额 | $ | 29 | | $ | 24 | |
总杠杆敞口的百分比(3) | 12.8 | % | 5.6 | % |
有效最低要求 | 9.5 | % | 4.5 | % |
盈余金额 | $ | 81 | | $ | 28 | |
(1)外部TLAC包括方法1 GSIB附加费2.0%。
(2)Ltd包括方法2 GSIB 3.0%的附加费。
(3)从2020年第二季度开始,花旗集团的总杠杆敞口暂时不包括美国国债和美联储银行的存款。这些排除于2021年3月31日如期到期。不包括暂时的减免,花旗集团具有约束力的TLAC要求将被限制为总杠杆敞口的百分比,盈余为90亿美元。有关更多信息,请参阅上面的“临时补充杠杆率减免”。
有关花旗TLAC相关要求的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“资本资源-总亏损吸收能力(TLAC)”和“风险因素-合规风险”。
资本资源(完全采用CECL,不包括花旗集团的临时补充杠杆率减免)
下表列出了花旗集团和花旗银行截至2021年3月31日的资本构成和比率,反映了CECL的全面影响,不包括花旗集团的临时补充杠杆率减免:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集团 | 花旗银行 |
| 有效最低要求 | 先进的方法 | 标准化方法 | 有效最低要求 | 先进的方法 | 标准化方法 |
普通股一级资本比率 | 10.0 | % | 11.46 | % | 11.50 | % | 7.0 | % | 13.67 | % | 13.33 | % |
一级资本比率 | 11.5 | | 13.17 | | 13.21 | | 8.5 | | 13.87 | | 13.53 | |
总资本比率 | 13.5 | | 15.33 | | 16.12 | | 10.5 | | 15.45 | | 15.85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效最低要求 | 花旗集团 | 有效最低要求 | 花旗银行 |
第1级杠杆率 | 4.0 | % | 7.29 | % | 5.0 | % | 8.69 | % |
补充杠杆率(1) | 5.0 | | 5.80 | | 6.0 | | 6.63 | |
(1)花旗集团的补充杠杆率,如上表所示,反映了CECL的全面影响,以及将美国国债和美联储银行的存款计入总杠杆敞口。
TLAC控股
2021年1月,美国银行机构发布了一项最终规则,创建了一项新的监管资本扣除,适用于Advanced Approach银行组织对GSIB发行的担保债务工具的某些投资。最终规则于2021年4月1日对花旗集团和花旗银行生效,并未对花旗集团或花旗银行的监管资本产生重大影响。有关更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“资本资源-监管资本标准发展-美国银行机构-TLAC控股”。
监管资本标准的发展
补充杠杆率
2021年3月,美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)宣布,将很快就补充杠杆率的几项潜在修改征求公众意见。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)指出,由于最近央行储备供应和美国国债发行量的增长,美联储可能需要解决目前补充杠杆率的设计和校准问题,随着时间的推移,以防止出现既可能限制经济增长,又可能破坏金融稳定的压力。目前还没有关于任何即将提出的提案的更多细节。
有形普通股权益、每股账面价值、每股有形账面价值和股本回报率
根据花旗的定义,有形普通股权益(TCE)代表普通股股东权益减去商誉和可识别的无形资产(MSR除外)。其他公司可能会以不同的方式计算TCE。TCE、每股有形账面价值(TBV)和平均TCE回报率是非GAAP财务指标。
| | | | | | | | |
以百万美元或股票计,每股金额除外 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
花旗集团股东权益总额 | $ | 202,549 | | $ | 199,442 | |
减去:优先股 | 20,280 | | 19,480 | |
普通股股东权益 | $ | 182,269 | | $ | 179,962 | |
更少: | | |
--商誉 | 21,905 | | 22,162 | |
可识别无形资产(MSR除外) | 4,308 | | 4,411 | |
| | |
有形普通股权益(TCE) | $ | 156,056 | | $ | 153,389 | |
已发行普通股(CSO) | 2,067.0 | | 2,082.1 | |
每股账面价值(普通股/CSO) | $ | 88.18 | | $ | 86.43 | |
每股有形账面价值(TCE/CSO) | 75.50 | | 73.67 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 7,650 | | $ | 2,245 | | | |
平均普通股股东权益 | 180,421 | | 174,468 | | | |
平均TCE | 154,723 | | 149,024 | | | |
平均普通股股东权益回报率 | 17.2 | % | 5.2 | % | | |
平均TCE回报率(RoTCE)(1) | 20.1 | | 6.1 | | | |
(1)RoTCE代表普通股股东可获得的净收入占平均TCE的百分比。
管理全球风险目录
| | | | | | | | |
管理全球风险 | | 37 |
信用风险(1) | | 37 |
消费信贷 | | 37 |
企业信用 | | 44 |
其他个人和企业信贷详细信息 | | 50 |
*未偿还贷款 | | 50 |
*信用损失体验详情 | | 51 |
取消贷款信贷损失拨备(ACLL) | | 52 |
**出售非应计贷款和资产,并重新谈判贷款 | | 54 |
流动性风险 | | 57 |
优质流动资产(HQLA) | | 57 |
流动性覆盖率(LCR) | | 57 |
贷款 | | 58 |
存款 | | 58 |
长期债务 | | 59 |
担保融资交易和短期借款 | | 61 |
信用评级 | | 62 |
市场风险(1) | | 64 |
非交易型投资组合的市场风险 | | 64 |
投资组合交易的市场风险 | | 72 |
战略风险 | | 74 |
伦敦银行间同业拆借利率转换风险 | | 74 |
国家风险 | | 75 |
阿根廷 | | 76 |
(1)欲了解有关某些信用风险、市场风险和其他定量和定性信息的更多信息,请参阅花旗投资者关系网站上联邦储备委员会规则要求的花旗第三支柱巴塞尔III高级方法披露。
管理全球风险
对花旗而言,有效的风险管理对其整体运营至关重要。因此,花旗的风险管理流程旨在监控、评估和管理其在开展活动时承担的主要风险。具体地说,花旗从事的活动,以及这些活动产生的风险,必须与花旗的使命、价值主张、关键指导原则和风险偏好保持一致。有关花旗管理全球风险的更多信息,请参阅花旗2020年年报中的Form 10-K“管理全球风险”。如上所述,花旗正在继续努力遵守联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和OCC同意令,主要涉及风险管理、合规、数据质量管理和治理以及内部控制的各个方面。请参阅上文和花旗2020年度报告Form 10-K中的“花旗同意令遵从性”。
信用风险
有关信用风险的更多信息,包括花旗的信用风险管理、衡量和压力测试,以及花旗的消费者和企业信贷投资组合,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的“信用风险”和“风险因素”。
消费信贷
下表为花旗季度期末消费贷款情况:(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 1Q’20 | 2Q’20 | 3Q’20 | 4Q’20 | 1Q’21 | |
零售银行业务: | | | | | | |
按揭 | $ | 83.6 | | $ | 86.0 | | $ | 87.5 | | $ | 88.9 | | $ | 86.7 | | |
个人、小型企业和其他 | 36.6 | | 37.6 | | 38.3 | | 40.1 | | 39.1 | | |
零售银行业务总额 | $ | 120.2 | | $ | 123.6 | | $ | 125.8 | | $ | 129.0 | | $ | 125.8 | | |
卡片: | | | | | | |
花旗品牌卡 | $ | 110.2 | | $ | 103.6 | | $ | 102.2 | | $ | 106.7 | | $ | 99.6 | | |
花旗零售服务 | 48.9 | | 45.4 | | 44.4 | | 46.4 | | 42.5 | | |
卡片总数 | $ | 159.1 | | $ | 149.0 | | $ | 146.6 | | $ | 153.1 | | $ | 142.1 | | |
总计GCB | $ | 279.3 | | $ | 272.6 | | $ | 272.4 | | $ | 282.1 | | $ | 267.9 | | |
GCB地区分布: | | | | | | |
北美 | 67 | % | 66 | % | 66 | % | 65 | % | 64 | % | |
拉丁美洲 | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | | |
亚洲(2) | 28 | | 29 | | 29 | | 30 | | 31 | | |
总计GCB | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |
公司/其他(3) | $ | 9.1 | | $ | 8.5 | | $ | 7.6 | | $ | 6.7 | | $ | 6.1 | | |
消费贷款总额 | $ | 288.4 | | $ | 281.1 | | $ | 280.0 | | $ | 288.8 | | $ | 274.0 | | |
(1)期末贷款包括信用卡利息和手续费。
(2)亚洲在某些情况下包括贷款和租赁欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
(3)主要由遗留资产组成,主要是北美消费者抵押贷款。
有关花旗消费贷款变化的信息,请参阅下面的“流动性风险贷款”。
整体消费信贷趋势
如上图所示,GCB截至2021年第一季度,中国的净信用损失率和90天以上的逾期违约率同比下降,原因是北美 GCB主要反映了政府重大刺激和援助的好处,以及客户支出的降低。
一季接一季,GCB的净信用损失率上升,90多天的逾期率下降,原因是亚洲GCB和拉丁美洲GCB,因为花旗抵消了2020年第四季度以来与退出消费者救济计划的客户账户相关的大部分违约激增,以及北美GCB的净信用损失率。
有关消费信贷趋势的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“管理全球风险--信用风险--整体消费者信贷趋势”(Managing Global Risk-Credit Risk-Overall Consumer Credit Trends)。
北美GCB通过花旗零售银行网络提供抵押贷款、房屋净值、小企业和个人贷款,并通过花旗品牌卡和花旗零售服务业务提供信用卡产品。零售银行集中在美国的六个主要大都市(有关美国零售银行的更多信息,请参阅“北美GCB“(上图)。
截至2021年3月31日,约70%的北美GCB消费贷款由花旗品牌和花旗零售服务卡组成,这通常推动了北美GCB(有关以下内容的更多信息北美GCB的纸牌组合,
包括拖欠和净信用损失率,请参阅下面的“信用卡趋势”)。
如上图所示,年净信用损失率北美GCB截至2021年第一季度,主要受两张卡投资组合的季节性推动,季度环比增长,同比下降,主要受政府刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的持续影响。
年逾期90天以上的拖欠率北美GCB季度环比下降,反映了政府刺激措施推动的更高的支付率。与去年同期相比,90多天逾期拖欠率的下降是由政府刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的持续影响推动的。
拉丁美洲GCB通过墨西哥最大的银行之一Citibanamex在墨西哥运营,提供信用卡、消费者抵押贷款以及小企业和个人贷款。拉丁美洲GCB服务于墨西哥更多的大众市场,专注于发展与客户的多产品关系。
如上图所示,年净信用损失率拉丁美洲GCB截至2021年第一季度,在大多数客户于2020年第三季度末退出消费者救济计划以及与大流行相关的宏观经济持续不利影响的推动下,季度环比和同比大幅增长。
逾期90天以上的拖欠率同比上升,主要原因是与大流行病有关的宏观经济持续不利影响,包括贷款余额下降。90天以上的逾期拖欠率环比下降,主要是因为与退出消费者救济计划的客户相关的拖欠余额自2020年第四季度以来激增的大部分已被冲销。
(1)亚洲包括GCB在某些情况下的活动欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
亚洲GCB在17个国家和司法管辖区运营亚洲和欧洲、中东和非洲地区并提供信用卡、消费抵押贷款以及小企业和个人贷款。
如上图所示,年净信用损失率亚洲GCB截至2021年第一季度,受某些国家退出消费者救济计划的客户以及该地区与大流行相关的宏观经济持续不利影响的推动,季度环比和同比增长。
逾期90天以上的拖欠率与去年相比基本没有变化。季度环比,90天以上的逾期拖欠率下降,原因是2020年第四季度与客户退出消费者救济计划相关的拖欠余额激增的大部分被冲销。
的表现亚洲GCB的投资组合继续反映了该地区目标客户群的强劲信用状况。年许多市场的监管变化亚洲在过去的几年里,信贷质量也得到了改善。
有关花旗消费贷款组合的信贷成本、贷款拖欠和其他信息的更多信息,请参阅上文每项业务的经营业绩和综合财务报表的附注13和14。
信用卡趋势
以下图表显示了拖欠贷款和净信贷损失总额的季度趋势。GCB卡片,北美花旗品牌卡和花旗零售服务组合,以及花旗的拉丁美洲和亚洲花旗品牌卡投资组合。
北美GCB的花旗品牌卡组合发行专有和联合品牌卡。
如上图所示,截至2021年第一季度,花旗品牌卡的净信用损失率环比上升,主要受季节性因素推动,同比下降,主要反映了政府重大刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的好处。
逾期90天以上的拖欠率环比下降,反映出政府刺激措施导致的还款率上升。与去年同期相比,由于政府刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的持续影响,90多天的逾期拖欠率有所下降。
花旗零售服务直接与20多家零售商和经销商合作,提供自有品牌和联合品牌卡。花旗零售服务的目标市场专注于选定的行业细分市场,如家居装修、特色零售、消费电子和燃料。
花旗零售服务不断评估在具有强大忠诚度、贷款或支付计划和增长潜力的目标行业增加合作伙伴的机会。
如上图所示,截至2021年第一季度,花旗零售服务的净信贷损失率环比上升,主要原因是季节性,同比下降,主要反映了政府重大刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的好处。
逾期90天以上的拖欠率环比基本保持不变。与去年同期相比,由于政府刺激计划、失业救济金和消费者救济计划的持续影响,90多天的逾期拖欠率有所下降。
拉丁美洲GCB发行专有卡和联名卡。
如上图所示,年净信用损失率拉丁美洲截至2021年第一季度,在大多数客户退出的推动下,花旗品牌卡的季度环比和同比大幅增长
2020年第三季度末的消费者救济计划,以及与大流行相关的宏观经济持续不利影响。
90多天的逾期拖欠率同比上升,原因是与大流行病相关的宏观经济影响持续存在,包括贷款余额下降。逾期90天以上的拖欠率环比下降
这主要是因为从2020年第四季度开始,与退出消费者救济计划的客户相关的拖欠余额激增的大部分都被冲销了。
(1)亚洲在某些情况下包括贷款和租赁欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
如上图所示,年净信用损失率亚洲截至2021年第一季度,花旗品牌卡环比和同比增长,主要原因是某些国家退出消费者救济计划的客户,以及该地区与流行病相关的持续不利的宏观经济影响。
由于疫情对宏观经济的持续不利影响,90天以上的逾期拖欠率同比上升,环比下降,原因是2020年第四季度与客户退出消费者救济计划相关的拖欠余额激增的大部分被冲销。
有关花旗信用卡投资组合的信贷成本、拖欠债务和其他信息的更多信息,请参阅上述各业务的经营结果和合并财务报表的附注13。
北美卡FICO分销
下表显示了花旗当前的FICO得分分布北美根据期末应收账款对投资组合进行记账。几乎所有投资组合的FICO得分都会每月更新,其余投资组合的FICO得分则按季度更新。
花旗品牌卡
| | | | | | | | | | | |
菲科分布(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
> 760 | 46 | % | 46 | % | 39 | % |
680–760 | 40 | | 39 | | 42 | |
| 14 | | 15 | | 19 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
花旗零售服务
| | | | | | | | | | | |
菲科分布(1) | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
> 760 | 26 | % | 27 | % | 23 | % |
680–760 | 45 | | 44 | | 42 | |
| 29 | | 29 | | 35 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1)表格中的FICO波段与一般行业同行陈述一致。
与上一季度相比,这两张卡投资组合的FICO分布大致保持稳定,与上一年相比有所改善,显示出强劲的潜在信贷质量,并受益于政府刺激、失业救济金、客户救济计划的影响,以及由于客户支出减少而导致的信贷利用率下降。有关FICO分数的更多信息,请参见合并财务报表附注13。
其他消费信贷详细信息
消费贷款拖欠金额和比率(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EOP 贷款(2) | 逾期90天以上(3) | 逾期30-89天(3) |
以数百万美元计, 除EOP贷款金额(以十亿计)外 | 三月三十一号, 2021 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 |
全球消费者银行业务(4)(5) | | | | | | | |
总计 | $ | 267.9 | | $ | 2,175 | | $ | 2,507 | | $ | 2,603 | | $ | 2,003 | | $ | 2,517 | | $ | 2,870 | |
比率 | | 0.81 | % | 0.89 | % | 0.93 | % | 0.75 | % | 0.89 | % | 0.90 | % |
零售银行业务 | | | | | | | |
总计 | $ | 125.8 | | $ | 598 | | $ | 632 | | $ | 429 | | $ | 662 | | $ | 860 | | $ | 794 | |
比率 | | 0.48 | % | 0.49 | % | 0.36 | % | 0.53 | % | 0.67 | % | 0.66 | % |
北美 | 50.9 | | 263 | | 299 | | 161 | | 220 | | 328 | | 298 | |
比率 | | 0.52 | % | 0.58 | % | 0.32 | % | 0.44 | % | 0.63 | % | 0.59 | % |
拉丁美洲 | 9.1 | | 142 | | 130 | | 90 | | 164 | | 220 | | 140 | |
比率 | | 1.56 | % | 1.33 | % | 0.98 | % | 1.80 | % | 2.24 | % | 1.52 | % |
亚洲(6) | 65.8 | | 193 | | 203 | | 178 | | 278 | | 312 | | 356 | |
比率 | | 0.29 | % | 0.31 | % | 0.30 | % | 0.42 | % | 0.47 | % | 0.59 | % |
卡片 | | | | | | | |
总计 | $ | 142.1 | | $ | 1,577 | | $ | 1,875 | | $ | 2,174 | | $ | 1,341 | | $ | 1,657 | | $ | 2,076 | |
比率 | | 1.11 | % | 1.22 | % | 1.37 | % | 0.94 | % | 1.08 | % | 1.30 | % |
北美-花旗品牌 | 78.5 | | 590 | | 686 | | 891 | | 484 | | 589 | | 770 | |
比率 | | 0.75 | % | 0.82 | % | 1.01 | % | 0.62 | % | 0.70 | % | 0.87 | % |
北美-花旗零售服务 | 42.5 | | 591 | | 644 | | 958 | | 513 | | 639 | | 903 | |
比率 | | 1.39 | % | 1.39 | % | 1.96 | % | 1.21 | % | 1.38 | % | 1.85 | % |
拉丁美洲 | 4.3 | | 173 | | 233 | | 121 | | 115 | | 170 | | 132 | |
比率 | | 4.02 | % | 4.85 | % | 2.69 | % | 2.67 | % | 3.54 | % | 2.93 | % |
亚洲(6) | 16.8 | | 223 | | 312 | | 204 | | 229 | | 259 | | 271 | |
比率 | | 1.33 | % | 1.74 | % | 1.18 | % | 1.36 | % | 1.45 | % | 1.57 | % |
公司/其他-消费者(7) | | | | | | | |
总计 | $ | 6.1 | | $ | 277 | | $ | 313 | | $ | 281 | | $ | 138 | | $ | 179 | | $ | 252 | |
比率 | | 4.86 | % | 5.13 | % | 3.23 | % | 2.42 | % | 2.93 | % | 2.90 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总花旗集团(Total Citigroup) | $ | 274.0 | | $ | 2,452 | | $ | 2,820 | | $ | 2,884 | | $ | 2,141 | | $ | 2,696 | | $ | 3,122 | |
比率 | | 0.90 | % | 0.98 | % | 1.00 | % | 0.78 | % | 0.94 | % | 1.09 | % |
(1)根据花旗的消费者救济计划修改的贷款继续报告在修改时所在的同一拖欠桶中(期限各不相同,其中某些期限可能会由客户续签)。中国的消费者救济计划亚洲墨西哥在2020年第四季度基本到期。
(2)期末贷款包括信用卡利息和手续费。
(3)逾期90天以上和逾期30-89天的比率是根据EOP贷款扣除非劳动收入计算的。
(4)的90多天逾期余额北美-花旗品牌 和北美-花旗零售服务总体上仍在积累利息。花旗集团的政策一般是信用卡贷款在逾期180天前应计利息,除非提前收到破产申请通知。
(5)逾期90天以上和逾期30-89天及相关比率北美GCB不包括由美国政府支持的机构担保的美国抵押贷款,因为潜在的损失主要存在于美国政府支持的机构。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期90天以上贷款和(EOP贷款)的不包括金额分别为1.76亿美元(7亿美元)、1.71亿美元(7亿美元)和1.24亿美元(5亿美元)。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期30-89天贷款和(EOP贷款)的不包括金额分别为8,400万美元(7亿美元)、9,800万美元(7亿美元)和6,400万美元(5亿美元)。
(6)亚洲在某些情况下包括拖欠和贷款欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
(7)这些贷款逾期90天以上,相关比率不包括由美国政府支持的机构担保的美国抵押贷款,因为潜在损失主要存在于美国机构。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期90天以上和每期(EOP贷款)不包括的金额分别为1.69亿美元(4亿美元)、1.83亿美元(5亿美元)和1.67亿美元(4亿美元)。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日,逾期30-89天的贷款和每期(EOP)贷款的不包括金额分别为5,500万美元(4亿美元)、7,300万美元(5亿美元)和5,800万美元(4亿美元)。
消费贷款净信贷损失和比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 贷款(1) | 信贷净损失(2) |
以百万美元计,但平均贷款额以十亿计 | 1Q21 | 1Q21 | 4Q20 | 1Q20 |
全球消费者银行业务 | | | | |
总计 | $ | 271.7 | | $ | 1,580 | | $ | 1,272 | | $ | 1,934 | |
比率 | | 2.36 | % | 1.83 | % | 2.68 | % |
零售银行业务 | | | | |
总计 | $ | 127.4 | | $ | 274 | | $ | 185 | | $ | 230 | |
比率 | | 0.87 | % | 0.58 | % | 0.75 | % |
北美 | 51.9 | | 26 | | 31 | | 37 | |
比率 | | 0.20 | % | 0.23 | % | 0.29 | % |
拉丁美洲 | 9.4 | | 168 | | 68 | | 127 | |
比率 | | 7.25 | % | 2.82 | % | 4.60 | % |
亚洲(3) | 66.1 | | 80 | | 86 | | 66 | |
比率 | | 0.49 | % | 0.52 | % | 0.43 | % |
卡片 | | | | |
总计 | $ | 144.3 | | $ | 1,306 | | $ | 1,087 | | $ | 1,704 | |
比率 | | 3.67 | % | 2.91 | % | 4.10 | % |
北美-花旗品牌 | 78.7 | | 551 | | 500 | | 781 | |
比率 | | 2.84 | % | 2.43 | % | 3.40 | % |
北美-花旗零售服务 | 43.8 | | 373 | | 339 | | 672 | |
比率 | | 3.45 | % | 3.00 | % | 5.35 | % |
拉丁美洲 | 4.5 | | 197 | | 94 | | 144 | |
比率 | | 17.75 | % | 7.96 | % | 10.34 | % |
亚洲(3) | 17.3 | | 185 | | 154 | | 107 | |
比率 | | 4.34 | % | 3.56 | % | 2.29 | % |
公司/其他-消费者 | | | | |
总计 | $ | 6.4 | | $ | (18) | | $ | (10) | | $ | (2) | |
比率 | | (1.14) | % | (0.54) | % | (0.09) | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总花旗集团(Total Citigroup) | $ | 278.1 | | $ | 1,562 | | $ | 1,262 | | $ | 1,932 | |
比率 | | 2.28 | % | 1.77 | % | 2.59 | % |
(1)平均贷款包括信用卡的利息和手续费。
(2)净信贷损失率是根据平均贷款扣除非劳动收入计算得出的。
(3)亚洲在某些情况下包括无抵押贷款和平均贷款欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
下表详细说明了花旗在以下方面的企业信贷组合ICG(不包括私人银行的某些贷款,这些贷款是以拖欠为基础管理的),在考虑抵押品或对冲之前,按指定期限的剩余期限支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
以数十亿美元计 | 到期 在 1年前 | 更大 超过1年 但在内心 5年 | 更大 比 5年 | 总计 曝露 | 到期 在 1年前 | 更大 超过1年 但在内心 5年 | 更大 比 5年 | 总计 曝露 | 到期 在 1年前 | 更大 超过1年 但在内心 5年 | 更大 比 5年 | 总计 曝露 |
直接未结清(资产负债表内)(1) | $ | 182 | | $ | 142 | | $ | 22 | | $ | 346 | | $ | 177 | | $ | 142 | | $ | 25 | | $ | 344 | | $ | 195 | | $ | 175 | | $ | 24 | | $ | 394 | |
无资金支持的贷款承诺(表外)(2) | 170 | | 284 | | 12 | | 466 | | 158 | | 272 | | 11 | | 441 | | 152 | | 231 | | 11 | | 394 | |
总曝光量 | $ | 352 | | $ | 426 | | $ | 34 | | $ | 812 | | $ | 335 | | $ | 414 | | $ | 36 | | $ | 785 | | $ | 347 | | $ | 406 | | $ | 35 | | $ | 788 | |
(一)费用包括提款贷款、透支、银行承兑汇票和租赁。
(2)债务包括未使用的贷款承诺、信用证和财务担保。
投资组合组合-地理位置和交易对手
花旗的企业信贷组合因地域和交易对手而异。下表显示了基于花旗内部管理地理位置按地区(不包括拖欠管理的私人银行投资组合)划分的这一投资组合的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 |
北美 | 57 | % | 56 | % | 57 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 25 | | 25 | | 25 | |
亚洲 | 13 | | 13 | | 12 | |
拉丁美洲 | 5 | | 6 | | 6 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
在整个公司信用组合中保持准确和一致的风险评级,有助于比较所有行业、地理区域和产品的信用风险敞口。交易对手风险评级反映了交易对手违约的估计概率,是通过利用经过验证的统计模型、记分卡模型和外部机构评级(在规定的情况下),并结合债务人市场特有的因素(如管理经验、竞争地位、监管环境和商品价格)得出的。贷款风险评级的分配反映了债务人违约的概率,以及在贷款违约的情况下影响损失的因素,如支持或抵押品。通常与BBB及以上相对应的内部债务人评级被认为是投资级,而低于BBB的被认为是非投资级。
下表按贷款风险评级列出了公司信用组合(不包括拖欠管理的私人银行组合),占公司信用组合总额的百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 总曝光量 |
| 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 |
AAA/AA/A | 50 | % | 49 | % | 48 | % |
血脑屏障 | 31 | | 31 | | 33 | |
BB/B | 16 | | 17 | | 17 | |
CCC或以下 | 3 | | 3 | | 2 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
注:总风险敞口包括直接未偿还贷款和无资金贷款承诺。
除了分配给所有风险敞口的义务人和贷款风险评级外,花旗还可能对企业信贷组合中的风险敞口进行分类。这些分类与花旗对美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义的解释一致,后者可能会将风险敞口归类为特别提及、不合格、可疑或损失。
风险评级和分类是定期审查的,并根据需要进行调整。信用审查过程包括定量和定性因素,包括财务和非财务披露或指标、特殊事件或竞争、监管或宏观经济环境的变化。这包括但不限于受大流行严重影响的部门(包括消费者零售、商业房地产和交通运输)的风险敞口。
花旗集团认为,截至2021年3月31日,公司信贷组合得到了适当的评级和分类。自新冠肺炎疫情爆发以来,随着宏观经济环境和债务人特定因素都发生了变化,尤其是在出现额外压力的情况下,花旗集团已采取行动调整内部评级和风险敞口分类。
随着义务人风险评级被下调,违约的可能性增加。债务人风险评级的下调往往会导致更高的信用损失拨备。此外,
降级可能导致购买额外的信用衍生品或其他风险缓释剂,以对冲递增的信用风险,或者可能导致花旗寻求减少对债务人或某个行业的敞口。花旗将继续审查风险敞口,以确保将适当的违约概率纳入所有风险评估。
有关花旗公司信贷组合的更多信息,请参见合并财务报表附注13。
投资组合-行业
花旗的企业信贷组合因行业而多样化。以下按行业详细说明花旗整体企业信贷投资组合的配置情况(不包括拖欠管理的私人银行投资组合):
| | | | | | | | | | | |
| 总曝光量 |
| 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 |
交通运输和工业 | 19 | % | 19 | % | 19 | % |
民营银行 | 14 | | 14 | | 13 | |
消费零售业 | 10 | | 10 | | 11 | |
技术、媒体和电信 | 11 | | 11 | | 10 | |
房地产 | 8 | | 8 | | 7 | |
电力、化工、金属和采矿 | 8 | | 8 | | 9 | |
银行和财务公司 | 7 | | 7 | | 8 | |
能源和大宗商品 | 6 | | 6 | | 7 | |
健康状况 | 5 | | 5 | | 4 | |
公营部门 | 3 | | 3 | | 3 | |
保险 | 3 | | 3 | | 3 | |
资产管理公司和基金 | 3 | | 3 | | 3 | |
金融市场基础设施 | 2 | | 2 | | 2 | |
证券公司 | — | | — | | — | |
其他行业 | 1 | | 1 | | 1 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表详细介绍了花旗截至2021年3月31日按行业划分的企业信贷组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投资级 | | 选定的指标 |
以数百万美元计 | 总信用风险敞口 | 供资(1) | 资金不足(1) | 投资级 | 不受批评 | 被批评的表演 | 被批评的不良资产(2) | | 逾期30天或以上并累积(3) | 净冲销(收回)(4) | 信用衍生产品套期保值(5) |
交通运输和工业 | $ | 149,737 | | $ | 57,653 | | $ | 92,084 | | $ | 109,655 | | $ | 19,267 | | $ | 19,083 | | $ | 1,732 | | | $ | 209 | | $ | 75 | | $ | (8,628) | |
--美国汽车公司(6) | 51,939 | | 23,993 | | 27,946 | | 41,823 | | 4,895 | | 5,018 | | 203 | | | 50 | | 1 | | (3,521) | |
国际交通运输 | 31,387 | | 13,436 | | 17,951 | | 20,581 | | 3,354 | | 6,064 | | 1,388 | | | 16 | | 57 | | (1,140) | |
**工业类股 | 66,411 | | 20,224 | | 46,187 | | 47,251 | | 11,018 | | 8,001 | | 141 | | | 143 | | 17 | | (3,967) | |
民营银行 | 116,606 | | 78,556 | | 38,050 | | 111,784 | | 2,243 | | 2,364 | | 215 | | | 898 | | (1) | | (1,080) | |
消费零售业 | 79,201 | | 33,424 | | 45,777 | | 59,944 | | 11,452 | | 7,129 | | 676 | | | 148 | | 9 | | (5,394) | |
技术、媒体和电信 | 89,307 | | 29,314 | | 59,993 | | 69,458 | | 14,801 | | 4,785 | | 263 | | | 72 | | 1 | | (6,929) | |
房地产 | 66,712 | | 43,938 | | 22,774 | | 55,302 | | 5,929 | | 5,141 | | 340 | | | 90 | | 13 | | (597) | |
电力、化工、金属和采矿 | 64,069 | | 21,086 | | 42,983 | | 49,505 | | 10,474 | | 3,837 | | 253 | | | 102 | | 51 | | (5,426) | |
中国电力公司 | 26,922 | | 6,278 | | 20,644 | | 23,055 | | 3,036 | | 626 | | 205 | | | 7 | | 47 | | (2,624) | |
美国化工公司 | 22,962 | | 8,499 | | 14,463 | | 16,838 | | 4,429 | | 1,685 | | 10 | | | 9 | | 4 | | (2,170) | |
伦敦金属和矿业 | 14,185 | | 6,309 | | 7,876 | | 9,612 | | 3,009 | | 1,526 | | 38 | | | 86 | | — | | (632) | |
银行和财务公司 | 56,327 | | 32,840 | | 23,487 | | 46,764 | | 4,775 | | 4,760 | | 28 | | | 90 | | — | | (867) | |
能源和大宗商品(7) | 47,741 | | 14,024 | | 33,717 | | 33,749 | | 7,465 | | 5,899 | | 628 | | | 101 | | 33 | | (3,934) | |
健康状况 | 39,384 | | 8,126 | | 31,258 | | 29,701 | | 7,403 | | 2,093 | | 187 | | | 43 | | — | | (2,059) | |
公营部门 | 27,699 | | 14,522 | | 13,177 | | 22,939 | | 2,090 | | 2,654 | | 16 | | | 27 | | (3) | | (1,146) | |
保险 | 27,869 | | 2,517 | | 25,352 | | 27,055 | | 712 | | 102 | | — | | | — | | — | | (2,541) | |
资产管理公司和基金 | 20,158 | | 4,793 | | 15,365 | | 18,358 | | 1,228 | | 572 | | — | | | 1 | | — | | (82) | |
金融市场基础设施 | 15,531 | | 853 | | 14,678 | | 15,504 | | 27 | | — | | — | | | — | | — | | (8) | |
证券公司 | 1,422 | | 227 | | 1,195 | | 762 | | 563 | | 89 | | 8 | | | 12 | | — | | (6) | |
其他行业 | 10,319 | | 4,597 | | 5,722 | | 5,523 | | 2,431 | | 2,077 | | 288 | | | 22 | | 6 | | (94) | |
总计 | $ | 812,082 | | $ | 346,470 | | $ | 465,612 | | $ | 656,003 | | $ | 90,860 | | $ | 60,585 | | $ | 4,634 | | | $ | 1,815 | | $ | 184 | | $ | (38,791) | |
(1)这一数字不包括截至2021年3月31日的454.84亿美元和67.74亿美元的有资金和无资金敞口,主要与拖欠管理的私人银行投资组合有关。
(2)风险包括非权责发生贷款敞口和被批评的无资金敞口。
(3)这不包括4.11亿美元的逾期贷款,这些贷款主要与拖欠管理的私人银行投资组合有关。
(4)净冲销(收回)是截至2021年3月31日的三个月,不包括拖欠管理的私人银行200万美元的冲销。
(5)风险代表以衍生品形式购买的信用保护金额,用于经济对冲有资金和无资金的风险敞口。在购买的388亿美元信用保护中,368亿美元是针对个别参考实体购买的信用衍生品的名义总额。剩余的20亿美元是购买的信用衍生品投资组合的第一批亏损,名义上总计161亿美元,其中保护卖家吸收参考贷款组合的第一笔亏损。
(6)美国汽车公司的总信用敞口包括以汽车贷款和租赁为担保的证券化融资安排,主要延伸到全球汽车制造商的财务公司子公司、银行子公司和独立汽车金融公司,截至2021年3月31日约为191亿美元(98亿美元资金,评级超过99%的投资级)。
(7)据报道,除了这一风险敞口外,花旗在上表所列的公共部门(例如与能源相关的国有实体)以及运输和工业部门(例如离岸钻探实体)中还有与能源相关的风险敞口。截至2021年3月31日,花旗对这些能源相关实体的总敞口约为69亿美元,其中约36亿美元由直接未偿还融资贷款组成。
对商业地产的风险敞口
截至2021年3月31日,ICG花旗对商业地产(CRE)的企业信贷敞口总额为620亿美元,其中440亿美元为直接未偿还融资贷款(主要包括上表中的房地产和私人银行类别),占花旗未偿还贷款总额的7%。此外,截至2021年3月31日,超过70%的ICG的公司CRE总敞口是对美国的借款人。同样截至2021年3月31日,约73%的ICG的企业CRE总敞口被评为投资级。
截至2021年3月31日,ACLL是资金CRE敞口的1.8%,其中包括资金非投资级敞口的4.3%。
在总的CRE暴露中:
•其中200亿美元的风险敞口(130亿美元的直接未偿还资金贷款)涉及根据花旗监管要求提供的社区再投资法案相关贷款,以满足中低收入社区借款人的信贷需求。
•其中180亿美元(150亿美元的直接未偿还资金贷款)与基础物业抵押贷款或评级良好的证券化风险敞口有关。
•其中130亿美元的敞口(50亿美元的直接未偿还资金贷款)与大型REITs的无担保贷款有关,其中近74%的敞口被评为投资级。
•110亿美元的风险敞口(110亿美元的直接未偿还资金贷款)与私人银行的CRE风险敞口有关,其中100%由抵押贷款担保。此外,44%的风险敞口也是客户的全部追索权。截至2021年3月31日,78%的曝险被评为投资级。
下表详细介绍了花旗截至2020年12月31日按行业划分的企业信贷组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投资级 | | 选定的指标 |
以数百万美元计 | 总信用风险敞口 | 供资(1) | 资金不足(1) | 投资级 | 不受批评 | 被批评的表演 | 被批评的不良资产(2) | | 逾期30天或以上并累积(3) | 净冲销(收回)(4) | 信用衍生产品套期保值(5) |
交通运输和工业 | $ | 147,218 | | $ | 60,122 | | $ | 87,096 | | $ | 106,041 | | $ | 17,452 | | $ | 21,927 | | $ | 1,798 | | | $ | 136 | | $ | 239 | | $ | (8,110) | |
--美国汽车公司(6) | 53,874 | | 25,310 | | 28,564 | | 43,059 | | 4,374 | | 6,167 | | 274 | | | 8 | | 45 | | (3,220) | |
国际交通运输 | 27,693 | | 14,107 | | 13,586 | | 16,410 | | 2,993 | | 6,872 | | 1,418 | | | 17 | | 144 | | (1,166) | |
**工业类股 | 65,651 | | 20,705 | | 44,946 | | 46,572 | | 10,085 | | 8,888 | | 106 | | | 111 | | 50 | | (3,724) | |
民营银行 | 109,397 | | 75,693 | | 33,704 | | 104,244 | | 2,395 | | 2,510 | | 248 | | | 963 | | 78 | | (1,080) | |
消费零售业 | 82,129 | | 34,809 | | 47,320 | | 60,741 | | 11,653 | | 9,418 | | 317 | | | 146 | | 64 | | (5,493) | |
技术、媒体和电信 | 82,657 | | 30,880 | | 51,777 | | 61,296 | | 15,924 | | 5,214 | | 223 | | | 107 | | 74 | | (7,237) | |
房地产 | 65,392 | | 43,285 | | 22,107 | | 54,413 | | 5,342 | | 5,453 | | 184 | | | 334 | | 18 | | (642) | |
电力、化工、金属和采矿 | 63,926 | | 20,810 | | 43,116 | | 47,923 | | 11,554 | | 4,257 | | 192 | | | 59 | | 70 | | (5,341) | |
中国电力公司 | 26,916 | | 6,379 | | 20,537 | | 22,665 | | 3,336 | | 761 | | 154 | | | 14 | | 57 | | (2,637) | |
美国化工公司 | 22,356 | | 7,969 | | 14,387 | | 16,665 | | 3,804 | | 1,882 | | 5 | | | 32 | | 8 | | (2,102) | |
伦敦金属和矿业 | 14,654 | | 6,462 | | 8,192 | | 8,593 | | 4,414 | | 1,614 | | 33 | | | 13 | | 5 | | (602) | |
银行和财务公司 | 52,925 | | 29,856 | | 23,069 | | 43,831 | | 4,648 | | 4,387 | | 59 | | | 27 | | 79 | | (765) | |
能源和大宗商品(7) | 49,524 | | 15,086 | | 34,438 | | 34,636 | | 7,345 | | 6,546 | | 997 | | | 70 | | 285 | | (4,199) | |
健康状况 | 35,504 | | 8,658 | | 26,846 | | 29,164 | | 4,354 | | 1,749 | | 237 | | | 17 | | 17 | | (1,964) | |
公营部门 | 26,887 | | 13,599 | | 13,288 | | 22,276 | | 1,887 | | 2,708 | | 16 | | | 45 | | 9 | | (1,089) | |
保险 | 26,576 | | 1,925 | | 24,651 | | 25,864 | | 575 | | 136 | | 1 | | | 27 | | 1 | | (2,682) | |
资产管理公司和基金 | 19,745 | | 4,491 | | 15,254 | | 18,528 | | 1,013 | | 191 | | 13 | | | 41 | | (1) | | (84) | |
金融市场基础设施 | 12,610 | | 229 | | 12,381 | | 12,590 | | 20 | | — | | — | | | — | | — | | (9) | |
证券公司 | 976 | | 430 | | 546 | | 573 | | 298 | | 97 | | 8 | | | — | | — | | (6) | |
其他行业 | 9,307 | | 4,545 | | 4,762 | | 4,980 | | 2,702 | | 1,442 | | 183 | | | 10 | | 43 | | (138) | |
总计 | $ | 784,773 | | $ | 344,418 | | $ | 440,355 | | $ | 627,100 | | $ | 87,162 | | $ | 66,035 | | $ | 4,476 | | | $ | 1,982 | | $ | 976 | | $ | (38,839) | |
(1)这一数字不包括截至2020年12月31日的426亿美元有资金敞口和44亿美元无资金敞口,主要与拖欠管理的私人银行投资组合有关。
(2)风险包括非权责发生贷款敞口和被批评的无资金敞口。
(3)这不包括1.62亿美元的逾期贷款,这些贷款主要与拖欠管理的私人银行投资组合有关。
(4)所有净冲销(收回)是截至2020年12月31日的年度,不包括拖欠管理的私人银行1000万美元的冲销。
(5)风险代表以衍生品形式购买的信用保护金额,用于经济对冲有资金和无资金的风险敞口。在购买的388亿美元信用保护中,368亿美元是针对个别参考实体购买的信用衍生品的名义总额。剩余的20亿美元是购买的信用衍生品投资组合的第一批亏损,名义上总计161亿美元,其中保护卖家吸收参考贷款组合的第一笔亏损。
(6)美国汽车公司的总信用敞口包括以汽车贷款和租赁为担保的证券化融资安排,主要延伸到全球汽车制造商的财务公司子公司、银行子公司和独立汽车金融公司,截至2020年12月31日约为202亿美元(融资103亿美元,评级超过99%的投资级)。
(7)据报道,除了这一风险敞口外,花旗在上表所列的公共部门(例如,与能源相关的国有实体)和运输和工业部门(例如,离岸钻井实体)中还有与能源相关的风险敞口。截至2020年12月31日,花旗对这些能源相关实体的总敞口约为70亿美元,其中约38亿美元由直接未偿还融资贷款组成。
信用风险缓释
作为整体风险管理活动的一部分,除了直接出售资产外,花旗集团还使用信用衍生品和其他风险缓释剂来对冲其企业信贷组合中的部分信用风险。花旗可能会进入部分期限对冲,也可能进入全期限对冲。在部分期限对冲到期之前,花旗将确定对该工具剩余寿命进行对冲的经济可行性等因素。信用衍生工具按市值计价的结果和任何已实现的收益或亏损主要反映在主要交易记录在综合收益表中。
2021年3月31日,2020年12月31日,2020年3月31日,ICG(不包括违约管理的私人银行投资组合)对企业信贷投资组合的经济对冲分别为388亿美元、388亿美元和330亿美元。花旗集团(Citigroup)在计算其ACL时使用的预期信用损失模型不包括信用衍生品和其他按市场计价的减损措施的有利影响。此外,上表中报告的直接未偿还贷款和无资金支持的贷款承诺金额并未反映这些对冲交易的影响。信用保护是以经济为基础的对冲。ICG(不包括拖欠管理的私人银行投资组合)具有以下风险评级分布的公司信用投资组合风险敞口:
对冲风险敞口评级
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2020 |
AAA/AA/A | 32 | % | 30 | % | 32 | % |
血脑屏障 | 47 | | 48 | | 52 | |
BB/B | 18 | | 19 | | 14 | |
CCC或以下 | 3 | | 3 | | 2 | |
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
其他消费者和企业信贷详细信息
未偿还贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
消费贷款 | | | | | |
在北美的办事处(1) | | | | | |
住宅第一按揭(2) | $ | 45,739 | | $ | 47,778 | | $ | 48,370 | | $ | 48,167 | | $ | 47,260 | |
房屋净值贷款(2) | 6,638 | | 7,128 | | 7,625 | | 8,524 | | 8,936 | |
信用卡 | 121,048 | | 130,385 | | 125,485 | | 128,032 | | 137,316 | |
个人、小型企业和其他 | 4,600 | | 4,509 | | 4,689 | | 4,859 | | 3,675 | |
总计 | $ | 178,025 | | $ | 189,800 | | $ | 186,169 | | $ | 189,582 | | $ | 197,187 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | | |
住宅第一按揭(2) | $ | 39,833 | | $ | 39,969 | | $ | 38,507 | | $ | 37,194 | | $ | 35,744 | |
信用卡 | 21,137 | | 22,692 | | 21,108 | | 20,966 | | 21,801 | |
个人、小型企业和其他 | 35,039 | | 36,378 | | 34,241 | | 33,371 | | 33,698 | |
总计 | $ | 96,009 | | $ | 99,039 | | $ | 93,856 | | $ | 91,531 | | $ | 91,243 | |
消费贷款,扣除非劳动收入后的净额(3) | $ | 274,034 | | $ | 288,839 | | $ | 280,025 | | $ | 281,113 | | $ | 288,430 | |
企业贷款 | | | | | |
在北美的办事处(1) | | | | | |
工商业 | $ | 55,497 | | $ | 57,731 | | $ | 59,921 | | $ | 70,755 | | $ | 81,231 | |
金融机构 | 57,009 | | 55,809 | | 52,884 | | 53,860 | | 60,653 | |
抵押贷款和房地产(2) | 60,976 | | 60,675 | | 59,340 | | 57,821 | | 55,428 | |
分期付款及其他 | 29,186 | | 26,744 | | 26,858 | | 25,602 | | 30,591 | |
租赁融资 | 539 | | 673 | | 704 | | 869 | | 988 | |
总计 | $ | 203,207 | | $ | 201,632 | | $ | 199,707 | | $ | 208,907 | | $ | 228,891 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | | |
工商业 | $ | 102,666 | | $ | 104,072 | | $ | 108,551 | | $ | 115,471 | | $ | 121,703 | |
金融机构 | 34,729 | | 32,334 | | 32,583 | | 35,173 | | 37,003 | |
抵押贷款和房地产(2) | 11,166 | | 11,371 | | 10,424 | | 10,332 | | 9,639 | |
分期付款及其他 | 35,347 | | 33,759 | | 32,323 | | 30,678 | | 31,728 | |
租赁融资 | 56 | | 65 | | 63 | | 66 | | 72 | |
政府和官方机构 | 4,783 | | 3,811 | | 3,235 | | 3,552 | | 3,554 | |
总计 | $ | 188,747 | | $ | 185,412 | | $ | 187,179 | | $ | 195,272 | | $ | 203,699 | |
企业贷款,扣除非劳动收入后的净额(4) | $ | 391,954 | | $ | 387,044 | | $ | 386,886 | | $ | 404,179 | | $ | 432,590 | |
贷款总额-扣除非劳动收入后的净额 | $ | 665,988 | | $ | 675,883 | | $ | 666,911 | | $ | 685,292 | | $ | 721,020 | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | (21,638) | | (24,956) | | (26,426) | | (26,420) | | (20,841) | |
银行贷款总额-未赚取的银行收入和ACLL的净利润 | $ | 644,350 | | $ | 650,927 | | $ | 640,485 | | $ | 658,872 | | $ | 700,179 | |
ACLL占贷款总额的百分比- 扣除非劳动所得后的净额(5) | 3.29 | % | 3.73 | % | 4.00 | % | 3.87 | % | 2.84 | % |
消费贷款损失ACLL占 消费贷款总额-扣除非劳动收入后的净额(5) | 6.41 | % | 6.77 | % | 6.96 | % | 6.93 | % | 5.87 | % |
企业贷款损失ACLL占 企业贷款总额-扣除非劳动收入后的净额(5) | 1.06 | % | 1.42 | % | 1.82 | % | 1.71 | % | 0.81 | % |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在国外的办公室里。北美。年办公室间企业贷款的分类北美和外面北美是根据预订单位的住所而定的。预订单位的住所和管理单位的住所之间的区别不是实质性的。
(2)主要由房地产担保的贷款。
(3)消费贷款扣除截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的非劳动收入分别为7亿美元、7.49亿美元、7.39亿美元、7.34亿美元和7.71亿美元。消费贷款的未赚取收入主要是指未摊销的发放费和成本、溢价和折扣。
(4)企业贷款包括私人银行贷款,扣除截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的非劳动收入分别为8.44亿美元、8.44亿美元、8.57亿美元、8.54亿美元和7.91亿美元。公司贷款的未赚取收入主要是指按贴现基准发放的贷款的预收利息,但尚未赚取的利息。
(5)由于按公允价值计入的贷款没有ACLL,因此它们被排除在ACLL比率计算之外。
信用损失体验详情
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
期初贷款信用损失准备(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | | $ | 12,783 | |
期初余额调整: | | | | | |
金融工具--信贷损失(CECL)(1) | — | | — | | — | | — | | 4,201 | |
可变核销后第三方收款成本(2) | — | | — | | — | | — | | (443) | |
期初调整后的ACLL | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | | $ | 16,541 | |
贷款信贷损失准备金(PCLL) | | | | | |
消费者(2) | $ | (354) | | $ | 1,034 | | $ | 1,500 | | $ | 4,297 | | $ | 4,934 | |
公司 | (1,125) | | (1,410) | | 431 | | 3,693 | | 1,443 | |
总计 | $ | (1,479) | | $ | (376) | | $ | 1,931 | | $ | 7,990 | | $ | 6,377 | |
贷款信贷总损失 | | | | | |
消费者 | | | | | |
在美国办公室 | $ | 1,247 | | $ | 1,130 | | $ | 1,479 | | $ | 1,675 | | $ | 1,763 | |
在美国以外的办公室工作。 | 758 | | 524 | | 537 | | 506 | | 577 | |
公司 | | | | | |
在美国办公室 | 156 | | 159 | | 194 | | 177 | | 117 | |
在美国以外的办公室工作。 | 47 | | 76 | | 157 | | 170 | | 22 | |
总计 | $ | 2,208 | | $ | 1,889 | | $ | 2,367 | | $ | 2,528 | | $ | 2,479 | |
贷款的信贷回收(2) | | | | | |
消费者 | | | | | |
在美国办公室 | $ | 316 | | $ | 270 | | $ | 304 | | $ | 235 | | $ | 274 | |
在美国以外的办公室工作。 | 127 | | 122 | | 118 | | 109 | | 134 | |
公司 | | | | | |
在美国办公室 | 10 | | 16 | | 8 | | 12 | | 7 | |
在美国以外的办公室工作。 | 7 | | 9 | | 18 | | 11 | | 5 | |
总计 | $ | 460 | | $ | 417 | | $ | 448 | | $ | 367 | | $ | 420 | |
贷款净信贷损失(NCLS) | | | | | |
在美国办公室 | $ | 1,077 | | $ | 980 | | $ | 1,361 | | $ | 1,605 | | $ | 1,599 | |
在美国以外的办公室工作。 | 671 | | 492 | | 558 | | 556 | | 460 | |
总计 | $ | 1,748 | | $ | 1,472 | | $ | 1,919 | | $ | 2,161 | | $ | 2,059 | |
其他-网络(3)(4)(5)(6)(7)(8) | $ | (91) | | $ | 378 | | $ | 116 | | $ | 89 | | $ | (479) | |
贷款期末信用损失准备(ACLL) | $ | 21,638 | | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | |
ACLL占EOP贷款的百分比(9) | 3.29 | % | 3.73 | % | 4.00 | % | 3.87 | % | 2.84 | % |
无资金贷款承诺信贷损失拨备(ACLUC)(10)(11) | $ | 2,012 | | $ | 2,655 | | $ | 2,299 | | $ | 1,859 | | $ | 1,813 | |
ACLL和ACLUC总数 | $ | 23,650 | | $ | 27,611 | | $ | 28,725 | | $ | 28,157 | | $ | 22,193 | |
消费信贷贷款净损失 | $ | 1,562 | | $ | 1,262 | | $ | 1,594 | | $ | 1,837 | | $ | 1,932 | |
占平均消费贷款的百分比 | 2.28 | % | 1.77 | % | 2.26 | % | 2.63 | % | 2.59 | % |
企业贷款净信贷损失 | $ | 186 | | $ | 210 | | $ | 325 | | $ | 324 | | $ | 127 | |
占平均企业贷款的百分比 | 0.20 | % | 0.22 | % | 0.33 | % | 0.31 | % | 0.13 | % |
期末按类型分类的ACLL(12) | | | | | |
消费者 | $ | 17,554 | | $ | 19,554 | | $ | 19,488 | | $ | 19,474 | | $ | 16,929 | |
公司 | 4,084 | | 5,402 | | 6,938 | | 6,824 | | 3,451 | |
总计 | $ | 21,638 | | $ | 24,956 | | $ | 26,426 | | $ | 26,298 | | $ | 20,380 | |
(1)2020年1月1日,花旗采用最新会计准则(ASC)326,金融工具--信贷损失(CECL)。亚利桑那州立大学引入了一种新的信用损失方法,要求更早地确认信用损失,同时还提供关于信用风险的额外透明度。2020年1月1日,花旗的信贷损失拨备税前增加了41亿美元,约为29%,税后留存收益减少了31亿美元,递延税资产增加了10亿美元。这一过渡影响反映了:(I)扣除回收后,由于信用卡的估计期限比以前的美国公认会计原则(GAAP)下发生的损失方法所产生的损失方法,消费者信贷损失免税额增加了49亿美元;(Ii)年公司免税额减少了8亿美元。
由于剩余期限较短、纳入回收以及基于跨行业和地区投资组合细分增加而使用更具体的历史损失数据而造成的信贷损失。有关花旗采用CECL的影响的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注1。
(2)花旗在会计上发生了变化,这与其可变的注销后第三方收集成本相关,这笔成本被记录为对2020年1月1日4.43亿美元贷款信贷损失期初拨备的调整。见合并财务报表附注1。
(3)包括对信贷损失拨备的所有调整,如收购、处置、证券化、外汇换算、购买会计调整等拨备的变化。
(4)2021年第一季度包括与外汇转换相关的大约1.08亿美元的减少。
(5)2020年第四季度包括与外汇翻译相关的大约3.76亿美元的增长。
(6)2020年第三季度包括与外汇翻译相关的大约1.16亿美元的增长。
(7)2020年第二季度包括与外汇翻译相关的大约8800万美元的增长。
(8)2020年第一季度包括与外汇翻译相关的大约4.83亿美元的减少。
(9)2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日,分别不包括75亿美元、69亿美元、55亿美元、58亿美元和40亿美元的公允价值贷款。
(10)截至2020年6月30日,公司ACLUC包括6800万美元的非拨备转移,这是截至2020年3月31日的绩效担保准备金。自2020年6月30日起,这些合同的准备金已从无资金贷款承诺的信贷损失准备金中重新分类为其他负债。
(11)表示记录为其他负债在综合资产负债表上。
(12)见“重要会计政策和重大估计”和合并财务报表附注1。拨备的归属仅用于分析目的,整个拨备可用于吸收整个投资组合中可能存在的信贷损失。
贷款信贷损失准备(ACLL)
下表详细介绍了花旗的ACLL、贷款和覆盖率:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以数十亿美元计 | ACLL | EOP贷款,净额 非劳动收入 | ACLL作为 EOP贷款百分比(1) |
北美卡片(2) | $ | 13.3 | | $ | 121.0 | | 11.0 | % |
北美抵押(3) | 0.5 | | 52.4 | | 1.0 | |
北美其他 | 0.3 | | 4.6 | | 6.5 | |
国际卡 | 1.8 | | 21.1 | | 8.5 | |
国际其他(4) | 1.6 | | 74.9 | | 2.1 | |
总消费额 | $ | 17.5 | | $ | 274.0 | | 6.4 | % |
公司总数 | 4.1 | | 392.0 | | 1.1 | |
总花旗集团(Total Citigroup) | $ | 21.6 | | $ | 666.0 | | 3.3 | % |
(1)按公允价值计入的贷款没有ACLL,不包括在ACLL比率计算中。
(2)包括花旗品牌卡和花旗零售服务。133亿美元的贷款损失准备金大约相当于4300万个月的重合净信贷损失覆盖范围。截至2021年3月31日,北美花旗品牌卡ACLL占EOP贷款的百分比为9.8%,北美花旗零售服务ACLL占EOP贷款的百分比为13.4%。
(3)在5亿美元中,约有2亿美元分配给了北美中的抵押贷款公司/其他包括分别根据美国会计准则450-20和美国会计准则310-10-35(问题债务重组)确定的约4亿美元和1亿美元。在524亿美元的贷款中,大约506亿美元和18亿美元的贷款分别根据ASC 450-20和ASC 310-10-35(问题债务重组)进行了评估。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注14。
(4)包括抵押贷款和其他零售贷款。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
以数十亿美元计 | ACLL | EOP贷款,净额 非劳动收入 | ACLL作为 EOP贷款百分比(1) |
北美卡片(2) | $ | 14.7 | | $ | 130.4 | | 11.3 | % |
北美抵押(3) | 0.7 | | 54.9 | | 1.3 | |
北美其他 | 0.3 | | 4.5 | | 6.7 | |
国际卡 | 2.1 | | 22.7 | | 9.3 | |
国际其他(4) | 1.8 | | 76.3 | | 2.4 | |
总消费额 | $ | 19.6 | | $ | 288.8 | | 6.8 | % |
公司总数 | 5.4 | | 387.1 | | 1.4 | |
总花旗集团(Total Citigroup) | $ | 25.0 | | $ | 675.9 | | 3.7 | % |
(1)按公允价值计入的贷款没有ACLL,不包括在ACLL比率计算中。
(2)包括花旗品牌卡和花旗零售服务。147亿美元的贷款损失准备金大约相当于5300万个月的重合净信贷损失覆盖范围。截止到2020年12月31日,北美花旗品牌卡ACLL占EOP贷款的百分比为10.0%,北美花旗零售服务ACLL占EOP贷款的百分比为13.6%。
(3)在7亿美元中,约有3亿美元分配给了北美中的抵押贷款公司/其他包括分别根据美国会计准则450-20和美国会计准则310-10-35(问题债务重组)确定的约5亿美元和2亿美元。在549亿美元的贷款中,大约530亿美元和19亿美元的贷款分别根据ASC 450-20和ASC 310-10-35(问题债务重组)进行了评估。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注14。
(4)包括抵押贷款和其他零售贷款。
下表详细说明了花旗按行业敞口计算的贷款信贷损失企业信贷拨备(ACLL):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以百万美元计,不包括百分比 | 基金风险敞口(1) | ACLL(2)(3) | ACLL占资助风险的百分比 |
交通运输和工业 | $ | 55,775 | | $ | 1,075 | | 1.9 | % |
民营银行 | 78,556 | | 228 | | 0.3 | |
消费零售业 | 33,415 | | 414 | | 1.2 | |
技术、媒体和电信 | 28,288 | | 275 | | 1.0 | |
房地产 | 42,977 | | 594 | | 1.4 | |
电力、化工、金属和采矿 | 20,148 | | 202 | | 1.0 | |
银行和财务公司 | 32,581 | | 85 | | 0.3 | |
能源和大宗商品 | 13,844 | | 446 | | 3.2 | |
健康状况 | 8,063 | | 102 | | 1.3 | |
公营部门 | 14,353 | | 229 | | 1.6 | |
保险 | 2,517 | | 9 | | 0.4 | |
资产管理公司和基金 | 4,793 | | 21 | | 0.4 | |
金融市场基础设施 | 853 | | 1 | | 0.1 | |
证券公司 | 227 | | 5 | | 2.2 | |
其他行业 | 2,570 | | 85 | | 3.3 | |
总计 | $ | 338,960 | | $ | 3,771 | | 1.1 | % |
(1)政府融资的风险敞口不包括约455亿美元,主要与私人银行的违约管理信贷组合有关,相关的ACLL为3.13亿美元,以及75亿美元的公允价值贷款,根据CECL标准,这些贷款不受ACLL的约束。
(2)截至2021年3月31日,上图所示的ACLL反映了资金投资级敞口的0.3%和资金非投资级敞口的3.6%的覆盖率。
(3)数据不包括截至2021年3月31日与拖欠管理的私人银行敞口相关的3.13亿美元ACLL。包括这些储备和风险敞口,ACLL总额占总资金敞口的1.1%,其中包括资金投资级敞口的0.4%和资金非投资级敞口的3.6%。
非应计贷款和资产以及重新协商的贷款
有关花旗非权责发生制贷款和资产以及重新协商贷款的更多信息,请参见花旗2020年年报Form 10-K中的“非应计贷款和资产以及重新协商贷款”。
非应计贷款
下表汇总了花旗集团截至所示期间的非应计贷款。非权责发生制贷款可能仍在支付利息。在花旗合理预期最终只会收回所欠本金的一部分的情况下,所有收到的付款都会反映为本金的减少,而不是利息收入。对于所有其他非权责发生制贷款,现金利息收入通常记录为收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | 12月31日, | 9月30岁, | 六月三十日, | 3月31日, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
企业非权责发生制贷款(1)(2) | | | | | |
北美 | $ | 1,566 | | $ | 1,928 | | $ | 2,018 | | $ | 2,466 | | $ | 1,138 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 591 | | 661 | | 720 | | 812 | | 720 | |
拉丁美洲 | 739 | | 719 | | 609 | | 585 | | 447 | |
亚洲 | 210 | | 219 | | 237 | | 153 | | 179 | |
公司非权责发生制贷款总额 | $ | 3,106 | | $ | 3,527 | | $ | 3,584 | | $ | 4,016 | | $ | 2,484 | |
消费性非权责发生制贷款 | | | | | |
北美 | $ | 961 | | $ | 1,059 | | $ | 934 | | $ | 928 | | $ | 926 | |
拉丁美洲 | 720 | | 774 | | 493 | | 608 | | 489 | |
亚洲(3) | 303 | | 308 | | 263 | | 293 | | 284 | |
消费非权责发生制贷款总额 | $ | 1,984 | | $ | 2,141 | | $ | 1,690 | | $ | 1,829 | | $ | 1,699 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 5,090 | | $ | 5,668 | | $ | 5,274 | | $ | 5,845 | | $ | 4,183 | |
(1)大约51%、59%、58%截至2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日,花旗公司非应计贷款的履约率分别为63%、63%和45%。具体地说。
(2)2021年3月31日企业非权责发生贷款占 企业贷款总额.
(3) 亚洲GCB包括在某些情况下的余额欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
花旗集团非权责发生贷款的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至三个月 |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
以数百万美元计 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
期初非权责发生制贷款 | $ | 3,527 | | $ | 2,141 | | $ | 5,668 | | $ | 2,188 | | $ | 1,816 | | $ | 4,004 | |
加法 | 491 | | 682 | | 1,173 | | 816 | | 952 | | 1,768 | |
销售和转移到HFS | (1) | | (58) | | (59) | | (1) | | (20) | | (21) | |
重返表演舞台 | (46) | | (189) | | (235) | | (48) | | (91) | | (139) | |
付款/结算 | (773) | | (120) | | (893) | | (354) | | (324) | | (678) | |
冲销 | (75) | | (445) | | (520) | | (91) | | (327) | | (418) | |
其他 | (17) | | (27) | | (44) | | (26) | | (307) | | (333) | |
期末余额 | $ | 3,106 | | $ | 1,984 | | $ | 5,090 | | $ | 2,484 | | $ | 1,699 | | $ | 4,183 | |
| | |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表汇总了花旗集团拥有的其他房地产(OREO)资产。奥利奥在综合资产负债表中记入其他资产。这代表当花旗取得抵押品时,通过止赎或其他法律程序获得的所有房地产的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | 12月31日, | 9月30岁, | 六月三十日, | 3月31日, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 |
奥利奥 | | | | | |
北美 | $ | 14 | | $ | 19 | | $ | 22 | | $ | 32 | | $ | 35 | |
欧洲、中东和非洲地区 | — | | — | | — | | — | | 1 | |
拉丁美洲 | 10 | | 7 | | 8 | | 6 | | 6 | |
亚洲 | 19 | | 17 | | 12 | | 6 | | 8 | |
OREO总数 | $ | 43 | | $ | 43 | | $ | 42 | | $ | 44 | | $ | 50 | |
| | | | | |
非权责发生制资产 | | | | | |
企业非权责发生制贷款 | $ | 3,106 | | $ | 3,527 | | $ | 3,584 | | $ | 4,016 | | $ | 2,484 | |
消费性非权责发生制贷款 | 1,984 | | 2,141 | | 1,690 | | 1,829 | | 1,699 | |
非权责发生制贷款(NAL) | $ | 5,090 | | $ | 5,668 | | $ | 5,274 | | $ | 5,845 | | $ | 4,183 | |
奥利奥 | $ | 43 | | $ | 43 | | $ | 42 | | $ | 44 | | $ | 50 | |
非权责发生制资产(NAA) | $ | 5,133 | | $ | 5,711 | | $ | 5,316 | | $ | 5,889 | | $ | 4,233 | |
NAL占贷款总额的百分比 | 0.76 | % | 0.84 | % | 0.79 | % | 0.85 | % | 0.58 | % |
NAA占总资产的百分比 | 0.22 | | 0.25 | | 0.24 | | 0.26 | | 0.19 | |
ACLL占NAL的百分比(1) | 425 | % | 440 | % | 501 | % | 450 | % | 487 | % |
(1)ACLL包括花旗信用卡投资组合和购买的不良贷款的拨备,而非应计贷款不包括信用卡余额(某些国际投资组合除外)。
重新协商的贷款
下表显示了花旗在TDR中修改的贷款:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
企业重新协商贷款(1) | | |
在美国办公室 | | |
工商业(2) | $ | 175 | | $ | 193 | |
抵押贷款和房地产 | 56 | | 60 | |
金融机构 | — | | — | |
其他 | 31 | | 30 | |
总计 | $ | 262 | | $ | 283 | |
在美国以外的办公室工作。 | | |
工商业(2) | $ | 108 | | $ | 132 | |
抵押贷款和房地产 | 27 | | 32 | |
金融机构 | — | | — | |
其他 | 4 | | 3 | |
总计 | $ | 139 | | $ | 167 | |
企业重新协商的贷款总额 | $ | 401 | | $ | 450 | |
消费者重新协商贷款(3) | | |
在美国办公室 | | |
抵押贷款和房地产 | $ | 1,808 | | $ | 1,904 | |
卡片 | 1,483 | | 1,449 | |
分期付款及其他 | 34 | | 33 | |
总计 | $ | 3,325 | | $ | 3,386 | |
在美国以外的办公室工作。 | | |
抵押贷款和房地产 | $ | 357 | | $ | 361 | |
卡片 | 509 | | 533 | |
分期付款及其他 | 542 | | 519 | |
总计 | $ | 1,408 | | $ | 1,413 | |
消费者重新协商的贷款总额 | $ | 4,733 | | $ | 4,799 | |
(1)包括上表中截至2021年3月31日和2020年12月31日的非权责发生制贷款中分别包括的3.72亿美元和4.15亿美元的非权责发生制贷款。剩余的贷款正在累积利息。
(2)除了在2021年3月31日和2020年12月31日反映为TDR的修改外,花旗还分别修改了美国以外办事处评级为“不达标不良”或更差(银行业监管机构定义的资产类别)的商业贷款风险分别为无和4700万美元。这些修改不被视为TDR,因为修改不涉及让步,或者因为修改符合CARE法案或机构间指导规定的TDR会计豁免资格。
(3)包括上表中截至2021年3月31日和2020年12月31日的非权责发生制贷款中分别包括的8.64亿美元和8.73亿美元的非权责发生制贷款。剩余的贷款正在累积利息。
流动性风险
有关花旗集团融资和流动性的更多信息,包括其目标、管理和衡量,请参阅花旗2020年年报中的“流动性风险”和“风险因素-流动性风险”。
优质流动资产(HQLA)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗银行 | 花旗非银行和其他实体 | 总计 |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
可用现金 | $ | 276.6 | | $ | 304.3 | | $ | 170.9 | | $ | 3.0 | | $ | 2.1 | | $ | 3.1 | | $ | 279.6 | | $ | 306.4 | | $ | 174.0 | |
美国主权 | 85.0 | | 77.8 | | 92.1 | | 67.7 | | 64.8 | | 34.7 | | 152.7 | | 142.6 | | 126.8 | |
美国机构/机构MBS | 37.0 | | 31.8 | | 52.4 | | 6.3 | | 6.5 | | 7.2 | | 43.3 | | 38.3 | | 59.6 | |
外国政府债务(1) | 43.6 | | 39.6 | | 66.3 | | 13.7 | | 16.2 | | 12.7 | | 57.3 | | 55.8 | | 78.9 | |
其他投资级别 | 1.4 | | 1.2 | | 1.5 | | 0.6 | | 0.5 | | 1.1 | | 2.0 | | 1.7 | | 2.7 | |
总HQLA(AVG) | $ | 443.6 | | $ | 454.7 | | $ | 383.2 | | $ | 91.3 | | $ | 90.1 | | $ | 58.8 | | $ | 534.8 | | $ | 544.8 | | $ | 442.0 | |
注:上表所列金额为平均数。对于证券,这些金额代表了可能实现的流动性价值,因此不包括任何被担保的证券,并纳入了根据美国LCR规则适用的任何减记。上表合并了各种限制,这些限制可能会限制流动性在法人实体之间的转移,包括联邦储备法(Federal Reserve Act)第23A条。
(一)外国政府债务包括外国主权国家、机构和多边开发银行发行或担保的证券。持有外国政府债务证券主要是为了支持当地的流动性要求和花旗在当地的特许经营权,主要包括来自日本、墨西哥、香港、韩国和印度的政府债券。
上表包括花旗集团运营实体持有的、有资格计入花旗集团综合流动性覆盖率计算的HQLA的平均金额 (LCR),根据美国LCR规则。这些金额包括满足这些实体最低要求所需的HQLA,以及假设可以转移到花旗集团内其他实体的超过这些最低要求的任何金额。花旗集团的HQLA环比下降,主要反映了现金的减少,因为花旗优化了整体HQLA并部署了流动性。
截至2021年3月31日,花旗集团约有9570亿美元的可用流动性资源来支持客户和业务需求,包括期末HQLA资产;额外的未担保证券,包括银行实体持有的不可转让给花旗集团内其他实体的过剩流动性;以及尚未计入花旗HQLA内的可用资产,以支持联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
短期流动性衡量:流动性覆盖率(LCR)
除了对花旗的主要实体、运营子公司和国家进行为期30天的内部流动性压力测试外,花旗还参照LCR监测其流动性。下表详细说明了花旗LCR计算和HQLA在所示期间超过净流出的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
HQLA | $ | 534.8 | | $ | 544.8 | | $ | 442.0 | |
净流出 | 463.7 | | 460.7 | | 385.8 | |
LCR | 115 | % | 118 | % | 115 | % |
HQLA超过净流出 | $ | 71.1 | | $ | 84.1 | | $ | 56.2 | |
注:金额为平均数。
截至2021年3月31日,花旗集团的平均LCR较2020年第四季度有所下降。这一下降主要是由花旗部署流动性和优化整体HQLA推动的。
长期流动性衡量:净稳定融资比率(NSFR)
正如之前披露的那样,2020年10月,美国银行机构通过了一项最终规则,以评估一家银行的稳定资金相对于所需水平的可用性。
一般来说,一家银行的可用稳定资金将包括部分股权、存款和长期债务,而其所需的稳定资金将基于其资产、衍生品和承诺的流动性特征。可用稳定资金与所需稳定资金的比例将被要求大于100%。
最终规定将于2021年7月1日起生效,而报告比率的公开披露要求将从2023年6月30日起每半年一次。花旗预计将在最终规则生效之日遵守该规则。
贷款
下表详细说明了按业务和/或部门划分的平均贷款,以及每个指定期间的期末贷款总额:
| | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
全球消费者银行业务 | | | |
北美 | $ | 174.4 | | $ | 179.4 | | $ | 193.3 | |
拉丁美洲 | 13.9 | | 14.3 | | 16.7 | |
亚洲(1) | 83.4 | | 82.4 | | 80.3 | |
总计 | $ | 271.7 | | $ | 276.1 | | $ | 290.3 | |
机构客户群 | | | |
企业贷款 | $ | 138.0 | | $ | 146.2 | | $ | 159.9 | |
财政部和贸易解决方案(TTS) | 67.9 | | 67.1 | | 73.1 | |
民营银行 | 119.8 | | 113.3 | | 109.9 | |
市场及证券服务 及其他 | 61.7 | | 56.1 | | 52.1 | |
总计 | $ | 387.4 | | $ | 382.7 | | $ | 395.0 | |
总计公司/其他 | $ | 6.9 | | $ | 7.4 | | $ | 9.4 | |
花旗集团贷款总额(AVG) | $ | 666.0 | | $ | 666.2 | | $ | 694.7 | |
花旗集团贷款总额(EOP) | $ | 666.0 | | $ | 676.1 | | $ | 721.0 | |
(1)在某些情况下包括贷款欧洲、中东和非洲地区提交的所有期间的国家/地区。
期末贷款同比下降8%,环比下降1%。
平均而言,贷款同比下降4%,环比持平。剔除外汇换算的影响,平均贷款同比下降5%,环比下降1%。在此基础上,平均GCB贷款同比下降8%,主要反映出由于美国财政刺激和客户支出下降的影响,流动性水平较高,还款率上升,主要是在#年花旗的信用卡业务亚洲还有墨西哥。
剔除外汇换算的影响,平均值ICG贷款同比下降3%。企业贷款平均下降15%,反映出花旗继续帮助客户进入资本市场,以及需求下降,导致净还款额下降。私人银行贷款
增长8%,主要是因为向高净值客户提供担保贷款,包括住宅房地产贷款。TTS贷款减少了8%,反映出基础贸易流动疲软,以及受疫情影响导致的商业卡支出持续低迷。
平均值公司/其他受遗留资产清盘的推动,r贷款继续减少(减少32%)。
存款
下表详细说明了按业务和/或部门划分的平均存款,以及每个指定期间的期末存款总额:
| | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
全球消费者银行业务(1) | | | |
北美 | $ | 197.0 | | $ | 188.9 | | $ | 161.3 | |
拉丁美洲 | 24.5 | | 24.3 | | 22.9 | |
亚洲(2) | 123.8 | | 120.0 | | 105.9 | |
总计 | $ | 345.3 | | $ | 333.2 | | $ | 290.1 | |
机构客户群 | | | |
财政部和贸易解决方案(TTS) | $ | 661.4 | | $ | 686.5 | | $ | 571.3 | |
银行业Ex-TTS | 165.6 | | 163.2 | | 140.1 | |
市场及证券服务 | 120.2 | | 109.3 | | 100.1 | |
总计 | $ | 947.3 | | $ | 959.0 | | $ | 811.5 | |
公司/其他 | $ | 11.4 | | $ | 13.1 | | $ | 12.9 | |
花旗集团存款总额(AVG) | $ | 1,304.0 | | $ | 1,305.3 | | $ | 1,114.5 | |
花旗集团存款总额(EOP) | $ | 1,301.0 | | $ | 1,280.7 | | $ | 1,184.9 | |
(1)反映零售银行业务中的存款。
(2)包括某些特定类型的存款欧洲、中东和非洲地区国家 所有提交的期间。
期末存款同比增长10%,环比增长2%。
平均而言,存款同比增长17%,环比基本持平。剔除外汇换算的影响,平均存款比去年同期增长15%,环比下降1%。这一同比增长反映了客户的持续参与以及金融体系中流动性水平的提高。在此基础上,中国的平均存款GCB增长了18%,所有地区都实现了强劲增长。
剔除外汇换算的影响,中国的平均存款ICG同比增长15%,主要受TTS增长以及私人银行和证券服务持续增长的推动。
长期债务
截至2021年3月31日,花旗集团及其附属公司(包括花旗银行)发行的剩余寿命超过一年的无担保长期债务的加权平均到期日约为8.9年,而上一年为9.0年,上一季度为8.6年。加权平均到期日是根据每种证券的合同到期日计算的。对于在到期前可由持有人选择赎回的证券,加权平均到期日是根据期权可行使的最早日期计算的。
花旗在花旗母公司的长期未偿债务包括基准优先和次级债务,以及花旗所称的与客户相关的债务,包括股票和信贷挂钩票据等结构性票据,以及非结构性票据。花旗发行与客户相关的债券通常是由客户需求推动的,是对作为花旗非银行实体融资来源的基准债券发行的补充。花旗在该行的长期债务包括纸币、FHLB预付款和证券化。
长期未偿债务
下表列出了花旗在每个指定日期的期末未偿长期债务总额:
| | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
非银行机构(1) | | | |
基准债务: | | | |
优先债 | $ | 120.1 | | $ | 126.2 | | $ | 115.5 | |
次级债 | 25.9 | | 27.1 | | 27.5 | |
首选信任 | 1.7 | | 1.7 | | 1.7 | |
与客户相关的债务 | 66.2 | | 65.2 | | 51.7 | |
当地国家和其他(2) | 5.9 | | 6.7 | | 7.3 | |
非银行合计 | $ | 219.8 | | $ | 226.9 | | $ | 203.7 | |
银行 | | | |
FHLB借款 | $ | 10.9 | | $ | 10.9 | | $ | 16.0 | |
证券化(3) | 12.8 | | 16.6 | | 20.8 | |
花旗银行基准优先债务 | 9.2 | | 13.6 | | 22.2 | |
当地国家和其他(2) | 3.6 | | 3.7 | | 3.4 | |
总银行数 | $ | 36.5 | | $ | 44.8 | | $ | 62.4 | |
长期债务总额 | $ | 256.3 | | $ | 271.7 | | $ | 266.1 | |
注:金额代表花旗综合资产负债表上长期债务的现值,对于某些债务工具,包括对公允价值、对冲影响以及未摊销折价和溢价的考虑。
(1)非银行类包括母公司控股公司(花旗集团)和花旗的非银行子公司(包括经纪自营商子公司)向第三方发行的、并入花旗集团的长期债务。截至2021年3月31日,非银行业务包括花旗经纪自营商和其他子公司发行的557亿美元长期债务,以及花旗集团的某些合并对冲活动。
(2)当地国家和其他包括花旗附属公司为支持其当地业务而发行的债务。在非银行领域,某些担保融资也包括在内。
(3)主要是信用卡证券化,主要由花旗品牌的信用卡应收账款支持。
花旗的长期未偿债务总额同比下降,主要是由于无担保基准优先债务、FHLB借款和银行证券化的下降,部分被非银行实体发行的无担保基准优先债务和客户相关债务所抵消。因此,长期未偿债务减少,主要是由于非银行实体的无担保基准优先债务下降,以及银行无担保基准优先债务和证券化的下降。
作为负债管理的一部分,花旗已经考虑,并可能继续考虑,根据公开市场购买、投标要约或其他方式赎回或回购其长期债务的机会。这样的赎回和回购有助于降低花旗的整体融资成本。2021年第一季度,花旗赎回或回购了总计约107亿美元的未偿还长期债务。
长期债务发行和到期日
下表详细说明了花旗在所列期间的长期债务发行和到期日(包括回购和赎回):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1Q21 | 4Q20 | 1Q20 |
以数十亿美元计 | 到期日 | 发行 | 到期日 | 发行 | 到期日 | 发行 |
非银行机构 | | | | | | |
基准债务: | | | | | | |
优先债 | $ | 4.3 | | $ | 2.5 | | $ | 3.0 | | $ | 2.5 | | $ | 2.1 | | $ | 7.6 | |
次级债 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
首选信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
与客户相关的债务 | 8.6 | | 12.2 | | 6.3 | | 7.4 | | 6.4 | | 7.9 | |
当地国家和其他 | 1.4 | | 0.5 | | 1.6 | | 0.2 | | 0.4 | | 0.2 | |
非银行合计 | $ | 14.3 | | $ | 15.2 | | $ | 10.9 | | $ | 10.1 | | $ | 8.9 | | $ | 15.7 | |
银行 | | | | | | |
FHLB借款 | $ | — | | $ | — | | $ | 3.8 | | $ | — | | $ | 2.4 | | $ | 12.9 | |
证券化 | 3.7 | | — | | 0.1 | | 0.3 | | 0.1 | | — | |
花旗银行基准优先债务 | 4.3 | | — | | 0.7 | | — | | 1.0 | | — | |
当地国家和其他 | 0.1 | | 0.3 | | 0.4 | | 0.5 | | 0.7 | | 0.3 | |
总银行数 | $ | 8.1 | | $ | 0.3 | | $ | 5.0 | | $ | 0.8 | | $ | 4.2 | | $ | 13.2 | |
总计 | $ | 22.4 | | $ | 15.5 | | $ | 15.9 | | $ | 10.9 | | $ | 13.1 | | $ | 28.9 | |
下表显示了花旗2021年迄今的总长期债务到期日(包括回购和赎回),以及截至2021年3月31日按年度划分的预期剩余长期债务总到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1Q21 | 到期日 |
以数十亿美元计 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此后 | 总计 |
非银行机构 | | | | | | | | | |
基准债务: | | | | | | | | | |
优先债 | $ | 4.3 | | $ | 10.2 | | $ | 11.5 | | $ | 12.8 | | $ | 11.2 | | $ | 7.3 | | $ | 18.8 | | $ | 48.2 | | $ | 120.1 | |
次级债 | — | | — | | 0.8 | | 1.3 | | 1.1 | | 5.2 | | 2.6 | | 15.0 | | 25.9 | |
首选信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1.7 | | 1.7 | |
与客户相关的债务 | 8.6 | | 5.9 | | 9.6 | | 7.5 | | 4.9 | | 4.8 | | 2.9 | | 30.6 | | 66.2 | |
当地国家和其他 | 1.4 | | 0.7 | | 1.5 | | 2.3 | | — | | 0.1 | | 0.7 | | 0.7 | | 5.9 | |
非银行合计 | $ | 14.3 | | $ | 16.8 | | $ | 23.4 | | $ | 23.9 | | $ | 17.2 | | $ | 17.4 | | $ | 25.0 | | $ | 96.2 | | $ | 219.8 | |
银行 | | | | | | | | | |
FHLB借款 | $ | — | | $ | 5.7 | | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 10.9 | |
证券化 | 3.7 | | 3.4 | | 2.1 | | 2.4 | | 1.3 | | 0.4 | | — | | 3.2 | | 12.8 | |
花旗银行基准优先债务 | 4.3 | | — | | 2.5 | | 4.0 | | — | | 2.7 | | — | | — | | 9.2 | |
当地国家和其他 | 0.1 | | 0.8 | | 1.4 | | 0.2 | | 0.6 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.3 | | 3.6 | |
总银行数 | $ | 8.1 | | $ | 9.9 | | $ | 11.3 | | $ | 6.6 | | $ | 1.9 | | $ | 3.2 | | $ | 0.1 | | $ | 3.5 | | $ | 36.5 | |
长期债务总额 | $ | 22.4 | | $ | 26.7 | | $ | 34.7 | | $ | 30.5 | | $ | 19.1 | | $ | 20.6 | | $ | 25.1 | | $ | 99.7 | | $ | 256.3 | |
担保融资交易和短期借款
花旗通过短期融资补充其主要资金来源,这些融资通常包括(I)由根据回购协议借出或出售的证券(即回购)组成的担保融资交易,以及(Ii)较小程度上由商业票据以及从FHLB和其他市场参与者借款组成的短期借款。
担保融资交易
担保资金主要通过花旗的经纪-交易商子公司获得,以有效地为(I)担保借贷活动和(Ii)在做市和客户活动中持有的证券库存的一部分提供资金。花旗还通过其银行实体执行一小部分有担保的融资交易,这些实体通常以政府债务证券为抵押。一般来说,花旗担保资金水平的每日变化主要是由于配对账簿(如下所述)和证券库存中担保贷款活动的波动。
截至2021年3月31日,获得2190亿美元的资金,同比下降1%,环比增长10%。剔除外汇转换的影响,担保资金比去年同期下降了6%,环比增长了12%,这两个因素都是由正常的商业活动推动的。截至2021年3月31日的季度,担保资金的平均余额约为2350亿美元。
经纪自营商子公司中为担保贷款提供资金的担保融资部分通常被称为“配对账簿”活动。这一活动的大部分由高质量的流动性证券担保,如美国国债、美国机构证券和外国政府债务证券。其他担保融资由流动性较差的证券担保,包括股权证券、公司债券和资产支持证券,其期限通常等于或长于相应匹配账面资产的期限。
经纪-交易商子公司的其余担保融资活动用于为在做市和客户活动中持有的证券库存提供资金。为了在广泛的市场条件下(包括在压力时期)保持可靠的融资,花旗通过考虑基础抵押品的质量和建立最低要求的融资期限来管理这些活动。截至2021年3月31日,花旗流动性较差证券库存的担保资金加权平均到期日超过110天。
花旗通过每天进行压力测试,以考虑到能力、期限、理发、抵押品概况和客户行动的变化,来管理其担保融资中的风险。此外,花旗还通过建立集中触发器和评估压力下交易对手的可靠性和稳定性来保持交易对手的多元化。花旗通常从150多家交易对手那里获得资金。
短期借款
花旗的短期借款为320亿美元,同比减少42%,主要原因是FHLB预付款减少。因此,在客户相关债务发行的推动下,短期借款增加了9%(有关花旗集团及其附属公司未偿还短期借款的进一步信息,请参阅综合财务报表附注16)。
信用评级
虽然没有包括在下表中,但截至2021年3月31日,花旗全球市场控股公司(CGMHI)的长期和短期评级分别为标准普尔的BBB+/A-2和惠誉的A/F1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集团(Citigroup Group Inc.) | 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 高年级 债务 | 商品化 纸 | 展望 | 长- 术语 | 太短了- 术语 | 展望 |
惠誉评级(Fitch Ratings) | A | F1 | 负性 | A+ | F1 | 负性 |
穆迪投资者服务公司(Moody‘s) | A3 | P-2 | 稳定 | AA3 | P-1 | 稳定 |
标准普尔(S&P) | BBB+ | A-2 | 稳定 | A+ | A-1 | 稳定 |
评级下调的潜在影响
穆迪、惠誉或标普下调评级可能会对花旗集团和/或花旗银行的资金和流动性产生负面影响,因为融资能力降低,包括衍生品触发因素,这可能采取现金义务和抵押品要求的形式。
提供以下信息的目的是为了分析假设的同步融资对花旗集团和花旗银行的潜在资金和流动性影响
所有三大评级机构的评级都被下调了。这种分析受某些估计、估计方法、判断和不确定性的影响。不确定性包括某些实体可能对允许的交易对手具有的潜在评级限制,以及一般主观交易对手行为。例如,某些企业客户和市场交易对手可以重新评估他们与花旗的业务关系,并限制与花旗的某些合同或市场工具的交易。交易对手行为的改变可能会影响花旗的资金和流动性,以及其某些业务的运营结果。对花旗集团或花旗银行的实际影响是不可预测的,可能与下文描述的潜在资金和流动性影响有很大不同。有关信用评级变化对花旗及其适用子公司的影响的更多信息,请参见花旗2020年年报中的Form 10-K中的“风险因素-流动性风险”。
花旗集团(Citigroup Inc.)和花旗银行(Citibank)-潜在衍生品触发器
截至2021年3月31日,花旗估计,假设花旗集团(Citigroup Inc.)在所有三大评级机构的优先债务/长期评级下调一个级距,可能会因衍生品触发而影响花旗集团的资金和流动性约15亿美元,而截至2020年12月31日的影响为6亿美元。其他资金来源,如担保融资交易和其他保证金要求,也可能受到不利影响,因为没有明确的触发因素。
截至2021年3月31日,花旗估计,假设所有三大评级机构都将花旗银行的优先债务/长期评级下调一个级距,可能会因衍生品触发而影响花旗银行的资金和流动性约5亿美元,而截至2020年12月31日,这一数字为4亿美元。其他资金来源,如担保融资交易和其他保证金要求,也可能受到不利影响,这些来源没有明确的触发因素。
花旗估计,截至2021年3月31日,花旗集团(Citigroup)和花旗银行(Citibank)在所有三大评级机构的评级下调一档,可能导致总现金义务和抵押品需求增加约19亿美元,而截至2020年12月31日,这一数字为10亿美元(另见合并财务报表附注19)。正如上文“优质流动资产”所述,花旗集团拥有各种可供其银行和非银行实体使用的流动性资源,部分原因是作为上述潜在事件的应急措施。
此外,花旗集团(Citigroup)和花旗银行(Citibank)的应急融资计划目前还包括一系列缓解措施。对于花旗集团来说,这些缓解因素包括但不限于,从现有客户那里获得过剩的融资能力,调整担保贷款的水平,以及调整特定花旗银行子公司的精选交易账簿和抵押借款的规模。花旗银行可以采取的缓解措施包括(但不限于)出售或融资流动性高的政府证券,调整担保贷款的水平,调整精选交易资产的规模,减少贷款发起和续签,筹集额外存款或从FHLB或央行借款。花旗认为,这些缓解措施可以大幅降低上述潜在降级的资金和流动性风险(如果有的话)。
花旗银行-其他潜在影响
除了上述衍生品触发因素外,花旗认为,三大评级机构中任何一家都可能下调花旗银行的优先债/长期评级,也可能对花旗银行的商业票据/短期评级产生不利影响。截至2021年3月31日,花旗银行对合并资产支持商业票据管道的流动性承诺约为100亿美元,与上一季度持平(有关更多信息,请参阅合并财务报表附注18)。
除了某些花旗银行实体的上述流动性资源外,花旗银行还可以通过缓解行动(包括重新定价或减少对商业票据管道的某些承诺)来降低上述潜在降级的资金和流动性风险(如果有的话)。花旗认为,如果发生上述潜在降级事件,某些企业客户可能会重新评估他们与花旗银行的存款关系。这种重新评估可能导致客户调整他们的可自由支配存款水平或改变他们的存款机构,这可能会降低花旗银行的某些存款水平。然而,除了上述缓解措施外,花旗还可以选择调整定价,向现有客户提供替代存款产品,或者寻求吸引新客户的存款。
市场风险
市场风险来自花旗的交易和非交易投资组合。有关花旗市场风险和市场风险管理的更多信息,请参阅花旗2020年年报中的Form 10-K“市场风险”和“风险因素”。
下表列出了对花旗净利息收入的估计影响,AOCI和普通股一级资本比率(在全面实施的基础上),每个假设利率都会意外地同时上升100个基点(Bps):
| | | | | | | | | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
估计年化对净利息收入的影响 | | | |
美元(1) | $ | 102 | | $ | 373 | | $ | (142) | |
所有其他货币 | 636 | | 683 | | 660 | |
总计 | $ | 738 | | $ | 1,056 | | $ | 518 | |
作为平均可赚取利息资产的百分比 | 0.03 | % | 0.05 | % | 0.03 | % |
估计最初对以下方面的负面影响AOCI(税后)(2) | $ | (5,395) | | $ | (5,645) | | $ | (5,746) | |
对普通股一级资本比率(BPS)的初步估计影响 | (32) | | (34) | | (34) | |
(1)花旗内部某些以交易为导向的业务拥有权责发生制头寸,这些头寸被排除在表格中对净利息收入的估计影响之外,因为这些敞口是与按市值计价的头寸结合在一起进行经济管理的。截至2021年3月31日,与这些业务相关的美元利率敞口为900万美元,即时加息100个基点。
(2)包括利率变化对AOCI与投资证券、现金流对冲和养老金负债调整有关。
如上表所示,由于利率上调,花旗减少了净利息收入敞口。减少的主要是美元敞口,截至2021年3月31日,美元敞口为1.02亿美元,主要是由投资证券的增加推动的。
估计的影响相对较小的季度变化AOCI主要反映花旗金库投资证券及相关利率衍生产品组合定位策略的延续。花旗预计,如果同时瞬时加息100个基点,负面影响将AOCI将通过预期恢复的影响在股东权益中抵消AOCI通过在一段时间内增加花旗的投资组合。截至2021年3月31日,花旗预计54亿美元的负面影响将AOCI在这种情况下,可能会在大约35个月内抵消。
下表列出了对花旗净利息收入的估计影响,AOCI以及普通股一级资本比率(在全面实施的基础上),根据美元和花旗其他货币利率情景的五种不同变化。向下100个基点的利率情景受到几个国家低利率水平的影响,以及市场利率以及支付给存款人和向借款人收取的利率不会降至零以下的假设(即“下限假设”)。利率情景也受到与抵押贷款产品相关的凸性的影响。
此外,在下表中,对花旗净利息收入和AOCI这是因为花旗投资组合的变化与花旗养老金负债相关的变化部分抵消了这一变化,导致净头寸对中短期利率更加敏感。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,除非另有说明 | 假想1 | 假想2 | 场景3 | 场景4 | 场景5 |
隔夜利率变化(Bps) | 100 | | 100 | | — | | — | | (100) | |
10年期利率变化(Bps) | 100 | | — | | 100 | | (100) | | (100) | |
估计年化对净利息收入的影响 | | | | | |
美元 | $ | 102 | | $ | 167 | | $ | 64 | | $ | (264) | | $ | (549) | |
所有其他货币 | 636 | | 594 | | 37 | | (37) | | (391) | |
总计 | $ | 738 | | $ | 761 | | $ | 101 | | $ | (301) | | $ | (940) | |
估计对以下方面的初始影响AOCI(税后)(1) | $ | (5,395) | | $ | (3,356) | | $ | (2,361) | | $ | 1,843 | | $ | 3,301 | |
对普通股一级资本比率(BPS)的初步估计影响 | (32) | | (20) | | (15) | | 11 | | 16 | |
注:每种情况都假设汇率变化是瞬间发生的。对隔夜利率和10年期利率之间的到期利率变化进行插值。
(1)包括利率变化对AOCI与投资证券、现金流对冲和养老金负债调整有关。
外汇汇率变动--对AOCI和资本的影响
截至2021年3月31日,花旗估计,由于花旗的外币换算调整发生变化,出人意料的美元兑花旗投资的所有其他货币的即时升值5%,可能会使花旗的有形普通股权益(TCE)减少约18亿美元,或1.1%。AOCI、树篱网。这一影响将主要是由于墨西哥比索、欧元和印度卢比的价值变化。
这种影响也在花旗可能采取的任何缓解行动之前,包括持续管理其外币兑换敞口。具体地说,随着汇率变动改变花旗外币计价资本净投资的价值,这些变动也改变了花旗以这些货币计价的风险加权资产的价值。这再加上花旗的外币对冲策略,如外币借款、外币远期和其他货币对冲工具,减轻了外币走势对花旗普通股一级资本比率的影响。如上所述,这些对冲策略的变化,以及对冲成本、资产剥离和税收影响,可能会进一步影响外汇汇率变化对花旗资本的实际影响,而不是如上所述的意外平行冲击。
下表显示了花旗针对外汇汇率变化的持续管理策略的影响,以及这些变化对花旗的TCE和普通股一级资本比率的影响。有关更改的其他信息,请参阅AOCI,见合并财务报表附注17。
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| 截至该季度的 |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 |
外汇即期汇率变动(1) | (2.3) | % | 5.5 | % | (9.2) | % |
TCE因外汇换算(扣除套期保值)而发生的变化 | $ | (1,030) | | $ | 1,829 | | $ | (3,201) | |
作为TCE的百分比 | (0.7) | % | 1.2 | % | (2.1) | % |
预计对普通股一级资本比率的影响(在全面实施的基础上)到期 根据外汇换算的变化,扣除套期保值(Bps) | (1) | | 2 | | (5) | |
(一)外汇即期汇率变动是基于花旗对外国的季度平均GAAP资本敞口的加权平均值。
利息收入/费用和净息差(NIM)
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| 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 | | 变化 |
以百万美元计,除非另有说明 | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 第一季度21与第一季度20 |
利息收入(1) | $ | 12,587 | | | $ | 13,095 | | | $ | 17,185 | | | (27) | % | |
利息支出(2) | 2,368 | | | 2,564 | | | 5,647 | | | (58) | | |
净利息收入,应税等值基础 | $ | 10,219 | | | $ | 10,531 | | | $ | 11,538 | | | (11) | % | |
利息收入-平均利率(3) | 2.41 | % | | 2.48 | % | | 3.69 | % | | (128) | | Bps |
利息支出-平均利率 | 0.56 | | | 0.60 | | | 1.49 | | | (93) | | Bps |
净息差(3)(4) | 1.95 | | | 2.00 | | | 2.48 | | | (53) | | Bps |
利率基准 | | | | | | | | |
两年期美国国债平均利率 | 0.13 | % | | 0.15 | % | | 1.08 | % | | (95) | | Bps |
10年期美国国债-平均利率 | 1.34 | | | 0.86 | | | 1.37 | | | (3) | | Bps |
10年期与两年期利差 | 121 | | Bps | 71 | | Bps | 29 | | Bps | | |
注:所有利息支出金额包括FDIC,以及美国以外的其他类似存款保险评估。
(1)净利息收入包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%),分别为5300万美元、4800万美元和4600万美元,分别截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)与某些混合金融工具相关的利息支出,这些金融工具被归类为长期债务并按公允价值记账,与公允价值的任何变动一起作为公允价值的一部分进行报告。主要交易记录在综合损益表中,因此没有反映在利息支出在上表中。
(3)利息收入和净息差的平均利率反映了应税等值毛利调整。见上文脚注1。
(4)花旗的净息差(NIM)是用净利息收入除以平均可生息资产计算得出的。
非ICG市场净利息收入
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| 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 | | 变化 |
以数百万美元计 | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 第一季度21与第一季度20 |
净利息收入(NIR)-应税等值基础(1) Per以上 | $ | 10,219 | | | $ | 10,531 | | | $ | 11,538 | | | (11) | % |
ICG 市场近红外应税当量基数(1) | 1,334 | | | 1,348 | | | 1,182 | | | 13 | |
非ICG 市场近红外应税当量基数(1) | $ | 8,885 | | | $ | 9,183 | | | $ | 10,356 | | | (14) | % |
(1)净利息收入包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%),分别为5300万美元、4800万美元和4600万美元,分别截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
花旗2021年第一季度的净利息收入(NIR)同比下降12%,至102亿美元。花旗在应税等值基础上的NIR下降了11%(见上表)。剔除外汇换算的影响,这一NIR同比下降了约14亿美元,这是因为非外汇汇率下降了约15亿美元ICG市场NIR被部分抵消,增加了1.4亿美元ICG市场(固定收益市场和股票市场)NIR.非物质文化遗产的减少ICG市场NIR主要反映了消费企业较低利率和较低贷款余额的影响,以及与去年相比减少一天的影响。增加ICG市场NIR在很大程度上反映了支持客户活动的交易头寸组合的变化。
2021年第一季度,花旗的NIM在应税等值基础上为1.95%,比上一季度减少了5个基点,主要反映了较低的NIR,部分被花旗财政部的行动和资产负债表优化所抵消。
花旗的ICG市场NIR和Non-ICG市场NIR是非GAAP财务指标。
更多利率细节
平均余额和利率-资产(1)(2)(3)
应税等值基础
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季度资产 | 平均材积 | 利息收入 | %平均费率 |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
以百万美元计,不包括差饷 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 |
银行存款(4) | $ | 307,340 | | $ | 334,056 | | $ | 207,130 | | $ | 145 | | $ | 126 | | $ | 527 | | 0.19 | % | 0.15 | % | 1.02 | % |
根据转售协议借入和购买的证券(5) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 163,790 | | $ | 158,013 | | $ | 141,351 | | $ | 117 | | $ | 126 | | $ | 749 | | 0.29 | % | 0.32 | % | 2.13 | % |
在美国以外的办公室工作。(4) | 142,591 | | 140,628 | | 127,549 | | 177 | | 196 | | 459 | | 0.50 | | 0.55 | | 1.45 | |
总计 | $ | 306,381 | | $ | 298,641 | | $ | 268,900 | | $ | 294 | | $ | 322 | | $ | 1,208 | | 0.39 | % | 0.43 | % | 1.81 | % |
交易账户资产(6)(7) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 154,798 | | $ | 147,080 | | $ | 130,138 | | $ | 752 | | $ | 835 | | $ | 975 | | 1.97 | % | 2.26 | % | 3.01 | % |
在美国以外的办公室工作。(4) | 153,019 | | 148,317 | | 122,320 | | 586 | | 571 | | 619 | | 1.55 | | 1.53 | | 2.04 | |
总计 | $ | 307,817 | | $ | 295,397 | | $ | 252,458 | | $ | 1,338 | | $ | 1,406 | | $ | 1,594 | | 1.76 | % | 1.89 | % | 2.54 | % |
投资 | | | | | | | | | |
在美国办公室 | | | | | | | | | |
应税 | $ | 295,570 | | $ | 282,847 | | $ | 238,298 | | $ | 806 | | $ | 801 | | $ | 1,158 | | 1.11 | % | 1.13 | % | 1.95 | % |
免征美国所得税 | 12,902 | | 13,300 | | 14,170 | | 118 | | 91 | | 109 | | 3.71 | | 2.72 | | 3.09 | |
在美国以外的办公室工作。(4) | 149,477 | | 146,221 | | 128,867 | | 856 | | 873 | | 1,038 | | 2.32 | | 2.38 | | 3.24 | |
总计 | $ | 457,949 | | $ | 442,368 | | $ | 381,335 | | $ | 1,780 | | $ | 1,765 | | $ | 2,305 | | 1.58 | % | 1.59 | % | 2.43 | % |
贷款净额(非劳动所得净额)(8) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 379,956 | | $ | 383,623 | | $ | 403,558 | | $ | 6,042 | | $ | 6,334 | | $ | 7,318 | | 6.45 | % | 6.57 | % | 7.29 | % |
在美国以外的办公室工作。(4) | 286,014 | | 282,606 | | 291,117 | | 2,891 | | 3,055 | | 3,950 | | 4.10 | | 4.30 | | 5.46 | |
总计 | $ | 665,970 | | $ | 666,229 | | $ | 694,675 | | $ | 8,933 | | $ | 9,389 | | $ | 11,268 | | 5.44 | % | 5.61 | % | 6.52 | % |
其他生息资产(9) | $ | 76,091 | | $ | 62,587 | | $ | 68,737 | | $ | 97 | | $ | 87 | | $ | 283 | | 0.52 | % | 0.55 | % | 1.66 | % |
生息资产总额 | $ | 2,121,548 | | $ | 2,099,278 | | $ | 1,873,235 | | $ | 12,587 | | $ | 13,095 | | $ | 17,185 | | 2.41 | % | 2.48 | % | 3.69 | % |
非息资产(6) | $ | 195,245 | | $ | 200,002 | | $ | 206,819 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总资产 | $ | 2,316,793 | | $ | 2,299,280 | | $ | 2,080,054 | | | | | | | |
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(1)净利息收入包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%),分别为5300万美元、4800万美元和4600万美元,分别截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)利率和金额包括与各自资产类别相关的风险管理活动的影响。
(3)某些子公司使用了月度或季度平均数,而这些子公司无法获得每日平均数。
(4)平均利率反映了当前的当地利率,包括某些国家的通胀影响和货币修正。
(5)根据转售协议借入或购买的证券的平均交易量根据ASC第210-20-45号文件净额报告。然而,利息收入不包括ASC 210-20-45的影响。
(6)根据美国会计准则815-10-45,衍生工具合约的公允价值账面值净额在非息资产和其他无息负债.
(7)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债,分别为。
(8)包括现金基础贷款。
(9)包括经纪业务应收账款.
平均余额和利率-负债和权益,以及净利息收入(1)(2)(3)
应税等值基础
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季度负债 | 平均材积 | 利息支出 | %平均费率 |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
以百万美元计,不包括差饷 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 | 2021 | 2020 | 2020 |
存款 | | | | | | | | | |
在美国办公室(4) | $ | 505,694 | | $ | 516,844 | | $ | 427,957 | | $ | 531 | | $ | 606 | | $ | 1,360 | | 0.43 | % | 0.47 | % | 1.28 | % |
在美国以外的办公室工作。(5) | 568,133 | | 564,257 | | 506,494 | | 521 | | 555 | | 1,254 | | 0.37 | | 0.39 | | 1.00 | |
总计 | $ | 1,073,827 | | $ | 1,081,101 | | $ | 934,451 | | $ | 1,052 | | $ | 1,161 | | $ | 2,614 | | 0.40 | % | 0.43 | % | 1.13 | % |
根据回购协议借出和出售的证券(6) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 146,942 | | $ | 138,118 | | $ | 128,499 | | $ | 171 | | $ | 166 | | $ | 718 | | 0.47 | % | 0.48 | % | 2.25 | % |
在美国以外的办公室工作。(5) | 88,321 | | 89,139 | | 70,011 | | 82 | | 81 | | 367 | | 0.38 | | 0.36 | | 2.11 | |
总计 | $ | 235,263 | | $ | 227,257 | | $ | 198,510 | | $ | 253 | | $ | 247 | | $ | 1,085 | | 0.44 | % | 0.43 | % | 2.20 | % |
贸易账户负债(7)(8) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 51,797 | | $ | 41,271 | | $ | 36,453 | | $ | 22 | | $ | 44 | | $ | 138 | | 0.17 | % | 0.42 | % | 1.52 | % |
在美国以外的办公室工作。(5) | 65,567 | | 54,204 | | 48,047 | | 92 | | 78 | | 101 | | 0.57 | | 0.57 | | 0.85 | |
总计 | $ | 117,364 | | $ | 95,475 | | $ | 84,500 | | $ | 114 | | $ | 122 | | $ | 239 | | 0.39 | % | 0.51 | % | 1.14 | % |
短期借款和其他有息负债(9) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 72,414 | | $ | 69,785 | | $ | 86,710 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 326 | | — | % | 0.03 | % | 1.51 | % |
在美国以外的办公室工作。(5) | 20,930 | | 18,768 | | 19,850 | | 31 | | 12 | | 58 | | 0.60 | | 0.25 | | 1.18 | |
总计 | $ | 93,344 | | $ | 88,553 | | $ | 106,560 | | $ | 31 | | $ | 18 | | $ | 384 | | 0.13 | % | 0.08 | % | 1.45 | % |
长期债务(10) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 201,491 | | $ | 217,148 | | $ | 198,006 | | $ | 905 | | $ | 1,016 | | $ | 1,318 | | 1.82 | % | 1.86 | % | 2.68 | % |
在美国以外的办公室工作。(5) | 4,773 | | 3,810 | | 4,186 | | 13 | | — | | 7 | | 1.10 | | — | | 0.67 | |
总计 | $ | 206,264 | | $ | 220,958 | | $ | 202,192 | | $ | 918 | | $ | 1,016 | | $ | 1,325 | | 1.80 | % | 1.83 | % | 2.64 | % |
有息负债总额 | $ | 1,726,062 | | $ | 1,713,344 | | $ | 1,526,213 | | $ | 2,368 | | $ | 2,564 | | $ | 5,647 | | 0.56 | % | 0.60 | % | 1.49 | % |
美国办事处的活期存款 | $ | 56,632 | | $ | 33,739 | | $ | 26,709 | | | | | | | |
其他无息负债(7) | 333,113 | | 355,944 | | 333,293 | | | | | | | |
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总负债 | $ | 2,115,807 | | $ | 2,103,027 | | $ | 1,886,215 | | | | | | | |
花旗集团股东权益 | $ | 200,301 | | $ | 195,584 | | $ | 193,198 | | | | | | | |
非控制性权益 | 685 | | 669 | | 641 | | | | | | | |
总股本 | $ | 200,986 | | $ | 196,253 | | $ | 193,839 | | | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 2,316,793 | | $ | 2,299,280 | | $ | 2,080,054 | | | | | | | |
净利息收入占平均生息资产的百分比(11) | | | | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 1,231,795 | | $ | 1,231,902 | | $ | 1,077,873 | | $ | 6,335 | | $ | 6,477 | | $ | 7,001 | | 2.09 | % | 2.09 | % | 2.61 | % |
在美国以外的办公室工作。(6) | 889,753 | | 867,376 | | 795,362 | | 3,884 | | 4,054 | | 4,537 | | 1.77 | | 1.86 | | 2.29 | |
总计 | $ | 2,121,548 | | $ | 2,099,278 | | $ | 1,873,235 | | $ | 10,219 | | $ | 10,531 | | $ | 11,538 | | 1.95 | % | 2.00 | % | 2.48 | % |
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(1)净利息收入包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%),分别为5300万美元、4800万美元和4600万美元,分别截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日。
(2)利率和金额包括与各自负债类别相关的风险管理活动的影响。
(3)某些子公司使用了月度或季度平均数,而这些子公司无法获得每日平均数。
(4)由其他定期存款和储蓄存款组成。储蓄存款由投保的货币市场账户、NOW账户和其他储蓄存款组成。储蓄存款利息支出包括FDIC存款保险评估。
(5)平均利率反映了当前的当地利率,包括某些国家的通胀影响和货币修正。
(6)根据ASC 210-20-45的规定,根据回购协议出售的证券的平均成交量为净额。然而,利息支出不包括ASC 210-20-45的影响。
(7)根据美国会计准则815-10-45,衍生工具合约的公允价值账面值净额在非息资产和其他无息负债.
(8)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债,分别为。
(9)包括经纪应付账款.
(10)不包括混合金融工具和合并VIE中的实益权益,归类为长期债务,因为这些债务的公允价值变动记录在主要交易记录.
(11)包括基于资产位置的资本和融资成本分配。
利息收入变动分析(1)(2)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度21对第四季度20 | 第一季度21与第一季度20 |
| 增加(减少) 由于以下方面的变化: | 增加(减少) 由于以下方面的变化: |
以数百万美元计 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 网 变化 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 网 变化 |
银行存款(3) | $ | (11) | | $ | 30 | | $ | 19 | | $ | 178 | | $ | (560) | | $ | (382) | |
根据转售协议借入和购买的证券 | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 4 | | $ | (13) | | $ | (9) | | $ | 103 | | $ | (735) | | $ | (632) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 3 | | (22) | | (19) | | 49 | | (331) | | (282) | |
总计 | $ | 7 | | $ | (35) | | $ | (28) | | $ | 152 | | $ | (1,066) | | $ | (914) | |
交易账户资产(4) | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 42 | | $ | (125) | | $ | (83) | | $ | 162 | | $ | (385) | | $ | (223) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 18 | | (3) | | 15 | | 136 | | (169) | | (33) | |
总计 | $ | 60 | | $ | (128) | | $ | (68) | | $ | 298 | | $ | (554) | | $ | (256) | |
投资(1) | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 37 | | $ | (5) | | $ | 32 | | $ | 241 | | $ | (584) | | $ | (343) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 19 | | (36) | | (17) | | 149 | | (331) | | (182) | |
总计 | $ | 56 | | $ | (41) | | $ | 15 | | $ | 390 | | $ | (915) | | $ | (525) | |
贷款(扣除非劳动收入)(5) | | | | | | |
在美国办公室 | $ | (60) | | $ | (232) | | $ | (292) | | $ | (411) | | $ | (865) | | $ | (1,276) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 36 | | (200) | | (164) | | (68) | | (991) | | (1,059) | |
总计 | $ | (24) | | $ | (432) | | $ | (456) | | $ | (479) | | $ | (1,856) | | $ | (2,335) | |
其他生息资产(6) | $ | 18 | | $ | (8) | | $ | 10 | | $ | 27 | | $ | (213) | | $ | (186) | |
利息收入总额 | $ | 106 | | $ | (614) | | $ | (508) | | $ | 566 | | $ | (5,164) | | $ | (4,598) | |
(1)本演示文稿包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整,这些调整是基于2021年和2020年21%的美国联邦法定税率。
(2)比率/成交量差异是根据成交量变动和比率变动占总净变动的百分比关系来分配的。
(3)平均利率的变化反映了现行本地利率的变化,包括某些国家的通胀效应和货币修正。
(4)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债,分别为。
(5)包括现金基础贷款。
(6)包括经纪业务应收账款.
利息支出与净利息收入变动分析(1)(2)(3)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度21对第四季度20 | 第一季度21与第一季度20 |
| 增加(减少) 由于以下方面的变化: | 增加(减少) 由于以下方面的变化: |
以数百万美元计 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 网 变化 | 平均值 卷 | 平均值 率 | 网 变化 |
存款 | | | | | | |
在美国办公室 | $ | (13) | | $ | (62) | | $ | (75) | | $ | 212 | | $ | (1,041) | | $ | (829) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 4 | | (38) | | (34) | | 137 | | (870) | | (733) | |
总计 | $ | (9) | | $ | (100) | | $ | (109) | | $ | 349 | | $ | (1,911) | | $ | (1,562) | |
根据回购协议借出和出售的证券 | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 11 | | $ | (6) | | $ | 5 | | $ | 90 | | $ | (637) | | $ | (547) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | (1) | | 2 | | 1 | | 77 | | (362) | | (285) | |
总计 | $ | 10 | | $ | (4) | | $ | 6 | | $ | 167 | | $ | (999) | | $ | (832) | |
贸易账户负债(4) | | | | | | |
在美国办公室 | $ | 9 | | $ | (31) | | $ | (22) | | $ | 42 | | $ | (158) | | $ | (116) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 16 | | (2) | | 14 | | 30 | | (39) | | (9) | |
总计 | $ | 25 | | $ | (33) | | $ | (8) | | $ | 72 | | $ | (197) | | $ | (125) | |
短期借款和其他有息负债(5) | | | | | | |
在美国办公室 | $ | — | | $ | (6) | | $ | (6) | | $ | (46) | | $ | (280) | | $ | (326) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | 2 | | 17 | | 19 | | 3 | | (30) | | (27) | |
总计 | $ | 2 | | $ | 11 | | $ | 13 | | $ | (43) | | $ | (310) | | $ | (353) | |
长期债务 | | | | | | |
在美国办公室 | $ | (71) | | $ | (40) | | $ | (111) | | $ | 23 | | $ | (436) | | $ | (413) | |
在美国以外的办公室工作。(3) | — | | 13 | | 13 | | 1 | | 5 | | 6 | |
总计 | $ | (71) | | $ | (27) | | $ | (98) | | $ | 24 | | $ | (431) | | $ | (407) | |
利息支出总额 | $ | (43) | | $ | (153) | | $ | (196) | | $ | 569 | | $ | (3,848) | | $ | (3,279) | |
净利息收入 | $ | 151 | | $ | (463) | | $ | (312) | | $ | (3) | | $ | (1,316) | | $ | (1,319) | |
(1)本演示文稿包括主要与免税债券投资组合相关的应税等值调整,这些调整是基于2021年和2020年21%的美国联邦法定税率。
(2)比率/成交量差异是根据成交量变动和比率变动占总净变动的百分比关系来分配的。
(3)平均利率的变化反映了现行本地利率的变化,包括某些国家的通胀效应和货币修正。
(4)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债,分别为。
(5)包括经纪应付账款.
投资组合交易的市场风险
风险价值(VAR)
截至2021年3月31日,花旗认为其VAR模型经过保守校准,以纳入厚尾比例,以及短期(大约最近一个月)和长期(三年)市场波动性的较大值,并估计VAR校准的保守特征对在稳定和完美、正态分布的市场假设下估计的VAR贡献了约34%的附加。截至2020年12月31日,附加值为32%。
如下表所示,花旗的平均交易VAR从2020年12月31日的9300万美元增加到2021年3月31日的1.02亿美元,主要是由于#年外汇和大宗商品敞口的增加。ICG’s 市场业务,而平均交易和信贷组合VAR从1.26亿美元降至1.23亿美元,原因是市场波动性降低。
季度末和平均交易VAR以及交易和信贷组合VAR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | 第四季度 | | 第一季度 |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2021年平均水平 | 2020年12月31日 | 2020年平均水平 | 2020年3月31日 | 2020年平均水平 |
利率,利率 | $ | 68 | | $ | 66 | | $ | 72 | | $ | 64 | | $ | 78 | | $ | 38 | |
信用利差 | 67 | | 72 | | 70 | | 73 | | 157 | | 55 | |
协方差调整(1) | (43) | | (43) | | (51) | | (47) | | (55) | | (26) | |
利率和信用利差完全多元化(2) | $ | 92 | | $ | 95 | | $ | 91 | | $ | 90 | | $ | 180 | | $ | 67 | |
外汇,外汇 | 45 | | 45 | | 40 | | 33 | | 29 | | 21 | |
权益 | 37 | | 30 | | 31 | | 32 | | 92 | | 37 | |
商品 | 30 | | 29 | | 17 | | 21 | | 45 | | 16 | |
协方差调整(1) | (105) | | (97) | | (85) | | (83) | | (155) | | (66) | |
总交易风险VAR-所有市场风险因素,包括一般风险和特定风险(不包括信贷组合)(2) | $ | 99 | | $ | 102 | | $ | 94 | | $ | 93 | | $ | 191 | | $ | 75 | |
特定的纯风险组件(3) | $ | (2) | | $ | 5 | | $ | (1) | | $ | 3 | | $ | (16) | | $ | 7 | |
总交易量VAR-仅限于一般市场风险因素(不包括信贷组合) | $ | 101 | | $ | 97 | | $ | 95 | | $ | 90 | | $ | 207 | | $ | 68 | |
信贷组合的增量影响(4) | $ | 28 | | $ | 21 | | $ | 29 | | $ | 33 | | $ | 217 | | $ | 44 | |
总交易和信贷组合VAR | $ | 127 | | $ | 123 | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | 408 | | $ | 119 | |
(1)协方差调整(也称为分散收益)等于总VAR与与每种风险类型相关的VAR之和之间的差额。收益反映了这样一个事实,即单个风险类型内的风险和跨风险类型的风险并不是完全相关的,因此,给定日期的总VAR将低于与每种风险类型相关的VAR的总和。通过检查模型参数和位置变化的影响来确定协方差调整变化的主要驱动因素。
(2)*总交易VAR包括按市值计价和某些公允价值期权交易头寸ICG, 除了对贷款组合的对冲、公允价值期权贷款和所有CVA风险敞口。可供出售和应计风险不包括在内。
(3)实际上,特定的纯风险成分代表了VAR中嵌入的股权和固定收益发行人特定风险的水平。
(4)此外,信贷组合由与非交易业务部门(包括花旗金库、与衍生品交易对手相关的CVA以及所有相关的CVA对冲)相关的按市值计价头寸组成。不包括FVA和DVA。信贷组合还包括对贷款组合的对冲,对公允价值期权贷款的对冲,以及对资本市场中杠杆融资渠道的对冲。ICG.
下表提供了与花旗总交易VAR相关的市场因素VAR范围,包括特定风险:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | 第四季度 | 第一季度 |
| 2021 | 2020 | 2020 |
以数百万美元计 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | 高 |
利率,利率 | $ | 51 | | $ | 84 | | $ | 40 | | $ | 89 | | $ | 28 | | $ | 78 | |
信用利差 | 63 | | 82 | | 63 | | 78 | | 36 | | 162 | |
| | | | | | |
利率和信用利差完全多元化 | $ | 86 | | $ | 106 | | $ | 80 | | $ | 106 | | $ | 44 | | $ | 180 | |
外汇,外汇 | 41 | | 49 | | 27 | | 40 | | 14 | | 32 | |
权益 | 21 | | 37 | | 26 | | 41 | | 13 | | 141 | |
商品 | 17 | | 42 | | 15 | | 29 | | 12 | | 45 | |
| | | | | | |
总交易量 | $ | 89 | | $ | 120 | | $ | 77 | | $ | 112 | | $ | 47 | | $ | 191 | |
总交易和信贷组合 | 108 | | 139 | | 115 | | 135 | | 58 | | 414 | |
注:不能从上表推断协方差调整,因为每个市场因素的最高点和最低点将来自不同的收盘日期。
下表提供了的VARICG,不包括与衍生交易对手、CVA的对冲、公允价值期权贷款和贷款组合的对冲有关的CVA:
| | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 |
总计-所有市场风险因素,包括 一般风险和特殊风险 | |
平均-季度期间 | $ | 104 | |
高-季度期间 | 123 | |
低谷期间季度 | 90 | |
监管VAR回测
根据巴塞尔协议III,花旗被要求进行回测,以评估其监管VAR模型的有效性。监管VAR回测是指以99%的置信区间将每日一天VAR与买入并持有的损益进行比较的过程(即,如果投资组合在当天结束时保持不变并在第二天重新定价,则盈亏影响)。买入并持有损益是指可归因于自上一个交易日收盘以来担保头寸价格变动而按市值计价的每日损益。买入并持有损益不包括已实现的交易收入、净利息、手续费和佣金、日内交易损益和准备金变动。
根据99%的置信水平,花旗预计任何一年的买入并持有损失都会超过监管风险值(Regulatory VAR)的两到三天。鉴于花旗对VAR模型的保守校准(由于采用了较大的短期和长期波动性,以及波动性的厚尾比例),花旗预计在正常和稳定的市场条件下,例外情况会较少。市场状况不稳定的时期可能会增加回测例外的数量。
截至2021年3月31日,花旗监管VAR在前12个月没有观察到回测异常。
战略风险
有关战略风险的更多信息,包括花旗对战略风险的管理,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“管理全球风险-战略风险”。
伦敦银行间同业拆借利率转换风险
花旗继续努力摆脱伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),包括在其关键工作流程下实施LIBOR过渡行动计划和相关路线图,以及与客户、监管机构和替代参考利率委员会(ARRC)等不同行业团体合作。此外,花旗一直在关注有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的监管、立法和市场发展,包括:
•2021年3月,在咨询完成后,伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)授权管理人洲际交易所基准管理局(ICE Benchmark Administration)通知英国金融市场行为监管局(FCA),它打算在2021年12月31日之后停止发布所有期限的英镑、欧元、瑞士法郎和日元的LIBOR设置,以及一周和两个月期限的美元LIBOR设置,而隔夜和1个月、3个月、6个月和12个月期限的美元LIBOR设置将在2023年6月30日之后停止发布
•2021年4月,纽约州关于终止美元伦敦银行间同业拆借利率的立法生效。这项立法针对受纽约法律管辖、缺乏备用条款或包含以美元伦敦银行间同业拆借利率为基础的备用条款的遗留合同,解决了从美元伦敦银行间同业拆借利率向美元伦敦银行间同业拆借利率过渡的问题。当美元伦敦银行同业拆借利率永久终止时,此类合约中的美元伦敦银行同业拆借利率将被基于SOFR加通过法律实施的利差调整的利率所取代。
有关花旗为解决伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)退出和终止而采取的行动的更多信息,请参阅花旗2020年年度报告Form 10-K中的“管理全球风险-战略风险-LIBOR过渡风险”。有关花旗LIBOR过渡风险的信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“风险因素-战略风险”。
国家风险
前25个国家/地区的风险敞口
下表按国家(不包括美国)列出了花旗最大的25个风险敞口。截至2021年3月31日。(包括美国在内,截至2021年3月31日,花旗对前25个国家的总敞口约占花旗对所有国家敞口的96%。)
在表格中,贷款金额反映在贷款登记所在的国家/地区,通常基于借款人的住所。例如,向一家总部位于瑞士的公司的中国子公司提供的贷款在中国通常被归类为贷款。此外,花旗还在某些国家建立了地区性预订中心,
最重要的是在英国(U.K.)和爱尔兰,以便更高效地为其企业客户服务。例如,就英国而言,下表所列公司贷款中只有35%是给在英国注册的实体的(38%是无资金支持的承诺),其余的贷款主要是给在欧洲注册的交易对手。截至2021年3月31日,约82%的英国资金贷款总额和84%的英国非资金承诺总额为投资级。
交易账户资产和投资证券一般根据标的参考实体证券发行人的住所进行分类。有关表中包括的资产的其他信息,请参阅下表的脚注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | ICG 贷款(1) | GCB贷款 | 其他资金来源(2) | 资金不足(3) | 衍生品/回购的净MTM(4) | 总套期保值(贷款和CVA) | 投资证券(5) | 交易账户资产(6) | 总计 自.起 1Q21 | 总计 自.起 4Q20 | 总计 自.起 1Q20 | 截至2011年第一季度,总额占花旗的百分比 |
英国 | $ | 45.4 | | $ | — | | $ | 1.7 | | $ | 54.9 | | $ | 16.7 | | $ | (6.4) | | $ | 4.7 | | $ | (1.7) | | $ | 115.3 | | $ | 115.2 | | $ | 118.9 | | 6.5 | % |
墨西哥 | 13.9 | | 13.4 | | 0.3 | | 8.2 | | 3.9 | | (0.9) | | 19.1 | | 4.3 | | 62.2 | | 64.5 | | 56.9 | | 3.5 | |
香港 | 20.4 | | 13.5 | | 0.3 | | 7.2 | | 2.5 | | (6.5) | | 8.7 | | 1.7 | | 47.8 | | 49.0 | | 49.3 | | 2.7 | |
爱尔兰 | 12.3 | | — | | 0.7 | | 30.0 | | 0.5 | | (0.1) | | — | | 0.7 | | 44.1 | | 43.9 | | 40.5 | | 2.5 | |
新加坡 | 14.5 | | 13.6 | | 0.1 | | 6.2 | | 1.9 | | (3.5) | | 7.0 | | 1.7 | | 41.5 | | 45.8 | | 44.6 | | 2.4 | |
韩国 | 3.3 | | 17.8 | | 0.1 | | 2.4 | | 1.3 | | (0.8) | | 10.6 | | 0.3 | | 35.0 | | 35.8 | | 33.5 | | 2.0 | |
印度 | 6.9 | | 4.1 | | 1.0 | | 6.3 | | 2.2 | | (0.5) | | 9.1 | | 0.5 | | 29.6 | | 31.4 | | 30.2 | | 1.7 | |
德国 | 0.3 | | — | | 0.2 | | 6.2 | | 5.0 | | (3.9) | | 9.9 | | 8.1 | | 25.8 | | 24.4 | | 21.5 | | 1.5 | |
巴西 | 11.0 | | — | | — | | 2.8 | | 3.4 | | (0.6) | | 4.1 | | 3.0 | | 23.7 | | 26.2 | | 26.2 | | 1.3 | |
澳大利亚 | 4.8 | | 9.3 | | — | | 6.7 | | 1.5 | | (0.7) | | 1.4 | | 0.1 | | 23.1 | | 21.7 | | 22.6 | | 1.3 | |
中国 | 8.5 | | 3.5 | | 0.6 | | 3.7 | | 1.1 | | (0.5) | | 5.5 | | (1.3) | | 21.1 | | 21.8 | | 21.5 | | 1.2 | |
日本 | 2.0 | | — | | 0.1 | | 3.2 | | 4.8 | | (1.9) | | 5.4 | | 5.3 | | 18.9 | | 21.8 | | 20.5 | | 1.1 | |
台湾 | 5.5 | | 8.3 | | 0.2 | | 1.2 | | 0.7 | | (0.1) | | 0.2 | | 1.0 | | 17.0 | | 17.3 | | 16.6 | | 1.0 | |
加拿大 | 2.0 | | 0.5 | | 0.1 | | 7.6 | | 2.4 | | (1.1) | | 4.2 | | 0.4 | | 16.1 | | 17.8 | | 18.2 | | 0.9 | |
泽西 | 7.1 | | — | | 0.1 | | 7.2 | | — | | (0.4) | | — | | — | | 14.0 | | 13.4 | | 11.7 | | 0.8 | |
阿拉伯联合酋长国 | 7.0 | | 1.3 | | — | | 3.7 | | 0.3 | | (0.4) | | 1.7 | | (0.1) | | 13.5 | | 12.4 | | 14.2 | | 0.8 | |
波兰 | 3.6 | | 1.8 | | — | | 2.7 | | 0.2 | | (0.1) | | 2.6 | | 0.6 | | 11.4 | | 15.0 | | 14.7 | | 0.6 | |
马来西亚 | 1.5 | | 3.6 | | 0.1 | | 0.8 | | 0.2 | | — | | 1.6 | | 0.6 | | 8.4 | | 8.3 | | 8.6 | | 0.5 | |
泰国 | 0.9 | | 2.8 | | — | | 2.2 | | — | | — | | 1.5 | | — | | 7.4 | | 8.0 | | 7.3 | | 0.4 | |
印度尼西亚 | 2.1 | | 0.6 | | — | | 1.3 | | 0.3 | | (0.1) | | 1.7 | | 0.2 | | 6.1 | | 6.0 | | 5.3 | | 0.3 | |
卢森堡 | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.5 | | (1.0) | | 5.0 | | 0.2 | | 5.5 | | 5.1 | | 6.1 | | 0.3 | |
开曼群岛 | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | (0.8) | | 5.1 | | 0.7 | | 5.1 | | 2.1 | | 3.1 | | 0.3 | |
俄罗斯 | 2.0 | | 0.8 | | — | | 0.9 | | 0.1 | | (0.1) | | 1.5 | | (0.1) | | 5.1 | | 5.2 | | 5.1 | | 0.3 | |
捷克共和国 | 0.8 | | — | | — | | 0.7 | | 2.2 | | — | | 0.7 | | 0.1 | | 4.5 | | 4.3 | | 3.3 | | 0.3 | |
菲律宾 | 0.7 | | 1.3 | | 0.1 | | 0.5 | | — | | — | | 1.7 | | (0.2) | | 4.1 | | 4.5 | | 5.0 | | 0.2 | |
合计占花旗总敞口的百分比 | | | | | | | 34.4 | % |
总额占花旗非美国总敞口的百分比 | | | | | | | 91.2 | % |
(1) ICG贷款反映的是融资企业贷款和私人银行贷款,扣除非劳动收入后的净额。截至2021年3月31日,上表中的私人银行贷款总额为335亿美元,集中在香港(100亿美元)、英国(85亿美元)和新加坡(73亿美元)。
(2)其他资金包括其他直接风险敞口,如应收账款、贷款HFS、其他贷款公司/其他以及按权益法核算的投资。
(3)无资金来源的风险敞口包括无资金来源的企业贷款承诺、信用证和其他或有事项。
(4)降低场外衍生品和证券借出/借入交易(回购)按市值计价的净交易对手风险。风险敞口显示为扣除抵押品后的净额,并包括CVA。包括保证金贷款。
(5)债券投资证券包括以公允市值记录的可供出售的债务证券,以及以历史成本记录的持有至到期的债务证券。
(6)国际交易账户资产以净额显示,包括现金产品的发行人风险和基础参考实体/发行人位于该国的衍生品风险。
阿根廷
花旗通过其在阿根廷的ICG做生意。截至2021年3月31日,花旗在阿根廷业务的净投资约为11亿美元。花旗使用美元作为其在阿根廷业务的功能货币,因为根据美国公认会计准则(GAAP),阿根廷经济被认为是高度通胀的。
正如之前披露的那样,阿根廷政府继续维持某些资本和货币管制,限制花旗在阿根廷获得美元和汇出阿根廷业务收益的能力。花旗对阿根廷业务的净投资可能会增加,因花旗在阿根廷的特许经营权产生净利,且获利无法汇出。
花旗在经济上尽可能谨慎地对冲其阿根廷比索计价净资产中的外币风险,使用主要在阿根廷以外执行的无本金交割远期(NDF)衍生品工具。截至2021年3月31日,国际NDF市场的流动性非常有限,导致花旗无法在经济上对冲几乎所有的阿根廷披索敞口。因此,如果花旗未来不会为这种未对冲的敞口执行NDF合约,花旗将在收益中记录其阿根廷比索计价的净资产的贬值,而不会受益于用于经济对冲敞口的衍生品头寸的公允价值变化。
花旗不断评估其对阿根廷交易对手的经济敞口,并为与其阿根廷资产相关的信用风险和主权风险的变化储备。花旗认为,截至2021年3月31日,根据美国公认会计准则(GAAP),花旗已为其阿根廷贷款的信贷损失建立了适当的拨备,并对按公允价值计量的阿根廷资产和负债进行了适当的公允价值调整。不过,美国监管机构未来可能要求花旗记录额外准备金,增加ICG根据与其阿根廷风险敞口相关的感知到的国家风险,计算中国的信贷成本。有关新兴市场风险的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“风险因素-战略风险”。
重大会计政策和重大估计
本节包含花旗最重要的会计政策摘要。花旗集团2020年年度报告中的合并财务报表附注1(Form 10-K)包含花旗集团所有重要会计政策的摘要。这些政策,以及管理层做出的估计,是展示花旗经营业绩和财务状况不可或缺的一部分。虽然所有这些政策都需要一定程度的管理层判断和估计,但本节重点介绍和讨论了重要的会计政策,这些政策要求管理层有时对固有的不确定和易变事项作出高度困难、复杂或主观的判断和估计(另见花旗集团2020年年度报告Form 10-K中的“风险因素-操作风险”)。管理层已与花旗集团董事会审计委员会讨论了上述每一项重要会计政策、相关估计及其判断。
金融工具的估值
花旗集团持有债务和股权证券、衍生品、证券化的留存权益、私募股权投资和其他金融工具。这些资产和负债的很大一部分在花旗综合资产负债表上按公允价值反映为交易账户资产, 可供出售的证券和贸易账户负债.
花旗根据转售协议(逆回购或转售协议)购买证券,并根据回购协议(Repos)出售证券,其中很大一部分以公允价值计价。此外,某些贷款、短期借款、长期债务和存款,以及某些以现金为抵押的借入和借出头寸,均按公允价值列账。花旗集团在花旗综合资产负债表上持有其投资、交易资产和负债,以及回售和回购协议,以满足客户需求,并管理流动性需求、利率风险和私募股权投资。
当可用时,花旗通常使用报价的市场价格来确定公允价值,并将此类项目归类到根据ASC 820-10建立的公允价值层次结构的第一级。公允价值计量。如果没有报价的市场价格,公允价值基于内部开发的估值模型,该模型在可能的情况下使用当前基于市场或独立来源的市场参数,如利率、货币利率和期权波动率。这类模型通常基于现金流贴现分析。此外,使用这种内部生成的估值技术进行估值的项目会根据对估值有重要意义的最低级别的投入或价值驱动因素进行分类。因此,即使可能有一些重要的投入是容易观察到的,一个项目也可以在公允价值层次结构下被归类为第三级。
花旗必须就内部估值模型的适用性和功能性、投入或价值驱动因素对工具估值的重要性以及某些市场的流动性不足和随后缺乏可观察性的程度做出主观判断。这些判断有可能影响公司的
公允价值变动在综合收益表或综合损益表中确认的工具的财务业绩AOCI.
公允价值低于摊销成本的可供出售证券的亏损在收益中确认,花旗打算出售这些证券,或者很可能需要出售这些证券。如果花旗不打算出售证券,也不太可能被要求出售证券,与信贷相关的损失部分将被确认为信贷损失拨备,并为信贷损失拨备,其余损失将在其他全面收益中确认。此类损失以证券的公允价值和摊销成本之间的差额为上限。
对于按成本或根据计量替代方案列账的权益证券,公允价值低于账面价值的减值在综合收益表中确认为减值。此外,对于某些权益法投资,公允价值的减少只有在被判断为非临时性减值(OTTI)的情况下才会在综合收益表的收益中确认。判断公允价值减值的暂时性本质上也是一种判断。
金融工具的公允价值综合了花旗自身信用风险和市场对交易对手信用风险的看法,其量化也是复杂和具有判断性的。有关花旗公允价值分析的更多信息,请参阅本表格10-Q中的合并财务报表附注6、20和21,以及花旗2020年年度报告中的合并财务报表附注1。
花旗的信贷损失拨备(ACL)
下表显示了花旗在2021年第一季度的ACL。有关花旗第一季度ACL发布的驱动因素的信息,请参见下文。有关花旗在CECL下计入信贷损失的会计政策的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前交叉韧带 |
以数百万美元计 | 余额2020年12月31日 | 1Q21内部版本(发布) | 1Q21 FX/其他 | 余额2021年3月31日 | | | | | | | ACLL/EOP贷款2021年3月31日(1) |
卡片(1) | $ | 16,805 | | $ | (1,523) | | $ | (42) | | $ | 15,240 | | | | | | | | 10.72 | % |
所有其他GCB | 2,419 | | (283) | | (42) | | 2,094 | | | | | | | | |
全球消费者银行业务 | $ | 19,224 | | $ | (1,806) | | $ | (84) | | $ | 17,334 | | | | | | | | 6.47 | % |
机构客户群 | 5,402 | | (1,312) | | (6) | | 4,084 | | | | | | | | 1.06 | |
公司/其他 | 330 | | (109) | | (1) | | 220 | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | (3,227) | | $ | (91) | | $ | 21,638 | | | | | | | | 3.29 | % |
无资金贷款承诺信贷损失拨备(ACLUC) | 2,655 | | (626) | | (17) | | 2,012 | | | | | | | | |
其他 | 146 | | 1 | | (1) | | 146 | | | | | | | | |
ACL总数 | $ | 27,757 | | $ | (3,852) | | $ | (109) | | $ | 23,796 | | | | | | | | |
(1)数据截至2021年3月31日北美GCB花旗品牌卡ACLL/EOP贷款为9.8%,花旗零售服务ACLL/EOP贷款为13.4%。
年,花旗在综合资产负债表上为有资金的贷款组合中当前预期的信贷损失估计以及无资金的贷款承诺、备用信用证和财务担保(不包括那些作为履约担保的)提供准备金。贷款信贷损失准备(ACLL)和其他负债,分别为。此外,花旗为其他金融资产(包括持有至到期证券、逆回购协议、借入证券、银行存款和其他以摊销成本计入的金融应收账款)的当前预期信贷损失估计提供了拨备(这些拨备与ACLL一起被称为ACL)。
ACL由定量和定性两部分组成。在数量部分,花旗使用前瞻性基础宏观经济预测,并辅之以定性管理调整部分。如下文进一步讨论的那样,这一定性构成部分反映了(1)与另一种下行情景有关的经济不确定性,(2)集中度和抵押品的损失调整,以及(3)基于相关投资组合的具体调整,以估计ACL,包括反映当前围绕大流行对信贷损失估计影响的估计影响的不确定性的调整。
定量成分
花旗根据(I)其全面的内部历史和信用风险评级体系,(Ii)关于违约率和损失数据的评级和评分机构信息,包括关于违约情况下损失严重程度的内部数据,估计其定量部分的预期信用损失。
(Iii)对未来宏观经济状况作出合理和有说服力的预测。
就其消费者和企业投资组合而言,花旗的预期信贷损失主要是通过利用借款人违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)模型来确定的。用于估计预期信贷损失的损失可能性和严重性模型对提供预测信息的宏观经济变量的变化很敏感。
对于公司投资组合,亏损可能性和亏损严重程度模型涵盖了构成投资组合的广泛的地理、行业、产品和业务部门。
此外,花旗包含较小余额同质贷款的违约管理投资组合还主要使用PD、LGD和EAD模型,根据领先的信贷指标,包括贷款拖欠和投资组合规模变化,以及其他当前经济因素和信贷趋势,包括房价、失业率和国内生产总值(GDP),来确定预期的信贷损失和准备金余额。这种方法分别适用于这些投资组合所在的每个地理区域内的每个产品,包括美国、墨西哥和亚洲。
违约频率、风险评级、损失回收率、个别大额信贷的规模和多样性,以及有外币义务的借款人获得有序偿债所需外币的能力等都被考虑在内。这些预估的变化可能会对花旗的信贷成本和任何时期的拨备产生直接影响。
定性管理调整组件
定性管理调整部分考虑了前瞻性经济情景的不确定性,这些不确定性基于下行情景的可能性和严重性、某些投资组合特征和集中度、抵押品覆盖范围、模型限制、特殊事件以及ACL银行监管指导下的其他相关标准。定性的管理调整也反映了目前关于大流行对信贷损失估计的估计影响的不确定性。
1Q21定量和定性相结合的组成部分
2021年第一季度,花旗(I)为其消费者投资组合发布了19亿美元的ACL,(Ii)为其企业投资组合发布了19亿美元的ACL。消费者和公司ACL受到量化基本情景的宏观经济条件改善和与替代下行情景相关的定性管理调整的影响,后者纳入了较低的严重性和可能性。这份新闻稿被与大流行带来的持续不确定性相关的其他质量调整的增加部分抵消,重点放在与可能参加非花旗忍耐或暂停租金计划的借款人相关的消费者余额的可收集性上。
此次疫情对花旗ACL的最终影响程度将取决于(I)消费者对政府刺激和援助计划结束的反应;(Ii)对失业的影响;(Iii)经济复苏的时间和程度;(Iv)新冠肺炎疫情死灰复燃的严重程度和持续时间;(V)疫苗的分发和管理速度;(Vi)任何市场波动的程度。花旗认为,其对ACL的分析反映了基于其最新可用基准宏观经济预测的截至2021年3月31日的经济分析的前瞻性观点。
宏观经济变量
花旗在其基础宏观经济预测中使用了大量变量,作为计算ACL定量和定性(包括下行情景)组成部分的一部分,包括其全球投资组合和敞口的国内和国际变量。花旗对美国失业率和美国实际国内生产总值(GDP)的预测,代表了对其对消费者和企业ACL的估计影响最大的关键宏观经济变量。
下表显示了用来确定花旗第一季度、第二季度、第三季度、第四季度和第一季度消费者和企业ACL的这些宏观经济变量,比较了花旗预测的第二季度、第四季度21和第二季度的美国平均失业率,以及花旗预测的2021、2022和2023年美国实际GDP同比增长率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 季度平均值 | |
美国失业问题 | 2Q21 | 4Q21 | 2Q22 | 13个季度的平均值(1) |
花旗预测2010年第一季度 | 6.7 | % | 6.5 | % | 6.1 | % | 6.1 | % |
花旗预测20年第二季度 | 7.2 | | 5.9 | | 5.7 | | 7.2 | |
花旗预测203Q20 | 7.6 | | 6.4 | | 6.1 | | 6.6 | |
花旗预测20年第四季度 | 7.0 | | 6.3 | | 6.1 | | 6.1 | |
花旗预测2011年第一季度 | 5.6 | | 4.9 | | 4.1 | | 4.3 | |
(1)**代表预测期内滚动的前瞻性13个季度的平均失业率。
| | | | | | | | | | | |
| 同比增长率(1) |
| 全年 |
美国实际GDP | 2021 | 2022 | 2023 |
花旗预测2010年第一季度 | 1.5 | % | 1.9 | % | 1.9 | % |
花旗预测20年第二季度 | 5.5 | | 3.3 | | 2.1 | |
花旗预测203Q20 | 3.3 | | 2.8 | | 2.6 | |
花旗预测20年第四季度 | 3.7 | | 2.7 | | 2.6 | |
花旗预测2011年第一季度 | 6.2 | | 4.1 | | 1.9 | |
(一)同比增速是实际(经通胀调整)GDP水平变动的百分比。
根据截至2011年第一季度的基本宏观经济预测,预计2021年和2022年美国GDP增长将保持强劲,随着美国度过与流行病相关的健康和经济危机的高峰期,失业率预计将继续改善。
消费者
如上所述,花旗的消费者ACL释放总量(包括公司/其他)2021年第一季度的19亿美元使ACL余额降至176亿美元,占截至2021年3月31日消费贷款总额的6.41%。这一数据发布的主要原因是第一季度宏观经济预测的改善,以及贷款额的下降。花旗的消费者ACL在很大程度上是由信用卡业务推动的。
对于信用卡,包括花旗的国际业务,2021年3月31日,相对于EOP贷款的准备金水平降至10.72%,而2020年12月31日为10.98%,主要原因是基本宏观经济预测有所改善
2021年第一季度。对于剩余的消费者敞口,截至2021年3月31日,相对于EOP贷款的准备金水平略降至1.8%,而2020年12月31日为2.0%。
公司
花旗在2021年第一季度释放了13亿美元的企业ACLL,使ACLL储备余额降至41亿美元,占总融资贷款的1.06%,主要原因是第一季度宏观经济预测情景的改善,以及投资组合信贷质量的小幅改善。
ACLUC在2021年第一季度发放的6亿美元减少了包括在其他负债到2021年3月31日,达到20亿美元。
应计比率和应计比率
截至2021年3月31日,信贷损失拨备占资金贷款总额的比例为3.29%(消费贷款6.41%,企业贷款1.06%),而2020年12月31日为3.73%(消费贷款6.77%,企业贷款1.42%)。 贷款)。
截至2021年3月31日,花旗的非权责发生贷款总额为51亿美元,较2020年12月31日减少5.78亿美元。截至2021年3月31日,消费非应计贷款减少1.57亿美元,从2020年12月31日的21亿美元降至20亿美元,而企业非应计贷款从2020年12月31日的35亿美元减少至2021年3月31日的31亿美元。此外,截至2021年3月31日,非权责发生制贷款占企业贷款总额的比例为0.79%,非权责发生制贷款占消费贷款总额的比例为0.72%。
监管资本影响
出于监管资本的目的,花旗已选择分阶段引入CECL的影响。最近对过渡条款进行了修改,以推迟逐步实施。在对资本没有影响的两年之后,CECL过渡影响将在三年过渡期内分阶段实施,从2022年1月1日开始,每年第一天确认25%的影响(扣除递延税金),并将于2025年1月1日全面实施。此外,2020年和2021年建造的建筑(税前)的25%将在相同的时间框架内推迟和摊销。
有关ACL和相关账户的进一步说明,请参阅合并财务报表附注1和14。
关于采用CECL会计公告的讨论,见合并财务报表附注1。
商誉
花旗自7月1日起每年测试一次商誉减值情况(年度测试),并在年度测试之间通过中期评估进行测试,如果发生的事件或情况变化很可能导致报告单位的公允价值低于账面价值,例如商业环境发生重大不利变化,决定出售或处置报告单位的全部或很大一部分,或者花旗股价大幅下跌。在年度测试之间,花旗将通过中期评估来测试商誉,如果事件发生或情况发生变化,报告单位的公允价值很可能低于账面价值,例如商业环境发生重大不利变化,决定出售或处置报告单位的全部或大部分,或者花旗股价大幅下跌。
花旗于2020年7月1日进行了年度测试。本公司报告单位的公允价值占其账面价值的百分比约为115%至136%,因此没有减值。虽然与不确定性相关的固有风险嵌入了估值中使用的关键假设中,但由于新冠肺炎大流行,当前环境仍在继续演变。业务业绩或宏观经济和市场状况的恶化,包括疫情的严重程度和持续时间对经济预测的潜在不利影响,以及政府、客户和客户的反应,可能会对估值中使用的假设产生负面影响,特别是对净收入预测中使用的贴现率和增长率产生负面影响。如果未来与管理层对关键经济假设的最佳估计不同,相关现金流减少,花旗未来可能会遭遇重大商誉减值费用。有关商誉的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注15。
诉讼应计费用
有关花旗关于为诉讼和监管或有事项建立应计项目的政策的信息,请参阅合并财务报表附注23中的讨论。
所得税
递延税项资产
有关花旗递延税项资产(DTA)的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的“风险因素-战略风险”、“重大会计政策和重大估计-所得税”以及合并财务报表附注1和9。
截至2021年3月31日,花旗集团记录的DTA净额约为242亿美元,比2020年12月31日减少6亿美元,主要是由于ACL发布的39亿美元,部分被其他综合收益.
下表汇总了花旗的DTA净余额:
| | | | | | | | | |
管辖范围/组成部分 | DTAS余额 |
以数十亿美元计 | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
总计美国 | $ | 21.4 | | | $ | 22.2 | |
国外合计 | 2.8 | | | 2.6 | |
总计 | $ | 24.2 | | | $ | 24.8 | |
在花旗截至2021年3月31日的净DTA总额242亿美元中,98亿美元(主要与净营业亏损、外国税收抵免(FTC)和一般业务信贷结转有关,这些在本季度基本没有变化)在计算花旗的监管资本时被扣除。如果超过10%/15%的限制,因暂时性差异产生的净递延税项将从监管资本中扣除(见上文“资本资源”)。在截至2021年3月31日的季度里,花旗没有任何此类DTA。因此,截至2021年3月31日的剩余144亿美元净DTA没有在根据巴塞尔III标准计算监管资本时扣除,并根据这些规则进行了适当的风险加权。
DTA可实现性
花旗认为,在2021年3月31日实现已确认净DTA 242亿美元的可能性更大,这是基于管理层对DTA产生的司法管辖区未来应税收入的预期,以及对可用的税收筹划策略的考虑(如ASC主题740所定义,所得税).
2021年第二季度,作为正常规划流程的一部分,花旗将更新营业收入预测和外国来源收入预测。这些更新可能会影响花旗针对FTC结转的估值拨备。
实际税率
花旗公布的2021年第一季度有效税率约为23%。相比之下,2020年第一季度的有效税率约为19%。本季度较高的税率反映了税前收益的增加。
披露控制和程序
花旗的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告根据1934年修订的证券交易法要求披露的信息,包括但不限于花旗在提交给美国证券交易委员会的文件中要求披露的信息被累积并传达给管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)(视情况而定),以便及时做出有关要求披露的决定。
花旗信息披露委员会协助首席执行官和首席财务官履行职责,设计、建立、维护和评估花旗信息披露控制和程序的有效性。披露委员会负责(其中包括)监督、维护和实施披露控制和程序,并接受首席执行官和首席财务官的监督和监督。
花旗管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年3月31日花旗集团的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的定义)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,在那一天,花旗集团的披露控制和程序是有效的。
根据伊朗减少威胁和叙利亚人权法第219条的披露
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法案》第219条(在修订后的1934年《证券交易法》中增加了第13(R)条),花旗必须在其年度或季度报告(视情况而定)中披露其或其任何附属公司是否在知情的情况下从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易,或与受美国法律制裁的个人或实体进行交易。即使活动、交易或交易是按照适用法律进行的,一般也要求披露。
根据第219条,花旗在2021年第一季度没有需要报告的活动。
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述,包括但不限于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的陈述,属于证券交易委员会规则和条例所指的“前瞻性陈述”。此外,花旗集团还可以在提交给SEC的其他文件中做出前瞻性陈述,其管理层也可以向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头作出前瞻性陈述。
一般来说,前瞻性陈述不是基于历史事实,而是代表花旗集团及其管理层对未来事件的信念。这样的陈述可以由诸如相信、预期、预期、打算、估计、可能增加、可能波动、目标和说明性、以及类似的表达或将来或条件动词(例如将、应该、将和可能)来标识。
这类陈述是基于管理层目前的预期,可能会受到风险、不确定性和环境变化的影响。由于多种因素,实际结果、资本和其他财务状况可能与这些陈述中包含的内容大不相同,这些因素包括但不限于:(I)在花旗2020年年度报告Form 10-K和其他SEC文件中,每项业务讨论和分析其经营结果时所包括的预防性陈述;(Ii)花旗2020年年度报告中在Form 10-K表格中列出和描述的因素;以及(Iii)以下概述的风险和不确定因素:
·在美国和全球范围内,与新冠肺炎大流行相关的快速变化的挑战和不确定性,包括冠状病毒的持续时间和进一步传播;该病毒新变种的可能性;及时开发、生产和分销有效疫苗;公众反应;政府行动;经济复苏中的任何延迟或疲软或未来的任何经济低迷;以及对花旗业务以及整体运营和财务状况的潜在影响;
·对花旗根据资本规划努力和目标向普通股股东返还资本的能力的潜在影响,原因除其他外包括监管资本要求,包括压力资本缓冲、花旗的运营业绩和财务状况、宏观经济状况的预测、监管机构对花旗维持有效资本管理框架的能力以及花旗管理和计算其风险加权资产的有效性的评估,以及补充杠杆率和GSIB附加费,无论是由于大流行的影响、CCAR过程的结果和
·关注包括花旗在内的金融机构在美国和全球面临的持续监管和立法不确定性和变化,如潜在的财政、货币、监管、公司和其他所得税以及其他变化,这些变化是由于美国新总统政府、监管领导层和国会的原因,或者是为了应对
这些不确定性和变化可能对花旗的业务、经营结果、财务状况、业务规划和合规风险和成本产生影响;以及这些不确定性和变化可能对花旗的业务、经营结果、财务状况、业务规划和合规风险和成本产生的潜在影响;以及这些不确定性和变化可能对花旗的业务、运营结果、财务状况、业务规划和合规风险和成本产生的潜在影响;
·评估花旗是否有能力通过其持续的投资和效率举措实现预期或预期的结果,例如深化客户关系、收入增长、费用管理和基础设施转型、风险管理和控制,这是花旗实现运营和财务目标的整体战略的一部分,包括由于花旗无法控制的因素;
·预计花旗有能力通过刷新战略来实现其目标,包括与其全球财富业务相关的目标,以及在2018年寻求退出13个市场消费业务的计划亚洲和欧洲、中东和非洲地区,这可能不像花旗预期的那样富有成效,并可能导致亏损、费用或其他负面的财务或战略影响;
·担心退出或终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或任何其他利率基准,以及这可能给包括花旗在内的市场参与者带来的不利后果;
·提高花旗利用其DTA(包括DTA中的外国税收抵免部分)的能力,从而减少DTA对花旗监管资本的负面影响,包括其产生美国应税收入的能力;
·我们担心,如果花旗对其所受的复杂的所得税和非所得税法律的解释或适用,如减税和就业法案(税制改革)、预扣税、印花税、服务税和其他非所得税,与相关政府税务当局的解释或适用不同,包括由于有关非所得税事项的诉讼或审查,可能会对花旗产生潜在影响;
·关注花旗因其在新兴市场的存在而面临的各种风险,除其他外,包括对外国投资的对冲限制、外汇波动、主权波动、选举结果、监管变化和政治事件;外汇管制、对外国投资的限制、社会政治不稳定(包括恶性通货膨胀)、欺诈、国有化或吊销执照;商业限制、制裁或资产冻结;潜在的刑事指控;关闭分行或子公司;没收资产,以及美国监管机构强制贷款损失或其他储备
·评估花旗联合品牌或自有品牌信用卡关系恶化或未能维持的潜在影响,原因包括总体经济环境、销售额和收入下降、合作伙伴门店关闭、政府实施的限制、零售商或商家航空和商务旅行减少或其他经营困难、终止
特殊关系;或其他因素,如破产、清算、重组、合并或其他类似事件,无论是由于大流行病的影响还是其他原因;
·评估花旗在提交决议计划时解决美联储委员会(Federal Reserve Board)和联邦存款保险公司(FDIC)发现的任何缺点或不足或提供的指导的能力;
·担心如果花旗无法吸引、留住和激励高素质员工,对花旗业绩和个别业务业绩的潜在影响,包括其竞争地位和有效管理业务并继续执行战略的能力;
·这降低了花旗与美国和非美国金融服务公司及其他公司有效竞争的能力,包括新兴技术带来的影响;
·预计气候变化对花旗的潜在影响,包括有形和过渡风险,以及更高的监管、合规和声誉风险和成本;
·评估宏观经济、地缘政治和其他挑战以及不确定性和波动性对花旗业务、运营和财务状况以及宏观经济前景的潜在影响,除其他外,包括政府财政和货币行动或预期行动,如利率政策的变化和为改变央行资产负债表规模而实施的任何计划;地缘政治紧张和冲突;长期或广泛的贸易紧张局势;自然灾害;其他流行病;以及选举结果;
·评估其运营流程或系统的故障或中断对花旗的潜在影响,包括除其他外,人为错误,如处理错误、欺诈或恶意、意外的系统或技术故障、电力或电信中断或涉及计算机服务器或基础设施的故障或网络事件,或花旗财产或资产的其他类似损失或损坏,或第三方的故障,以及花旗客户、客户或其他第三方的运营中断;
·我们关注金融机构和其他机构(包括花旗及其与其有业务往来的第三方)面临的不断发展的复杂网络安全活动日益增加的风险,这些活动可能导致机密客户、客户或公司信息或资产的盗窃、丢失、滥用或披露,以及计算机、软件或网络系统中断;以及此类风险的潜在影响,包括声誉损害、监管处罚、收入损失、额外成本(包括修复、补救和其他成本)、诉讼风险和其他财务损失;
·评估花旗财务报表中变更或应用不正确的假设、判断或估计的潜在影响,包括对花旗ACL的估计,这取决于其CECL模型和假设以及预测的宏观经济状况和管理调整;与诉讼、监管和税务风险敞口相关的准备金;DTA的估值;以及公允价值
某些资产和负债,如商誉或任何其他减值资产;
·评估任何外币换算调整(CTA)部分重新分类对财务的影响AOCI包括相关的套期保值和税收,由于任何外国实体的出售或实质性清算,例如那些与其遗留业务相关的实体,无论是由于花旗的评估或战略更新,还是其他原因,都会计入花旗的收益;
·关注财务会计和报告标准或解释的变化对花旗记录和报告其财务状况和运营结果的影响;
·如果花旗的风险管理和缓解流程、战略或模型(包括与其管理和汇总数据的能力相关的流程、战略或模型)存在缺陷或无效,或需要细化、修改或增强,或者花旗的美国银行业监管机构采取了任何相关行动,可能会对花旗的运营业绩和/或监管资本和资本比率产生潜在影响;
·关注信用风险和风险集中对花旗运营业绩的潜在影响,无论是由于美国或全球不同国家和司法管辖区的消费者、企业或公共部门借款人或其他交易对手违约或恶化,包括与各种交易相关的赔偿义务,如与这些义务相关的对冲或再保险安排,无论是由于大流行还是其他原因;
·关注外部因素对花旗流动性和/或融资成本的潜在影响,这些因素包括存款竞争环境、金融市场普遍混乱、政府财政和货币政策、监管变化或投资者对花旗信誉的负面看法、现金或抵押品要求意外增加以及无法将可用的流动性资源货币化,无论是由于大流行还是其他原因;
·关注花旗或其一个或多个更重要的子公司或发行实体的评级下调对花旗的资金和流动性及其某些业务运营的影响;
·关注美国和全球正在进行的监管和立法要求和变化的解释和实施对花旗的潜在影响,以及在治理、基础设施、数据和风险管理做法和控制等方面对大型金融机构及其员工和代理人加强监管审查和期望,包括对花旗合规、监管和其他风险和成本的影响,例如增加监管监督和限制、执法程序、处罚和罚款;以及
·评估广泛的法律和监管程序、检查、调查、同意令和相关合规努力以及其他调查的潜在结果,花旗在任何给定时间都会或可能受到这些调查,例如之前披露的2020年10月FRB和OCC同意令,特别是考虑到监管机构更多地关注风险和控制,如风险
这些因素包括:管理层、合规、数据质量管理和治理以及内部控制、政策和程序;及时和充分纠正缺陷的变革性努力和此类补救努力费用的增加,以及监管机构更严格的审查和普遍的期望,以及监管机构寻求补救措施的严重性,如民事罚款、监管或执行命令、业务限制、对股息的限制和董事和/或高级管理人员的变动,以及此类结果可能给花旗带来的附带后果。
花旗集团或其代表所作的任何前瞻性陈述仅说明了它们的发表日期,花旗不承诺更新前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发表后出现的情况或事件的影响。
这一页是故意留空的。
财务报表和附注目录
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合并财务报表 | |
综合损益表(未经审计)- 截至2021年3月31日的三个月 和2020年 | 88 |
综合全面收益表(未经审计)-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月 | 89 |
合并资产负债表-2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日 | 90 |
综合股东权益变动表(未经审计)-截至2021年和2020年3月31日的三个月 | 92 |
合并现金流量表(未经审计)- 截至2021年和2020年3月31日的三个月 | 94 |
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合并财务报表附注(未经审计) | |
注1-列报依据、最新会计政策 *会计变动 | 96 |
注2--停产经营和重大处置 | 99 |
注3-业务细分 | 100 |
附注4-利息收入和支出 | 101 |
附注5-佣金及费用;行政及其他 * | 102 |
附注6-主要交易 | 104 |
附注7-奖励计划 | 105 |
附注8-退休福利 | 105 |
注9-每股收益 | 109 |
附注10-借入、借出及 * | 110 |
附注11-经纪应收账款和经纪应付账款 | 113 |
附注12-投资 | 114 |
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附注13-贷款 | 124 |
附注14-信贷损失拨备 | 138 |
附注15-商誉和无形资产 | 142 |
附注16--债务 | 144 |
附注17-累计其他综合变动 *(AOCI) | 145 |
附注18-证券化和可变利息实体 | 148 |
附注19-衍生工具 | 157 |
附注20-公允价值计量 | 168 |
附注21-公允价值选举 | 183 |
附注22--担保、租赁和承诺 | 187 |
附注23--或有事项 | 192 |
附注24-简明合并财务报表 | 195 |
合并财务报表
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| 截至3月31日的三个月, | |
以百万美元计,不包括每股金额 | 2021 | 2020 | | |
收入 | | | | |
利息收入 | $ | 12,534 | | $ | 17,139 | | | |
利息支出 | 2,368 | | 5,647 | | | |
净利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | | |
佣金及费用 | $ | 3,670 | | $ | 3,021 | | | |
主要交易记录 | 3,913 | | 5,261 | | | |
管理费和其他托管费 | 961 | | 854 | | | |
已实现的投资销售收益,净额 | 401 | | 432 | | | |
投资减值损失: | | | | |
*投资和其他资产的减值损失 | (69) | | (55) | | | |
*为AFS债务证券的信贷损失拨备(1) | — | | — | | | |
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在收益中确认的净减值损失 | $ | (69) | | $ | (55) | | | |
其他收入(亏损) | $ | 285 | | $ | (274) | | | |
非利息收入总额 | $ | 9,161 | | $ | 9,239 | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | | | | |
贷款信贷损失准备金 | $ | (1,479) | | $ | 6,377 | | | |
持有至到期(HTM)债务证券信贷损失拨备 | (11) | | 6 | | | |
其他资产信贷损失准备金 | 9 | | (4) | | | |
投保人利益及索偿 | 52 | | 24 | | | |
无资金贷款承诺的信贷损失准备金 | (626) | | 557 | | | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金总额 | $ | (2,055) | | $ | 6,960 | | | |
运营费用 | | | | |
薪酬和福利 | $ | 6,001 | | $ | 5,654 | | | |
房舍和设备 | 576 | | 565 | | | |
技术/通信 | 1,852 | | 1,723 | | | |
广告和营销 | 270 | | 328 | | | |
其他操作 | 2,374 | | 2,373 | | | |
总运营费用 | $ | 11,073 | | $ | 10,643 | | | |
所得税前持续经营所得 | $ | 10,309 | | $ | 3,128 | | | |
所得税拨备 | 2,332 | | 580 | | | |
持续经营收入 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | | |
停产经营 | | | | |
停产损失 | $ | (2) | | $ | (18) | | | |
| | | | |
所得税优惠 | — | | — | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | $ | (2) | | $ | (18) | | | |
非控股权益归属前净收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | | | |
非控制性权益 | 33 | | (6) | | | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
基本每股收益(2) | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | (0.01) | | | |
净收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.06 | | | |
加权平均已发行普通股(单位:百万) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
稀释后每股收益(2) | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | — | | (0.01) | | | |
净收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
调整后加权平均已发行普通股 (单位:百万) | 2,096.6 | | 2,113.7 | | | |
(1) 根据ASC 326。
(2) 由于四舍五入,持续业务和非持续业务的每股收益可能不等于净收入的每股收益之和。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
补充:花旗集团的其他全面收入(1) | | | | |
债务证券未实现损益净变化,税后净额(1) | $ | (1,785) | | $ | 3,128 | | | |
债务估值调整净变化(DVA),税后净额(2) | (42) | | 3,140 | | | |
现金流套期保值净变化,税后净额 | (556) | | 1,897 | | | |
福利计划负债调整,扣税净额 | 714 | | (286) | | | |
扣除税收和套期保值后的外币换算调整净变化 | (1,274) | | (4,109) | | | |
公允价值套期保值不包括部分税后净变动净额 | (10) | | 27 | | | |
花旗集团其他全面收益(亏损)总额 | $ | (2,953) | | $ | 3,797 | | | |
花旗集团总综合收益 | $ | 4,989 | | $ | 6,333 | | | |
新增:可归因于以下原因的其他综合亏损 非控制性权益 | $ | (58) | | $ | (51) | | | |
新增:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 33 | | (6) | | | |
综合收益总额 | $ | 4,964 | | $ | 6,276 | | | |
(1)见合并财务报表附注17。
(2)见合并财务报表附注20.
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | | | | | | | |
| 三月三十一号, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以数百万美元计 | (未经审计) | 2020 |
资产 | | |
现金和银行到期存款(包括分开的现金和其他存款) | $ | 26,204 | | $ | 26,349 | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | 298,478 | | 283,266 | |
根据转售协议借入和购买的证券(包括$198,908及$185,204截至2021年3月31日和2020年12月31日(分别按公允价值计算),扣除津贴后的净额 | 315,072 | | 294,712 | |
经纪业务应收账款,扣除津贴后的净额 | 60,465 | | 44,806 | |
交易账户资产(包括#美元175,125及$168,967分别于2021年3月31日和2020年12月31日向债权人质押) | 360,659 | | 375,079 | |
投资: | | |
可供出售的债务证券(包括#美元6,740及$5,921对债权人的质押(分别为2021年3月31日和2020年12月31日),扣除津贴后的净额 | 304,036 | | 335,084 | |
持有至到期债务证券(包括#美元1,031及$547对债权人的质押(分别为2021年3月31日和2020年12月31日),扣除津贴后的净额 | 161,742 | | 104,943 | |
股权证券(包括#美元784及$1,066(分别以2021年3月31日和2020年12月31日的公允价值计算) | 7,181 | | 7,332 | |
总投资 | $ | 472,959 | | $ | 447,359 | |
贷款: | | |
消费者(包括$15及$14截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 274,034 | | 288,839 | |
公司(包括$7,510及$6,840截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 391,954 | | 387,044 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 665,988 | | $ | 675,883 | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | (21,638) | | (24,956) | |
贷款总额,净额 | $ | 644,350 | | $ | 650,927 | |
商誉 | 21,905 | | 22,162 | |
无形资产(包括#美元的MSR433及$336截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 4,741 | | 4,747 | |
其他资产(包括#美元10,175及$14,613截至2021年3月31日和2020年12月31日(分别按公允价值计算),扣除津贴后的净额 | 109,433 | | 110,683 | |
| | |
总资产 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,260,090 | |
下表显示了综合可变利息实体(VIE)的某些资产,这些资产包括在上面的综合资产负债表中。下表中的资产包括那些只能用于偿还下页所列合并VIE债务的资产,并且超出了这些债务。此外,下表中的资产仅包括合并VIE的第三方资产,不包括在合并中冲销的公司间余额。
| | | | | | | | |
| 三月三十一号, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以数百万美元计 | (未经审计) | 2020 |
合并VIE的资产将用于清偿合并VIE的债务 | | |
现金和银行到期款项 | $ | 156 | | $ | 281 | |
交易账户资产 | 7,659 | | 8,104 | |
投资 | 903 | | 837 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | |
消费者 | 34,514 | | 37,561 | |
公司 | 16,789 | | 17,027 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 51,303 | | $ | 54,588 | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | (3,416) | | (3,794) | |
贷款总额,净额 | $ | 47,887 | | $ | 50,794 | |
其他资产 | 51 | | 43 | |
用于清偿合并VIE债务的合并VIE总资产 | $ | 56,656 | | $ | 60,059 | |
声明在下一页继续。
合并资产负债表 花旗集团(Citigroup Inc.)及其子公司
(续)
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| 三月三十一号, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以百万美元计,不包括每股收益和每股收益。 | (未经审计) | 2020 |
负债 | | |
美国写字楼的无息存款 | $ | 138,192 | | $ | 126,942 | |
美国办事处的有息存款(包括#美元)962及$879截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 497,335 | | 503,213 | |
美国境外办事处的无息存款 | 101,662 | | 100,543 | |
美国境外办事处的有息存款(包括#美元)2,178及$1,079截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 563,786 | | 549,973 | |
总存款 | $ | 1,300,975 | | $ | 1,280,671 | |
根据回购协议借出和出售的证券(包括#美元68,713及$60,206截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 219,168 | | 199,525 | |
经纪应付账款 | 60,907 | | 50,484 | |
贸易账户负债 | 179,117 | | 168,027 | |
短期借款(包括#美元7,406及$4,683截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 32,087 | | 29,514 | |
长期债务(包括#美元68,071及$67,063截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值计算) | 256,335 | | 271,686 | |
其他负债(包括#美元2,675及$6,835截至2021年3月31日和2020年12月31日(分别按公允价值计算),包括津贴 | 62,404 | | 59,983 | |
| | |
总负债 | $ | 2,110,993 | | $ | 2,059,890 | |
股东权益 | | |
优先股($1.00面值;授权股份:30百万股),已发行股份:截至2021年3月31日-811,200截至2020年12月31日-779,200,按总清算价值计算 | $ | 20,280 | | $ | 19,480 | |
普通股($0.01面值;授权股份:6亿美元),已发行股票:截至2021年3月31日-3,099,690,888截至2020年12月31日-3,099,763,661 | 31 | | 31 | |
额外实收资本 | 107,694 | | 107,846 | |
留存收益 | 174,816 | | 168,272 | |
库存股,按成本计算:2021年3月31日-1,032,643,369股票和 2020年12月31日-1,017,674,452股票 | (65,261) | | (64,129) | |
累计其他综合收益(亏损)(AOCI) | (35,011) | | (32,058) | |
花旗集团股东权益总额 | $ | 202,549 | | $ | 199,442 | |
非控制性权益 | 724 | | 758 | |
总股本 | $ | 203,273 | | $ | 200,200 | |
负债和权益总额 | $ | 2,314,266 | | $ | 2,260,090 | |
下表显示了合并VIE的某些负债,这些负债包括在上面的综合资产负债表中。下表中的负债仅包括合并VIE的第三方负债,不包括在合并中抵销的公司间余额。这些负债还不包括债权人或受益利益持有人有权获得花旗集团一般信贷的金额。
| | | | | | | | |
| 三月三十一号, | |
| 2021 | 十二月三十一日, |
以数百万美元计 | (未经审计) | 2020 |
债权人或实益利益持有人对合并VIE的负债 对花旗集团的一般信用没有追索权 | | |
短期借款 | $ | 9,344 | | $ | 9,278 | |
长期债务 | 15,699 | | 20,405 | |
其他负债 | 384 | | 463 | |
债权人或实益权益的合并VIE的总负债 持有者对花旗集团的一般信贷没有追索权。 | $ | 25,427 | | $ | 30,146 | |
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
按总清算价值计算的优先股 | | | | |
期初余额 | $ | 19,480 | | $ | 17,980 | | | |
发行新的优先股 | 2,300 | | 1,500 | | | |
优先股赎回 | (1,500) | | (1,500) | | | |
期末余额 | $ | 20,280 | | $ | 17,980 | | | |
普通股和额外实收资本(APIC) | | | | |
期初余额 | $ | 107,877 | | $ | 107,871 | | | |
员工福利计划 | (175) | | (292) | | | |
优先股发行成本(新股发行,扣除用于赎回的留存收益的重新分类后的净额) | 23 | | 2 | | | |
其他 | — | | — | | | |
期末余额 | $ | 107,725 | | $ | 107,581 | | | |
留存收益 | | | | |
期初余额 | $ | 168,272 | | $ | 165,369 | | | |
调整期初余额,税后净额(1) | | | | |
金融工具--信贷损失(CECL通过) | — | | (3,076) | | | |
可变核销后第三方收款成本 | — | | 330 | | | |
调整后的余额,期初 | $ | 168,272 | | $ | 162,623 | | | |
花旗集团净利润 | 7,942 | | 2,536 | | | |
普通股分红(2) | (1,074) | | (1,081) | | | |
优先股息 | (292) | | (291) | | | |
其他(主要从APIC重新分类,用于赎回的优先发行成本) | (32) | | (5) | | | |
期末余额 | $ | 174,816 | | $ | 163,782 | | | |
库存股,按成本计算 | | | | |
期初余额 | $ | (64,129) | | $ | (61,660) | | | |
员工福利计划(3) | 468 | | 438 | | | |
收购库存股(4) | (1,600) | | (2,925) | | | |
期末余额 | $ | (65,261) | | $ | (64,147) | | | |
花旗集团累计其他综合收益(亏损) | | | | |
期初余额 | $ | (32,058) | | $ | (36,318) | | | |
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花旗集团其他综合收益总额 | (2,953) | | 3,797 | | | |
期末余额 | $ | (35,011) | | $ | (32,521) | | | |
花旗集团普通股股东权益总额 | $ | 182,269 | | $ | 174,695 | | | |
花旗集团股东权益总额 | $ | 202,549 | | $ | 192,675 | | | |
非控制性权益 | | | | |
期初余额 | $ | 758 | | $ | 704 | | | |
非控股股东与相关合并子公司之间的交易 | — | | (6) | | | |
花旗集团与非控股股东之间的交易 | — | | — | | | |
非控股股东应占净收益 | 33 | | (6) | | | |
支付给非控股股东的分配 | — | | — | | | |
其他综合收益(亏损) 归属于非控股股东 | (58) | | (51) | | | |
其他 | (9) | | 10 | | | |
非控股权益净变动 | $ | (34) | | $ | (53) | | | |
期末余额 | $ | 724 | | $ | 651 | | | |
总股本 | $ | 203,273 | | $ | 193,326 | | | |
(1) 有关更多细节,请参阅合并财务报表附注1。
(2) 宣布的普通股股息为$0.512021年和2020年前两个季度的每股收益。
(3) 包括与(I)员工股票期权计划的某些活动有关的库存股,其中员工交付现有股票以支付期权行使的费用,或(Ii)在花旗的员工限制性或递延股票计划下,为满足税收要求而扣留股票。
(4) 主要包括根据花旗董事会批准的普通股回购计划进行的公开市场购买。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
持续经营活动的现金流 | | |
非控股权益归属前净收益 | $ | 7,975 | | $ | 2,530 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 33 | | (6) | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | |
非持续经营亏损,扣除税款后的净额 | (2) | | (18) | |
| | |
持续经营收入-不包括非控股权益 | $ | 7,944 | | $ | 2,554 | |
将净收入与持续业务的经营活动提供(用于)的现金净额进行调整 | | |
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折旧及摊销 | 962 | | 927 | |
| | |
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺 | (2,105) | | 6,934 | |
出售投资的已实现收益 | (401) | | (432) | |
投资和其他资产的减值损失 | 69 | | 55 | |
交易账户资产变动 | 14,405 | | (88,875) | |
贸易账户负债变动 | 11,090 | | 44,101 | |
经纪应收账款扣除经纪应付账款后的净额变化 | (5,236) | | (2,931) | |
贷款的变动HFS | 1,561 | | (1,393) | |
其他资产的变动 | (383) | | (3,123) | |
其他负债的变动 | 3,047 | | 1,605 | |
其他,净额 | (7,755) | | 15,045 | |
调整总额 | $ | 15,254 | | $ | (28,087) | |
持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 23,198 | | $ | (25,533) | |
持续经营投资活动的现金流 | | |
*根据转售协议借入和购买的证券的变化 | $ | (20,360) | | $ | (11,214) | |
**贷款发生变化 | 9,933 | | (26,743) | |
*出售和证券化贷款的收益 | 323 | | 596 | |
减少投资购买 | (111,187) | | (108,658) | |
**出售投资所得收益 | 46,049 | | 44,399 | |
*从投资到期日获得的收益 | 35,088 | | 29,203 | |
| | |
| | |
*房舍和设备以及资本化软件的资本支出 | (830) | | (460) | |
*出售房地和设备、子公司和附属公司的收益 出售和收回资产 | 10 | | 2 | |
其他,净额 | 40 | | 18 | |
用于持续经营投资活动的现金净额 | $ | (40,934) | | $ | (72,857) | |
持续经营融资活动的现金流 | | |
**派发股息 | $ | (1,356) | | $ | (1,365) | |
*优先股的发行量 | 2,300 | | 1,500 | |
*赎回优先股 | (1,500) | | (1,500) | |
*收购美国财政部股票 | (1,481) | | (2,925) | |
*股票招标缴纳预扣税 | (312) | | (406) | |
*根据回购协议借出和出售的证券的变化 | 19,643 | | 55,985 | |
增加长期债务的发行量 | 15,516 | | 28,927 | |
*支付和赎回长期债务 | (22,432) | | (13,081) | |
**存款变动较大 | 20,304 | | 114,321 | |
减少短期借款的变化 | 2,573 | | 9,902 | |
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合并现金流量表 | |
(未经审计)(续) | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
持续经营筹资活动提供的现金净额 | $ | 33,255 | | $ | 191,358 | |
汇率变动对现金和银行到期债务的影响 | $ | (452) | | $ | (967) | |
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来自银行的到期现金和银行存款的变化 | 15,067 | | 92,001 | |
银行到期的现金和期初在银行的存款 | 309,615 | | 193,919 | |
银行到期的现金和期末在银行的存款 | $ | 324,682 | | $ | 285,920 | |
现金和银行到期存款(包括分开的现金和其他存款) | $ | 26,204 | | $ | 23,755 | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | 298,478 | | 262,165 | |
银行到期的现金和期末在银行的存款 | $ | 324,682 | | $ | 285,920 | |
补充披露持续经营的现金流信息 | | |
期内缴纳所得税的现金 | $ | 950 | | $ | 1,441 | |
期内支付的利息现金 | 1,729 | | 5,424 | |
非现金投资活动(1) | | |
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转贷款HFS(其他资产)从贷款中 | $ | 636 | | $ | 224 | |
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(1) 经营和融资租赁使用权资产和租赁负债分别代表非现金投资和融资活动,不包括在本报告的非现金投资活动中。有关截至2021年3月31日的更多信息和余额,请参见合并财务报表附注22。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报基础、最新会计政策和会计变更
陈述的基础
随附的截至2021年3月31日的未经审计的合并财务报表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的未经审计的合并财务报表包括花旗集团(Citigroup Inc.)及其合并子公司的账目。
管理层认为,公平列报所需的所有调整,包括正常的经常性调整,都已得到反映。随附的未经审计的综合财务报表应与花旗集团截至2020年12月31日财年的Form 10-K年度报告(2020年Form 10-K年度报告)中包含的综合财务报表及相关附注一并阅读。
某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中,但不需要用于中期报告,但已被浓缩或省略。
管理层必须做出影响合并财务报表和相关脚注披露的估计和假设。虽然管理层使用其最佳判断,但实际结果可能与这些估计不同。
如上所述,这些合并财务报表的附注未经审计。
在这些注释中,“花旗集团”、“花旗”和“公司”指的是花旗集团公司及其合并子公司。
对上期财务报表和附注进行了某些重新分类和更新,以符合本期的列报方式。
重要会计政策摘要
有关花旗集团所有重要会计政策的摘要,请参阅花旗集团2020年年报中的合并财务报表附注1(Form 10-K)。
会计变更
金融工具会计—信用损失
概述
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU No.2016-13,金融工具—信贷损失(话题326)。亚利桑那州立大学引入了一种新的信用损失方法,即目前的预期信用损失(CECL)方法,这要求更早地确认信用损失,同时还提供关于信用风险的额外披露。花旗从2020年1月1日起采用ASU,如下所述,这导致花旗的信贷损失拨备以及减少到开场的时间。留存收益,扣除递延所得税,截至2020年1月1日。
CECL方法利用一个终生的“预期信用损失”计量目标来确认贷款、持有至到期债务证券、应收账款和其他金融资产的信用损失,这些损失是在金融资产产生或收购时按摊销成本计量的。ACL会根据预期终身信用损失的变化在每个时期进行调整。CECL方法与以前的美国公认会计原则相比有了重大变化,取代了以前的多种现有减值方法,后者通常要求在确认之前发生亏损。在贷款或其他金融资产的生命周期内,这种方法通常会导致比以前的美国公认会计准则更早确认信贷损失拨备和相关的ACL。对于公允价值低于花旗打算持有的成本或更有可能不会被要求出售的可供出售的债务证券,信用相关减值(如果有的话)将通过ACL确认,并在每个期间根据信用风险的变化进行调整。
2020年1月1日CECL过渡(第一天)影响
CECL方法对预期信贷损失的影响,除了其他因素外,还反映了花旗对当前经济状况的看法、对宏观经济状况的预测以及花旗的投资组合。在2020年1月1日采纳之日,根据对当时宏观经济状况和风险敞口的预测,花旗受到的总影响约为美元。4.1十亿美元,或者说大约29%,税前增长信贷损失拨备,以及$3.130亿美元的税后降幅留存收益以及递延税项资产增加#美元。1.0十亿美元。这一过渡影响反映(I)$4.910亿美元建设到信贷损失拨备对于花旗的消费者风险敞口,主要是由于CECL终身预期信用损失方法下较长估计期限对信用卡应收账款的影响(损失覆盖范围约为23月)与之前美国公认会计原则(损失覆盖范围约为)下的可能损失方法下的较短估计期限相比14月),扣除回收后的净额;及(Ii)发放#美元0.810亿美元的准备金主要与花旗的企业净贷款损失敞口有关,这主要是由于合同到期日更精确,导致剩余期限更短,纳入了回收和使用
更具体的历史亏损数据,基于跨行业和地理的投资组合细分的增加。
在CECL方法下,信贷损失拨备由定量和定性两部分组成。花旗在全球金融市场中的数量构成信贷损失拨备它以模型为基础,利用单一的前瞻性宏观经济预测,辅之以下文描述的定性部分,估计公司分类管理的投资组合的预期信贷损失和贴现投入。合理和可支持的预测期因产品而异。例如,花旗的消费者模式使用13个季度的合理和可支持的期限,然后恢复到历史亏损体验,而其企业贷款模式使用的是9个季度的合理和可支持的期限,然后是3个季度的渐进式过渡到历史亏损体验。
花旗在全球金融危机中的定性成分信贷损失拨备考虑(I)基于可能衰退的可能性和严重程度的前瞻性情景的不确定性;(Ii)某些投资组合特征,例如投资组合集中度和抵押品覆盖率;以及(Iii)模型限制以及特殊事件。花旗计算的是一种判断性的管理层调整,这是一种替代的、更不利的情景,只考虑下行风险。
可变核销后第三方收款成本的核算
2020年第四季度,花旗修订了2020年第二季度可变注销后第三方收集成本的会计结论,从“会计原则变化导致的会计估计变化”调整为“会计原则变化”,这需要调整到2020年1月1日期初留存收益,而不是2020年净收益。因此,花旗对2020年全年和季度业绩进行了修正,以反映这一变化,就好像它自2020年1月1日起生效一样,如下所示:
•2020年1月1日期初留存收益增加$330600万美元,减少了1,300万美元4432000万美元的贷款信贷损失拨备,以及1美元113与所得税相关的其他资产减少了100万美元。
•减少了$18第一季度贷款信贷损失拨备增加600万美元339300万美元和300万美元122第二季度和第三季度贷款信贷损失拨备分别为3.5亿美元。
•运营费用增加#美元49300万美元和300万美元45第一季度和第二季度,净信贷损失分别相应减少。
在进行这些修订时,花旗考虑了ASC主题250中的指导意见,会计变更与纠错;ASC主题270,中期报告;ASC主题250-S99-1,评估重要性和ASC主题250-S99-23,计量当年财务报表错报时考虑上一年度错报影响的非追溯性会计变更。花旗认为,
修正对之前报告的任何季度或年度都不是实质性的。
参考汇率改革
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响它提供了可选的指导,以减轻在会计核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。具体地说,当满足某些标准时,指导意见允许实体考虑修改合同,以符合美国公认会计原则(GAAP)下的修改定义。它进一步允许保持对冲会计,并允许一次性转让或出售符合条件的持有至到期证券。修改提供的权宜之计和例外允许在2022年12月31日之前的任何时候采用,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但某些可选的权宜之计除外。2022年。自2020年6月30日起,花旗采用了ASU,具有预期的应用前景,并未影响2020年的财务业绩。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01号,参考汇率改革(主题848):范围该文件澄清,财务会计准则委员会于2020年3月发布的初步会计减免的范围包括衍生工具,这些工具不引用预期将停止的利率,但使用因参考汇率改革而修改的保证金、贴现或合同价格调整的利率(通常称为“贴现过渡”)。修正案不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,这些关系应用了某些可选的权宜之计,其中会计影响通过套期保值关系的结束进行记录。花旗在发行时完全追溯地采用了ASU,并没有影响2020年的财务业绩。
未来会计变更
长期保险合同
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-12号,金融服务-保险:对长期合同会计的有针对性的改进它改变了现有对保险实体发行的长期合同的确认、计量、列报和披露。具体地说,该指导意见(I)提高了确认未来保单福利负债变化的及时性,并规定了用于长期保险合同未来现金流量贴现的比率;(Ii)简化和改进了与存款(或账户余额)合同相关的某些基于市场的期权或担保的会计处理;(Iii)简化了递延收购成本的摊销;(Iv)引入了额外的定量和定性披露。花旗在某些保险子公司,主要是在墨西哥,发行长期保险合同,这些合同将受到ASU 2018-12年度要求的影响。
ASU 2019-09对所有保险实体推迟了ASU 2018-12的生效日期,金融服务-保险:生效日期(发布于2019年10月),到ASU 2020-11年度,金融服务-保险:生效日期和早期申请(2020年11月发布)。花旗计划在2023年1月1日采用ASU 2018-12年度的针对性改进措施,目前正在评估该标准对其保险子公司的影响。花旗预计,采用该标准不会对其运营业绩产生实质性影响。
2. 停产经营和重大处置
该公司的业绩来自停产经营包括与以前剥离的业务相关的剩余活动。全停产经营结果记录在公司/其他.
下表汇总了所有用户的财务信息停产经营:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | | | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | | | | | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | — | | $ | — | | | | | | | |
停产损失(1) | $ | (2) | | $ | (18) | | | | | | | |
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所得税优惠 | — | | — | | | | | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | $ | (2) | | $ | (18) | | | | | | | |
(1)每个时期的金额都与2011年出售鸡蛋银行业务有关。
现金流来自停产经营在所述时期内并不重要。
截至2021年3月31日,花旗尚未达成任何与其最近宣布有意退出其在全球13个市场的消费者特许经营权相关的最终销售交易亚洲和欧洲、中东和非洲地区。此外,截至2021年3月31日,花旗没有任何重大处置要报告。
有关公司前期的重大出售交易和财务影响的说明,请参阅花旗2020年年报10-K表格中的合并财务报表附注2。
3. 业务细分
花旗集团的活动通过以下业务部门进行:全球消费者银行业务 (GCB)和机构客户集团(ICG)。此外,公司/其他包括未分配给特定业务部门的活动,以及某些北美遗留贷款组合、停产业务和其他遗留资产。
从2021年第一季度开始,花旗将可归因于业务部门的某些经常性费用的分配从公司/其他至GCB和ICG。这些费用包括与风险和控制、技术能力和信息安全倡议有关的增量投资,以及与大流行补救有关的一些增量支出。这一变化对花旗层面的息税前收益没有影响,鉴于这些费用并不重要,因此没有追溯反映这一变化。花旗的合并业绩在公布的所有时期都保持不变。
有关花旗集团业务部门的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注3。
下表按部门列出了有关公司持续运营的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 收入, 扣除利息和费用的净额(1) | 拨备(福利) 适用于所有所得税 | 收入(亏损)来自 继续开展业务(2) | 可识别资产 |
在数百万美元中,除可识别的资产外,其他资产均为数十亿美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
全球消费者银行业务 | $ | 7,037 | | $ | 8,174 | | $ | 658 | | $ | (266) | | $ | 2,174 | | $ | (741) | | $ | 439 | | $ | 434 | |
机构客户群 | 12,220 | | 12,484 | | 1,736 | | 1,044 | | 5,972 | | 3,626 | | 1,776 | | 1,730 | |
公司/其他 | 70 | | 73 | | (62) | | (198) | | (169) | | (337) | | 99 | | 96 | |
总计 | $ | 19,327 | | $ | 20,731 | | $ | 2,332 | | $ | 580 | | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | $ | 2,314 | | $ | 2,260 | |
| | | | | | | | |
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(1)利润包括总收入,扣除利息支出后(不包括公司/其他),在北美共$9.310亿美元和10.2十亿;英寸欧洲、中东和非洲地区共$3.710亿美元和3.5十亿;英寸拉丁美洲共$2.110亿美元和2.6十亿美元;在亚洲共$4.110亿美元和4.4截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为10亿美元。这些地区数字不包括公司/其他,该公司主要在美国境内运营。
(2)它包括信贷损失和福利和索赔的税前拨备GCB结果:$(0.2)亿美元和4.8十亿美元;在ICG结果:$(1.8)亿美元和2.0亿美元;在公司/其他结果:$(0.1)亿美元和0.2截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为10亿美元。
4. 利息收支
利息收入和利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | | |
利息收入 | | | | | |
贷款利息,包括手续费 | $ | 8,909 | | $ | 11,250 | | | | |
银行存款 | 145 | | 527 | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | 294 | | 1,208 | | | | |
投资,包括股息 | 1,752 | | 2,281 | | | | |
交易账户资产(1) | 1,337 | | 1,590 | | | | |
其他生息资产 | 97 | | 283 | | | | |
利息收入总额 | $ | 12,534 | | $ | 17,139 | | | | |
利息支出 | | | | | |
存款(2) | $ | 1,052 | | $ | 2,614 | | | | |
根据回购协议借出和出售的证券 | 253 | | 1,085 | | | | |
贸易账户负债(1) | 114 | | 239 | | | | |
短期借款和其他有息负债 | 31 | | 384 | | | | |
长期债务 | 918 | | 1,325 | | | | |
利息支出总额 | $ | 2,368 | | $ | 5,647 | | | | |
净利息收入 | $ | 10,166 | | $ | 11,492 | | | | |
贷款信贷损失准备金 | (1,479) | | 6,377 | | | | |
扣除贷款信贷损失拨备后的净利息收入 | $ | 11,645 | | $ | 5,115 | | | | |
(1)利息支出在贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债,分别为。
(2)包括存款保险费和手续费$。340百万美元和$225截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
5. 佣金和手续费;行政费和其他托管费
有关花旗佣金和手续费以及行政和其他信托费用的其他信息,请参阅花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注5。
下面列出了几个表佣金及费用收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
| 2021 | |
以数百万美元计 | ICG | GCB | 公司/其他 | 总计 | | | | |
投资银行业务 | $ | 1,624 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,624 | | | | | |
经纪佣金 | 615 | | 327 | | — | | 942 | | | | | |
信用卡和银行卡收入 | | | | | | | | |
中国交流费 | 158 | | 1,906 | | — | | 2,064 | | | | | |
银行卡相关贷款费用 | 5 | | 177 | | — | | 182 | | | | | |
信用卡奖励和合作伙伴付款(1) | (75) | | (2,096) | | — | | (2,171) | | | | | |
与存款有关的费用(2) | 244 | | 85 | | — | | 329 | | | | | |
交易性服务费 | 241 | | 24 | | — | | 265 | | | | | |
公司财务(3) | 158 | | — | | — | | 158 | | | | | |
保险分销收入 | 5 | | 130 | | — | | 135 | | | | | |
保险费 | — | | 20 | | — | | 20 | | | | | |
还本付息 | 12 | | 7 | | 4 | | 23 | | | | | |
其他 | 41 | | 58 | | — | | 99 | | | | | |
佣金及费用总额(4) | $ | 3,028 | | $ | 638 | | $ | 4 | | $ | 3,670 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
| 2020 | |
以数百万美元计 | ICG | GCB | 公司/其他 | 总计 | | | | |
投资银行业务 | $ | 1,040 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,040 | | | | | |
经纪佣金 | 577 | | 249 | | — | | 826 | | | | | |
信用卡和银行卡收入 | | | | | | | | |
中国交流费 | 261 | | 1,917 | | — | | 2,178 | | | | | |
银行卡相关贷款费用 | 11 | | 166 | | — | | 177 | | | | | |
信用卡奖励和合作伙伴付款(1) | (149) | | (2,093) | | — | | (2,242) | | | | | |
与存款有关的费用(2) | 233 | | 115 | | — | | 348 | | | | | |
交易性服务费 | 227 | | 24 | | — | | 251 | | | | | |
公司财务(3) | 146 | | — | | — | | 146 | | | | | |
保险分销收入 | 4 | | 125 | | — | | 129 | | | | | |
保险费 | — | | 43 | | — | | 43 | | | | | |
还本付息 | 20 | | 11 | | 8 | | 39 | | | | | |
其他 | 30 | | 56 | | — | | 86 | | | | | |
佣金及费用总额(4) | $ | 2,400 | | $ | 613 | | $ | 8 | | $ | 3,021 | | | | | |
(1)花旗的消费者信用卡项目有某些合作伙伴共享协议,这些协议因合作伙伴的不同而有所不同。这些协议受到基于合同的业绩门槛的约束,如果达到这些门槛,花旗将需要不断向合作伙伴支付款项。这一门槛基于计划的盈利能力,通常是根据预定义的计划收入减去预定义的计划费用来计算的。在花旗的大多数合伙人分享协议中,计划费用包括净信贷损失,如果净信贷损失的增加减少了花旗在特定计划年度对合伙人份额的负债,通常会导致该年度向合伙人支付的总金额较低,反之亦然。此外,在某些情况下,其他合作伙伴付款基于计划销售和新客户收购。
(2)包括透支费$。24300万美元和300万美元31截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。透支费在ASC 310项下入账。
(3)主要包括筹建和承销贷款银团或相关融资活动所赚取的费用。这项活动归入ASC 310项下。
(4)佣金及费用包括$(1,749)亿元及(1,802)1.8亿美元,未计入ASC 606项下,与客户签订合同的收入,分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。报告的金额为佣金及费用在其他指导下的会计主要包括与卡相关的贷款费用、卡奖励计划和某些合作伙伴付款、公司融资费、保险费和贷款服务费。
下表列出了管理费和其他托管费收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
| 2021 | |
以数百万美元计 | ICG | GCB | 公司/其他 | 总计 | | | | |
托管费 | $ | 451 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 457 | | | | | |
托管费 | 192 | | 167 | | — | | 359 | | | | | |
担保费 | 142 | | 2 | | 1 | | 145 | | | | | |
总管理费和其他受托管理费(1) | $ | 785 | | $ | 175 | | $ | 1 | | $ | 961 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
| 2020 | |
以数百万美元计 | ICG | GCB | 公司/其他 | 总计 | | | | |
托管费 | $ | 366 | | $ | 8 | | $ | 15 | | $ | 389 | | | | | |
托管费 | 172 | | 156 | | — | | 328 | | | | | |
担保费 | 134 | | 2 | | 1 | | 137 | | | | | |
总管理费和其他受托管理费(1) | $ | 672 | | $ | 166 | | $ | 16 | | $ | 854 | | | | | |
(1) 管理费和其他托管费包括$145300万美元和300万美元136截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为1.2亿美元,未计入ASC 606项下,与客户签订合同的收入。这些金额包括担保费。
6. 主要交易记录
主要交易记录收入由交易活动的已实现和未实现损益组成。交易活动包括固定收益、股票、信贷和大宗商品产品以及外汇交易的收入,这些收入是以投资组合为基础进行管理的,并根据每个交易部门管理的主要风险在下文中进行描述。下表不包括与交易活动相关的净利息收入的影响,这是交易活动盈利能力的组成部分。有关与交易活动有关的净利息收入的信息,请参阅合并财务报表附注4。本金交易包括场外衍生品的CVA(信用估值调整)和FVA(融资估值调整),以及#年某些经济对冲贷款的收益(亏损)。ICG。这些调整将在合并财务报表附注20中进一步讨论。
在某些交易中,花旗会产生费用,并将这些费用作为运营费用提交给第三方。
下表列出了主要交易记录收入:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
利率风险(1) | $ | 1,433 | | $ | 1,838 | | | |
外汇风险(2) | 962 | | 1,066 | | | |
股权风险(3) | 845 | | 819 | | | |
商品和其他风险(4) | 200 | | 395 | | | |
信贷产品与风险(5) | 473 | | 1,143 | | | |
总计 | $ | 3,913 | | $ | 5,261 | | | |
(一)收入包括政府证券和企业债、市政证券、抵押贷款证券和其他债务工具的收入。还包括货币的现货和远期交易,以及交易所交易和场外交易(OTC)货币期权、固定收益证券期权、利率掉期、货币掉期、掉期期权、上限和下限、金融期货、场外期权和固定收益证券的远期合约。
(2)收入包括外汇现货、远期、期权和掉期合约收入,以及外币换算(FX换算)损益。
(3)收益包括普通股、优先股和可转换优先股、可转换公司债券、与股权挂钩的票据以及交易所交易和场外交易的股权期权和认股权证的收入。
(四)收入主要包括原油、成品油、天然气等大宗商品交易收入。
(5)收入包括结构性信贷产品的收入。
7. 奖励计划
有关花旗激励计划的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注7。
8. 退休福利
有关花旗退休福利的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注8。
净(收益)费用
下表汇总了公司重要计划和所有其他计划的养老金和退休后计划的综合收益表中确认的净(福利)费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 养老金计划 | 退休后福利计划 |
| 美国的投资计划 | 非美国计划 | 美国的投资计划 | 非美国计划 |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
| | | | | | | | | | | | |
期内赚取的福利 | $ | — | | $ | — | | | $ | 39 | | $ | 37 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2 | | $ | 2 | | |
受益义务的利息成本 | 82 | | 106 | | | 62 | | 64 | | | 3 | | 5 | | | 25 | | 24 | | |
预期资产回报率 | (182) | | (208) | | | (61) | | (65) | | | (4) | | (5) | | | (22) | | (20) | | |
未确认摊销: | | | | | | | | | | | | |
前期服务成本(收益) | 1 | | 1 | | | (1) | | (1) | | | (2) | | — | | | (2) | | (2) | | |
净精算损失 | 62 | | 56 | | | 18 | | 17 | | | — | | — | | | 5 | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净(福利)费用总额 | $ | (37) | | $ | (45) | | | $ | 57 | | $ | 52 | | | $ | (3) | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | 9 | | |
资金状况和累计其他综合收益(AOCI)
下表汇总了本公司综合资产负债表中确认的资金状况和金额
重大计划:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 养老金计划 | 退休后福利计划 |
以数百万美元计 | 美国的投资计划 | 非美国计划 | 美国的投资计划 | 非美国计划 |
| | | | |
预计福利义务的变化 | | | | |
| | | | |
年初预计福利义务 | $ | 13,815 | | $ | 8,629 | | $ | 559 | | $ | 1,390 | |
按年衡量的计划 | (25) | | (2,248) | | — | | (277) | |
年初预计福利义务-重要计划 | $ | 13,790 | | $ | 6,381 | | $ | 559 | | $ | 1,113 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
期内赚取的福利 | — | | 23 | | — | | 1 | |
受益义务的利息成本 | $ | 82 | | $ | 52 | | 3 | | 22 | |
精算收益(1) | (849) | | (428) | | (31) | | (123) | |
支付的福利,扣除参与者的缴费和政府补贴 | $ | (216) | | $ | (84) | | (9) | | (18) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外汇影响及其他 | — | | (135) | | — | | (28) | |
| | | | |
| | | | |
期末预计福利义务-重大计划 | $ | 12,807 | | $ | 5,809 | | $ | 522 | | $ | 967 | |
计划资产变更 | | | | |
| | | | |
年初按公允价值计提资产计划 | $ | 13,309 | | $ | 7,831 | | $ | 331 | | $ | 1,146 | |
按年衡量的计划 | — | | (1,500) | | — | | (8) | |
年初按公允价值计入资产-重大计划 | $ | 13,309 | | $ | 6,331 | | $ | 331 | | $ | 1,138 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
计划资产实际收益率 | (232) | | (230) | | (4) | | 4 | |
公司缴费,扣除报销后的净额 | 13 | | 18 | | 5 | | — | |
| | | | |
支付的福利,扣除参与者的缴费和政府补贴 | (216) | | (84) | | (9) | | (18) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外汇影响及其他 | — | | (108) | | — | | (30) | |
| | | | |
| | | | |
按公允价值在期末计划资产-重要计划 | $ | 12,874 | | $ | 5,927 | | $ | 323 | | $ | 1,094 | |
重大计划的资金状况 | | | | |
合格图则(2) | $ | 730 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
不合格的计划(3) | (663) | | — | | — | | — | |
期末计划的资金状况-重要计划 | $ | 67 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
期末确认的净额 | | | | |
受益资产 | $ | 730 | | $ | 705 | | $ | — | | $ | 127 | |
福利负债 | (663) | | (587) | | (199) | | — | |
资产负债表上确认的净额-重大计划 | $ | 67 | | $ | 118 | | $ | (199) | | $ | 127 | |
在以下项目中确认的金额AOCI在期末 | | | |
| | | | |
以前的服务福利 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 99 | | $ | 55 | |
净精算(损失)收益 | (6,627) | | (1,043) | | 78 | | (221) | |
在权益(税前)中确认的净额-重大计划 | $ | (6,627) | | $ | (1,042) | | $ | 177 | | $ | (166) | |
期末累计福利义务-重大计划 | $ | 12,804 | | $ | 5,211 | | $ | 522 | | $ | 967 | |
(1)2021年期间,精算收益主要是由于全球贴现率的提高。
(2)截至2021年1月1日,美国合格养老金计划根据1974年规定的雇员退休收入保障法(ERISA)、资金规则(ERISA)全额提供资金,预计2021年没有最低所需资金。
(3)本公司不合格的计划没有资金。
下表显示了AOCI与公司的养老金、退休后和离职后计划相关:
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 截至2021年3月31日的三个月 | 截至2020年12月31日止的年度 | |
| | | |
期初余额,税后净额(1)(2) | $ | (6,864) | | $ | (6,809) | | |
| | | |
| | | |
精算假设、变更和计划经验 | 1,430 | | (1,464) | | |
实际收益与预期收益之差带来的净资产(损失)收益 | (718) | | 1,076 | | |
净摊销 | 81 | | 318 | | |
以前的服务积分 | — | | 108 | | |
削减/结算损失(3) | — | | (8) | | |
外汇影响及其他 | 114 | | (108) | | |
递延税金净额变动 | (193) | | 23 | | |
税后净额变动 | $ | 714 | | $ | (55) | | |
期末余额,税后净额(1)(2) | $ | (6,150) | | $ | (6,864) | | |
(1)有关净额的进一步讨论,见合并财务报表附注17AOCI平衡。
(2)包括美国以外的某些利润分享计划的税后净额。
(3)削减和结算涉及重新定位和资产剥离活动。
计划假设
在确定重要计划的养老金和退休后净(福利)费用期间使用的贴现率如下:
| | | | | | | | | |
本期间的净(福利)费用假设贴现率 | 截至三个月 |
2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
美国的计划 | | | |
合格养老金 | 2.45 | % | | 2.55 | % |
不合格的养老金 | 2.35 | | | 2.50 | |
退休后 | 2.20 | | | 2.35 | |
非美国计划 | | | |
养老金 | 0.05-8.15 | | 0.05-8.55 |
加权平均 | 3.60 | | | 3.74 | |
退休后 | 8.55 | | | 9.00 | |
在确定重要计划的养老金和退休后福利义务时,期末使用的贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | |
计划负债在期末承担的贴现率 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |
美国的计划 | | | | |
合格养老金 | 3.10 | % | 2.45 | % | 3.20 | % | |
不合格的养老金 | 3.00 | | 2.35 | | 3.25 | | |
退休后 | 2.85 | | 2.20 | | 3.20 | | |
非美国计划 | | | | |
养老金 | 0.25-9.30 | 0.05-8.15 | 0.45-9.45 | |
加权平均 | 3.59 | | 3.60 | | 4.38 | | |
退休后 | 9.70 | | 8.55 | | 9.75 | | |
某些关键假设的敏感性
下表汇总了贴现率每变动一个百分点对公司重大计划季度开支的估计影响:
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 提高一个百分点 | | | 下降1个百分点 |
养老金 | | | | |
*支持美国的计划 | $ | 9 | | | | $ | (15) | |
**非美国计划 | — | | | | 5 | |
退休后 | | | | |
*支持美国的计划 | — | | | | (1) | |
**非美国计划 | (3) | | | | 3 | |
对于美国的养老金计划,在2021年的前三个月没有要求最低现金缴费。
下表汇总了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的实际贡献,以及2021年剩余时间公司的预期贡献和2020年的实际贡献:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划: | 退休后的计划: |
| 美国的投资计划(1) | | 非美国计划 | | 美国的投资计划 | | 非美国计划 | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
公司缴费(2)在截至的三个月内 三月三十一日 | $ | 14 | | $ | 14 | | | $ | 37 | | $ | 37 | | | $ | 5 | | $ | — | | | $ | 2 | | $ | 2 | | |
公司在以下时间作出的贡献(报销) 今年剩下的时间 | — | | 42 | | | — | | 121 | | | — | | (15) | | | — | | 7 | | |
预计公司将在 今年剩下的时间 | 43 | | — | | | 114 | | — | | | 5 | | — | | | 6 | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)美国的计划包括公司为不合格的养老金计划直接支付的福利。
(2)公司缴费由对计划的现金缴费和公司直接支付的福利组成。
固定缴款计划
下表汇总了公司对固定缴款计划的缴款情况:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
美国的计划 | $ | 105 | | $ | 101 | |
非美国计划 | 92 | | 76 | |
就业后计划
下表汇总了公司在美国的雇佣计划在综合收益表中确认的净费用:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非服务相关费用 | $ | 5 | | $ | 5 | |
总净费用 | $ | 5 | | $ | 5 | |
9. 每股收益
下表对基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)计算中使用的收入和份额数据进行了核对:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以百万美元计,不包括每股金额 | 2021 | 2020 | | |
普通股每股收益 | | | | |
非控股权益归属前持续经营所得 | $ | 7,977 | | $ | 2,548 | | | |
减去:持续运营的非控制性权益 | 33 | | (6) | | | |
持续经营净收益(每股收益) | $ | 7,944 | | $ | 2,554 | | | |
非持续经营亏损,扣除税款后的净额 | (2) | | (18) | | | |
花旗集团净利润 | $ | 7,942 | | $ | 2,536 | | | |
减去:优先股息(1) | 292 | | 291 | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 7,650 | | $ | 2,245 | | | |
减去:分配给有股息权的员工限制性和递延股份的股息和未分配收益,适用于基本每股收益 | 66 | | 21 | | | |
分配给普通股股东的基本每股收益净收入 | $ | 7,584 | | $ | 2,224 | | | |
适用于基本每股收益的加权平均已发行普通股(单位:百万) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
基本每股收益(2) | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.64 | | $ | 1.07 | | | |
停产经营 | — | | (0.01) | | | |
每股净收益-基本 | $ | 3.64 | | $ | 1.06 | | | |
稀释后每股收益 | | | | |
分配给普通股股东的基本每股收益净收入 | $ | 7,584 | | $ | 2,224 | | | |
加回:分配给员工限制性和递延股票的股息,有权获得可没收的股息 | 7 | | 7 | | | |
摊薄每股收益分配给普通股股东的净收入 | $ | 7,591 | | $ | 2,231 | | | |
适用于基本每股收益的加权平均已发行普通股(单位:百万) | 2,082.0 | | 2,097.9 | | | |
稀释证券的影响 | | | | |
提供更多选项(3) | 0.1 | | 0.1 | | | |
**其他员工计划 | 14.5 | | 15.7 | | | |
调整后加权平均已发行普通股适用于稀释后每股收益(单位:百万)(4) | 2,096.6 | | 2,113.7 | | | |
稀释后每股收益(2) | | | | |
持续经营收入 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
停产经营 | — | | (0.01) | | | |
每股净收益-稀释后 | $ | 3.62 | | $ | 1.06 | | | |
(1)2021年4月1日,花旗宣布优先股息约为1美元2532021年第二季度为600万美元。在2021年第一季度,花旗赎回了所有41.42000万股S系列优先股,价格为$1.035十亿美元,465,000其R系列优先股的价格为$4651000万美元;2月份,花旗还发行了2.3百万股X系列优先股,价格为$2.3十亿美元。2021年4月16日,花旗宣布将赎回其所有1.252000万股Q系列优先股,价格为$1.251000亿美元,1.0352000万股其R系列优先股,价格为1美元1.0351000亿美元。花旗估计,截至2021年5月5日,它将分配约美元的优先股息。266300万美元和300万美元2282021年第三季度和第四季度分别为2.5亿美元,但这类股息须由花旗董事会宣布。
(2)由于四舍五入,持续业务和非持续业务的每股收益可能不等于净收入的每股收益之和。
(3)在2021年第一季度和2020年第一季度,没有购买普通股的重大选择权。
(4)由于适用于基本每股收益的四舍五入加权平均已发行普通股以及稀释证券的影响,其总和可能不等于适用于稀释每股收益的加权平均已发行普通股的总和。
10. 借入、借出并受回购协议约束的证券
有关公司回售和回购协议以及证券借贷协议的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注11。
根据转售协议借入和购买的证券按账面价值计算,由以下各项组成:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
根据转售协议购买的证券 | $ | 220,276 | | $ | 204,655 | |
为借入证券支付的保证金 | 94,801 | | 90,067 | |
合计,净额(1) | $ | 315,077 | | $ | 294,722 | |
购买和借入证券的信贷损失准备(2) | (5) | | (10) | |
总计(扣除津贴后) | $ | 315,072 | | $ | 294,712 | |
根据回购协议借出和出售的证券按账面价值计算,由以下各项组成:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 198,029 | | $ | 181,194 | |
为借出的证券而收取的存款 | 21,139 | | 18,331 | |
合计,净额(1) | $ | 219,168 | | $ | 199,525 | |
(1)*以上表格不包括#美元的证券换证券借贷交易2.730亿美元和30亿美元6.82021年3月31日和2020年12月31日分别为10亿美元,本公司担任贷款人,并接受可出售或质押作为抵押品的证券。在这些交易中,公司确认按公允价值收到的证券其他资产并有义务将这些证券作为债务返还给经纪应付账款.
(2)详情见合并财务报表附注14。
本公司的政策是接管相关抵押品,监控其相对于协议到期金额的市值,并在必要时要求迅速转让额外抵押品,以维持合同保证金保护。对于转售和回购协议,必要时,公司会张贴额外的抵押品,以维持合同保证金保护。
如综合财务报表附注20及21所述,大部分回购及回购协议按公允价值入账。其余部分按各自协议中规定的最初预付或收到的现金金额加上应计利息计入。
证券借用和借出协议的很大一部分是以预付或收到的现金金额记录的。剩余部分按公允价值计入,因为本公司为某些借入和借出的证券组合选择了公允价值选项,如综合财务报表附注21中所述。对于借出的证券,本公司收到的现金抵押品的金额通常高于借出的证券的市值。该公司每天监测借入和借出证券的市场价值,并获得或张贴额外的抵押品,以维持合同保证金保护。
下表载列回购及回购协议总额及净额,以及证券借贷情况。
协议和ASC 210-20-45允许的相关抵销金额。这些表格还包括与根据ASC 210-20-45不允许抵销的金融工具相关的金额,但只要发生违约事件,并获得支持抵销权可执行性的法律意见,就有资格进行抵销。其余风险继续由金融抵押品担保,但本公司可能没有寻求或无法获得证明抵销权可执行性的法律意见。
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| 截至2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 总金额 已被认可的 资产 | 总金额 上的偏移量 整合 资产负债表(1) | 净额 包括的资产 整合后的 资产负债表 | 金额 而不是偏移量 合并余额 板材,但符合条件 补偿在……上的偏移量 交易对手违约(2) | 网 金额(3) |
根据转售协议购买的证券 | $ | 336,164 | | $ | 115,888 | | $ | 220,276 | | $ | 184,850 | | $ | 35,426 | |
为借入证券支付的保证金 | 106,008 | | 11,207 | | 94,801 | | 20,754 | | 74,047 | |
总计 | $ | 442,172 | | $ | 127,095 | | $ | 315,077 | | $ | 205,604 | | $ | 109,473 | |
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以数百万美元计 | 总金额 已被认可的 负债 | 总金额 上的偏移量 整合 资产负债表(1) | 净额 包括在以下项目中的负债 整合后的 资产负债表 | 金额 而不是偏移量 合并余额 板材,但符合条件 补偿在……上的偏移量 交易对手违约(2) | 网 金额(3) |
根据回购协议出售的证券 | $ | 313,917 | | $ | 115,888 | | $ | 198,029 | | $ | 102,256 | | $ | 95,773 | |
为借出的证券而收取的存款 | 32,346 | | 11,207 | | 21,139 | | 11,085 | | 10,054 | |
总计 | $ | 346,263 | | $ | 127,095 | | $ | 219,168 | | $ | 113,341 | | $ | 105,827 | |
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| 截至2020年12月31日 | |
以数百万美元计 | 总金额 已被认可的 资产 | 总金额 上的偏移量 整合 资产负债表(1) | 净额 包括的资产 整合后的 资产负债表 | 金额 而不是偏移量 合并余额 板材,但符合条件 补偿在……上的偏移量 交易对手违约(2) | 网 金额(3) | |
根据转售协议购买的证券 | $ | 362,025 | | $ | 157,370 | | $ | 204,655 | | $ | 159,232 | | $ | 45,423 | | |
为借入证券支付的保证金 | 96,425 | | 6,358 | | 90,067 | | 13,474 | | 76,593 | | |
总计 | $ | 458,450 | | $ | 163,728 | | $ | 294,722 | | $ | 172,706 | | $ | 122,016 | | |
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以数百万美元计 | 总金额 已被认可的 负债 | 总金额 上的偏移量 整合 资产负债表(1) | 净额 包括在以下项目中的负债 整合后的 资产负债表 | 金额 而不是偏移量 合并余额 板材,但符合条件 补偿在……上的偏移量 交易对手违约(2) | 网 金额(3) |
根据回购协议出售的证券 | $ | 338,564 | | $ | 157,370 | | $ | 181,194 | | $ | 95,563 | | $ | 85,631 | |
为借出的证券而收取的存款 | 24,689 | | 6,358 | | 18,331 | | 7,982 | | 10,349 | |
总计 | $ | 363,253 | | $ | 163,728 | | $ | 199,525 | | $ | 103,545 | | $ | 95,980 | |
(1)包括受可强制执行的主净额结算协议约束的金融工具,这些工具根据ASC 210-20-45允许抵销。
(2)包括受可强制执行的主净额结算协议约束的金融工具,根据ASC 210-20-45不得抵销,但只要发生违约事件,并已获得支持抵销权可执行性的法律意见,则有资格进行抵销。
(3)其余风险继续由金融抵押品担保,但本公司可能没有寻求或无法获得证明抵销权可执行性的法律意见。
下表按剩余合同到期日列出了与回购协议和证券借贷协议相关的负债总额:
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| 截至2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 通宵营业 | 最多30天 | 31-90天 | 大于90天 | 总计 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 154,646 | | $ | 74,302 | | $ | 39,859 | | $ | 45,110 | | $ | 313,917 | |
为借出的证券而收取的存款 | 22,498 | | 1,265 | | 2,730 | | 5,853 | | 32,346 | |
总计 | $ | 177,144 | | $ | 75,567 | | $ | 42,589 | | $ | 50,963 | | $ | 346,263 | |
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| 截至2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 通宵营业 | 最多30天 | 31-90天 | 大于90天 | 总计 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 160,754 | | $ | 98,226 | | $ | 41,679 | | $ | 37,905 | | $ | 338,564 | |
为借出的证券而收取的存款 | 17,038 | | 3 | | 2,770 | | 4,878 | | 24,689 | |
总计 | $ | 177,792 | | $ | 98,229 | | $ | 44,449 | | $ | 42,783 | | $ | 363,253 | |
下表按标的抵押品类别列出与回购协议和证券借贷协议有关的负债总额:
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| 截至2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 回购协议 | 证券借贷协议 | 总计 |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 106,286 | | $ | — | | $ | 106,286 | |
州和市政证券 | 636 | | — | | 636 | |
外国政府证券 | 118,501 | | 1,909 | | 120,410 | |
公司债券 | 21,778 | | 148 | | 21,926 | |
股权证券 | 22,651 | | 30,136 | | 52,787 | |
抵押贷款支持证券 | 36,336 | | — | | 36,336 | |
资产支持证券 | 2,501 | | — | | 2,501 | |
其他 | 5,228 | | 153 | | 5,381 | |
总计 | $ | 313,917 | | $ | 32,346 | | $ | 346,263 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 回购协议 | 证券借贷协议 | 总计 |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 112,437 | | $ | — | | $ | 112,437 | |
州和市政证券 | 664 | | 2 | | 666 | |
外国政府证券 | 130,017 | | 194 | | 130,211 | |
公司债券 | 20,149 | | 78 | | 20,227 | |
股权证券 | 21,497 | | 24,149 | | 45,646 | |
抵押贷款支持证券 | 45,566 | | — | | 45,566 | |
资产支持证券 | 3,307 | | — | | 3,307 | |
其他 | 4,927 | | 266 | | 5,193 | |
总计 | $ | 338,564 | | $ | 24,689 | | $ | 363,253 | |
11. 经纪应收账款和经纪应付账款
本公司有出售给经纪商、交易商和客户的金融工具的应收账款和应付账款,这些金融工具是在正常业务过程中产生的。
有关这些应收账款和应付账款的更多信息,请参阅花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注12。
经纪业务应收账款和经纪应付账款包括以下内容:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
客户应收账款 | $ | 25,661 | | $ | 18,097 | |
经纪人、交易商和结算组织的应收账款 | 34,804 | | 26,709 | |
经纪应收账款总额(1) | $ | 60,465 | | $ | 44,806 | |
应付款给客户 | $ | 45,065 | | $ | 39,319 | |
应付款给经纪人、交易商和结算组织 | 15,842 | | 11,165 | |
经纪佣金应付款总额(1) | $ | 60,907 | | $ | 50,484 | |
(1)这包括花旗经纪自营商实体记录的经纪应收账款和应付账款,这些应收账款和应付账款是根据ASC 940-320中编纂的AICPA《证券经纪和交易商会计指南》核算的。
12. 投资
有关花旗投资组合的更多信息,包括评估投资减值,请参阅合并财务报表附注13
在花旗2020年度报告Form 10-K中。
下表按类别列出了花旗的投资:
| | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 | |
|
可供出售的债务证券(AFS) | $ | 304,036 | | $ | 335,084 | | |
持有至到期的债务证券(HTM)(1) | 161,742 | | 104,943 | | |
按公允价值列账的有价证券(2) | 249 | | 515 | | |
按公允价值列账的非流通股本证券(2) | 535 | | 551 | | |
使用计量替代方案计量的非流通股权益证券(3) | 1,079 | | 962 | | |
按成本列账的非流通股本证券(4) | 5,318 | | 5,304 | | |
总投资 | $ | 472,959 | | $ | 447,359 | | |
(1)按调整后的摊余成本计算,扣除任何ACL。
(2)未实现的损益在收益中确认。
(3)可见价格变动导致的减值损失和账面价值调整在收益中确认。见下文“非按公允价值列账的非流通股证券”。
(4)股票代表美国联邦储备银行、联邦住房贷款银行和花旗集团所属的某些交易所发行的股票。
下表列出了投资的利息和股息收入:
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
应税利息 | $ | 1,652 | | $ | 2,179 | | | |
免征美国联邦所得税的利息 | 66 | | 76 | | | |
股息收入 | 34 | | 26 | | | |
投资利息和股息收入合计 | $ | 1,752 | | $ | 2,281 | | | |
下表列出了出售投资的已实现损益,其中不包括减值损失:
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| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
已实现投资收益总额 | $ | 460 | | $ | 461 | | | |
已实现投资损失总额 | (59) | | (29) | | | |
出售投资的已实现净收益 | $ | 401 | | $ | 432 | | | |
可供出售的债务证券
AFS债务证券的摊销成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 摊销 成本 | 毛 未实现 利得 | 毛 未实现 损失 | 信贷损失拨备 | 公平 价值 | 摊销 成本 | 毛 未实现 利得 | 毛 未实现 损失 | 信贷损失拨备 | 公平 价值 |
债务证券AFS | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券(1) | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | 42,058 | | $ | 894 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 42,703 | | $ | 42,836 | | $ | 1,134 | | $ | 52 | | $ | — | | $ | 43,918 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非美国住宅 | 435 | | 2 | | — | | — | | 437 | | 568 | | 3 | | — | | — | | 571 | |
商品化 | 44 | | 1 | | — | | — | | 45 | | 49 | | 1 | | — | | — | | 50 | |
抵押贷款支持证券总额 | $ | 42,537 | | $ | 897 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 43,185 | | $ | 43,453 | | $ | 1,138 | | $ | 52 | | $ | — | | $ | 44,539 | |
美国财政部和联邦机构证券 | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 121,573 | | $ | 1,532 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | 122,650 | | $ | 144,094 | | $ | 2,108 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | 146,153 | |
机关义务 | 50 | | — | | — | | — | | 50 | | 50 | | 1 | | — | | — | | 51 | |
美国财政部和联邦机构证券总额 | $ | 121,623 | | $ | 1,532 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | 122,700 | | $ | 144,144 | | $ | 2,109 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | 146,204 | |
州和市 | $ | 3,283 | | $ | 87 | | $ | 119 | | $ | — | | $ | 3,251 | | $ | 3,753 | | $ | 123 | | $ | 157 | | $ | — | | $ | 3,719 | |
外国政府 | 119,126 | | 979 | | 491 | | — | | 119,614 | | 123,467 | | 1,623 | | 122 | | — | | 124,968 | |
公司 | 10,274 | | 97 | | 118 | | 5 | | 10,248 | | 10,444 | | 152 | | 91 | | 5 | | 10,500 | |
资产支持证券(1) | 272 | | 2 | | — | | — | | 274 | | 277 | | 5 | | 4 | | — | | 278 | |
其他债务证券 | 4,758 | | 6 | | — | | — | | 4,764 | | 4,871 | | 5 | | — | | — | | 4,876 | |
| | | | | | | | | | |
总债务证券AFS | $ | 301,873 | | $ | 3,600 | | $ | 1,432 | | $ | 5 | | $ | 304,036 | | $ | 330,409 | | $ | 5,155 | | $ | 475 | | $ | 5 | | $ | 335,084 | |
(1)该公司投资于抵押贷款和资产担保证券,这些证券通常由VIE通过证券化交易发行。该公司从这些VIE中承受的最大亏损风险等于证券的账面价值,如上表所示。对于公司有其他参与的抵押贷款和资产支持证券化,请参阅合并财务报表附注18。
下表显示了处于未实现亏损状态的AFS债务证券的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 |
以数百万美元计 | 公平 价值 | 毛 未实现 损失 | 公平 价值 | 毛 未实现 损失 | 公平 价值 | 毛 未实现 损失 |
2021年3月31日 | | | | | | |
债务证券AFS | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | 17,053 | | $ | 227 | | $ | 262 | | $ | 22 | | $ | 17,315 | | $ | 249 | |
| | | | | | |
非美国住宅 | 15 | | — | | 1 | | — | | 16 | | — | |
商品化 | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
抵押贷款支持证券总额 | $ | 17,069 | | $ | 227 | | $ | 263 | | $ | 22 | | $ | 17,332 | | $ | 249 | |
| | | | | | |
美国财政部 | $ | 40,386 | | $ | 455 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40,386 | | $ | 455 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
州和市 | 191 | | 5 | | 1,215 | | 114 | | 1,406 | | 119 | |
外国政府 | 46,138 | | 389 | | 4,629 | | 102 | | 50,767 | | 491 | |
公司 | 3,017 | | 116 | | 39 | | 2 | | 3,056 | | 118 | |
资产支持证券 | 3 | | — | | — | | — | | 3 | | — | |
其他债务证券 | 1,079 | | — | | — | | — | | 1,079 | | — | |
总债务证券AFS | $ | 107,883 | | $ | 1,192 | | $ | 6,146 | | $ | 240 | | $ | 114,029 | | $ | 1,432 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
债务证券AFS | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | 3,588 | | $ | 30 | | $ | 298 | | $ | 22 | | $ | 3,886 | | $ | 52 | |
| | | | | | |
非美国住宅 | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
商品化 | 7 | | — | | 4 | | — | | 11 | | — | |
抵押贷款支持证券总额 | $ | 3,596 | | $ | 30 | | $ | 302 | | $ | 22 | | $ | 3,898 | | $ | 52 | |
美国财政部和联邦机构证券 | | | | | | |
美国财政部 | $ | 25,031 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,031 | | $ | 49 | |
机关义务 | 50 | | — | | — | | — | | 50 | | — | |
美国财政部和联邦机构证券总额 | $ | 25,081 | | $ | 49 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,081 | | $ | 49 | |
州和市 | $ | 836 | | $ | 34 | | $ | 893 | | $ | 123 | | $ | 1,729 | | $ | 157 | |
外国政府 | 29,344 | | 61 | | 3,502 | | 61 | | 32,846 | | 122 | |
公司 | 1,083 | | 90 | | 24 | | 1 | | 1,107 | | 91 | |
资产支持证券 | 194 | | 3 | | 39 | | 1 | | 233 | | 4 | |
其他债务证券 | 182 | | — | | — | | — | | 182 | | — | |
总债务证券AFS | $ | 60,316 | | $ | 267 | | $ | 4,760 | | $ | 208 | | $ | 65,076 | | $ | 475 | |
下表列出了按合同到期日计算的AFS债务证券的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 摊销 成本 | 公平 价值 | 摊销 成本 | 公平 价值 |
抵押贷款支持证券(1) | | | | |
在1年内到期 | $ | 70 | | $ | 70 | | $ | 27 | | $ | 27 | |
%1之后,但在5年内 | 387 | | 389 | | 567 | | 571 | |
5年后但10年内 | 819 | | 876 | | 688 | | 757 | |
十年后(2) | 41,261 | | 41,850 | | 42,171 | | 43,184 | |
总计 | $ | 42,537 | | $ | 43,185 | | $ | 43,453 | | $ | 44,539 | |
美国财政部和联邦机构证券 | | | | |
在1年内到期 | $ | 29,917 | | $ | 30,048 | | $ | 34,834 | | $ | 34,951 | |
%1之后,但在5年内 | 90,482 | | 91,455 | | 108,160 | | 110,091 | |
5年后但10年内 | 1,222 | | 1,195 | | 1,150 | | 1,162 | |
十年后(2) | 2 | | 2 | | — | | — | |
总计 | $ | 121,623 | | $ | 122,700 | | $ | 144,144 | | $ | 146,204 | |
州和市 | | | | |
在1年内到期 | $ | 408 | | $ | 408 | | $ | 427 | | $ | 428 | |
%1之后,但在5年内 | 117 | | 118 | | 189 | | 198 | |
5年后但10年内 | 240 | | 239 | | 276 | | 267 | |
十年后(2) | 2,518 | | 2,486 | | 2,861 | | 2,826 | |
总计 | $ | 3,283 | | $ | 3,251 | | $ | 3,753 | | $ | 3,719 | |
外国政府 | | | | |
在1年内到期 | $ | 48,334 | | $ | 48,426 | | $ | 48,133 | | $ | 48,258 | |
%1之后,但在5年内 | 63,516 | | 63,789 | | 67,365 | | 68,586 | |
5年后但10年内 | 5,562 | | 5,599 | | 5,908 | | 6,011 | |
十年后(2) | 1,714 | | 1,800 | | 2,061 | | 2,113 | |
总计 | $ | 119,126 | | $ | 119,614 | | $ | 123,467 | | $ | 124,968 | |
所有其他(3) | | | | |
在1年内到期 | $ | 6,332 | | $ | 6,338 | | $ | 6,661 | | $ | 6,665 | |
%1之后,但在5年内 | 7,886 | | 7,898 | | 7,814 | | 7,891 | |
5年后但10年内 | 992 | | 979 | | 1,018 | | 1,034 | |
十年后(2) | 94 | | 71 | | 99 | | 64 | |
总计 | $ | 15,304 | | $ | 15,286 | | $ | 15,592 | | $ | 15,654 | |
总债务证券AFS | $ | 301,873 | | $ | 304,036 | | $ | 330,409 | | $ | 335,084 | |
(1)包括美国政府支持机构的抵押贷款支持证券。该公司投资于抵押贷款和资产担保证券,这些证券通常由VIE通过证券化交易发行。
(2)没有规定到期日的投资包括超过10年的合同到期日。实际到期日可能会因赎回或提前还款权利而有所不同。
(3)包括公司、资产支持证券和其他债务证券。
持有至到期的债务证券
债务证券HTM的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | | | 摊销 成本,净额(1) | 毛 未实现 利得 | 毛 未实现 损失 | 公平 价值 |
2021年3月31日 | | | | | |
债务证券HTM | | | | | | |
抵押贷款支持证券(2) | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | | | $ | 63,783 | | $ | 1,643 | | $ | 718 | | $ | 64,708 | |
| | | | | | |
非美国住宅 | | | 1,107 | | 3 | | 1 | | 1,109 | |
商品化 | | | 887 | | 2 | | 1 | | 888 | |
抵押贷款支持证券总额 | | | $ | 65,777 | | $ | 1,648 | | $ | 720 | | $ | 66,705 | |
美国国债 | | | $ | 58,380 | | $ | — | | $ | 925 | | $ | 57,455 | |
州和市(3) | | | 9,446 | | 631 | | 17 | | 10,060 | |
外国政府 | | | 1,877 | | 45 | | 8 | | 1,914 | |
资产支持证券(2) | | | 26,262 | | 10 | | 31 | | 26,241 | |
| | | | | | |
总债务证券HTM,净额 | | | $ | 161,742 | | $ | 2,334 | | $ | 1,701 | | $ | 162,375 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
债务证券HTM | | | | | | |
抵押贷款支持证券(2) | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | | | $ | 49,004 | | $ | 2,162 | | $ | 15 | | $ | 51,151 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非美国住宅 | | | 1,124 | | 3 | | 1 | | 1,126 | |
商品化 | | | 825 | | 1 | | 1 | | 825 | |
抵押贷款支持证券总额 | | | $ | 50,953 | | $ | 2,166 | | $ | 17 | | $ | 53,102 | |
美国国债(4) | | | $ | 21,293 | | $ | 4 | | $ | 55 | | $ | 21,242 | |
州和市 | | | 9,185 | | 755 | | 11 | | 9,929 | |
外国政府 | | | 1,931 | | 91 | | — | | 2,022 | |
资产支持证券(2) | | | 21,581 | | 6 | | 92 | | 21,495 | |
总债务证券HTM,净额 | | | $ | 104,943 | | $ | 3,022 | | $ | 175 | | $ | 107,790 | |
(1)报告的摊销成本是扣除ACL$后的净额。78300万美元和300万美元862021年3月31日和2020年12月31日分别为3.8亿美元和3.8亿美元。
(2)该公司投资于抵押贷款和资产支持证券。这些证券化通常被认为是VIE。该公司从这些VIE中承受的最大亏损风险等于证券的账面价值,如上表所示。对于公司有其他参与的抵押贷款和资产支持证券化,请参阅合并财务报表附注18。
(3)2021年2月,花旗银行将美元237根据ASC 320,100万的州和市政债券从AFS分类到HTM分类。在转让时,这些证券的未实现收益头寸为#美元。142000万。增益额将保持在AOCI并将在证券的剩余寿命内摊销。
(4)2020年8月,花旗银行将美元13.1根据ASC 320,1000亿美元的美国国债投资从AFS分类到HTM分类。在转让时,这些证券的未实现收益头寸为#美元。1442000万。增益额将保持在AOCI并将在证券的剩余寿命内摊销。
下表按合同到期日列出HTM债务证券的账面价值和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 摊销成本(1) | 公允价值 | 摊销成本(1) | 公允价值 |
抵押贷款支持证券 | | | | |
在1年内到期 | $ | 244 | | $ | 399 | | $ | 81 | | $ | 81 | |
%1之后,但在5年内 | 596 | | 626 | | 463 | | 477 | |
5年后但10年内 | 1,641 | | 1,749 | | 1,699 | | 1,873 | |
十年后(2) | 63,296 | | 63,931 | | 48,710 | | 50,671 | |
总计 | $ | 65,777 | | $ | 66,705 | | $ | 50,953 | | $ | 53,102 | |
美国国债 | | | | |
在1年内到期 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
%1之后,但在5年内 | 28,176 | | 27,697 | | 18,955 | | 19,127 | |
5年后但10年内 | 30,204 | | 29,758 | | 2,338 | | 2,115 | |
十年后(2) | — | | — | | — | | — | |
总计 | $ | 58,380 | | $ | 57,455 | | $ | 21,293 | | $ | 21,242 | |
州和市 | | | | |
在1年内到期 | $ | 8 | | $ | 7 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
%1之后,但在5年内 | 172 | | 176 | | 139 | | 142 | |
5年后但10年内 | 848 | | 887 | | 818 | | 869 | |
十年后(2) | 8,418 | | 8,990 | | 8,222 | | 8,912 | |
总计 | $ | 9,446 | | $ | 10,060 | | $ | 9,185 | | $ | 9,929 | |
外国政府 | | | | |
在1年内到期 | $ | 352 | | $ | 349 | | $ | 361 | | $ | 360 | |
%1之后,但在5年内 | 1,525 | | 1,565 | | 1,570 | | 1,662 | |
5年后但10年内 | — | | — | | — | | — | |
十年后(2) | — | | — | | — | | — | |
总计 | $ | 1,877 | | $ | 1,914 | | $ | 1,931 | | $ | 2,022 | |
所有其他(3) | | | | |
在1年内到期 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
%1之后,但在5年内 | — | | — | | — | | — | |
5年后但10年内 | 13,973 | | 13,956 | | 11,795 | | 15,020 | |
十年后(2) | 12,289 | | 12,285 | | 9,786 | | 6,475 | |
总计 | $ | 26,262 | | $ | 26,241 | | $ | 21,581 | | $ | 21,495 | |
总债务证券HTM | $ | 161,742 | | $ | 162,375 | | $ | 104,943 | | $ | 107,790 | |
(1)报告的摊销成本是扣除ACL$后的净额。78300万美元和300万美元862021年3月31日和2020年12月31日分别为3.8亿美元和3.8亿美元。
(2)没有规定到期日的投资包括超过10年的合同到期日。实际到期日可能会因赎回或提前还款权利而有所不同。
(3)包括公司和资产支持证券。
HTM债务证券拖欠和非应计明细
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗没有任何拖欠或非应计状态的HTM证券。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司没有购买信用恶化的HTM债务证券。
评估投资减值
AFS债务证券
概述-AFS债务证券
公司对所有有未实现亏损的AFS债务证券进行定期审查,以评估减值是由预期的信贷损失还是其他因素造成的,并评估公司出售此类证券的意图。
当单个AFS债务证券的当前公允价值低于其摊销成本基础时,AFS债务证券就会受损。
该公司确认花旗有意出售或花旗认为很可能需要在摊销成本基础恢复之前出售的受损AFS债务证券的摊销成本基础和公允价值收益之间的全部差额。然而,对于本公司不打算出售也不太可能被要求出售的AFS债务证券,只有与信贷相关的减值才会通过计入信贷损失拨备在收益中确认。此类证券的任何剩余公允价值下降均记录在AOCI。在确定是否存在信用损失时,本公司不考虑证券的公允价值低于其摊销成本的时间长度。
对于AFS债务证券,存在信贷损失,花旗预计不会收到足以收回证券整个摊销成本基础的合同本金和利息现金流。信贷损失拨备限于AFS债务证券的摊销成本基础超出其公允价值的金额。如果信贷状况随后恶化或改善,免税额会增加或减少。信贷损失的逆转在收益中确认。
该公司对AFS债务证券减值的审查通常包括:
•减值投资的识别和评估;
•对证据事项的考虑,包括评估可能导致个人头寸符合信用减损资格的因素或触发因素,以及那些不支持信用减值的因素或触发因素;以及
•根据业务策略的要求,记录这些分析的结果。
以下各节描述了该公司为截至2021年3月31日具有最重大未实现亏损的债务证券类型确定预期信用减值的程序。
抵押贷款支持证券
花旗没有记录美国政府机构担保的抵押贷款支持证券的信贷损失准备金,因为由于过去没有发生信贷损失的历史以及交易对手的性质,该公司预计在发生违约的情况下不会发生信贷损失。
州和市政证券
花旗集团(Citigroup)AFS州和市政债券的信用损失估算过程主要基于纳入第三方信用评级的信用分析。花旗监控债券发行人和任何以财务保证保险形式提供违约保护的保险公司。忽略任何保险的平均外部信用评级为Aa2/AA。如果外部评级下调或其他信用减值指标(即,基于特定工具对现金流的估计或发行人违约的可能性),将专门审查主题债券,以确定预期合同本金和利息支付额或时间的不利变化。
对于花旗计划出售或更有可能被要求出售的AFS未实现亏损的州和市政债券,全额减值在收益中确认。对于花旗无意出售且该公司极有可能不会被要求出售的AFS州和市政债券,花旗为其预计不会收取的金额记录了预期信贷损失拨备,上限为债券的摊销成本基础与公允价值之间的差额。
权益法投资
管理层评估公允价值低于其各自非临时性减值(OTTI)账面价值的权益法投资。如果被投资人有公开上市的证券,公允价值用价格乘以数量来衡量。如果被投资方未公开上市,则使用其他方法(见合并财务报表附注20)。
对于花旗计划在价值恢复之前出售或很可能不会被要求出售的减值权益法投资,在预期出售日期之前没有预期公允价值会恢复的情况下,全额减值在年内确认为OTTI。其他收入不管严重程度和持续时间。对OTTI的衡量不包括资产负债表日之后的部分预计回收。
对于管理层不打算出售且不太可能被要求在收回价值之前出售的减值权益法投资,评估减值是否是临时性的,是基于(I)权益法投资是否以及何时会恢复价值,以及(Ii)投资者是否打算和有能力将该投资持有一段足够长的时间以收回价值。在确定减损是否被视为非临时性时,考虑了以下指标:
•减值原因、发行人的财务状况和近期前景,包括可能影响发行人经营的具体事件;
•持有该项投资的意向及能力,足以令市场价值有任何预期的回升;及
•公允价值低于账面价值的时间长度和程度。
减值的确认与计量
下表列出了以下项目的总减值投资在收益中确认:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2021年3月31日 | 截至三个月 2020年3月31日 |
以数百万美元计 | AFS | 其他 资产 | 总计 | AFS | | 其他资产 | 总计 |
与该公司不打算或可能被要求出售的债务证券相关的减值损失: | | | | | | | |
期内确认的减值损失总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
减去:确认的减值损失部分AOCI(税前) | — | | — | | — | | — | | | — | | — | |
在收益中确认的本公司不打算出售或可能需要出售的债务证券的减值净亏损 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
本公司拟出售、极有可能被要求出售或将接受被视为可能行使的发行人催缴的债务证券的收益中确认的减值损失 | 69 | | — | | 69 | | 52 | | | — | | 52 | |
在收益中确认的减值损失总额 | $ | 69 | | $ | — | | $ | 69 | | $ | 52 | | | $ | — | | $ | 52 | |
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AFS债务证券信贷损失拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | | | | 外国政府 | | | 公司 | AFS总数 |
期初信贷损失准备 | | | | $ | — | | | | $ | 5 | | $ | 5 | |
减去:注销 | | | | — | | | | — | | — | |
冲销款项的追讨 | | | | — | | | | — | | — | |
净信贷损失(NCLS) | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
NCLS | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
没有信用损失的证券的信用损失 | | | | — | | | | — | | — | |
净准备金建立(释放)在以前有信用损失的证券上 | | | | — | | | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备金总额 | | | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | |
期内新购信用恶化证券的初始拨备 | | | | — | | | | — | | — | |
期末信贷损失准备 | | | | $ | — | | | | $ | 5 | | $ | 5 | |
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花旗就是这么做的不是截至2020年3月31日,我没有为AFS债务证券的信贷损失拨备。
未按公允价值列账的非流通股证券
非流通股本证券必须按公允价值计量,公允价值变动在收益中确认,除非(I)选择计量备选方案或(Ii)投资代表联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票或继续按成本列账的某些交易所席位。
使用计量替代方案计量非流通股本证券的选择是在逐个工具的基础上进行的。根据计量替代方案,股权证券按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见价格产生的变动的成本加或减计价。股权证券的账面价值在观察交易日调整为公允价值。公允价值可能因多个因素而与观察交易价格有所不同,包括市场适销性调整以及当观察交易不是针对花旗持有的相同投资时的权利和义务差异。
计量替代方案下的股权证券也会被评估减值。管理层每季度对计量替代方案下的每种股权证券是否减值进行定性评估。考虑的减损指标包括但不限于以下各项:
•被投资人的盈利状况、信用等级、资产质量或者经营前景显著恶化;
•被投资方的法规、经济或技术环境发生重大不利变化;
•被投资方经营的地理区域或所在行业的总体市场状况发生重大不利变化;
•真诚的购买要约、被投资人的出售要约或相同或类似投资的完整拍卖程序,其金额低于该投资的账面价值;以及
•对被投资方是否有能力继续经营下去产生重大担忧的因素,例如运营现金流为负、营运资金不足或不遵守法定资本要求或债务契约。
当定性评估显示存在减值时,投资减记为公允价值,投资的公允价值与其账面价值之间的全部差额在收益中确认。
以下是在2021年3月31日和2020年12月31日使用计量替代方案计量的非流通股权证券的账面价值:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
测量替代方案: | | |
账面价值 | $ | 1,079 | | $ | 962 | |
以下是使用计量替代方案计量的非流通股本证券的收益和截至目前为止确认的金额:
| | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
测量替代方案(1): | | | | |
减值损失 | $ | — | | $ | 3 | | | |
可观察到的价格向下变动 | — | | — | | | |
可观察到的价格的上行变化 | 81 | | 25 | | | |
(1)有关这些非经常性公允价值计量的更多信息,请参见合并财务报表附注20。
| | | | | |
| 仍持有的证券的有效期至今金额 |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 |
测量替代方案: | |
减值损失 | $ | 68 | |
可观察到的价格向下变动 | 53 | |
可观察到的价格的上行变化 | 567 | |
对按成本列账的非流通股本证券进行类似的减值分析。截至2021年和2020年3月31日的三个月,不是按成本列账的非流通股权证券在收益中确认的减值损失。
计算资产净值的另类投资基金的投资
该公司持有由第三方资产管理公司提供的计算资产净值(NAV)或其等价物的某些另类投资基金的投资,包括私募股权基金、基金的基金和房地产基金。对这类基金的投资一般被归类为按公允价值列账的非上市股权证券。这些投资的公允价值是使用本公司在基金中的所有权权益的资产净值来估计的。其中一些投资是为沃尔克规则(Volcker Rule)的目的而进行的“担保基金”,该规则禁止某些自营投资活动,并限制担保基金的所有权和与之的关系。2017年4月21日,花旗要求延长其在非流动性基金中的某些投资的沃尔克规则下的允许持有期的请求获得批准,允许公司持有这些投资,直到2017年7月21日一般合规期的到期日或此类投资到期或以其他方式符合沃尔克规则的日期起计的较早五年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 资金不足 承付款 | 赎回频率: (如果他们目前符合条件) 按月、按季、按年 | 赎回: 通知 期间 |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 | | |
| | | | | | |
私募股权基金(1)(2) | $ | 116 | | $ | 123 | | $ | 60 | | $ | 62 | | — | — |
房地产基金(2)(3) | 4 | | 9 | | 2 | | 20 | | — | — |
共同/集体投资基金 | 19 | | 20 | | — | | — | | — | — |
总计 | $ | 139 | | $ | 152 | | $ | 62 | | $ | 82 | | — | — |
(1)私募股权基金包括投资于基础设施、新兴市场和风险投资的基金。
(2)关于本公司对私募股权基金和房地产基金的投资,当这些基金持有的基础资产清算时,将收到来自每个基金的分配。据估计,如果市场条件允许,这些基金的标的资产将在几年内清算。私募股权和房地产基金不允许投资者赎回投资。投资者可以出售或转让其投资,但须经这些基金的普通合伙人或投资经理批准,一般不得无理扣留。
(3)包括几家主要投资于美国、欧洲和亚洲商业房地产的房地产基金。
13. 贷款
花旗集团贷款报告在二类别:消费者和企业。这些类别主要根据管理贷款的部门和子部门进行分类。有关花旗消费者和公司贷款的更多信息,包括相关的会计政策,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注1和合并财务报表附注1和14。
消费贷款
消费贷款是指主要由以下机构管理的贷款和租赁GCB和公司/其他.
截至2021年3月31日的消费贷款、拖欠和非应计状况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 总计 当前(1)(2) | 30–89 过去的几天 截止日期:(3)(4) | ≥90天 过去时 截止日期:(3)(4) | 逾期付款 政府 保证(5) | 贷款总额 | 没有ACLL的非权责发生制贷款 | 有ACLL的非权责发生制贷款 | 总计 非应计项目 | 90天后 逾期付款 以及应计利润 |
在北美的办事处(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 44,638 | | $ | 272 | | $ | 344 | | $ | 485 | | $ | 45,739 | | $ | 128 | | $ | 460 | | $ | 588 | | $ | 325 | |
房屋净值贷款(8)(9) | 6,391 | | 61 | | 186 | | — | | 6,638 | | 69 | | 268 | | 337 | | — | |
信用卡 | 118,870 | | 997 | | 1,181 | | — | | 121,048 | | — | | — | | — | | 1,181 | |
个人、小型企业和其他 | 4,565 | | 25 | | 10 | | — | | 4,600 | | 2 | | 34 | | 36 | | — | |
总计 | $ | 174,464 | | $ | 1,355 | | $ | 1,721 | | $ | 485 | | $ | 178,025 | | $ | 199 | | $ | 762 | | $ | 961 | | $ | 1,506 | |
在北美以外的办公室(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 39,426 | | $ | 205 | | $ | 202 | | $ | — | | $ | 39,833 | | $ | — | | $ | 479 | | $ | 479 | | $ | — | |
信用卡 | 20,397 | | 344 | | 396 | | — | | 21,137 | | — | | 281 | | 281 | | 269 | |
个人、小型企业和其他 | 34,669 | | 237 | | 133 | | — | | 35,039 | | — | | 263 | | 263 | | — | |
总计 | $ | 94,492 | | $ | 786 | | $ | 731 | | $ | — | | $ | 96,009 | | $ | — | | $ | 1,023 | | $ | 1,023 | | $ | 269 | |
总花旗集团(Total Citigroup)(10) | $ | 268,956 | | $ | 2,141 | | $ | 2,452 | | $ | 485 | | $ | 274,034 | | $ | 199 | | $ | 1,785 | | $ | 1,984 | | $ | 1,775 | |
(1)逾期30天以下的贷款按现货列示。
(2)包括$15以公允价值记录的100万套住房第一抵押贷款。
(3)不包括由美国政府支持的机构担保的贷款。
(4)根据花旗的消费者救济计划修改的贷款继续被报告为拖欠贷款,与修改时所处的拖欠金额相同。北美的大多数修改后的贷款在计划期限内不会报告为逾期30-89天或90天以上(期限各不相同,其中某些期限可能会由客户续订)。中国的消费者救济计划亚洲墨西哥在2020年第四季度基本到期,并在那时开始老化。
(5)包括由美国政府支持的机构担保的住房第一抵押贷款,逾期30-89天0.110亿美元,逾期90天或更长时间0.4十亿美元。
(6)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(7)包括大约$0.1在丧失抵押品赎回权的过程中,有10亿美元的住房第一抵押贷款。
(8)包括大约$0.110亿美元的房屋净值贷款正在丧失抵押品赎回权。
(9)固定利率房屋净值贷款和根据房屋净值信用额度发放的贷款,通常处于初级留置权地位。
(10)消费贷款是扣除非劳动收入$的净额。700百万美元。消费贷款的未赚取收入主要是指未摊销的发放费和成本、溢价和折扣。
确认为非应计消费贷款的利息收入
| | | | | | | | |
| 利息收入 |
以数百万美元计 | 截至2021年3月31日的三个月 | 截至2020年3月31日的三个月 |
在北美的办事处(1) | | |
住宅第一按揭 | $ | 3 | | $ | 3 | |
房屋净值贷款 | 2 | | 2 | |
信用卡 | — | | — | |
个人、小型企业和其他 | — | | — | |
总计 | $ | 5 | | $ | 5 | |
在北美以外的办公室(1) | | |
住宅第一按揭 | $ | — | | $ | — | |
信用卡 | — | | — | |
个人、小型企业和其他 | — | | — | |
总计 | $ | — | | $ | — | |
总花旗集团(Total Citigroup) | $ | 5 | | $ | 5 | |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
截至2020年12月31日的消费贷款、拖欠和非应计状况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 总计 当前(1)(2) | 30-89天 逾期付款(3)(4) | ≥-90天 逾期付款(3)(4) | 逾期付款 政府 保证(5) | 总计 贷款 | 没有ACLL的非权责发生制贷款 | 有ACLL的非权责发生制贷款 | 总计 非应计项目 | 90天后 逾期付款 以及应计利润 |
在北美的办事处(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 46,471 | | $ | 402 | | $ | 381 | | $ | 524 | | $ | 47,778 | | $ | 136 | | $ | 509 | | $ | 645 | | $ | 332 | |
房屋净值贷款(8)(9) | 6,829 | | 78 | | 221 | | — | | 7,128 | | 72 | | 307 | | 379 | | — | |
信用卡 | 127,827 | | 1,228 | | 1,330 | | — | | 130,385 | | — | | — | | — | | 1,330 | |
个人、小型企业和其他 | 4,472 | | 27 | | 10 | | — | | 4,509 | | 2 | | 33 | | 35 | | — | |
总计 | $ | 185,599 | | $ | 1,735 | | $ | 1,942 | | $ | 524 | | $ | 189,800 | | $ | 210 | | $ | 849 | | $ | 1,059 | | $ | 1,662 | |
在北美以外的办公室(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 39,557 | | $ | 213 | | $ | 199 | | $ | — | | $ | 39,969 | | $ | — | | $ | 486 | | $ | 486 | | $ | — | |
信用卡 | 21,718 | | 429 | | 545 | | — | | 22,692 | | — | | 384 | | 384 | | 376 | |
个人、小型企业和其他 | 35,925 | | 319 | | 134 | | — | | 36,378 | | — | | 212 | | 212 | | — | |
总计 | $ | 97,200 | | $ | 961 | | $ | 878 | | $ | — | | $ | 99,039 | | $ | — | | $ | 1,082 | | $ | 1,082 | | $ | 376 | |
总花旗集团(Total Citigroup)(10) | $ | 282,799 | | $ | 2,696 | | $ | 2,820 | | $ | 524 | | $ | 288,839 | | $ | 210 | | $ | 1,931 | | $ | 2,141 | | $ | 2,038 | |
(1)逾期30天以下的贷款按现货列示。
(2)包括$14以公允价值记录的100万套住房第一抵押贷款。
(3)不包括由美国政府支持的机构担保的贷款。
(4)根据花旗的消费者救济计划修改后的贷款继续报告在修改时所在的拖欠范围内,因此几乎所有贷款在计划期限内都不会报告为逾期30-89天或90天以上(期限各不相同,其中某些期限可能会由客户续签),因此几乎所有贷款都不会被报告为逾期30-89天或90天以上(这些计划的期限各不相同,其中某些期限可能会由客户续签)。
(5)包括由美国政府支持的机构担保的住房第一抵押贷款,逾期30-89天0.210亿美元,逾期90天或更长时间0.31000亿美元。
(6)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(7)包括大约$0.1在丧失抵押品赎回权的过程中,有10亿美元的住房第一抵押贷款。
(8)包括大约$0.110亿美元的房屋净值贷款正在丧失抵押品赎回权。
(9)固定利率房屋净值贷款和根据房屋净值信用额度发放的贷款,通常处于初级留置权地位。
(10)消费贷款是扣除非劳动收入$的净额。749百万美元。消费贷款的未赚取收入主要是指未摊销的发放费和成本、溢价和折扣。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月内,公司出售和/或重新分类为HFS$96300万美元和300万美元241000万美元,分别是消费贷款。
消费者信用评分(FICO)
下表提供了花旗基于期末应收账款按发起年份划分的美国消费者贷款组合的公平艾萨克公司(FICO)得分的详细信息。基本上所有投资组合的FICO得分都会每月更新,否则,其余投资组合的FICO得分将按季度更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国证券投资组合中的FICO得分分布(1)(2) | 2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 少于 680 | 680 至760 | 更大 多于760 | FICO不可用 | 贷款总额 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2021 | $ | 21 | | $ | 730 | | $ | 1,650 | | | |
2020 | 195 | | 3,418 | | 8,962 | | | |
2019 | 131 | | 1,639 | | 4,700 | | | |
2018 | 233 | | 547 | | 1,089 | | | |
2017 | 286 | | 740 | | 1,612 | | | |
在先 | 1,905 | | 4,880 | | 11,365 | | | |
住宅第一按揭总额 | $ | 2,771 | | $ | 11,954 | | $ | 29,378 | | $ | 1,636 | | $ | 45,739 | |
信用卡(3) | $ | 22,931 | | $ | 49,139 | | $ | 46,084 | | $ | 2,364 | | $ | 120,518 | |
| | | | | |
房屋净值贷款(重置前) | $ | 272 | | $ | 929 | | $ | 1,568 | | | |
房屋净值贷款(重置后) | 965 | | 1,439 | | 1,455 | | | |
房屋净值贷款总额 | $ | 1,237 | | $ | 2,368 | | $ | 3,023 | | $ | 10 | | $ | 6,638 | |
分期付款及其他 | | | | | |
2021 | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 13 | | | |
2020 | 26 | | 65 | | 112 | | | |
2019 | 70 | | 90 | | 114 | | | |
2018 | 67 | | 66 | | 70 | | | |
2017 | 20 | | 21 | | 23 | | | |
*之前 | 201 | | 374 | | 501 | | | |
个人、小型企业和其他 | $ | 385 | | $ | 622 | | $ | 833 | | $ | 2,760 | | $ | 4,600 | |
总计 | $ | 27,324 | | $ | 64,083 | | $ | 79,318 | | $ | 6,770 | | $ | 177,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国证券投资组合中的FICO得分分布(1)(2) | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 少于 680 | 680 至760 | 更大 多于760 | FICO不可用 | 总计 贷款 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2020 | $ | 187 | | $ | 3,741 | | $ | 9,052 | | | |
2019 | 150 | 1,857 | 5,384 | | |
2018 | 246 | 655 | 1,227 | | |
2017 | 298 | 846 | 1,829 | | |
2016 | 323 | 1,368 | 3,799 | | |
在先 | 1,708 | 4,133 | 9,105 | | |
住宅第一按揭总额 | $ | 2,912 | | $ | 12,600 | | $ | 30,396 | | $ | 1,870 | | $ | 47,778 | |
信用卡(3) | $ | 26,227 | | $ | 52,778 | | $ | 49,767 | | $ | 1,041 | | $ | 129,813 | |
房屋净值贷款(重置前) | $ | 292 | | $ | 1,014 | | $ | 1,657 | | | |
房屋净值贷款(重置后) | 1,055 | | 1,569 | | 1,524 | | | |
房屋净值贷款总额 | $ | 1,347 | | $ | 2,583 | | $ | 3,181 | | $ | 17 | | $ | 7,128 | |
分期付款及其他 | | | | | |
2020 | $ | 23 | | $ | 58 | | $ | 95 | | | |
2019 | 79 | | 106 | | 134 | | | |
2018 | 82 | | 80 | | 84 | | | |
2017 | 26 | | 27 | | 30 | | | |
2016 | 10 | | 9 | | 8 | | | |
在先 | 214 | | 393 | | 529 | | | |
个人、小型企业和其他 | $ | 434 | | $ | 673 | | $ | 880 | | $ | 2,522 | | $ | 4,509 | |
总计 | $ | 30,920 | | $ | 68,634 | | $ | 84,224 | | $ | 5,450 | | $ | 189,228 | |
(1)表格中的FICO波段与一般的行业同行演示一致。
(2)FICO分数每月或每季度更新一次。对于只按季度更新的贷款,某些本期贷款按发端年份计算的金额大于前几个季度披露的金额。截至上一时期没有FICO分数的贷款在可用时已使用FICO分数进行了更新。
(3)不包括$530300万美元和300万美元5722021年3月31日和2020年12月31日的余额中分别有1.8亿与加拿大有关。
贷款与价值比率(LTV)
下表提供了花旗美国消费者抵押贷款投资组合按发起年份划分的LTV比率的详细情况。LTV比率每月更新,使用适用于大都会统计区域级别(如果可用)或州级别(如果没有)的几乎所有投资组合的最新核心逻辑房价指数(Core Logic Home Price Index)数据。投资组合的其余部分使用联邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)的指数以类似的方式进行更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV在美国电视投资组合中的分销 | 2021年3月31日 | | |
以数百万美元计 | 少于 等于或等于 至80% | >80%但低于80% 大于或等于100% | 更大 比 100% | LTV不可用 | 总计 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2021 | $ | 1,958 | | $ | 443 | | $ | — | | | |
2020 | 11,401 | | 1,184 | | — | | | |
2019 | 6,093 | | 377 | | 3 | | | |
2018 | 1,474 | | 392 | | 8 | | | |
2017 | 2,449 | | 192 | | 3 | | | |
在先 | 18,084 | | 98 | | 17 | | | |
住宅第一按揭总额 | $ | 41,459 | | $ | 2,686 | | $ | 31 | | $ | 1,563 | | $ | 45,739 | |
房屋净值贷款(重置前) | $ | 2,684 | | $ | 50 | | $ | 15 | | | |
房屋净值贷款(重置后) | 3,586 | | 211 | | 45 | | | |
房屋净值贷款总额 | $ | 6,270 | | $ | 261 | | $ | 60 | | $ | 47 | | $ | 6,638 | |
总计 | $ | 47,729 | | $ | 2,947 | | $ | 91 | | $ | 1,610 | | $ | 52,377 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV在美国电视投资组合中的分销 | 2020年12月31日 | | |
以数百万美元计 | 少于 等于或等于 至80% | >80%但低于80% 大于或等于100% | 更大 比 100% | LTV不可用 | 总计 |
住宅第一按揭 | | | | | |
2020 | $ | 11,447 | | $ | 1,543 | | $ | — | | | |
2019 | 7,029 | | 376 | | 2 | | | |
2018 | 1,617 | | 507 | | 11 | | | |
2017 | 2,711 | | 269 | | 4 | | | |
2016 | 5,423 | | 84 | | 2 | | | |
*之前 | 14,966 | | 66 | | 16 | | | |
住宅第一按揭总额 | $ | 43,193 | | $ | 2,845 | | $ | 35 | | $ | 1,705 | | $ | 47,778 | |
房屋净值贷款(重置前) | $ | 2,876 | | $ | 50 | | $ | 16 | | | |
房屋净值贷款(重置后) | 3,782 | | 290 | | 58 | | | |
房屋净值贷款总额 | $ | 6,658 | | $ | 340 | | $ | 74 | | $ | 56 | | $ | 7,128 | |
总计 | $ | 49,851 | | $ | 3,185 | | $ | 109 | | $ | 1,761 | | $ | 54,906 | |
不良消费贷款
下表列出了有关减值消费贷款和减值消费贷款确认的利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月30日的三个月。 三月三十一号, | | |
| 2021年3月31日的余额 | 2021 | 2020 | | | | |
以数百万美元计 | 录下来 投资(1)(2) | 未付 本金余额 | 相关 特定津贴(3) | 平均值 账面价值(4) | 利息收入 公认的(5) | 利息收入 公认的(5) | | | | |
抵押贷款和房地产 | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,708 | | $ | 1,850 | | $ | 144 | | $ | 1,695 | | $ | 21 | | $ | 14 | | | | | |
房屋净值贷款 | 457 | | 645 | | 45 | | 498 | | 3 | | 3 | | | | | |
信用卡 | 1,992 | | 2,593 | | 844 | | 1,946 | | 35 | | 26 | | | | | |
个人、小型企业和其他 | 576 | | 577 | | 181 | | 502 | | 12 | | 15 | | | | | |
总计 | $ | 4,733 | | $ | 5,665 | | $ | 1,214 | | $ | 4,641 | | $ | 71 | | $ | 58 | | | | | |
(1)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 |
以数百万美元计 | 录下来 投资(1)(2) | 未付 本金余额 | 相关 特定津贴(3) | 平均值 账面价值(4) | |
抵押贷款和房地产 | | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 1,787 | | $ | 1,962 | | $ | 157 | | $ | 1,661 | | |
房屋净值贷款 | 478 | | 651 | | 60 | | 527 | | |
信用卡 | 1,982 | | 2,135 | | 918 | | 1,926 | | |
个人、小型企业和其他 | 552 | | 552 | | 210 | | 463 | | |
总计 | $ | 4,799 | | $ | 5,300 | | $ | 1,345 | | $ | 4,577 | | |
(1)记录的贷款投资包括净递延贷款费用和成本、未摊销保费或折扣和直接减记,并仅包括信用卡贷款的应计利息。
(2)2021年3月31日,$2092000万美元的住宅第一抵押贷款和1361.8亿的房屋净值贷款没有特定的津贴。2020年12月31日,$211百万美元的住宅第一按揭和147数百万的房屋净值贷款没有特定的津贴。
(3)包括在贷款信贷损失准备.
(4)平均账面价值代表最近一年记录的平均投资期末余额。四四个季度,不包括相关的具体津贴。
(5)包括按权责发生制和现金收付制确认的金额。
消费者问题债务重组(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月(1) |
以百万美元为单位,不包括修改后的贷款数量 | 数量 已修改的贷款 | 后- 改型 录下来 投资(2)(3) | 延期 本金(4) | 或有条件 本金 宽恕(5) | 校长 宽恕(6) | 平均值 利率 减少 |
北美 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 331 | | $ | 57 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
房屋净值贷款 | 50 | | 4 | | — | | — | | — | | — | |
信用卡 | 59,046 | | 300 | | — | | — | | — | | 17 | |
个人、小型企业和其他 | 461 | | 7 | | — | | — | | — | | 4 | |
总计(7) | 59,888 | | $ | 368 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
国际 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 467 | | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 1 | % |
信用卡 | 24,599 | | 102 | | — | | — | | 7 | | 15 | |
个人、小型企业和其他 | 7,537 | | 57 | | — | | — | | 2 | | 11 | |
总计(7) | 32,603 | | $ | 183 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | |
| |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月(1) |
以百万美元为单位,不包括修改后的贷款数量 | 数量 已修改的贷款 | 后- 改型 录下来 投资(2)(8) | 延期 本金(4) | 或有条件 本金 宽恕(5) | 校长 宽恕(6) | 平均值 利率 减少 |
北美 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 277 | | $ | 44 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
房屋净值贷款 | 82 | | 8 | | — | | — | | — | | 2 | |
信用卡 | 67,282 | | 305 | | — | | — | | — | | 17 | |
个人、小型企业和其他 | 433 | | 4 | | — | | — | | — | | 6 | |
总计(7) | 68,074 | | $ | 361 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
国际 | | | | | | |
住宅第一按揭 | 536 | | $ | 14 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 5 | % |
信用卡 | 19,315 | | 73 | | — | | — | | 3 | | 16 | |
个人、小型企业和其他 | 7,654 | | 52 | | — | | — | | 2 | | 11 | |
总计(7) | 27,505 | | $ | 139 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | | |
| |
| | | | | | |
| | | | | | |
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(1)以上表格不包括符合冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)或机构间指南中TDR救济标准的贷款修改。
(2)修改后余额包括在修改日期资本化的逾期金额。
(3)修改后余额在北美包括$3百万美元的住宅第一按揭和0.1在截至2021年3月31日的三个月里,向已经根据破产法第7章破产的借款人发放了100万套房屋净值贷款。这些金额包括#美元。1百万美元的住宅第一按揭和0.1根据之前收到的OCC指导,在截至2021年3月31日的三个月里,新归类为TDR的房屋净值贷款有100万笔。
(4)代表合同贷款本金的一部分,该部分不计息,但仍应由借款人支付。如果相关贷款余额超过相关抵押品价值,该递延本金将在永久修改时冲销。
(5)代表合同贷款本金的一部分,该部分是无息的,根据借款人的表现,有资格获得宽恕。
(6)表示永久修改时免除的合同贷款本金部分。
(7)以下表格反映了报告期内被视为TDR的重组贷款的活动情况。
(8)更新修改后余额北美包括$4百万美元的住宅第一按揭和1在截至2020年3月31日的三个月里,向已经根据破产法第7章破产的借款人发放了100万套房屋净值贷款。这些金额包括#美元。3百万美元的住宅第一按揭和1根据之前收到的OCC指导,在截至2020年3月31日的三个月里,有100万笔新归类为TDR的房屋净值贷款。
下表显示了在以下时间内发生付款违约的消费者TDR一年永久性的改装。默认定义为60逾期几天。
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
北美 | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 18 | | $ | 14 | | | |
房屋净值贷款 | 4 | | 2 | | | |
信用卡 | 63 | | 90 | | | |
个人、小型企业和其他 | 1 | | 1 | | | |
总计 | $ | 86 | | $ | 107 | | | |
国际 | | | | |
住宅第一按揭 | $ | 12 | | $ | 6 | | | |
信用卡 | 52 | | 33 | | | |
个人、小型企业和其他 | 23 | | 17 | | | |
总计 | $ | 87 | | $ | 56 | | | |
购买的信用恶化资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | 截至2020年12月31日的三个月 | 截至2020年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 | 信用 卡片 | 按揭(1) | 分期付款 及其他 |
购货价格 | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 9 | | $ | — | |
购置日信贷损失准备 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | |
可归因于非信贷因素的折扣或溢价 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
面值(摊销成本基础) | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 9 | | $ | — | |
(1)现金包括出售给代理机构的贷款,这些贷款因回购协议而按面值回购。
企业贷款
公司贷款是指由以下机构管理的贷款和租赁ICG. 下表按企业贷款类型提供信息:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
在北美的办事处(1) | | |
工商业 | $ | 55,497 | | $ | 57,731 | |
金融机构 | 57,009 | | 55,809 | |
抵押贷款和房地产(2) | 60,976 | | 60,675 | |
分期付款及其他 | 29,186 | | 26,744 | |
租赁融资 | 539 | | 673 | |
总计 | $ | 203,207 | | $ | 201,632 | |
在北美以外的办公室(1) | | |
工商业 | $ | 102,666 | | $ | 104,072 | |
金融机构 | 34,729 | | 32,334 | |
抵押贷款和房地产(2) | 11,166 | | 11,371 | |
分期付款及其他 | 35,347 | | 33,759 | |
租赁融资 | 56 | | 65 | |
政府和官方机构 | 4,783 | | 3,811 | |
总计 | $ | 188,747 | | $ | 185,412 | |
企业贷款,扣除非劳动收入后的净额(3) | $ | 391,954 | | $ | 387,044 | |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。北美办事处和北美以外办事处之间的分类是根据预订单位的住所进行的。预订单位的住所和管理单位的住所之间的区别不是实质性的。
(2)主要由房地产担保的贷款。
(3)公司贷款是扣除非劳动收入($)后的净额。844)百万元及($844),分别为2021年3月31日和2020年12月31日。公司贷款的未赚取收入主要是指按贴现基准发放的贷款的预收利息,但尚未赚取的利息。
该公司出售和/或重新分类为持有待售$0.510亿美元和0.2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,分别有10亿美元的企业贷款。在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三个月里,该公司没有大量购买归类为持有投资的企业贷款。
截至2021年3月31日的企业贷款拖欠和非应计细节
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以数百万美元计 | 30-89天 逾期付款 以及应计利润(1) | ≥-90天 逾期付款,且 应计(1) | 逾期总金额 以及应计利润 | 总计 非应计项目(2) | 总计 当前(3) | 总计 贷款(4) |
工商业 | $ | 582 | | $ | 118 | | $ | 700 | | $ | 2,465 | | $ | 148,635 | | $ | 151,800 | |
金融机构 | 969 | | 174 | | 1,143 | | 36 | | 90,339 | | 91,518 | |
抵押贷款和房地产 | 189 | | 84 | | 273 | | 496 | | 71,373 | | 72,142 | |
租赁融资 | 28 | | — | | 28 | | 27 | | 540 | | 595 | |
其他 | 70 | | 12 | | 82 | | 82 | | 68,225 | | 68,389 | |
公允价值贷款 | | | | | | 7,510 | |
| | | | | | |
总计 | $ | 1,838 | | $ | 388 | | $ | 2,226 | | $ | 3,106 | | $ | 379,112 | | $ | 391,954 | |
截至2020年12月31日的企业贷款拖欠和非应计细节
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 30-89天 逾期付款 以及应计利润(1) | ≥-90天 逾期付款,且 应计(1) | 逾期总金额 以及应计利润 | 总计 非应计项目(2) | 总计 当前(3) | 总计 贷款(4) |
工商业 | $ | 400 | | $ | 109 | | $ | 509 | | $ | 2,795 | | $ | 153,036 | | $ | 156,340 | |
金融机构 | 668 | | 65 | | 733 | | 92 | | 86,864 | | 87,689 | |
抵押贷款和房地产 | 450 | | 247 | | 697 | | 505 | | 70,836 | | 72,038 | |
租赁融资 | 62 | | 12 | | 74 | | 24 | | 640 | | 738 | |
其他 | 112 | | 19 | | 131 | | 111 | | 63,157 | | 63,399 | |
公允价值贷款 | | | | | | 6,840 | |
| | | | | | |
总计 | $ | 1,692 | | $ | 452 | | $ | 2,144 | | $ | 3,527 | | $ | 374,533 | | $ | 387,044 | |
(1)逾期90天的企业贷款通常被归类为非应计项目。当合同规定的本金或利息到期但未支付时,公司贷款被视为逾期。
(2)非权责发生制贷款通常包括逾期90天或以上的贷款,或者花旗根据实际经验和对贷款全额可收回性的前瞻性评估,认为利息和/或本金的支付存在疑问的贷款。
(3)逾期30天以下的贷款按现货列示。
(4)贷款总额包括公允价值贷款,这些贷款不包括在各种拖欠贷款列中。
企业贷款信用质量指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有记录的贷款投资(1) |
| 按发放年份分列的定期贷款 | 旋转线 信贷安排(2) | | 2021年3月31日 | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 在先 | |
投资级(3) | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 29,070 | | $ | 11,833 | | $ | 6,534 | | $ | 5,311 | | $ | 3,416 | | $ | 10,120 | | $ | 26,712 | | | $ | 92,996 | | |
金融机构(4) | 10,473 | | 5,551 | | 2,242 | | 1,582 | | 1,025 | | 2,254 | | 58,910 | | | 82,037 | | |
抵押贷款和房地产 | 2,473 | | 5,494 | | 5,820 | | 4,827 | | 2,205 | | 2,847 | | 1,728 | | | 25,394 | | |
其他(5) | 8,994 | | 6,575 | | 2,392 | | 4,588 | | 606 | | 6,744 | | 32,683 | | | 62,582 | | |
总投资级 | $ | 51,010 | | $ | 29,453 | | $ | 16,988 | | $ | 16,308 | | $ | 7,252 | | $ | 21,965 | | $ | 120,033 | | | $ | 263,009 | | |
非投资级(3) | | | | | | | | | | |
应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 12,897 | | $ | 6,422 | | $ | 4,266 | | $ | 3,991 | | $ | 2,850 | | $ | 4,167 | | $ | 21,746 | | | $ | 56,339 | | |
金融机构(4) | 3,196 | | 2,395 | | 629 | | 555 | | 98 | | 274 | | 2,298 | | | 9,445 | | |
抵押贷款和房地产 | 944 | | 1,319 | | 2,117 | | 1,755 | | 1,415 | | 1,376 | | 578 | | | 9,504 | | |
其他(5) | 1,384 | | 528 | | 682 | | 541 | | 299 | | 591 | | 2,268 | | | 6,293 | | |
非应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | 81 | | 197 | | 227 | | 86 | | 106 | | 286 | | 1,482 | | | 2,465 | | |
金融机构 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 36 | | | 36 | | |
抵押贷款和房地产 | — | | 12 | | 8 | | 55 | | 18 | | 30 | | 373 | | | 496 | | |
其他(5) | 7 | | 4 | | 24 | | 38 | | 10 | | 26 | | — | | | 109 | | |
总非投资级 | $ | 18,509 | | $ | 10,877 | | $ | 7,953 | | $ | 7,021 | | $ | 4,796 | | $ | 6,750 | | $ | 28,781 | | | $ | 84,687 | | |
以拖欠方式管理的非评级私人银行贷款(3)(6) | $ | 2,313 | | $ | 9,755 | | $ | 6,839 | | $ | 3,359 | | $ | 3,488 | | $ | 10,994 | | $ | — | | | $ | 36,748 | | |
公允价值贷款(7) | | | | | | | | | 7,510 | | |
企业贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 71,832 | | $ | 50,085 | | $ | 31,780 | | $ | 26,688 | | $ | 15,536 | | $ | 39,709 | | $ | 148,814 | | | $ | 391,954 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有记录的贷款投资(1) |
| 按发放年份分列的定期贷款 | 旋转线 信贷安排(2) | | 2020年12月31日 | |
以数百万美元计 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | |
投资级(3) | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 38,398 | | $ | 7,607 | | $ | 5,929 | | $ | 3,909 | | $ | 2,094 | | $ | 8,670 | | $ | 25,819 | | | $ | 92,426 | | |
金融机构(4) | 10,560 | | 2,964 | | 2,106 | | 782 | | 681 | | 2,030 | | 56,239 | | | 75,362 | | |
抵押贷款和房地产 | 6,793 | | 6,714 | | 5,174 | | 2,568 | | 1,212 | | 1,719 | | 1,557 | | | 25,737 | | |
其他(5) | 10,874 | | 3,566 | | 4,597 | | 952 | | 780 | | 5,290 | | 31,696 | | | 57,755 | | |
总投资级 | $ | 66,625 | | $ | 20,851 | | $ | 17,806 | | $ | 8,211 | | $ | 4,767 | | $ | 17,709 | | $ | 115,311 | | | $ | 251,280 | | |
非投资级(3) | | | | | | | | | | |
应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 19,683 | | $ | 4,794 | | $ | 4,645 | | $ | 2,883 | | $ | 1,182 | | $ | 4,533 | | $ | 23,400 | | | $ | 61,120 | | |
金融机构(4) | 7,413 | | 700 | | 654 | | 274 | | 141 | | 197 | | 2,855 | | | 12,234 | | |
抵押贷款和房地产 | 1,882 | | 1,919 | | 2,058 | | 1,457 | | 697 | | 837 | | 551 | | | 9,401 | | |
其他(5) | 1,407 | | 918 | | 725 | | 370 | | 186 | | 657 | | 1,986 | | | 6,249 | | |
非应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | 260 | | 203 | | 192 | | 143 | | 57 | | 223 | | 1,717 | | | 2,795 | | |
金融机构 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 91 | | | 92 | | |
抵押贷款和房地产 | 13 | | 4 | | 3 | | 18 | | 8 | | 32 | | 427 | | | 505 | | |
其他(5) | 15 | | 3 | | 12 | | 29 | | 2 | | 65 | | 9 | | | 135 | | |
总非投资级 | $ | 30,674 | | $ | 8,541 | | $ | 8,289 | | $ | 5,174 | | $ | 2,273 | | $ | 6,544 | | $ | 31,036 | | | $ | 92,531 | | |
以拖欠方式管理的非评级私人银行贷款(3)(6) | $ | 9,823 | | $ | 7,121 | | $ | 3,533 | | $ | 3,674 | | $ | 4,300 | | $ | 7,942 | | $ | — | | | $ | 36,393 | | |
公允价值贷款(7) | | | | | | | | | 6,840 | | |
企业贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 107,122 | | $ | 36,513 | | $ | 29,628 | | $ | 17,059 | | $ | 11,340 | | $ | 32,195 | | $ | 146,347 | | | $ | 387,044 | | |
(1)记录的贷款投资包括净递延贷款费用和成本、未摊销溢价或折扣,减去任何直接减记。
(2)在本季度,没有重大的循环信贷额度安排转换为定期贷款。
(3)为投资而持有的贷款是按摊销成本核算的。
(4)包括期限不到一年的某些短期贷款。
(5)其他包括分期付款和其他、租赁融资以及向政府和官方机构提供贷款。
(6)未评级的私人银行贷款主要包括向私人银行客户发放的抵押贷款和房地产贷款。
(7)公允价值贷款包括对工商、金融机构、抵押贷款和房地产等的贷款。
非应计企业贷款
下表按公司贷款类型和非应计公司贷款确认的利息收入列出了非应计贷款信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 截至三个月 2021年3月31日 | 截至三个月 2020年3月31日 | |
以数百万美元计 | 录下来 投资(1) | 未付 本金余额 | 相关特定 津贴 | 平均值 携载 价值(2) | 确认利息收入 | 确认利息收入 | |
非权责发生制企业贷款 | | | | | | | |
工商业 | $ | 2,465 | | $ | 3,069 | | $ | 435 | | $ | 2,812 | | $ | 10 | | $ | 2 | | |
金融机构 | 36 | | 120 | | 6 | | 134 | | — | | — | | |
抵押贷款和房地产 | 496 | | 798 | | 38 | | 486 | | — | | — | | |
租赁融资 | 27 | | 27 | | — | | 31 | | — | | — | | |
其他 | 82 | | 205 | | 10 | | 96 | | 6 | | 13 | | |
非权责发生制企业贷款总额 | $ | 3,106 | | $ | 4,219 | | $ | 489 | | $ | 3,559 | | $ | 16 | | $ | 15 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
以数百万美元计 | 录下来 投资(1) | 未付 本金余额 | 相关特定 津贴 | 平均值 携载 价值(2) | | |
非权责发生制企业贷款 | | | | | | |
工商业 | $ | 2,795 | | $ | 3,664 | | $ | 442 | | $ | 2,649 | | | |
金融机构 | 92 | | 181 | | 17 | | 132 | | | |
抵押贷款和房地产 | 505 | | 803 | | 38 | | 413 | | | |
租赁融资 | 24 | | 24 | | — | | 34 | | | |
其他 | 111 | | 235 | | 18 | | 174 | | | |
非权责发生制企业贷款总额 | $ | 3,527 | | $ | 4,907 | | $ | 515 | | $ | 3,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 录下来 投资(1) | 相关特定 津贴 | 录下来 投资(1) | 相关特定 津贴 |
有特定免税额的非权责发生制企业贷款 | | | | |
工商业 | $ | 1,984 | | $ | 435 | | $ | 1,523 | | $ | 442 | |
金融机构 | 34 | | 6 | | 90 | | 17 | |
抵押贷款和房地产 | 236 | | 38 | | 246 | | 38 | |
租赁融资 | 23 | | — | | — | | — | |
其他 | 30 | | 10 | | 68 | | 18 | |
含特定免税额的非应计企业贷款总额 | $ | 2,307 | | $ | 489 | | $ | 1,927 | | $ | 515 | |
无特定津贴的非权责发生制企业贷款 | | | | |
工商业 | $ | 481 | | | $ | 1,272 | | |
金融机构 | 2 | | | 2 | | |
抵押贷款和房地产 | 260 | | | 259 | | |
租赁融资 | 4 | | | 24 | | |
其他 | 52 | | | 43 | | |
不含特殊津贴的非应计企业贷款总额 | $ | 799 | | 不适用 | $ | 1,600 | | 不适用 |
(1)记录的贷款投资包括净递延贷款费用和成本、未摊销溢价或折扣,减去任何直接减记。
(2)平均账面价值是指平均记录的投资余额,不包括相关的特定免税额。
不适用
企业问题债务重组(1)
截至2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 期内修改的TDR账面价值 | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 本金支付(2) | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 利息支付(3) | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 本金和 利息支付 | | |
| | | | | | |
工商业 | $ | 21 | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
抵押贷款和房地产 | 1 | | — | | — | | 1 | | | |
| | | | | | |
其他 | 1 | | 1 | | — | | — | | | |
总计 | $ | 23 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 22 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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截至2020年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 修改后的TDR的账面价值 在此期间 | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 本金支付(3) | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 利息支付(3) | TDRS 涉及变更 在数量上 和/或定时 本金和 利息支付 | | |
| | | | | | |
工商业 | $ | 94 | | $ | — | | $ | — | | $ | 94 | | | |
| | | | | | |
抵押贷款和房地产 | 4 | | — | | — | | 4 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总计 | $ | 98 | | $ | — | | $ | — | | $ | 98 | | | |
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(1)以上表格不包括符合CARE法案或机构间指南中TDR救济标准的贷款修改。
(2)涉及本金支付金额或时间变化的TDRS可能涉及本金宽免或推迟定期和/或最终本金支付。由于企业贷款很少免除本金,因此修改通常对贷款的预计现金流影响很小,因此对为贷款建立的拨备影响很小或没有影响。被视为无法收回的金额的冲销可能在重组时记录,也可能已经在之前的期间记录,因此在修改时不需要冲销。
(3)涉及利息支付金额或时间变化的TDRS可能涉及低于市场的利率。
下表列出了在TDR中修改的企业贷款总额,以及违约并在以下时间内发生付款违约的TDR一年永久性的改装。默认定义为60逾期天数,但分类管理的商业银行贷款除外,其违约定义为90逾期几天。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日的TDR余额 | 修改后一年内于2021年再次违约的TDR贷款 | | 2020年3月31日的TDR余额 | 2020年修改后一年内再次违约的TDR贷款 | |
工商业 | $ | 283 | | $ | — | | | $ | 685 | | $ | — | | |
| | | | | | |
抵押贷款和房地产 | 83 | | — | | | 77 | | — | | |
| | | | | | |
其他 | 35 | | — | | | 15 | | — | | |
总计(1) | $ | 401 | | $ | — | | | $ | 777 | | $ | — | | |
(1)上表反映了截至报告所述期间末被视为TDR的未偿还贷款的活动情况。
14. 信贷损失拨备
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
期初贷款信用损失准备(ACLL) | $ | 24,956 | | $ | 12,783 | | | |
期初余额调整:(1) | | | | |
金融工具--信贷损失(CECL)(1) | — | | 4,201 | | | |
可变核销后第三方收款成本(1) | — | | (443) | | | |
期初调整后的ACLL | $ | 24,956 | | $ | 16,541 | | | |
贷款信贷总损失 | $ | (2,208) | | $ | (2,479) | | | |
贷款的毛利率 | 460 | | 420 | | | |
贷款净信贷损失(NCLS) | $ | (1,748) | | $ | (2,059) | | | |
NCLS的补给 | $ | 1,748 | | $ | 2,059 | | | |
贷款净准备金建立(释放) | (3,068) | | 4,094 | | | |
贷款净特定储备金建立(释放) | (159) | | 224 | | | |
贷款信贷损失准备金总额(PCLL) | $ | (1,479) | | $ | 6,377 | | | |
期内新购入信贷恶化资产的信贷损失初步拨备 | — | | 4 | | | |
其他,NET(见下表) | (91) | | (483) | | | |
期末ACLL | $ | 21,638 | | $ | 20,380 | | | |
期初无资金贷款承诺信贷损失拨备(ACLUC)(2) | $ | 2,655 | | $ | 1,456 | | | |
CECL采用期初余额调整(1) | — | | (194) | | | |
为无资金贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (626) | | 557 | | | |
其他,净额 | (17) | | (6) | | | |
ACLUC在期末(2) | $ | 2,012 | | $ | 1,813 | | | |
贷款、租赁和无资金贷款承诺的信贷损失拨备总额 | $ | 23,650 | | $ | 22,193 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他,净详细信息 | 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
将各种消费贷款组合出售或转让给住房金融局 | $ | — | | $ | (3) | | | |
外汇转换 | (108) | | (483) | | | |
其他 | 17 | | 3 | | | |
其他,净额 | $ | (91) | | $ | (483) | | | |
(1)关于花旗采用CECL的影响和收款成本会计原则的改变,请参阅合并财务报表附注1。
(2)指#年记录的无资金支持的贷款承诺和信用证的额外信贷损失准备金。其他负债在综合资产负债表上。
贷款和期末贷款信用损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 |
以数百万美元计 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
期初的ACLL | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | | $ | 2,886 | | $ | 9,897 | | $ | 12,783 | |
**调整期初余额(1) | | | | | | |
国际金融工具-信贷损失(CECL) | — | | — | | — | | (721) | | 4,922 | | 4,201 | |
--可变核销后第三方代收成本 | — | | — | | — | | — | | (443) | | (443) | |
期初调整后的ACLL | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | | $ | 2,165 | | $ | 14,376 | | $ | 16,541 | |
冲销 | (203) | | (2,005) | | (2,208) | | (139) | | (2,340) | | (2,479) | |
恢复 | 17 | | 443 | | 460 | | 12 | | 408 | | 420 | |
净冲销补充 | 186 | | 1,562 | | 1,748 | | 127 | | 1,932 | | 2,059 | |
净储备构建(版本) | (1,273) | | (1,795) | | (3,068) | | 1,268 | | 2,826 | | 4,094 | |
净特定储备构建(版本) | (38) | | (121) | | (159) | | 48 | | 176 | | 224 | |
期内新购入信贷恶化资产的信贷损失初步拨备 | — | | — | | — | | — | | 4 | | 4 | |
其他 | (7) | | (84) | | (91) | | (30) | | (453) | | (483) | |
期末余额 | $ | 4,084 | | $ | 17,554 | | $ | 21,638 | | $ | 3,451 | | $ | 16,929 | | $ | 20,380 | |
| |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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(1)有关更多细节,请参阅合并财务报表附注1中的“会计变更”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
贷款信贷损失准备 | | | | | | |
集体评估 | $ | 3,595 | | $ | 16,339 | | $ | 19,934 | | $ | 4,887 | | $ | 18,207 | | $ | 23,094 | |
单独评估 | 489 | | 1,214 | | 1,703 | | 515 | | 1,345 | | 1,860 | |
购买的信用恶化 | — | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | 2 | |
贷款信贷损失准备总额 | $ | 4,084 | | $ | 17,554 | | $ | 21,638 | | $ | 5,402 | | $ | 19,554 | | $ | 24,956 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | | | | | | |
集体评估 | $ | 381,338 | | $ | 269,151 | | $ | 650,489 | | $ | 376,677 | | $ | 283,885 | | $ | 660,562 | |
单独评估 | 3,106 | | 4,733 | | 7,839 | | 3,527 | | 4,799 | | 8,326 | |
购买的信用恶化 | — | | 135 | | 135 | | — | | 141 | | 141 | |
按公允价值持有 | 7,510 | | 15 | | 7,525 | | 6,840 | | 14 | | 6,854 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 391,954 | | $ | 274,034 | | $ | 665,988 | | $ | 387,044 | | $ | 288,839 | | $ | 675,883 | |
HTM债务证券信用损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 抵押贷款支持 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产支持 | | 总HTM |
HTM债务证券期初信用损失准备 期间的 | $ | 3 | | | $ | 74 | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 86 | |
信贷总损失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
总回收率 | 3 | | | — | | — | | | — | | | 3 | |
净信贷损失(NCLS) | $ | 3 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
NCLS | $ | (3) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | |
净储备构建(版本) | 1 | | | (5) | | (1) | | | (3) | | | (8) | |
净特定储备构建(版本) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM债务证券信用损失准备金总额 | $ | (2) | | | $ | (5) | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (11) | |
其他,净额 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期内新购入信用恶化证券的信用损失初步拨备 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM债务证券期末信用损失准备 | $ | 4 | | | $ | 69 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 抵押贷款支持 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产- 背脊 | | 总HTM |
HTM债务证券期初信用损失准备 期间的 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
CECL采用期初余额调整 | — | | | 61 | | 4 | | | 5 | | | 70 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净信贷损失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
NCLS | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
净储备构建(版本) | — | | | 5 | | — | | | 1 | | | 6 | |
净特定储备构建(版本) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM债务证券信用损失准备金总额 | $ | — | | | $ | 5 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
其他,净额 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期内新购入信用恶化证券的信用损失初步拨备 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
HTM债务证券期末信用损失准备 | $ | — | | | $ | 66 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 76 | |
计提其他资产信贷损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | |
以数百万美元计 | 现金和银行到期款项 | 银行存款 | 根据协议借入和购买的证券 转售 | 经纪业务应收账款 | 所有其他资产(1) | 总计 | | |
期初信贷损失准备 | $ | — | | $ | 20 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 25 | | $ | 55 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净信贷损失(NCLS) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
NCLS | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
净储备构建(版本) | — | | 9 | | (5) | | — | | 5 | | 9 | | | |
信贷损失准备金总额 | $ | — | | $ | 9 | | $ | (5) | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 9 | | | |
其他,净额 | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | | |
其他资产期末信贷损失准备 | $ | — | | $ | 28 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 63 | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | |
以数百万美元计 | 现金和银行到期款项 | 银行存款 | 根据协议借入和购买的证券 转售 | 经纪业务应收账款 | 所有其他资产(1) | 总计 | | |
期初信贷损失准备 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
CECL采用期初余额调整 | 6 | | 14 | | 2 | | 1 | | 3 | | 26 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净信贷损失(NCLS) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
NCLS | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | |
净储备构建(版本) | (6) | | (6) | | 3 | | (1) | | 6 | | (4) | | | |
信贷损失准备金总额 | $ | (6) | | $ | (6) | | $ | 3 | | $ | (1) | | $ | 6 | | $ | (4) | | | |
其他,净额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 32 | | $ | 32 | | | |
其他资产期末信贷损失准备 | $ | — | | $ | 8 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 41 | | $ | 54 | | | |
(1)主要是应收账款。
有关AFS债务证券的ACL,请参阅合并财务报表附注12。
15. 商誉和无形资产
商誉
中的变化商誉具体情况如下:
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 全球消费者银行业务 | 机构客户群 | 总计 |
2020年12月31日的余额 | $ | 12,142 | | $ | 10,020 | | $ | 22,162 | |
外币折算 | (68) | | (189) | | (257) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 12,074 | | $ | 9,831 | | $ | 21,905 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
花旗从7月1日起每年测试商誉减值(年度测试),如果发生事件或情况变化,极有可能将报告单位的公允价值降至账面价值以下,则通过年度测试之间的中期评估进行测试。2020年年度减值测试的结果导致公允价值占账面价值的百分比在115%和136%。在截至2021年3月31日的三个月里,花旗对当前环境进行了定性评估,包括新冠肺炎疫情的持续影响,管理层宣布的在以下13个市场寻求退出消费者特许经营的战略亚洲GCB,观察到市场倍数、实际业务表现以及最新可用的管理层预测的变化。基于上述情况,花旗确定,截至2021年3月31日,任何报告单位的公允价值都不太可能低于其账面价值,也没有减值迹象。
虽然与不确定性相关的固有风险嵌入在估值中使用的关键假设中,但当前的环境仍在继续发展。业务业绩或宏观经济和市场状况的恶化,包括疫情的严重程度和持续时间对经济预测的潜在不利影响,以及政府、客户和客户的反应,都可能对估值中使用的假设产生负面影响,特别是对净收入预测中使用的贴现率、退出倍数和增长率。如果未来与管理层对关键经济假设的最佳估计不同,相关现金流减少,花旗未来可能会遭遇重大商誉减值费用。
有关花旗商誉减值测试过程的更多信息,请参阅花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1和16。有关花旗业务细分的说明,请参阅附注3。
无形资产
无形资产的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 毛 携载 金额 | 累计 摊销 | 网 携载 金额 | 毛 携载 金额 | 累计 摊销 | 网 携载 金额 |
购买的信用卡关系 | $ | 5,614 | | $ | 4,239 | | $ | 1,375 | | $ | 5,648 | | $ | 4,229 | | $ | 1,419 | |
信用卡合同相关无形资产(1) | 3,906 | | 1,288 | | 2,618 | | 3,929 | | 1,276 | | 2,653 | |
核心存款无形资产 | 44 | | 44 | | — | | 45 | | 44 | | 1 | |
其他客户关系 | 426 | | 299 | | 127 | | 455 | | 314 | | 141 | |
未来利润的现值 | 31 | | 29 | | 2 | | 32 | | 30 | | 2 | |
活生生的无限无形资产 | 185 | | — | | 185 | | 190 | | — | | 190 | |
其他 | 61 | | 60 | | 1 | | 72 | | 67 | | 5 | |
无形资产(不包括MSR) | $ | 10,267 | | $ | 5,959 | | $ | 4,308 | | $ | 10,371 | | $ | 5,960 | | $ | 4,411 | |
抵押贷款偿还权(MSR)(2) | 433 | | — | | 433 | | 336 | | — | | 336 | |
无形资产总额 | $ | 10,700 | | $ | 5,959 | | $ | 4,741 | | $ | 10,707 | | $ | 5,960 | | $ | 4,747 | |
(1)主要反映与美国航空公司、家得宝、Costco和AT&T信用卡计划协议相关的合同无形资产,这些协议代表97%和96截至2021年3月31日和2020年12月31日的总净账面价值的百分比。
(2)有关花旗MSR的更多信息,请参见合并财务报表附注18。
无形资产的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2020年12月31日的账面净额 | 收购/续订/ 资产剥离 | 摊销 | 减损 | 外汇转换和其他 | 2021年3月31日的账面净额 |
购买的信用卡关系(1) | $ | 1,419 | | $ | — | | $ | (43) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 1,375 | |
信用卡合同相关无形资产(2) | 2,653 | | — | | (35) | | — | | — | | 2,618 | |
核心存款无形资产 | 1 | | — | | (1) | | — | | — | | — | |
其他客户关系 | 141 | | — | | (6) | | — | | (8) | | 127 | |
未来利润的现值 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
活生生的无限无形资产 | 190 | | — | | — | | — | | (5) | | 185 | |
其他 | 5 | | 5 | | (10) | | — | | 1 | | 1 | |
无形资产(不包括MSR) | $ | 4,411 | | $ | 5 | | $ | (95) | | $ | — | | $ | (13) | | $ | 4,308 | |
抵押贷款偿还权(MSR)(3) | 336 | | | | | | 433 | |
无形资产总额 | $ | 4,747 | | | | | | $ | 4,741 | |
(1)反映持卡人关系价值的无形资产,这些无形资产与合作伙伴合同相关的无形资产是分开的,主要包括Costco、梅西百货和西尔斯投资组合中的信用卡账户。
(2)主要反映与美国航空公司、家得宝、Costco和AT&T信用卡计划协议相关的合同无形资产,这些协议代表97%和96分别为2021年3月31日和2020年12月31日合计净账面金额的%。
(3)有关花旗MSR的更多信息,包括截至2021年3月31日的三个月的前滚,请参阅合并财务报表附注18。
16. 债务
有关花旗短期借款和长期债务的更多信息,请参见花旗2020年年报Form 10-K中合并财务报表的附注17。
短期借款
| | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
商业票据 | | | |
银行(1) | $ | 10,026 | | $ | 10,022 | | |
经纪自营商和其他(2) | 6,995 | | 7,988 | | |
商业票据总额 | $ | 17,021 | | $ | 18,010 | | |
其他借款(3) | 15,066 | | 11,504 | | |
总计 | $ | 32,087 | | $ | 29,514 | | |
(1)代表花旗银行实体以及其他银行实体。
(2)代表并入母公司花旗集团(Citigroup Inc.)的经纪自营商和其他非银行子公司。
(3)包括联邦住房贷款银行和其他市场参与者的借款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,联邦住房贷款银行的抵押短期预付款为$4.010亿美元和4.0分别为10亿美元。
长期债务
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
花旗集团(Citigroup Inc.)(1) | $ | 164,099 | | $ | 170,563 | |
银行(2) | 36,488 | | 44,742 | |
经纪自营商和其他(3) | 55,748 | | 56,381 | |
总计 | $ | 256,335 | | $ | 271,686 | |
(1)代表母公司控股公司。
(2)代表花旗银行实体以及其他银行实体。截至2021年3月31日和2020年12月31日,联邦住房贷款银行的抵押长期预付款为$10.910亿美元和10.9分别为10亿美元。
(3)代表并入母公司花旗集团(Citigroup Inc.)的经纪自营商和其他非银行子公司。花旗集团的某些合并套期保值活动也包括在这一行中。
长期债务未偿还证券包括资产负债表账面价值为#美元的信托优先证券。1.72021年3月31日和2020年12月31日均为10亿美元。
下表汇总了花旗截至2021年3月31日的未偿还信托优先证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 信托拥有的次级债券 |
托拉斯 | 发行 日期 | 有价证券 已发布 | 清算 价值(1) | 息票 率(2) | 普普通通 股票 已发布 至父级 | 金额 | 成熟性 | 可赎回的 按发行人 起头 |
以百万美元计,不包括证券和股票 | | | | | | |
花旗资本III | 1996年12月 | 194,053 | | $ | 194 | | 7.625 | % | 6,003 | | $ | 200 | | 2036年12月1日 | 不可赎回 |
花旗集团资本十三 | 9月2010年 | 89,840,000 | | 2,246 | | 3个月。Libor+637Bps | 1,000 | | 2,246 | | 2040年10月30日 | 2015年10月30日 |
花旗资本XVIII | 2007年6月 | 99,901 | | 138 | | 3个月。英镑LIBOR+88.75Bps | 50 | | 138 | | 2067年6月28日 | 2017年6月28日 |
已承担的债务总额 | | | $ | 2,578 | | | | $ | 2,584 | | | |
注:花旗资本III和花旗资本XVIII每半年支付一次信托优先证券的分配和次级债券的利息,花旗资本XIII每季度支付一次。
(1)代表发行时外部投资者从信托基金获得的名义价值。这与花旗资产负债表上的账面价值不同,主要是由于未摊销的贴现和发行成本。
(2)在每种情况下,次级债券的票面利率都与信托优先证券的票面利率相同。
17. 累计其他综合收益(亏损)变动(AOCI)
花旗集团(Citigroup)各组成部分的变化累计其他综合收益(亏损)具体情况如下:
截至2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 网 未实现 损益 论债务证券 | 债务估值调整(DVA)(1) | 现金流对冲(2) | 福利计划(3) | 外国 通货 翻译 调整(CTA),套期保值净额(4) | 公允价值套期保值的除外部分 | 累计 其他 综合收益(亏损) |
| | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 3,320 | | $ | (1,419) | | $ | 1,593 | | $ | (6,864) | | $ | (28,641) | | $ | (47) | | $ | (32,058) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以前的其他全面收入 重新分类 | (1,519) | | (84) | | (344) | | 653 | | (1,274) | | (10) | | (2,578) | |
因金额增加(减少) 从AOCI | (266) | | 42 | | (212) | | 61 | | — | | — | | (375) | |
税后净额变动 | $ | (1,785) | | $ | (42) | | $ | (556) | | $ | 714 | | $ | (1,274) | | $ | (10) | | $ | (2,953) | |
2021年3月31日的余额 | $ | 1,535 | | $ | (1,461) | | $ | 1,037 | | $ | (6,150) | | $ | (29,915) | | $ | (57) | | $ | (35,011) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 网 未实现 损益 论投资证券 | 债务估值调整(DVA)(1) | 现金流对冲(2) | 福利计划(3) | 外国 通货 翻译 调整(CTA),套期保值净额(4) | 公允价值套期保值的除外部分 | 累计 其他 综合收益(亏损) |
| | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | $ | (265) | | $ | (944) | | $ | 123 | | $ | (6,809) | | $ | (28,391) | | $ | (32) | | $ | (36,318) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以前的其他全面收入 重新分类 | 3,417 | | 3,116 | | 1,898 | | (344) | | (4,109) | | 27 | | 4,005 | |
因金额增加(减少) 从AOCI | (289) | | 24 | | (1) | | 58 | | — | | — | | (208) | |
税后净额变动 | $ | 3,128 | | $ | 3,140 | | $ | 1,897 | | $ | (286) | | $ | (4,109) | | $ | 27 | | $ | 3,797 | |
2020年3月31日的余额 | $ | 2,863 | | $ | 2,196 | | $ | 2,020 | | $ | (7,095) | | $ | (32,500) | | $ | (5) | | $ | (32,521) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(1)反映花旗公允价值期权负债的税后估值。见合并财务报表附注20中的“市场估值调整”。
(2)主要受花旗集团(Citigroup)的薪酬固定/收入浮动利率掉期计划的推动,这些计划对冲了负债的浮动利率。
(3)主要反映基于公司重要养老金和退休后计划的季度精算估值、所有其他计划的年度精算估值以及之前在其他全面收益中确认的金额摊销的调整。
(4)主要反映墨西哥比索、欧元、韩元、日元、波兰兹罗提和巴西雷亚尔兑美元汇率的变动(按影响顺序),以及截至2021年3月31日的三个月相关税收影响和对冲的变化。主要反映墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元、韩元和智利比索对美元的汇率变动(按影响顺序),以及截至2020年3月31日的三个月相关税收影响和对冲的变化。记录在的CTA组件中的金额AOCI留在AOCI在外国实体出售或大量清算之前,与外国实体有关的此类金额将重新归类为收益。
每个组成部分的税前和税后变化累计其他综合收益(亏损)具体情况如下:
截至2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 税前 | 税收效应 | 税后 |
| | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | (36,992) | | $ | 4,934 | | $ | (32,058) | |
| | | |
| | | |
债务证券未实现净收益(亏损)变动 | (2,427) | | 642 | | (1,785) | |
债务估值调整(DVA) | (38) | | (4) | | (42) | |
现金流对冲 | (729) | | 173 | | (556) | |
福利计划 | 907 | | (193) | | 714 | |
外币折算调整 | (1,339) | | 65 | | (1,274) | |
公允价值套期保值的除外部分 | (13) | | 3 | | (10) | |
变化 | $ | (3,639) | | $ | 686 | | $ | (2,953) | |
2021年3月31日的余额 | $ | (40,631) | | $ | 5,620 | | $ | (35,011) | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2020年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 税前 | 税收效应 | 税后 |
| | | |
余额,2019年12月31日 | $ | (42,772) | | $ | 6,454 | | $ | (36,318) | |
| | | |
| | | |
债务证券未实现净收益(亏损)变动 | 4,121 | | (993) | | 3,128 | |
债务估值调整(DVA) | 4,188 | | (1,048) | | 3,140 | |
现金流对冲 | 2,484 | | (587) | | 1,897 | |
福利计划 | (418) | | 132 | | (286) | |
外币折算调整 | (4,055) | | (54) | | (4,109) | |
公允价值套期保值的除外部分 | 33 | | (6) | | 27 | |
变化 | $ | 6,353 | | $ | (2,556) | | $ | 3,797 | |
平衡,2020年3月31日 | $ | (36,419) | | $ | 3,898 | | $ | (32,521) | |
| | | |
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公司确认了与下列金额相关的税前收益(亏损)AOCI重新分类到综合损益表如下:
| | | | | | | | | | |
| 由于以下原因,AOCI增加(减少) 金额重新分类为 合并损益表 |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
销售投资的已实现(收益)亏损 | $ | (401) | | $ | (432) | | | |
总减值损失 | 69 | | 52 | | | |
小计,税前 | $ | (332) | | $ | (380) | | | |
税收效应 | 66 | | 91 | | | |
税后投资已实现(收益)净亏损(1) | $ | (266) | | $ | (289) | | | |
税前公允价值期权负债的已实现DVA(收益)损失 | $ | 56 | | $ | 32 | | | |
税收效应 | (14) | | (8) | | | |
已实现净债务估值调整,税后 | $ | 42 | | $ | 24 | | | |
利率合约 | $ | (278) | | $ | (3) | | | |
外汇合约 | 1 | | 1 | | | |
小计,税前 | $ | (277) | | $ | (2) | | | |
税收效应 | 65 | | 1 | | | |
现金流套期摊销,税后(2) | $ | (212) | | $ | (1) | | | |
未确认摊销: | | | | |
前期服务成本(收益) | $ | (6) | | $ | (3) | | | |
净精算损失 | 87 | | 79 | | | |
削减/结算影响(3) | — | | — | | | |
小计,税前 | $ | 81 | | $ | 76 | | | |
税收效应 | (20) | | (18) | | | |
福利计划摊销,税后(3) | $ | 61 | | $ | 58 | | | |
税前公允价值套期保值的除外部分 | $ | — | | $ | — | | | |
税收效应 | — | | — | | | |
不包括公允价值套期保值的税后部分 | $ | — | | $ | — | | | |
外币换算调整,税前 | $ | — | | $ | — | | | |
税收效应 | — | | — | | | |
**外币换算调整,税后 | $ | — | | $ | — | | | |
总金额重新归类为AOCI,税前 | $ | (472) | | $ | (274) | | | |
总税收效应 | 97 | | 66 | | | |
总金额重新归类为AOCI,税后 | $ | (375) | | $ | (208) | | | |
(1)税前金额重新分类为销售投资的已实现收益(亏损),净额和总减值损失在综合收益表中。更多细节见合并财务报表附注12。
(2)更多细节见合并财务报表附注19。
(3)有关更多细节,请参阅合并财务报表附注8。
18. 证券化和可变利息实体
有关花旗使用特殊目的实体(SPE)和可变利息实体(VIE)的更多信息,请参阅花旗2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注21。
花旗集团参与合并和未合并的VIE的情况如下:公司持有重大可变权益,或通过为VIE中的大部分资产提供服务而持续参与:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| | | | 重大未合并VIE的最大亏损风险敞口(1) |
| | | | 基金风险敞口(2) | 资金不足的风险敞口 | |
以数百万美元计 | 总计 涉入 使用SPE 资产 | 整合 VIE/SPE资产 | 意义重大 未整合 VIE资产(3) | 债务 投资 | 权益 投资 | 供资 承付款 | 担保 和 衍生物 | 总计 |
信用卡证券化 | $ | 29,729 | | $ | 29,729 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押贷款证券化(4) | | | | | | | | |
美国机构赞助 | 115,980 | | — | | 115,980 | | 1,645 | | — | | — | | 52 | | 1,697 | |
非机构赞助 | 56,969 | | 862 | | 56,107 | | 2,724 | | — | | 5 | | 1 | | 2,730 | |
花旗管理的资产支持商业票据管道 | 16,493 | | 16,493 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
抵押贷款债券(CLO) | 12,126 | | — | | 12,126 | | 4,015 | | — | | — | | — | | 4,015 | |
基于资产的融资(5) | 222,306 | | 7,776 | | 214,530 | | 27,004 | | 1,467 | | 10,626 | | — | | 39,097 | |
市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 3,324 | | 910 | | 2,414 | | 7 | | — | | 1,557 | | — | | 1,564 | |
市政投资 | 21,548 | | — | | 21,548 | | 2,663 | | 3,917 | | 3,063 | | — | | 9,643 | |
客户中介 | 1,177 | | 736 | | 441 | | 88 | | — | | — | | 56 | | 144 | |
投资基金 | 471 | | 150 | | 321 | | 2 | | — | | 14 | | 2 | | 18 | |
其他 | 469 | | — | | 469 | | 169 | | — | | 50 | | — | | 219 | |
总计 | $ | 480,592 | | $ | 56,656 | | $ | 423,936 | | $ | 38,317 | | $ | 5,384 | | $ | 15,315 | | $ | 111 | | $ | 59,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| | | | 重大未合并VIE的最大亏损风险敞口(1) |
| | | | 基金风险敞口(2) | 资金不足的风险敞口 | |
以数百万美元计 | 总计 涉入 使用SPE 资产 | 整合 VIE/SPE资产 | 意义重大 未整合 VIE资产(3) | 债务 投资 | 权益 投资 | 供资 承付款 | 担保 和 衍生物 | 总计 |
信用卡证券化 | $ | 32,420 | | $ | 32,420 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押贷款证券化(4) | | | | | | | | |
美国机构赞助 | 123,999 | | — | | 123,999 | | 1,948 | | — | | — | | 61 | | 2,009 | |
非机构赞助 | 46,132 | | 939 | | 45,193 | | 2,550 | | — | | 2 | | 1 | | 2,553 | |
花旗管理的资产支持商业票据管道 | 16,730 | | 16,730 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
抵押贷款债券(CLO) | 18,332 | | — | | 18,332 | | 4,273 | | — | | — | | — | | 4,273 | |
基于资产的融资(5) | 222,274 | | 8,069 | | 214,205 | | 25,153 | | 1,587 | | 9,114 | | — | | 35,854 | |
市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 3,349 | | 835 | | 2,514 | | — | | — | | 1,611 | | — | | 1,611 | |
市政投资 | 20,335 | | — | | 20,335 | | 2,569 | | 4,056 | | 3,041 | | — | | 9,666 | |
客户中介 | 1,352 | | 910 | | 442 | | 88 | | — | | — | | 56 | | 144 | |
投资基金 | 488 | | 153 | | 335 | | — | | — | | 15 | | — | | 15 | |
其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | $ | 485,411 | | $ | 60,056 | | $ | 425,355 | | $ | 36,581 | | $ | 5,643 | | $ | 13,783 | | $ | 118 | | $ | 56,125 | |
(1)请注意,本表后面的案文中包括最大损失敞口的定义。
(2)列入花旗集团2021年3月31日和2020年12月31日合并资产负债表的资产。
(3)*重大未合并VIE是指本公司在其中拥有任何被视为重大的可变权益或持续参与的实体,无论亏损的可能性如何。
(四)花旗集团抵押贷款证券化还包括机构和非机构(自有标签)再证券化活动。这些SPE未整合。有关进一步讨论,请参阅下面的“重新证券化”。
(5)这一行包括的贷款包括向第三方发起的私募股权基金提供的贷款,占#美元7830亿美元和30亿美元7830亿美元的未整合VIE资产和407300万美元和300万美元425截至2021年3月31日和2020年12月31日,最大亏损敞口分别为3.6亿欧元和1.8亿欧元。
前面的表格不包括:
•本公司部分私募股权子公司进行的某些风险资本投资,因为本公司根据“投资公司审计指南”(编入ASC 946)对这些投资进行会计核算;
•本公司为其提供投资管理服务的某些投资基金和本公司为其提供行政、托管和/或投资管理服务的个人财产信托;
•某些第三方赞助的私募股权基金,公司向这些基金提供担保信贷。本公司没有决策权,也不合并这些基金,其中一些基金可能符合VIE的定义。该公司的最大亏损风险一般仅限于贷款或与贷款相关的承诺。截至2021年3月31日和2020年12月31日,该公司与这些交易相关的最大亏损敞口为美元。59.330亿美元和30亿美元57.0200亿美元(有关这些职位的更多信息,请参见花旗集团2020年年报Form 10-K中的合并财务报表附注13和合并财务报表附注26);
•由第三方组织的某些VIE,公司在这些VIE中以库存形式持有证券,因为这些投资是按公平条款进行的;
•本公司持有的按揭证券及资产支持证券的若干仓位,分类为交易账户资产或投资,其中本公司与被视为重大的相关证券化实体没有其他参与(有关该等职位的更多信息,请参阅合并财务报表附注12和20);
•遗留问题中的某些陈述和保证ICG-担保的抵押贷款和资产支持证券化,公司作为服务商在这些证券化中没有可变权益或持续参与。2005至2008年间证券化按揭贷款的未偿还余额约为#美元,公司在这些贷款中没有可变利息或作为服务商继续参与其中。5.110亿美元和5.222021年3月31日和2020年12月31日分别为10亿美元;
•花旗集团住宅抵押贷款证券化中的某些陈述和担保风险,其中原有抵押贷款余额已不再未偿还;以及
•VIE,如与公司融资活动相关的信托优先证券信托。本公司在这些信托基金中没有可变权益。
合并VIE的资产余额为本公司合并资产的账面金额。账面金额可能代表资产的摊销成本或当前公允价值,具体取决于资产的法定形式(如贷款或证券)以及本公司针对资产类型和业务领域的标准会计政策。
本公司有重大参与的未合并VIE的资产余额代表本公司可获得的最新信息。在大多数情况下,资产余额代表摊销成本基础,而不考虑减值,除非公司随时可以获得公允价值信息。
最大资金敞口代表该公司在VIE投资的资产负债表账面金额。它反映了投资于VIE的初始现金金额,并根据收到的任何应计利息和现金本金付款进行了调整。账面金额也可能根据公允价值的增减或在收益中确认的任何减值进行调整。无资金头寸的最大风险敞口为剩余的未提取承诺金额,包括本公司提供的流动资金和信贷安排或被视为可变利息的衍生工具的名义金额。在某些交易中,本公司订立了不被视为VIE可变权益的衍生工具或其他安排(例如,利率掉期、交叉货币掉期,或在本公司是信用违约掉期或总回报掉期的买方的情况下,本公司向SPE支付某些资产的总回报)。该等安排下的应收账款不包括在最高风险金额内。
重大未合并VIE的资金承诺--流动性安排和贷款承诺
下表列出了在上述VIE表中归类为资金承诺的流动性安排和贷款承诺的名义金额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 流动性 设施 | 贷款/股权 承付款 | 流动性 设施 | 贷款/股权 承付款 |
非机构担保的抵押贷款证券化 | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 2 | |
基于资产的融资 | — | | 10,626 | | — | | 9,114 | |
市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 1,557 | | — | | 1,611 | | — | |
市政投资 | — | | 3,063 | | — | | 3,041 | |
投资基金 | — | | 14 | | — | | 15 | |
其他 | — | | 50 | | — | | — | |
资金承诺总额 | $ | 1,557 | | $ | 13,758 | | $ | 1,611 | | $ | 12,172 | |
未合并的VIE的重大利益-资产负债表分类
下表列出了未合并VIE中的重大可变利息的账面金额和分类:
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
现金 | $ | — | | $ | — | |
交易账户资产 | 1.8 | | 2.0 | |
投资 | 10.2 | | 10.6 | |
贷款总额,扣除津贴后的净额 | 31.3 | | 29.3 | |
其他 | 0.4 | | 0.3 | |
总资产 | $ | 43.7 | | $ | 42.2 | |
信用卡证券化
该公司几乎所有的信用卡证券化活动都是通过二信托--花旗银行信用卡主信托(Master Trust)和花旗Omni主信托(Omni
信托),其中绝大多数是通过主信托。这些信托是合并后的实体。
下表反映了与该公司证券化信用卡应收账款相关的金额:
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
信托信用卡应收账款本金所有权权益 |
这些股票通过信托发行的证券出售给投资者 | $ | 12.1 | | $ | 15.7 | |
这些股票由花旗集团作为信托发行的证券保留 | 7.6 | | 7.9 | |
花旗集团通过非认证权益保留的股份 | 12.1 | | 11.1 | |
总计 | $ | 31.8 | | $ | 34.7 | |
下表汇总了与花旗集团信用卡证券化相关的精选现金流信息:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数十亿美元计 | 2021 | 2020 |
新证券化的收益 | $ | — | | $ | — | |
偿还到期票据 | (3.6) | | — | |
| | |
总信托负债(按面值计算)
主信托发行的第三方定期票据加权平均到期日为3.5截至2021年3月31日的年份和2.9截至2020年12月31日。
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
发行给第三方的定期票据 | $ | 10.6 | | $ | 13.9 | |
花旗集团关联公司保留的定期票据 | 2.6 | | 2.7 | |
总信托负债总额 | $ | 13.2 | | $ | 16.6 | |
OMNI信托负债(按面值计算)
Omni Trust发行的第三方定期票据加权平均到期日为0.9截至2021年3月31日的年份和1.1截至2020年12月31日。
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
发行给第三方的定期票据 | $ | 1.5 | | $ | 1.8 | |
花旗集团关联公司保留的定期票据 | 5.0 | | 5.2 | |
Omni信托负债总额 | $ | 6.5 | | $ | 7.0 | |
下表汇总了与花旗抵押贷款证券化相关的选定现金流信息和留存权益:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | 2020 |
以数十亿美元计 | 美国机构- 赞助 抵押 | 非机构组织- 赞助 抵押 | 美国机构- 赞助 抵押 | 非机构组织- 赞助 抵押 |
本金证券化 | $ | 3.0 | | $ | 11.0 | | $ | 2.0 | | $ | 1.6 | |
新证券化的收益 | 3.2 | | 10.6 | | 2.1 | | 2.5 | |
购买以前转让的金融资产 | 0.1 | | — | | — | | — | |
| | | | |
| |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
注:不包括再证券化交易。
美国机构担保的抵押贷款证券化确认的收益为#美元。1.1截至2021年3月31日的三个月为1.2亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里,非机构担保抵押贷款证券化的确认收益为$166.22000万。
美国机构担保的抵押贷款证券化确认的收益为#美元。3截至2020年3月31日的三个月为1.2亿美元。确认的非机构担保抵押贷款证券化收益为#美元。39截至2020年3月31日的三个月为1.2亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) | | 非机构担保的抵押贷款(1) |
以数百万美元计 | 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益(2) | 从属的 利益 | 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
留存权益的账面价值(3) | $ | 421 | | $ | 2,402 | | $ | 236 | | $ | 315 | | $ | 1,210 | | $ | 145 | |
(一)披露非机构发起的抵押贷款作为优先和从属权益,表明该权益在证券化资本结构中的地位。
(2)非机构担保抵押贷款的优先权益包括$104截至2021年3月31日,与个人贷款证券化相关的贷款为3.6亿美元。
(3)留存权益包括二级和三级资产,具体取决于重大投入的可观测性。有关公允价值计量的更多信息,请参阅合并财务报表附注20。
在衡量出售或证券化抵押应收账款之日留存权益的公允价值时使用的主要假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) |
| 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
加权平均贴现率 | 8.8 | % | 0.2 | % | 3.2 | % |
加权平均恒定预付率 | 5.8 | % | — | % | 12.5 | % |
加权平均预期信贷净损失(2) | NM | 0.4 | % | 1.7 | % |
加权平均寿命 | 7.7年份 | 0.8年份 | NM |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) |
| 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
加权平均贴现率 | 8.5 | % | 1.3 | % | — | % |
加权平均恒定预付率 | 25.7 | % | — | % | — | % |
加权平均预期信贷净损失(2) | NM | 1.6 | % | — | % |
加权平均寿命 | 5.2年份 | 4.2年份 | NM |
(一)披露非机构发起的抵押贷款作为优先和从属权益,表明该权益在证券化资本结构中的地位。
(2)预期的信贷净亏损代表与上文披露的抵押贷款证券化相关的违约抵押贷款相关的估计损失严重程度。在这种情况下,预期净信贷损失不代表迄今发生的总信贷损失,也不代表抵押贷款证券化留存利息预期的信贷损失。
NM表示,由于美国机构担保,预期的净信贷损失没有意义。
本公司保留的权益范围从资本结构中的高评级和/或优先权益到未评级和/或剩余权益。在计量期末按揭应收账款证券化留存权益的公允价值时使用的主要假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) |
| 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
加权平均贴现率 | 7.6 | % | 2.8 | % | 10.6 | % |
加权平均恒定预付率 | 11.0 | % | 4.0 | % | 4.7 | % |
加权平均预期信贷净损失(2) | NM | 1.0 | % | 1.5 | % |
加权平均寿命 | 5.9年份 | 0.3年份 | 9.6年份 |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) |
| 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
加权平均贴现率 | 5.9 | % | 7.2 | % | 4.3 | % |
加权平均恒定预付率 | 22.7 | % | 5.3 | % | 4.7 | % |
加权平均预期信贷净损失(2) | 美国海军陆战队 | 1.2 | % | 1.4 | % |
加权平均寿命 | 4.5年份 | 5.3年份 | 4.7年份 |
(一)披露非机构发起的抵押贷款作为优先和从属权益,表明该权益在证券化资本结构中的地位。
(2)预期的信贷净亏损代表与上文披露的抵押贷款证券化相关的违约抵押贷款相关的估计损失严重程度。在这种情况下,预期净信贷损失不代表迄今发生的总信贷损失,也不代表抵押贷款证券化留存利息预期的信贷损失。
NM表示,由于美国机构担保,预期的净信贷损失没有意义。
在每项主要假设中,公允价值对10%及20%不利变动的敏感度载于下表。在保持所有其他假设不变的情况下,每个变化的负面影响都是独立计算的。由于关键假设可能不是独立的,因此关键假设中同时不利变化的净影响可能小于下面所示的单个影响的总和。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| | 非机构担保的抵押贷款 |
以数百万美元计 | 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
贴现率 | | | |
**10%的不利变化 | $ | (12) | | $ | — | | $ | — | |
--20%的不利变化 | (23) | | — | | (1) | |
恒定预付率 | | | |
**10%的不利变化 | (20) | | — | | — | |
--20%的不利变化 | (38) | | — | | — | |
预计净信贷损失 | | | |
**10%的不利变化 | NM | — | | — | |
--20%的不利变化 | NM | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 非机构担保的抵押贷款 |
以数百万美元计 | 美国机构- 担保抵押贷款 | 高年级 利益 | 从属的 利益 |
贴现率 | | | |
**10%的不利变化 | $ | (8) | | $ | — | | $ | (1) | |
--20%的不利变化 | (15) | | (1) | | (1) | |
恒定预付率 | | | |
**10%的不利变化 | (21) | | — | | — | |
--20%的不利变化 | (40) | | — | | — | |
预计净信贷损失 | | | |
**10%的不利变化 | NM | — | | — | |
--20%的不利变化 | NM | — | | — | |
NM表示,由于美国机构担保,预期的净信贷损失没有意义。
下表包括有关非合并、非机构发起的证券化实体持有的资产的贷款拖欠和清算损失的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 清算损失 |
| 证券化资产 | 逾期90天 | | 截至3月31日的三个月, |
数十亿美元,不包括数百万美元的清算损失 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | | | 2021 | 2020 |
证券化资产 | | | | | | | | |
住宅按揭(1) | $ | 17.4 | | $ | 16.9 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | | | $ | 1.5 | | $ | 11.0 | |
商业和其他 | 24.6 | | 23.9 | | — | | — | | | | — | | — | |
总计 | $ | 42.0 | | $ | 40.8 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | | | $ | 1.5 | | $ | 11.0 | |
(1)新的证券化资产包括$0.2截至2021年3月31日,个人贷款证券化规模为1000亿美元。
抵押贷款服务权(MSR)
花旗资本化MSR的公允价值为$433300万美元和300万美元367分别为2021年3月31日和2020年3月31日。MSR对应于本金贷款余额#美元。5230亿美元和30亿美元59截至2021年3月31日和2020年3月31日,分别为100亿美元。下表汇总了大写MSR的更改:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
期初余额 | $ | 336 | | $ | 495 | |
起源 | 43 | | 32 | |
由于投入和假设的变化导致MSR公允价值的变化 | 73 | | (143) | |
其他变化(1) | (19) | | (17) | |
MSR的销售 | — | | — | |
余额,截至3月31日 | $ | 433 | | $ | 367 | |
(1)价格代表因客户付款和时间流逝而发生的变化。
MSR的公允价值主要受抵押贷款利率变动导致的抵押贷款提前还款变化的影响。具体地说,较高的利率往往会导致提前还款额下降,从而导致MSR的公允价值增加。在管理这一风险时,花旗集团通过使用利率衍生品合约、抵押贷款支持证券的远期买卖承诺和已购买证券,在经济上对冲了其MSR价值的很大一部分,所有这些都被归类为交易账户资产.
该公司在为以前证券化的抵押贷款提供服务期间收取费用。这些费用的数额如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | | | 2021 | 2020 |
服务费 | | | $ | 31 | | $ | 39 | |
滞纳金 | | | 1 | | 2 |
附属费用 | | | — | | — |
MSR总费用 | | | $ | 32 | | $ | 41 | |
在综合收益表中,这些费用主要归类为佣金及费用,MSR公允价值变动分类如下其他收入.
再证券化
本公司从事再证券化交易,将债务证券转让给VIE,以换取新的利益。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里,花旗没有将非机构(自有品牌)证券转移到再证券化实体。这些证券由住宅或商业抵押贷款支持,通常代表客户进行结构调整。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗持有不是在花旗组织的自有品牌再证券化交易中保留权益。
该公司还对美国政府机构担保的抵押贷款支持(机构)证券进行再证券化。在截至2021年3月31日的三个月内,花旗转让了公允价值约为美元的机构证券13.130亿美元用于再证券化实体,而之前的数字约为美元7.4在截至2020年3月31日的三个月里,该公司的利润为30亿美元。
截至2021年3月31日,花旗在花旗构建的机构再证券化交易中保留的权益的公允价值总计约为美元。1.230亿美元(包括美元335.01000万美元 与2021年执行的再证券化交易有关),而2021年执行的再证券化交易为#美元1.6截至2020年12月31日的20亿美元(包括美元916.0(与2020年执行的再证券化交易相关的百万美元),记录在交易账户资产。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗持有留存权益的机构再证券化交易的原始公允价值约为美元。76.230亿美元和30亿美元83.6分别为10亿美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司未整合任何自有品牌或机构再证券化实体。
花旗管理的资产支持商业票据管道
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗管理的商业票据管道约有$16.530亿美元和30亿美元16.7分别购买了10亿美元的未偿还资产,并与客户进行了约美元的增量资金承诺19.230亿美元和30亿美元17.1分别为10亿美元。
这些管道的几乎所有资金都是以短期商业票据的形式提供的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,这些管道发行的商业票据的加权平均剩余寿命约为60和54分别是几天。
提供给管道投资者的主要信用增强是以上述特定于交易的信用增强的形式进行的。除了特定于交易的信用提升外,除了政府担保的贷款渠道外,这些渠道还从公司获得了信用证,信用证至少相当于8%至10管道资产的%,最低为$200百万美元。公司向管道提供的信用证总额约为$。1.530亿美元和30亿美元1.5分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。本公司管理的多个卖方渠道的最终结果是,如果违约资产超过上述特定交易的信用提升,每个渠道中的任何损失都将首先分配给本公司,然后再分配给商业票据投资者。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司拥有美元6.530亿美元和30亿美元6.6分别由其管理的渠道发行的商业票据的10亿美元。本公司的投资并非由市场流动性不足所驱动,根据任何协议,本公司并无责任购买由该等管道发行的商业票据。
抵押贷款债券(CLO)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,没有新的证券化。下表汇总了与花旗CLO相关的部分留存权益:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
留存权益的账面价值 | $ | 1,598 | | $ | 1,611 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗的所有留存权益都是持有至到期的证券。
基于资产的融资
花旗基于资产的融资的主要类型、重大参与的未合并VIE的总资产以及花旗的最大亏损敞口如下所示。要让花旗实现最大损失,VIE(借款人)将不得不违约,VIE持有的资产将无法收回。
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 总计 未整合 VIE资产 | 极大值 暴露于 未整合的VIE |
类型 | | |
商业和其他房地产 | $ | 32,535 | | $ | 7,091 | |
企业贷款 | 15,535 | | 10,742 | |
其他(包括投资基金、航空公司和航运) | 166,460 | | 21,264 | |
总计 | $ | 214,530 | | $ | 39,097 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 总计 未整合 VIE资产 | 极大值 暴露于 未整合的VIE |
类型 | | |
商业和其他房地产 | $ | 34,570 | | $ | 7,758 | |
企业贷款 | 12,022 | | 7,654 | |
其他(包括投资基金、航空公司和航运) | 167,613 | | 20,442 | |
总计 | $ | 214,205 | | $ | 35,854 | |
市政证券投标期权债券(TOB)信托基金
于2021年3月31日及2020年12月31日,非客户TOB信托所拥有的市政债券均不受本公司提供的信用担保。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,就客户TOB信托提供的流动性协议总额为$1.630亿美元和30亿美元1.6分别为10亿美元,其中0.830亿美元和30亿美元0.8分别为10亿美元,由偿还协议抵消。对于与TOB交易相关的剩余风险,其中客户拥有的剩余风险至少为25按交易开始时债券价值的1%计算,未签署任何偿还协议。
本公司还向客户发起的市政投资基金(不是可变利益实体)和与市政相关的发行人提供其他流动性协议或信用证,总额为$330亿美元和30亿美元3.6分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。这些流动资金协议和信用证被具有各种期限条款的偿还协议所抵消。
19. 衍生品
在正常的业务过程中,花旗集团进行各种类型的衍生品交易。所有衍生品都记录在交易账户资产/交易账户负债在综合资产负债表上。有关花旗使用和核算衍生品的更多信息,请参见花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注22。
有关花旗集团衍生品活动的信息,基于名义金额,见下表。衍生品名义金额是衍生合约付款的参考金额,并不代表花旗对衍生品交易敞口的完整衡量标准。花旗的衍生工具风险主要来自市场波动(即市场风险)、交易对手失败(即信用风险)和/或高波动性或财务压力时期(即流动性风险),以及交易可能需要的任何市场估值调整。此外,名义金额并未反映抵销交易的净额。例如,如果花旗以1亿美元的名义利率进行接收固定利率掉期,并与不同的交易对手建立相同但相反的固定薪酬头寸来抵消这一风险,则报告的衍生品名义头寸为2亿美元,尽管这些抵消头寸可能会导致整体市场风险降至最低。
此外,根据花旗的市场份额、客户活动水平和其他因素,在正常业务过程中,衍生品名义总额可能会在不同时期之间波动。
导数概念
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 项下的套期保值工具 ASC:815 | 交易衍生工具 |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | | |
利率合约 | | | | | | |
掉期 | $ | 292,103 | | $ | 334,351 | | $ | 20,393,789 | | $ | 17,724,147 | | | |
期货和远期 | — | | — | | 5,605,982 | | 4,142,514 | | | |
书面期权 | — | | — | | 1,596,927 | | 1,573,483 | | | |
购买的选项 | — | | — | | 1,519,811 | | 1,418,255 | | | |
总利率合约 | $ | 292,103 | | $ | 334,351 | | $ | 29,116,509 | | $ | 24,858,399 | | | |
外汇合约 | | | | | | |
掉期 | $ | 60,364 | | $ | 65,709 | | $ | 6,569,793 | | $ | 6,567,304 | | | |
期货、远期和现货 | 34,459 | | 37,080 | | 4,632,191 | | 3,945,391 | | | |
书面期权 | 83 | | 47 | | 890,831 | | 907,338 | | | |
购买的选项 | 92 | | 53 | | 854,323 | | 900,626 | | | |
外汇合约总额 | $ | 94,998 | | $ | 102,889 | | $ | 12,947,138 | | $ | 12,320,659 | | | |
股权合同 | | | | | | |
掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 273,550 | | $ | 274,098 | | | |
期货和远期 | — | | — | | 87,217 | | 67,025 | | | |
书面期权 | — | | — | | 474,770 | | 441,003 | | | |
购买的选项 | — | | — | | 381,966 | | 328,202 | | | |
股权合同总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,217,503 | | $ | 1,110,328 | | | |
商品和其他合同 | | | | | | |
掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 86,953 | | $ | 80,127 | | | |
期货和远期 | 1,340 | | 924 | | 155,094 | | 143,175 | | | |
书面期权 | — | | — | | 75,989 | | 71,376 | | | |
购买的选项 | — | | — | | 73,052 | | 67,849 | | | |
商品和其他合同总额 | $ | 1,340 | | $ | 924 | | $ | 391,088 | | $ | 362,527 | | | |
信用衍生品(1) | | | | | | |
售出的防护产品 | $ | — | | $ | — | | $ | 609,231 | | $ | 543,607 | | | |
购买的保护 | — | | — | | 683,503 | | 612,770 | | | |
信用衍生品总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,292,734 | | $ | 1,156,377 | | | |
全导数概念 | $ | 388,441 | | $ | 438,164 | | $ | 44,964,972 | | $ | 39,808,290 | | | |
(1)信用衍生品是一种安排,旨在允许一方(保护买方)将“参考资产”的信用风险转移给另一方(保护卖方)。这些安排允许保护卖方承担与参考资产相关的信用风险,而无需直接购买该资产。本公司设立信用衍生产品头寸的目的是进行风险管理、提高收益、降低信贷集中度和分散总体风险。
下表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司衍生品交易的毛值和净公允价值以及相关抵销金额。根据可强制执行的主净额结算协议,交易对手将正向公允价值总额与负向公允价值总额进行抵销。根据ASC第815-10-45号决议,如果已获得支持净额结算和抵押权可执行性的法律意见,则根据信贷支持附件从给定交易对手收到或支付给给定交易对手的现金抵押品的应付款和应收款将计入抵销金额。GAAP不允许对证券抵押品进行类似的抵销。
此外,下表反映结算组织采纳的规则改变,要求或容许实体为法律及会计目的将若干衍生资产、负债及相关差异保证金视为相关衍生工具公允价值的结算,而非呈列受抵押品约束的总衍生资产及负债,据此交易对手亦须记录相关应付或应收抵押品。因此,各表反映的减少额约为#美元。25010亿美元和280截至2021年3月31日和2020年12月31日,衍生品资产和衍生品负债分别为2021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元,这些资产和债务以前是以总收入报告的,但现在是合法结算的,不受抵押品的约束。这些表还列出了不允许抵销的金额,例如在第三方托管人处张贴的安全抵押品或现金抵押品,但只要发生违约事件,并获得了支持净额和抵押品权利可执行性的法律意见,这些抵押品就有资格进行抵销。
衍生产品按市值计价(MTM)应收款/应付款
| | | | | | | | |
在2021年3月31日以百万美元计算 | 衍生品分类在 贸易账户资产/负债(1)(2) |
指定为ASC和815套期保值的衍生品工具 | 资产 | 负债 |
非处方药 | $ | 1,326 | | $ | 44 | |
清除 | 5 | | 138 | |
| | |
利率合约 | $ | 1,331 | | $ | 182 | |
非处方药 | $ | 1,310 | | $ | 1,689 | |
| | |
| | |
外汇合约 | $ | 1,310 | | $ | 1,689 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
指定为ASC的衍生品工具总数为815个对冲 | $ | 2,641 | | $ | 1,871 | |
未被指定为ASC和815套期保值的衍生品工具 | | |
非处方药 | $ | 177,557 | | $ | 160,611 | |
清除 | 12,030 | | 14,425 | |
交易所交易 | 65 | | 72 | |
利率合约 | $ | 189,652 | | $ | 175,108 | |
非处方药 | $ | 137,979 | | $ | 135,353 | |
清除 | 889 | | 746 | |
| | |
外汇合约 | $ | 138,868 | | $ | 136,099 | |
非处方药 | $ | 25,396 | | $ | 36,140 | |
清除 | 30 | | 15 | |
交易所交易 | 18,883 | | 20,016 | |
股权合同 | $ | 44,309 | | $ | 56,171 | |
非处方药 | $ | 15,279 | | $ | 17,285 | |
| | |
交易所交易 | 1,139 | | 1,394 | |
商品和其他合同 | $ | 16,418 | | $ | 18,679 | |
非处方药 | $ | 8,199 | | $ | 7,723 | |
清除 | 2,427 | | 2,841 | |
| | |
信用衍生品 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | |
未指定为ASC的衍生品工具总数:815套期保值 | $ | 399,873 | | $ | 396,621 | |
总导数 | $ | 402,514 | | $ | 398,492 | |
已付/已收现金抵押品(3) | $ | 21,388 | | $ | 22,945 | |
减去:净额结算协议(4) | (307,824) | | (307,824) | |
减去:净额计算收到/支付的现金抵押品(5) | (48,248) | | (53,215) | |
综合资产负债表所列应收/应付款净额(6) | $ | 67,830 | | $ | 60,398 | |
受可强制执行的总净值协议约束的额外金额,但不能在综合资产负债表中抵销 | | |
| | |
减去:收到/支付的现金抵押品 | $ | (871) | | $ | (1,587) | |
减去:收到/支付的非现金抵押品 | (6,466) | | (13,911) | |
应收/应付款净额合计(6) | $ | 60,493 | | $ | 44,900 | |
(1)衍生工具公允价值亦载于综合财务报表附注20。
(2)场外交易(OTC)衍生品是与交易对手进行双边交易和结算的衍生品,无需使用有组织的交易所或中央结算机构。清算的衍生品包括在场外交易市场与交易对手双边执行的衍生品,但随后被更新到中央结算所,从而中央结算所成为原始交易对手双方的交易对手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前价格透明度的有组织交易所执行的衍生品。
(3)反映了$74,603百万美元和$71,193支付和收到的现金抵押品总额分别为百万美元。在支付的现金抵押品总额中,$53,215100万美元用于抵消交易衍生品负债。在收到的现金抵押品总额中,有#美元。48,248100万美元用于抵消交易衍生品资产。
(4)表示根据可强制执行的净额结算协议对同一交易对手的余额进行净额结算。大约$278亿美元,1210亿美元和18交易账户资产/负债余额净额中的10亿美元分别可归因于场外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(5)代表交易对手根据可强制执行的信贷支持协议支付和收到的现金抵押品的净额。几乎所有收到和支付的现金抵押品净额分别以场外衍生品资产和负债为抵押品。
(6)应收/应付款净额约包括#美元。1110亿美元的衍生资产和10不受可强制执行的总净额结算协议约束的衍生负债公允价值分别为10亿美元。
| | | | | | | | |
在2020年12月31日以百万美元计 | 衍生品分类在 贸易账户资产/负债(1)(2) |
指定为ASC815套期保值的衍生工具 | 资产 | 负债 |
非处方药 | $ | 1,781 | | $ | 161 | |
清除 | 74 | | 319 | |
| | |
利率合约 | $ | 1,855 | | $ | 480 | |
非处方药 | $ | 2,037 | | $ | 2,042 | |
| | |
| | |
外汇合约 | $ | 2,037 | | $ | 2,042 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
指定为ASC 815套期保值的衍生品工具总数 | $ | 3,892 | | $ | 2,522 | |
未被指定为ASC 815套期保值的衍生品工具 | | |
非处方药 | $ | 228,519 | | $ | 209,330 | |
清除 | 11,041 | | 12,563 | |
交易所交易 | 46 | | 38 | |
利率合约 | $ | 239,606 | | $ | 221,931 | |
非处方药 | $ | 153,791 | | $ | 152,784 | |
清除 | 842 | | 1,239 | |
交易所交易 | — | | 1 | |
外汇合约 | $ | 154,633 | | $ | 154,024 | |
非处方药 | $ | 29,244 | | $ | 41,036 | |
清除 | 1 | | 18 | |
交易所交易 | 21,274 | | 22,515 | |
股权合同 | $ | 50,519 | | $ | 63,569 | |
非处方药 | $ | 13,659 | | $ | 17,076 | |
| | |
交易所交易 | 879 | | 1,017 | |
商品和其他合同 | $ | 14,538 | | $ | 18,093 | |
非处方药 | $ | 7,826 | | $ | 7,951 | |
清除 | 1,963 | | 2,178 | |
| | |
信用衍生品 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | |
未被指定为ASC 815套期保值的衍生品工具总数 | $ | 469,085 | | $ | 467,746 | |
总导数 | $ | 472,977 | | $ | 470,268 | |
已付/已收现金抵押品(3) | $ | 32,778 | | $ | 8,196 | |
减去:净额结算协议(4) | (364,879) | | (364,879) | |
减去:净额计算收到/支付的现金抵押品(5) | (63,915) | | (45,628) | |
综合资产负债表所列应收/应付款净额(6) | $ | 76,961 | | $ | 67,957 | |
受可强制执行的总净值协议约束的额外金额,但不能在综合资产负债表中抵销 | | |
| | |
减去:收到/支付的现金抵押品 | $ | (1,567) | | $ | (473) | |
减去:收到/支付的非现金抵押品 | (7,408) | | (13,087) | |
应收/应付款净额合计(6) | $ | 67,986 | | $ | 54,397 | |
(1)衍生工具公允价值亦载于综合财务报表附注20。
(2)场外交易(OTC)衍生品是与交易对手进行双边交易和结算的衍生品,无需使用有组织的交易所或中央结算机构。清算的衍生品包括在场外交易市场与交易对手双边执行的衍生品,但随后被更新到中央结算所,从而中央结算所成为原始交易对手双方的交易对手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前价格透明度的有组织交易所执行的衍生品。
(3)反映了$78,406百万美元和$72,111支付和收到的现金抵押品总额分别为百万美元。在支付的现金抵押品总额中,$45,628100万美元用于抵消交易衍生品负债。在收到的现金抵押品总额中,有#美元。63,915100万美元用于抵消交易衍生品资产。
(4)表示根据可强制执行的净额结算协议对同一交易对手的余额进行净额结算。大约$336亿美元,910亿美元和20交易账户资产/负债余额净额中的10亿美元分别可归因于场外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(5)代表交易对手根据可强制执行的信贷支持协议支付和收到的现金抵押品的净额。几乎所有收到和支付的现金抵押品净额分别以场外衍生品资产和负债为抵押品。
(6)应收/应付款净额约包括#美元。610亿美元的衍生资产和8不受可强制执行的总净额结算协议约束的衍生负债公允价值分别为10亿美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,确认的金额为主要交易记录综合损益表中包括某些未在限定套期保值关系中指定的衍生品。花旗集团按业务分类公布了这一披露,显示了与其交易活动相关的衍生品损益,以及与同一交易组合内的非衍生品工具相关的损益,因为这代表了这些投资组合的风险管理方式。有关详细信息,请参阅合并财务报表附注6。
中确认的金额其他收入在综合收益表中,与未在合格套期保值关系中指定的衍生工具有关的综合损益表如下所示。下表不包括经济套期保值项目的任何抵消性收益(损失),前提是此类金额也记录在其他收入.
| | | | | | | | | | |
| 包括的收益(亏损) 其他收入 |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
利率合约 | $ | (60) | | $ | 155 | | | |
外汇,外汇 | (21) | | 24 | | | |
总计 | $ | (81) | | $ | 179 | | | |
公允价值对冲
基准利率风险的套期保值
花旗集团的公允价值对冲主要是对固定利率长期债务或资产的对冲,例如可供出售的债务证券或贷款。
就符合资格的利率风险公允价值对冲而言,衍生工具的公允价值变动及可归因于对冲风险的对冲项目的公允价值变动列示于利息收入或利息支出根据被套期保值项目是资产还是负债。
花旗集团(Citigroup)执行了最后一层对冲,允许一家实体对冲封闭的可预付金融资产组合中规定部分的利率风险,预计这些资产在对冲的指定期限内仍将未偿还。根据美国会计准则第815条,实体在计量可归因于利率风险的套期项目公允价值变动时,可在最后一层法下排除提前还款风险。与其他公允价值套期保值类似,当被套期保值项目是一项资产时,可归因于利率风险的被套期保值项目的公允价值将在利息收入随着套期保值工具公允价值的变化。
外汇风险套期保值
花旗集团对可供出售的债务证券和长期债务的汇率变动可归因于公允价值的变化进行对冲,这些债务以持有证券或发行债务的实体的功能货币以外的货币计价。套期保值工具一般是远期外汇合约或交叉货币掉期合约。花旗集团将与远期合约相关的溢价(即现货远期汇率与合约远期汇率之间的差额)视为对冲成本;这一金额被排除在对冲有效性的评估之外,通常直接反映在对冲有效期内的收益中。花旗还将与交叉货币掉期相关的交叉货币基础的变化排除在对冲有效性评估之外,并将其记录在其他综合收益。
商品价格风险的套期保值
花旗集团(Citigroup)对可归因于实物大宗商品库存现货价格变动的公允价值变动进行了对冲。套期保值工具是一种出售标的商品的期货合约。在这种对冲中,被套期保值库存价值的变化反映在收益中,这抵消了期货合约公允价值的变化,而期货合约的公允价值变化也反映在收益中。虽然在收益中记录的对冲工具公允价值变动包括远期汇率变动,但花旗集团将期货合约项下的现货和合约远期汇率之间的差额排除在对冲有效性评估之外,一般直接反映在对冲有效期内的收益中。花旗还将远期利率的变化排除在对冲有效性评估之外,并将其记录在其他综合收益。
下表汇总了该公司公允价值套期保值的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值损益(1) |
| 截至3月31日的三个月, | |
| 2021 | 2020 | | |
以数百万美元计 | 其他收入 | 净利息收入 | 其他收入 | 净利息收入 | | | | |
计入公允价值套期保值有效性评估的套期保值衍生工具损益 | | | | | | | | |
利率对冲 | $ | — | | $ | (3,935) | | $ | — | | $ | 6,847 | | | | | |
外汇套期保值 | (210) | | — | | (1,911) | | — | | | | | |
商品套期保值 | (289) | | — | | 290 | | — | | | | | |
包括在公允价值套期保值有效性评估中的套期保值衍生工具的总收益(亏损) | $ | (499) | | $ | (3,935) | | $ | (1,621) | | $ | 6,847 | | | | | |
指定公允价值套期保值和合格公允价值套期保值中套期保值项目的损益 | | | | | | | | |
利率对冲 | $ | — | | $ | 3,826 | | $ | — | | $ | (6,815) | | | | | |
外汇套期保值 | 210 | | — | | 1,911 | | — | | | | | |
商品套期保值 | 289 | | — | | (290) | | — | | | | | |
指定公允价值套期保值和符合公允价值套期保值的套期保值项目的总收益(亏损) | $ | 499 | | $ | 3,826 | | $ | 1,621 | | $ | (6,815) | | | | | |
不包括在内的套期保值衍生工具的净收益(亏损) 公允价值套期保值有效性的评估 | | | | | | | | |
利率对冲 | $ | — | | $ | (4) | | $ | — | | $ | (5) | | | | | |
外汇套期保值(2) | 4 | | — | | (58) | | — | | | | | |
商品套期保值 | (22) | | — | | (25) | | — | | | | | |
被排除在公允价值套期保值有效性评估之外的套期保值衍生工具的净收益(损失)合计 | $ | (18) | | $ | (4) | | $ | (83) | | $ | (5) | | | | | |
(1)利率风险套期保值的收益(损失)金额包括在利息收入/利息支出。公允价值套期保值的应计利息收入计入净利息收入并被排除在这个表之外。
(2)金额涉及与远期合约相关的溢价(现货和合约远期汇率之间的差额),这些溢价被排除在对冲有效性评估之外,通常直接反映在收益中。与交叉货币基准相关的金额,在中确认AOCI,均未反映在上表中。中包含的交叉货币基数的金额AOCI是$(13)百万元及$33截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
累计基数调整
在选择采用ASC 815公允价值套期保值会计时,套期保值项目的账面价值将进行调整,以反映套期保值风险的累计变化。此累计套期保值基数调整将成为套期保值项目账面价值的一部分,直到被套期保值项目从资产负债表中注销。下表列出了花旗于2021年3月31日和2020年12月31日在合格公允价值对冲下的对冲资产和负债的账面价值,以及包括在这些对冲资产和负债的账面价值中的累计对冲基数调整,这些调整将在未来期间通过收益逆转。
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 |
记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值资产/负债账面金额 | 累计公允价值套期保值调整增加(减少)账面金额 |
主动型 | 取消指定 |
截至2021年3月31日 | | |
债务证券AFS(1)(3) | $ | 79,663 | | $ | (127) | | $ | 61 | |
长期债务 | 157,408 | | 1,665 | | 4,400 | |
截至2020年12月31日 | | |
债务证券AFS(2)(3) | $ | 81,082 | | $ | 28 | | $ | 342 | |
长期债务 | 169,026 | | 5,554 | | 4,989 | |
(1)这些数额包括累计基数调整数$(64)百万美元,用于活跃的对冲和(140)截至2021年3月31日取消指定的套期保值,涉及之前使用最后一层法指定为公允价值对冲项目的某些预付金融资产。该公司指定了大约$730亿美元作为对冲金额(来自账面价值为#美元的可预付金融资产的封闭式投资组合)。36(截至2021年3月31日)在最后一层对冲关系中。
(2)这些数额包括累计基数调整数$(18)百万美元,用于活跃的对冲和$62截至2020年12月31日,取消指定对冲的百万美元,与使用最后一层法指定为公允价值对冲项目的某些预付金融资产有关。该公司指定了大约$310亿美元作为对冲金额(来自账面价值为#美元的可预付金融资产的封闭式投资组合)。19截至2020年12月31日)在最后一层对冲关系中。
(3)账面金额代表摊销成本。
现金流对冲
由于与浮动利率资产/负债和其他预测交易相关的合同规定利率的变化,花旗集团对预测现金流的可变性进行了对冲。这些现金流套期保值关系使用回归分析或美元抵销比率分析来评估套期保值关系在开始和持续的基础上是否非常有效。
对于现金流量套期保值,套期保值衍生工具公允价值的全部变动在AOCI然后重新分类为与预测的对冲现金流影响收益的同期收益。与现金流量套期保值相关的净收益(亏损),预计将从AOCI在2021年3月31日后的12个月内,约为$1.1十亿美元。对预测现金流进行套期保值的最长时间为10好几年了。
的税前变化AOCI现金流对冲的收益如下所示。现金流套期保值的税后影响AOCI见合并财务报表附注17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
年确认的损益金额AOCI论衍生品 | | | | |
利率合约 | $ | (455) | | $ | 2,497 | | | |
外汇合约 | 3 | | (11) | | | |
确认的总收益(亏损)AOCI | $ | (452) | | $ | 2,486 | | | |
| 其他 收入 | 净利息 收入 | 其他 收入 | 净利息 收入 | | | | |
损益金额重新归类自AOCI到收益(1) | | | | | | | | |
利率合约 | $ | — | | $ | 278 | | $ | — | | $ | 3 | | | | | |
外汇合约 | (1) | | — | | (1) | | — | | | | | |
总收益(亏损)从AOCI转化为收益 | $ | (1) | | $ | 278 | | $ | (1) | | $ | 3 | | | | | |
包括的现金流量套期保值的税前净变化AOCI | | $ | (729) | | | $ | 2,484 | | | | | |
(1)所有重新分类为利率合约收益的金额都包括在利息收入/利息支出(净利息收入)。对于所有其他套期保值,重新分类为收益的金额主要包括在其他收入和净利息收入在综合收益表中。
净投资对冲
中记录的税前收益(亏损)外币折算调整在AOCI,与净投资对冲有关,为#美元。557百万美元和$2,085截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
信用衍生品
下表按交易对手和衍生品形式总结了花旗信用衍生品投资组合的主要特征:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 概念词 |
在2021年3月31日以百万美元计算 | 应收账款(1) | 应付(2) | 保护 购得 | 保护 售出 |
按交易对手行业划分 | | | | |
银行 | $ | 2,886 | | $ | 3,402 | | $ | 126,799 | | $ | 123,430 | |
经纪自营商 | 1,913 | | 1,269 | | 48,722 | | 46,866 | |
非金融类 | 107 | | 95 | | 6,658 | | 2,789 | |
保险和其他金融业务 院校 | 5,720 | | 5,798 | | 501,324 | | 436,146 | |
按交易对手行业合计 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按仪器分类 | | | | |
信用违约互换和期权 | $ | 9,647 | | $ | 10,020 | | $ | 667,075 | | $ | 602,994 | |
总回报掉期和其他 | 979 | | 544 | | 16,428 | | 6,237 | |
合计(按仪器) | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按参考实体的评级 | | | | |
投资级 | $ | 4,424 | | $ | 4,083 | | $ | 514,482 | | $ | 455,166 | |
非投资级 | 6,202 | | 6,481 | | 169,021 | | 154,065 | |
按参考实体评级合计 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
按成熟度划分 | | | | |
1年内 | $ | 1,186 | | $ | 1,237 | | $ | 148,225 | | $ | 133,828 | |
从1岁到5岁 | 6,413 | | 6,419 | | 439,990 | | 396,443 | |
5年后 | 3,027 | | 2,908 | | 95,288 | | 78,960 | |
按到期日合计 | $ | 10,626 | | $ | 10,564 | | $ | 683,503 | | $ | 609,231 | |
(1)公允价值应收金额由$组成。4,166购买了100万美元的受保护产品,以及6,460售出了100万只受保护动物。
(2)应付公允价值金额由$组成。7,027购买了100万美元的受保护产品,以及3,537售出了100万只受保护动物。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 概念词 |
在2020年12月31日以百万美元计 | 应收账款(1) | 应付(2) | 保护 购得 | 保护 售出 |
按交易对手行业划分 | | | | |
银行 | $ | 2,902 | | $ | 3,187 | | $ | 117,685 | | $ | 120,739 | |
经纪自营商 | 1,770 | | 1,215 | | 46,928 | | 44,692 | |
非金融类 | 109 | | 90 | | 5,740 | | 2,217 | |
保险和其他金融业务 院校 | 5,008 | | 5,637 | | 442,417 | | 375,959 | |
按交易对手行业合计 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按仪器分类 | | | | |
信用违约互换和期权 | $ | 9,254 | | $ | 9,254 | | $ | 599,633 | | $ | 538,426 | |
总回报掉期和其他 | 535 | | 875 | | 13,137 | | 5,181 | |
合计(按仪器) | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按参考实体的评级 | | | | |
投资级 | $ | 4,136 | | $ | 4,037 | | $ | 478,643 | | $ | 418,147 | |
非投资级 | 5,653 | | 6,092 | | 134,127 | | 125,460 | |
按参考实体评级合计 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
按成熟度划分 | | | | |
1年内 | $ | 914 | | $ | 1,355 | | $ | 134,080 | | $ | 125,464 | |
从1岁到5岁 | 6,022 | | 5,991 | | 421,682 | | 374,376 | |
5年后 | 2,853 | | 2,783 | | 57,008 | | 43,767 | |
按到期日合计 | $ | 9,789 | | $ | 10,129 | | $ | 612,770 | | $ | 543,607 | |
(1):公允价值应收金额由美元组成。3,514购买了100万美元的受保护产品,以及6,275售出了100万只受保护动物。
(二)公允价值应付金额由美元组成。7,037购买了100万美元的受保护产品,以及3,092售出了100万只受保护动物。
衍生品中与信用风险相关的或有特征
某些衍生工具包含条款,要求本公司在发生与本公司信用风险相关的特定事件时,要么提交额外抵押品,要么立即清偿任何未偿负债余额。这些事件由现有的衍生品合约定义,主要是公司及其关联公司信用评级的下调。
所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值(不包括CVA)在2021年3月31日和2020年12月31日均为净负债头寸,公允价值为$2210亿美元和25分别为10亿美元。该公司发布了$1910亿美元和22分别截至2021年3月31日和2020年12月31日,作为正常业务过程中这种敞口的抵押品。
降级可能会引发对公司和某些附属公司的额外抵押品或现金结算要求。如果花旗集团和花旗银行都被降级一档三主要评级机构截至2021年3月31日,该公司可能被要求额外发布$110亿美元作为抵押品或衍生品交易的结算。此外,公司可能被要求与第三方托管人分离之前从现有衍生品交易对手那里收到的抵押品,金额为#美元。110亿美元,导致现金债务和抵押品需求总额约为$2十亿美元。
伴随金融资产转移的衍生品
对于本公司作为出售入账的金融资产的转让,本公司已通过与同一交易对手签订的总回报掉期保留了转让资产的几乎所有经济风险,以考虑最初的出售(仍未偿还),截至终止确认之日,取消确认的资产额和收到的现金收益总额均为#美元。在考虑到最初的出售(仍未确认)时,公司通过与同一交易对手签订的总回报掉期保留了对转让资产的几乎所有经济风险敞口(仍未偿还),终止确认日的资产金额和收到的现金收益总额均为$。1.910亿美元和2.0分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
截至2021年3月31日,这些之前取消确认的资产的公允价值为1美元。2.1十亿美元。截至2021年3月31日,总回报掉期的公允价值为1美元。252百万美元记录为总衍生资产和$22百万美元,记录为总衍生负债。截至2020年12月31日,这些之前取消确认的资产的公允价值为1美元。2.2亿美元,总回报掉期的公允价值为$135百万美元记录为总衍生资产和$7百万美元,记录为总衍生负债。
总回报掉期余额是按交易对手及现金抵押品净额结算前的毛数计算,并主要作为股票衍生工具计入本附注的表格披露。
20. 公允价值计量
有关花旗公允价值计量的更多信息,请参见花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注24。
市场估值调整
下表汇总了在2021年3月31日和2020年12月31日适用于衍生工具公允价值的信用估值调整(CVA)和融资估值调整(FVA):
| | | | | | | | |
| 信贷和资金估值调整 抵销负债(抵销资产) |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 十二月三十一日, 2020 |
交易对手CVA | $ | (642) | | $ | (800) | |
资产FVA | (449) | | (525) | |
花旗集团(自有信贷)CVA | 376 | | 403 | |
负债FVA | 91 | | 67 | |
CVA-派生工具总数 | $ | (624) | | $ | (855) | |
下表汇总了所示期间与衍生工具的CVA、对冲净额、衍生工具的FVA和花旗自身公允价值期权(FVO)负债的债务估值调整(DVA)相关的税前收益(亏损):
| | | | | | | | | | |
| 信贷/融资/债务估值 调整收益(亏损) |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
交易对手CVA | $ | 9 | | $ | (283) | | | |
资产FVA | 69 | | (1,053) | | | |
自己的信用CVA | (37) | | 533 | | | |
负债FVA | 24 | | 337 | | | |
CVA-派生工具总数 | $ | 65 | | $ | (466) | | | |
与自身FVO负债相关的DVA(1) | $ | (38) | | $ | 4,188 | | | |
CVA和DVA合计 | $ | 27 | | $ | 3,722 | | | |
(1)请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1和17。
公允价值层次
ASC820-10根据输入是可观察的还是不可观察的来指定输入的层次结构。可观察到的投入是利用市场数据开发的,反映了市场参与者的假设,而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构:
•级别1:以下项目的报价完全相同活跃市场中的工具。
•第2级:以下项目的报价相似的活跃市场中的工具;非活跃市场中相同或类似工具的报价和所有重要投入和重要价值驱动因素都是基于模型的估值可观察到的在活跃的市场中。
•第三级:从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素看不见的.
根据公允价值架构的要求,本公司在可能的情况下在其估值中考虑相关和可观察到的市场投入。交易频率、买卖价差的大小,以及比较类似交易时所需的调整量,都是决定那些市场观察价格相关性的因素。
按公允价值经常性计量的项目
下表列出了公司在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的每个公允价值层次的资产和负债。本公司可以与其他公司对冲已被归类为3级的头寸
金融工具(套期保值工具),可以被归类为公允价值等级中的第三级,但也可以被归类为公允价值层次中的第一级或第二级的金融工具。这些套期保值的效果大致如下表所示:
公允价值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年3月31日以百万美元计算 | 1级 | 二级 | 3级 | 毛 库存 | 网目(1) | 网 平衡 |
资产 | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | — | | $ | 308,726 | | $ | 262 | | $ | 308,988 | | $ | (110,080) | | $ | 198,908 | |
交易非衍生资产 | | | | | | |
交易抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | — | | 35,846 | | 38 | | 35,884 | | | 35,884 | |
住宅 | — | | 317 | | 268 | | 585 | | | 585 | |
商品化 | — | | 813 | | 59 | | 872 | | | 872 | |
抵押贷款支持证券交易总额 | $ | — | | $ | 36,976 | | $ | 365 | | $ | 37,341 | | $ | — | | $ | 37,341 | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 59,877 | | $ | 2,325 | | $ | — | | $ | 62,202 | | | $ | 62,202 | |
州和市 | — | | 1,171 | | 94 | | 1,265 | | | 1,265 | |
外国政府 | 76,118 | | 16,226 | | 81 | | 92,425 | | | 92,425 | |
公司 | 1,256 | | 19,209 | | 290 | | 20,755 | | | 20,755 | |
股权证券 | 53,461 | | 11,296 | | 89 | | 64,846 | | | 64,846 | |
资产支持证券 | — | | 951 | | 1,208 | | 2,159 | | | 2,159 | |
其他交易性资产(2) | 12 | | 11,253 | | 571 | | 11,836 | | | 11,836 | |
交易非衍生品资产总额 | $ | 190,724 | | $ | 99,407 | | $ | 2,698 | | $ | 292,829 | | $ | — | | $ | 292,829 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合约 | $ | 95 | | $ | 187,808 | | $ | 3,080 | | $ | 190,983 | | | |
外汇合约 | — | | 139,621 | | 557 | | 140,178 | | | |
股权合同 | 141 | | 42,287 | | 1,881 | | 44,309 | | | |
商品合约 | — | | 14,704 | | 1,714 | | 16,418 | | | |
信用衍生品 | — | | 9,459 | | 1,167 | | 10,626 | | | |
衍生品交易总额 | $ | 236 | | $ | 393,879 | | $ | 8,399 | | $ | 402,514 | | | |
支付的现金抵押品(3) | | | | $ | 21,388 | | | |
净额结算协议 | | | | | $ | (307,824) | | |
净额计算收到的现金抵押品 | | | | | (48,248) | | |
衍生品交易总额 | $ | 236 | | $ | 393,879 | | $ | 8,399 | | $ | 423,902 | | $ | (356,072) | | $ | 67,830 | |
投资 | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | — | | $ | 42,673 | | $ | 30 | | $ | 42,703 | | | $ | 42,703 | |
住宅 | — | | 437 | | — | | 437 | | | 437 | |
商品化 | — | | 45 | | — | | 45 | | | 45 | |
总投资抵押贷款支持证券 | $ | — | | $ | 43,155 | | $ | 30 | | $ | 43,185 | | $ | — | | $ | 43,185 | |
购买美国财政部和联邦机构证券 | $ | 122,532 | | $ | 168 | | $ | — | | $ | 122,700 | | | $ | 122,700 | |
州和市 | — | | 2,457 | | 794 | | 3,251 | | | 3,251 | |
外国政府 | 73,560 | | 45,531 | | 523 | | 119,614 | | | 119,614 | |
公司 | 6,212 | | 3,980 | | 56 | | 10,248 | | | 10,248 | |
有价证券 | 184 | | 65 | | — | | 249 | | | 249 | |
资产支持证券 | — | | 270 | | 4 | | 274 | | | 274 | |
其他债务证券 | — | | 4,764 | | — | | 4,764 | | | 4,764 | |
非流通股证券(4) | — | | 44 | | 352 | | 396 | | | 396 | |
总投资 | $ | 202,488 | | $ | 100,434 | | $ | 1,759 | | $ | 304,681 | | $ | — | | $ | 304,681 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年3月31日以百万美元计算 | 1级 | 二级 | 3级 | 毛 库存 | 网目(1) | 网 平衡 |
贷款 | $ | — | $ | 5,581 | $ | 1,944 | $ | 7,525 | | | $ | 7,525 | |
抵押贷款偿还权 | — | — | 433 | 433 | | | 433 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融资产 | $ | 2,311 | $ | 7,864 | $ | — | $ | 10,175 | | $ | — | | $ | 10,175 | |
总资产 | $ | 395,759 | $ | 915,891 | $ | 15,495 | $ | 1,348,533 | | $ | (466,152) | | $ | 882,381 | |
总资产占总资产的百分比(5) | 29.8% | 69.0% | 1.2% | | | |
负债 | | | | | | |
有息存款 | $ | — | $ | 2,941 | $ | 199 | $ | 3,140 | | | $ | 3,140 | |
根据回购协议借出和出售的证券 | — | 161,693 | 977 | 162,670 | | (93,957) | | 68,713 | |
贸易账户负债 | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | 104,802 | 13,730 | 167 | 118,699 | | | 118,699 | |
其他贸易负债 | — | 14 | 6 | 20 | | | 20 | |
总贸易负债 | $ | 104,802 | $ | 13,744 | $ | 173 | $ | 118,719 | | $ | — | | $ | 118,719 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合约 | $ | 77 | $ | 173,362 | $ | 1,851 | $ | 175,290 | | | |
外汇合约 | 1 | 137,144 | 643 | 137,788 | | | |
股权合同 | 56 | 51,358 | 4,757 | 56,171 | | | |
商品合约 | — | 17,697 | 982 | 18,679 | | | |
信用衍生品 | — | 9,468 | 1,096 | 10,564 | | | |
衍生品交易总额 | $ | 134 | $ | 389,029 | $ | 9,329 | $ | 398,492 | | | |
收到的现金抵押品(6) | | | | $ | 22,945 | | | |
净额结算协议 | | | | | $ | (307,824) | | |
支付的现金抵押品净额 | | | | | (53,215) | | |
衍生品交易总额 | $ | 134 | $ | 389,029 | $ | 9,329 | $ | 421,437 | | $ | (361,039) | | $ | 60,398 | |
短期借款 | $ | — | $ | 7,357 | $ | 49 | $ | 7,406 | | | $ | 7,406 | |
长期债务 | — | 41,734 | 26,337 | 68,071 | | | 68,071 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融负债总额 | $ | 2,619 | $ | 48 | $ | 8 | $ | 2,675 | | | $ | 2,675 | |
总负债 | $ | 107,555 | $ | 616,546 | $ | 37,072 | $ | 784,118 | | $ | (454,996) | | $ | 329,122 | |
总额占总负债的百分比(5) | 14.1 | % | 81.0 | % | 4.9 | % | | | |
(1)代表(I)根据转售协议购买的证券项下的到期金额和根据回购协议出售的证券项下的欠款以及(Ii)符合资格的主净额结算协议和现金抵押品抵销所涵盖的衍生品敞口的净额。
(2)包括与未分配贵金属投资有关的头寸,如合并财务报表附注21中所述。还包括以成本或公允价值中较低者入账的实物商品和无资金来源的信贷产品。
(3)反映净金额$74,603支付的现金抵押品总额为百万美元,其中53,215100万美元用于抵消交易衍生品负债。
(4)金额不包括$0.1根据ASU 2015-07以资产净值(NAV)计量的10亿美元投资,公允价值计量(主题820):对计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资的披露。
(5)由于已支付/收到的现金抵押品金额没有分配到第1、2和3级小计,因此这些百分比是根据按公允价值经常性计量的总资产和负债计算的,不包括衍生工具支付/收到的现金抵押品。
(6)反映净金额$71,193收到的现金抵押品总额为百万美元,其中48,248100万美元用于抵消交易衍生品资产。
公允价值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2020年12月31日以百万美元计 | 1级 | 2级 | 3级 | 毛 库存 | 网目(1) | 网 平衡 |
资产 | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | — | | $ | 335,073 | | $ | 320 | | $ | 335,393 | | $ | (150,189) | | $ | 185,204 | |
交易非衍生资产 | | | | | | |
交易抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | — | | 42,903 | | 27 | | 42,930 | | — | | 42,930 | |
住宅 | — | | 391 | | 340 | | 731 | | — | | 731 | |
商品化 | — | | 893 | | 136 | | 1,029 | | — | | 1,029 | |
抵押贷款支持证券交易总额 | $ | — | | $ | 44,187 | | $ | 503 | | $ | 44,690 | | $ | — | | $ | 44,690 | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 64,529 | | $ | 2,269 | | $ | — | | $ | 66,798 | | $ | — | | $ | 66,798 | |
州和市 | — | | 1,224 | | 94 | | 1,318 | | — | | 1,318 | |
外国政府 | 68,195 | | 15,143 | | 51 | | 83,389 | | — | | 83,389 | |
公司 | 1,607 | | 18,840 | | 375 | | 20,822 | | — | | 20,822 | |
股权证券 | 54,117 | | 12,289 | | 73 | | 66,479 | | — | | 66,479 | |
资产支持证券 | — | | 776 | | 1,606 | | 2,382 | | — | | 2,382 | |
其他交易性资产(2) | — | | 11,295 | | 945 | | 12,240 | | — | | 12,240 | |
交易非衍生品资产总额 | $ | 188,448 | | $ | 106,023 | | $ | 3,647 | | $ | 298,118 | | $ | — | | $ | 298,118 | |
交易衍生品 | | | | | | |
利率合约 | $ | 42 | | $ | 238,026 | | $ | 3,393 | | $ | 241,461 | | | |
外汇合约 | 2 | | 155,994 | | 674 | | 156,670 | | | |
股权合同 | 66 | | 48,362 | | 2,091 | | 50,519 | | | |
商品合约 | — | | 13,546 | | 992 | | 14,538 | | | |
信用衍生品 | — | | 8,634 | | 1,155 | | 9,789 | | | |
衍生品交易总额 | $ | 110 | | $ | 464,562 | | $ | 8,305 | | $ | 472,977 | | | |
支付的现金抵押品(3) | | | | $ | 32,778 | | | |
净额结算协议 | | | | | $ | (364,879) | | |
净额计算收到的现金抵押品 | | | | | (63,915) | | |
衍生品交易总额 | $ | 110 | | $ | 464,562 | | $ | 8,305 | | $ | 505,755 | | $ | (428,794) | | $ | 76,961 | |
投资 | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | — | | $ | 43,888 | | $ | 30 | | $ | 43,918 | | $ | — | | $ | 43,918 | |
住宅 | — | | 571 | | — | | 571 | | — | | 571 | |
商品化 | — | | 50 | | — | | 50 | | — | | 50 | |
总投资抵押贷款支持证券 | $ | — | | $ | 44,509 | | $ | 30 | | $ | 44,539 | | $ | — | | $ | 44,539 | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 146,032 | | $ | 172 | | $ | — | | $ | 146,204 | | $ | — | | $ | 146,204 | |
州和市 | — | | 2,885 | | 834 | | 3,719 | | — | | 3,719 | |
外国政府 | 77,056 | | 47,644 | | 268 | | 124,968 | | — | | 124,968 | |
公司 | 6,326 | | 4,114 | | 60 | | 10,500 | | — | | 10,500 | |
有价证券 | 287 | | 228 | | — | | 515 | | — | | 515 | |
资产支持证券 | — | | 277 | | 1 | | 278 | | — | | 278 | |
其他债务证券 | — | | 4,876 | | — | | 4,876 | | — | | 4,876 | |
非流通股证券(4) | — | | 50 | | 349 | | 399 | | — | | 399 | |
总投资 | $ | 229,701 | | $ | 104,755 | | $ | 1,542 | | $ | 335,998 | | $ | — | | $ | 335,998 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2020年12月31日以百万美元计 | 1级 | 2级 | 3级 | 毛 库存 | 网目(2) | 网 平衡 |
贷款 | $ | — | $ | 4,869 | $ | 1,985 | $ | 6,854 | | $ | — | | $ | 6,854 | |
抵押贷款偿还权 | — | — | 336 | 336 | | — | | 336 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融资产 | $ | 6,230 | $ | 8,383 | $ | — | $ | 14,613 | | $ | — | | $ | 14,613 | |
总资产 | $ | 424,489 | $ | 1,023,665 | $ | 16,135 | $ | 1,497,067 | | $ | (578,983) | | $ | 918,084 | |
总资产占总资产的百分比(5) | 29.0% | 69.9% | 1.1% | | | |
负债 | | | | | | |
有息存款 | $ | — | $ | 1,752 | $ | 206 | $ | 1,958 | | $ | — | | $ | 1,958 | |
根据回购协议借出和出售的证券 | — | 156,644 | 631 | 157,275 | | (97,069) | | 60,206 | |
贸易账户负债 | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | 85,353 | 14,477 | 214 | 100,044 | | — | | 100,044 | |
其他贸易负债 | — | — | 26 | 26 | | — | | 26 | |
总贸易负债 | $ | 85,353 | $ | 14,477 | $ | 240 | $ | 100,070 | | $ | — | | $ | 100,070 | |
交易账户衍生品 | | | | | | |
利率合约 | $ | 25 | $ | 220,607 | $ | 1,779 | $ | 222,411 | | | |
外汇合约 | 3 | 155,441 | 622 | 156,066 | | | |
股权合同 | 53 | 58,212 | 5,304 | 63,569 | | | |
商品合约 | — | 17,393 | 700 | 18,093 | | | |
信用衍生品 | — | 9,022 | 1,107 | 10,129 | | | |
衍生品交易总额 | $ | 81 | $ | 460,675 | $ | 9,512 | $ | 470,268 | | | |
收到的现金抵押品(6) | | | | $ | 8,196 | | | |
净额结算协议 | | | | | $ | (364,879) | | |
支付的现金抵押品净额 | | | | | (45,628) | | |
衍生品交易总额 | $ | 81 | $ | 460,675 | $ | 9,512 | $ | 478,464 | | $ | (410,507) | | $ | 67,957 | |
短期借款 | $ | — | $ | 4,464 | $ | 219 | $ | 4,683 | | $ | — | | $ | 4,683 | |
长期债务 | — | 41,853 | 25,210 | 67,063 | | — | | 67,063 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融负债 | $ | 6,762 | $ | 72 | $ | 1 | $ | 6,835 | | $ | — | | $ | 6,835 | |
总负债 | $ | 92,196 | $ | 679,937 | $ | 36,019 | $ | 816,348 | | $ | (507,576) | | $ | 308,772 | |
总额占总负债的百分比(5) | 11.4 | % | 84.1 | % | 4.5 | % | | | |
(1)代表(I)根据转售协议购买的证券项下的到期金额和根据回购协议出售的证券项下的欠款以及(Ii)符合资格的主净额结算协议和现金抵押品抵销所涵盖的衍生品敞口的净额。
(2)包括与未分配贵金属投资有关的头寸,如合并财务报表附注21中所述。还包括以成本或公允价值中较低者入账的实物商品和无资金来源的信贷产品。
(3)反映净金额$78,406支付的现金抵押品总额为百万美元,其中45,628100万美元用于抵消交易衍生品负债。
(4)金额不包括$0.2根据ASU 2015-07以资产净值计算的10亿美元投资,公允价值计量(主题820):对计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资的披露。
(5)由于已支付/收到的现金抵押品金额没有分配到第1、2和3级小计,因此这些百分比是根据按公允价值经常性计量的总资产和负债计算的,不包括衍生工具支付/收到的现金抵押品。
(6)反映净金额$72,111收到的现金抵押品总额为百万美元,其中63,915100万美元用于抵消交易衍生品资产。
第三级公允价值类别的变化
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的第3级公允价值类别的变化。以下列示的损益包括与可见和不可见投入相关的公允价值变动。
该公司经常用不同级别的抵销头寸来对冲头寸。例如,
下表列示的3级类资产和负债的损益,并未反映抵销损失和收益对可能归入1级或2级类的对冲工具的影响。此外,本公司对分类为第3级的项目进行套期保值,工具也归入公允价值层次的第3级。被套期保值项目和相关套期保值合计如下表所示:
第三级公允价值前滚
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转帐 | | | | | | 未实现 损益 仍然保持不变(3) |
以数百万美元计 | 2020年12月31日 | 校长 交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入,进入 3级 | 离开 3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 安置点 | 2021年3月31日 |
资产 | | | | | | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 320 | | $ | (9) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 233 | | $ | — | | $ | — | | $ | (282) | | $ | 262 | | $ | 3 | |
交易非衍生资产 | | | | | | | | | | | |
交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | 27 | | (1) | | — | | 14 | | (1) | | 1 | | — | | (2) | | — | | 38 | | (1) | |
住宅 | 340 | | 23 | | — | | 28 | | (3) | | 144 | | — | | (264) | | — | | 268 | | 7 | |
商品化 | 136 | | 5 | | — | | 16 | | (33) | | 13 | | — | | (78) | | — | | 59 | | (7) | |
抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 503 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 58 | | $ | (37) | | $ | 158 | | $ | — | | $ | (344) | | $ | — | | $ | 365 | | $ | (1) | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 94 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 94 | | 1 | |
外国政府 | 51 | | 1 | | — | | 11 | | — | | 57 | | — | | (39) | | — | | 81 | | (3) | |
公司 | 375 | | 90 | | — | | 6 | | (118) | | 67 | | — | | (130) | | — | | 290 | | 41 | |
有价证券 | 73 | | 45 | | — | | 4 | | (2) | | 12 | | — | | (43) | | — | | 89 | | 9 | |
资产支持证券 | 1,606 | | 39 | | — | | 18 | | (50) | | 582 | | — | | (987) | | — | | 1,208 | | (79) | |
其他主要交易资产 | 945 | | (44) | | — | | 30 | | (8) | | 147 | | 4 | | (499) | | (4) | | 571 | | 1 | |
交易非衍生品资产总额 | $ | 3,647 | | $ | 158 | | $ | — | | $ | 127 | | $ | (215) | | $ | 1,023 | | $ | 4 | | $ | (2,042) | | $ | (4) | | $ | 2,698 | | $ | (31) | |
衍生品交易,净额(4) | | | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | 1,614 | | $ | (172) | | $ | — | | $ | (45) | | $ | — | | $ | — | | $ | (84) | | $ | — | | $ | (84) | | $ | 1,229 | | $ | (85) | |
外汇合约 | 52 | | (138) | | — | | 8 | | — | | 23 | | — | | (15) | | (16) | | (86) | | (31) | |
股权合同 | (3,213) | | 303 | | — | | 36 | | 6 | | 24 | | — | | (23) | | (9) | | (2,876) | | 268 | |
商品合约 | 292 | | 314 | | — | | 158 | | (5) | | 66 | | — | | (110) | | 17 | | 732 | | 324 | |
信用衍生品 | 48 | | (64) | | — | | 67 | | 3 | | — | | — | | — | | 17 | | 71 | | (64) | |
衍生品交易总额,净额(4) | $ | (1,207) | | $ | 243 | | $ | — | | $ | 224 | | $ | 4 | | $ | 113 | | $ | (84) | | $ | (148) | | $ | (75) | | $ | (930) | | $ | 412 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转帐 | | | | | | 未实现 损益 仍然保持不变(3) |
以数百万美元计 | 2020年12月31日 | 校长 交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入,进入 3级 | 离开 3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 安置点 | 2021年3月31日 |
投资 | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | |
住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商品化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总投资抵押贷款支持证券 | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 834 | | — | | (18) | | 4 | | — | | 1 | | — | | (27) | | — | | 794 | | (16) | |
外国政府 | 268 | | — | | (2) | | — | | — | | 330 | | — | | (73) | | — | | 523 | | (11) | |
公司 | 60 | | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 56 | | — | |
有价证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
资产支持证券 | 1 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | |
其他主要债务和证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非流通股证券 | 349 | | — | | 10 | | 1 | | — | | — | | — | | (8) | | — | | 352 | | 4 | |
总投资 | $ | 1,542 | | $ | — | | $ | (14) | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 331 | | $ | — | | $ | (108) | | $ | — | | $ | 1,759 | | $ | (23) | |
贷款 | $ | 1,985 | | $ | — | | $ | (128) | | $ | 211 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (125) | | $ | 1,944 | | $ | (125) | |
抵押贷款偿还权 | 336 | | — | | 73 | | — | | — | | — | | 43 | | — | | (19) | | 433 | | 80 | |
以经常性基础计量的其他金融资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
负债 | | | | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 206 | | $ | — | | $ | 16 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 199 | | $ | 7 | |
根据回购协议借出和出售的证券 | 631 | | (15) | | — | | — | | — | | 408 | | — | | — | | (77) | | 977 | | (15) | |
贸易账户负债 | | | | | | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | 214 | | 54 | | — | | 8 | | (4) | | 10 | | — | | — | | (7) | | 167 | | 39 | |
其他贸易负债 | 26 | | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 21 | |
短期借款 | 219 | | (1) | | — | | 2 | | (12) | | — | | 8 | | — | | (169) | | 49 | | (1) | |
长期债务 | 25,210 | | 2,622 | | — | | 932 | | (2) | | — | | 5,720 | | — | | (2,901) | | 26,337 | | 1,962 | |
按经常性基础计量的其他财务负债 | 1 | | — | | (3) | | — | | — | | — | | 14 | | — | | (10) | | 8 | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产,以及列示为(增加)减少至3级负债。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI,除非与信贷减值有关,而销售损益记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合收益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合收益表中。
(3)表示该期间的总损益金额,包括在收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA),可归因于与分类为第三级的资产和负债相关的公允价值变化,这些资产和负债仍持有至2021年3月31日。
(4)3级交易衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算,仅供列报之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转帐 | | | | | | 未实现 利得 (亏损) 仍然保持不变(3) |
以数百万美元计 | 2019年12月31日 | 校长 交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入,进入 3级 | 离开 3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 安置点 | 2020年3月31日 |
资产 | | | | | | | | | | | |
根据转售协议借入或购买的证券 | $ | 303 | | $ | (20) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 66 | | $ | — | | $ | — | | $ | (49) | | $ | 300 | | $ | 3 | |
交易非衍生资产 | | | | | | | | | | | |
交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | 10 | | (75) | | — | | 12 | | (3) | | 141 | | — | | — | | — | | 85 | | 4 | |
住宅 | 123 | | (8) | | — | | 60 | | (4) | | 178 | | — | | (45) | | — | | 304 | | (11) | |
商品化 | 61 | | — | | — | | 3 | | (3) | | 27 | | — | | (44) | | — | | 44 | | (1) | |
抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 194 | | $ | (83) | | $ | — | | $ | 75 | | $ | (10) | | $ | 346 | | $ | — | | $ | (89) | | $ | — | | $ | 433 | | $ | (8) | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 64 | | 2 | | — | | 10 | | (2) | | 21 | | — | | (3) | | — | | 92 | | — | |
外国政府 | 52 | | (85) | | — | | — | | — | | 86 | | — | | (14) | | — | | 39 | | 70 | |
公司 | 313 | | 302 | | — | | 22 | | 8 | | 215 | | — | | (448) | | — | | 412 | | 246 | |
股权证券 | 100 | | — | | — | | 28 | | (3) | | 32 | | — | | (14) | | — | | 143 | | 1 | |
资产支持证券 | 1,177 | | (169) | | — | | 239 | | (4) | | 468 | | — | | (150) | | — | | 1,561 | | (307) | |
其他银行资产交易 | 555 | | 193 | | — | | 28 | | (137) | | 105 | | 8 | | (103) | | (10) | | 639 | | 195 | |
交易非衍生品资产总额 | $ | 2,455 | | $ | 160 | | $ | — | | $ | 402 | | $ | (148) | | $ | 1,273 | | $ | 8 | | $ | (821) | | $ | (10) | | $ | 3,319 | | $ | 197 | |
衍生品交易,净额(4) | | | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | 1 | | $ | 351 | | $ | — | | $ | 1,383 | | $ | (22) | | $ | 1 | | $ | 56 | | $ | 13 | | $ | (28) | | $ | 1,755 | | $ | 314 | |
外汇合约 | (5) | | (15) | | — | | (25) | | 9 | | 44 | | — | | (8) | | 2 | | 2 | | 19 | |
股权合同 | (1,596) | | (210) | | — | | (287) | | 224 | | 3 | | — | | (1) | | 31 | | (1,836) | | (223) | |
商品合约 | (59) | | (459) | | — | | 38 | | (56) | | 46 | | — | | (34) | | (18) | | (542) | | (441) | |
信用衍生品 | (56) | | 946 | | — | | 154 | | (286) | | — | | — | | — | | 58 | | 816 | | 946 | |
衍生品交易总额,净额(4) | $ | (1,715) | | $ | 613 | | $ | — | | $ | 1,263 | | $ | (131) | | $ | 94 | | $ | 56 | | $ | (30) | | $ | 45 | | $ | 195 | | $ | 615 | |
投资 | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构得到担保 | $ | 32 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47 | | $ | 34 | |
住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商品化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总投资抵押贷款支持证券 | $ | 32 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47 | | $ | 34 | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
州和市 | 623 | | — | | (31) | | 138 | | — | | — | | — | | (43) | | — | | 687 | | (9) | |
外国政府 | 96 | | — | | (2) | | 27 | | — | | 147 | | — | | (43) | | — | | 225 | | (16) | |
公司 | 45 | | — | | (8) | | 49 | | — | | 152 | | — | | — | | — | | 238 | | — | |
股权证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
资产支持证券 | 22 | | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | (11) | | — | | 16 | | — | |
其他主要债务和证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
非流通股证券 | 441 | | — | | (74) | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (10) | | 354 | | (76) | |
总投资 | $ | 1,259 | | $ | — | | $ | (96) | | $ | 214 | | $ | 1 | | $ | 299 | | $ | — | | $ | (100) | | $ | (10) | | $ | 1,567 | | $ | (67) | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转帐 | | | | | | 未实现 利得 (亏损) 仍然保持不变(3) |
以数百万美元计 | 2019年12月31日 | 校长 交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入,进入 3级 | 离开 3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 安置点 | 2020年3月31日 |
贷款 | $ | 402 | | $ | — | | $ | (79) | | $ | 217 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (2) | | $ | 537 | | $ | (127) | |
抵押贷款偿还权 | 495 | | — | | (143) | | — | | — | | — | | 32 | | — | | (17) | | 367 | | (133) | |
以经常性基础计量的其他金融资产 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | — | | — | |
负债 | | | | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 215 | | $ | — | | $ | (6) | | $ | 278 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (8) | | $ | 491 | | $ | — | |
根据回购协议借出或出售的证券 | 757 | | 27 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 730 | | (33) | |
贸易账户负债 | | | | | | | | | | — | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | 48 | | (167) | | — | | 8 | | (10) | | — | | 9 | | — | | (22) | | 200 | | (240) | |
其他贸易负债 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
短期借款 | 13 | | 10 | | — | | 11 | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 52 | | 10 | |
长期债务 | 17,169 | | 1,311 | | — | | 3,189 | | (2,693) | | — | | 4,261 | | — | | (1,346) | | 19,269 | | 936 | |
按经常性基础计量的其他财务负债 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | (2) | | — | | — | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产,以及列示为(增加)减少至3级负债。可供出售投资的公允价值变动记录于AOCI,除非与信贷减值有关,而销售损益记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合收益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合收益表中。
(3)表示该期间的总损益金额,包括在收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA),可归因于与分类为第3级的资产和负债相关的公允价值变化,这些资产和负债在2020年3月31日仍持有。
(4)3级衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算,仅供列报之用。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI,除非与信贷减值有关,而销售损益记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合收益表中。
第三级公允价值前滚
2020年12月31日至2021年3月31日期间没有重大的3级转移。
以下是2019年12月31日至2020年3月31日期间的重要3级转移:
•转让利率合约共$1.4由于利率期权波动率相对于通胀和其他利率衍生品的整体估值变得不可观察和/或重要的投入,20亿美元从2级上升到3级。
•转让长期债务共$3.220亿美元,从2级到3级,主要由2.030亿美元与利率期权波动率投入变得不可观察和/或相对于某些结构性长期债务产品的整体估值和1.2200亿美元与结构性债务产品相关,这些产品的不可观察到的信用利差扩大,导致嵌入式信用衍生品功能的价值相对于工具的总价值变得非常重要。在其他情况下,市场变化导致不可观察到的波动性成为工具整体估值的无关紧要的投入(例如,当期权变得深入或深入资金)。这主要导致了#美元。2.7200亿美元的某些结构性长期债务产品正从3级转移到2级。
第三级公允价值的评估技术和投入
量测
下表列出了涵盖大多数三级库存和三级公允价值计量中使用的最重要的不可观察投入的估值技术。该表与第3级公允价值前滚表中所列金额之间的差异分别代表使用各种估值技术而不是所列估值技术计量的非实质性项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允价值(1) (单位:百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
资产 | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 262 | | 基于模型的 | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| | | 利率,利率 | 0.34 | % | 0.40 | % | 0.37 | % |
抵押贷款支持证券 | $ | 227 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 24.00 | | $ | 114.77 | | $ | 91.51 | |
| 148 | | 成品率分析 | 产率 | 2.47 | % | 19.21 | % | 8.44 | % |
州和市政、外国政府、公司和其他债务证券 | $ | 1,488 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | $ | 865.86 | $ | 89.54 |
| 778 | | 基于模型的 | 信用利差 | 35Bps | 375Bps | 230Bps |
有价证券(5) | $ | 49 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | $ | 70,000 | $ | 14,868 |
| 32 | | 基于模型的 | 回收 (单位:百万) | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | |
| | | 瓦尔 | 1.23年份 | 1.23年份 | 1.23年份 |
资产支持证券 | $ | 789 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 2.07 | $ | 130.05 | $ | 70.09 |
| 422 | | 成品率分析 | 产率 | 3.04 | % | 15.54 | % | 7.71 | % |
非流通股 | $ | 214 | | 可比性分析 | 非流动性贴现 | 10.00 | % | 35.00 | % | 21.94 | % |
| 100 | | 以价格为基础 | PE比 | 12.00x | 28.40x | 18.42x |
| 37 | 基于模型的 | 调整系数 | 0.11x | 0.56x | 0.26x |
| | | 价格 | $ | 0.97 | $ | 1,960.00 | $ | 1,538.36 |
| | | EBITDA倍数 | 4.20x | 16.70x | 11.85x |
| | | 收入倍数 | 2.30x | 28.80x | 16.13x |
衍生品--总额(6) | | | | | | |
利率合约(毛额) | $ | 4,892 | | 基于模型的 | 通货膨胀波动性 | 0.26 | % | 2.90 | % | 0.78 | % |
| | | IR正常波动率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.61 | % |
外汇合约(毛额) | $ | 1,200 | | 基于模型的 | 外汇波动性 | 0.59 | % | 13.70 | % | 11.78 | % |
| | | 利率,利率 | 0.06 | % | 46.79 | % | 1.09 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | IR正常波动率 | 0.12 | % | 0.88 | % | 0.41 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股权合同(毛额)(7) | $ | 6,594 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 5.98 | % | 94.42 | % | 42.72 | % |
| | | 远期价格 | 61.90 | % | 108.04 | % | 93.54 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
商品和其他合同(毛额) | 2,672 | | 基于模型的 | 商品关联性 | (51.81) | % | 92.81 | % | 62.96 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 0.10 | % | 65.86 | % | 24.26 | % |
| | | 远期价格 | 9.42 | % | 383.13 | % | 94.30 | % |
信用衍生品(毛额) | $ | 1,848 | | 基于模型的 | 信用利差 | 6Bps | 500Bps | 88Bps |
| 413 | | 以价格为基础 | 回收率 | 25.00 | % | 60.00 | % | 39.84 | % |
| | | 预付点 | — | % | 99.12 | % | 50.13 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 1,893 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 23.41 | % | 80.12 | % | 62.45 | % |
抵押贷款偿还权 | $ | 354 | | 现金流 | 产率 | 3.00 | % | 16.60 | % | 7.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允价值(1) (单位:百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
| 79 | | 基于模型的 | 瓦尔 | 3.45年份 | 6.91年份 | 5.86年份 |
负债 | | | | | | |
有息存款 | $ | 199 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.68 | % |
根据回购协议借出和出售的证券 | $ | 977 | | 基于模型的 | 利率,利率 | 0.08 | % | 1.86 | % | 0.71 | % |
贸易账户负债 | | | | | | |
已出售、尚未购买的证券和其他交易负债 | $ | 129 | | 基于模型的 | IR对数正态波动率 | 60.74 | % | 140.02 | % | 109.00 | % |
| 45 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | $ | 865.86 | $ | 77.85 |
| | | 利率,利率 | 0.20 | % | 39.36 | % | 7.26 | % |
| | | | | | |
短期借款和长期债务 | $ | 26,380 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.12 | % | 0.89 | % | 0.62 | % |
| | | 远期价格 | 9.42 | % | 383.13 | % | 92.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允价值(1) (单位:百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
资产 | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 320 | | 基于模型的 | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| | | 利率,利率 | 0.30 | % | 0.35 | % | 0.32 | % |
抵押贷款支持证券 | $ | 344 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 30 | | $ | 111 | | $ | 80 | |
| 168 | | 成品率分析 | 产率 | 2.63 | % | 21.80 | % | 10.13 | % |
州和市政、外国政府、公司和其他债务证券 | $ | 1,566 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | | $ | 2,265 | | $ | 90 | |
| 852 | | 基于模型的 | 信用利差 | 35Bps | 375Bps | 226Bps |
有价证券(5) | $ | 36 | | 基于模型的 | 价格 | $ | — | | $ | 31,000 | | $ | 5,132 | |
| 36 | | 以价格为基础 | 瓦尔 | 1.48年份 | 1.48年份 | 1.48年份 |
| | | 回收 (单位:百万) | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | | $ | 5,733 | |
资产支持证券 | $ | 863 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 2 | | $ | 157 | | $ | 59 | |
| 744 | | 成品率分析 | 产率 | 3.77 | % | 21.77 | % | 9.01 | % |
非流通股 | $ | 205 | | 可比性分析 | 非流动性贴现 | 10.00 | % | 45.00 | % | 25.29 | % |
| | | PE比 | 13.60x | 28.00x | 22.83x |
| 142 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 136 | | $ | 2,041 | | $ | 1,647 | |
| | | EBITDA倍数 | 3.30x | 36.70x | 15.10x |
| | | 调整系数 | 0.20x | 0.61x | 0.25x |
| | | 评估值 (单位:千) | $ | 287 | | $ | 39,745 | | $ | 21,754 | |
| | | 收入倍数 | 2.70x | 28.00x | 8.92x |
衍生品--总额(6) | | | | | | |
利率合约(毛额) | $ | 5,143 | | 基于模型的 | 通货膨胀波动性 | 0.27 | % | 2.36 | % | 0.78 | % |
| | | IR正常波动率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.52 | % |
外汇合约(毛额) | $ | 1,296 | | 基于模型的 | 外汇波动性 | 1.70 | % | 12.63 | % | 5.41 | % |
| | | 或有事件 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % |
| | | 利率,利率 | 0.84 | % | 84.09 | % | 17.55 | % |
| | | IR正常波动率 | 0.11 | % | 0.52 | % | 0.46 | % |
| | | IR-FX相关性 | 40.00 | % | 60.00 | % | 50.00 | % |
| | | 红外-红外相关 | (21.71) | % | 40.00 | % | 38.09 | % |
股权合同(毛额)(7) | $ | 7,330 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 5.00 | % | 91.43 | % | 42.74 | % |
| | | 远期价格 | 65.88 | % | 105.20 | % | 91.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允价值(1) (单位:百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
商品和其他合同(毛额) | $ | 1,636 | | 基于模型的 | 商品关联性 | (44.92) | % | 95.91 | % | 70.60 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 0.16 | % | 80.17 | % | 23.72 | % |
| | | 远期价格 | 15.40 | % | 262.00 | % | 98.53 | % |
信用衍生品(毛额) | $ | 1,854 | | 基于模型的 | 信用利差 | 3.50Bps | 352.35Bps | 99.89Bps |
| 408 | | 以价格为基础 | 回收率 | 20.00 | % | 60.00 | % | 41.60 | % |
| | | 信用关联 | 25.00 | % | 80.00 | % | 43.36 | % |
| | | 预付点 | — | % | 107.20 | % | 48.10 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 1,804 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 24.65 | % | 83.09 | % | 58.23 | % |
| | | | | | |
抵押贷款偿还权 | $ | 258 | | 现金流 | 产率 | 2.86 | % | 16.00 | % | 6.32 | % |
| 78 | | 基于模型的 | 瓦尔 | 2.66年份 | 5.40年份 | 4.46年份 |
负债 | | | | | | |
有息存款 | $ | 206 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.54 | % |
| | | | | | |
根据回购协议借出和出售的证券 | $ | 631 | | 基于模型的 | 利率,利率 | 0.08 | % | 1.86 | % | 0.71 | % |
贸易账户负债 | | | | | | |
卖出的证券,尚未购买的证券 | $ | 178 | | 基于模型的 | IR对数正态波动率 | 52.06 | % | 128.87 | % | 89.82 | % |
| 62 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | | $ | 866 | | $ | 80 | |
| | | 利率,利率 | 10.03 | % | 20.07 | % | 13.70 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
短期借款和 长期债务 | $ | 24,827 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.11 | % | 0.73 | % | 0.51 | % |
| | | 远期价格 | 15.40 | % | 262.00 | % | 92.48 | % |
(1)这些表中列示的公允价值金额代表每一类资产或负债的主要估值技术或技术。
(2)由于四舍五入,某些输入显示为零。
(3)当低输入和高输入相同时,要么对所有位置应用常量输入,要么只对一个大位置应用涉及输入的方法。
(4)加权平均数是根据工具的公允价值计算的。
(5)对于股权证券,价格投入是以绝对基础表示的,而不是按名义金额的百分比表示的。
(6)交易账户衍生品和非交易账户衍生品--资产和负债--都是以毛绝对值为基础列报的。
(7)包括混合产品。
按公允价值非经常性计量的项目
某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量,因此不包括在上表中。这些资产包括在期内因减值而减记至公允价值的按成本计量的资产。该等非流通权益证券亦包括已使用计量替代方案计量并(I)因减值而于期内减记至公允价值,或(Ii)因同一发行人相同或相似投资期间观察到的交易而向上或向下调整至公允价值的非流通股本证券。此外,这些资产包括持有的待售贷款和其他以成本或市值较低的价格计量的房地产。
下表列出了仍持有并记录了非经常性公允价值计量的所有资产的账面金额:
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 公允价值 | 二级 | 3级 |
2021年3月31日 | | | |
贷款及资助计划(1) | $ | 1,859 | | $ | 895 | | $ | 964 | |
拥有的其他房地产 | 26 | | 6 | | 20 | |
贷款(2) | 1,060 | | 646 | | 414 | |
| | | |
使用计量替代方案计量的非流通股权益证券 | 254 | | 254 | | — | |
在非经常性基础上按公允价值计算的总资产 | $ | 3,199 | | $ | 1,801 | | $ | 1,398 | |
| | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 公允价值 | 二级 | 3级 |
2020年12月31日 | | | |
贷款及资助计划(1) | $ | 3,375 | | $ | 478 | | $ | 2,897 | |
拥有的其他房地产 | 17 | | 4 | | 13 | |
贷款(2) | 1,015 | | 679 | | 336 | |
使用计量替代方案计量的非流通股权益证券 | 315 | | 312 | | 3 | |
在非经常性基础上按公允价值计算的总资产 | $ | 4,722 | | $ | 1,473 | | $ | 3,249 | |
(1)扣除HFS确认的贷款中无资金部分的公允价值后的净额其他负债在综合资产负债表上。
(2)代表为投资而持有的减值贷款,其账面价值是基于标的抵押品的公允价值减去出售成本,主要是房地产。
第3级非经常性公允价值计量的估值技术和投入
下表列出了涵盖大多数第3级非经常性公允价值计量以及这些计量中使用的最重要的不可观察输入的估值技术:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日 | 公允价值(1) (单位:百万美元) | 方法论 | 输入 | 低(2) | 高 | 加权 平均值(3) |
持有待售贷款 | $ | 964 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 74.33 | | $ | 100.00 | | $ | 98.00 | |
拥有的其他房地产 | $ | 17 | | 回收分析 | 评估值(4) | $ | 186,431 | | $ | 4,328,299 | | $ | 3,682,631 | |
| 3 | | 以价格为基础 | 价格 | 53.30 | | 53.30 | | 53.30 | |
贷款(5) | $ | 377 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 2.50 | | $ | 50.00 | | $ | 25.06 | |
| 37 | | 回收分析 | 评估值(4) | 95 | | 43,646,426 | | 15,277,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 公允价值(1) (单位:百万美元) | 方法论 | 输入 | 低(2) | 高 | 加权 平均值(3) |
持有待售贷款 | $ | 2,683 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 79 | | $ | 100 | | $ | 98 | |
拥有的其他房地产 | $ | 7 | | 以价格为基础 | 评估值(4) | $ | 3,110,711 | | $ | 4,241,357 | | $ | 3,586,975 | |
| 4 | | 回收分析 | 价格 | 51 | | 51 | | 51 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
贷款(5) | $ | 147 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 2 | | $ | 49 | | $ | 23 | |
| 73 | | 回收分析 | 回收率 | 0.99 | % | 78.00 | % | 13.37 | % |
| | | 评估值(4) | $ | 34 | | $ | 43,646,426 | | $ | 17,762,950 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)本表所列公允价值金额代表每类资产或负债的主要估值方法或技术。
(2)由于四舍五入,某些输入显示为零。
(3)加权平均数是根据工具的公允价值计算的。
(4)评估价值以整美元披露。
(5)代表为投资而持有的减值贷款,其账面价值是基于标的抵押品的公允价值减去出售成本,主要是房地产。
非经常性公允价值变动
下表列出了这一时期的全部非经常性公允价值计量,包括在收益中,可归因于与仍持有的资产有关的公允价值变化:
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 |
贷款及资助计划 | $ | (4) | | $ | (391) | |
拥有的其他房地产 | — | | — | |
贷款(1) | 1 | | (44) | |
使用计量替代方案计量的非流通股权益证券 | 81 | | 22 | |
| | |
非经常性公允价值收益(亏损)合计 | $ | 78 | | $ | (413) | |
(1)代表为投资而持有的贷款,其账面价值是基于基础抵押品的公允价值减去出售成本,主要是房地产。
未按公允价值列账的金融工具的估计公允价值
下表列出了花旗集团未按公允价值列账的金融工具的账面价值和公允价值。因此,下表不包括上表所列按公允价值经常性计量的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 估计公允价值 |
| 携载 价值 | 估计数 公允价值 | | | |
以数十亿美元计 | 1级 | 二级 | 3级 |
资产 | | | | | |
投资 | $ | 167.1 | | $ | 167.3 | | $ | 59.4 | | $ | 105.4 | | $ | 2.5 | |
根据转售协议借入和购买的证券 | 116.2 | | 116.2 | | — | | 116.2 | | — | |
贷款(1)(2) | 636.2 | | 653.1 | | — | | 0.9 | | 652.2 | |
其他金融资产(2)(3) | 415.8 | | 415.8 | | 305.5 | | 19.2 | | 91.1 | |
负债 | | | | | |
存款 | $ | 1,297.8 | | $ | 1,298.6 | | $ | — | | $ | 1,125.7 | | $ | 172.9 | |
根据回购协议借出和出售的证券 | 150.5 | | 150.5 | | — | | 150.5 | | — | |
长期债务(4) | 188.3 | | 201.4 | | — | | 181.0 | | 20.4 | |
其他财务负债(5) | 117.6 | | 117.6 | | — | | 18.3 | | 99.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 估计公允价值 |
| 携载 价值 | 估计数 公允价值 | | | |
以数十亿美元计 | 1级 | 二级 | 3级 |
资产 | | | | | |
投资 | $ | 110.3 | | $ | 113.2 | | $ | 23.3 | | $ | 87.0 | | $ | 2.9 | |
根据转售协议借入和购买的证券 | 109.5 | | 109.5 | | — | | 109.5 | | — | |
贷款(1)(2) | 643.3 | | 663.9 | | — | | 0.6 | | 663.3 | |
其他金融资产(2)(3) | 383.2 | | 383.2 | | 291.5 | | 18.1 | | 73.6 | |
负债 | | | | | |
存款 | $ | 1,278.7 | | $ | 1,278.8 | | $ | — | | $ | 1,093.3 | | $ | 185.5 | |
根据回购协议借出和出售的证券 | 139.3 | | 139.3 | | — | | 139.3 | | — | |
长期债务(4) | 204.6 | | 221.2 | | — | | 197.8 | | 23.4 | |
其他财务负债(5) | 102.4 | | 102.4 | | — | | 19.2 | | 83.2 | |
(1)贷款的账面价值是扣除贷款信贷损失准备共$21.62021年3月31日的30亿美元和25.02020年12月31日的10亿美元。此外,账面价值不包括$。0.630亿美元和30亿美元0.7分别于2021年3月31日和2020年12月31日的租赁融资应收账款10亿美元。
(2)包括在非经常性基础上按公允价值计量的项目。
(3)包括现金和银行到期存款、银行存款、经纪应收账款、再保险应收账款和下列其他金融工具其他资产在综合资产负债表上,所有这些资产的账面价值都是对公允价值的合理估计。
(4)账面价值包括符合条件的公允价值对冲下的长期债务余额。
(5)包括经纪应付账款、单独和可变账户、短期借款(按成本列帐)和下列其他金融工具其他负债在综合资产负债表上,所有这些资产的账面价值都是对公允价值的合理估计。
本公司于2021年3月31日和2020年12月31日的企业无资金支持贷款承诺的估计公允价值为负债#美元。7.330亿美元和30亿美元7.3分别为30亿美元,基本上全部被归类为3级。本公司不估计以下各项的公允价值
消费者无资金支持的贷款承诺,通常可以通过通知借款人来取消。
21. 公允价值选举
本公司可选择按公允价值逐项列报大部分金融工具及某些其他项目,而公允价值变动则于盈利中列报,但DVA除外(见下文)。该选择是在最初确认符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的复议事件时作出的。公允价值选择一经作出,不得以其他方式撤销。这个
公允价值变动计入当期收益。DVA中的移动报告为AOCI。有关作出公允价值选择的适用领域的额外讨论载于综合财务报表附注20。
该公司对其抵押贷款服务权(MSR)选择了公允价值会计。有关MSR的会计和报告的进一步讨论,请参见合并财务报表附注18。
下表列出了选择公允价值选项的项目的公允价值变动情况:
| | | | | | | | | | |
| 公允价值变动-损益 |
| 截至3月31日的三个月, | |
以数百万美元计 | 2021 | 2020 | | |
资产 | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券 | $ | (28) | | $ | 92 | | | |
交易账户资产 | 101 | | (834) | | | |
投资 | — | | — | | | |
贷款 | | | | |
某些公司贷款 | 129 | | (863) | | | |
某些消费贷款 | — | | 1 | | | |
贷款总额 | $ | 129 | | $ | (862) | | | |
其他资产 | | | | |
MSR | $ | 73 | | $ | (143) | | | |
若干按揭贷款居所资助计划(1) | (3) | | 62 | | | |
其他资产总额 | $ | 70 | | $ | (81) | | | |
总资产 | $ | 272 | | $ | (1,685) | | | |
负债 | | | | |
有息存款 | $ | 37 | | $ | 112 | | | |
根据回购协议借出和出售的证券 | 13 | | (288) | | | |
贸易账户负债 | 2 | | (61) | | | |
短期借款(2) | (135) | | 1,256 | | | |
长期债务(2) | 2,008 | | 7,365 | | | |
总负债 | $ | 1,925 | | $ | 8,384 | | | |
(1)包括与利率锁定承诺相关的收益(损失),这些承诺是根据公允价值期权发起和选择的。
(2)包括中包含的DVAAOCI。见合并财务报表附注17和附注20。
自身债务估值调整(DVA)
自身债务估值调整是根据在债券市场观察到的花旗信用利差,对已选择公允价值期权的花旗负债进行确认。与花旗集团自身信用利差(DVA)变化相关的公允价值期权负债的公允价值变化反映为AOCI.
在其他变数中,选择了公允价值选择权的负债(无追索权债务和类似负债除外)的公允价值受到公司信用利差收窄或扩大的影响。
由于公司自身信用利差(或特定于工具的信用风险)的这种变化,这些非衍生负债的公允价值估计为亏损#美元。381000万美元,并获得了$1,000,000美元的收益4,188截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。通过将本公司在债券市场可观察到的当前信用利差纳入如上所述用于评估每项负债的相关估值技术,估计了因特定工具信用风险变化而导致的公允价值变化。
金融资产和金融负债的公允价值期权
根据转售协议购买的证券、借入的证券、根据回购协议出售的证券、借出的证券和某些无抵押短期借款的选定投资组合
对于根据转售协议购买的固定收益证券和根据回购协议出售的固定收益证券、借入的证券、借出的证券以及主要由美国、英国和日本的经纪-交易商实体持有的某些无抵押短期借款,该公司选择了公允价值选项。在每一种情况下,之所以做出这一选择,是因为相关的利率风险是以投资组合为基础进行管理的,主要是通过通过收益按公允价值计入的抵销衍生工具进行管理。
这些投资组合中交易的公允价值变动记录在主要交易记录。相关利息收入和利息支出是根据交易中规定的合同利率计量的,并报告为利息收入和利息支出在综合收益表中。
某些贷款和其他信贷产品
花旗集团还为某些其他发起和购买的贷款选择了公允价值选项,包括由花旗集团的贷款和交易业务执行的某些无资金来源的贷款产品,如担保和信用证。这些信贷产品都不是高杠杆融资承诺。重要的交易类别包括预计将在近期出售或证券化的贷款和无资金支持的贷款产品,或者通过购买的信用违约掉期或总回报掉期等衍生工具来对冲经济风险的交易,在这些交易中,公司将基础贷款的总回报支付给第三方。花旗集团(Citigroup)选择了公允价值选项,以缓解对冲会计复杂情况下的会计错配,并实现操作简化。公司的大多数借贷交易都没有选择公允价值。
下表提供了某些以公允价值计价的信贷产品的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 交易资产 | 贷款 | 交易资产 | 贷款 |
综合资产负债表中报告的账面金额 | $ | 7,147 | | $ | 7,525 | | $ | 8,063 | | $ | 6,854 | |
超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | (112) | | (229) | | (915) | | (14) | |
非权责发生制贷款余额或逾期90天以上贷款余额 | — | | 4 | | — | | 4 | |
超过(小于)公允价值的未偿还本金余额合计超过(小于)公允价值的非应计贷款或逾期90天以上的贷款 | — | | — | | — | | — | |
除上述报告的数额外,$921百万美元和$1,068截至2021年3月31日和2020年12月31日,与选定进行公允价值会计的某些信贷产品相关的无资金承诺中,分别有100万笔未偿还。
有资金和无资金信贷产品的公允价值变动分类如下主要交易记录在花旗的综合收益表中。相关利息收入根据合同利率计量,并报告为利息收入在……上面交易账户资产或贷款利息,取决于信贷产品的资产负债表分类。截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月的公允价值变动,因特定于工具的信用风险而变动合共亏损$(2)百万美元,亏损(83)分别为100万。
对未分配贵金属的某些投资
花旗集团投资于未配置的贵金属账户(黄金、白银、铂金和钯),作为其大宗商品和外币交易活动的一部分,或者是为了从经济上对冲发行结构性债务的某些风险敞口。根据ASC 815,投资分为债务托管合同和大宗商品远期衍生品工具。花旗集团选择债务托管合同的公允价值选项,并在交易账户资产在公司的综合资产负债表上。未分配贵金属账户的债务托管合约账面总额约为#美元。0.710亿美元和0.52021年3月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。预计这些金额将根据未来一段时间的交易活动而波动。
作为大宗商品和外币交易活动的一部分,花旗交易未配置的贵金属投资,并与交易对手执行远期购买和远期销售衍生品合约。当花旗出售未配置的贵金属投资时,花旗从其存款银行获得的应收账款将得到偿还,花旗将不再确认其对未配置贵金属的投资。与与未分配贵金属挂钩的交易对手签订的远期买卖合同按公允价值通过收益计入衍生品。截至2021年3月31日,大约有美元6.010亿美元和5.0该等远期买入及远期出售衍生工具合约的面值分别为10亿美元。
对私募股权投资的某些投资和
房地产风险投资公司
花旗集团投资私募股权和房地产企业的目的是赚取投资回报和资本增值。该公司为其中某些合资企业选择了公允价值选项,因为这类投资被认为与花旗投资公司的许多私募股权或对冲基金活动类似,后者是按公允价值报告的。公允价值选项使这些投资的会计和评估保持一致。对此类私募股权和房地产实体的所有投资(债务和股权)均按公允价值入账。这些投资被归类为投资在花旗集团的综合资产负债表上。
这些投资的公允价值变动分类如下其他收入在公司的综合收益表中。
若干按揭贷款(自置居所)
花旗集团(Citigroup)为某些购买和发起的优质固定利率和符合可调利率的第一抵押贷款HFS选择了公允价值选项。这些贷款旨在出售或证券化,并用衍生品工具进行对冲。该公司选择了公允价值选项,以缓解对冲会计复杂的情况下的会计错配,并实现操作简化。
下表提供若干以公允价值列账的居屋按揭贷款的资料:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 2020年12月31日 |
综合资产负债表中报告的账面金额 | $ | 1,434 | | $ | 1,742 | |
超过(少于)未付本金余额的公允价值合计 | (276) | | 91 | |
非权责发生制贷款余额或逾期90天以上贷款余额 | — | | — | |
非权责发生制贷款或逾期超过90天的贷款超过公允价值的未偿还本金余额合计 | — | | — | |
这些按揭贷款的公允价值变动载于其他收入在公司的综合收益表中。由于工具特定的信用风险,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,公允价值没有净变化。相关利息收入继续根据合同利率计量,并报告为利息收入在综合收益表中。
某些结构性负债
该公司已经为某些表现与结构性利率、通货膨胀、货币、股本、参考信贷或商品风险挂钩的结构性债务选择了公允价值选项。该公司之所以选择公允价值期权,是因为这些风险敞口被认为是与交易相关的头寸,因此是以公允价值为基础进行管理的。这些仓位将继续归类为债务、存款或衍生品(贸易账户负债)按其法定形式列于本公司综合资产负债表。
下表提供了按嵌入衍生工具类型分类的结构性票据的账面价值信息:
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
利率挂钩 | $ | 24.7 | | $ | 16.0 | |
挂钩外汇 | 0.8 | | 1.2 | |
挂钩股权 | 29.5 | | 27.3 | |
链接的商品 | 1.4 | | 1.4 | |
信用挂钩 | 2.6 | | 2.6 | |
总计 | $ | 59.0 | | $ | 48.5 | |
可归因于花旗集团自身信用利差(DVA)变化的公允价值变动部分反映为AOCI而公允价值的所有其他变动在主要交易记录。这些结构性负债的公允价值变动包括应计利息,这也包括在#年报告的公允价值变动中。主要交易记录.
某些非结构性负债
本公司为某些固定利率和浮动利率的非结构性负债选择了公允价值选项。本公司已选择公允价值方案,即该等负债的利率风险可用衍生工具合约进行经济对冲,或所得款项用于购买金融资产,而该等资产亦将按公允价值透过收益入账。做出这些选择是为了减轻会计错配,并实现业务简化。这些职位的报告载于短期借款和长期债务在公司的综合资产负债表上。可归因于花旗集团自身信用利差(DVA)变化的公允价值变动部分反映为AOCI而公允价值的所有其他变动在本金交易记录。
非结构性负债的利息支出根据合同利率计量,并报告为利息支出在综合收益表中。
下表提供了有关按公允价值列账的长期债务的信息:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
综合资产负债表中报告的账面金额 | $ | 68,071 | | $ | 67,063 | |
超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | (3,433) | | (5,130) | |
下表提供了有关按公允价值结转的短期借款的信息:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 |
综合资产负债表中报告的账面金额 | $ | 7,406 | | $ | 4,683 | |
超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | — | | 68 | |
22. 担保、租赁和承诺
花旗为其客户提供各种担保和赔偿,以提高他们的信誉,并使他们能够完成各种各样的商业交易。为
在某些符合担保定义的合同中,担保人必须在一开始就承认对出具担保时承担的义务的公允价值承担的责任。
此外,担保人必须披露担保人根据担保可能被要求支付的未来最高潜在金额(如果总金额)。
担保方违约。未来最大潜在还款额的确定是基于名义上的
不考虑根据追索权条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的担保金额。因此,花旗认为,这些金额与这些担保的预期损失(如果有的话)无关。
有关下表中包括的花旗担保和赔偿的更多信息,以及下表中排除的其他担保和赔偿,请参阅花旗2020年年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注26。
下表显示了花旗在2021年3月31日和2020年12月31日的担保信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来付款的最高潜在金额 | |
截至2021年3月31日,以数十亿美元计 | 在以下时间内过期 1年前 | 过期时间超过 1年前 | 总金额 杰出的 | 账面价值 (单位:百万美元) |
金融备用信用证 | $ | 23.3 | | $ | 70.8 | | $ | 94.1 | | $ | 1,123 | |
性能保证 | 6.6 | | 6.2 | | 12.8 | | 63 | |
被视为担保的衍生工具 | 12.2 | | 57.2 | | 69.4 | | 458 | |
有追索权出售的贷款 | — | | 1.2 | | 1.2 | | 8 | |
证券借贷赔偿(1) | 132.1 | | — | | 132.1 | | — | |
信用卡商户处理(2) | 96.4 | | — | | 96.4 | | 3 | |
与合作伙伴之间的信用卡安排 | — | | 0.8 | | 0.8 | | 7 | |
监护权弥偿及其他 | — | | 23.1 | | 23.1 | | 33 | |
总计 | $ | 270.6 | | $ | 159.3 | | $ | 429.9 | | $ | 1,695 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来付款的最高潜在金额 | |
在2020年12月31日以数十亿美元计 | 在以下时间内过期 1年前 | 过期时间超过 1年前 | 总金额 杰出的 | 账面价值 ((以百万美元计) |
金融备用信用证 | $ | 25.3 | | $ | 68.4 | | $ | 93.7 | | $ | 1,407 | |
性能保证 | 7.3 | | 6.0 | | 13.3 | | 72 | |
被视为担保的衍生工具 | 20.0 | | 60.9 | | 80.9 | | 671 | |
有追索权出售的贷款 | — | | 1.2 | | 1.2 | | 9 | |
证券借贷赔偿(1) | 112.2 | | — | | 112.2 | | — | |
信用卡商户处理(2) | 101.9 | | — | | 101.9 | | 3 | |
与合作伙伴之间的信用卡安排 | 0.2 | | 0.8 | | 1.0 | | 7 | |
监护权弥偿及其他 | — | | 37.3 | | 37.3 | | 35 | |
总计 | $ | 266.9 | | $ | 174.6 | | $ | 441.5 | | $ | 2,204 | |
(1)证券借贷赔偿的账面价值在列报的任何一个期间都不重要,因为这些担保产生潜在责任的可能性微乎其微。
(2)在2021年3月31日和2020年12月31日,这一最大潜在风险敞口估计为美元。9610亿美元和102分别为20亿美元。不过,花旗认为,根据其历史经验,最大敞口并不能代表实际的潜在亏损敞口。这种或有负债不太可能出现,因为大多数产品和服务都是在购买时交付的,而当商品退还给商家时,金额会被退还。
有追索权出售的贷款
有追索权出售的贷款代表着花旗有义务在某些情况下向买家偿还贷款损失。追索权是指销售协议中的一项条款,根据该条款,卖方/贷款人将全额补偿买方/投资者因购买贷款而造成的任何损失。这可以通过卖家收回任何拖欠的贷款来实现。
除了上表所示的金额外,花旗还记录了一笔回购准备金,用于其潜在的回购或有关住宅抵押贷款代表的整体责任,以及与其向美国政府支持的机构以及(程度较小的)私人投资者出售全部贷款相关的保修索赔。回购准备金约为#美元。32300万美元和300万美元312021年3月31日和2020年12月31日分别为3.8亿美元,这些金额包括在其他负债在综合资产负债表上。
与合作伙伴的信用卡安排
花旗在其信用卡合作伙伴协议中的一项安排中,就协议期限内某些客户发起的数量向合作伙伴提供担保。在未达到此类发起目标的情况下,担保用于补偿合作伙伴的某些付款,否则这些付款将与此类发起相关。
其他担保和赔偿
信用卡保护计划
花旗通过其信用卡业务为其几种信用卡产品提供各种持卡人保护计划,包括为租赁汽车提供保险,为购买产品相关的某些损失提供保险,为某些购买提供价格保护,以及为丢失行李提供保护。这些担保不包括在表格中,因为担保的未偿还总额和花旗的最大亏损敞口无法量化。保护仅限于某些类型的购买和损失,不可能量化在任何给定时间有资格享受这些好处的购买。花旗根据其历史亏损经验的程度和性质,评估与这些计划相关的潜在责任的可能性和金额。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗与这些计划相关的实际和估计损失以及花旗债务的账面价值都是微不足道的。
价值转移网络(包括交易所和结算所)(VTN)
花旗是全球数百个价值转移网络(支付、清算和结算系统以及交易所)的成员或股东。作为成为会员的条件,许多此类VTN要求成员随时准备按比例支付因另一成员违约而造成的本组织损失。花旗的潜在义务可能仅限于其在VTN中的会员权益,对VTN基金的贡献,或者在某些狭隘的情况下,对全部比例份额的贡献。由于这一点,很难估计最大暴露量
将需要对尚未发生的索赔进行评估;然而,花旗认为,考虑到VTN的历史经验,损失风险微乎其微。因此,花旗参与VTN的情况没有在上面的担保表中报告,截至2021年3月31日或2020年12月31日的综合资产负债表上也没有反映花旗参与VTN协会可能产生的潜在义务的金额。
长期护理保险赔付
2000年,当时花旗的子公司Travelers Life&annuity(Travelers)签订了一项再保险协议,将其长期护理(LTC)业务的风险和回报转移给GE Life(现为Genworth Financial Inc.,或Genworth),后者当时是通用电气公司(General Electric Company)的子公司。作为这项交易的一部分,再保险义务由GE Life的两家受监管的保险子公司提供,这些子公司用证券为两个抵押品信托提供资金。目前,如下所述,这些信托被称为Genworth信托。
作为通用电气2004年剥离Genworth的一部分,通用电气保留了与2000年Travelers再保险协议相关的风险和回报,通过通用电气的联合富达人寿保险公司(UFLIC)子公司向Genworth提供再保险合同,该子公司涵盖Travelers LTC保单。此外,通用电气还向UFLIC提供了一份资本维持协议,旨在确保UFLIC有资金支付其再保险义务。由于这些再保险协议和Genworth的剥离,Genworth获得了UFLIC的再保险保护(由通用电气支持),并承担了与Travelers LTC保单相关的再保险义务。*如下所述,Genworth的再保险义务现在使Bright house Financial,Inc.(BrightHouse)受益。虽然光明大厦和花旗都不是通用电气和UFLIC之间资本维持协议的直接受益者,但Bright Tower和花旗间接受益于资本维持协议的存在,这有助于确保UFLIC将继续拥有向Genworth支付再保险义务所需的资金。
关于花旗2005年将Travelers出售给大都会人寿公司(大都会人寿),花旗在Travelers LTC保单的整个有效期内向大都会人寿提供了与长期保险业务有关的损失(包括投保人索赔)的赔偿,如上所述,这些保单由Genworth的子公司再保险。2017年,大都会人寿将零售保险业务剥离给光明大厦。因此,Travelers LTC保单现在归光明大厦所有。Travelers(现为光明大厦)与Genworth之间最初的再保险协议仍然有效,光明大厦是Genworth信托的唯一受益人。Genworth信托旨在向光明大厦提供抵押品,数额相当于光明大厦就Travelers LTC保单承担的法定责任。Genworth Trust的资产定期进行评估和调整,以确保资产的公允价值继续提供等同于这些估计法定负债的抵押品,因为负债随着时间的推移而发生变化。
如果双方(I)Genworth因任何原因未能履行原Travelers/GE Life再保险协议,
包括其资不抵债或UFLIC未能根据其再保险合同履行义务或GE未能根据资本维持协议履行义务,以及(Ii)二如果Genworth Trust不足或不可用,则花旗必须通过其LTC再保险赔偿,偿还Bright house与LTC保单相关的任何损失。由于这两起事件都必须在花旗根据其赔偿义务负责向光明之家支付任何款项之前发生,而且目前发生此类事件的可能性不大,因此不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的合并资产负债表上反映的与此赔偿相关的负债。然而,如果这两个事件都变得合理地可能发生(这意味着不仅遥远,但不太可能),花旗将被要求估计并披露合理可能的损失或损失范围,以达到这样的估计。此外,如果这两起事件都有可能发生,花旗将被要求根据适用的会计原则应计此类债务。
鉴于通用电气2018年LTC和其他指控,以及2019年9月AM对Genworth子公司的最佳信用评级下调,花旗继续密切关注其在这一赔偿义务下的潜在敞口。
另外,Genworth宣布,其已同意被中国泛海控股有限公司收购,但需满足一系列条件和监管部门的批准。花旗正在关注这些事态发展。
期货和场外衍生品结算
花旗为需要与中央清算方(CCP)清算交易所交易和场外(OTC)衍生品合约的客户提供中央清算方(CCP)的清算服务。根据所有相关事实和情况,花旗得出结论,它作为这些客户交易的清算会员,为会计目的充当了代理。因此,花旗没有在其合并财务报表中反映基础交易所交易或场外衍生品合约。有关花旗综合财务报表中反映的衍生品活动的讨论,请参见附注19。
作为结算会员,花旗在其客户和相应的CCP之间收集和汇款现金和证券抵押品(保证金)。在某些情况下,花旗从客户那里收取的现金(或证券)金额高于汇给CCP所需的金额。然后,这些多余的现金被存放在银行或套利经纪商等存款机构。
保证金有两种类型:初始保证金和变异保证金。如果花旗从现金初始保证金中获得利益或控制现金初始保证金(例如,保留利差),从客户那里收取并汇给CCP或存款机构的现金初始保证金在经纪应付账款(应付款给客户)和经纪业务应收账款(来自经纪商、交易商和结算组织的应收账款)或现金和银行到期款项,分别为。
然而,对于交易所交易和场外清算的衍生品合约,如果花旗不从客户现金余额中获利或控制客户现金余额,从客户那里收取并汇给CCP或存款机构的客户现金初始保证金不会反映在花旗的综合资产负债表上。当花旗与客户签约同意(I)花旗将通过
(Ii)花旗将不会利用其作为结算会员的权利将现金保证金转换为其他资产,(Iii)花旗不担保也不对客户履行CCP或存托机构的行为负责,(Iv)客户的现金余额在法律上与花旗的破产财产隔离。以这种方式收取和汇出的现金初始保证金总额约为#美元。16.830亿美元和30亿美元16.6分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
客户应付予有关CCP或CCP应付予客户的变动保证金,反映每个交易日客户衍生工具合约价值的变动。作为结算会员,花旗面临客户不履行义务的风险(例如,客户因客户衍生品合约价值的负面变化而未能向CCP提交变动保证金)。如果客户表现不佳,花旗将采取行动平掉客户的头寸。CCP通常会利用客户公布并由CCP持有的初始保证金,任何剩余的差额都需要由作为结算会员的花旗支付。花旗通常持有客户记入的增量现金或证券保证金,通常预计这足以在客户未能履行义务的情况下缓解花旗的信用风险。
根据ASC 860-30-25-5的要求,客户提交的证券抵押品不在花旗综合资产负债表中确认。
账面价值--担保和赔偿
截至2021年3月31日和2020年12月31日,与上表所列担保和赔偿有关的负债账面总额约为#美元。1.710亿美元和2.2分别为10亿美元。财务和履约担保的账面价值包括在其他负债。对于有追索权出售的贷款,负债的账面价值包括在其他负债.
抵押品
花旗可用于偿还根据这些担保和赔偿实现的损失的现金抵押品总额为#美元。60.530亿美元和30亿美元51.6分别为2021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。作为抵押品持有的证券和其他有价证券资产达#美元。92.230亿美元和30亿美元80.1分别为2021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。大部分抵押品用于偿还证券借贷赔偿项下实现的损失。此外,以花旗为抵押品的信用证金额为#美元。4.930亿美元和30亿美元6.6分别为2021年3月31日和2020年12月31日的10亿美元。花旗还可能获得其他财产,以弥补某些担保和赔偿下的损失;然而,这些财产的价值尚未确定。
性能风险
下表列出了根据内部和外部信用评级分类的未来付款的最大潜在金额。未来最高潜在付款的确定是基于担保的名义金额,而不考虑追索权条款下或从持有或质押的抵押品中可能收回的款项。因此,花旗认为,这些金额与这些担保的预期损失(如果有的话)无关。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来付款的最高潜在金额 |
截至2021年3月31日,以数十亿美元计 | 投资 职等 | 非投资性 职等 | 不 额定 | 总计 |
金融备用信用证 | $ | 78.2 | | $ | 15.6 | | $ | 0.3 | | $ | 94.1 | |
性能保证 | 9.7 | | 3.1 | | — | | 12.8 | |
衍生工具当作为担保 | — | | — | | 69.4 | | 69.4 | |
有追索权出售的贷款 | — | | — | | 1.2 | | 1.2 | |
证券借贷赔偿 | — | | — | | 132.1 | | 132.1 | |
信用卡商户处理 | — | | — | | 96.4 | | 96.4 | |
与合作伙伴之间的信用卡安排 | — | | — | | 0.8 | | 0.8 | |
监护权弥偿及其他 | 10.6 | | 12.5 | | — | | 23.1 | |
总计 | $ | 98.5 | | $ | 31.2 | | $ | 300.2 | | $ | 429.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来付款的最高潜在金额 |
在2020年12月31日以数十亿美元计 | 投资 职等 | 非投资性 职等 | 不 额定 | 总计 |
金融备用信用证 | $ | 78.5 | | $ | 14.6 | | $ | 0.6 | | $ | 93.7 | |
性能保证 | 9.8 | | 3.0 | | 0.5 | | 13.3 | |
衍生工具当作为担保 | — | | — | | 80.9 | | 80.9 | |
有追索权出售的贷款 | — | | — | | 1.2 | | 1.2 | |
证券借贷赔偿 | — | | — | | 112.2 | | 112.2 | |
信用卡商户处理 | — | | — | | 101.9 | | 101.9 | |
与合作伙伴之间的信用卡安排 | — | | — | | 1.0 | | 1.0 | |
监护权弥偿及其他 | 24.9 | | 12.4 | | — | | 37.3 | |
总计 | $ | 113.2 | | $ | 30.0 | | $ | 298.3 | | $ | 441.5 | |
租契
该公司的经营租赁(花旗是承租人)包括办公空间和分支机构等房地产以及各种类型的设备。这些租约的加权平均剩余租期约为六年了截至2021年3月31日。经营租赁ROU资产和租赁负债为#美元。2.930亿美元和30亿美元3.1截至2021年3月31日,分别为15亿美元,而运营租赁ROU资产为美元2.830亿美元,租赁负债为$3.1截至2020年12月31日,10亿美元。本公司在整个租赁期内以直线为基础在综合收益表中确认固定租赁成本。此外,可变租赁成本在产生这些付款义务的期间确认。
下表汇总了花旗集团的信贷承诺:
| | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 美国 | 在国外 美国 | 三月三十一号, 2021 | 12月31日, 2020 |
商业信用证和类似信用证 | $ | 783 | | $ | 5,092 | | $ | 5,875 | | $ | 5,221 | |
一至四户住宅按揭贷款 | 3,393 | | 2,387 | | 5,780 | | 5,002 | |
以一户至四户住宅物业为抵押的循环无固定期限贷款 | 8,105 | | 1,204 | | 9,309 | | 9,626 | |
商业地产、建筑和土地开发 | 13,980 | | 2,356 | | 16,336 | | 12,867 | |
信用卡额度 | 609,591 | | 100,961 | | 710,552 | | 710,399 | |
商业和其他消费贷款承诺 | 217,804 | | 123,196 | | 341,000 | | 322,458 | |
其他承付款和或有事项 | 5,302 | | 1,299 | | 6,601 | | 5,715 | |
总计 | $ | 858,958 | | $ | 236,495 | | $ | 1,095,453 | | $ | 1,071,288 | |
大多数未使用的承诺取决于客户维持特定的信用标准。商业承诺通常有浮动利率和固定的到期日,可能需要支付费用。这些费用(扣除某些直接成本)是递延的,在履行承诺时,在贷款期限内摊销,如果行使被认为遥遥无期,则在承诺期内摊销。
其他承付款和或有事项
其他承付款和或有事项包括与上述项目未报告的承付款和或有事项有关的所有其他交易。
未结算的逆回购和证券借贷协议以及未结算的回购和证券借贷协议
此外,在正常业务过程中,花旗集团签订逆回购和证券借贷协议,以及回购和证券借贷协议,这些协议在未来日期结算。截至2021年3月31日和2020年12月31日,花旗集团约有117.830亿美元和30亿美元71.81,000亿美元未结算的逆回购和证券借款协议,以及约1,000亿美元72.930亿美元和30亿美元62.5分别有1,000亿美元的未结算回购和证券借贷协议。有关根据转售协议购买的证券和借入的证券,以及根据回购协议出售的证券和借出的证券的进一步讨论,包括公司抵消回购和逆回购协议的政策,请参阅综合财务报表附注10。
受限现金
花旗集团(Citigroup)将限制性现金(指受提款限制的现金)定义为包括存放在央行、必须保持以满足最低监管要求的现金,以及为客户利益或其他目的(如补偿余额安排或偿还债务)留出的现金。限制性现金包括联邦储备银行和某些其他中央银行的最低准备金要求,以及为满足花旗集团经纪自营商的主要监管机构(包括美国证券交易委员会(SEC)、商品期货交易委员会和英国审慎监管局)所要求的保护客户资产的规定而分开的现金。
限制性现金包括在合并资产负债表的下列资产负债表项目中:
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 三月三十一号, 2021 | 12月31日, 2020 |
现金和银行到期款项 | $ | 3,884 | | $ | 3,774 | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | 12,006 | | 14,203 | |
总计 | $ | 15,890 | | $ | 17,977 | |
为了应对新冠肺炎疫情,美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和其他一些央行放松了有关存放在央行的最低存款要求的规定。
23. 或有事件
以下信息对花旗2020年度报告Form 10-K中合并财务报表附注27中的披露进行补充和修正(视情况而定)。就本说明而言,花旗集团、其关联公司和子公司以及现任和前任高级管理人员、董事和员工有时统称为花旗集团和关联方。
根据美国会计准则第450条,当花旗集团认为很可能已发生亏损并且亏损金额可以合理估计时,花旗集团将为或有事项(包括本文披露的任何诉讼、监管或税务事项)建立应计项目。一旦确定,应计项目将根据其他信息不时进行适当调整。与这些事项有关的最终损失金额可能大大高于或低于这些事项的应计金额。
如果花旗集团因某一事项不符合应计标准(如上所述)而没有就该事项进行应计,或者花旗集团认为存在超过特定事项应计金额的亏损,在这两种情况下,假设重大损失是合理的可能的,但不是很可能的,花旗集团就会披露此事。此外,就该等事项而言,花旗集团披露超过该等事项应累算金额的合理可能亏损总额或亏损范围的估计,以便作出估计。截至2021年3月31日,花旗集团(Citigroup)估计,这些事项合理可能的未应计损失约为#美元。1.4总计200亿美元。
随着现有信息的变化,花旗集团能够估计的事项也会发生变化,估计本身也会发生变化。此外,虽然财务报表和其他财务披露中提出的许多估计涉及重大判断,并可能受到重大不确定性的影响,但对诉讼、监管、税收或其他事项造成的合理可能损失范围的估计受到特别不确定因素的影响。例如,在做出估计时,花旗集团可能只有初步的、不完整的或不准确的关于索赔背后事实的信息;它对法院或其他法庭未来对重大问题的裁决,或者敌对各方、监管机构或税务当局的行为和激励的假设可能被证明是错误的;它试图预测的结果往往不适合使用统计或其他定量分析工具。此外,有时可能会出现花旗集团(Citigroup)在其估计中没有计入的结果,因为它认为这样的结果很遥远。基於上述原因,已作出估计的事项最终所招致的超逾应计项目的亏损额,可能会大大高於或低於估计所包括的亏损幅度。
除上文所述外,花旗管理层根据目前所知,并在计及其目前的法定应计项目后,认为本附注所述所有事项的最终结果不太可能对花旗集团的综合财务状况产生重大不利影响。尽管如此,鉴于其中某些事项要求的数额巨大或不确定,以及这些事项本身的不可预测性,不利的
其中某些事项的结果可能会不时对花旗集团的综合运营业绩或现金流产生重大不利影响,特别是在季度或年度期间。
有关ASC 450和花旗集团的或有事项会计和披露框架(包括本文披露的任何诉讼、监管和税务事项)的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注27。
澳新银行承销事宜
2021年3月,澳大利亚证券和投资委员会(Australia Securities And Investments Commission)于2016年开始对花旗全球市场澳大利亚有限公司(Citigroup Global Markets Australia Pty Limited)的调查结束,没有采取执法行动。
外汇事务
反垄断和其他诉讼:2020年,伦敦一家投资经理在伦敦高等法院对花旗银行(Citibank)和花旗全球市场有限公司(Citigroup Global Markets Limited)(CGML)提出索赔,标题为ECU集团PLC诉花旗银行(Citibank N.A.)等。索赔人称,它因处理和执行某些外汇止损订单和市场订单而蒙受损失。索赔人主张普通法和法定索赔,并寻求补偿性损害赔偿。关于这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为FL-2020-000046。
2021年1月29日,在J Wisbey&Associates Pty Ltd诉瑞银集团(UBS AG&ORS)一案中,法院驳回了原告要求修改诉状的申请。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为VID567/2019。
与银行同业拆息有关的诉讼及其他事宜
反垄断和其他诉讼:2021年3月17日,在基金清算控股有限公司,担任FrontPoint Asia Event Driven Fund L.P.的ASSIGNOR和利益继承人。在对北卡罗来纳州花旗银行等人的诉讼中,美国第二巡回上诉法院撤销了地区法院关于法院缺乏管辖权的判决,并将案件发回进行进一步诉讼。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为16 Civ。5263(S.D.N.Y.)(Hellerstein,J.)和19-2719(二维循环)。
2021年4月8日,在SCS Banque Delubac&CIE诉花旗集团(Citigroup Inc.)等人案中,Cour de Cassation(巡回上诉)法国总理府确认了纽梅斯上诉法院的裁决,该法院裁定,法国没有任何法院对德鲁巴克银行的索赔拥有领土管辖权,并驳回了原告的上诉。有关这一诉讼的更多信息可在马赛商事法院的案卷编号为2018F02750的法庭文件中公开获得,在马赛商事法院的19-16.931号文件中公开。Cour de Cassation(巡回上诉).
露华浓相关电汇诉讼
2021年2月26日,花旗银行就地区法院胜诉判决向美国上诉法院提出上诉通知。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷号为20-CV-6539(S.D.N.Y.)(福尔曼,J.)和21-487(2d循环)。
股东派生与证券诉讼
2021年2月4日,三起推定的集体诉讼被合并到RE花旗集团证券诉讼的案件名称下,并于2021年4月20日提交了合并的修订后的申诉。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为1:20-CV-9132(S.D.N.Y.)(Nathan,J.)
2021年2月8日,在In RE Citigroup Inc.在股东派生诉讼中,纽约南区美国地区法院批准了被告的动议,要求在被告预期的驳回IN RE花旗证券诉讼的动议得到解决之前暂缓审理。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为1:20-CV-09438(S.D.N.Y.)(Nathan,J.)
2021年2月25日,纽约州最高法院搁置了两起衍生品诉讼,这两起诉讼已合并为RE Citigroup Inc.的案件名称。衍生品诉讼,等待被告在IN RE花旗证券诉讼中预期的驳回动议得到解决。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为656759/2020年(纽约补充CT.)(谢克特,J.)
主权证券事务
反垄断和其他诉讼:2021年2月9日,欧洲中央政府发行的欧元计价主权债务的购买者在纽约南区美国地区法院增加了花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets Inc.)、CGML和其他公司作为可能的集体诉讼的被告,诉讼标题为RE欧洲政府债券反垄断诉讼。原告指控被告合谋在一级市场拍卖中抬高欧洲公债价格,并在二级市场操纵欧洲公债价格。原告根据谢尔曼法案提出索赔,并要求三倍的损害赔偿金和律师费。关于这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为19 Civ。02601(S.D.N.Y.)(Marrero,J.)
2021年3月31日,在IN RE财政部证券拍卖反垄断诉讼中,法院批准了被告提出的驳回所有索赔的动议,但不损害原告提出修改后的申诉。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为15-MD-2673(S.D.N.Y.)(加德菲,J.)
2021年3月8日,新奥尔良市等人。V.Bank of America Corporation,et AL.被移交给路易斯安那州中区的美国地区法院。关于这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为21 Civ。147(M.D.洛杉矶)(迪克,C.J.)
论坛报业公司破产
2021年4月19日,美国最高法院驳回了《论坛报》笔记持有人要求移审的请求。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为12 MC 2296(S.D.N.Y.)(Cote,J.)、13-3992(第二巡回法庭)和20-8(美国)。
风电场诉讼
从2021年3月开始,德克萨斯州的六个风力发电场已经开始在纽约州和得克萨斯州法院对宣告性判决和违约提起诉讼,声称2021年2月德克萨斯州的冬季风暴为它们根据与花旗能源公司(CEI)签订的合同中的不可抗力条款向花旗能源公司(CEI)输送能源的行为提供了借口。除了寻求声明不欠CEI损害赔偿外,风力发电场还寻求临时限制令和/或初步禁令,阻止CEI根据合同行使补救措施。有关这些行动的更多信息可在法庭文件中公开获得,案卷编号为652078/2021年(Sup.CT(纽约州)(Reed,J.),2021年-01387(第一个部门),652312/2021年(补充。CT(纽约州)(里德,J.),2021年-23588(德克萨斯州哈里斯县地区法院)(谢弗,J.),以及2021年-26150(地区法院哈里斯县,德克萨斯州)(恩格尔哈特,J.)。
和解付款
上述和解协议中要求的付款已经支付或已由现有诉讼或其他应计项目支付。
这一页是故意留空的。
24. 简明合并财务报表
花旗集团此前修改了提交给证券交易委员会的S-3表格注册声明(文件编号33-192302),其中增加了其全资子公司花旗全球市场控股公司(CGMHI)作为共同注册人。CGMHI以S-3表格发行的任何证券都将由花旗集团提供全面和无条件的担保。
以下是花旗集团(Citigroup Inc.)、母公司控股公司(花旗母公司)、中粮集团(CGMHI)、花旗集团(Citigroup Inc.)、中粮集团(CGMHI)、花旗集团(Citigroup Inc.)截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月的简明合并损益表和全面收益表、截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明合并资产负债表以及截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明合并现金流量表。“花旗集团其他子公司和抵销”包括花旗集团的所有其他子公司、公司间抵销和非持续业务的收益(亏损)。“合并调整”包括花旗集团母公司取消子公司的分配收入和未分配收入,以及投资于子公司。
这些简明的综合财务报表是根据证券交易委员会规则S-X规则3-10“已登记或正在登记的担保证券的担保人和发行人的财务报表”编制和提交的。
这些简明综合财务报表是为了进行额外分析而列报的,但应将其与花旗集团的综合财务报表作为一个整体来考虑。
简明合并损益表和全面收益表
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| 截至2021年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
收入 | | | | | | | | | |
来自子公司的股息 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (100) | | | $ | — | |
利息收入 | — | | | 971 | | | 11,563 | | | — | | | 12,534 | |
利息收入-公司间 | 958 | | | 145 | | | (1,103) | | | — | | | — | |
利息支出 | 1,212 | | | 223 | | | 933 | | | — | | | 2,368 | |
利息支出-公司间 | 84 | | | 329 | | | (413) | | | — | | | — | |
净利息收入 | $ | (338) | | | $ | 564 | | | $ | 9,940 | | | $ | — | | | $ | 10,166 | |
佣金及费用 | $ | — | | | $ | 2,161 | | | $ | 1,509 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | |
佣金和手续费-公司间 | (26) | | | 47 | | | (21) | | | — | | | — | |
主要交易记录 | 1,769 | | | 5,658 | | | (3,514) | | | — | | | 3,913 | |
主体交易-公司间 | (1,878) | | | (4,238) | | | 6,116 | | | — | | | — | |
其他收入 | 55 | | | 103 | | | 1,420 | | | — | | | 1,578 | |
其他收入-公司间 | (64) | | | (20) | | | 84 | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | $ | (144) | | | $ | 3,711 | | | $ | 5,594 | | | $ | — | | | $ | 9,161 | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | (382) | | | $ | 4,275 | | | $ | 15,534 | | | $ | (100) | | | $ | 19,327 | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (2,059) | | | $ | — | | | $ | (2,055) | |
运营费用 | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 28 | | | $ | 1,334 | | | $ | 4,639 | | | $ | — | | | $ | 6,001 | |
薪酬和福利-公司间 | 24 | | | — | | | (24) | | | — | | | — | |
其他操作 | 11 | | | 642 | | | 4,419 | | | — | | | 5,072 | |
其他运营-公司间 | 3 | | | 680 | | | (683) | | | — | | | — | |
总运营费用 | $ | 66 | | | $ | 2,656 | | | $ | 8,351 | | | $ | — | | | $ | 11,073 | |
子公司未分配收入中的权益 | $ | 8,173 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8,173) | | | $ | — | |
所得税前持续经营所得(亏损) | $ | 7,725 | | | $ | 1,615 | | | $ | 9,242 | | | $ | (8,273) | | | $ | 10,309 | |
所得税拨备(福利) | (217) | | | 452 | | | 2,097 | | | — | | | 2,332 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,145 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,977 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
非控股权益归属前净收益 | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,143 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,975 | |
非控制性权益 | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
净收益(亏损) | $ | 7,942 | | | $ | 1,163 | | | $ | 7,110 | | | $ | (8,273) | | | $ | 7,942 | |
综合收益 | | | | | | | | | |
新增:其他综合收益(亏损) | $ | (2,953) | | | $ | (50) | | | $ | 537 | | | $ | (487) | | | $ | (2,953) | |
花旗集团全面收益(亏损)总额 | $ | 4,989 | | | $ | 1,113 | | | $ | 7,647 | | | $ | (8,760) | | | $ | 4,989 | |
新增:可归因于非控股权益的其他全面收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | — | | | $ | (58) | |
新增:可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
综合收益(亏损)总额 | $ | 4,989 | | | $ | 1,113 | | | $ | 7,622 | | | $ | (8,760) | | | $ | 4,964 | |
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简明合并损益表和全面收益表
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| 截至2020年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
收入 | | | | | | | | | |
来自子公司的股息 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (105) | | | $ | — | |
利息收入 | — | | | 1,903 | | | 15,236 | | | — | | | 17,139 | |
利息收入-公司间 | 1,144 | | | 341 | | | (1,485) | | | — | | | — | |
利息支出 | 1,143 | | | 1,141 | | | 3,363 | | | — | | | 5,647 | |
利息支出-公司间 | 248 | | | 782 | | | (1,030) | | | — | | | — | |
净利息收入 | $ | (247) | | | $ | 321 | | | $ | 11,418 | | | $ | — | | | $ | 11,492 | |
佣金及费用 | $ | — | | | $ | 1,550 | | | $ | 1,471 | | | $ | — | | | $ | 3,021 | |
佣金和手续费-公司间 | (19) | | | 164 | | | (145) | | | — | | | — | |
主要交易记录 | (672) | | | 6,254 | | | (321) | | | — | | | 5,261 | |
主体交易-公司间 | 502 | | | (4,391) | | | 3,889 | | | — | | | — | |
其他收入 | 80 | | | 49 | | | 828 | | | — | | | 957 | |
其他收入-公司间 | (70) | | | 13 | | | 57 | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | $ | (179) | | | $ | 3,639 | | | $ | 5,779 | | | $ | — | | | $ | 9,239 | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | (321) | | | $ | 3,960 | | | $ | 17,197 | | | $ | (105) | | | $ | 20,731 | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 6,961 | | | $ | — | | | $ | 6,960 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 28 | | | $ | 1,296 | | | $ | 4,330 | | | $ | — | | | $ | 5,654 | |
薪酬和福利-公司间 | 74 | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
其他操作 | 23 | | | 598 | | | 4,368 | | | — | | | 4,989 | |
其他运营-公司间 | 4 | | | 482 | | | (486) | | | — | | | — | |
总运营费用 | $ | 129 | | | $ | 2,376 | | | $ | 8,138 | | | $ | — | | | $ | 10,643 | |
子公司未分配收入中的权益 | $ | 2,382 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,382) | | | $ | — | |
未计收入前持续经营的收入(亏损) 赋税 | $ | 1,932 | | | $ | 1,585 | | | $ | 2,098 | | | $ | (2,487) | | | $ | 3,128 | |
所得税拨备(福利) | (604) | | | 337 | | | 847 | | | — | | | 580 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,251 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,548 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
非控股权益归属前净收益(亏损) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,233 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,530 | |
非控制性权益 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
净收益(亏损) | $ | 2,536 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,239 | | | $ | (2,487) | | | $ | 2,536 | |
综合收益 | | | | | | | | | |
新增:其他综合收益(亏损) | $ | 3,797 | | | $ | 1,757 | | | $ | 13,459 | | | $ | (15,216) | | | $ | 3,797 | |
花旗集团全面收益(亏损)总额 | $ | 6,333 | | | $ | 3,005 | | | $ | 14,698 | | | $ | (17,703) | | | $ | 6,333 | |
新增:可归因于非控股权益的其他全面收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | — | | | $ | (51) | |
新增:可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
综合收益(亏损)总额 | $ | 6,333 | | | $ | 3,005 | | | $ | 14,641 | | | $ | (17,703) | | | $ | 6,276 | |
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精简合并资产负债表
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| 2021年3月31日 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
资产 | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | — | | | $ | 676 | | | $ | 25,528 | | | $ | — | | | $ | 26,204 | |
现金和银行到期-公司间 | 11 | | | 5,929 | | | (5,940) | | | — | | | — | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | — | | | 5,408 | | | 293,070 | | | — | | | 298,478 | |
银行存款-公司间 | 3,000 | | | 8,833 | | | (11,833) | | | — | | | — | |
根据转售协议借入及购买的证券 | — | | | 258,976 | | | 56,096 | | | — | | | 315,072 | |
根据转售协议借入和购买的证券-公司间 | — | | | 25,598 | | | (25,598) | | | — | | | — | |
交易账户资产 | 265 | | | 222,114 | | | 138,280 | | | — | | | 360,659 | |
交易账户资产-公司间 | 1,202 | | | 11,732 | | | (12,934) | | | — | | | — | |
投资,扣除津贴后的净额 | 1 | | | 235 | | | 472,723 | | | — | | | 472,959 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | — | | | 3,442 | | | 662,546 | | | — | | | 665,988 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额--公司间 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | — | | | — | | | (21,638) | | | — | | | (21,638) | |
贷款总额,净额 | $ | — | | | $ | 3,442 | | | $ | 640,908 | | | $ | — | | | $ | 644,350 | |
向附属公司垫付款项 | $ | 149,378 | | | $ | — | | | $ | (149,378) | | | $ | — | | | $ | — | |
对附属公司的投资 | 218,488 | | | — | | | — | | | (218,488) | | | — | |
扣除津贴后的其他资产(1) | 12,591 | | | 72,333 | | | 111,620 | | | — | | | 196,544 | |
其他资产-公司间 | 3,445 | | | 54,272 | | | (57,717) | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 388,381 | | | $ | 669,548 | | | $ | 1,474,825 | | | $ | (218,488) | | | $ | 2,314,266 | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300,975 | | | $ | — | | | $ | 1,300,975 | |
存款-公司间 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据回购协议借出和出售的证券 | — | | | 201,562 | | | 17,606 | | | — | | | 219,168 | |
根据回购协议借出和出售的证券-公司间 | — | | | 63,566 | | | (63,566) | | | — | | | — | |
贸易账户负债 | 32 | | | 129,449 | | | 49,636 | | | — | | | 179,117 | |
贸易账户负债-公司间 | 1,000 | | | 11,181 | | | (12,181) | | | — | | | — | |
短期借款 | — | | | 12,874 | | | 19,213 | | | — | | | 32,087 | |
短期借款--公司间 | — | | | 12,942 | | | (12,942) | | | — | | | — | |
长期债务 | 164,099 | | | 50,267 | | | 41,969 | | | — | | | 256,335 | |
长期债务--公司间债务 | — | | | 72,433 | | | (72,433) | | | — | | | — | |
子公司垫款 | 17,937 | | | — | | | (17,937) | | | — | | | — | |
其他负债,包括津贴 | 2,695 | | | 60,243 | | | 60,373 | | | — | | | 123,311 | |
其他负债--公司间 | 69 | | | 18,352 | | | (18,421) | | | — | | | — | |
股东权益 | 202,549 | | | 36,679 | | | 182,533 | | | (218,488) | | | 203,273 | |
负债和权益总额 | $ | 388,381 | | | $ | 669,548 | | | $ | 1,474,825 | | | $ | (218,488) | | | $ | 2,314,266 | |
(1)其他资产花旗集团母公司在2021年3月31日的费用包括31.6向花旗银行及其分支机构配售10亿美元,其中19.410亿美元的剩余期限不到30天。
精简合并资产负债表
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| 2020年12月31日 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
资产 | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | — | | | $ | 628 | | | $ | 25,721 | | | $ | — | | | $ | 26,349 | |
现金和银行到期-公司间 | 16 | | | 6,081 | | | (6,097) | | | — | | | — | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | — | | | 5,224 | | | 278,042 | | | — | | | 283,266 | |
银行存款-公司间 | 4,500 | | | 8,179 | | | (12,679) | | | — | | | — | |
根据转售协议借入及购买的证券 | — | | | 238,718 | | | 55,994 | | | — | | | 294,712 | |
根据转售协议借入和购买的证券-公司间 | — | | | 24,309 | | | (24,309) | | | — | | | — | |
交易账户资产 | 307 | | | 222,278 | | | 152,494 | | | — | | | 375,079 | |
交易账户资产-公司间 | 723 | | | 9,400 | | | (10,123) | | | — | | | — | |
投资,扣除津贴后的净额 | 1 | | | 374 | | | 446,984 | | | — | | | 447,359 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | — | | | 2,524 | | | 673,359 | | | — | | | 675,883 | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额--公司间 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款信贷损失准备(ACLL) | — | | | — | | | (24,956) | | | — | | | (24,956) | |
贷款总额,净额 | $ | — | | | $ | 2,524 | | | $ | 648,403 | | | $ | — | | | $ | 650,927 | |
向附属公司垫付款项 | $ | 152,383 | | | $ | — | | | $ | (152,383) | | | $ | — | | | $ | — | |
对附属公司的投资 | 213,267 | | | — | | | — | | | (213,267) | | | — | |
扣除津贴后的其他资产(1) | 12,156 | | | 60,273 | | | 109,969 | | | — | | | 182,398 | |
其他资产-公司间 | 2,781 | | | 51,489 | | | (54,270) | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 386,134 | | | $ | 629,477 | | | $ | 1,457,746 | | | $ | (213,267) | | | $ | 2,260,090 | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,280,671 | | | $ | — | | | $ | 1,280,671 | |
存款-公司间 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据回购协议借出和出售的证券 | — | | | 184,786 | | | 14,739 | | | — | | | 199,525 | |
根据回购协议借出和出售的证券-公司间 | — | | | 76,590 | | | (76,590) | | | — | | | — | |
贸易账户负债 | — | | | 113,100 | | | 54,927 | | | — | | | 168,027 | |
贸易账户负债-公司间 | 397 | | | 8,591 | | | (8,988) | | | — | | | — | |
短期借款 | — | | | 12,323 | | | 17,191 | | | — | | | 29,514 | |
短期借款--公司间 | — | | | 12,757 | | | (12,757) | | | — | | | — | |
长期债务 | 170,563 | | | 47,732 | | | 53,391 | | | — | | | 271,686 | |
长期债务--公司间债务 | — | | | 67,322 | | | (67,322) | | | — | | | — | |
子公司垫款 | 12,975 | | | — | | | (12,975) | | | — | | | — | |
其他负债,包括津贴 | 2,692 | | | 55,217 | | | 52,558 | | | — | | | 110,467 | |
其他负债--公司间 | 65 | | | 15,378 | | | (15,443) | | | — | | | — | |
股东权益 | 199,442 | | | 35,681 | | | 178,344 | | | (213,267) | | | 200,200 | |
负债和权益总额 | $ | 386,134 | | | $ | 629,477 | | | $ | 1,457,746 | | | $ | (213,267) | | | $ | 2,260,090 | |
(1)其他资产花旗集团母公司在2020年12月31日的费用包括$29.5向花旗银行及其分支机构配售10亿美元,其中24.310亿美元的剩余期限不到30天。
简明现金流量表合并表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (4,966) | | | $ | 12,638 | | | $ | 15,526 | | | $ | — | | | $ | 23,198 | |
持续经营投资活动的现金流 | | | | | | | | | |
购买投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (111,187) | | | $ | — | | | $ | (111,187) | |
出售投资所得收益 | — | | | — | | | 46,049 | | | — | | | 46,049 | |
投资到期收益 | — | | | — | | | 35,088 | | | — | | | 35,088 | |
| | | | | | | | | |
贷款变更 | — | | | — | | | 9,933 | | | — | | | 9,933 | |
贷款出售和证券化收益 | — | | | — | | | 323 | | | — | | | 323 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券的变动 | — | | | (21,547) | | | 1,187 | | | — | | | (20,360) | |
投资和预付款的变化--公司间 | 1,887 | | | (2,991) | | | 1,104 | | | — | | | — | |
其他投资活动 | — | | | (23) | | | (757) | | | — | | | (780) | |
持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 1,887 | | | $ | (24,561) | | | $ | (18,260) | | | $ | — | | | $ | (40,934) | |
持续经营融资活动的现金流 | | | | | | | | | |
支付的股息 | $ | (1,356) | | | $ | (115) | | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | (1,356) | |
发行优先股 | 2,300 | | | — | | | — | | | — | | | 2,300 | |
优先股赎回 | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
收购库存股 | (1,481) | | | — | | | — | | | — | | | (1,481) | |
发行长期债务所得(还款)净额 | (1,039) | | | 3,172 | | | (9,049) | | | — | | | (6,916) | |
发行长期债务的收益(偿还)-公司间净额 | — | | | 5,702 | | | (5,702) | | | — | | | — | |
存款的变动 | — | | | — | | | 20,304 | | | — | | | 20,304 | |
根据回购协议借出和出售的证券的变动 | — | | | 3,752 | | | 15,891 | | | — | | | 19,643 | |
短期借款的变动 | — | | | 551 | | | 2,022 | | | — | | | 2,573 | |
短期借款和其他垫款的净变化-公司间 | 4,962 | | | (405) | | | (4,557) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他融资活动 | (312) | | | — | | | — | | | — | | | (312) | |
持续经营筹资活动提供的现金净额 | $ | 1,574 | | | $ | 12,657 | | | $ | 19,024 | | | $ | — | | | $ | 33,255 | |
汇率变动对现金和银行到期债务的影响 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (452) | | | $ | — | | | $ | (452) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金和银行到期款项以及银行存款的变动 | $ | (1,505) | | | $ | 734 | | | $ | 15,838 | | | $ | — | | | $ | 15,067 | |
期初的现金和到期的银行存款以及银行存款 | 4,516 | | | 20,112 | | | 284,987 | | | — | | | 309,615 | |
期末的现金和到期的银行存款以及在银行的存款 | $ | 3,011 | | | $ | 20,846 | | | $ | 300,825 | | | $ | — | | | $ | 324,682 | |
现金和银行到期款项 | $ | 11 | | | $ | 6,605 | | | $ | 19,588 | | | $ | — | | | $ | 26,204 | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | 3,000 | | | 14,241 | | | 281,237 | | | — | | | 298,478 | |
期末的现金和到期的银行存款以及在银行的存款 | $ | 3,011 | | | $ | 20,846 | | | $ | 300,825 | | | $ | — | | | $ | 324,682 | |
补充披露持续经营的现金流信息 | | | | | | | | | |
期内缴纳所得税的现金 | $ | 99 | | | $ | 31 | | | $ | 820 | | | $ | — | | | $ | 950 | |
期内支付的利息现金 | 126 | | | 634 | | | 969 | | | — | | | 1,729 | |
非现金投资活动 | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房屋署从贷款转作贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | 636 | |
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简明现金流量表合并表
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| 截至2020年3月31日的三个月 |
以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | | CGMHI | | 花旗集团的其他子公司和取消 | | 合并调整 | | 花旗集团合并 |
持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 4,334 | | | $ | (38,869) | | | $ | 9,002 | | | $ | — | | | $ | (25,533) | |
持续经营投资活动的现金流 | | | | | | | | | |
购买投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (108,658) | | | $ | — | | | $ | (108,658) | |
出售投资所得收益 | — | | | — | | | 44,399 | | | — | | | 44,399 | |
投资到期收益 | — | | | — | | | 29,203 | | | — | | | 29,203 | |
贷款变更 | — | | | — | | | (26,743) | | | — | | | (26,743) | |
贷款出售和证券化收益 | — | | | — | | | 596 | | | — | | | 596 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根据转售协议借入和购买的证券的变动 | — | | | (8,421) | | | (2,793) | | | — | | | (11,214) | |
投资和预付款的变化--公司间 | 1,121 | | | (9,442) | | | 8,321 | | | — | | | — | |
其他投资活动 | — | | | — | | | (440) | | | — | | | (440) | |
持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 1,121 | | | $ | (17,863) | | | $ | (56,115) | | | $ | — | | | $ | (72,857) | |
持续经营融资活动的现金流 | | | | | | | | | |
支付的股息 | $ | (1,365) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,365) | |
发行优先股 | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | |
优先股赎回 | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
收购库存股 | (2,925) | | | — | | | — | | | — | | | (2,925) | |
发行长期债务所得(还款)净额 | 5,742 | | | 72 | | | 10,032 | | | — | | | 15,846 | |
发行长期债务的收益(偿还)-公司间净额 | — | | | 554 | | | (554) | | | — | | | — | |
存款的变动 | — | | | — | | | 114,321 | | | — | | | 114,321 | |
根据回购协议借出和出售的证券的变动 | — | | | 49,341 | | | 6,644 | | | — | | | 55,985 | |
短期借款的变动 | — | | | 2,901 | | | 7,001 | | | — | | | 9,902 | |
短期借款和其他垫款的净变化-公司间 | (6,507) | | | 7,040 | | | (533) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他融资活动 | (406) | | | (119) | | | 119 | | | — | | | (406) | |
持续经营融资活动提供(使用)的现金净额 | $ | (5,461) | | | $ | 59,789 | | | $ | 137,030 | | | $ | — | | | $ | 191,358 | |
汇率变动对现金和银行到期债务的影响 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (967) | | | $ | — | | | $ | (967) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金和银行到期款项以及银行存款的变动 | $ | (6) | | | $ | 3,057 | | | $ | 88,950 | | | $ | — | | | $ | 92,001 | |
期初的现金和到期的银行存款以及银行存款 | 3,021 | | | 16,441 | | | 174,457 | | | — | | | 193,919 | |
期末的现金和到期的银行存款以及在银行的存款 | $ | 3,015 | | | $ | 19,498 | | | $ | 263,407 | | | $ | — | | | $ | 285,920 | |
现金和银行到期款项 | $ | 15 | | | $ | 4,525 | | | $ | 19,215 | | | $ | — | | | $ | 23,755 | |
银行存款,扣除津贴后的净额 | 3,000 | | | 14,973 | | | 244,192 | | | — | | | 262,165 | |
期末的现金和到期的银行存款以及在银行的存款 | $ | 3,015 | | | $ | 19,498 | | | $ | 263,407 | | | $ | — | | | $ | 285,920 | |
补充披露持续经营的现金流信息 | | | | | | | | | |
期内缴纳所得税的现金 | $ | 16 | | | $ | 78 | | | $ | 1,347 | | | $ | — | | | $ | 1,441 | |
期内支付的利息现金 | 998 | | | 1,983 | | | 2,443 | | | — | | | 5,424 | |
非现金投资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房屋署从贷款转作贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | — | | | $ | 224 | |
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未登记的股权证券销售
没有。
股权证券回购
根据美联储(Federal Reserve Board)2020年12月宣布的措施,花旗允许从2021年第一季度开始回购股票,但除了支付普通股股息外,还会受到基于前四个日历季度净利润的限制。花旗于2021年2月开始回购股票,并在2021年第一季度回购了总计16亿美元,如下表所示。所有回购的股票都加进了库存股。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)将这些资本分配限制延长至2021年第二季度。
根据资本分配的限制,花旗有权在2021年第二季度向普通股股东返还至多41亿美元的资本,包括普通股回购和普通股股息,但须得到花旗董事会的批准以及最新的财务和宏观经济状况。有关这些资本分配限制的更多信息,请参阅上面的“资本资源-美联储理事会对资本分配的限制”。
下表汇总了花旗的普通股回购计划:
| | | | | | | | | |
以百万美元计,每股除外 | 购买的股份总数 | 平均值 支付的价格 每股 | |
2021年1月 | | | |
公开市场回购 | — | | $ | — | | |
员工交易记录(1) | — | | — | | |
2021年2月 | | | |
公开市场回购 | 3.5 | | 67.22 | | |
员工交易记录(1) | — | | — | | |
2021年3月 | | | |
公开市场回购 | 19.0 | | 72.01 | | |
员工交易记录(1) | — | | — | | |
2011年第一季度合计 | 22.5 | | $ | 71.26 | | |
(1)据报道,在第一季度,根据花旗集团董事会的授权,花旗回购了4720,987股普通股(平均价格为64.08美元),添加到库存股中,与员工股票计划的活动有关,这些股票被扣留,以满足员工税的要求。
分红
与监管资本框架一致,花旗于2021年4月1日宣布2021年第二季度每股普通股股息为0.51美元,并打算维持其计划中的资本行动,其中包括到2021年第三季度(2020年CCAR周期的剩余季度)每股0.51美元的普通股股息。
除了董事会的批准外,花旗支付普通股股息的能力在很大程度上取决于美联储理事会要求的CCAR过程的结果,以及美国联邦储备委员会(美联储/FED)要求的监管压力测试
多德-弗兰克法案。有关花旗资本规划和压力测试的更多信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的“资本资源-资本规划的压力测试部分”和“风险因素-战略风险”。
到2021年第二季度末,股息继续受到上限,并与基于最近收入的公式挂钩。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可能会延长这些对资本分配的限制。有关这些资本分配限制的更多信息,请参阅上面的“资本资源-美联储理事会对资本分配的限制”。
花旗已发行普通股的任何股息也需要符合花旗对其已发行优先股的义务。
有关花旗集团下属存托机构派息能力的信息,请参阅花旗2020年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注18。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式安排本报告于2021年5月5日由正式授权的以下签名人代表注册人签署。
花旗集团(Citigroup Inc.)
(注册人)
通过/s/马克·A·L·梅森
马克·A·L·梅森
首席财务官
(首席财务官)
通过/s/约翰布尔·E·奥克帕拉
约翰布尔·E·奥克帕拉
主计长兼首席会计官
(首席会计官)
展品索引
| | | | | | | | |
展品 | | |
数 | | 展品说明 |
3.01 | | 经修订的花旗集团重述公司注册证书,于本文件日期生效,通过引用附件3.01并入本公司于2021年2月26日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(第1-9924号文件)中。 |
| | |
10.01+* | | 花旗集团业绩份额单位奖励协议表格(适用于2021年2月11日及未来几年授予的奖励)。 |
| | |
10.02+* | | 修订和重述的2011年花旗高管业绩计划(自2021年1月1日起修订和重述)。 |
| | |
10.03+* | | Bradford Hu与花旗银行(Citibank,N.A.)达成的协议(日期为2021年3月12日)。 |
| | |
31.01+ | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席执行官。 |
| | |
31.02+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
| | |
32.01+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
| | |
99.01+ | | 根据1934年证券交易法第12(B)节登记的证券清单,格式为内联XBRL。 |
| | |
101.01+ | | 花旗集团于2021年5月5日提交的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的财务报表,格式为Inline XBRL:(I)综合收益表,(Ii)综合资产负债表,(Iii)综合股东权益变动表,(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注。 |
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104 | | 请参阅本季度报告的封面Form 10-Q,格式为内联XBRL。 |
根据界定本公司长期债务持有人权利的任何文书授权的证券总额不超过本公司及其合并子公司总资产的10%。公司将根据要求向证券交易委员会提供任何此类票据的副本。
*表示管理合同或补偿计划或安排。
+特此提交。