美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：
(标记一)
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至季度的季度：*
或
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☑ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。
注册人拥有
STAAR外科公司
索引
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页 数 |
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第一部分-财务信息 |
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1 |
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项目1 |
财务报表 |
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1 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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17 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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21 |
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第四项。 |
控制和程序 |
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22 |
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第二部分-其他资料 |
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22 |
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第1项。 |
法律程序 |
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22 |
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第1A项。 |
危险因素 |
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23 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
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23 |
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第五项。 |
其他信息 |
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23 |
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第六项。 |
展品 |
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23 |
第一部分-财务信息
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第1项。 |
财务报表 |
STAAR外科公司
压缩合并资产负债表
(单位为千，面值除外)
(未经审计)
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2021年4月2日 |
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2021年1月1日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款贸易，扣除坏账准备后的净额 $ |
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库存，净额 |
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预付款、存款和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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融资租赁使用权资产净值 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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递延所得税 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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信用额度 |
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应付帐款 |
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融资租赁项下的债务 |
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经营租约项下的债务 |
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销售退货准备 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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融资租赁项下的债务 |
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经营租约项下的债务 |
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递延所得税 |
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资产报废义务 |
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养老金负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益： |
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普通股，$ 分别为2021年1月1日 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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见简明合并财务报表附注。
1
STAAR外科公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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2021年4月2日 |
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2020年4月3日 |
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净销售额 |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政费用： |
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一般和行政 |
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销售和营销 |
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研发 |
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销售、一般和行政费用合计 |
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营业收入(亏损) |
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其他费用，净额： |
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利息收入(费用)，净额 |
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外币交易损失 |
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特许权使用费收入 |
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其他收入(费用)，净额 |
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其他费用合计(净额) |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(福利) |
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( |
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净收益(亏损) |
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$ |
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每股净收益(亏损)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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见简明合并财务报表附注。
2
STAAR外科公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千)
(未经审计)
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截至三个月 |
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2021年4月2日 |
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2020年4月3日 |
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净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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其他全面收益(亏损)： |
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确定的福利计划： |
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计划资产净变动 |
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重新分类为其他收入(费用)，净额 |
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外币兑换损失 |
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税收效应 |
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其他综合收益，税后净额 |
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综合收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
见简明合并财务报表附注。
3
STAAR外科公司
股东权益简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
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截至三个月 |
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普普通通 股票 |
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普普通通 股票面值 价值 |
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其他内容 实缴 资本 |
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累计 其他 压缩- 黑体字 收入 (亏损) |
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累计 赤字 |
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总计 |
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余额，2021年1月1日 |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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行使期权后发行的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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既得限制性股票 |
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余额，2021年4月2日 |
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$ |
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( |
) |
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余额，2020年1月3日 |
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$ |
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( |
) |
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净损失 |
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其他综合收益 |
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行使期权后发行的普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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既得限制性股票 |
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余额，2020年4月3日 |
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$ |
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( |
) |
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见简明合并财务报表附注。
4
STAAR外科公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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截至三个月 |
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2021年4月2日 |
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2020年4月3日 |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
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财产、厂房和设备的折旧 |
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无形资产摊销 |
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递延所得税 |
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养恤金净负债的变化 |
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财产和设备处置损失 |
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基于股票的薪酬费用 |
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销售退回和坏账拨备 |
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库存拨备 |
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营运资金变动： |
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应收账款 |
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盘存 |
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预付款、存款和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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其他流动负债 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动的现金流： |
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购置财产和设备 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流： |
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偿还融资租赁义务 |
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按信用额度偿还 |
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行使股票期权所得收益 |
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既有限制性股票的收益 |
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融资活动提供的现金净额 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
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增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 |
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期初的现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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见简明合并财务报表附注。
5
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注1-列报基础和重要会计政策
该公司的简明合并财务报表显示了STAAR外科公司及其全资子公司的财务状况、经营结果和现金流。所有重要的公司间账户和交易都已取消。随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及证券交易委员会表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。根据该等规则及规例，通常包括在综合财务报表内的若干资料及附注披露已根据该等规则及规例予以精简或遗漏。截至2021年1月1日的综合资产负债表来源于当日经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有信息和脚注。这些财务报表应与公司截至2021年1月1日的10-K表格年度报告中包括的经审计的财务报表及其附注一并阅读。
管理层认为，截至2021年4月2日和2020年4月3日的三个月的简明综合财务报表包括公平展示公司财务状况和经营结果所需的所有调整，只包括正常的经常性调整。截至2021年4月2日和2020年4月3日的三个月的运营结果不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。
公司的每个财务报告期都在最接近季度结束日期的周五结束，通常由13周组成。除非上下文另有说明，否则“我们”、“我们”、“公司”和“STAAR”是指STAAR外科公司及其合并子公司。
供应商集中
有一个供应商占了超过
预算的使用
在新冠肺炎疫情期间，本公司相信，在确定坏账应收账款、销售退货准备金、陈旧和过剩库存准备金、递延所得税和税收准备金(包括递延税项资产、养老金负债、资产减值评估的估值津贴)、确定可折旧和固定寿命的无形资产的使用年限以及用于计算和记录基于股票的补偿所使用的变量和假设时，本公司使用了合理的估计和假设。*在新冠肺炎大流行期间，本公司提供延长付款期限，以帮助外科客户和他们的诊所虽然公司在2020年上半年因新冠肺炎疫情而出现了一些应收账款的延迟付款，但自2020年第三季度以来，随着选择性屈光手术的恢复，公司的情况有所改善。*公司并不知道客户应收账款有任何实质性的减值。*公司在世界各地的销售代表仍然与进行在线培训和其他教育课程的客户保持接触，这些课程的参与率非常高。这一活动使公司深入了解新冠肺炎对客户的影响和应收账款的潜在减值。
最近采用的会计公告和最近尚未采用的会计公告
2021年1月1日(2021年会计年度开始)，公司通过了会计准则更新(ASU)2019-12年度《所得税(主题740)：简化所得税的会计核算》，其中取消了以下例外：期间税收分配的增量法例外；外国投资发生所有权变更时会计基差的例外；以及年初至今亏损超过预期亏损的中期税务会计例外。ASU 2019-12年度还改进了特许经营税的财务报告。与政府的交易导致商誉计税基础的提高；不应纳税的法人实体的单独财务报表；以及在过渡期颁布税法修订。尽管ASU 2019-12年度的采用对合并财务报表没有实质性影响。
6
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注2-库存
存货净值以成本和可变现净值中的较低者表示，以先进先出为基础确定，包括以下内容(以千为单位)：
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2021年4月2日 |
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2021年1月1日 |
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原材料和外购件 |
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在制品 |
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成品 |
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总库存，总库存 |
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库存储备减少 |
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总库存(净额) |
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注3-预付款、存款和其他流动资产
预付款、存款和其他流动资产包括以下内容(以千为单位)：
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2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||
|
提前还款和按金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
预付保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收消费税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收增值税(VAT) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BVG(瑞士养老金)预付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付款、存款和其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
附注4--财产、厂房和设备
财产、厂房和设备净额由以下部分组成(以千计)：
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||
|
机器设备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权的改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在建工程 |
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|
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备合计(毛额) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产、厂房和设备合计，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注5--无形资产
无形资产净值由以下各项组成(以千计)：
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||||||||||||||||||
|
长寿摊销无形资产 |
|
毛 携载 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网 |
|
|
毛 携载 金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网 |
|
||||||
|
专利和许可证 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
7
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注6--其他流动负债
其他流动负债包括以下(以千计)：
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||
|
应计薪金和工资 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
应计奖金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累算保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计消费税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营销义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
注7-信贷额度
自1998年以来，该公司的全资日本子公司STAAR Japan与瑞穗银行(Mizuho Bank)达成了一项协议，规定最高借款额度为
二零一三年九月，本公司全资拥有的瑞士子公司STAAR Surgical AG与瑞士信贷(“本行”)订立贷款框架协议(“框架协议”)。框架协议规定最高借款额度为
截至2021年4月2日，该公司遵守了其信贷安排和信贷额度的契约。
8
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注8-租约
融资租赁
本公司签订融资租赁，主要涉及购买用于制造的设备或与计算机相关的设备。
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||
|
机器设备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁使用权资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资租赁使用权资产净值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁总负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加权-平均剩余租期(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
与融资租赁有关的补充现金流信息包括以下内容(以千美元为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
融资租赁使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为计入融资租赁负债的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营运现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司签订的经营租赁主要涉及房地产(办公、制造和仓库设施)、汽车和复印机。这些经营租赁是
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
||
|
机器设备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营性租赁使用权资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营性租赁使用权资产净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁总负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加权-平均剩余租期(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
9
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注8-租约(续)
经营租约
与经营租赁有关的补充现金流信息如下(以千美元为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
为计入经营租赁负债的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营运现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未来最低租赁承诺额
截至2021年4月2日，根据初始或剩余不可取消租赁期限超过一年的运营和融资租赁，估计未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
|
截至2021年4月2日 截至12个月 |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
||
|
2022年3月 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2023年3月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年3月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2025年3月 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
2026年3月 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
最低租赁付款总额，包括利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
代表利息的金额较少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注9— 所得税
该公司记录的所得税拨备如下(以千计)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
所得税拨备(福利) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
公司记录了所得税为#美元
2017年税法要求美国股东对某些外国子公司赚取的全球无形低税收入(GILTI)征税。一般来说，GILTI是美国股东的外国净收入总额超过有形资产回报率的部分。该条款进一步允许扣除
10
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注9— 所得税(续)
最终法规还允许公司将某些高税收排除在其GILTI计算之外(GILTI高税收排除)。如果有效外国税率为第11节规定的美国最高税率(目前为18.9%，最高税率为21%)所适用的税率的90%或更高，则适用GILTI高税收排除。最终法规还规定，GILTI高税收排除是每年进行的一次选举，具有追溯到年份的效力。2017年4月1日-本公司已选择在截至2021年4月2日和2020年4月3日的三个月的GILTI计算中剔除某些高税收收入。
递延税项资产的最终变现取决于代表未来可扣除净额的临时性差额成为可扣除期间的未来产生的收入。管理层在进行这项评估时会考虑预计的未来收入和税务筹划策略。自2021年1月1日以来，由于GILTI，公司有三年的累计利润用于联邦和各种州的所得税目的。然而，三年的收入状况并不完全是决定性的，因此，管理层在分析中考虑了所有其他可用的正面和负面证据。这包括在外国司法管辖区的现有利润以及预计的未来利润。如本公司2020财年10-K报表附注1和附注10进一步所述，在“递增现金节税法”下，本公司记录的估值免税额为#美元。
美国递延税项净资产总额为#美元
注：10个固定福利养老金计划
该公司已经确定了涵盖其瑞士和日本业务员工的福利计划。*下表汇总了公司的固定福利养老金计划记录的定期养老金净成本的组成部分(以千为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
服务成本(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
利息成本(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产的预期回报率(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
以前的服务积分(2),(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
本期确认的精算损失(2),(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期养老金净成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
|
(3) |
|
本公司目前不需要也不向其日本养老金计划缴费。*本公司对其瑞士养老金计划的缴费如下(以千为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
雇主供款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
11
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注11-股东权益
基于股票的薪酬
从股票薪酬收入中扣除的成本如下(以千计)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
员工股票期权 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
绩效股票单位 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非雇员股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬总费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司记录了以下类别的基于股票的薪酬成本(以千计)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
销售成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
市场营销和销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票薪酬总费用(净额) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作为存货一部分资本化的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬费用总额(毛数) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
奖励计划
经修订及重订的综合股权激励计划(下称“计划”)规定了各种形式的以股票为基础的激励措施。到目前为止，在该计划下现有的奖励形式中，公司只授予了股票期权、限制性股票、非限制性股票授予、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)。该计划下的期权在授予之日以公平市场价值授予，一般可在期限，或由董事会决定，期限不超过
假设
每个期权奖励的公允价值在授予之日采用布莱克-斯科尔斯期权估值模型，采用下表所示的加权平均假设进行估算。预期的波动性是基于公司股票的历史波动性。授予期权的预期期限是根据历史演练和归属后的取消计算得出的。并代表授予的期权预计未偿还的时间段。*本公司已计算出
12
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注11--股东权益(续)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
预期股息收益率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
预期波动率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
无风险利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期权
该计划下截至2021年4月2日的三个月的股票期权活动摘要如下：
|
|
|
股票 选项 (单位：000) |
|
|
最低要求 锻炼 价格 |
|
|
极大值 锻炼 价格 |
|
|||
|
在2021年1月1日未偿还 |
|
|
|
|
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|
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|
|
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授与 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
没收或过期 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年4月2日未偿还 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可于2021年4月2日行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位
截至2021年4月2日的三个月，该计划下的限制性股票、RSU和PSU活动摘要如下：
|
|
|
受限 股票 (单位：000) |
|
|
受限 股票 单位 (单位：000) |
|
|
性能 股票 单位 (单位：000) |
|
|||
|
未归属于2021年1月1日 |
|
|
|
|
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|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
没收或过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
未归属于2021年4月2日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注12--承付款和或有事项
诉讼及索偿
2020年12月31日，阿米尔·西塔布汗(Amir Sitabkhan)向美国加州中心区地区法院提起股东派生诉讼，起诉我们的某些董事会成员卡伦·梅森(Caren Mason)、斯蒂芬·C·法雷尔(Stephen C.Farrell)、约翰·C·摩尔(John C.Moore)和路易斯·E·西尔弗曼(Louis E.Silverman)，以及现任首席财务官(CFO)帕特里克·F·威廉姆斯(Patrick F.Williams)和前首席财务官黛博拉·安德鲁斯(Deborah Andrews原告指控STAAR违反受托责任，其中包括允许STAAR向投资者传播关于其在中国的销售和增长的误导性陈述，夸大营销和研发费用，未能妥善监管公司，以及不当得利。起诉书要求赔偿、恢复原状和治理改革、律师费和费用。2021年1月21日，法院批准了当事人的规定，将被告应诉时间延长至2021年3月8日。
雇佣协议
本公司行政总裁与本公司订立雇佣协议，自2015年3月1日起生效。作为协议的条款，她和某些官员拥有某些权利，包括在“控制权变更”时继续获得现金补偿和福利，这可能包括收购其几乎所有的资产，或者按照雇佣协议的定义，“无故或有充分理由”终止合同。
13
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注：13%-基本和稀释后每股净收益
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(除每股金额外，以千为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
分母： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均普通股： |
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|
|
|
|
|
|
|
已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减持：未授权的限制性股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
基本计算的分母 |
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|
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|
|
潜在稀释普通股的加权平均影响： |
|
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|
|
|
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|
股票期权 |
|
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|
|
|
— |
|
|
未归属限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
绩效股票单位 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
稀释计算的分母 |
|
|
|
|
|
|
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每股净收益(亏损)： |
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基本信息 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
稀释 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
由于本公司于2020年4月3日止三个月录得净亏损，摊薄股份数目等于基本股份数目。*下表列载(以千计)购买普通股、限制性股份、RSU及PSU股份之加权平均数，其行使价或每股未确认补偿成本大于本公司普通股每股平均市价，不包括在每股摊薄金额计算内，因其影响将是反摊薄之效。(注：本公司于2020年4月3日止三个月录得净亏损，摊薄股份数目等于基本股份数目。)下表列明购买普通股、限制性股份、RSU及PSU股份之加权平均数(以千计)，其行使价或每股未确认补偿成本高于本公司普通股每股平均市价，因其影响为反摊薄。
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注14-销售、地域销售和产品销售的分类
在下表中，销售额按类别分类，按地理市场分类，按产品数据分类。*下面将销售额细分为以下类别(以千为单位)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
||
|
非寄售销售 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
寄售销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总净销售额 |
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$ |
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$ |
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本公司在全球范围内营销和销售其产品。
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截至三个月 |
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|||||
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2021年4月2日 |
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2020年4月3日 |
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||
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国内 |
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$ |
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$ |
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外国： |
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中国 |
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日本 |
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其他(1) |
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国外销售总额 |
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总净销售额 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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|
截至三个月 |
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|||||
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|
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2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
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||
|
ICL |
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$ |
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$ |
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其他产品销售 |
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人工晶状体 |
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其他外科产品 |
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其他产品销售总额 |
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总净销售额 |
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$ |
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|
$ |
|
|
一位客户，该公司在中国的分销商，占了
15
STAAR外科公司
简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
注15-新冠肺炎和CARE法案的发展
2019年12月，新冠肺炎浮出水面，2020年3月，世界卫生组织宣布与新冠肺炎在全球的快速传播有关的大流行。然而，新冠肺炎爆发对美国和世界其他地区的企业和经济的影响是不确定的，预计还将继续存在，并可能继续产生重大影响。因此，公司无法预测其财务状况和经营业绩将受到多大程度的影响。2020年3月17日，该公司暂停了员工可以在家工作的大部分生产和非必要营业地点。*极少数制造人员仍在为关键的后期工序工作，直到2020年3月底。制造工作于2020年4月27日恢复。但公司的收入受到了不利影响，从2020年3月20日开始，该公司在被称为新冠肺炎病毒“热点”的全球地区的销售大幅放缓，包括欧洲、北美、亚洲、中东的部分地区由于不鼓励进行选择性手术以支持新冠肺炎相关需求，销售已经暂停。但该公司预计，随着不同地区在不同的时间线上恢复业务活动，某些地区的销售额在2021年将继续下降。
冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案包括与可退还工资税抵免、推迟雇主方社会保障支付、净运营亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制以及对合格改善物业的税收折旧方法进行技术更正等条款。*公司没有申请或要求根据CARE法案获得融资，也不希望这样做。*公司将继续
综合拨款法案(“CAA”)除其他外，开辟了新一轮薪资保护计划(Paycheck Protection Program)贷款，扩大了小型非营利组织、目的地标记组织和住房合作社的资格，为经济伤害灾难贷款和赠款提供了额外资金，延长了员工留任税抵免，还延长和扩大了带薪病假和探亲假抵免以及员工社会保障税收递延。公司将继续监测CAA可能对其业务、财务状况、运营结果或流动性产生的影响。
16
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
第2条中提及的不属于历史信息的事项构成“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A条和修订后的1934年证券交易法第21E条的含义。读者可以通过使用诸如“预期”、“估计”、“预计”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“预测”等词语来识别前瞻性陈述，这些词语与任何关于未来经营或财务表现的讨论有关。具体地说，这包括关于下列任何事项的陈述：对收益、收入、销售额、利润率、费用率、现金、实际税率、资本费用或任何其他财务项目的任何预测或指引；新冠肺炎大流行和相关公共卫生措施的预期影响(包括但不限于它们对全球销售、运营或临床试验的影响)， 未来运营的计划、战略和管理目标，或实现这些计划的前景；关于新的、现有的或改进的产品的陈述，包括但不限于对新的、现有的和改进的产品在美国或国际市场取得成功的期望，或政府对新的或改进的产品(包括美国和美国的EVO系列镜片)的批准国际上治疗老花眼的Evo Viva系列镜片)；新的或改进的产品的商业化；未来的经济状况或市场机会的大小；预期的运营成本；信念声明，包括关于实现2021年业务计划的声明；预期的监管活动和批准、产品发布，以及任何前述假设的声明。
尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但这些陈述本身就存在风险，我们不能保证我们的预期将被证明是正确的。由于许多因素，实际结果可能与本报告中描述的不同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于在我们的Form 10-K年度报告中在“第1A项中。风险因素“于2021年2月24日提交。”我们没有义务在本报告日期之后更新这些前瞻性陈述，以反映未来的事件或情况或反映实际结果。
以下讨论应与本报告提供的经审计的STAAR综合财务报表(包括相关附注)一起阅读。
概述
STAAR外科公司设计、开发、制造和销售眼科植入性镜片，以及用于将镜片送入眼部的配套输送系统。我们是世界领先的人工晶状体制造商，为寻求屈光矫正的患者提供人工晶状体，我们还生产用于治疗白内障的手术镜片。我们制造的所有镜片都是可折叠的，这使得外科医生可以在微创手术中通过一个小切口将镜片插入眼睛。屈光手术是为了治疗传统上使用眼镜或隐形眼镜矫正的那种视力障碍。我们将屈光手术中使用的镜片称为“植入式Collamer®镜片”或“ICL”。屈光手术领域既包括使用ICL系列产品的基于晶状体的手术，也包括使用LASIK等基于激光的手术。成功的屈光手术可以矫正常见的视力障碍，如近视、远视和散光。白内障手术是一种常见的门诊手术，将随着年龄增长而变得浑浊的眼睛的自然晶状体移除，并用一种名为人工晶状体(IOL)的人工晶状体取而代之，以恢复患者的视力。STAAR采用商业化战略，努力实现可持续的盈利增长。我们的目标是将我们的屈光镜片定位为全球范围内的主要和高级解决方案，以满足寻求摆脱佩戴眼镜或隐形眼镜的视觉自由，同时通过屈光矫正获得卓越视力的患者的需求。我们将我们的人工晶状体定位在手术中，根据质量和价值治疗白内障。
最新发展动态
2021年第一季度，在全球ICL销量增长54%的推动下，星空传媒的净销售额较上年同期增长44%，原因是新冠肺炎相关关闭后，市场继续全面重新开放，我们继续获得实现基于镜片的屈光矫正未来的势头。2021年第一季度ICL销量增长的显著市场包括中国、日本、韩国、亚太地区经销商市场、印度、西班牙、德国、欧洲经销商市场和美国。4月下旬，FDA收到了我们的EVO系列近视镜片的临床数据，目标是在今年晚些时候将EVO引入美国市场。我们正在继续分阶段推出我们的EVO Viva镜片，这是一款在2020年获得CE Mark认证的矫正老花眼的镜片。
17
虽然新冠肺炎热点和政府公共卫生要求可能会在未来重现，但我们预计在整个2021年，业务中断会减少，人们对我们基于EVO ICL镜片的屈光解决方案的兴趣会持续增加。
关键会计政策
本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析讨论和分析了本报告中提供的未经审计的简明综合财务报表中的数据，这些报表是我们根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有资产和负债的相关披露。管理层根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而该等假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。高级管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些估计的制定、选择和披露。实际情况可能与我们的假设不同，实际结果可能与我们的估计不同。
如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设进行会计估计，如果合理地使用了不同的估计，或估计的合理可能发生的变化可能对财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为关键。管理层认为在截至的三个月内没有重大变化。2021年4月2日对于我们在截至2021年1月1日的财年Form 10-K年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目。
经营成果
下表显示了我们销售总额的百分比。按某些项目反映在我们所示期间的简明综合经营报表中。
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|
净值百分比 三个月的销售额 |
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2021年4月2日 |
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2020年4月3日 |
|
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|
净销售额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
销售成本 |
|
|
22.9 |
% |
|
|
29.6 |
% |
|
毛利 |
|
|
77.1 |
% |
|
|
70.4 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
20.1 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
销售和营销 |
|
|
26.0 |
% |
|
|
31.4 |
% |
|
研发 |
|
|
16.3 |
% |
|
|
19.6 |
% |
|
总销售量，一般和行政 |
|
|
62.4 |
% |
|
|
73.6 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
|
14.7 |
% |
|
|
(3.2 |
)% |
|
其他费用合计(净额) |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
12.3 |
% |
|
|
(3.7 |
)% |
|
所得税拨备(福利) |
|
|
2.5 |
% |
|
|
(3.3 |
)% |
|
净收益(亏损) |
|
|
9.8 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
净销售额
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
ICL |
|
$ |
46,501 |
|
|
$ |
29,340 |
|
|
|
58.5 |
% |
|
其他产品销售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
人工晶状体 |
|
|
3,725 |
|
|
|
3,994 |
|
|
|
(6.7 |
)% |
|
其他外科产品 |
|
|
526 |
|
|
|
1,853 |
|
|
|
(71.6 |
)% |
|
其他产品销售总额 |
|
|
4,251 |
|
|
|
5,847 |
|
|
|
(27.3 |
)% |
|
净销售额 |
|
$ |
50,752 |
|
|
$ |
35,187 |
|
|
|
44.2 |
% |
截至2021年4月2日的三个月，净销售额为5080万美元，比2020年同期报告的3520万美元增长了44%。净销售额的增长是由于ICL销售额增加了1720万美元，但其他产品销售额减少了160万美元，部分抵消了这一增长。外币汇率的变化有利地影响了120万美元的净销售额。
18
截至前三个月的ICL总销售额2021年4月2日 是$46.5百万，an 在……里面折痕58% 从$29.3据报告，2020年同期，带单位在……里面折痕 54%. 亚太地区销售情况在……里面折痕由62%，随着单位增长的增加59%,由于销货日本经济增长加快77%, 中国上涨67%，印度上涨65%%, 其他亚太地区总代理商升级47%, 和韩国队32%. 欧洲、中东、非洲和拉丁美洲地区销售在……里面折痕51%(含单位)折痕38%，由于经销商运营部门的销售额增长了71%，德国增长了58%，拉丁美洲增长了59%，西班牙增长了55%。北美地区销售情况在……里面折痕44%(含单位)在……里面折痕49%，到期加拿大销售额增长60%，美国增长42%. 2021年第一季度销售额继续增长跟随2020年第三季度和第四季度销售额增长之后经历的趋势这个首字母新冠肺炎大流行关闭在我们的许多一级市场都发生了2020年上半年. 国外的变化在截至2021年4月2日的三个月里，汇率对ICL的销售额产生了有利的影响，减少了100万美元。ICL销售额代表 91.6%和83.4%占我们截止到的三个月总销售额的2021年4月2日 和 2020年4月3日，分别.
在截至2021年4月2日的三个月里，包括人工晶状体在内的其他产品的销售额为430万美元，比2020年同期的580万美元下降了27%。这是因为产品良率问题，需要对第三方供应商代表我们制造的预装注射器部件进行返工，然后由我们将其出售给第三方制造商，以便销售给他们的客户，以及IOL销售额的下降。在截至2021年4月2日的三个月里，外币的变化对其他产品的销售额产生了有利的影响，减少了20万美元。代表的其他产品销售分别占我们截至2021年4月2日和2020年4月3日三个月总销售额的8.4%和16.6%.
毛利
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
毛利 |
|
$ |
39,142 |
|
|
$ |
24,760 |
|
|
|
58.1 |
% |
|
毛利率 |
|
|
77.1 |
% |
|
|
70.4 |
% |
|
|
|
|
截至2021年4月2日的三个月，毛利润为3910万美元，与2020年同期的2480万美元相比，增长了58.1%。截至2021年4月2日的三个月，毛利率增至营收的77.1%，而截至2020年4月3日的三个月，毛利率占营收的70.4%。由于地域销售组合，降低了利润率较低的注射器部件销售组合在截至2020年4月3日的三个月里，新冠肺炎及其导致的制造暂停(从2020年3月17日开始)记录了150,000美元的期间成本。
一般和行政费用
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
一般和行政费用 |
|
$ |
10,212 |
|
|
$ |
7,969 |
|
|
|
28.1 |
% |
|
销售额百分比 |
|
|
20.1 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
|
|
|
截至2021年4月2日的三个月，一般和行政费用为1020万美元，比2020年同期的800万美元增长28.1%，这是由于可变薪酬、工资相关费用、设施成本和公司保险增加，部分被税务咨询成本下降所抵消。
销售和营销费用
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
销售和营销费用 |
|
$ |
13,201 |
|
|
$ |
11,028 |
|
|
|
19.7 |
% |
|
销售额百分比 |
|
|
26.0 |
% |
|
|
31.4 |
% |
|
|
|
|
截至2021年4月2日的三个月，销售和营销费用为1,320万美元，比2020年同期的1,100万美元增长19.7%，原因是与工资相关的费用、可变薪酬以及广告和促销活动增加，但略有被差旅费用抵消。
19
研究与开发费用
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
研发费用 |
|
$ |
8,259 |
|
|
$ |
6,898 |
|
|
|
19.7 |
% |
|
销售额百分比 |
|
|
16.3 |
% |
|
|
19.6 |
% |
|
|
|
|
截至2021年4月2日的三个月的研发费用为830万美元，与2020年同期的690万美元相比增长了19.7%，这主要是由于可变薪酬增加、与我们在美国的EVO临床试验相关的临床费用以及与工资相关的费用。
其他费用，净额
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
其他费用，净额 |
|
$ |
(1,231 |
) |
|
$ |
(157 |
) |
|
|
—* |
|
|
销售额百分比 |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
|
|
|
* |
表示变化大于+100%. |
截至2021年4月2日的三个月，其他费用净额为120万美元，而2021年同期报告的其他费用净额为20万美元。2020年。除去其他费用的变化，这三个月的净额是由于汇兑损失增加(主要是欧元)。
所得税
|
|
|
截至三个月 |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2020年4月3日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
所得税拨备(福利) |
|
$ |
1,247 |
|
|
$ |
(1,158 |
) |
|
|
—* |
|
|
* |
表示变化大于+100%. |
我们录制了截至2021年4月2日的三个月的所得税为120万美元，这是由于某些外国司法管辖区产生的税前收入。*由于我们释放了140万美元的美国估值津贴，我们在截至2020年4月3日的三个月记录了120万美元的所得税优惠，这是我们为应对新冠肺炎的影响而修订了我们的全球预测，以及某些递延税项资产的使用和释放的变化，被某些外国司法管辖区产生的税前收入所抵消。
ASC 740要求在很有可能无法实现全部或部分递延税项资产的情况下建立估值免税额。正如我们在2020财年Form 10-K的附注1和10中进一步描述的那样，在“增量现金节税方法”下，截至以下日期，我们对联邦和某些州的递延税项资产分别记录了360万美元和30万美元的估值释放。2021年4月2日和2021年1月1日递延税项资产的最终变现取决于代表未来可扣除净额的临时性差异成为可抵扣期间的未来产生的收入。在作出这项评估时，我们考虑了预测的未来收入、税务筹划策略和所有其他可获得的正反两方面的证据，以及最近运营的结果。截至2021年4月2日和2021年1月1日，美国递延税净资产总额为390万美元。在应用增量现金节税法时，我们将继续对公司截至2021年4月2日和2021年1月1日的美国递延税净资产余额维持4150万美元和4210万美元的估值津贴。分别为2021年4月2日和2021年1月1日。
流动性与资本资源
我们相信，目前的现金、现金等价物和来自经营活动的未来现金流量将足以满足我们预期的现金需求，包括营运资金需求、资本支出和至少12个月的合同义务，这些需求自本季度报告中包含的财务报表发布之日起算。尽管我们在2020年上半年经历了一些因新冠肺炎疫情而导致的应收账款支付延迟，但自2020年第三季度以来，随着我们的客户恢复选择性屈光手术，这种情况已经有所改善。*我们不知道新冠肺炎疫情造成的任何资产减值。*公司没有申请或要求可用的融资
20
根据冠状病毒援助，救济和经济安全“关心”法案，预计不会这样做，因为我们的资产负债表。 我们的财务状况是2021年4月2日和一月 1, 2021包括以下内容(单位：百万)：
|
|
|
2021年4月2日 |
|
|
2021年1月1日 |
|
|
2021年与2020年 |
|
|||
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
162.3 |
|
|
$ |
152.5 |
|
|
$ |
9.8 |
|
|
流动资产 |
|
$ |
223.5 |
|
|
$ |
216.4 |
|
|
$ |
7.1 |
|
|
流动负债 |
|
|
36.1 |
|
|
|
41.2 |
|
|
|
(5.1 |
) |
|
营运资金 |
|
$ |
187.4 |
|
|
$ |
175.2 |
|
|
$ |
12.2 |
|
我们将净收益投资于美国政府的短期计息债务、投资级工具、存单或直接或担保债务。此外，截至2021年4月2日，我们与一家日本贷款机构的信用额度为130万美元，可用额度为320万美元，与瑞士贷款机构的信用额度为110万美元，完全可以借款。
截至2021年4月2日的三个月，经营活动提供的净现金为680万美元，而截至2020年4月3日的三个月，经营活动提供的净现金为820万美元。截至2021年4月2日的三个月，经营活动提供的净现金包括500万美元的净收入，4.8美元的非现金项目，被300万美元的营运资金变化所抵消。在截至2021年4月2日的三个月中，经营活动提供的净现金增加是由于截至2021年4月2日的三个月，非现金项目为190万美元，净收益为500万美元，而截至2020年4月3日的三个月净亏损为10万美元。
在截至2021年4月2日和2020年4月3日的三个月里，投资活动中使用的净现金为220万美元，主要与收购房地产、厂房和设备有关。
截至2021年4月2日的三个月，融资活动提供的净现金为600万美元，而截至2020年4月3日的三个月，融资活动提供的净现金为130万美元。截至2021年4月2日的三个月，融资活动提供的净现金包括行使股票期权的收益620万美元，部分被偿还融资租赁债务20万美元所抵消。
信贷安排和承诺
信用额度和租赁额度
见随附的简明合并财务报表附注7和8。
契约遵守情况
截至2021年4月2日，该公司遵守了其信贷安排的契约。
雇佣协议
本公司首席执行官与本公司签订了一份雇佣协议，自2015年3月1日起生效。根据协议条款，她和某些高级管理人员拥有某些权利，包括在“控制权变更”时继续享有现金补偿和福利，这可能包括收购其几乎所有的资产，或按照雇佣协议的定义“无故或有充分理由”终止。
表外安排
根据证券交易委员会的规则，我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况产生当前或未来的影响，这些对投资者来说是重要的。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
截至2021年4月2日止三个月内，自公司于截至2021年1月1日止年度的Form 10-K年报披露以来，公司的定性及定量市场风险并无重大变化。
21
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第四项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
截至本报告涵盖的期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，对公司披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官在本10-Q表格季度报告涵盖的期间结束时得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。出于本声明的目的，我们的首席执行官和首席财务官认为，我们的披露控制和程序是有效的。为了本声明的目的，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。出于本声明的目的，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据“证券交易法”(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的报告中要求披露的信息。在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定能防止所有欺诈或重大错误。一个内部控制系统，无论其构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有内部控制系统的固有限制，我们的内部控制系统只能为实现其目标提供合理的保证，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何内部控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，只能提供合理的、而不是绝对的保证，即任何设计都将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。随着时间的推移，管制可能会因为情况的变化而变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年4月2日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
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第1项。 |
法律程序 |
2020年12月31日，阿米尔·西塔布汗(Amir Sitabkhan)向美国加州中心区地区法院提起股东派生诉讼，起诉我们的某些董事会成员卡伦·梅森(Caren Mason)、斯蒂芬·C·法雷尔(Stephen C.Farrell)、约翰·C·摩尔(John C.Moore)和路易斯·E·西尔弗曼(Louis E.Silverman)，以及现任首席财务官(CFO)帕特里克·F·威廉姆斯(Patrick F.Williams)和前首席财务官黛博拉·安德鲁斯(Deborah Andrews原告指控STAAR违反受托责任，其中包括允许STAAR向投资者传播关于其在中国的销售和增长的误导性陈述，夸大营销和研发费用，未能妥善监管公司，以及不当得利。起诉书要求赔偿、恢复原状和治理改革、律师费和费用。2021年1月21日，法院批准了当事人的规定，将被告应诉的时间延长至2021年3月8日。2021年3月9日，西塔布汗先生的律师提交了自愿撤销诉讼的通知，在不妨碍诉讼的情况下驳回了诉讼。
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第1A项。 |
RISK因子 |
我们的短期和长期成功受制于许多我们无法控制的因素。投资者和潜在投资者应仔细考虑本报告中包含的信息，以及公司截至2021年1月1日的会计年度的Form 10-K报表“第I部分--第1A项--风险因素”中描述的风险和不确定因素。这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
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第五项。 |
其他信息 |
没有。
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第六项。 |
展品 |
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3.1 |
公司注册证书的修订和重订。(1) |
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3.2 |
修订和重新制定附例。(2) |
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4.1 |
普通股证书格式，每股票面价值0.01美元。(3) |
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†4.2 |
修订和重新制定综合股权激励计划。(4) |
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31.1 |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条规定的证书。* |
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31.2 |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条规定的证书。* |
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32.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。** |
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101 |
兹提交STAAR外科公司截至2021年4月2日的季度报告Form 10-Q中以iXBRL格式编制的财务报表，其中包括：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合收益表，(Iii)简明综合全面收益表，(Iv)简明股东权益综合报表，(V)简明股东权益综合报表，(V)简明股东权益综合报表，(V)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合收益表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明股东权益表，(V)简明股东权益表 |
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104 |
公司截至2021年4月2日季度的Form 10-Q季度报告的封面已采用内联XBRL格式，适用的分类扩展信息包含在附件101中。 |
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(1) |
本公司于二零一八年四月十三日提交予证券及期货事务监察委员会的表格DEF 14A之代表委任声明附录2为本公司注册成立之参考文件。 |
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(2) |
本公司于二零一八年四月十三日提交予证券及期货事务监察委员会的表格DEF 14A之代表委任声明附录3为本公司注册成立之参考文件。 |
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(3) |
通过引用2003年4月18日提交给证券交易委员会的表格8-A/A的公司注册说明书第1号修正案的附件4.1注册成立。 |
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(4) |
本公司于2020年8月5日向美国证券交易委员会提交的截至2020年7月3日的Form 10-Q季度报告通过引用附件4.2并入本公司。 |
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谨此提交。 |
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随信提供。 |
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管理合同或补偿计划。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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STAAR外科公司 |
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日期： |
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2021年5月5日 |
由以下人员提供： |
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/s/帕特里克·F·威廉姆斯 |
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帕特里克·F·威廉姆斯 |
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首席财务官 |
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(代表注册人及其首席财务官) |
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